30 haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar ve sınır
advertisement
BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gökhan Alpman, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 6 Ağustos 2015 İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU................................................................................................................... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU........................................................... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ..................................................................................................... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................................................... 5-6 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR.................................................................................... 7-36 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................ ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..................................................................................................... FİNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................... STOKLAR....................................................... ..................................................................................... PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER....................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER ........................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR...................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................... SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ................................................... HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ ........................................................ NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ................................................................................................ ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ..................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ...................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ................................................................................................................. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ,VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) .......... PAY BAŞINA KAZANÇ ..................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ................................................................... 7 7-12 12 12 13 14 14 14 15-16 17-18 18-20 21-22 22 23 24 24 24-25 25 25 26 26-27 28 28-33 33-36 36 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 30 Haziran 2015 Geçmiş Dönem 31 Aralık 2014 6 7 8 21 13 478.783.026 47.558.897 164.314.616 3.776.294 160.538.322 147.313 147.313 255.319.608 11.442.592 - 384.383.040 26.225.073 120.309.374 363.535 119.945.839 347.291 347.291 222.420.728 11.368.561 2.181.379 1.530.634 6 9 10 8 139.493.734 644.790 644.790 105.933.347 27.219.346 5.696.251 146.909.319 437.291 437.291 112.062.399 27.492.524 6.917.105 618.276.760 531.292.359 Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler 3 5, 23 5 TOPLAM VARLIKLAR 1 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 30 Haziran 2015 Cari Dönem 31 Aralık 2014 463.214.594 3.767.045 443.106.035 115.930.062 327.175.973 4.284.587 2.188.913 904.022 5.728.064 5.081.281 646.783 3.235.928 377.674.006 3.302.873 361.857.667 99.964.635 261.893.032 4.860.586 1.865.569 4.908.372 2.613.148 2.295.224 878.939 12 21 18.701.212 10.315.752 3.438.764 3.438.764 4.946.696 19.189.467 11.378.841 2.557.622 2.557.622 5.253.004 14 136.360.954 40.000.000 134.428.886 40.000.000 (58.309) (58.309) 9.842.476 82.574.719 4.002.068 (58.309) (58.309) 9.835.476 73.764.907 10.886.812 618.276.760 531.292.359 Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kıdem Tazminatına İlişkin Aktüeryal Kayıp Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 4 5, 23 5 12 8 21 12 11 13 4 14 14 14 TOPLAM KAYNAKLAR 2 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 1 Ocak30 Haziran 2015 Cari Dönem 1 Nisan30 Haziran 2015 Geçmiş Dönem 1 Ocak30 Haziran 2014 Geçmiş Dönem 1 Nisan30 Haziran 2014 1.185.088.940 (1.072.250.022) 639.712.859 (581.536.062) 1.055.832.840 (951.309.040) 559.292.132 (505.741.912) 112.838.918 58.176.797 104.523.800 53.550.220 (77.905.662) (13.844.013) 8.466.178 (19.724.242) (38.380.809) (7.187.571) 5.311.422 (11.184.118) (65.996.957) (12.224.045) 5.326.036 (16.170.415) (33.969.785) (5.934.503) 2.807.132 (8.349.851) 9.831.179 6.735.721 15.458.419 8.103.213 19 19 85.754 (152.463) 45.371 (135.163) 1.000.252 (256.055) 633.901 (58.176) 20 9.764.470 (4.700.980) 6.645.929 (2.019.045) 16.202.616 (3.529.751) 8.678.938 (1.894.719) VERGİ ÖNCESİ KAR 5.063.490 4.626.884 12.672.865 6.784.219 Vergi Gideri (-) Dönem Vergi Gideri (-) Ertelenmiş Vergi Gideri (1.061.422) (1.367.730) 306.308 (965.919) (903.262) (62.657) (2.555.232) (3.276.536) 721.304 (1.448.275) (1.575.541) 127.266 4.002.068 3.660.965 10.117.633 5.335.944 0,1001 0,0915 0,2529 0,1334 4.002.068 3.660.965 10.117.633 5.335.944 Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 15 BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16-17 16-17 18 18 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Giderleri (-) 21 21 DÖNEM KARI Pay başına kazanç (TL) 22 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 3 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiye Transferler Temettüler Toplam kapsamlı gelir 14 14 14 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bakiye 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiye Transferler Temettüler Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle bakiye 14 14 14 Ödenmiş Sermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Kıdem Tazminatına Yedekler İlişkin Aktüeryal