Şekerbank 31.12.2016 konsolide olmayan dipnotlar

advertisement
Şekerbank
Türk Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
23 Şubat 2017
Bu rapor, 2 sayfa denetim raporu ve 133
sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu ile aynı tarihte
sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide
olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo,
konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış
tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer
açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları
ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları
hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun
olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya
hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların
hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide
olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız
denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim
Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere
uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal
tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek
üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar
hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin
uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal
tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi
de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi,
risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini
tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide olmayan finansal tablolarının
hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu
değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı
taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun
değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup
olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Şekerbank T.A.Ş.’nin 31
Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK
Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü
fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu
tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen
belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Denetçi
23 Şubat 2017
İstanbul, Türkiye
ŞEKERBANK T.A.Ş.’ NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
:
Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A
34415 Kağıthane / İstanbul
Bankanın Telefon Numaraları
:
(212) 319 70 00
Bankanın Faks Numaraları
:
(212) 319 73 79
Bankanın İnternet Sayfası Adresi
:
www.sekerbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
malikontrol@sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:







BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bankamızın 31 Aralık 2016 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı
bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın
finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı
Servet TAZE
Genel Müdür
Murat ISHMUKHAMEDOV
Denetim Komitesi Üyesi
Viktor ROMANYUK
Denetim Komitesi Üyesi
Selim Güray ÇELİK
Genel Müdür Yardımcısı
Orhan ULUYOL
Grup Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü
Tel No
: (212) 319 71 58
Faks No
: (212) 319 71 62
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
2
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
2
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri
arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan
kuruluşlar hakkında kısa açıklama
3
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili
veya hukuki engeller
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dışı yükümlülükler tablosu)
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
5
7
8
9
10
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
13
13
13
14
14
14
14
17
17
17
18
18
18
19
20
20
22
22
23
23
23
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Özkaynaklara ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetçi Raporu
86
106
118
122
128
129
130
132
132
Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
133
133
I.
I.
II.
25
33
45
48
52
53
63
64
65
66
133
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar
Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini
Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin %
34.19’luk kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde
üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans ve turizm alanlarında
çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır.
II.
Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Kişi ve Kuruluşun Adı
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık
Fonu
Şekerbank T.A.Ş.
BTA Securities JSC
Halka Arz
Diğer
Toplam
Pay
Tutarı
Pay
Oranı
(%)
410,389
224,353
109,212
17,083
395,954
1,009
1,158,000
1
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmemiş
Sermaye
35.4395
410,389
19.3742
9.4311
1.4752
34.1928
0.0872
100.0000
224,353
109,212
17,083
395,954
1,009
1,158,000
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına
İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
İsmi
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Dr.Hasan Basri Göktan
Başkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Genel Müdür
Servet Taze
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Viktor Romanyuk (*) (**)
Emin Erdem
Erdal Batmaz (**)
Nariman Zharkinbayev
Halil Can Yeşilada
Üzeyir Baysal
Khosrow Kashani Zamani
Murat Ishmukhamedov (*)
Halit Haydar Yıldız
Zhanibek Saurbek
Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Murahhas Üye
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, İç sistemler
Bağımsız Üye, Ücret Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi
-
Genel Müdür Yardımcıları
Ali Güray Demir
Fatin Rüştü Karakaş
Nihat Büyükbozkoyun
Kredi İzleme ve Takip
Denetim
Operasyon Yönetimi
Mali Kontrol, Raporlama, Bütçe ve Performans
Yönetimi, Kurumsal Yönetim Komitesi
Bireysel Bankacılık Pazarlama
Kurumsal ve Ticari Bankacılık
Finansal Kurumlar
Kredi Yönetimi
Strateji ve Kurumsal İletişim
Kobi ve Tarım Bankacılığı Pazarlama
Hazine
Selim Güray Çelik
Gökhan Ertürk
Umut Ülbegi
Salih Zeki Önder
Ahmet Hakan Eken
Aybala Şimşek
Murat Sabaz
Aytay Tolga Şenefe
(*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim
kurulu üyesi olarak kabul edilir. Murat Ishmukhamedov ve Viktor Romanyuk Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir.
(**) Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2017 tarihli toplantısında, Viktor ROMANYUK’un Denetim Komitesi üyeliğinden istifası nedeni ile
boşalan üyeliğe Erdal BATMAZ’ın seçilmesine karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05),
Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 148 Bin TL nominal tutarda (% 0.013)
hisseye sahiptir.
IV.
Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
Bin TL
Pay Oranları
Ödenmiş
Paylar
Bin TL
Ödenmemiş
Paylar
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
410,389
35.4395
410,389
-
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
224,353
19.3742
224,353
-
2
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 273 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık
2015 - 301 yurt içi).
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar
ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank
International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker
Mortgage Finansman A.Ş. ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi
tutulmaktadır.
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme
olmadığı için konsolide edilmemektedir.
VII.
Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki
Engeller
Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak
içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve
bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki
engeller bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal tablolarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak
yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan
seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır.
Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları
taşımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski
kontrol etmektedir. Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler
yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve
risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında
limitler konulmuş ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir.
Banka bilanço dışı vadeli işlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek
yönetilmektedir. Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve
risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını
oluşturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluşturmadan
yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.
Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara
yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir.
Yabancı para işlemler, ilgili işlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı
para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye
çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık
ayrılmaktadır.
13
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin gerçeğe uygun
değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem
sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan
kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe
uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek
veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek
faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto
edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev
işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği
için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS
39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını
bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peşin
tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek
ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini
oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin
faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal
araçlar Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili
riskler Bankanın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar
Bankanın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu
enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi
(“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim
edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme
tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği
tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da
kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım
amaçlı finansal varlıklar için ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimler muhasebeleştirilir.
14
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde
satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek
olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı
şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya
itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya
kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp
ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre
değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği
riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili
kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul
değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak,
negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra
uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır.
Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap
işlemleri ile TL likiditeye dönüştürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon
oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla ilişkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleştirme sırasında
“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolarda izlemektedir.
Gerçeğe uygun değeri 7,086 Bin TL (31 Aralık 2015-11,657 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç,
taşıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
muhasebeleştirilmiştir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında
kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım
amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
15
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
(devamı)
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanılmaktadır.
İlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri
üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin
iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa
fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir
piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen
diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca
enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç
tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans
endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma
amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan
karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi
esnasında yapmaktadır.
Cari dönemde, 9,639 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal
varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2015-7,236 Bin TL).
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen
dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri
üzerinden muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk
Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin
anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının içerisinde gösterilmiştir.
Tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden
kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk
açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak
ayırdığı tutardır.
16
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)
Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve
açıklamaları çerçevesinde sınıflandırmakta ve izlemektedir. Krediler ve alacaklar izlendiği gruba göre
özel veya genel karşılık ayrılmaktadır.
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları
kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları
tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir
tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık
ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest
kalan karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait
Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek
kaydedilmektedir.
VIII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsun muhasebeleştirilmez.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması
durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi
halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım
işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla,
repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya
konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır
ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın
değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise
pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen
fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul
kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para
Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
17
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015-Yoktur).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ödünç verilmiş menkul değerler yoktur (31 Aralık 2015 -Yoktur).
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bankanın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile
izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine
kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup bu tarihten sonra elde
etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık
ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar
yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Bankada
yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan
bilgisayar programları dışarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler
aktifleştirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya
sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015 – Yoktur).
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmuş, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi
duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara
İlişkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz
şirketleri tarafından 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara
yansıtılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkullerinin ekspertiz değerine getirme
etkisi brüt 307,904 Bin TL (ertelenmiş vergi sonrası net 246,323 Bin TL)’dir (31 Aralık 2015 Brüt:
298,218 Bin TL, ertelenmiş vergi sonrası net 238,574 Bin TL).
18
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları
ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü
için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde
değişiklik yapılmamış ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül
eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir:
%
2
20
2– 20
Kira Süresince
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Özel Maliyet Bedelleri
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran
varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Banka, binalara ilişkin kalıntı değer ve faydalı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden
geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerindeki Değişikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik
olarak muhasebeleştirmektedir.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 20151,751 Bin TL).
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin “TMS 17 Finansal
Kiralama İşlemlerine İlişkin Standart” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı
para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir
varlık, pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile
Türk Parasına çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili
dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar
için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran
Varlıklara İlişkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira
süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.
19
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda
karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve
etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XVI.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği
veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve
beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.
“TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Standart”a göre bir yıllık çalışma hizmetini
tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma
durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin
maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen
yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan
devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar
yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı
uyarınca aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Aralık
2016 tarihi itibarıyla çalışan hakları yükümlülüğü 66,714 Bin TL olup bu tutarın 62,146 Bin TL’si
kıdem tazminatı, 4,568 Bin TL’si izin karşılıklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015-53,380 Bin TL
kıdem tazminatı karşılığı, 3,959 Bin TL izin karşılığı).
Tanımlanmış Katkı Planları
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar
Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici
23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu
kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul
ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2
Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile
iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM
Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
20
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Katkı Planları (devamı)
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile
banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar
Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu
devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır.
Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan
2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha
uzatılmıştır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı
“İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini
saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır.
 Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı
Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir
üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle
ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal
hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
 Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal
Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına
rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini
istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin
birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle
Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30
Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer
alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2017 tarihli aktüer
raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2015-7,941 Bin TL teknik açık). 31
Aralık 2016 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL tutarında karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015
- 7,941 Bin TL).
21
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli
Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre
kurumlar vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiş olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci
maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak
ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık
2015 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden
hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci
günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve
gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya borcu
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri Standardı ve
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler
uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar
üzerinden ertelenmiş vergi varlığı, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi
borcu hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi varlığı ve borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net
ertelenmiş vergi pasifi ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise
ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 11,272 Bin
TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi borcunun doğrudan
özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili
hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 43,978 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–42,522 Bin TL ertelenmiş
vergi pasifi).
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi
neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye
artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma
maliyetlerinden mahsup edilir.
22
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (devamı)
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 122,787 Bin TL’dir (31 Aralık 2015425,588 Bin TL).
Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation
(IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit
Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development
(EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK
mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın
31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 867,860 Bin TL
olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL).
İhraç Tarihi
Yatırımcı
Nitelikli Kurumsal
27 Şubat 2014
2014-1
Yatırımcılar
18 Aralık 2015
2015-1
EIB
25 Kasım 2016
2016-1
IFC
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
Seri
Tutar
361,846
319,400
180,000
Kalan Tutar (*)
361,846
319,400
180,000
Para Birimi
TL
TL
TL
Vade
13.03.2017
12.03.2019
13.09.2021
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve
taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Bankanın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
23
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve KOBİ bankacılık alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Cari Dönem
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
Kurumsal
Kobi
Toplam
489,897
192,506
183,967
1,084,996
321,220
46,626
90,636
574,882
-
-
-
5,001
5,001
-
-
-
(109,521)
(109,521)
(84,449)
(395,008)
(41,378)
(7,905)
(528,740)
-
-
-
(887,003)
(887,003)
250,577
416,109
197,754
(724,825)
139,615
-
-
-
-
(14,421)
-
-
-
-
125,194
KOBİ
Diğer
Bireysel
Toplam
197,966
468,329
183,342
206,748
1,056,385
67,096
277,907
66,550
112,280
523,833
-
-
-
7,350
7,350
-
-
-
(218,569)
(218,569)
(50,894)
(255,662)
(70,198)
(54,377)
(431,131)
-
-
-
(852,622)
(852,622)
214,168
490,574
179,694
(799,190)
85,246
-
-
-
-
17,403
-
-
-
-
102,649
Net Dönem Karı
Cari Dönem
Diğer
116,400
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Bireysel
218,626
Net Dönem Karı
Önceki Dönem
KOBİ
Bireysel
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
Varlıklar
7,755,680
8,457,398
1,399,990
4,204,362
2,001,426
23,818,856
Yükümlülükler
5,409,371
2,285,651
8,441,259
4,229,722
3,452,853
23,818,856
Önceki Dönem
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
Varlıklar
9,214,596
5,832,582
1,690,387
5,953,574
1,724,827
24,415,966
Yükümlülükler
4,827,402
1,212,826
8,827,405
6,060,690
3,487,643
24,415,966
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
24
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 31 Mart 2016 tarihinden itibaren, 28 Ekim 2015 tarih ve 29511 Sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.Bankanın
söz konusu yönetmeliklere göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %
13.11 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015 - % 13.66).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske
esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar,
gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve
karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve
kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk
ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları
için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal
teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Bilanço dışı işlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e
istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar
üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüştürme oranları kullanılarak
dikkate alınırlar.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
25
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı)
I.
Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar(*)
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
1,158,000
1,278
1,197,572
246,323
176,025
125,194
50,831
-
2,779,198
-
-
-
67,212
38,601
56,180
-
-
-
1,344
-
-
-
-
-
175,996
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
339,333
2,439,865
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen
ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam
Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37,454
-
896
2,401,515
-
-
-
1,126
103,773
104,899
-
-
-
-
-
-
-
104,899
-
-
5,659
9,128
-
-
-
-
-
-
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%)
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının
%1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların
risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
2,491,627
19,013,380
-
12.83
12.63
13.11
-
0.007
0.006
0.001
-
-
-
-
-
-
-
103,773
-
-
-
-
-
-
-
(*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin
geçiş sürecisonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.
28
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
29
1,158,000
1,278
1,090,958
240,331
106,614
102,649
3,965
2,597,181
70,239
34,287
39,036
-
-
-
143,562
2,453,619
-
-
-
58,554
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
30
2,395,065
356,475
177,980
534,455
-
-
534,455
-
8,006
23,088
7,800
-
-
2,890,626
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı)
I.
Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraçcı
Cari Dönem
KFW (KREDİTANSTALT FÜR WİEDERAUFBAU)
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Yok
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Evet
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü
İkincil Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
tarihi itibarıyla - Milyon TL)
1.13
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
12.83
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
347
Borçlanma aracının ihraç tarihi
30.06.2008
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
25.06.2018
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
4,000
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
23.06.2015
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
%2 yıllık
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Yok
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Mecburi faiz ödemesi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Yok
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimsiz faiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Yok
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Yok
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Yok
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Yok
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Yok
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
Yok
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Yok
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Yok
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Yok
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Yok
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Var
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
8-2-(a), (ç), ( e), (ğ)
31
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı)
I.
Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu
hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaşma riski, bankacılık hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile ilişkilendirerek limitlendirmektedir. Bu
surette “Risk Limitleri” tesis edilmiş olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği
değerlendirilmektedir.
“Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis
edilmiştir. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve
stratejisi, risk iştahı, Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, Bankanın geçmiş
deneyimi ve performansı ile piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk
Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu
kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası
en iyi uygulamalar, yoğunlaşma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar
kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle
belirlenen yasal sınırların dışına çıkmamaktadır.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koşullarına gerekse Bankanın stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve
gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin,
Banka uygulamaları karşısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette
güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak
yürürlüğe girmektedir.
Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar”
tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas
tutarın %1.25’ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının
hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran
Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar
ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden
beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar
“Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate
alınmaktadır.
32
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski, krediyi kullanan kişinin ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Bankanın kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Banka Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi
çerçevesinde, birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim işlevleri üzerinden
gerçekleştirilmektedir.
Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir.
Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler
dahilinde Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı
(Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Perakende Bankacılık, Finansal Kurumlar), Bölge Müdürü - Bölge
Kredi Komitesi (Bölge Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürünün ve Bölge
Müdürünün beraber yetkisi), Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve Şube Kredi Komitesine ait kredilendirme
yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müşterisinin finansal durumuna ve kredi
ihtiyaçlarına bağlı olarak değiştirilebilmektedir.
Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır.
Bankanın kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan
ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü şekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla
izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koşullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu, denetlenmiş finansal
tablolardan alınmaktadır. Banka, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar,
kredi müşterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı,
müşteri veya gerçek kişi çeki olabilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaşmaya
ilişkin limitler kabul edilmiş olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka
stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal
tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi
haricinde ek bir yöntem geliştirilmemiştir.
Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hazine işlemlerinden doğan karşı taraf riskine ilişkin, Yönetim
Kurulu tarafından işlem türlerine göre kabul edilen işlem ve işlemci limitleri günlük olarak
izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol
edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini
teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı
türev işlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği
halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
33
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
II.
Banka bünyesinde yurt dışı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından
yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum
ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karşılaşılabilecek riskler, Bankanın mali yapısı açısından
önemli bir risk unsuru oluşturmamaktadır.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal
faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Bankanın önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu
bulunmamaktadır.
Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve
açıklamaları çerçevesinde sınıflandırmakta, izlemekte ve karşılık ayrmaktadır. Buy kapsamda;
-
ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan
krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
-
180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar”
-
360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar” olarak sınıflandırılır ve karşılık ayrılır.
Banka tarafından tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak
suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş
kredilerden kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite
ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz
önüne alarak ayırdığı tutardır.
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları
kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları
tahsil edilmektedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı
6,221,523 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 4,181,577 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı %
36.53’tür (31 Aralık 2015 - % 25.70). Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak
tutarı 7,300,084 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 5,078,573 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı
%42.87’dir (31 Aralık 2015 - % 31.21).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risk
1,990,472 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 2,532,916 Bin TL) toplam gayrinakdi krediler içindeki payı
% 43.51’dir (31 Aralık 2015 - % 43.95). Bankanın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan
risk tutarı 2,508,611 Bin TL (31 Aralık 2015 - 3,143,380 Bin TL) olup toplam gayrinakdi krediler
içindeki payı % 54.84’tür (31 Aralık 2015 - % 54.55).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi
risk tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.50’dir (31 Aralık 2015 –
% 1.37). Bankanın ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam
bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.80’dir (31 Aralık 2015 - % 1.68).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Banka tarafından üstlenilen kredi ve diğer alacaklar riski için ayrılan
genel karşılık tutarı 103,773 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 - 177,980 Bin TL).
