Asya Finans Kurumu A.Ş. - Türkiye Katılım Bankaları Birliği
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dön emine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıkla yıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka Yönetimi konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme v e Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve y apılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları 1) 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Ana Ortaklık Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Ana Ortaklık Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da y aklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız. 2) Grubun bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Tuna), maliyet bedeli 24.588 bin TL olan devre mülklerini 31 Aralık 2014 tarihinde katma değer vergisi hariç 13.204 bin TL bedel ile satmıştır. Söz konusu satışa ilişkin düzenlenen sözleşmeye göre alacağın vadesinin dolmuş olmasına rağmen, rapor tarihimiz itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda 10.754 bin TL tutarla yansıtılan alacağın tahsilatını görebilmemiz mümkün olmamıştır. 3) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yansıtılan ve mülkiyeti Tuna’ya ait olan 50.948 bin TL tutarındaki gayrimenkullerin güncel değerleme raporları tarafımıza sunulmamıştır. İlgili gayrimenkullerin gerçeğe uygun güncel değe rleme raporlarının tarafımıza sunulmaması nedeniyle söz konusu gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığına ve dipnotlarda belirtilen rayiç değerlerinin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturmamız mümkün olmamıştır. Sınırlı Olumlu Görüş Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünün paragrafının birinci maddesinde belirtilen hususun 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmeye ilişkin etkisi haricinde ve aynı maddede belirtilen ve tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri ile ikinci ve üçüncü maddelerinde belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak üzere, konsolide finansal tablolar, Asya Katılım Bankası A.Ş’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hes ap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Dikkat Çekilen Husus 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve ala caklar hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanakları bölümünün birinci maddesinde belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sö zleşmeler ve aynı bölümün üçüncü maddesinde söz konusu edilen rayiç değerleme raporları haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 3) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 30 Nisan 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda belirtildiği gibidir: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bağlı Ortaklıklar Işık Sigorta A.Ş. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye M uhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 2 3 4 4 5 5 İKİNCİ BÖLÜM KONS OLİDE FİNANS AL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu Konsolide kar dağıtım tablosu 7 9 10 11 12 14 15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHAS EBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. M addi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXV. Diğer muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 16 17 17 18 19 19 19 19 23 23 23 23 24 25 25 26 26 27 28 28 28 28 29 30 30 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONS OLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞ KİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 32 40 46 48 48 50 50 50 54 54 55 57 58 BEŞ İNCİ BÖLÜM KONS OLİDE FİNANS AL TABLOLARA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 59 82 92 97 103 104 105 106 107 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar 108 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMS IZ DENETİM RAPORU I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 114 114 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Işık Sigorta A.Ş. 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve 1.339 (banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 96 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %97,99’dur. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde 10.000 TL sermaye ile kurulmuş olup, Ana Ortaklık Banka’nın şirketteki payı %100’dür. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Aralık 2014 itibariyla 20 çalışan bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı): Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) 25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5 çalışanı bulunmaktadır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye (“Şirket”) dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde gerçekleştirilip tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %24,18’dir. Ana Ortaklık Banka Risk Grubu pay oranı ise %50,20’dir. Şirket’in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 12 kişi istihdam edilmektedir. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013 : %53,47). Ana Ortaklık Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır. 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel M üdür Genel M üdür Yardımcıları Adı ve S oyadı M ehmet Ali İSLAM OĞLU (*) Abdullah GÜZELDÜLGER (*) İdris Turan İLTER (*) İsmail GÜLER (*) M ehmet Ali GÖKÇE (*) Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*) Ahmet M UTLU (*) Bedri SAYIN (*) Aydın GÜNDOĞDU (*) M urat DEM İR Ahmet AKAR Feyzullah EĞRİBOYUN M ahmut YALÇIN Talha Salih YAYLA M urat TANRIVERDİ (***) S orumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel M üdür Vekili Pazarlama Grubu Krediler Grubu Hazine Grubu M ali İşler Grubu ve İştirakler Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Pro f. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERT AN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU, Metin PELİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUT LU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. (**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır. (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına Murat T ANRIVERDİ 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla atanmıştır. (****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir. (*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa T alat KAT IRCIOĞLU'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir. 