Kayıp Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 40.000.000 - 8.766.476 1.069.000 - (58.309) - 47.705.308 38.751.599 (12.692.000) - 39.820.599 (39.820.599) 10.117.633 136.234.074 (12.692.000) 10.117.633 40.000.000 9.835.476 (58.309) 73.764.907 10.117.633 133.659.707 40.000.000 - 9.835.476 7.000 - (58.309) - 73.764.907 10.879.812 (2.070.000) - 10.886.812 (10.886.812) 4.002.068 134.428.886 (2.070.000) 4.002.068 40.000.000 9.842.476 (58.309) 82.574.719 4.002.068 136.360.954 4 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 1 Ocak30 Haziran 2015 Geçmiş Dönem 1 Ocak30 Haziran 2014 4.002.068 10.117.633 10 12 11 8.869.966 291.101 (1.486.172) 113.699 1.197.305 125.120 7.383.806 336.982 (365.737) 85.207 652.357 - 19 11 12 112.451 147.399 515.270 (2.067) 456.259 12 5.415.323 (900.000) 4.409.144 (63.042) 291.836 1.061.422 4.463.066 (750.000) 3.462.566 (998.185) 67.185 2.555.232 (40.865.488) (3.425.723) (32.898.880) 1.651.450 1.013.355 67.272.597 16.358.129 2.368.566 35.576.896 (32.699.077) (220.262) 7.771.131 (1.984.157) (483.106) 40.070.324 (16.280.084) 1.572.017 25.211.090 (463.708) (2.988.511) (790.112) (2.559.018) (2.815.116) (584.128) 31.334.565 19.252.828 Dipnot Referansları A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem Karı Dönem Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - Amortisman gideri ile ilgili düzeltmeler - Ticari alacaklar reeskontu ile ilgili düzeltmeler - Ticari borçlar reeskontu ile ilgili düzeltmeler - İtfa gideri ile ilgili düzeltmeler - Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler - Dava karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler - Duran varlıkların elden çıkartılmasından kaynaklanan kayıp / kazançlar ile ilgili düzeltmeler - Aktivite karşılıkları ile ilgili düzeltmeler - Kullanılmayan izin karşılıkları ile ilgili düzeltmeler - Performans primi ve diğer sosyal haklara ait karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Ciro prim karşılıkları ile ilgili düzeltmeler - Finansman giderleri ile ilgili düzeltmeler -Ticari olmayan alacağa ait faiz geliri ile ilgili düzeltmeler -Ticari olmayan borca ait faiz gideri ile ilgili düzeltmeler - Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler - Ticari alacaklardaki artış - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış - Stoklardaki (artış) / azalış - Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış / (artış) - Diğer duran varlıklardaki azalış / (artış) - Ticari borçlardaki artış - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) - Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi ödemeleri Performans primi ve diğer sosyal haklara ait ödemeler Kıdem tazminatı ödemeleri 9 20 19 20 21 5 5 7 5 5 21 12 12 5 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları B. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit girişleri Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Ticari olmayan alacağa ait alınan faiz 9-19 9-19 10 10 19 C. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ticari olmayan borca ait ödenen faiz Ödenen faiz Ödenen temettüler 20 20 14 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ / (AZALIŞ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 3 6 Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Cari Dönem 1 Ocak30 Haziran 2015 Geçmiş Dönem 1 Ocak30 Haziran 2014 281.503 (2.077.511) 275.510 (116.031) 63.042 (1.573.487) 259.608 (5.161.871) (50.724) 998.185 (3.954.802) 39.999.682 (39.999.682) - (1.656.274) (291.836) (4.409.144) (2.070.000) (8.427.254) (55.202) (67.185) (3.462.566) (12.692.000) (16.276.953) 21.333.824 26.225.073 47.558.897 (978.927) 41.974.814 40.995.887 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. (“Şirket”), 2001 yılında kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket’in genel merkez adresi, Kuşbakışı Cad. No.19 AltunizadeÜsküdar / İstanbul’dur. Şirket’in ana faaliyet konusu, bakkal, market, büfe gibi perakende satış noktaları, yemek hizmeti veren işletmelere ve kurumsal müşterilere başta olmak üzere, ticari vergi mükellefi gerçek ve tüzel kişilere hızlı tüketim ürünlerini toptan satışıdır. Şirket, çoğunlukla üyelik kartı sahibi ticari vergi mükelleflerine satış yapmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket’in 66 ilde 154 adet mağazası bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 65 ilde 153 adet). 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.758 kişidir (31 Aralık 2014: 1.810). Şirket, büyüme stratejileri çerçevesinde, market kanalındaki penetrasyonunu artırmak amacıyla, Şok Marketler Ticaret A.Ş bünyesinde faaliyet gösteren 196 franchising mağazasına ait sabit kıymetleri ve franchising sözleşmelerini, sözleşmelerden kaynaklı hak ve hukukları ile birlikte 16 Temmuz 2014 tarihinde satın almıştır. Şirket’in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş.’dir. Şirket hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı (*) Yıldız Holding A.Ş. Halka Açık 30 Haziran 2015 Pay Tutarı 20.282.010 19.717.990 40.000.000 % 31 Aralık 2014 Pay Tutarı %51 %49 %100 20.282.010 19.717.990 40.000.000 % %51 %49 %100 (*) KAP’ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir. Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 6 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. 7 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) TMS’ye Uygunluk Beyanı (devamı) SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 ‘’Ara Dönem Finansal Tablolar’’ standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunum uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden TMS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotlar ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 1 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. 8 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 9 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 10 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. 