34
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın karşılıklar ayrıldıktan sonra maruz kalınan
risklerin toplam tutarı ile Basel II kapsamında farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin
ortalama tutarı:
Ortalama Risk
Ağırlıklı Varlıklar
(**)
Kredi Riski Değeri
(*)
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4,652,433
446,509
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
74,010
18,687
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
26,280
26,280
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
775,885
386,011
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6,664,268
6,662,911
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6,719,079
5,041,915
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
4,732,597
4,055,278
Tahsili gecikmiş alacaklar
357,766
314,192
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
334,165
545,087
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
1,843,367
26,179,850
1,564,812
19,061,682
Diğer alacaklar
Toplam
(*)Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir.
(**)Ortalama Kredi Risk Değerleri, 2016 yılı aylık dönemlerde hazırlanan değerlerin aritmetik ortalamasından hesaplanmıştır.
35
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Yurtiçi
İdari
Bölgesel
birimlerden
Merkezi
yönetimlerden ve ticari
yönetimlerden veya yerel
olmayan
veya merkez yönetimlerden girişimlerden
bankalarından şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı olan olan ve
olan ve
ve olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
Şarta bağlı olan
Kurulca
olan kısa
Şarta bağlı Şarta bağlı ve olmayan
riski
vadeli
olan ve
olan ve
gayrimenkul
yüksek
İpotek
alacaklar ile
olmayan olmayan ipoteğiyle
Tahsili olarak
teminatlı Menkul
kısa vadeli
kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul
kıymetleştirme kurumsal
alacaklar alacaklar alacaklar
alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları
alacaklar
Bankalar
ve aracı
Çok taraflı
Uluslararası kurumlard
kalkınma
teşkilatlardan an şarta
bankalarından şarta bağlı bağlı olan
şarta bağlı olan olan ve
ve
ve olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
3,700,085
70,152
81,758
-
- 1,869,700 6,470,728 6,734,482
Avrupa Birliği
Ülkeleri
4,893,848 398,246
-
-
-
-
-
189,039
595
3,990
6,730
OECD Ülkeleri(*)
-
-
-
-
-
14,826
7,635
269
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
8,069
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki Diğer
yatırımlar
alacaklar
Toplam
186,000
-
-
-
-
666,285 25,071,284
16
-
-
-
-
-
-
200,370
843
8
-
-
-
-
-
-
23,581
974
883
1
-
-
-
-
-
-
9,940
-
-
-
-
-
13
ABD, Kanada
-
-
-
-
-
62,247
2
97
116
36
-
-
-
-
-
-
62,498
Diğer Ülkeler
2,240
-
-
-
-
53,994
237
701
301
-
-
-
-
-
-
64,759
122,232
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141,524
141,524
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1,169,464 1,169,464
4,902,721 398,307
186,000
-
-
-
- 2,042,032 26,800,893
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
Toplam
-
-
-
-
-
3,702,325
70,152
81,758
-
- 2,189,819 6,487,266 6,740,513
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
36
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil (devamı)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Yurtiçi
İdari
Bölgesel
birimlerden
Merkezi
yönetimlerden ve ticari
yönetimlerden veya yerel
olmayan
veya merkez yönetimlerden girişimlerden
bankalarından şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı olan olan ve
olan ve
ve olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
Şarta bağlı olan
Kurulca
olan kısa
Şarta bağlı Şarta bağlı ve olmayan
riski
vadeli
olan ve
olan ve
gayrimenkul
yüksek
İpotek
alacaklar ile
olmayan olmayan ipoteğiyle
Tahsili olarak
teminatlı Menkul
kısa vadeli
kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul
kıymetleştirme kurumsal
alacaklar alacaklar alacaklar
alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları
alacaklar
Bankalar
ve aracı
Çok taraflı
Uluslararası kurumlard
kalkınma
teşkilatlardan an şarta
bankalarından şarta bağlı bağlı olan
şarta bağlı olan olan ve
ve
ve olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
5,642,993
74,025
8,043
-
-
Avrupa Birliği
Ülkeleri
-
-
-
-
-
31,165
61
3,052
3,868
-
OECD Ülkeleri(*)
-
-
-
-
-
9,803
6,238
317
652
-
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
-
-
-
-
-
1,443
13
759
881
ABD, Kanada
-
-
-
-
-
9,628
-
29
Diğer Ülkeler
-
-
-
-
-
1,529
-
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,642,993
74,025
8,043
-
-
Toplam
190,711 8,304,898 5,623,170
Toplam
-
-
-
-
469,997
26,682,209
102
-
-
-
-
585
38,833
24
-
-
-
-
-
17,034
-
39
-
-
-
-
7,083
10,218
68
1
-
-
-
-
-
-
9,726
155
140
-
50
-
-
-
-
123,309
125,183
-
-
-
-
-
-
-
-
-
111,524
111,524
-
-
-
-
-
-
-
-
-
993,048
993,048
5,022,548 293,036 1,058,613
-
-
-
- 1,705,546
27,987,775
244,279 8,311,210 5,627,482
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
37
5,016,939 293,035 1,058,398
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki Diğer
yatırımlar
alacaklar
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz,
Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim
Hizmetleri
Sağlık ve
Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
Çok
taraflı
Bölgesel
kalkınma
Merkezi
yönetimlerden İdari
bankaları
yönetimlerden veya yerel
birimlerden ve ndan
Uluslararası
veya merkez yönetimlerden ticari olmayan şarta
teşkilatlardan
bankalarından şarta bağlı
girişimlerden bağlı olan şarta bağlı
şarta bağlı olan olan ve
şarta bağlı olan ve
olan ve
ve olmayan
olmayan
ve olmayan
olmayan olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar alacaklar
36
-
Bankalar
ve aracı
kurumlarda
Bankalar ve
n olan kısa
aracı
Şarta bağlı olan ve
vadeli
kurumlardan Şarta bağlı Şarta bağlı olmayan
Kurulca
alacaklar Kolektif
şarta bağlı
olan ve
olan ve
gayrimenkul
riski yüksek İpotek
ile kısa
yatırım
olan ve
olmayan
olmayan
ipoteğiyle
Tahsili
olarak
teminatlı Menkul
vadeli
kuruluşu
olmayan
kurumsal
perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal niteliğindeki Diğer
alacaklar
alacaklar
alacaklar alacaklar
alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar yatırımlar alacaklar
TP
48,060 1,657,244
723,433
36,104
26,720
2,471,133
YP
20,464
Toplam
2,491,597
-
-
36
1,086
-
-
-
47,828
126
106
1,758,672
1,646,975
4,563
5,706
1,053,279
718,923
3,148
1,362
553,104
36,088
16
96,846
26,590
26
104
44,141
-
-
-
-
-
2,458,359
7,240
5,534
2,086,607
18,081
623
1,760
1,420,521
2,476,440
7,863
7,294
3,507,128
-
-
1,086
-
-
-
125,226
1,302,964
36,790
1,012,584
17,776
529,575
2,932
93,570
346
43,795
-
-
-
-
-
107,539
1,915,706
75,531
1,067,868
183,070
2,983,574
3,692,680
-
7,886
1,192
-
-
2,189,819
330,482
1,460,985
2,926,764
3,905
722,297
2,145,067
5,753
1,316,389
1,841,954
344
66,824
161,067
31,634
74,947
-
-
-
-
-
63,362
2,616,295
9,841,595
277,122
989,720
3,191,895
340,484
3,606,015
13,033,490
-
-
140
-
-
-
1,073,950
1,460,580
709,960
114,792
55,915
-
-
-
-
-
2,901,952
513,385
3,415,337
-
-
-
-
-
-
455,693
70,737
545,714
2,273
1,834
-
-
-
-
-
365,997
710,254
1,076,251
3,692,680
-
248
-
-
-
2,189,819
425,562
70,376
236,819
2,588
172,453
1,893
10,776
113
6,277
-
-
-
-
-
-
615,711
4,923,266
236,424
1,034,203
852,135
5,957,469
-
-
95
-
-
-
769,769
315,333
289,435
26,448
8,151
-
-
-
-
-
765,467
643,764
1,409,231
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
48
-
-
-
11,890
12,735
15,696
1,648
301
-
-
-
-
-
33,288
9,030
42,318
9,645
3,702,325
70,152
70,152
661
71,558
81,758
-
-
2,189,819
119,524
292,785
6,487,266
46,275
1,162,626
6,740,513
106,803
467,841
4,902,721
5,017
37,466
398,307
2,469
8,558
186,000
-
-
-
-
2,042,032
2,042,032
235,914
3,632,611
20,648,241
44,835
530,052
6,152,652
280,749
4,162,663
26,800,893
38
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz,
Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim
Hizmetleri
Sağlık ve
Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
Çok
taraflı
Bölgesel
kalkınma
Merkezi
yönetimlerden İdari
bankaları
yönetimlerden veya yerel
birimlerden ve ndan
Uluslararası
veya merkez yönetimlerden ticari olmayan şarta
teşkilatlardan
bankalarından şarta bağlı
girişimlerden bağlı olan şarta bağlı
şarta bağlı olan olan ve
şarta bağlı olan ve
olan ve
ve olmayan
olmayan
ve olmayan
olmayan olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar alacaklar
4
-
Bankalar
ve aracı
kurumlarda
Bankalar ve
n olan kısa
aracı
Şarta bağlı olan ve
vadeli
kurumlardan Şarta bağlı Şarta bağlı olmayan
Kurulca
alacaklar Kolektif
şarta bağlı
olan ve
olan ve
gayrimenkul
riski yüksek İpotek
ile kısa
yatırım
olan ve
olmayan
olmayan
ipoteğiyle
Tahsili
olarak
teminatlı Menkul
vadeli
kuruluşu
olmayan
kurumsal
perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal niteliğindeki Diğer
alacaklar
alacaklar
alacaklar alacaklar
alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar yatırımlar alacaklar
TP
60,711 1,736,168
687,124
20,697
25,613
2,504,377
YP
25,940
Toplam
2,530,317
-
-
4
654
-
-
-
51,187
5,735
3,789
2,537,460
1,728,601
2,009
5,558
959,496
681,308
3,790
2,026
709,822
20,289
90
318
67,562
25,607
1
5
49,291
-
-
-
-
-
2,486,825
8,848
8,704
2,775,082
20,171
2,777
2,992
1,549,203
2,506,996
11,625
11,696
4,324,285
-
-
641
-
-
-
114,707
2,261,964
40,315
915,702
24,061
673,846
1,920
65,055
941
48,312
-
-
-
-
-
79,772
2,664,409
102,172
1,301,111
181,944
3,965,520
5,640,061
-
13
2,291
-
-
244,279
160,789
1,623,303
3,359,615
3,479
454,103
1,844,979
11,915
1,064,046
2,158,201
587
49,215
114,563
38
35,779
74,628
-
-
-
-
-
30,901
2,715,129
9,581,074
145,920
511,317
3,857,543
176,821
3,226,446
13,438,617
-
-
602
-
-
-
1,336,432
1,299,479
867,870
94,171
48,704
-
-
-
-
-
3,254,484
392,774
3,647,258
-
-
-
-
-
-
347,469
48,756
603,806
2,516
1,241
-
-
-
-
-
489,394
514,394
1,003,788
5,640,061
-
867
-
-
-
244,279
297,279
532,700
193,016
6,484
197,192
21,927
5,791
1
9,580
161
-
-
-
-
-
518,081
4,125,759
185,644
2,319,854
703,725
6,445,613
-
-
-
-
-
-
698,432
255,082
340,773
8,369
9,132
-
-
-
-
-
914,939
396,849
1,311,788
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65
-
-
-
12,679
10,133
12,820
213
2,446
-
-
-
-
-
28,129
10,227
38,356
2,932
5,642,993
74,025
74,025
757
5,094
8,043
-
-
244,279
134,624
730,121
8,311,210
32,029
632,736
5,627,482
113,813
403,355
5,022,548
3,502
40,999
293,036
3,364
873,302
1,058,613
-
-
-
-
1,705,546
1,705,546
250,288
3,781,221
21,356,883
37,801
686,889
6,630,892
288,089
4,468,110
27,987,775
39
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1–3 ay
3–6 ay
1 yıl üzeri
6–12 ay
812,386
10,293
-
360,192
1,822,625
-
28
3,992
-
66,068
187
5,387
67
267
73,699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,495,090
434,069
100,169
1,509,622
6,266
257,237
3,719
476,538
67,682
2,710,240
493,184
1,976,666
317,263
738,724
2,327,728
129,853
-
924,121
-
130,300
-
419,573
-
2,981,467
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
382,734
-
82,029
-
4,309
3,747,503
4,526,286
797,154
1,999,013
10,053,818
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Genel Toplam
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
Cari Dönem
%0
%10
%20
%35
%50
%75
%100
%150 %200
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
3,289,276
- 1,542,256
- 1,727,208 9,558,604 10,497,549 186,000
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar
3,828,487
- 1,531,756 1,650,482 4,960,313 6,583,680 8,060,175 186,000
-
40
Özkaynaklardan
İndirilenler
%250
-
14,787
-
14,787
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (devamı)
Risk Sınıfları
Vadeye Kalan Süre
Önceki Dönem
1 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
1–3 ay
3–6 ay
1 yıl üzeri
6–12 ay
2,019,671
-
727
5,541
2,978,566
-
-
-
-
73,911
320
2,430
358
384
3,240
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50,032
18,013
7,414
9,711
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
640,007
2,188,259
661,310
609,554
2,307,023
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
415,031
1,853,249
315,067
715,293
1,632,599
67,245
1,346,450
116,697
349,322
2,848,623
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
6,434
-
-
879,541
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
212,639
-
65,844
-
6,693
Genel Toplam
3,404,945
5,414,835
1,167,417
1,689,805
10,730,196
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
Önceki Dönem
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
5,787,096
- 124,957
51,449
8,366,159 12,599,398
491,013
567,698
2
38,894
5,948,669
- 124,957
5,066,573
5,497,071 10,291,789
491,013
567,698
2
38,894
41
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin Merkezi
yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings
derecelendirme kuruluşunun Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi
için belirlenen notu esas alınmaktadır.
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası
derecelendirme notu dikkate alınırken, derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için
Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas
alınmaktadır.
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı için risk ağırlığı
hesaplamalarında kullanılan derecelendirme notlarının “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine
eşleştirilmesine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kademesi
Fitch Ratings Derecelendirme Kuruluşu uzun vadeli
kredi derecelendirmesi
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
1
AAA ila AA-
%0
2
A+ ila A-
%20
3
BBB+ ila BBB-
%50
4
BB+ ila BB-
%100
5
B+ ila B-
%100
6
CCC+ ve aşağısı
%150
42
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; vadesi 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak özel karşılık hesaplanmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”ne uygun olarak genel
karşılık hesaplanmaktadır. Tahsili gecikmiş krediler için hesaplanan genel karşılıklar aşağıdaki tabloda
değer ayarlamaları sütununda gösterilmiştir.
Krediler
Cari Dönem
Değer Kaybına
Uğramış (*)
Değer
Ayarlamaları
Tahsili Gecikmiş
Karşılıklar (*)
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
103,629
243,673
2,570
40,539
103,331
242,681
2,560
40,390
29
316
3
-
269
676
7
149
254,084
177,282
1,869
113,272
5,112
6,156
65
1,835
248,483
168,234
1,774
111,293
489
2,892
30
144
İnşaat
169,582
201,893
2,129
71,184
Hizmetler
471,945
733,314
7,733
220,663
Toptan ve Perakende Ticaret
314,744
342,360
3,611
144,606
Otel ve Lokanta Hizmetleri
6,038
44,402
468
1,892
Ulaştırma Ve Haberleşme
29,771
80,947
854
12,688
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
233
2,946
31
116
56,852
91,437
964
22,284
-
-
-
2,774
14,245
150
821
61,533
156,977
1,655
38,256
81,033
215,861
2,276
50,308
1,080,273
1,572,023
16,577
495,966
(*) 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
43
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (devamı)
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış (*)
Önceki Dönem
Değer
Ayarlamaları
Tahsili Gecikmiş
Karşılıklar
(*)
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
72,030
140,603
4,791
30,227
71,099
140,066
4,773
29,843
225
12
-
-
706
525
18
384
209,532
131,278
4,473
97,016
5,300
2,449
83
2,493
203,280
126,884
4,324
94,158
952
1,945
66
365
İnşaat
174,718
223,571
7,618
91,674
Hizmetler
445,871
376,239
12,820
253,600
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Toptan ve Perakende Ticaret
315,576
183,400
6,249
178,573
Otel ve Lokanta Hizmetleri
6,540
25,276
861
3,594
Ulaştırma Ve Haberleşme
28,080
52,052
1,774
13,718
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
234
1,391
47
119
27,283
61,138
2,083
11,355
-
-
-
-
3,117
1,255
43
708
65,041
51,727
1,763
45,533
109,483
222,703
7,588
73,443
1,011,634
1,094,394
37,290
545,960
(*) 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
Karşılık
İptalleri (*)
Diğer
Ayarlamalar
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar (**)
545,960
510,399
(560,393)
-
495,966
Genel Karşılıklar
177,980
45,685
(119,892)
-
103,773
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
Karşılık
İptalleri (*)
Diğer
Ayarlamalar
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar (**)
520,111
360,974
(335,125)
-
545,960
Genel Karşılıklar
163,033
44,675
(29,728)
-
177,980
(*) Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
(**) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015- 1,274 Bin TL).
44
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler
Ülke Adı
Bankacılık Hesaplarındaki Özel
Alım Satım Hesapları
Sektör Kredileri için Hesaplanan Kapsamında Hesaplanan
RAV
RAV
Türkiye
Amerika Birleşik Devletleri
Almanya
İngiltere
Hollanda
Suudi Arabistan
Arnavutluk
İsviçre
İtalya
Azerbaycan
Diğer
III.
16,465,405
43,515
40,743
41,606
15,568
10,839
5,005
4,956
3,371
1,962
8,183
64,112
28,412
36,734
38,421
7,247
4,604
2,724
-
Toplam
16,529,516
71,927
77,477
80,026
22,815
10,839
5,005
9,559
6,095
1,962
8,183
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz
kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve
Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu /
Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma
limitleri) belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka
stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.
Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında
“Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada
kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 işgününü
kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik
Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
45
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Bankanın kur riski 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 2,578,140 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan
(31 Aralık 2015 - 2,487,802 Bin TL açık pozisyon) ve 2,327,620 Bin TL’si nazım hesap kapalı
pozisyondan (31 Aralık 2015 - 2,475,373 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 250,250 Bin TL net
açık pozisyondadır (31 Aralık 2015 - 12,429 Bin TL net açık pozisyon).