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: ( *Ad S oyad / Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*) SÜRAT BASIM YAYIN REKLAM CILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*) BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. OSM AN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İM ALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam Nitelikli Pay Tutarları 44.022 34.668 Nitelikli Pay Oranları 12,23 9,63 Ödenmiş Paylar 44.022 34.668 Ödenmemiş Paylar - 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 6,74 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 3,92 3,65 39,24 100,00 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 - (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6 207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve T ic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon T urizm San. T ic. A.Ş.’de kontrol güc ünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının T asarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi (Devamı) Ana Ortaklık Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır). VI. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır. VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 5 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sın ıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) CARİ DÖNEM (31/12/2014) TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) Toplam TP YP Toplam 353.274 8.091 8.091 7.097 994 64.030 760.677 894 759.157 626 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 1.278.596 10.362 10.362 10.362 802.166 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 1.631.870 18.453 18.453 7.097 10.362 994 866.196 760.677 894 759.157 626 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 985.542 7.282 7.282 6.061 1.221 33.114 1.178.037 4.906 1.172.718 413 18.475.024 17.831.963 217.026 17.614.937 1.157.205 (514.144) 20.355 15.785 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 2.994.555 3.980.097 35.718 43.000 35.718 43.000 6.061 35.718 35.718 1.221 254.566 287.680 - 1.178.037 4.906 - 1.172.718 413 2.210.038 20.685.062 2.210.038 20.042.001 94.126 311.152 2.115.912 19.730.849 986 1.158.191 (986) (515.130) 20.355 69.052 84.837 69.052 69.052 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 347.126 397.791 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 549.328 658.913 (109.585) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 2.825 2.927 (102) - 552.153 661.840 (109.687) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 113.872 113.872 642.900 78.276 78.276 6.441 192.148 192.148 649.341 57.452 57.452 665.403 10.106 57.452 57.452 675.509 10.729.404 3.082.509 13.811.913 22.326.760 5.576.860 27.903.620 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fon u Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERG İ B ORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İliş kin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları PASİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) TP B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) (31/12/2013) YP Toplam TP YP Toplam 4.688.157 134.857 4.553.300 2.435 303.131 390.352 296.704 399.966 67.725 61.304 154.211 116.726 26.151 26.151 - 3.996.905 127.672 3.869.233 1.423 1.172.345 7.095 24.604 76.961 53.019 1.165 22.777 1 1 - 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - - - 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 - 7.941.122 8.685.062 10.325.208 262.529 121.603 8.422.533 10.203.605 1.423 1.174.780 11.382 303.131 767.097 372.720 397.447 798.820 321.308 434.496 476.927 374.458 120.744 115.216 61.304 57.740 155.376 131.937 139.503 69.565 26.152 47.120 26.152 47.063 57 8.004.715 87.416 7.917.299 25.548 3.447.781 7.409 28.611 392 399 (7) 102.868 79.472 1.070 22.326 1 1 - 18.329.923 209.019 18.120.904 25.548 3.459.163 767.097 372.720 806.229 463.107 392 399 (7) 477.326 194.688 57.740 133.007 91.891 47.121 47.064 57 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - 544.263 - 544.263 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - - - - - 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 - 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 5.870.791 13.811.913 15.742.032 12.161.588 27.903.620 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI NAZIM HESAP KALEMLERİ A. I. 1.1 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III) G ARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen P refinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B ) Dipnot (B eşinci B ölüm-III) (1),(2) (1),(2) (3) CARİ DÖNEM (31/12/2014) TP 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 YP 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) Toplam 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 TP 9.853.101 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 YP 10.637.253 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - Toplam 20.490.354 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.824 5.824 8.823 199.718 199.718 120.143 364.628 528.130 892.758 1.304.804 364.628 528.130 892.758 1.304.804 74.616 75.174 149.790 243.125 34.398 40.178 74.576 117.782 40.218 34.996 75.214 125.343 290.012 452.956 742.968 1.061.679 129.988.692 59.164.287 189.152.979 140.904.925 808.367 724.657 1.533.024 1.185.578 2.885 2.885 2.885 554.386 172.310 726.696 888.554 189.596 13.722 203.318 294.125 91.481 91.481 61.497 61.497 10 3 447.144 447.147 4 129.180.325 58.439.630 187.619.955 139.719.347 531.422 531.422 796.922 88.219.386 52.900.120 141.119.506 85.638.510 2.799.717 643.848 3.443.565 3.577.617 27.398.886 4.030.997 31.429.883 37.556.377 10.230.914 864.665 11.095.579 12.149.921 - 8.823 120.143 3.390.156 4.694.960 3.390.156 4.694.960 269.184 512.309 138.789 256.571 130.395 255.738 3.120.972 4.182.651 56.240.558 197.145.483 1.077.593 2.263.171 2.885 464.171 1.352.725 41.509 335.634 168.693 168.693 10 403.220 403.224 55.162.965 194.882.312 64.424 861.346 49.120.349 134.758.859 948.001 4.525.618 4.315.892 41.872.269 714.299 12.864.220 - 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI G ELİR VE G İDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. X. KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTAR I ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) Dipnot (B eşinci B ölümIV) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013 