11 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 6.594.372 40.964.525 47.558.897 7.482.901 18.742.172 26.225.073 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Bir yıl içinde İki ile dört yıl arasındakiler 5.455.612 12.010.395 5.122.816 13.668.956 Geleceğe ait finansal giderler (3.383.210) (4.110.058) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri 14.082.797 14.681.714 12 ay içerisinde ödenecek borçlar 12 aydan sonra ödenecek borçlar 3.767.045 10.315.752 3.302.873 11.378.841 Kasa Vadesiz mevduatlar 4. FİNANSAL BORÇLAR Finansal kiralama borçları Finansal kiralama, kiralama dönemi 4 yıl olan makina va teçhisatları ile ilgilidir. Şirketin 4 yıllık kiralama dönemi olan makine ve teçhisatı satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirketin finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri 14.854.110 TL’dir (31 Aralık 2014: 14.961.532 TL). Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık %12,6‘dır (31 Aralık 2014: %12,6). 12 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kredi kartı alacakları Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) Toplam kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2015 114.719.692 45.204.368 1.066.782 (452.520) 31 Aralık 2014 88.280.088 31.385.034 733.237 (452.520) 160.538.322 119.945.839 30 Haziran 2015 3.776.294 31 Aralık 2014 363.535 164.314.616 120.309.374 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kredi kartı alacaklarının vadesi ortalama 20 gündür (31 Aralık 2014: 21 gün). 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle mal satışı ile ilgili ortalama vade 19 gündür (31 Aralık 2014: 14 gün). Ticari alacaklar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %9,5 (31 Aralık 2014: %9) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 dönemlerinde şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak30 Haziran 2015 (452.520) (452.520) 1 Ocak30 Haziran 2014 (699.262) 5.742 (693.520) 30 Haziran 2015 327.175.973 327.175.973 31 Aralık 2014 261.893.032 261.893.032 İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) 30 Haziran 2015 115.930.062 31 Aralık 2014 99.964.635 Toplam kısa vadeli ticari borçlar 443.106.035 361.857.667 Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Tahsilatlar Kapanış bakiyesi Ticari borçlar 30 Haziran 2015 itibariyle, ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermekle birlikte 60 gündür (31 Aralık 2014: 53 gün). Ticari borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari borçların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %9,5 (31 Aralık 2014: %9) esas alınmıştır. 13 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Personelden alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 7. 30 Haziran 2015 132.157 15.156 147.313 31 Aralık 2014 158.394 188.897 347.291 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 644.790 644.790 437.291 437.291 30 Haziran 2015 254.869.146 450.462 255.319.608 31 Aralık 2014 221.544.595 876.133 222.420.728 STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari mallar Diğer stoklar Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, stoklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır. 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER a) Ödenmiş Giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen sipariş avansları İş avansları Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek yıllara ait giderler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 6.386.862 5.031.398 24.332 11.442.592 6.360.286 5.005.043 3.232 11.368.561 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 5.696.251 5.696.251 6.917.105 6.917.105 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.188.913 2.188.913 1.865.569 1.865.569 b) Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan sipariş avansları 14 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2015 – 30 Haziran 2015 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Değeri 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Toplam 88.796.687 1.515.972 (723.605) 89.589.054 7.972.140 349.354 8.321.494 91.972.776 1.269.542 (85.123) 93.157.195 188.741.603 3.134.868 (808.728) 191.067.743 35.653.118 4.297.238 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi (45.641.143) (4.837.620) 346.948 (50.131.815) (3.714.529) (516.781) (4.231.310) (27.323.532) (3.515.565) 67.826 (30.771.271) (76.679.204) (8.869.966) 414.774 (85.134.396) 30 Haziran 2015 itibariyle net defter değeri 39.457.239 4.090.184 62.385.924 105.933.347 Birikmiş Amortismanlar Amortisman giderlerinin 8.394.876 TL’si pazarlama giderlerine, 475.090 TL’si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 1 Ocak 2015 – 30 Haziran 2015 döneminde finansal kiralama yoluyla 1.057.357 TL elde edilen maddi duran varlık bulunmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. 15 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2014 – 30 Haziran 2014 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Toplam 72.928.565 4.885.595 (39.655) 77.774.505 5.672.996 499.338 6.172.334 74.911.774 6.902.961 (557.745) 81.256.990 153.513.335 12.287.894 (597.400) 165.203.829 (45.052.206) 3.647.891 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi (38.234.376) (3.985.101) 38.169 (42.181.308) (2.920.790) (382.808) (3.303.598) (22.317.837) (3.015.897) 301.690 (25.032.044) (63.473.003) (7.383.806) 339.859 (70.516.950) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri 35.593.197 2.868.736 56.224.946 94.686.879 Amortisman giderlerinin 7.132.460 TL’si pazarlama giderlerine, 251.346 TL’si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 1 Ocak 2014 – 30 Haziran 2014 döneminde finansal kiralama yoluyla 7.126.023 TL elde edilen maddi duran varlık bulunmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Ekonomik Ömür 2-50 yıl 2-7 yıl Özel maliyetlerin ekonomik ömrü kiralama sözleşme süresi veya ekonomik ömründen kısa olanı kadardır. 