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli
başlı tam TL cari döviz alış kurları:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
23.12.2016
3.5077
3.4116
4.2962
2.9809
3.6647
26.12.2016
3.5041
3.4075
4.2963
2.9852
3.6639
27.12.2016
3.5135
3.4090
4.3040
2.9883
3.6711
28.12.2016
3.5329
3.4277
4.3231
2.9961
3.6901
29.12.2016
3.5318
3.4393
4.3222
3.0264
3.6939
30.12.2016
3.5192
3.4454
4.3189
3.0025
3.7099
Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değerleri:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
Aylık OrtalamaDöviz Alış Kuru
3.4927
3.4170
4.3514
3.0025
3.6832
46
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para
Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Diğer YP
Toplam
291,817
2,311,734
349,145
22,221
6,709
68,646
2,843,548
7,668
500
73,779
3,372,216
29,718
32,667
1,441
6,110
69,936
679,347
65,555
8,581
68,646
4,551,883
7,668
500
371,706
5,753,886
11,857
2,833,384
669,202
97,818
757
3,613,018
115,868
2,468,516
1,676,544
28,973
7,846
4,297,747
208
274,445
146,597
11
421,261
127,933
5,576,345
2,345,746
273,388
8,614
8,332,026
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1,301,284)
1,293,658
2,526,309
1,232,651
525,997
(925,531)
672,572
3,254,910
2,582,338
1,084,518
(351,325)
361,390
390,238
28,848
3,769
(2,578,140)
2,327,620
6,171,457
3,843,837
1,614,284
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,548,704
3,543,224
(1,994,520)
1,993,177
2,818,608
825,431
580,764
4,069,139
4,721,990
(652,851)
638,084
2,470,221
1,832,137
1,408,108
480,264
320,695
159,569
(155,888)
183,753
339,641
278
6,098,107
8,585,909
(2,487,802)
2,475,373
5,472,582
2,997,209
1,989,150
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
300,484
10,667
1,872
1,706,894
USD
31 Aralık 2016 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 866,860 Bin TL anapara tutarı ve 246,900 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 91,854 Bin TL
Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,851 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 28,715 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 84,537 Bin TL
Menkul değerler değer düşüşü: (3,197) Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 62,075 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 356,759 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 46,544 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 589,942 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
31 Aralık 2015 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 849,568 Bin TL anapara tutarı ve 142,735 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 45,285 Bin TL
Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler:1,984 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 32,250 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 35,662 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 53,908 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 37,756 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 29,988 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 37,533 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
47
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Bankanın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği
ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının
kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını ifade eder.
Döviz kurundaki % artış
Kar/zarar üzerindeki etki
Özkaynak üzerindeki etki
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2015
USD
10
10
(25,296)
(1,477)
(320)
-
EURO
10
10
(763)
(134)
-
-
Bankanın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik
göstermemiştir.
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna
bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka bünyesinde faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve
İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve
Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır.
Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu
almaktadır. Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında
değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte
ve yönetilmektedir.
Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel
model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise
volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz
alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma
süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
48
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir.
Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın
Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki
makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz
oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz
etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa
faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiştirebilmektedir.
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
JPY
TL
-
-
-
-
0.01
0.46
-
9.24
1.75
4.85
-
4.53
4.37
6.35
8.08
2.62
-
7.22
8.78
4.75
15.54
5.97
1.10
1.54
0.01
1.40
0.91
2.10
0.43
3.02
0.93
-
11.06
11.18
8.80
11.27
8.58
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
JPY
TL
-
-
-
-
0.04
0.23
-
11.55
2.33
4.96
-
5.00
5.96
8.08
5.28
-
6.07
9.35
4.49
14.71
5.06
1.45
1.89
0.01
1.54
0.85
1.89
0.13
2.75
-
11.55
10.63
9.53
11.16
7.14
49
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
1
-
-
-
-
1,483,372
1,483,373
27,836
-
-
-
-
47,911
75,747
39,148
11,812
102,919
43,503
5,210
2,278
204,870
-
-
-
-
-
-
-
205,453
517,740
363,076
268,156
48,101
9,639
1,412,165
7,548,862
1,641,982
2,576,038
4,919,024
342,855
-
17,028,761
207,884
145,205
708,029
-
500
-
1,061,618
Diğer Varlıklar
420,613
4,220
-
89
-
2,127,400
2,552,322
Toplam Varlıklar
8,449,797
2,320,959
3,750,062
5,230,772
396,666
3,670,600
23,818,856
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
382,973
8,928,246
3,176,330
1,558,135
20,804
-
58,346
2,011,447
441,319
15,694,962
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
531,388
-
669,244
-
321,403
-
372,372
-
531,388
372,372
990,647
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar
543,311
351,950
1,491,547
61,764
173
-
2,448,745
Diğer Yükümlülükler
185,742
139,986
99,768
37,710
-
2,876,217
3,339,423
Toplam Yükümlülükler
10,571,660
4,337,510
3,149,450
441,681
173
5,318,382
23,818,856
-
-
600,612
4,789,091
396,493
-
5,786,196
(2,121,863) (2,016,551)
-
-
-
(1,647,782)
(5,786,196)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
-
255,000
-
-
255,000
(2,121,863) (2,016,551)
600,612
(255,000)
4,789,091
396,493
(1,647,782)
(255,000)
-
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
50
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı)
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
154,954
-
-
-
-
2,626,222
2,781,176
42,518
-
-
-
-
44,088
86,606
36,212
207,355
6,559,294
206,332
249,194
7,455,859
14,743
473,501
1,363,679
264,961
4,399
2,121,283
36,489
479,880
2,628,601
796,597
3,941,567
55,989
361,105
5,349,790
2,294
5,769,178
4,722
194,691
370,527
413
570,353
79
7,236
1,880,101
4,557,726
148,234
1,723,768
16,271,891
1,268,303
2,135,988
24,415,966
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
950,374
7,570,252
2,006,320
216,986
234,912
10,978,844
61,992
2,959,097
6,379
698,744
476,192
61,000
4,263,404
5,431
1,179,930
170,293
1,939,853
26,570
3,322,077
16,128
320,769
85,375
80,560
502,832
179
179
440,889
1,683,540
325,729
2,898,472
5,348,630
1,458,686
13,408,947
2,012,699
325,729
1,189,806
2,718,585
3,301,514
24,415,966
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(3,522,985)
(3,522,985)
(2,142,121)
(2,142,121)
619,490
619,490
5,266,346
5,266,346
570,174
570,174
6,456,010
(790,904) (6,456,010)
(790,904)
-
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 11,657 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
Faiz oranı duyarlılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının hem Türk Lirası hem de yabancı para cinsi kalemlerde de %
1 oranında değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:

Bankanın net faiz geliri 35,374 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz
gelirinin % 3.26’sı oranındadır (31 Aralık 2015 - Bankanın net faiz geliri 32,013 Bin TL
değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 3.03’ü oranındadır).
Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile
değerlenerek net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı
varlık ve yükümlülükler için piyasa faiz oranlarının 100 bps arttığı varsayımı ile yapılmakta ve
aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı yansıtmaktadır.
51
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
-
-
-
-
-
25,888
26,908
30,204
25,888
26,908
30,204
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
Borsada İşlem Gören
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Piyasa Değeri
-
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
-
-
-
-
-
25,888
26,273
26,306
25,888
26,273
26,306
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
Borsada İşlem Gören
Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
Borsada İşlem Gören
-
1.
Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye
yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır.
2.
Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya
zararlar: Bulunmamaktadır.
3.
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır.
4.
Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Borsada İşlem Gören
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören
RAV Toplamı
25,888
Bilanço Değeri
25,888
RAV Toplamı
25,888
52
25,888
Asgari Sermaye
Gereksinimi
2,071
Asgari Sermaye
Gereksinimi
2,071
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması sonucu
Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarda ve hızla kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu oluşabilmektedir.
a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin
banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu
ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine
ilişkin bilgiler:
Bankanın temel politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karşılanabilecek
nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir.
Likidite riski yönetimi ile, Bankanın maruz kalabileceği potansiyel likidite riskinin ölçülebilir ve kabul
edilebilir düzeyde tutulması suretiyle Banka istikrarının muhafaza edilmesi esastır. Bu surette,
Bankanın likidite pozisyonundan doğabilecek potansiyel zararlardan Banka sermayedarlarının da
korunması amaçlanır.
Bankanın likidite riski politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır.
Bu politika ve uygulama usulleri ile aşağıdaki unsurlar adreslenir:
Yönetim Kurulu’nun Gözetimi:
- Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski
yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır.
- Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski
profilini karşılayacak bir biçimde de Yönetim Kurulu’nca özkaynak yapısı belirlenir.
- Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi
işlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve
birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir.
Üst Düzey Yönetimin Gözetimi:
- Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi
işlevlerine ilişkin görev, yetki ve sorumluluk alanları itibariyle gereken sistem ve standartlar
yapılandırılır.
- Bankanın likidite riski ile ilgili süreçlerin yürütülmesini teminen gereken bilgi sistemleri
altyapısının yanısıra insan kaynağının teknik ve teorik gelişimini sağlayacak önlemler alınır.
- Yeni bankacılık uygulamaları kapsamında sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetlerden
doğabilecek likidite riskinin analizi yapılır.
Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetim, likidite riski yönetimi çerçevesindeki sorumlulukları
Aktif Pasif Komitesi, Hazine ve Risk Yönetimi birimleri arasında, işlevlere göre ayrıştırır.
53
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Buna göre; Yönetim Kurulu, Bankanın bilanço ve kaynak kullanımı ile finansal yönetimden sorumlu
yönetim komitesi olarak Aktif Pasif Komitesi’ni (APKO) yetkilendirir. APKO, bilanço yönetimi;
fonlama stratejileri ve kaynak planlaması; likidite yönetimi; stres testleri ile senaryo analizlerinin
yönlendirilmesi ile ilgili stratejileri şekillendirir. Hazine ise Banka bilançosunun ve likiditesinin
yönetilmesini teminen APKO tarafından şekillendirilen taktik stratejileri yerine getirir.
Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak “Risk Limitleri” kabul etmiştir. Bunlara uyum
düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar gerekse de Banka stratejisindeki değişikliklere
göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir.
Risk Limitleri’ne uyum durumu, Banka Yönetim Kurulu’nun aylık olağan toplantılarının zorunlu bir
gündem maddesini teşkil etmektedir.
Bankanın likidite riski profili ise Risk Yönetimi Müdürlüğü’nce izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, “Risk Limitleri”ne uyumun yansıra analiz, izleme ve değerlendirme süreci
içinde elde ettiği bulguları haftalık bazda APKO’nun ve aylık bazda da Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Bankanın
ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler:
Bankanın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıdadır. Bu kapsamda da Bankanın iştirakleri ve
bağlı ortaklıkları, bünyeleri dahilinde likidite yönetiminden sorumlu birim/bölüm/servisler vasıtasıyla
likidite yönetimini yürütür durumdadır. Bunun yanısıra Banka, yasal sınırları gözetmek suretiyle,
piyasa koşulları dahilinde iştiraklerine ve bağlı ortaklıklarına borçlanma imkȃnı sağlamaktadır.
c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Bankanın
fonlama stratejisine ilişkin bilgi:
Likidite, Bankanın gerek büyüme stratejilerini ve gerekse yükümlülüklerini, kabul edilemez bir zarara
maruz kalmaksızın, zamanında fonlayabilme yeteneği olarak kabul edilir.
Bankanın likiditesinin yönetiminde de aşağıdaki unsurlar değerlendirilir:
- Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen aktif kalitesi,
- Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen fonlama ihtiyacı,
- Kolaylıkla likide edilebilir aktif yaratılması,
- Düzenli nakit akışına sahip aktif yaratılması,
- Fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve yoğunlaşmanın engellenmesi.
54
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Bankanın
fonlama stratejisine ilişkin bilgi (devamı):
Mevduat, Banka likiditesinin temelidir. Bu bağlamda, istikrarlı büyüme sergileyen mevduat yapısının
idame ettirilmesi esastır.
Banka, Türk bankacılık sektöründe mevduat yapısının genelde kısa vadeli olduğunu; bununla beraber,
vadeli mevduatların sıklıkla temdit edildiğini ve gerçek vadelerin açılış (sözleşme) vadelerinden çok
daha uzun olduğunu kabul eder. Bu kapsamda da vadeli mevduatların yenilenme (temdit edilme)
oranlarının sürekli olarak izlenmesini esas alır.
Mevduat hareketleri, iki ayrı başlık altında analiz edilir:
-
Vadeli mevduattaki hareketlilik: ile vadeli mevduat bakiyelerinin yenilenme (temdit) sıklığının
belirlenmesi hedeflenir;
-
Vadesiz mevduattaki hareketlilik: ile vadesiz mevduat bakiyelerinin de zaman içerisindeki
hareketliliği belirlenerek, vadesiz mevduatta hareketli ve çekirdek kısımların belirlenmesi
hedeflenir.
Gerek vadeli ve gerekse vadesiz mevduat, para birimi ve tasarruf-ticari mevduat türü bazlarında
ayrıştırılmak suretiyle analiz edilir.
Banka likiditesinin bir göstergesi olarak, mevduattaki yoğunlaşmanın yanısıra gerçek ve tüzel kişi
dağılımı ile Türk Parası ve yabancı para dağılımı da izlenir.
Piyasa likiditesinin göstergesi olarak, aktif büyüklüklerine göre ilk 10 özel mevduat bankasının
mevduat faizi ortalaması ile gecelik repo faizi arasındaki spread izlenir.
ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında
likidite yönetimine ilişkin bilgi:
Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için ise mevcut ve gelecek likidite ihtiyacını
gösteren nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve
yükümlülük kalemleri ile bilanço dışı kalemlerin vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca
onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlarda da, borçlu cari ve kredili mevduat
hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat ile ilgili davranışsal özellikler kullanılmaktadır.
Nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerinde:
-
Toplam, Türk Parası ve yabancı para kalemler ayrı ayrı tablolaştırılmakta;
-
Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşan yabancı para kalemler için ayrı ayrı hesaplama
yapılmakta;
-
Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşmayan diğer yabancı para kalemler ise EUR cinsi
kalemlerle toplulaştırılmaktadır.
55
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:
Banka, likiditesinin izlenmesinde “Toplam Likidite Karşılama” ve “Yabancı Para Likidite Karşılama”
oranlarına uyumu da titizlikle gözetmektedir. Banka Yönetim Kurulu, bu rasyoların tabi bulunduğu
yasal limitleri “Risk Limitleri” kabul etmiş ve ayrıca “Risk Göstergeleri” tesis etmiştir.
Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Karşılama” oranlarının yanısıra
özkaynaklarla ilişkili “Risk Limitleri” kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek potansiyel
likidite uyumsuzluğunun, Banka özkaynaklarının hangi oranında sınırlandırılabileceğini belirlemiştir.
Bu sınırlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar ve gerekse de Banka
stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de
güncellenmektedir.
Likidite riski, aşağıdaki “Risk Limitleri” üzerinden de değerlendirilmektedir:
Likidite Riski
1 yıldan uzun vadeli nakdi krediler (nakit akışına göre) / Özkaynaklar
1 milyon TL ve üzeri vadeli mevduat / Toplam vadeli mevduat
Bunlara ek olarak, kredi tarafında düzenli nakit akışı yapısı sunan ürünlere ağırlık verilmesi; mevduat
tarafında da tabana yaygın ve “granüler” bir yapı şekillendirilmesi; alternatif birer fon kaynağı olarak
TL bono ihraçlarının düzenli olarak yürütülmesi ve finansal kuruluşlardan sağlanan (Varlık Teminatlı
Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) uzun vadeli kaynaklara ağırlık verilerek fon kaynaklarının
çeşitlendirilmesi gibi aksiyonlar, belli başlı likidite riski azaltım teknikleri arasındadır.
e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:
Likidite yönetimi açısından, hem Bankanın likiditesini hem de piyasaya ilişkin likidite riskini
gözetebilmek amacıyla “ters stres testleri” şekillendirilmektedir. Bu surette, 3 yıllık öngörü süresi
içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının ne gibi aşırı durumlarda yasal sınırlara gelebileceği
değerlendirilmektedir. Öncelikle, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının
hangi düzeylerde olabileceği simüle edilmektedir. Ardından, bahse konu oranları yasal sınırlara
getirebilecek “potansiyel” likidite açıkları ile gerçek likidite açıkları kıyaslanmakta ve elde edilen
simülasyon sonuçları çerçevesinde de APKO bünyesinde gereken aksiyon alınmaktadır.
f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:
Bankanın hem Merkez Bankası’ndaki hem de Borsa İstanbul’daki gecelik repo limitlerinin yanısıra
limit boşlukları sürekli olarak izlenmektedir. Bankanın vadesiz mevduatın tamamının çekilmesi gibi en
kötü durum senaryosuna karşılık, mevcut vadesiz mevduat tutarı kadar limit boşluğu bırakılması
esastır. Bu kapsamda da APKO, piyasa koşullarını değerlendirerek alternatif likidite stratejileri
oluşturmaktadır.
56
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Likidite karşılama oranı:
“Likidite Karşılama” oranı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan
“Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca bankaların “yüksek
kaliteli likit varlık” stoğunun, gelecek bir aylık dönemdeki net nakit çıkışına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Dolayısıyla bu oranlar, Bankanın her an likide edebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit
varlıklarının düzeyi ile varlık, yükümlülük ve bilanço dışı kalemlerden doğan nakit girişleri ile
çıkışlarından etkilenir durumdadır.
Bankanın “yüksek kaliteli likit varlık” stoğu ise nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası nezdindeki
kalemlerin yanısıra T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen; ancak, gerek repo işlemlerine ve gerekse
teminata konu edilmeyen borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında nakit çıkışlarını oluşturan kalemler ana hatları itibarıyla,
mevduat, teminatlı, teminatsız borçlanmalar, ihraç edilen menkul kıymetler ve bilanço dışı işlemlerdir.
Nakit girişlerini oluşturan ana kalemler ise, teminatlı, teminatsız alacaklar ve diğer nakit girişlerinden
oluşmaktadır. Diğer nakit giriş ve çıkışları türev işlemler kaynaklı olup türev finansal araçların nakit
akışları Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplamaya dahil edilmektedir.