16 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2015 – 30 Haziran 2015 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Franchising Hakları Haklar Toplam 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi 26.862.245 (275.510) 26.586.735 1.283.095 116.031 1.399.126 28.145.340 116.031 (275.510) 27.985.861 Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi 30 Haziran 2015 itibariyle net defter değeri - (652.816) (113.699) (766.515) (652.816) (113.699) (766.515) 26.586.735 632.611 27.219.346 Maliyet Değeri Kullanım ömrü belirsiz maddi olmayan duran varlıkların, franchise haklarının, şirkete sağlaması muhtemel olan net nakit akışları, yapılabilecek analizler sonucu ne kadar süre ile kullanabileceği öngörülemediği için hesaplanamamaktadır. Bu nedenle, bu varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır, fakat yıllık olarak değer düşüklüğü testi uygulanacaktır. Sınırsız ömre sahip franchise haklarının değer düşüklüğü tespiti çalışmasında indirgenmiş nakit akış yöntemi kullanılmıştır. İndirgenmiş nakit akış çalışmasında ilgili şirket yönetimleri tarafından 5 yıllık iş planı hazırlanmış olup, değerlemede %14.6 iskonto oranı ve %4.1 büyüme oranı kullanılmıştır. Yukarıda detayları belirtilen değer düşüklüğü testleri sonucunda 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla franchise hakları tutarında herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. İtfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 17 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2014 – 30 Haziran 2014 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: İtfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi 781.130 50.724 Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri (474.382) (85.207) Haklar 831.854 (559.589) 272.265 Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Ekonomik Ömür Haklar 3-5 yıl Franchising hakları Sınırsız 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER 30 Haziran 2015 499.384 147.399 646.783 Kısa vadeli borç karşılıkları Dava karşılığı Aktivite karşılığı (*) 31 Aralık 2014 374.264 1.920.960 2.295.224 (*) Aktivite karşılıkları Şirket’in cari dönemde satışı desteklemek amacıyla düzenlediği para puan kampanya uygulamalarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 dönemlerinde gerçekleşen dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri Kapanış bakiyesi 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 374.264 125.120 499.384 243.607 243.607 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihleri itibariyle dava karşılıklarının önemli bir bölümü işten ayrılan personel tarafından açılan davalardan oluşmaktadır. 18 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER (devamı) a) Verilen Teminatlar Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotekler (TRİ'ler) 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 TL Karşılığı ABD Doları TL TL Karşılığı ABD Doları TL A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 118.772.767 118.531.000 90.000 121.457.951 121.249.250 90.000 Teminat Rehin İpotek B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i.Ana ortak lehine verniş olduğu TRİ'lerin ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 118.772.767 - 118.531.000 - 90.000 - 121.457.951 - 121.249.250 - 90.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam TRİ 118.772.767 118.531.000 90.000 121.457.951 121.249.250 90.000 Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle %0’dır (31 Aralık 2014: %0’dır). 19 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR, TAAHHÜTLER (devamı) b) Lehe ve Aleyhe Açılan Davalar Şirket tarafından açılan davalar: İcra davaları Vergi davaları Ceza davaları 30 Haziran 2015 1.463.594 10.395 30.085 1.504.074 31 Aralık 2014 1.187.689 232.518 21.173 1.441.380 30 Haziran 2015 364.206 135.178 499.384 31 Aralık 2014 342.540 31.724 374.264 Şirket aleyhine açılan davalar: Tazminat davaları (*) İcra davaları (*) Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerleme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Haziran 2015 itibarıyla şirket aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden 601.513 TL tutarında dava bulunmaktadır. Şirket yönetimi nakit çıkışının olası olduğunu düşündüğü davalar için 499.384 TL (2014: 374.264 TL) karşılık ayırmıştır. c) Faaliyet kiralama anlaşmaları Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemleri 5 ile 20 yıl arasındadır. Faaliyet kiralamaları, önceden haber verilmek suretiyle sadece kiracı tarafından iptal edilebilir nitelik taşımakta olup, kiracı sadece ihbar süresi boyunca gerçekleşecek kiralama tutarını ödemeyi taahhüt etmektedir. Tüm faaliyet kiralamaları kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Faaliyet kiralamaları çerçevesinde, kiralama sözleşmelerinin kiracı tarafından iptal edilmesi ve ihbar süresinin kullanılmaması durumunda ödenmesi gereken asgari kiraların detayı aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde 1-2 yıl içinde 2-3 yıl içinde 3-4 yıl içinde 20 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 10.129.810 1.544.851 2.424.186 737.476 9.732.594 2.149.745 1.360.580 2.222.542 14.836.323 15.465.461 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 4.430.587 650.694 5.081.281 2.003.775 609.373 2.613.148 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.021.372 1.475.764 787.451 4.284.587 2.220.489 1.596.951 1.043.146 4.860.586 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kullanılmayan izin karşılığı 1.736.893 1.262.944 Kıdem tazminatı karşılığı 1.701.871 3.438.764 1.294.678 2.557.622 Kısa vadeli karşılıklar Performans primi ve diğer sosyal haklar Kullanılmayan izin karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele ait ödenecek vergi ve fonlar Uzun vadeli karşılıklar Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.541,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %7,00 enflasyon ve %10,82 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,57 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %3,57). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.709,98 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. 