Türev işlemlerin net nakit çıkışına etkisi sınırlı olmakla birlikte, döviz türevi işlem hacmindeki
dalgalanmalar YP likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir.
57
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Likidite karşılama oranı (devamı):
Bankanın temel fon kaynağı ise mevduattır. Mevduat dışında, kayda değer diğer fon kaynakları ise
repo işlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler, finansal kuruluşlardan sağlanan
uzun vadeli (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) kaynaklardır.
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
13
bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
17
18
19
20
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
3,065,862 1,479,983
11,203,500
3,519,740
7,683,760
5,046,771
349,640
4,020,409
676,722
3,621,270
3,621,270
1,534,386
151,288
1,027,757
355,341
420,710
375,194
-
944,363
175,987
768,376
2,992,641
87,410
2,228,509
676,722
1,725,801
1,673,687
6,598
362,127
362,127
859,921
37,822
466,758
355,341
420,710
375,194
-
1,725,801
1,673,687
6,598
45,516
45,516
45,516
45,516
98,060
3,811,938
99,200
446,594
4,903
4,960
466,116
66,278
6,133,824 1,713,996
58,592,385 4,557,130
1,689,493 1,340,595
60,281,878 5,897,725
1,248,968
119,935
1,689,493 1,340,595
2,938,461 1,460,530
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
3,065,862 1,479,983
3,195,363
428,499
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
95.95
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
58
345.39
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
VI.
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
17
18
19
20
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
2,829,271 1,748,312
10,892,080
5,006,980
5,885,100
4,520,317
284,808
3,536,444
699,065
4,298,250
1,542,480
2,755,770
1,758,427
152,316
1,213,645
392,466
838,859
352,701
250,349
77,124
588,510
275,577
3,039,295 1,329,968
71,202
38,079
2,269,028
899,423
699,065
392,466
3,185,536
976,243
3,134,968
930,232
4,557
-
3,185,536
3,134,968
4,557
976,243
930,232
-
46,011
46,011
88,560
4,120,831
88,480
557,288
4,428
4,424
569,577
91,986
7,637,695 2,755,322
5,758
1,183,176
149,321
3,081,877 2,917,289
4,270,811 3,066,610
2,879
681,574
111,527
3,081,877 2,917,289
3,766,330 3,028,816
46,011
46,011
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
2,829,271 1,748,312
3,871,365
688,831
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
73.08
253.81
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit
aritmetik ortalaması
2016 yılının dördüncü çeyreği için ortalama değerlerden hesaplanan YP likidite karşılama oranı 345.39, TP+YP
likidite karşılama oranı 95.95, 2015 yılının dördüncü çeyreğinde aynı oranlar sırasıyla 253.81 ve 73.08’dır.
“Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan
likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir.
Cari
Dönem
Tarih
En Yüksek
Tarih
En Düşük
TP+YP
30.12.2016
120
11.11.2016
81.38
YP
11.11.2016
445.78
16.12.2016
163.74
Önceki
Dönem
Tarih
En Yüksek
Tarih
En Düşük
TP+YP
25.12.2015
89.25
23.10.2015
63.42
YP
20.11.2015
283.72
23.10.2015
178.32
59
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (**) (***)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
869,794
613,579
-
-
-
-
-
1,483,373
47,911
27,836
-
-
-
-
-
75,747
2,278
39,148
11,812
102,339
43,847
5,446
-
204,870
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,412,165
9,639
205,113
13,233
4,974
642,926
536,280
128,318
2,330,216
4,333,106
2,084,907
6,352,292
1,799,922
- 17,028,761
-
-
-
360,016
655,896
45,706
-
1,061,618
252,004
420,613
4,220
-
89
-
1,875,396
2,552,322
1,309,944
3,636,505
4,362,371
2,552,236
7,695,050
2,387,354
58,346
382,973
-
-
-
-
-
2,011,447
8,928,104
3,176,179
1,556,765
22,467
-
- 15,694,962
-
74,789
16,078
1,102,582
1,107,317
147,979
-
2,448,745
1,875,396 23,818,856
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
441,319
-
531,388
-
-
-
-
-
531,388
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
372,372
-
487,001
-
-
503,646
-
-
-
990,647
372,372
Diğer Yükümlülükler
162,439
213,344
235,236
115,533
70,724
9,354
2,532,793
3,339,423
2,604,604 10,130,598
(1,294,660) (6,494,093)
3,914,494
447,877
2,774,880
(222,644)
1,704,154
5,990,896
157,333
2,230,021
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
2,532,793 23,818,856
(657,397)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
(10,054)
(103,019)
2,912
112
-
-
(110,049)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
3,948,889
1,888,226
1,124,292
625,900
-
-
7,587,307
-
3,958,943
1,991,245
1,121,380
625,788
-
-
7,697,356
1,622,909
99,156
425,729
1,572,247
760,776
93,472
-
4,574,289
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
1,234,404
3,270,406
5,247,444
2,332,864
8,172,631
2,580,848
1,577,369 24,415,966
Toplam Yükümlülükler
2,574,977
10,993,972
3,689,513
2,207,082
1,652,071
771,409
2,526,942 24,415,966
(1,340,573) (7,723,566)
1,557,931
125,782
6,520,560
1,809,439
Likidite Açığı
(949,573)
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
2,003
(16,665)
13,699
(18,619)
-
-
(19,582)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
3,271,164
1,981,548
215,555
639,236
-
-
6,107,503
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
3,269,161
1,998,213
201,856
657,855
-
-
6,127,085
2,015,024
152,034
442,093
2,096,686
975,760
81,184
-
5,762,781
Gayrinakdi Krediler
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,155 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara
ilişkin 547 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
60
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Düzeltmeler
Toplam
Cari Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Toplam Yükümlülükler
58,346
383,359
-
-
-
-
(386)
441,319
2,011,447
8,954,216
3,216,654
1,594,451
23,649
2
(105,457)
15,694,962
-
78,945
32,231
1,103,404
1,144,863
231,914
(142,612)
2,448,745
-
531,753
-
-
-
-
(365)
531,388
-
-
521,887
29,235
549,945
-
(110,420)
990,647
2,069,793
9,948,273
3,770,772
2,727,090
1,718,457
231,916
(359,240)
20,107,061
440,889
952,508
62,253
5,447
-
-
(2,411)
1,458,686
1,683,540
7,593,640
2,992,388
1,207,182
17,743
27
(85,573)
13,408,947
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
-
217,145
141,334
808,234
928,818
1,084,127
(461,073)
2,718,585
Para Piyasalarına Borçlar
-
2,008,287
6,446
-
-
-
(2,034)
2,012,699
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
385,552
273,813
793,814
-
(263,373)
1,189,806
2,124,429
10,771,580
3,587,973
2,294,676
1,740,375
1,084,154
(814,464)
20,788,723
Toplam Yükümlülükler
61
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
VI.
Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
1-5 Yıl
3-12 Ay
5 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Para Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
Faiz Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
148,768
12,178
151,197
133,574
-
445,717
Swap Para Satım İşlemleri
3,468,739
1,976,983
357,067
252,970
-
6,055,759
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
277,505
13,620
291,125
56,676
-
622,301
-
-
678,977
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para Satım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
200,000
-
-
-
-
200,000
3,874,183
1,989,161
1,130,565
664,049
13,620
7,671,578
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Para Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
Toplam
Önceki Dönem
Net Ödenen
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
251,591
42,810
5,892
-
-
300,293
Swap Para Satım İşlemleri
2,773,306
1,815,236
138,925
672,146
-
5,399,613
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Para Satım Opsiyonları
Toplam
73,048
904
-
-
-
73,952
3,097,945
1,858,950
144,817
672,146
-
5,773,858
62
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı)
VII.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Bankanın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.94 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık
2015 - % 7.37). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk
tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme
bağlamıştır.
1
2
3
4
5
6
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5
inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet
7 veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
9 risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların
12 toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
63
Cari Dönem (*)
Önceki Dönem (*)
22,735,620
(361,716)
22,373,904
23,748,170
(182,907)
23,565,263
184,583
94,239
127,637
99,474
278,822
227,111
2,164
51,466
2,164
51,466
7,094,562
(221,690)
7,992,341
(241,618)
6,872,872
7,750,723
2,344,659
29,527,762
2,329,783
31,594,563
7.94
7.37
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesi
Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetlerden
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları ile bu fiyatın
tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi
diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak hesaplanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa
vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali
kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini gerçeğe uygun değeri,
benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını
kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri ise benzer
nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto
edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı,
gerçeğe uygun değer defter değerini ifade etmektedir.
Tabloda yer alan kalemlerin gerçeğe uygun değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için
vadesine kalan süresine, değişken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz
oranları kullanılarak anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının
eklenmesi şeklinde hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin gerçeğe
uygun değerleri, muhasebeleştirilmesi sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiştir.
Aşağıdaki tablo, Bankanın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık
ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Defter Değeri
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
-
-
-
-
75,747
86,606
75,519
78,558
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
1,412,165
1,723,768
1,412,165
1,723,768
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler
1,061,618
1,268,303
1,048,714
1,264,025
17,028,761
16,271,891
17,169,345
16,298,517
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
441,319
1,458,686
440,924
1,457,517
15,694,962
13,408,947
15,690,807
13,396,193
2,448,745
2,718,585
2,488,163
3,001,435
Para Piyasalarına Borçlar
531,388
2,012,699
530,441
2,009,594
İhraç Edilen Menkul Değerler
990,647
1,189,806
891,982
1,208,700
Muhtelif Borçlar
372,372
325,729
372,372
325,729
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
64
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesi (devamı)
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna
göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini
yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş
varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri
doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun
değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer
almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu
sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
1. Seviye
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
IX.
2. Seviye
3. Seviye
12,006
1,402,526
192,864
7,086
9,639
-
-
258,942
-
9,970
1,716,532
138,264
11,657
7,236
-
-
139,600
-
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim
ve danışmanlık hizmeti verilmemektedir.
İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
65
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine
İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” kapsamında yapılması gereken açıklamalar
ve dipnotlar aşağıda sunulmaktadır.
a.
Banka’ın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlar
a.1.
Bankanın Risk Yönetimi Yaklaşımı
Özellikle finans sektöründe, sağlam temellere dayalı sürdürülebilir büyüme için etkin bir risk yönetimi
sürecinin varlığı giderek önem kazanmaktadır. Banka bu düşünceyle, risk yönetimi yaklaşımının bir
kurum kültürü olarak benimsenmesini, strateji ve iş planlarının bu kapsamda hazırlanmasını, karar
alma, icra ve denetim süreçlerinin bu doğrultuda yapılandırılmasını ve dolayısı ile dinamik ve etkin bir
risk yönetimi sürecinin tüm unsurları ile tesis edilmesini amaçlamaktadır.
Risk yönetim süreci Banka Yönetim Kurulu sorumluluğu ve koordinasyonunda konsolidasyona tabi
kuruluşları da kapsayacak şekilde yapılandırılmış olup, Yönetim Kurulu bu kapsamdaki Banka
faaliyetlerini Risk Yönetimi sistemi kapsamında bünyesinde oluşturduğu komiteler aracılığı ile
gözetim ve denetim altında tutar.
Banka Yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan strateji, politika, risk limitleri ve uygulama
usullerini yürütmek, koordine etmek, etkinliğini gözden geçirmek ve yeni riskleri içerecek şekilde
yeniden düzenlenmelerini önermekle sorumludur. Yönetim bu kapsamdaki faaliyetlerinin bazılarını
bünyesinde oluşturduğu Aktif pasif Komitesi, Operasyonel Bulgu İyileştirme Komitesi ve Ürün
Geliştirme Komiteleri aracılığı ile yürütür.
Banka, maruz kaldığı riskleri izlemek ve kontrolünü sağlamak amacıyla İç Sistemleri yapılandırılmış
olup Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü ve Risk Yönetimi Müdürlüğü İç sistemler
kapsamındaki birimlerdir. İç sistemler kapsamındaki birimler Yönetim Kurulu üyesi olan İç Sistemler
Sorumlusuna bağlı olarak faaliyetlerini yürütür. Banka organizasyonundaki tüm birim ve şubeler ile
konsolidasyon kapsamındaki kuruluşlar, İç Sistemler kapsamında gözetim ve denetime tabidir.
Bankanın İç sistemlerden sorumlu birimleri periyodik olarak Yönetim Kuruluna ve Yönetim Kurulu
bünyesinde oluşturulan komitelere raporlama yapmaktadır. Banka, iç sistemlerin çalışma yapısını ve
organizasyon içerisindeki pozisyonunu ve icrai birimlerle ilişkilerini yönetmelikle yazılı olarak
belirlemiştir.
Banka risk yönetimi politikaları, ulusal düzenlemelere bağlı olarak ihtiva etmesi gereken hususlar,
Banka pratikleri ve uluslararası uygulamalar dikkate alınarak hazırlanmış Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan yazılı standartlardır. Bu politikalar risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu, maruz
kalınan risklerin tanımlanmasını, faaliyetlere ve mali bünyesine etkilerinin ölçülmesi ve önemlilik
derecesine göre sınıflandırılması ve bu kapsamda kurumun risk toleransının dikkate alınarak risk
limitlerinin saptanması ve tüm bu süreçlere uyumun izlenerek raporlanması hususlarını içermektedir.
Bankanın risk yönetimi süreçleri, Risk Yönetimi Politikaları ile belirlenen hususlara uygun olarak
işletilmektedir.
Banka risk profilini, yönetim tarafından belirlenen ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk
Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” üzerinden izler ve bu kapsamda çeşitli senaryo analizleri yapar.
Banka maruz kaldığı risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve bunların raporlanması amacıyla bu kapsamda
kabul görmüş ölçüm metodolojileri ve risk yönetimi yazılımları kullanılmaktadır.
66
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
a.
Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (devamı)
a.1.
Bankanın Risk Yönetimi Yaklaşımı (devamı)
Banka risk yönetimi yaklaşımının bir kurum kültürü olarak benimsenmesini sağlamak amacıyla gerekli
tedbirleri almaktadır. Banka organizasyonu içerisinde oluşturulan talimat ve yönetmeliklerin risk
yönetimi kapsamında belirlenen strateji ve politikalar ile limit ve uygulama usullerine uygun olarak
hazırlanmasına yonelik gerekli önlemler alınmıştır. Tüm Banka personeli, risk yönetimi sistemi
kapsamında oluşturulan politika ve prosedürler ile bunlara bağlı olarak hazırlanan kılavuzlar, talimat ve
manueller ile bunlara ilişkin uygulama usulleri hakkında bilgilendirilir. Bunun yanısıra, Banka
organizasyonundaki tüm birim ve şubeler ile konsolidasyon kapsamındaki kuruluşlar, İç Sistemler
kapsamında gözetim ve denetime tabidir.
Banka, yasal düzenlemelere paralel bir şekilde yazılı olarak “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Sürecini” (İSEDES) oluşturmuştur. Banka, İSEDES çerçevesinde yöntem ve/veya yaklaşımlar ile
uyumlu bir biçimde, bütüncül stress testleri ve senaryo analizleri uygular. Banka, stress testi programı
dahilinde, kendi senaryolarına ek olarak BDDK tarafından bankalara yazılı olarak iletilen senaryoları
da uygulamaktadır.
a.2.
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
a
b
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
2
Standart yaklaşım
3
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4 Karşı taraf kredi riski
5
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
6
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
7 hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11 Takas riski
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
13
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16 Piyasa riski
17
Standart yaklaşım
18
İçsel model yaklaşımları
Önceki Dönem
186,504
186,504
-
-
1,325,096
1,325,096
14,920
14,920
-
254,288
254,288
-
-
20,343
20,343
-
2,008,883
-
160,711
2,008,883
-
160,711
-
-
-
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar
23 (%250 risk ağırlığına tabi)
-
-
-
-
-
-
24 En düşük değer ayarlamaları
-
-
-
19,013,380
-
1,521,070
19 Operasyonel risk
20
Temel gösterge yaklaşımı
21
Standart yaklaşım
22
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
67
16,563,706
16,563,706
c
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
b.
Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Bağlantıları
b.1.
Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve
Eşleştirme
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Finansal tablolarda
Menkul
Sermaye
Karşı taraf
Piyasa
Raporlanan TMS
Kredi riskine
Kıymetleştirme
yükümlülüğüne tabi
kredi riskine
riskine tabi
Uyarınca
tabi
Pozisyonları
olmayan veya
tabi
(*)
değerlenmiş tutar
sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan fin. varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler ve alacaklar
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlar (net)
İştirakler (net)
Bağlı ortaklıklar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları) (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Riskten korunma amaçlı türev tın. varlıklar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Mevduat
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alman krediler
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Riskten koranma amaçlı türev tın. borçlar
Karşılıklar
Vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçlan (net)
Sermaye benzeri krediler
Ozkaynaklar
Toplam yükümlülükler
1,483,373
1,483,373
-
-
-
-
211,956
-
-
199,950
192,864
-
12,006
-
-
75,747
1,412,165
17,605,982
1,061,618
4,140
145,052
75,747
9,639
17,596,854
1,061,618
4,140
145,052
7,086
-
-
1,402,526
9,128
-
-
-
-
-
-
992,933
93,634
2,240
948,673
-
-
-
44,260
93,634
2,240
64,750
665,266
23,818,856
64,750
665,266
22,055,112
399,900
-
149,262
16,136,281
258,942
2,433,904
531,388
990,647
372,372
164,742
7,016
-
258,942
531,388
-
-
16,136,281
258,942
2,433,904
531,388
990,647
372,372
164,742
7,016
343,424
32,506
-
-
-
343,424
32,506
14,841
2,532,793
23,818,856
-
790,330
-
14,841
2,532,793
23,818,856
68
1,414,532
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
b.
Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Bağlantıları (devamı)
b.2.
Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar
Arasındaki Farkların Ana Kaynakları
Toplam
1
2
3
Yasal konsolidasyon kapsamındaki
varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş
tutarları (şablon B1 deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki
yükümlülüklerin TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam
net tutar
Kredi riskine tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Karşı taraf kredi
riskine tabi
Piyasa riskine
tabi
23,669,594
22,055,112
-
199,950
1,414,532
-
-
-
(790,330)
-
23,669,594
22,055,112
-
990,280
1,414,532
7,146,691
-
3,294,179
-
-
322,591
-
-
-
-
-
-
-
7
Bilanço dışı tutarlar
Değerleme farkları
Farklı netleştirme kurallarından
kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar
dışındaki)
Karşılıkların dikkate alınmasından
kaynaklanan farklar
-
-
-
-
-
8
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan
farklar
-
-
-
-
-
9
Risk azaltımından kaynaklanan farklar
-
-
-
-
-
10
Risk tutarları
30,816,285
25,349,291
-
1,312,871
1,414,532
4
5
6
b.3.
TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin
açıklamalar:
Banka, esas olarak TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardı’na uygun bir şekilde gerçeğe
uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, piyasa riskine tabi
kalemlerin değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa
verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmakla birlikte, üçüncü kişilerden değerleme
hizmeti de temin edilebilmektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz
oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik
hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.
69
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar
c.1.
Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler
Banka kredilendirme faaliyetlerinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan politika ve prosedürlere uyar. Bu
kapsamda Yönetim Kurulu tarafından onaylanan görev, yetki ve sorumluluklar kapsamında görevler
ayrılığı ilkesi dahilinde yürütülen pazarlama, mali tahlil, tahsis, izleme ve kontrol işlevleri yürütülür.
Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar “Risk Yönetimi
Sistemi Yönetmeliği” ile belirlenenmiş ve “kredi riskine yönetimine ilişkin politika ve uygulama
usulleri” ile yazılı olarak açıklanmıştır. Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün
ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini ve yönetilmesini sağlar.
Yönetim Kurulu, Bankanın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda
gözden geçirir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Banka
Yönetimi sorumludur.
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle belirlenen limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Bankanın üstleneceği azami
kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde
saptanır. Risk Yönetimi Müdürlüğü, kredi riskinin istatistiksel modeller kullanılarak ölçüm, izleme ve
raporlamasını yürütmekte olup, risk limitlerine uyuma ilişkin kontrollerin sonuçları, bu limitlerle ilgili
değerlendirmeler ve kredi portföyü yoğunlaşma analizleri, Banka Yönetimi ve Yönetim Kurulu’nun
bilgisine sunar.
Kredi tahsis sürecinde müşteriler, belirlenen kriterlere uygun olarak işkolu ve segment bazında
portföylere ayrılır ve her bir kredi müşterisi yer aldığı portföye uygun olarak geliştirilmiş ve periyodik
olarak validasyona tabi tutulan derecelendirme sistemine tabi tutulur. Kredilendirmede krediye konu
olan faaliyetin veya yatırımın nakit akışı birinci ödeme kaynağı olarak değerlendirilir ve kredi limitleri
belirlenirken müşterilerin gelir durumunun sürdürülebilirliği dikkate alınır. Kredi talepleri,
derecelendirme sonuçlarına göre kredi tahsis politikaları ile uyumlu olarak sonuçlandırılır. Uygun
görülen kredi talepleri tahsis şartlarına uygun olarak kullandırılır ve izlemeye alınır.
Banka, kredi portföylerine ilişkin gerekli uyarıları ve değerlendirmeleri üreten kredi izleme sistemlerini
tesis etmiş olup, bu sistemler üzerinden kredi portföyüne yönelik izleme faaliyetlerini etkin olarak
yürütmektedir.
Banka kredilendirme süreçlerinde yer alan tüm şube, genel müdürlük birimleri ve bölge müdürlükleri
ile Bankanın konsolidasyona tabi iştirakleri iç sistemler kapsamında denetime tabidir. Kredilerin ve
kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve
Banka Yönetimine düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, işlem ve firma bazındaki
değerlendirmelerin yanısıra, vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi
parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade eder.
70
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.2.
Varlıkların Kredi Kalitesi
Cari Dönem
Yasal konsolidasyona göre
hazırlanan finansal tablolarda
yer alan TMS uyarınca
değerlenmiş brüt tutar
Temerrüt etmiş
1 Krediler
2 Borçlanma araçlan
3 Bilanço dışı alacaklar
4 Toplam
Karşıhklar/amortisnıan
ve değer düşüklüğü
Net değer
Temerrüt etmemiş
1,080,273
17,028,761
495,966
17,613,068
-
5,901,055
-
5,901,055
141,134
7,056,748
51,191
7,146,691
1,221,407
29,986,564
547,157
30,660,814
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
c.3.
Cari Dönem
1
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
2
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
3
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
4
Aktiften silinen tutarlar
(471,113)
5
6
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları (1+2-3+-5)
1,080,273
1,011,634
776,078
-
c.4.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar
c.4.1.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili Genel Niteliksel Açıklamalar
(236,326)
Tahsili gecikmiş alacak ve karşılık ayrılan alacakların kapsam ve tanımları IV. Bölüm II. Kredi Riskine
İlişkin Açıklamalar’da açıklanmıştır.
Krediler veya diğer alacaklar; “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve izlendiği gruba göre aşağıdaki oranlarda özel karşılık ayrılmaktadır.
Krediler veya diğer alacakların;
-Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (% 20),
-Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (% 50),
-Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (% 100), oranında özel karşılık ayrılır.
Teminatların, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” inde belirtilen usul ve esaslar
çerçevesinde değerlenmiş olan tutarları, üçüncü, dördüncü ve beşinci grupta izlenen donuk alacak
tutarından, aşağıda belirtilen dikkate alınma oranarında indirilerek, özel karşılığa tabi alacak tutarı
hesaplanır. Özel karşılığa tabi alacak tutarının belirlenmesi işlemi, her bir borçlu için Bankanın
münferit alacağı ve o borçlunun teminatlarının değerlenmiş tutarları esas alınarak yapılır.
71
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.4.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı)
c.4.1.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili Genel Niteliksel Açıklamalar (devamı)
-Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yüz (% 100)
-İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yetmiş beş (% 75)
-Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde elli (% 50)
-Dördüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yirmi beş (% 25)
Özel karşılıkların hesaplanmasında dikkate alınacak değerlenmiş teminat tutarı donuk alacak miktarını
aşamaz. Değerlenmiş teminat tutarının donuk alacak tutarını aşması durumunda, bunun sadece donuk
alacak tutarına karşılık gelen kısmına yukarıda belirtilen dikkate alınma oranlarının uygulanması
sonucu bulunacak tutar, indirilecek tutar olarak dikkate alınır.
Bir donuk alacak tutarı birden fazla grupta izlenen türde teminatla teminatlandırılmış ise;
a) Özel karşılığa tabi olan alacak tutarının belirlenmesinde dikkate alınacak teminatların
hesaplanmasına, grup sıralamasına göre en likit kabul edilen birinci gruptan başlanır.
b) Her bir teminat türünün ayrı ayrı değerlenmiş tutarlarının, donuk alacak tutarını aşıp aşmadığı
kontrol edilir.
c) Hesaplamada ele alınan teminat türünün değerlenmiş tutarının, en fazla, donuk alacak tutarına eşit
olan kısmı, bu teminata ait dikkate alınma oranı ile çarpılarak donuk alacak için özel karşılığın
uygulanmayacağı kısım bulunur.
ç) Bu işlemlerin sonucunda, donuk alacağa ilişkin olarak özel karşılık uygulanacak bir tutar kalırsa, bu
kalan tutar üzerinden özel karşılık ayrılır.
Krediler ve diğer alacaklar aşağıda belirtilen şekilde yeniden yapılandırmaya konu edilebilir:
Bankalarca donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler ve diğer alacaklar bu madde kapsamında iki
defa ile sınırlı olmak üzere yeniden yapılandırılabilir.
Yeniden yapılandırılan krediler,


Birinci yeniden yapılandırmada yeniden sınıflandırma tarihi itibarıyla ödemesi gecikmiş
herhangi bir alacağın bulunmaması ve sınıflandırma tarihinden önceki son üç ödemenin
vadesinde ve eksiksiz yapılmış olması,
İkinci yeniden yapılandırmada yeniden sınıflandırma tarihi itibarıyla ödemesi gecikmiş
herhangi bir alacağın bulunmaması ve sınıflandırma tarihinden önceki son altı ödemenin
vadesinde ve eksiksiz yapılmış olması, kaydıyla İkinci Grupta sınıflandırılabilir.
Bu süre içinde krediler ve diğer alacaklar için izlendikleri gruba uygulanan özel karşılık oranlarında
karşılık ayrılmasına devam edilir. Yeniden yapılandırma sonrasında İkinci Grupta sınıflandırılan
krediler ve diğer alacaklar “Yenilenen ve İtfa Planına Bağlanan Krediler Hesabı”nda izlenir.
72
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.4.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı)
c.4.2.
Alacakların coğrafi bölgeler,sektör ve kalan vadesine göre kırılımı
Kredi riskine ilişkin açıklamalar bölümünde yer verilmiştir.
c.4.3.
Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları
Cari Dönem
Yurtiçi
Takipteki Alacak Tutarı
Özel Karşılık
Aktiften Silinen Tutar (*)
1,080,180
495,935
471,088
Avrupa Birliği Ülkeleri
24
9
9
OECD Ülkeleri
14
7
1
5
3
-
ABD, Kanada
50
12
-
Diğer Ülkeler
-
-
15
1,080,273
495,966
471,113
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
Toplam
(*) Satışı yapılan donuk alacak tutatlarıdır.
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Takipteki Alacak Tutarı
Özel Karşılık
Aktiften Silinen Tutar (*)
103,294
40,398
26,276
102,996
40,247
25,418
29
2
170
269
149
688
251,907
112,146
90,907
5,097
1,828
1,861
246,324
110,176
88,567
486
142
479
İnşaat
169,207
71,011
70,686
Hizmetler
418,128
184,922
199,759
310,814
142,285
173,363
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
5,648
1,711
3,855
29,210
12,326
10,450
167
51
70
56,468
22,079
9,701
-
-
-
2,736
792
638
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(*) Satışı yapılan donuk alacak tutatlarıdır.
13,085
5,678
1,682
137,737
87,489
83,485
1,080,273
495,966
471,113
73
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.4.
Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı)
c.4.4.
Tahsili Gecikmiş Alacaklar İçin Yaşlandırma Analizi
Cari Dönem
3 Aya Kadar
Kobi Krediler
3-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
73,596
75,651
37,363
12,354
143,801
329,996
216,697
66,519
5,921
14,007
34,342
19,905
2,088
268
Bireysel Krediler
Diğer
Toplam
1-3 Yıl
3-12 Ay
32,299
Kurumsal ve Ticari Krediler
3,299
8,881
3,261
19
6
193,406
446,815
315,514
105,989
18,549
c.4.5. Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı
Tutar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler
558,298
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler
988,917
Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler
68,222
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında, standart nitelikli ve yakın
izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk alacaklardan
yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır.
c.5.
Kredi riski Azaltım Teknikleri
c.5.1.
Kredi Riski Azaltım Teknikleri İle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Gereksinimler
Banka, kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin hesaplamaları, 06.09.2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan “Kredi Risk Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
çerçevesinde belirtilen hususlar dâhilinde yapmaktadır.
Banka, finansal teminat olarak ağırlıklı olarak mevduat ya da nakit benzeri kıymetleri ve fiziki teminat
olarak gayrimenkul ipoteklerini dikkate almaktadır.
Banka, Kredi Risk Azaltım Teknikleri Tebliği hükümlerine göre kredilere teminat olarak aldığı
gayrimenkulleri periyodik gözden geçirmekte ve gereken durumlarda gayrimenkul değerlemeleri belirli
aralıklarla yenilemektedir. Teminat olarak alınan gayrimenkullerin değer tespit işlemleri, BDDK veya
SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşlarına yaptırılmaktadır. Teminatların, uğrayabileceği
hasarlar nedeniyle oluşabilecek değer kayıplarının karşılanması amacıyla sigortalanmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların teminatlandırılması sürecine ilişkin genel prensipler ve uygulama esasları
yazılı olarak oluşturulmuş olup uygulama bu kapsamda iç sistemlerden sorumlu birimlerce denetime
tabidir.
74
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.5.
Kredi riski Azaltım Teknikleri (devamı)
c.5.2.
Kredi Riski Azaltım Teknikleri-Genel Bakış
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
Teminatsız alacaklar: Teminat ile
TMS uyarınca
korunan
değerlenmiş tutar
alacaklar
Kredi
Kredi
türevleri ile
türevleri ile
korunan
korunan
alacakların
alacaklar
teminatlı
kısımları
Finansal
garantiler ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
Finansal
garantiler
ile
korunan
alacaklar
1 Krediler
2 Borçlanma
araçları
9,771,902
7,256,859
5,059,109
-
-
-
-
5,901,055
-
-
-
-
-
-
3 Toplam
Temerrüde
4
düşmüş
15,672,957
7,256,859
5,059,109
-
-
-
-
737,448
342,825
662,576
-
-
-
-
c.6.
Bankaların Kredi Riskini Standart Yaklaşım İle Hesaplarken Kullandığı Derecelendirme
Notlarıyla İlgili Yapılacak Nitel Açıklamalar
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin Merkezi
yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings
derecelendirme kuruluşunun Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi
için belirlenen notu esas alınmaktadır.
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası
derecelendirme notu dikkate alınırken, derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için
Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas
alınmaktadır.
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı için risk ağırlığı
hesaplamalarında kullanılan derecelendirme notlarının “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine
eşleştirilmesine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kademesi
Fitch Ratings Derecelendirme Kuruluşu uzun vadeli
kredi derecelendirmesi
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
1
AAA ila AA-
%0
2
A+ ila A-
%20
3
BBB+ ila BBB-
%50
4
BB+ ila BB-
%100
5
B+ ila B-
%100
6
CCC+ ve aşağısı
%150
75
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.7.
Maruz Kalınan Kredi Riski Ve Kredi Riski Azaltım Etkileri
Kredi dönüşüm oranı
ve
kredi riski azaltımından
önce alacak tutarı
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından
1 alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
2 yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
3 girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma
4 bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan
5 alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan
6 alacaklar
Bilanço içi
tutar
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından
sonra alacak tutarı
Bilanço dışı
tutar
Bilanço içi
tutar
Risk ağırlıklı tutar ve
risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk
Risk ağırlıklı
ağırlıklı
tutar
tutar
yoğunluğu
Bilanço dışı
tutar
3,702,325
-
3,702,325
-
309,340
%1.86
70,088
257
70,088
64
35,076
%0.21
79,607
5,217
79,608
2,150
80,937
%0.49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,717,026
626,564
1,717,026
472,793
633,045
%3.80
7
Kurumsal alacaklar
4,935,851
3,288,349
4,935,851
1,551,415
6,114,889
%36.75
8
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği
ile teminatlandırılan
alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği
ile teminatlandırılan
alacaklar
5,816,296
2,570,242
5,816,296
924,217
4,937,760
%29.67
1,529,609
241,767
1,529,609
122,359
579,155
%3.48
3,030,930
407,503
3,030,930
219,823
1,634,042
%9.82
398,307
-
398,307
-
345,307
%2.08
186,000
-
186,000
-
279,000
%1.68
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
10
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
12 alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
14 alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
15 niteliğindeki yatırımlar
16 Diğer alacaklar
17 Hisse senedi yatırımları
18 Toplam
-
-
-
-
-
-
2,040,093
6,792
2,040,674
1,358
1,692,560
%10.17
-
-
-
-
-
-
23,506,132
7,146,691
23,506,714
3,294,179
16,641,111
%100.00
76
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
c.8.
Risk Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar
%0
Risk Sınıfları
1 Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan
9 alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan
10 alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
14 ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16
17
18
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Toplam
%10
%20
%50
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandı
rılanlar
%35
%75
%100
3,083,645
821
31,981
372,377
156,833
-
1,531,752
-
-
618,680
70,152
598,783
-
-
-
-
1,650,482
-
-
-
-
-
-
3,233,422
106,000
-
-
182,830
3,828,487
-
4
1,531,756
1,650,482
333,276
4,960,313
77
80,937
27,303
- 6,114,889
6,583,680
-
%150
Toplam
risk
tutarı
Diğer
%200
-
-
-
3,702,325
70,152
81,758
2,189,819
6,487,266
6,740,513
1,486
-
-
-
1,651,968
17,331
292,307
-
186,000
-
-
-
3,250,753
398,307
186,000
-
- 1,525,922
6,583,680 8,060,175
186,000
-
-
2,042,032
26,800,893
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
d.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar
d.1.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar
Bankanın işlem yaptığı karşı kurumlardan birinin, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine
getirememesinden dolayı, Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka; gerek alım satım
hesapları ve gerekse bankacılık hesaplarında yer alan kredili menkul kıymet işlemleri, repo işlemleri,
menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ve türev finansal araçlara bağlı olarak karşı taraf kredi riskine
maruz kalabilmektedir.
Karşı taraf Kredi riski, sayısallaştırılabilir bir risk türü olarak kabul edilir. Sermaye Yeterliliği Rasyosu
hesaplaması kapsamında “Standart Yöntem” kullanılarak ölçümlenen kredi riskine esas tutar ve
“Standart Yöntem” kullanılarak ölçümlenen piyasa riskine esas tutar kapsamında ölçümlenir.
Türev ve repo benzeri işlemler gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı
taraf kredi riski, 23.11.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2”
hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler
için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk
tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı
alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer
verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe
uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Banka, yoğunlaşmanın önlenebilmesi amacıyla bir karşı kurum bazında alınabilecek azami risk tutarını
Karşı Kurum Limitleri vasıtasıyla belirler.
78
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
d.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı)
d.2.
Karşı Taraf Kredi Riskinin Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi
Yenileme
maliyeti
1
Standart yaklaşım-Karşı taraf kredi
riski (türevler için)
2
İçsel Model Yöntemi (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri,
takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için)
3
4
5
6
Kredi riski azaltımı için kullanılan
basit yöntem (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı
yöntem (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya ödünç
alma işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için riske maruz değer
Toplam
d.3.
Potansiyel
kredi risk
tutarı
Yasal risk tutarının
Kredi riski
hesaplanması için azaltımı sonrası
kullanılan alfa
risk tutarı
EBPRT
235,157
87,434
-
-
-
1.4
322,591
186,216
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,631
288
235,157
87,434
-
1.4
324,222
186,504
Kredi Değerleme Ayarlamaları İçin Sermaye Yükümlülüğü:
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı teknikleri
kullanımı sonrası)
1
2
3
4
Risk
ağırlıklı
tutarlar
Gelişmiş yönteme göre kredi değerleme ayarlamaları sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre kredi değerleme ayarlamaları sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
Kredi değerleme ayarlamaları sermaye yükümlülüğüne
tabi toplam tutar
79
Risk ağırlıklı tutarlar
-
-
109,098
8,728
109,098
8,728
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
d.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı)
d.4.
Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam
kredi
riski (*)
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalanndan alacaklar
1,095
Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
16,779
244,169
Kurumsal alacaklar
11
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar (**)
Toplam
1,106
16,779
244,169
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(**) Diğer varlıklar: “Merkezi karşı tarafa olan riskler”tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
80
%75
%100
Diğer
%150
4,418
-
-
-
-
-
377
57,374
-
-
-
377
125,440
57,374
3,313
-
4,418
57,751
-
-
186,504
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
d.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı)
d.5.
Karşı Taraf Kredi Riski İçin Kullanlan Teminatlar
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Ayrılmış
Nakit-yerli para
Nakit-yabancı para
Diğer işlem teminatları
Verilen teminatlar
Ayrılmamış
Ayrılmış
Alınan
teminatlar
Ayrılmamış
Verilen
teminatlar
-
-
-
-
-
-
33,745
-
98,770
-
-
-
Devlet tahvil/bono-yerli
-
-
-
-
-
257,890
Devlet tahvil/bono-diğer
-
-
-
-
-
-
Kamu kurum tahvil/bono
-
-
-
-
-
-
Kurumsal tahvil/bono
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi
-
-
-
-
-
-
Diğer teminat
-
-
-
-
-
-
33,745
-
98,770
-
-
257,890
Toplam
d.6.
Kredi Türevleri: Bulunmamaktadır.
d.7.
Merkezi Karşı Tarafa Olan Riskler
KRA Sonrası
Risk Tutarı
1 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı
2 hariç)
3 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar
4 (ii) Diğer türev finansal araçlar
(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia
5 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri
6 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
7 Ayrılmış başlangıç teminatı
8 Ayrılmamış başlangıç teminatı
9 Ödenmiş garanti fonu tutarı
10 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü
11 Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı
12 hariç)
13 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar
14 (ii) Diğer türev finansal araçlar
(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia
15 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri
16 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
17 Ayrılmış başlangıç teminatı
18 Ayrılmamış başlangıç teminatı
19 Ödenmiş garanti fonu tutarı
20 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü
81
RAT
-
-
-
-
1,631
-
288
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
e.
Menkul Kıymetleştirmeye Ilişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar
Bankanın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.
f.
Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar
f.1.
Piyasa Riskiyle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Bilgiler
Piyasa Riski; alım satım hesaplarında izlenen finansal araçlara ilişkin pozisyonların değerinde, piyasa
fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır. Bankacılık hesapları, Bankanın alım satım hesapları dışında kalan ve
BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” hükümleri uyarınca özkaynak
hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar hariç olmak üzere faize duyarlı bilanço içi ve
bilanço dışı hesap ve pozisyonlarıdır.
Alım satım hesaplarından kaynaklanan risk çerçevesinde, piyasa riskine esas tutar hesaplamalarındaki
faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski, standart metod yöntemi ile
hesaplanmaktadır. Hesaplamalara ilişkin süreçler iç denetim sistemince denetlenmekte ve Banka Üst
Yönetimine raporlanmaktadır. Ayrıca Banka bünyesinde günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve
raporlanmakta olan piyasa riski İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri”
uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans
Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta “Tarihsel Simülasyon” yöntemi ise karşılaştırma
amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD tutarı hesaplamak için son 365 takvim gününü kapsayan bir
gözlem aralığı ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye”
hesaplamasında mevzuata uygun olarak 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski etkilerinden korunmak Aktif
Pasif Yönetimin önceliği olarak yer almaktadır. Aktif Pasif riskleri durasyon, gap, ekonomik değer
analizleriyle birlikte duyarlılık analizleri gibi analizler kullanılarak Bankanın Aktif Pasif
Komitesi(APKO) toplantılarında sunulmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek
finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etkiler analizlerle takip edilerek
risklilik seviyesi asgariye çekilmektedir.
Piyasa riskine yönelik politikalar ile izleme ve değerlendirme süreçleri yazılı olarak oluşturulmuş ve
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve ilgili Banka içi yönetmelikler ile ayrıntılı olarak
düzenlenmiştir.
Aktif Pasif Yönetimi sürecinde yer alacak olan ve piyasa riskine ilişkin hususları da içeren Risk
Yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. Bankanın alım satım
hesaplarına bağlı piyasa riski ve bankacılık hesaplarına bağlı faiz oranı riski ile likidite riskinin
ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerinin etkin bir biçimde
yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve birimlerin yönetmelikleri ile
belirlenir.
Üst Düzey Yönetim, bu kapsamda gereken bilgi sistemleri altyapısını oluşturur ve insan kaynağının
teknik ve teorik gelişimini sağlayacak kaynakları sağlar. Aktif Pasif Komitesi (APKO); politika ve
uygulama usullerine uyumu Yönetim Kurulu adına gözetir ve bu çerçevede korunma ve taktik
stratejilerini şekillendirir. İç sistemler kapsamındaki birimler ölçme, izleme, analiz ve denetim
fonksiyonlarını yerine getirir.
82
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
f.
Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı)
f.2.
Standart Yaklaşıma Göre Piyasa Riski Tutarları
Risk ağırlıklı tutarlar
Dolaysız peşin ürünler
1
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
2
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
3
Kur riski
4
14,146
10,846
3,300
-
Emtia riski
4,739
Opsiyonlar
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
6
Delta-plus metodu
4,739
7
Senaryo yaklaşımı
-
8
Menkul kıymetleştirme
-
9
Toplam
g.
-
18,885
Operasyonel Riske İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar
a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk
yıllık olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca
temel gösterge yöntemine göre hesaplanmış olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel
riske esas tutar 2,008,883 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 1,962,698 Bin TL).
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır
ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin
satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar
düşülerek hesaplanmaktadır.
2 ÖD Tutar
Brüt gelir (BG)
980,147
1 ÖD Tutar
1,087,404
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
CD Tutar
1,146,662
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
3
15
Toplam
160,711
2,008,883
b) Banka Standart Metot kullanmamaktadır.
83
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
h.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Banka aşağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine
maruz kalabilmektedir:
 Bankanın aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin vadeleri (sabit faizli
kalemler) ve yeniden fiyatlama dönemleri (değişken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan
doğan yeniden fiyatlama riski,
 Piyasa faiz oranlarındaki değişimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleşmesi
sonucu getiri eğrisinin eğiminin ve/veya şeklinin değişmesinden doğan getiri eğrisi riski,
 Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize
duyarlı bilanço dışı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda
değişmesi sonucu spreadlerin de değişmesinden doğan temel risk,
 Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri çağrılması,
vadesiz ve vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Banka aktif ve pasif kalemleri
ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin sözleşme vadelerinden daha da farklı davranış özellikleri
göstermesinden doğan opsiyon riski.
Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama
usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka
Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz
oranı riski ile ilgili olarak özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde
oluşabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini
belirlemiş olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Banka, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek
amacıyla “gelirler yaklaşımı” ve “ekonomik değer yaklaşımı” olarak iki ayrı yaklaşım kullanmaktadır.
“gelirler yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Bankanın Net Faiz Gelirine ne yönde
etki ettiği ve “Ekonomik Değer Yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların
Ekonomik Değerine ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer Yaklaşımı” çerçevesinde
gelecekteki tüm nakit akışlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakış açısı
sunmakta ve Bankanın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı
faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak
meydana gelebilecek değişikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
ayrıca kullanılmaktadır.
84
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)
h.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı)
Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Para Birimi
1
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
TL
Kazançlar/ Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
+500
(352,606)
-400
327,547
%(14.15)
%13.15
(852)
%(0.03)
2
EURO
+200
-200
1,169
%0.05
3
USD
+200
(15,761)
%(0.63)
-200
17,998
%0.72
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Önceki Dönem
Para Birimi
1
2
3
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
TL
EURO
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
85
346,714
%13.92
(369,219)
%(14.81)
Kazançlar/ Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
+500
(437,106)
%(15.12)
-400
415,148
%14.36
+200
15,302
%0.53
-200
(6,259)
%(0.22)
+200
(5,482)
%(0.19)
-200
6,226
%0.22
415,115
%14.36
(427,286)
%(14.78)
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
1.
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı
içeriğine ilişkin bilgiler
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
a)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
110,977
71,622
117,429
56,272
TCMB
693,049
607,721
430,210
2,177,261
-
4
-
4
804,026
679,347
547,639
2,233,537
Diğer
Toplam
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
b)
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
693,049
607,721
430,210
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
29,181
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
125,773
693,049
607,721
430,210
2,177,261
Toplam
2,022,307
 YP vadesiz serbest tutarın 606,178 Bin TL’si (31 Aralık 2015 – 1,814,028 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 685,565 Bin TL’si (31
Aralık 2015 – 430,149 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması
gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir.
09.09.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 10.5,
-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 10.5,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 10.5,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 7.5 ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 5.5,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 4,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 10.5,
-3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 7,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 4 olmuştur.
30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya
kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 12,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma
hesapları yüzde 8 ,
30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere 28.08.2015 tarihinden sonra oluşacak yeni yabancı para yükümlülüklere,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 24,
-2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 19,
-3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14,
-5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6,
-5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 4 olmuştur.
28.08.2015 ve bu tarihten önceoluşan yabancı para yükümlülüklere ,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 19,
-2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 13,
-3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7,
-5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6,
-5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 5 olmuştur.
86
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
(net değerleriyle gösterilmiştir)
i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklara ilişkin bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
ii. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar:
Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar defter değeri 12,006 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–9,970 Bin TL).
iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
-
15,910
-
1,119
Swap İşlemleri
100,993
46,561
92,910
43,847
-
-
-
-
17
29,383
69
319
101,010
91,854
92,979
45,285
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
Önceki Dönem
11,657
22,229
-
-
Faiz Oranlarındaki Değişimin Etkisi (*)
(23)
(988)
Kredi Riskindeki Değişimin Etkisi (**)
617
965
(728)
(1,097)
(4,437)
(9,452)
7,086
11,657
Dönem İçinde İntikal (+)
Değer Azalışı Karşılığı
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
(**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile
gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 7,086 Bin TL (31 Aralık 2015-11,657 Bin TL)
olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı
yöntemine göre iskonto edilmiş değeri 7,029 Bin TL’dir (31 Aralık 2015- 11,852 Bin TL).
87
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
a.
Bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
b.
Önceki Dönem
YP
10,192
150
10,042
10,192
TP
65,555
17,827
47,728
65,555
YP
17,243
17,225
18
17,243
69,363
25,471
43,892
69,363
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
Serbest Tutar
Cari Dönem
Serbest Olmayan Tutar
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
11,417
27,366
-
-
ABD, Kanada
33,648
9,921
-
-
1,879
5,636
-
-
-
-
-
-
Diğer
10,826
987
-
-
Toplam
57,770
43,910
-
-
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1.Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
204,964
204,964
-
YP
68,384
68,384
-
a.2.Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
354,265
354,265
-
88
Önceki Dönem
TP
YP
1,119,230
1,119,230
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 852,936 Bin TL’dir
(31 Aralık 2015 - 536,154 Bin TL).
b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
1,431,382
1,431,382
11,621
11,621
(30,838)
1,412,165
Önceki Dönem
1,748,258
1,748,258
9,218
9,218
(33,708)
1,723,768
Kredilere ilişkin açıklamalar:
5.
a.
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
Nakdi
Cari Dönem
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Nakdi
Önceki Dönem
Gayrinakdi
-
-
-
-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
474,015
15,344
398,308
47,233
18,624
-
23,028
-
492,639
15,344
421,336
47,233
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
89
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
b.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler (*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
13,105,284
460,717
-
1,730,397
930,058
-
İşletme Kredileri
-
-
-
-
-
-
İhracat Kredileri
2,087,159
8,321
-
204,865
135,006
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
5,419
-
-
393
101
-
1,080,637
15,390
-
110,697
16,329
-
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
253,110
-
-
14,151
-
-
9,678,959
437,006
-
1,400,291
778,622
-
İhtisas Kredileri
1,946,739
97,581
-
246,341
58,859
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
15,052,023
558,298
-
1,976,738
988,917
-
Diğer
Toplam
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
Cari Dönem
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
548,208
988,917
384,449
658,641
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
2,780
-
683
-
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
7,310
-
5,037
-
90
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
b.
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
Önceki Dönem
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
331,132
64,946
30,636
6 Ay- 12 Ay
5,891
117,199
67,408
18,244
1-2 Yıl
12,909
150,801
15,978
113,240
2-5 Yıl
54,796
513,499
276,147
479,482
5 Yıl Ve Üzeri
153,570
142,472
-
9,433
c.
38,242
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme
Koşullarında
Krediler ve Diğer
Değişiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme
Koşullarında
Krediler ve Diğer
Değişiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
7,124,500
50,923
240,832
44,839
6,398,272
37,991
190,138
22,730
726,228
12,932
50,694
22,109
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
7,369,225
507,375
746,989
944,078
İhtisas Dışı Krediler
6,246,295
422,726
610,201
907,328
İhtisas Kredileri
1,122,930
84,649
136,788
36,750
Diğer Alacaklar
Toplam
-
-
-
-
14,493,725
558,298
987,821
988,917
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
91
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
d. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
12,057
78
276
11,703
171,005
50,918
120,087
123
2
121
560
560
6,292
1,959
4,333
9
9
36,398
226,444
Orta ve Uzun Vadeli
1,120,908
269,447
30,251
821,210
777
777
1
1
8,908
56
8,852
1,130,594
(*) Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 2,855 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
92
Toplam
1,132,965
269,525
30,527
832,913
777
777
171,006
50,918
120,088
123
2
121
9,468
56
9,412
6,292
1,959
4,333
9
9
36,398
1,357,038
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
e.
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
280,220
2,954,800
2,159
22,998
3,641
94,031
274,420
2,803,144
34,627
22,569
627,238
4,117
28,613
22,569
594,508
801
715,867
801
715,867
84,702
21,792
62,910
18
18
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f.
143,933
532,243
4,297,905
143,933
4,830,148
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Cari Dönem
68,409
Önceki Dönem
71,520
16,960,352
16,200,371
17,028,761
16,271,891
Özel
Toplam
g.
Toplam
3,235,020
25,157
97,672
3,077,564
34,627
649,807
4,117
28,613
617,077
716,668
716,668
84,702
21,792
62,910
18
18
Yurtiçi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
93
Önceki Dönem
17,008,949
16,261,185
19,812
10,706
17,028,761
16,271,891
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
h.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
23,507
26,266
23,507
26,266
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
i.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar (*)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
27,908
21,865
110,260
99,784
357,798
424,311
495,966
545,960
(*) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL).
j.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
j.1. Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
753
12,398
55,071
-
-
-
753
12,398
55,071
-
4,218
60,320
-
-
-
-
4,218
60,320
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
94
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
j.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
165,581
274,067
Dönem İçinde İntikal (+)
732,286
26,070
17,722
-
663,945
542,923
(663,945)
(542,923)
-
(40,626)
(113,310)
(82,390)
-
(1,657)
(469,456)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
(603)
(407,618)
Bireysel Krediler
-
(10)
(49,146)
Kredi Kartları
-
(1,044)
(12,692)
193,296
306,192
580,785
27,908
110,260
357,798
165,388
195,932
222,987
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Özel Karşılık (-) (*)
Bilançodaki Net Bakiyesi
571,986
(*) 1,155 Bin TL (31 Aralık 2015-2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL)
tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
j.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır).
95
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
j.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Kredi
ve Diğer Alacaklar
193,296
306,192
580,785
(27,908)
(110,260)
(357,798)
165,388
195,932
222,987
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
165,581
274,067
571,986
(21,865)
(99,784)
(424,311)
143,716
174,283
147,675
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
(*) Cari dönemde 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel
karşılıklar (31 Aralık 2015-1,274 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında
gösterilmiştir.
k.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık
düzenlemelerine uygun olarak karşılık ayırma politikası benimsemişir.
96
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
l.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Banka 26 ve 27 Aralık 2016 tarihinde Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve
toplam anapara bakiyesi 102,645 Bin TL olan tahsili gecikmiş alacakları 3,900 Bin TL bedel
karşılığında; Hedef Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık Yönetim A.Ş ve Birleşim Varlık
Yönetim A.Ş’ye satmıştır. 29 Eylül 2016 tarihinde, Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar
hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 139,587 Bin TL olan tahsili gecikmiş
alacakları 7,150 Bin TL bedel karşılığında; Final Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık
Yönetim A.Ş’ye satmıştır (31 Aralık 2015 - 30 Mart 2015 tarihinde Banka Tasfiye Olunacak
Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 209,057 Bin TL olan; ticari krediler
ve kredi kartları dahil bireysel kredilere ilişkin tahsili gecikmiş alacakları, 2,200 Bin TL
bedelle Güven Varlık Yönetim A.Ş.’ye, 7,200 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetimi A.Ş.’ye,
5,700 Bin TL bedelle Final Varlık Yönetimi A.Ş’ye, satış bedeli nakden tahsil edilmek üzere
toplamda 15,100 Bin TL’ye satmıştır. Banka 20 Mayıs 2015 tarihinde 2,814 Bin TL tutarında
tahsili gecikmiş ticari alacağı RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye 675 Bin TL’ye satmıştır. Banka
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 29,944 Bin TL
olan tüketici kredisi ve kredi kartları dahil bireysel kredilere ilişkin tahsili gecikmiş alacakları,
satış bedeli nakden tahsil edilmek üzere 3,600 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetim A.Ş.’ye
16 Aralık 2015 tarihinde satmıştır).
m. Diğer açıklama ve dipnotlar:
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer
verilmiştir;
KOBİ
Kurumsal
Tüketici
Toplam
Cari Dönem (*)
1 Ocak 2016
188,860
284,140
72,960
Dönem içinde aktarılanlar
229,376
229,615
51,408
510,399
Tahsilatlar (**)
(60,154)
(19,221)
(9,905)
(89,280)
(226,613)
(181,608)
(62,892)
(471,113)
131,469
312,926
51,571
495,966
185,537
254,802
79,772
520,111
Silinenler
31 Aralık 2016 Bakiyesi
545,960
Önceki Dönem
1 Ocak 2015
Dönem içinde aktarılanlar
134,004
165,094
61,876
360,974
Tahsilatlar (**)
(38,887)
(44,944)
(9,692)
(93,523)
Silinenler
(91,794)
(90,812)
(58,996)
(241,602)
31 Aralık 2015 Bakiyesi
188,860
284,140
72,960
545,960
(*) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015- 1,274 Bin TL).