30 Haziran 2015 itibariyle şirket çalışanlarının kendi istekleri ile işten ayrılma olasılığı %11,4’dür (31 Aralık 2014: %15,0). 21 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları 30 Haziran itibariyle karşılık 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 1.294.678 1.167.177 30.128 (790.112) 1.701.871 880.772 635.557 16.800 (584.128) 949.001 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 1.872.317 956.674 (441.404) 2.387.587 1.420.653 982.588 (526.329) 1.876.912 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 2.003.775 5.415.323 (2.988.511) 4.430.587 2.089.747 4.463.066 (2.815.116) 3.737.697 Kullanılmamış izin karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle karşılık Dönem içinde hakedilen Dönem içinde kullanılan 30 Haziran itibariyle karşılık Performans prim karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle karşılık Dönem içinde hakedilen Dönem içinde ödenen 30 Haziran itibariyle karşılık 13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar Diğer 22 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 - 1.530.634 1.530.634 30 Haziran 2015 3.225.928 10.000 31 Aralık 2014 868.939 10.000 3.235.928 878.939 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 14. SERMAYE,YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 TL’ dir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı (*) Yıldız Holding A.Ş. Halka Açık 30 Haziran 2015 Pay Tutarı 20.282.010 19.717.990 40.000.000 % 31 Aralık 2014 Pay Tutarı %51 %49 %100 20.282.010 19.717.990 40.000.000 % %51 %49 %100 (*) KAP’ta yayınlanan ortaklık yapısı ve Merkezi Kayıt Kuruluşu verilerine göre düzenlenmiştir. Şirket’in sermayesi 1 TL nominal değerli 40.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2014 40.000.000 adet). Şirket’ in ortaklarının sahip olduğu paylar içinden toplam 14.000.000 TL nominal değerli paylar ile ek satış hakkının kullanılmasıyla toplam 16.000.000 TL nominal değerli payların halka arz edilerek, Sermaye Piyasası Kanunu (SPK)’nun 4’üncü maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu’nca 21 Ocak 2011 tarih ve 6/62 sayı ile kayda alınmıştır. Şirket hisseleri 3 Şubat 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler 30 Haziran 2015 9.842.476 9.842.476 31 Aralık 2014 9.835.476 9.835.476 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 (58.309) (58.309) (58.309) (58.309) 30 Haziran 2015 32.485.684 50.089.035 82.574.719 31 Aralık 2014 25.671.956 48.092.951 73.764.907 Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Kıdem Tazminatına İlişkin Aktüeryal Kayıp Fonu Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir: Geçmiş yıllar karları Olağanüstü yedekler 2014 yılı net dağıtılabilir dönem karının yasal akçeler ayrıldıktan sonra kalan bakiyenin 2.070.000 TL’sini nakit temettü olarak dağıtılması (beher hisse için brüt olmak üzere 0,05175 tam kuruş) taahhüt edilmiştir ve ödenmiştir. (31 Aralık 2014: 2013 yılı net dağıtılabilir dönem karının 12.692.000 TL’si taahhüt edilmiş ve ödenmiştir). 23 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 15. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar Yurt içi satışlar Sigara Sigara Dışı Satış iadeleri (-) Satış iskontoları (-) 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Nisan30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 1 Nisan30 Haziran 2014 1.194.697.764 282.416.178 912.281.586 (2.068.816) (7.540.008) 1.185.088.940 645.363.024 166.716.216 478.646.808 (1.327.753) (4.322.412) 639.712.859 1.063.466.853 213.393.534 850.073.319 (1.178.016) (6.455.997) 1.055.832.840 562.848.893 120.037.940 442.810.953 (509.126) (3.047.635) 559.292.132 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Nisan30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 1 Nisan30 Haziran 2014 (276.308.702) (795.941.320) (1.072.250.022) (163.769.532) (417.766.530) (581.536.062) (206.075.482) (745.233.558) (951.309.040) (117.275.312) (388.466.600) (505.741.912) 1 Ocak30 Haziran 2015 (77.905.662) (13.844.013) (91.749.675) 1 Nisan30 Haziran 2015 (38.380.809) (7.187.571) (45.568.380) 1 Ocak30 Haziran 2014 (65.996.957) (12.224.045) (78.221.002) 1 Nisan30 Haziran 2014 (33.969.785) (5.934.503) (39.904.288) 1 Ocak30 Haziran 2015 (31.793.538) (19.385.273) (8.394.876) (5.131.709) (2.722.722) (2.226.259) (786.065) (7.465.220) (77.905.662) 1 Nisan30 Haziran 2015 (16.043.930) (9.611.230) (4.176.811) (2.563.640) (1.460.718) (504.294) (294.060) (3.726.126) (38.380.809) 1 Ocak30 Haziran 2014 (26.182.370) (17.432.481) (7.132.460) (4.326.580) (2.288.305) (1.602.572) (699.885) (6.332.304) (65.996.957) 1 Nisan30 Haziran 2014 (13.166.503) (8.861.220) (3.637.733) (2.018.035) (1.132.168) (877.239) (460.578) (3.816.309) (33.969.785) b) Satışların Maliyeti Sigara Sigara Dışı 16. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ Pazarlama giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) 17. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Pazarlama Giderleri Detayı Personel giderleri Kira giderleri Amortisman giderleri (Not9) Genel giderler (elektrik, doğalgaz, su vb) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Reklam giderleri Bakım onarım giderleri Diğer pazarlama ve satış giderleri 24 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 17. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devam) Genel Yönetim Giderleri Detayı Personel giderleri Danışmanlık giderleri Kira giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Amortisman ve itfa payları giderleri (Not9-10) Diğer genel yönetim giderleri 1 Ocak30 Haziran 2015 (7.811.186) (1.948.614) (894.488) (889.061) (588.789) (1.711.875) 1 Nisan30 Haziran 2015 (3.980.768) (1.065.493) (476.484) (236.036) (315.453) (1.113.337) 1 Ocak30 Haziran 2014 (8.066.622) (1.519.679) (825.332) (497.585) (336.553) (978.274) 1 Nisan30 Haziran 2014 (3.914.066) (739.081) (407.913) (255.544) (158.891) (459.008) (13.844.013) (7.187.571) (12.224.045) (5.934.503) 18. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Sigorta tazminatı gelirleri Kambiyo karları Diğer gelirler 1 Ocak30 Haziran 2015 8.248.783 80.381 52.442 84.572 8.466.178 1 Nisan30 Haziran 2015 5.177.897 13.934 35.019 84.572 5.311.422 1 Ocak30 Haziran 2014 5.216.058 18.506 77.794 13.678 5.326.036 1 Nisan30 Haziran 2014 2.779.764 16.008 11.360 2.807.132 1 Ocak30 Haziran 2015 (19.351.489) (125.120) (23.263) (224.370) (19.724.242) 1 Nisan30 Haziran 2015 (10.960.264) (125.120) (4.802) (93.932) (11.184.118) 1 Ocak30 Haziran 2014 (16.106.678) (63.697) (40) (16.170.415) 1 Nisan30 Haziran 2014 (8.314.235) (35.576) (40) (8.349.851) 1 Nisan30 Haziran 2015 63.042 (17.671) 45.371 1 Ocak30 Haziran 2014 998.185 2.067 1.000.252 1 Nisan30 Haziran 2014 632.007 1.894 633.901 1 Nisan30 Haziran 2015 (135.163) (135.163) 1 Ocak 30 Haziran 2014 (256.055) (256.055) 1 Nisan30 Haziran 2014 (58.176) (58.176) b) Esas faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri Dava karşılık giderleri Kambiyo zararları Diğer giderler 19. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER a) Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 1 Ocak30 Haziran 2015 63.042 22.712 85.754 Ticari olmayan alacağa ait faiz geliri Maddi duran varlık satış karı b) Yatırım faaliyetlerinden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; 1 Ocak 30 Haziran 2015 (135.163) (17.300) (152.463) Maddi duran varlık satış zararı Kapanan ve taşınan mağazaların özel maliyet gideri 25 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak 30 Haziran 2015 (4.409.144) (291.836) (4.700.980) Finansmandan kaynaklanan faiz giderleri Ticari olmayan borca ait faiz gideri 1 Nisan 30 Haziran 2015 (1.861.326) (157.719) (2.019.045) 1 Ocak 30 Haziran 2014 (3.462.566) (67.185) (3.529.751) 1 Nisan 30 Haziran 2014 (1.894.719) (1.894.719) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014: %20). Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü: Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Ticari borç ve alacaklar reeskontu Gelir tahakkukları Performans primi ve diğer sosyal haklar Kullanılmamış izin karşılıkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kredi kartı alacaklarının reeskontu Dava karşılığı Diğer Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen 30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 (5.627.904) (1.061.007) (180.000) 777.075 477.517 340.374 111.683 99.877 115.689 (4.946.696) (5.251.753) (799.987) 374.463 258.936 89.677 74.853 807 (5.253.004) 1 Ocak30 Haziran 1 Ocak30 Haziran 2015 2014 5.253.004 (306.308) 4.946.696 3.563.349 (721.304) 2.842.045 Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Kurumlar vergisi Şirket Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 26 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Şirket yatırım indiriminden faydalanmadığından kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 1.367.730 (463.708) 31 Aralık 2014 1.096.369 (3.277.748) 904.022 (2.181.379) 1 Ocak30 Haziran 2015 1.367.730 (306.308) 1.061.422 1 Ocak30 Haziran 2014 3.276.536 (721.304) 2.555.232 1 Ocak30 Haziran 1 Ocak30 Haziran 2015 2014 5.063.490 12.672.865 %20 %20 Hesaplanan vergi: Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirim /istisnalar (1.012.698) (2.534.573) (48.724) (20.659) Vergi gideri (1.061.422) (2.555.232) Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Dönem karından peşin ödenen vergiler Cari dönem vergisi yükümlülüğü / varlığı Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri Vergi gideri Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi öncesi kar: Geçerli vergi oranı: 27 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 22. PAY BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: Pay başına kar Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Net dönem karı 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 40.000.000 40.000.000 4.002.068 10.117.633 0,1001 0,2529 Pay başına kar (TL) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.776.294 363.535 3.776.294 363.535 Ticari alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. 31 Aralık 2014 Ticari Ticari - 2.004 39.568 224.926 111.801 725.761 127.522 45.815 34.847 14.155 15.171 14.420 259.894 14.690 54.608 32.385 22.559 57.773 1.143.065 527.127 247.720 23.476 39.011 3.776.294 6.153 13.498 37.495 153.719 13.020 6.086 8.677 60.865 20.661 16.775 24.582 363.535 Diğer İlişkili Taraflar Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş. Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş. Continantal Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Della Gıda San.ve Tic. A.Ş. Farmamak Ambalaj A.Ş. Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. Hüner Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. Nissin Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş. Önem Gıda San.ve Tic.A.Ş. PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. Rotopaş Ambalaj San.A.Ş. SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş. Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. Yıldız Granini Meyve Suyu San.ve Tic.A.Ş. Diğer 28 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 115.930.062 115.930.062 Ticari borçlar 31 Aralık 2014 99.964.635 99.964.635 İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. Diğer İlişkili Taraflar Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş. Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş. Bahar Su San.ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş. Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş. Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic.A.Ş. PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. Seher Gıda Pazarlama San.ve Tic. A.Ş. Şok Marketler Tic.A.Ş. Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic. A.Ş. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. Diğer 29 31 Aralık 2014 Ticari Ticari - 627.143 1.732.723 477.498 50.599 152.266 1.965.979 828.964 149.267 427.660 62.201.985 165.970 6.057.166 5.314.520 8.790.642 27.385.652 198.537 30.634 115.930.062 74.946 38.804 145.026 851.013 464.265 216.284 102.605 47.239.537 28.934 1.993.720 5.679.062 12.690.012 29.128.198 126.917 505.760 52.409 99.964.635 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Şirket, ilişkili taraflardan mamul alımları yapmaktadır. Şirket’in ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır. c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2015 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. Diğer İlişkili Taraflar Adapazarı Şeker Fabrikası A.Ş. Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş. Aktül Kağıt Üretim Pazarlama A.Ş. Aytaç Gıda Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azmüsebat Çelik San.ve Tic.A.Ş. Bagetürk Gıda San. ve Tic.A.Ş. Bahar Su Sanayi ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş. Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş. Continantal Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Della Gıda San.ve Tic. A.Ş Donuk Fırıncılık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Egal Gıda Mad.San.Tic.A.Ş. Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. Enfesler Gıda Pazarlama A.Ş. Farmamak Ambalaj A.Ş. Kellogg Med Gıda Tic.Ltd.Şti. Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş. Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. Natura Gıda San.ve Tic.A.Ş Nissin Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş. Önem Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Örgen Gıda San.ve Tic.A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş. PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. Rekor Gıda Pazarlama San.ve Tic.A.Ş. Rotopaş Ambalaj San.A.Ş. SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. Seher Gıda Paz.San.ve Tic. A.Ş Şok Marketler Tic.A.Ş. Teközel Gıda Temizlik Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic.A.Ş. Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş.(1) Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş. Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Ülker Çikolata San.A.Ş. Yıldız Granini Meyve Suyu San.ve Tic.A.Ş. Diğer 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar 40.304 - 15.995 - - 15.467 - 7.619 4.055.672 5.958.327 753.080 135.175 77.491 1.834.564 14.676 735.539 637.642 125.171.041 262.323 7.640.718 10.689.984 23.229.622 58.470.895 410.594 - 38.969 158.454 69.207 18.552 51.200 10.845 121.996 973.596 54.876 50.653 145.627 32.688 19.268 20.798 109.749 17.918 381.674 16.094 55.039 13.148 35.736 21.655 57.286 18.653 1.511.294 522.840 234.967 23.295 54.767 3.029.049 396.916 68.657 28.409 1.834.564 6.347 326.978 479.619 59.333.508 145.693 3.827.020 5.373.707 10.332.715 29.528.504 199.186 - 38.969 149.850 69.207 7.358 10.845 97.965 754.612 46.263 18.748 145.627 32.688 19.268 10.167 56.508 10.001 325.386 16.094 55.039 13.148 35.736 21.655 57.286 18.653 1.282.230 498.941 234.967 23.295 3.458 1.694.045 1.045.931 214.968 895.800 84.316 1.743.253 1.025.720 697.883 94.906.282 585.884 1.246.568 5.809.044 10.790.978 1.876.528 42.289.017 1.075.092 110.773 66.870 369.208 80.629 19.517 12.725 67.629 34.226 347.321 16.537 73.537 188.081 4.607.301 8.700 39.455 714.180 6.288 119.113 1.561.430 32.967 214.968 895.800 20.813 900.691 587.822 535.806 45.561.309 585.884 546.059 3.069.950 5.481.155 1.324.935 22.214.281 277.722 58.591 115.936 57.517 10.894 12.725 67.629 22.132 172.046 9.408 39.240 172.269 12.320 2.809 19.667 565.438 6.288 59.634 240.117.647 4.840.844 114.926.867 4.053.964 166.608.789 6.270.077 84.043.636 1.180.118 (1) Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş. 2014 yılında ilişkili şirket kapsamından çıkmıştır. 30 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: d) 1 Ocak - 30 Haziran 2015 Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Sabit Kıymet Satışı Hizmet Geliri Hizmet Gideri 63.042 (291.836) - - - - (1.952.059) Diğer İlişkili Taraflar Aytaç Gıda Yat.San.A.Ş. Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. - - - - - 45.092 - - - 12.319 - - 16.316 - Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - - (1.365) - 68.658 (261.784) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş. - - 85.870 - - 21.627 (116.665) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - - (65.761) - - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - - 28.089 - - 406.220 (292.061) SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. - - - - - 61.050 - Seher Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - - 20.554 - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - - (3.922.285) 275.510 168.982 (115.530) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - - 255.017 - 63.042 (291.836) 126.278 (3.989.411) 275.510 16.226 1.079.742 (28.067) (2.766.166) İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. Diğer 1 Nisan - 30 Haziran 2015 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Sabit Kıymet Satışı Hizmet Geliri Hizmet Gideri 63.042 (157.719) - - - - (1.066.405) Diğer İlişkili Taraflar Eksper Tüketim Maddeleri Satış ve Paz.A.Ş. - - 6.319 - - 9.301 - Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - - - - 40.551 (161.785) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş. - - 43.480 - - 12.642 (49.985) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - - (33.075) - - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - - 14.045 - - 88.110 (182.475) SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. - - - - - 8.681 - Seher Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - - 2.422 - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - - (1.841.092) - 84.360 (76.172) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - - 118.903 - 63.042 (157.719) 63.844 (1.874.167) - 1.277 366.247 (19.286) (1.556.108) Diğer 31 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. Diğer İlişkili Taraflar Egal Gıda Mad.San.Tic.A.Ş. Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri 998.185 (67.185) - - 324.597 (1.540.667) - - - - - 3.907 Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş. Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - 10.935 - 11.691 - - - - - 60.856 (197.598) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş. - - 14.130 - 14.446 (26.002) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - - (60.000) 18.132 - Murat Ülker - - - (225.000) - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - - 25.293 - 558.228 (192.165) Penta Teknoloji Ürünleri Dağ.A.Ş. - - - - 1.626 (10.345) PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. - - - - 87.210 - Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - - (478.343) - - Sağlam İnşaat Taahhüt Ticaret A.Ş. - - - - - (47.296) Seher Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - 48.203 - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - - (206.550) 61.090 (36.038) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - 140.385 - Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş. - - - (20.877) - - Ülker Bisküvi San.A.Ş. - - - - 4.232 - 998.185 (67.185) 50.358 (990.770) 3.189 1.337.792 (5.013) (2.055.124) Faiz Geliri Faiz Gideri 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri 324.072 (759.404) Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.Ş. 632.007 - - - Diğer İlişkili Taraflar Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş. Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş. - - 5.734 - 5.846 - - - - - 29.587 (123.996) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş. - - 14.130 - 7.291 (19.509) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş. - - - (30.000) - - Murat Ülker - - - (112.500) - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş. - - 12.725 - 406.646 (123.955) Penta Teknoloji Ürünleri Dağ.A.Ş. - - - - - (6.584) PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş. - - - - 87.210 - Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - - (129.577) - - Sağlam İnşaat Taahhüt Ticaret A.Ş. - - - - - (47.296) Seher Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - 48.203 - Şok Marketler Tic.A.Ş. - - - (103.275) 28.734 (1.826) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş. - - - - 76.334 - Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş. - - - (5.724) - - Ülker Bisküvi San.A.Ş. - - - - 4.232 - 632.007 - 32.589 (381.076) 2.547 1.020.702 (4.360) (1.086.930) Diğer İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup üçer aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Şirket tarafından kullandırılan 2015 yılı içinde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL’de % 10,2-11,8 dir. (31 Aralık 2014: TL %8,5-12). 32 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 1.921.834 1.342.339 1.921.834 1.342.339 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar f) 30 Haziran 2015 itibariyle ilişkili taraflar lehine garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler verilmemiştir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 1- Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket’in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 33 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 1- Kur riski yönetimi (devamı) 30 Haziran 2015 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 696.613 78.175 774.788 30.215 18.000 48.215 206.373 10.000 216.373 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR - - - 774.788 48.215 216.373 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18) 774.788 48.215 216.373 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 696.613 30.215 206.373 9. TOPLAM VARLIKLAR 34 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 1- Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2014 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 667.139 69.947 737.086 11.946 18.000 29.946 226.694 10.000 236.694 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR - - - 737.086 29.946 236.694 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 737.086 29.946 236.694 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 667.139 11.946 226.694 9. TOPLAM VARLIKLAR 35 BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş. SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.) 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 1- Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, %10’luk sermaye taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla şirket için mantıklı bir çıta oluşturmaktadır. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD Doları’nın TL karşısında %10’luk değer artışının net karda azalış etkisini ifade eder. 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın %10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi 1-ABD Doları net varlık / yükümlülük 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) 4-Avro net varlık / yükümlülük 5-Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) 8.117 (8.117) 77.796 (77.796) 8.117 (8.117) 77.796 (77.796) 61.545 (61.545) 22.647 (22.647) 61.545 (61.545) 22.647 (22.647) 2- Finansal araçlar 30 Haziran 2015 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer finansal varlıklar Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın %10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Not 47.558.897 160.538.322 3.776.294 792.103 - 47.558.897 160.538.322 3.776.294 792.103 3 5 23 6 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar - 14.082.797 327.175.973 115.930.062 14.082.797 327.175.973 115.930.062 4 5 23 Diğer finansal yükümlülükler - 7.520.515 7.520.515 12,13 31 Aralık 2014 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer finansal varlıklar Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil) İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Not 26.225.073 119.945.839 363.535 784.582 - 26.225.073 119.945.839 363.535 784.582 3 5 23 6 - 14.681.714 261.893.032 99.964.635 5.739.525 14.681.714 261.893.032 99.964.635 5.739.525 4 5 23 12,13 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer finansal yükümlülükler (*) Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. 25. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 36