(**) Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
97
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
m. Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Gayrimenkul İpoteği
101,025
141,854
382,598
Ticari İşletme Rehni
-
-
3,743
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
2,143
3,556
21,145
Taşıt Rehni
7,711
15,231
40,539
416
381
6,363
1,206
1,083
126
Gayrimenkul İpoteği
90,041
117,733
268,191
Ticari İşletme Rehni
-
1,334
2,410
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
2,334
3,847
34,817
Taşıt Rehni
7,024
13,228
35,450
173
5,270
139
72
375
1,044
Umumi Taah./İstihkak Temliği
Mevduat Rehni
Önceki Dönem
Umumi Taah./İstihkak Temliği
Mevduat Rehni
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
30 Günden Az
31-60 Gün
61-90 Gün
Toplam
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
96,529
151,339
36,072
283,940
256,278
630,556
218,821
1,105,655
46,477
109,060
26,891
182,428
399,284
890,955
281,784
1,572,023
Kurumsal Krediler
248,292
36,570
74,503
359,365
KOBİ Kredileri
288,135
162,403
94,976
545,514
Tüketici Kredileri
120,602
48,491
20,422
189,515
657,029
247,464
189,901
1,094,394
Toplam
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Toplam
(*) Kredilerin sadece vadesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları dahil
edilmemiştir.
98
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
-
-
35,541
236,337
-
-
35,541
236,337
Diğer
Toplam
a.2 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 178,322 Bin
TL’dir (31 Aralık 2015 - 802,357 Bin TL).
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 847,755 Bin
TL’dir (31 Aralık 2015 -229,609 Bin TL).
b.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
1,061,618
1,268,303
Hazine Bonosu
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
1,061,618
1,268,303
Toplam
c.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
927,109
1,119,996
927,109
1,119,996
-
-
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
d.
Önceki Dönem
(694)
(1,191)
135,203
149,498
1,061,618
1,268,303
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
1,222,792
83
81
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Önceki Dönem
1,118,805
-
-
(192,971)
(104,523)
Karşılık İptali / Değer Azalışı Karşılığı (-)
498
455
Dönem Sonu Toplamı
926,415
1,118,805
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
135,203
149,498
1,061,618
1,268,303
Toplam
99
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a. Bankanın İştiraklerine İlişkin Bilgiler:
Unvanı
Adres(Şehir/ Ülke)
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. (*)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubunun Pay Oranı
(%)
11.32
11.43
Muğla/Türkiye
(*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2016 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b.
(a)’daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler:
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık Toplamı
Faiz Gelirleri
42,861
29,786
38,791
79
c.
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
-
(785)
Önceki Dönem
Kar/Zararı
(41,267)
Gerçeğe Uygun
Değeri
122,396
İştirakler Hareket Tablosu:
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip
olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar ve iştirakler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (-)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
d.
4,140
4,140
100
4,140
4,140
100
İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
e.
Önceki Dönem
Cari Dönem
4,140
-
Önceki Dönem
4,140
-
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Seltur Turistik İşletmeler A.Ş. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.
f.
Borsaya Kote Edilen İştirakler:
Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır.
g.
Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan İştirakler:
Bulunmamaktadır.
h.
Cari Dönem İçinde Satın Alınan İştirakler:
Bulunmamaktadır.
100
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a.
Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler(*):
Bankanın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından
kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. Önemli büyüklükteki bağlı
ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Şeker
Şekerbank Finansal
Kıbrıs
Kiralama
Ltd.
A.Ş.
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
Diğer Kâr Yedekleri
Kar/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net Dönem Karı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR
ÖZKAYNAK
Şekerbank
International
Banking Unit
Ltd.
Şeker Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş.
Şeker
Faktoring
A.Ş.
Şeker
Finansman
A.Ş.
Zahlungsdienste
GmbH Der
Şekerbank T.A.Ş.
24,104
-
61,808
1,227
15,002
-
31,195
-
51,041
-
26,000
-
837
-
1,274
1
4,559
2,368
3,514
-
(67)
1,547
7,115
1,999
4,913
614
(2,383)
-
(1,933)
(3,670)
1,737
23,446
23,446
(2,390)
(12,227)
(13,650)
1,423
55,345
55,345
1,076
(460)
(931)
471
19,132
19,132
(33)
1,938
1,938
41,695
41,695
6,971
22
(12,058)
(1,041)
(11,017)
52,888
52,888
33
75
75
24,339
24,339
(91)
(144)
(165)
21
602
602
23,446
55,345
19,132
41,695
52,888
24,339
602
(*) 30 Eylül 2016 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.
b.
Bankanın Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Unvanı (*)
Adres (Şehir /
Ülke)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı
(%)
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
Şekerbank Kıbrıs Ltd.
Lefkoşa/K.K.T.C
96.11
96.11
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
54.13
61.13
Şekerbank International Banking Unit Ltd.
Lefkoşa/K.K.T.C
95.8
95.8
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.04
100
Şeker Faktoring A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
99.99
Şeker Finansman A.Ş.
İstanbul/Türkiye
62.31
62.31
Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş.
Köln/Almanya
100
100
(*) İlgili bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
101
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
c.
(a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
Gerçeğe Uygun
Değeri(*)
218,156
23,446
4,687
15,873
213
1,737
(3,670)
12,055
446,479
55,345
29,773
23,866
503
1,423
(13,650)
49,712
19,911
19,133
2,018
889
-
471
(931)
12,479
136,089
41,695
22,277
7,033
1,144
1,938
-
36,666
332,963
52,888
19,166
36,411
-
(11,017)
(1,041)
52,431
608,930
24,339
451
47,838
-
75
-
30,588
1,234
602
-
39
-
21
(165)
1,102
(*) 31 Aralık 2016 tarihli gerçeğe uygun değerleri verilmiştir.
d.
Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Önceki Dönem
115,052
111,052
30,000
4,000
25,000
-
5,000
4,000
Cari Yıl Payından Alınan Kar
-
-
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
Karşılık İadesi/ Değer Azalma Karşılıkları (-)
-
-
145,052
115,052
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
e.
-
-
100
100
Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Önceki Dönem
145,052
115,052
Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme
-
-
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
-
-
f.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Bankalar
Önceki Dönem
15,283
Sigorta Şirketleri
15,283
-
-
Faktoring Şirketleri
51,908
21,908
Leasing Şirketleri
25,888
25,888
Finansman Şirketleri
18,963
18,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
33,010
33,010
102
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
g.
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
25,888
25,888
-
-
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
h.
Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
i.
Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık
2015 – Yoktur).
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:Yoktur (31 Aralık
2015 – Yoktur).
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Alacaklardan Dolayı
Elde Edilen
Gayrimenkuller (*)
(***)
Binalar (*)
Finansal
Kiralama İle
Edinilen
Menkuller
Diğer Sabit
Kıymetler (**)
Toplam
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016
470,854
536,944
187,996
22,039
1,217,833
24,350
122,977
29,819
-
177,146
-
-
-
-
-
843
-
12,242
(13,085)
-
Çıkışlar (-)
(21,034)
(44,487)
(6,187)
-
(71,708)
Yeniden Değerleme değer artış/(azalış)
121,688
(3,406)
-
-
118,282
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016
596,701
(381)
611,647
223,870
8,954
(381)
1,441,172
238,197
16,326
99,374
11,494
365,391
Aktiften Silinen
-
-
-
-
-
Transfer
-
-
9,554
(9,554)
-
2,195
11,745
21,586
2,901
38,427
60,497
-
-
-
60,497
-
-
-
-
-
Çıkışlar (-)
(10,989)
(1,403)
(3,657)
(27)
(16,076)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016
289,900
26,668
126,857
4,814
448,239
306,801
584,979
97,013
4,140
992,933
İlaveler
Aktiften Silinen
Transfer
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016
Cari Dönem Amortisman Gideri
Yeniden Değerleme değer artış/(azalış)
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Net defter değeri, 31 Aralık 2016
Net defter değeri, 31 Aralık 2015
232,657
520,618
88,622
10,545
(*) 31 Aralık 2016 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için
değer düşüş karşılığı Aralık 2016 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.
(**) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri diğer sabit kıymetler içerisinde sınıflanmıştır.
(***) Takipteki alacakların tahsilatlarına ilişkin iktisap edilen gayrimenkulleri içermektedir.
103
852,442
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
12.
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı
finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
a.
a.1. Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Yoktur.
a.2. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Banka alacaklardan
dolayı elde edilen gayrimenkuller için ayırdığı 3,406 Bin TL değer düşüklüğünü ekteki
finansal tablolarda karşılık olarak ayırmıştır (31 Aralık 2015–2,050 Bin TL).
b.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların
bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından
önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen
değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Yoktur.
c.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran
varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen
taahhütler: Yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
13.
Diğer
Toplam
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016
185,090
185,090
İlaveler
25,932
25,932
Çıkışlar
(382)
(382)
Aktiften Silinen
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016
-
-
210,640
210,640
Birikmiş Amortismanlar
-
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016
86,123
86,123
Cari Dönem Amortisman Gideri
30,883
30,883
Çıkışlar
-
-
Aktiften Silinen
-
-
117,006
117,006
Net defter değeri, 31 Aralık 2016
93,634
93,634
Net defter değeri, 31 Aralık 2015
98,967
98,967
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016
Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür
süresi 5 yıldır.
a.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur.
b.
Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun ile
kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi:Yoktur.
c.
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile
kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur.
104
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
d. Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların
defter değeri: Yoktur.
e.
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Yoktur.
e. Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında
açıklamalar: Yoktur.
f.
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur.
g. Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.
h. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri:
Yoktur.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
16.
a.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıylaindirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal
tablolara yansıtılmıştır. İlgili hesaplama, V. Bölüm II.10 nolu notta sunulmuştur.
b
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c.
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.
d.
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: V.Bölüm II- 10- b1. no’lu notta sunulmuştur.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL).
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %
10’unu aşmamaktadır.
105
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
a.
Mevduatın Vade Yapısı
CariDönem
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
1 Yıl ve
Üstü
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
467,719
-
244,469
5,556,608
256,769
146,511
241,458
1,677
6,915,211
Döviz Tevdiat Hesabı
642,311
-
273,815
2,829,106
499,326
208,578
920,738
130
5,374,004
598,224
-
266,014
2,495,030
322,369
86,098
190,298
121
3,958,154
44,087
-
7,801
334,076
176,957
122,480
730,440
9
1,415,850
42,095
-
1
2,116
118
1,881
32
-
46,243
Tic. Kur. Mevduatı
648,665
-
274,680
1,423,436
67,752
20,307
92,362
9
2,527,211
Diğ. Kur. Mevduatı
34,947
-
17,943
535,836
40,297
430
499
-
629,952
Kıymetli Maden DH
175,710
-
-
-
18,601
8,030
-
-
202,341
Bankalar Mevduatı
58,346
-
345,520
37,453
-
-
-
-
441,319
-
-
-
-
-
-
-
-
616
-
343,887
13,238
-
-
-
1,269
-
1,633
24,215
-
-
-
-
27,117
56,461
-
-
-
-
-
-
-
56,461
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,069,793
-
1,156,428
10,384,555
882,863
385,737
1,255,089
1,816
16,136,281
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
1 Yıl ve
Üstü
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
357,741
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
352,370
-
196,771
5,032,834
135,896
87,917
180,340
879
5,987,007
Döviz Tevdiat Hesabı
663,206
-
225,725
2,711,190
261,084
202,122
853,907
31
4,917,265
640,302
-
211,820
2,500,179
216,087
118,446
306,071
31
3,992,936
22,904
-
13,905
211,011
44,997
83,676
547,836
-
924,329
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
63,365
-
1
5,437
231
1,271
512
-
70,817
Tic. Kur. Mevduatı
458,869
-
282,342
970,986
8,943
16,416
15,682
57
1,753,295
Diğ. Kur. Mevduatı
32,253
-
7,865
492,306
1,245
13,416
552
-
547,637
Kıymetli Maden DH
113,477
-
-
-
13,189
6,260
-
-
132,926
Bankalar Mevduatı
440,889
-
699,074
276,025
37,267
5,431
-
-
1,458,686
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,401
-
698,582
107,571
-
-
-
-
807,554
1,171
-
492
168,454
37,267
5,431
-
-
212,815
438,317
-
-
-
-
-
-
-
438,317
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,124,429
-
1,411,778
9,488,778
457,855
332,833
1,050,993
967
14,867,633
106
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı)
b.
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf
Mevduatına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
3,724,502
3,500,216
3,222,843
2,487,174
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1,467,355
1,544,495
2,547,801
2,643,113
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,191,857
5,044,711
5,770,644
5,130,287
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c.
Merkezi Yurt Dışında Bulunan Bankanın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf
Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:
Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d.
Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı:
Cari Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Önceki Dönem
-
-
-
-
10,161
12,117
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
YP
-
20,097
-
917
35,015
103,856
34,411
-
-
-
-
493
29,425
82
334
Diğer
Toplam
TP
173,912
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Önceki Dönem
YP
-
-
-
-
174,405
84,537
103,938
35,662
107
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
a.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
TP
-
YP
-
-
-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
44,530
102,074
55,138
97,851
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
58,469
2,228,831
65,938
2,001,306
102,999
2,330,905
121,076
2,099,157
Toplam
b.
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
c.
TP
44,015
109,607
58,984
102,999
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
YP
YP
54,014
395,688
2,221,298
67,062
1,703,469
2,330,905
121,076
2,099,157
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
4.
Cari Dönem
TP
Yurt içi İşlemlerden
Önceki Dönem
YP
TP
YP
531,388
-
1,868,656
-
Mali Kurum ve Kuruluşlar
438,672
-
1,805,840
-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
86,551
-
55,467
-
6,165
-
7,349
-
-
-
-
-
Mali Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
531,388
-
1,868,656
-
Gerçek Kişiler
Yurt dışı İşlemlerden
Gerçek Kişiler
Toplam
108
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
İhraç edilen menkul kıymetler:
Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation
(IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit
Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development
(EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK
mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın
31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 867,860 Bin TL
olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL).
İhraç Tarihi
Seri
27 Şubat 2014
18 Aralık 2015
2014-1
2015-1
Yatırımcı
Nitelikli Kurumsal
Yatırımcılar
EIB
25 Kasım 2016
2016-1
IFC
Tutar
Kalan Tutar (*)
Para Birimi
Vade
361,846
319,400
361,846
319,400
TL
TL
13.03.2017
12.03.2019
180,000
180,000
TL
13.09.2021
YP
TP
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bonolar
122,787
-
425,588
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
867,860
-
764,218
-
Tahviller
-
-
-
-
Toplam
990,647
-
1,189,806
-
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının % 10’unu aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
7.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Cari Dönem
TP
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri
Toplam
8.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
7,994
75
13,563
483
(1,051)
(2)
(2,431)
(19)
6,943
73
11,132
464
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
109
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
Önceki Dönem
103,773
177,980
69,502
110,265
-
13,911
20,898
47,746
-
32,918
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
9,706
16,651
Diğer
3,667
3,318
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
b. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize
endeksli krediler kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - 1,790 Bin TL).
c.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı
51,804 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 42,109 Bin TL).
d.
İzin karşılığı ve kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka çalışan hakları karşılığını TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında
belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına
yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar
aşağıdaki gibidir:
-
Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 11.30, enflasyon oranı % 8.00’dir (31 Aralık 2015iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00).
-
Cari döneme ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2016 itibarıyla 4,297.21 tam TL düzeyindeki tavan
maaş tutarı esas alınmıştır.
-
Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıştır.
-
Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıştır.
Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 62,146 Bin TL (31
Aralık 2015 -53,380 Bin TL) karşılığı finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4,568 Bin TL (31 Aralık 2015 -3,959 Bin TL) toplam
izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
d.1.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Önceki Dönem
53,380
57,994
Cari hizmet maliyeti
9,387
7,709
Faiz maliyeti
5,548
4,601
Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*)
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam
14,619
(5,208)
(20,788)
(11,716)
62,146
53,380
(*)Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
110
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
e.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
e.2.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi krediler
51,804
Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı
726
986
Sandık karşılığı
32,550
7,941
Dava karşılıkları
17,565
16,359
Prim karşılığı
15,110
10,087
TMSF prim karşılığı
10,364
2,703
42,109
BDDK karşılığı
-
-
Diğer karşılıklar
44,818
59,739
172,937
139,924
Toplam
f.
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1.SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka
çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar
Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi
öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla
da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi,
Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa
Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007
tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden
itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını
takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya
başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı
Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım
tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun
kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl
uzatılmıştı.
111
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1)
SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):
Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı
“Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile
devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3
Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar
Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır.
Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı “İş
Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini
saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır.
 Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı
Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen
bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve
giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin
aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
 Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin
Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci
maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün
durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan
başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda
reddedilmiştir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan
Şubat 2017 tarihli aktüer raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 20157,941 Bin TL teknik açık). 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL karşılık
bulunmaktadır (31 Aralık 2015- 7,941 Bin TL).
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer
denetlemesi, 31 Aralık 2016 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka
tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO
1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıştır.
112
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.
f.1.
SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):
Aşağıdaki tabloda, 31 Aralık 2016 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate
alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi İhtiyatı
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi İhtiyatı
Pasiflerin Riyazi İhtiyatı
31.12.2016
(123,819)
(96,298)
(793,240)
31.12.2015
(151,470)
(83,566)
(673,365)
(162,397)
(54,573)
378,558
730,000
(115,585)
(98,310)
368,491
672,455
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik
Kurumlarına Verilecek Maaş Payları Riyazi İhtiyatı
Sağlık ve Cenaze Giderleri İhtiyatı
Varlıklar (*)
Aktif Üyelerin Primlerinin Peşin Değeri
Müşterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından
Alınacak Maaş Payları Riyazı İhtiyatı
89,219
73,409
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
(32,550)
(7,941)
(*) Varlıklar Sandık tarafından gerçeğe uygundeğerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada gerçeğe uygun değerleriyle dikkate
alınmıştır.
Vakfın güncellenmiş değerleri ile gösterilen varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
31.12.2016
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar
31.12.2015
246,847
215,620
İştirakler
51,153
51,500
Gayrimenkul
69,231
89,288
Diğer
Toplam
11,327
12,083
378,558
368,491
f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi
örgütlenmelerin yükümlülükleri: İlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır.
113
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.
a.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 25,693 Bin TL olup 31,826 Bin TL
peşin ödenmiş kurumlar vergisi ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015
tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı bulunmamakta olup, peşin ödenmiş kurumlar vergisi
8,560 Bin TL’dir).
a.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kurumlar Vergisi
(6,133)
(8,560)
Menkul Sermaye İradı Vergisi
13,689
14,086
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
500
544
17,889
19,797
1,021
624
5,540
7,334
32,506
33,825
a.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
-
181
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
-
362
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
-
-
İşsizlik Sigortası–İşveren
-
-
Diğer
-
-
Toplam
-
543
114
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı):
b.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
b.1. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
(59,350)
(60,606)
Karşılıklar (*)
34,732
29,845
Finansal Varlıkların Değerlemesi
26,858
17,299
Mali Zarardan
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
-
5,886
2,240
(7,576)
(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıklarıve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
b.2. Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi/pasifi hareketleri aşağıdaki gibi
gerçekleşmiştir:
Cari Dönem
11.
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Başı
(7,576)
(29,623)
Cari Dönem (Gideri) / Geliri
11,272
17,403
Özkaynakların Altına Sınıflanan Ertelenmiş Vergi
(1,456)
4,644
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu
2,240
(7,576)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları
hakkında bilgiler:
Yoktur.
12.
Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı
açıklamalar:
Cari Dönem
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
13.
Önceki Dönem
YP
TP
-
14,841
14,841
Cari Dönem
1,158,000
-
Önceki Dönem
1,158,000
-
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
(*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir.
115
YP
-
271,559
226,662
498,221
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı):
b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bankada kayıtlı sermaye sistemi
uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir.
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı Sermaye
Tavan
1,158,000
1,250,000
c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler: Yoktur.
d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:Yoktur.
e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
f.
Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol,
Bütçe ve Performans Yönetimi Departmanı tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim
Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz,
kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin
edilmeye çalışılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan
özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve
senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
(57,274)
-
(3,197)
-
(70,239)
-
-
(57,274)
(3,197)
(70,239)
-
116
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
14.
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
82,882
77,750
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
15,106
15,106
175,996
273,984
92,856
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
15.
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
16.
Cari Dönem
890,402
890,402
Önceki Dönem
997,434
997,434
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
29 Nisan 2016 tarihinde Banka 109,211,666.248 adet hissesini 175,000 Bin TL bedel ile açık artırma
ile satın almıştır. İstanbul 14.İcra Dairesi’nin 25 Temmuz 2016 tarihli yazısı sonrasında Türk Ticaret
Kanunu ve Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde; 31 Temmuz 2016 tarihinde geri
alınan payların harç ve vergiler dahil maliyet bedeli olan 175,996 Bin TL “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabında özkaynaklardan düşülmüştür.
17.
Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında
gösterilmektedir.
117
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a. Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
148,079
139,182
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
861,978
747,973
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
616,809
640,840
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
533,446
597,580
924
1,278
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Toplam
-
-
5,750
5,826
2,166,986
2,132,679
b. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar
kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden
oluşmaktadır.
b.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Önceki Dönem
63,924
102,830
Banka Aval ve Kabulleri
221,200
398,828
Akreditifler
357,601
488,906
Toplam
642,725
990,564
b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları
2,810,662
3,334,465
Geçici Teminat Mektupları
412,002
561,358
Kefalet ve Benzeri İşlemler
-
-
708,900
876,394
3,931,564
4,772,217
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
484,608
208,876
275,732
4,089,681
490,296
183,830
306,466
5,272,485
Toplam
4,574,289
5,762,781
118
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı):
c.2.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
(%)
5,119
Önceki Dönem
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
0.17
5,946
0.37
17,507
0.47
10,569
0.53
Çiftçilik ve Hayvancılık
3,052
0.1
5,946
0.37
13,492
0.36
10,569
0.53
Ormancılık
2,003
0.07
-
-
3,787
0.10
-
-
Balıkçılık
64
0
-
-
228
0.01
-
-
257,350
8.69
763,084
47.26
531,602
14.09
858,027
43.14
18,132
0.61
65,779
4.07
21,779
0.58
96,390
4.85
227,690
7.69
590,101
36.55
492,023
13.04
746,912
37.55
11,528
0.39
107,204
6.64
17,800
0.47
14,725
0.74
İnşaat
1,347,608
45.53
436,263
27.03
1,500,966
39.78
433,543
21.80
Hizmetler
1,346,642
45.5
408,991
25.34
1,717,333
45.50
687,011
34.53
Toptan ve Perakende Ticaret
469,331
15.86
173,382
10.74
660,745
17.51
265,044
13.32
Otel ve Lokanta Hizmetleri
11,025
0.37
15,981
1
20,384
0.53
17,330
0.87
Ulaştırma ve Haberleşme
61,856
2.09
23,966
1.48
85,514
2.27
34,353
1.73
Mali Kuruluşlar
331,292
11.19
73,507
4.55
348,130
9.23
67,916
3.41
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
394,259
13.32
95,496
5.92
520,078
13.78
189,923
9.55
-
-
-
-
-
-
-
-
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
c.3.
744
0.03
-
-
1,647
0.04
-
-
78,135
2.64
26,659
1.65
80,835
2.14
112,445
5.65
3,286
0.11
-
-
6,223
0.16
-
-
2,960,005
100
1,614,284
100
3,773,631
100.00
1,989,150
100.00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
2,730,575
898,984
217,978
5,499
215,701
-
-
664
352,313
-
4,624
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
-
-
-
-
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
50,804
5,289
7,831
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
84,027
Banka, 125,568 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2015 -106,696 Bin TL) nakde dönüşmemiş gayrinakdi
kredileri için 51,804 Bin TL (31 Aralık 2015 - 42,109 Bin TL) karşılık hesaplayarak finansal
tablolarına yansıtmıştır.
119
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
14,469,125
11,766,499
887,183
601,088
11,786,175
11,018,727
-
-
1,795,767
510,000
146,684
-
-
-
510,000
-
-
-
-
-
1,054,523
1,089,835
16,033,648
12,856,334
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
-
-
16,033,648
12,856,334
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi
bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk
yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit
akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen,
ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle
cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin
tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu
Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur
farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun
değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya
alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz
tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto
edilerekhesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev
işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği
için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS
39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
120
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı):
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz
cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Opsiyon Alım
Opsiyon Satım
Futures Alım
Futures Satım
154,020
189,568
1,167,862
3,766,457
219,398
629,668
-
-
51,380
161,509
2,810,208
1,804,743
697,392
249,309
-
-
236,066
94,640
2,265,595
1,127,809
-
-
-
-
-
614
389,374
18,036
-
-
-
-
441,466
446,331
6,633,039
6,717,045
916,790
878,977
-
-
TL
149,177
150,605
814,950
3,284,312
44,639
26,756
-
-
USD
141,437
139,507
2,260,447
1,639,043
27,221
45,034
-
-
EURO
9,749
9,749
2,785,532
801,747
872
2,162
-
-
DİĞER
2,766
3,081
180,987
336,561
-
-
-
-
303,129
302,942
6,041,916
6,061,663
72,732
73,952
-
-
Cari Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Önceki Dönem
Toplam
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31
Aralık 2015 - Yoktur).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31
Aralık 2015 - Yoktur).
3.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 985 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 45,807
Bin TL’dir. Bu davalar için 17,565 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen
devam eden toplam 1,160 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,159 Bin TL’dir. Bu
davalar için 16,359 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır).
Bankanın koşullu varlığı bulunmamaktadır.
Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahhütler tutarı 287,960 Bin TL’dir (31 Aralık 2015- 264,199 Bin
TL).
5.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki
“başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar
IX. maddesinde açıklanmıştır.
121
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,048,449
172,591
1,901,145
133,965
1,045,150
35,209
956,874
40,552
980,417
137,382
923,609
93,413
22,882
-
20,662
-
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
TCMB
Yurt İçi Bankalardan
YP
362
-
327
56
375
33
9
1,936
98
1,764
Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
-
Yurt Dışı Bankalardan
c.
Önceki Dönem
97
-
-
-
-
336
2,354
473
1,894
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
224
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
TP
379
YP
154
281
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
131,533
1,490
119,324
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
111,690
49
115,874
32
243,447
1,918
235,352
313
Toplam
d.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
4,517
122
Önceki Dönem
6,288
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı)
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalara Verilen Faizler (*)
TCMB
Yurt İçi Bankalara
12,228
3,331
74,913
2,464
4,290
3,768
65,594
2,066
Yurt Dışı Bankalara
8,897
72,449
522
63,528
-
-
-
-
12,228
74,913
4,290
65,594
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c.
Önceki Dönem
5,376
3,654
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
d.
Önceki Dönem
YP
110,866
TP
-
YP
90,720
-
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
1Yıldan
Kadar
Uzun
6 Aya
Kadar
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
-
37,853
12,683
-
-
-
-
50,536
Tasarruf Mevduatı
109
16,535
610,992
21,539
11,746
20,976
74
681,971
Resmi Mevduat
-
50
425
88
133
44
-
740
Ticari Mevduat
33
16,387
139,617
3,823
2,375
5,787
1
168,023
Diğer Mevduat
-
839
62,473
2,023
3,395
46
-
68,776
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
-
-
-
-
-
-
-
-
142
71,664
826,190
27,473
17,649
26,853
75
970,046
DTH
193
1,038
44,858
4,039
3,348
16,840
-
70,316
Bankalar Mevduatı
369
-
431
-
-
-
-
800
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
252
-
-
-
-
-
-
252
Toplam
Yabancı Para
Toplam
814
1,038
45,289
4,039
3,348
16,840
-
71,368
Genel Toplam
956
72,702
871,479
31,512
20,997
43,693
75
1,041,414
123
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİBÖLÜM(devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı)
d.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (devamı)
Önceki Dönem
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
1Yıldan
Kadar
Uzun
6 Aya
Kadar
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
-
43,303
11,081
377
142
-
-
54,903
Tasarruf Mevduatı
122
16,610
477,193
18,953
11,344
16,050
34
540,306
Resmi Mevduat
-
1
567
25
75
94
-
762
Ticari Mevduat
40
16,107
116,469
8,231
2,120
3,333
2
146,302
Diğer Mevduat
1
589
69,876
776
624
38
-
71,904
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
-
-
-
-
-
-
-
-
163
76,610
675,186
28,362
14,305
19,515
36
814,177
Toplam
Yabancı Para
DTH
60
1,312
53,159
4,763
4,403
17,189
-
80,886
1,755
5
2,013
-
-
-
-
3,773
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
183
-
-
-
-
-
-
183
Bankalar Mevduatı
Toplam
1,998
1,317
55,172
4,763
4,403
17,189
-
84,842
Genel Toplam
2,161
77,927
730,358
33,125
18,708
36,704
36
899,019
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
Diğer
5,001
7,350
Toplam
5,001
7,350
4.
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Kar
8,655,021
Önceki Dönem
12,080,281
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
29,083
10,757
Türev Finansal İşlemlerden Kar
1,213,652
1,237,881
Kambiyo İşlemlerinden Kar
7,412,286
10,831,643
Zarar (-)
8,764,542
12,298,850
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
1,172
381
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
1,258,458
1,324,434
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
7,504,912
10,974,035
124
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler,
gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgiler:
Gelir tablosunda 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 287,670 Bin
TL’lik tutarın, 225,988 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 61,682 Bin
TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 71,318 Bin TL’si
kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 18,141 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,624 Bin
TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 133,905 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer
karşılık iptallerinden oluşmaktadır.
Gelir tablosunda 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 237,917 Bin
TL’lik tutarın, 136,055 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 101,862 Bin
TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 79,227 Bin TL’si
kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 27,480 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,939 Bin
TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 26,409 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer
karşılık iptallerinden oluşmaktadır.
Bankanın kredi kartı işlemlerinde birlikte çalıştığı ve asıl üyesi olduğu Visa Europe Limited adlı
şirketin Visa Inc. şirketi tarafından satın alınarak bünyesine dahil edilmesi sebebiyle Banka'ya 14,225
Bin TL tutarında bir nakit ödeme yapılmış ve 1,574 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi bedelsiz olarak
Banka'ya verilmiştir. Söz konusu bedelsiz hisse senetleri Banka kayıtlarına 4,559 Bin TL değerle
kaydedilmiştir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
492,998
346,716
98,963
78,866
134,885
103,991
259,150
163,859
15,901
2,042
43
101
42
1,941
1
1,101
1,546
1,101
1,546
32,599
66,925
528,740
431,131
(*) Diğer karşılıklar 27,836 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Aralık 2015 – 16,400 Bin TL gayrinakdi krediler özel
karşılığı).
125
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
348,997
24,610
129
26,682
30,883
4,009
11,745
306,205
70,645
17,589
9,440
208,531
874
132,869
887,003
Önceki Dönem
360,022
594
7,941
24,025
22,800
2,249
12,282
303,243
57,712
15,348
14,527
215,656
476
118,990
852,622
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 40,858 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 4,602 Bin TL dava
karşılığı, 14,750 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 25,000 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve
2,520 Bin TL dava karşılığı ve 10,000 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır).
(**) Diğer giderler içerisinde 23,455 Bin TL haberleşme giderleri, 32,193 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 5,832 Bin TL kredi kartları
ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Aralık 2015 – 26,000 Bin TL haberleşme giderleri,
16,908 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 5,437 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları
giderleri).
126
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin
açıklama:
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 63.78
artmıştır. Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 13.61 artmış, net ücret ve
komisyon gelirleri % 0.45 artmış, karşılık giderleri % 22.64 artmış, diğer faaliyet gelirleri %
20.91 artmış ve diğer faaliyet giderleri % 4.03 oranında artmıştır.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
9.
a. 31 Aralık 2016 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 25,693 Bin TL (31 Aralık 2015–
Bulunmamaktadır.), ertelenmiş vergi geliri 11,272 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL
ertelenmiş vergi geliri).
b. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 11,272
Bin TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin
açıklama:
10.
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla
göre % 21.96 artmıştır.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
11.
a.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Yoktur.
c.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
291,968
Cari Dönem
Önceki Dönem
277,766
Önceki Dönem
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
13,642
11,702
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
29,018
23,834
Diğer
24,737
19,850
Toplam
67,397
55,386
127
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen değişimlere
ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç
ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak
özkaynaklara 12,210 Bin TL değerleme karı kaydedilmiş olup gerçeğe uygun değer farkları üzerinden
hesaplanan 2,442 Bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu ile netleştirilerek 9,768 Bin TL olarak
gösterilmiştir.
2.
Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesine ilişkin bilgiler
Bankanın gayrimenkullerinin “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ı kapsamında yeniden
değerlemesi sonucunda cari dönemde ertelenmiş vergi etkisi sonrası 48,414 Bin TL değer artışı
finansal tablolara yansıtılmıştır.
128
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 51,950 Bin TL (31 Aralık
2015 - 4,369 Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer
yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 776,651 Bin TL (31 Aralık 2015 446,084 Bin TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer
aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin “Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar” üzerindeki etkisi 62,199 Bin TL
artıştır (31 Aralık 2015 - 80,794 Bin TL artış).
2.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım
tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:
01.01.2016
01.01.2015
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
173,701
194,540
T.C. Merkez Bankası
363,269
188,930
4
4
86,559
124,472
-
73,185
623,533
581,131
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar (Vadesi 3 aydan kısa olanlar)
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2016
31.12.2015
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
182,599
173,701
1,626
363,269
4
4
75,507
86,559
-
-
259,736
623,533
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar (Vadesi 3 aydan kısa olanlar)
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
129
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.
Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
26,266
21,219
398,308
47,233
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
23,507
18,305
474,015
15,344
23,507
18,305
4,517
194
29,174
483
4,517
194
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b.
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
46,270
26,266
18,730
21,219
355,511
398,308
42,241
47,233
-
-
6,288
140
25,631
350
-
-
c.1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Mevduat
Dönem Başı
Cari
Dönem
166,173
Önceki
Dönem
85,903
Cari
Dönem
53,626
Önceki
Dönem
90,946
-
-
Dönem Sonu
246,859
166,173
57,410
53,626
-
-
5,376
3,654
10,401
6,519
-
-
Mevduat Faiz Gideri
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
c.2. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
394,816
369,385
-
-
-
-
Dönem Sonu
420,688
394,816
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar (*)
(99,802)
(82,938)
-
-
-
-
(*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri
çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan
türev işlemler ile kapatılmaktadır.
130
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a.
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı
olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
b.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar:
Nakdi Kredi
Gayrinakdi Kredi
Mevduat
Bakiye
497,522
33,649
304,269
Finansal tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
2.82
0.74
1.89
420,688
2.62
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri
Söz konusu işlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta
olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c.
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde
açıklanmıştır.
d.
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
e.
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri,
finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu
sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 93 Bin
TL’dir (31 Aralık 2015- 484 Bin TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. için acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının %
2.39’ünü oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer
varlıkların alım-satım işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı
ve yönetim sözleşmeleri yoktur.
f.
Kilit yönetici personele 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 15,178
Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 19,802 Bin TL).
131
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
VIII.
Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
1.
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Şube Sayısı
Yurt İçi şube
Çalışan Sayısı
273
3,611
Yurt Dışı Temsilcilikler
-
-
-
Yurt Dışı Şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
Aktif Toplamı
2.
Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması,
organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Bulunmamaktadır.
IX.
Yasal Sermaye
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
132
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıda
belirtilmektedir:
Fitch Ratings: Şubat 2016
JCR: Eylül 2016
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası
Uzun Vadeli
BBB
İstikrarlı
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Finansal Kapasite Notu
Desteklenme Notu
B
İstikrarlı
A +(tur)
Negatif
bb5
Yabancı Para
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Türk Parası
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
BB-
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Desteklenme Notu
Bireysel Derecelendirme
BBBA-3
BBBA-3
Negatif
AA- (Trk)
A-1+ (Trk)
2
AB
Moody’s: Eylül 2016
Capital Intelligence: Aralık 2016
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Finansal Güç Notu
Desteklenme Notu
Görünüm
B1
NP
B1
NP
Baa2.tr
TR-3
Negatif
BBB
BB
4
İstikrarlı
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Bankanın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 23 Şubat 2017
tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
133
Download