1.306.540 1.173.545 259 3.075 81.910 81.564 346 34.582 13.169 (627.245) (429.958) (123.789) (61.147) (11.927) (424) 679.295 218.753 344.919 92.826 252.093 (126.166) (211) (125.955) 157 (36.708) (927) 61.825 (97.606) 808.677 1.670.174 (1.485.047) 1.829.559 1.702.231 3.887 77.431 430 76.844 157 35.174 10.836 (842.611) (706.738) (111.650) (11.451) (2.540) (10.232) 986.948 305.545 400.175 111.505 288.670 (94.630) (29) (94.601) 47 28.972 (1.100) 39.424 (9.352) 363.869 1.685.381 (550.265) (1.056.270) (871.143) (767) (871.910) 18.715 18.715 (853.195) 63.744 63.744 63.744 63.744 (789.451) (825.811) 36.360 (0,92) (923.084) 212.032 4.354 216.386 (36.926) (49.512) 12.586 179.460 179.460 177.077 2.383 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Ge rçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun De ğe r Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖ NEM KARI /ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013) 15.368 - (22.230) - (661) 12.336 - - - - - - (4.720) (1.930) (1.434) 4.445 8.057 (789.451) - (6.883) 179.460 - - - (789.451) 179.460 (781.394) 172.577 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - - - - - - - - - - - - - - (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklarda n Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunm a Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 1.163.581 - 301 - - 171.481 - 7.853 - 8.080 - - - - 2.332.599 - 108.216 - 2.440.815 - - 1.163.581 - 301 - - 171.481 - 7.853 (17.784) - 8.080 - - - - 2.332.599 (17.784) - 108.216 - 2.440.815 (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.336 - - - - - - - 12.336 - 12.336 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 108 - - - - - - 108 - (1.346) 201 201 - (1.238) 201 201 - - - - - 9.824 9.824 - - 155.588 155.588 - (1.294) 25.000 25.000 - 177.077 - (190.412) (190.412) - - - - - - (1.294) 177.077 - (141) 2.383 (1.624) (1.624) - (1.435) 179.460 (1.624) (1.624) - 900.000 - 3.307 - 87.820 - 1.319.169 36.343 177.077 (18.823) (9.931) 8.080 - - - 2.503.042 107.689 2.610.731 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) I. II. 2.1. 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) 900.000 3.307 87.820 1.319.169 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin IV. kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 1 12.2 İç Kay naklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (*) 10.752 166.479 18.1 Dağıtılan Temettü 10.752 166.479 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 900.000 3.307 98.572 1.485.648 (*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141) TL geçmiş y ıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür I. Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklar dan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak (9.931) - 8.080 - - - - 2.503.042 - 107.689 - 2.610.731 - Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) 36.343 - - 158.254 - - - - - - - - - - - - - - - 12.294 - - - - 12.294 - 12.294 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22.102 - - - - - - - 22.102 - 22.102 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (16.052) - - - (825.811) - (182.450) (182.450) - - 4.851 4.851 - - - - (16.052) (825.811) (368) (368) - 491 36.360 (5.521) (5.521) - (15.561) (789.451) (5.889) (5.521) (368) - 42.393 (825.811) (24.196) 2.363 12.931 - - - 1.695.207 139.019 1.834.226 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLO SU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı / Zararı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan T emettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer (V-I-5.10.2) (VI-1.2) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (VI-1.2) (VI-1.2) CARİ DÖ NEM (01/01/201431/12/2014) Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/201331/12/2013) (199.334) 734.303 1.068.406 (594.319) 157 345.847 678.855 302.802 (428.168) (9.520) (1.563.394) 1.546.010 (833.538) 47 397.485 287.760 338.527 (395.025) (85.153) (521.810) (8.774) (955.785) (809) (1.114) 2.174.071 11.197.431 32.073 (416.571) (9.401.553) (2.594.930) (998.486) (1.438.503) (4.525.349) 94.653 154.248 1.695.905 2.233.000 831.375 (208.108) (221.482) 551.255 (437.077) (11.322) - 11.534 (59.996) 190.845 (8.927) 429.654 20.355 (20.888) (87.183) 75.354 (831.031) 430.312 (20.355) (4.174) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit 10.798 542.639 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları T emettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (5.522) (393) 16.713 544.263 (1.624) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (242.164) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 404.360 (358.084) VI. Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 641.219 990.760 VII. Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.045.579 632.676 2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI KAR DAĞITIM TABLO SU I. 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KARI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖ NEM KARI 1.3. 1.4. 1.5. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR ( -) B. DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/201331/12/2013) DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*) A. 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.9.1. 1.9.2. 1.9.3. 1.9.4. 1.9.5. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. CARİ DÖ NEM (01/01/201431/12/2014) ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE T EMET T Ü (-) YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-) ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) ST AT Ü YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜST Ü YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞIT ILAN YEDEKLER İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORT AKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET İM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - - - - - - - (*) T ürkiye’deki şirketler mevzuat uyarınca konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Ana Ortaklık Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Grub’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %33’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %25). Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş., Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi ile, Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile finansal tablolarda takip edilmeye başlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 31 Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2013 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş “Yapılandırılmış İşletme (“Structured Entity”)”dir. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 30 Eylül 2009 tarihinde konsolidasyona dahil edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 14 Aralık 1995 tarihinde Türkiye Sicil Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 31 Aralık 2005 tarihinde konsolidasyona dahil edilmiştir. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39’a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. VI. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 18.453 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 43.000 TL). Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL ). 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 760.677 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.178.037 TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka’nın yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması: Grup bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli olup olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. Bir finansal varlık (veya, geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: - İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya - İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması Grup’un ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Grup’un ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Grup’un elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. Grup, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “ Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu 244.884 TL (31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İliş kin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı) Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli finansal tablolarında 4.111 TL (31 Aralık 2013: 4.111 TL) tutarında şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar: a) Tanımlanmış fayda planları: Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 İskonto Oranı Enflasyon Oranı b) %8,60 %6,00 31 Aralık 2013 %10,00 %6,50 Tanımlanmış katkı planları: Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar: İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir: (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih. Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst yönetim çalışanların işten ayrılma olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30 olarak belirlenmiştir. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri netleştirilmemiştir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup’un bağlı ortaklığının (Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.) faaliyetlerinden elde ettiği kazançları, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)’e göre kurumlar vergisinden istisnadır. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Grup varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir. XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini tanımlamıştır. Kurumsal ve Ticari Cari Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 3.149.133 6.305.857 3.403.541 953.382 13.811.913 Toplam Yükümlülükler 6.204.181 2.714.180 2.068.356 990.970 11.977.687 - - - 1.834.226 1.834.226 37.854 17.391 (29.240) 736.087 201.270 (45.787) (94.717) (2.197) (39.003) 71 2.289 (106.370) 679.295 218.753 (220.400) - - - (1.485.047) (1.485.047) 26.005 26.005 - 891.570 891.570 - (135.917) (135.917) - (767) (1.589.824) 18.715 (1.571.109) - (767) (808.166) 18.715 (789.451) (825.811) 36.360 Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı(***) Grubun Payı Azınlık Payı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. (***) 63.744 T L tutarındaki Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Karı “Dağıtılamayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Kurumsal ve Ticari Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 4.813.063 16.405.166 5.744.155 941.236 27.903.620 11.388.985 7.161.550 5.144.971 1.597.383 25.292.889 - - - 2.610.731 2.610.731 (122.719) 53.366 (12.034) 1.154.451 241.453 (40.700) (45.581) (3.381) 28.340 797 14.107 (1.056.067) 986.948 305.545 (1.080.461) (81.387) 15 (81.372) - 1.355.204 28 1.355.232 - (20.622) (20.622) - 4.354 (1.036.809) (36.969) (1.073.778) - 4.354 216.386 (36.926) 179.460 177.077 2.383 Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı Grubun Payı Azınlık Payı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Yoktur. XXV. Diğer Muhasebe Politikaları Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar/tazminat karşılığı, matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar. Elementer Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Hazine Müsteşarlığının belirlediği aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır. Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık dava kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda karşılık tutarında %25’i geçmeyecek oranda bir indirim yapılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış primler ve muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir. Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir. Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda ikramiye veya indirim uygulamasına hak kazanması muhtemel gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaktadır. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Emeklilik, hayat ve hayat dışı Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan brüt primin gün esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine sarkan kısmından; yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16 sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen yöntem kullanılarak hesaplanır. Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık, hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için sigorta şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere sözleşme teknik esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler kullanılarak hesaplanan karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirden sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır. Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir. Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilinde ki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; % 18,90 (31 Aralık 2013: % 14,06) ve % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27). Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlığı KONSOLİDE %0 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %10 %20 %50 %75 ANA ORTAKLIK BANKA %100 %150 %200 %250 %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 - - 210.573 2.402.074 2.026.538 5.386.041 20.561 38.402 9.101 - - 203.183 2.384.243 2.026.538 5.343.726 20.561 38.402 9.103 2.196.816 - 1.052.866 4.804.147 2.702.050 5.386.041 13.707 19.201 3.641 2.196.816 - 1.015.914 4.768.486 2.702.050 5.343.726 13.707 19.201 3.641 1.844.998 - - 147.031 - 90 - - - 1.844.998 - - 147.031 - 90 - - - - - 8.808 - - - - - - - - 8.808 - - - - - - 1.751 - 338 - - 89.731 - - - 1.751 - 338 - - 89.731 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - 875.324 133.584 - 47.988 - - - - - 838.371 97.921 - 47.988 - - - 48.568 - 90.938 - - 2.984.181 - - - 48.569 - 90.938 - - 2.984.179 - - - 45.307 - 62.419 - 2.702.050 169.813 - - - 45.307 - 62.419 - 2.702.050 169.813 - - - 30.305 - 14.046 4.401.477 - 380.981 - - - 30.305 - 14.046 4.401.479 - 380.980 - - - 11.636 - 215 122.055 - 626.881 6.411 - - 11.636 - 215 122.055 - 626.882 6.412 - - 24 - - - - - 7.296 19.201 3.641 24 - - - - - 7.295 19.201 3.641 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 214.226 - 778 - - 1.086.376 - - - 214.226 - 779 - - 1.044.063 - - - Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Ana S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Çekirdek S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Konsolide Ana Ortaklık Banka Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 807.463 802.060 1.550.889 1.549.033 28.850 30.663 41.304 21.375 190.783 175.551 166.892 153.851 2.426.125 18,90 2.305.586 18,29 3.091.840 14,06 3.076.564 14,27 13,90 14,02 13,20 13,27 - - (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğ inin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, T emel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem ÇEKİRDEK S ERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) Hisse senedi ihraç primleri 894.525 3.307 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 1.626.613 Türkiye M uhasebe Standartları (TM S) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr 12.931 - Net Dönem Kârı - Geçmiş Yıllar Kârı - M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - Azınlık Payları 139.019 İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.676.395 Çekirdek S ermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TM S uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 850.007 22.410 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 3.908 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 876.325 Çekirdek S ermaye Toplamı 1.800.070 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde T ürk T icaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermaye den indirim olarak dikkate alınmıştır. 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) : Cari Dönem İLAVE ANA S ERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi İlave Ana S ermaye - İlave Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana S ermaye Toplamı - Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana S ermaye Toplamı - - 15.630 15.630 1.784.440 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Cari Dönem KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilen/temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel karşılıklar 579.725 81.725 Üçüncü kişilerin katkı sermayede ki payları - İndirimler Ö ncesi Katkı Sermaye 661.450 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar ( -) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları t oplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Se rmayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Se rmaye Toplamı - - 661.450 SERMAYE 2.445.890 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı ( -) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ( -) Ö ZKAYNAK - 16.497 3.268 - - - 2.426.125 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tut arlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye (*) 894.525 Nominal Sermaye Sermaye T aahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı T utarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 894.525 3.307 1.443.332 177.077 177.077 8.080 107.689 18.823 18.823 52.413 17.294 4.111 2.541.369 125.605 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı T utarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı T utarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar 533.575 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı T utarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE (9.931) 649.249 3.190.618 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi T ercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TO PLAM Ö ZKAYNAK 98.778 7.204 69.052 - 16.998 5.524 3.091.840 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’ nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etk isi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan “ Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’ de konut edinmeleri amacıyla tüketici kr edilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır. 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): İhraççı - Krediyi Kullandıran Asya Sukuk Company Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) XS0907295942 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Solo-Konsolide Borçlanma aracının türü İkincil sermaye benzeri borç Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - M ilyon TL) 580 milyon TL Borçlanma aracının nominal değeri (M ilyon TL) 591 milyon TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş M aliyet Borçlanma aracının ihraç tarihi 28 M art 2013 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının vadesi 29 M art 2023 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri 5. Yıl Sonrası ödenecek tutar M üteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 5. Yıl Sonrası Kar payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri 7,5% yıllık (M id swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği M ecburi Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-ğ Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Ana Ortaklık Banka Özkaynak Hesaplamasında Toplam Dikkate Alınan Tutar Tutar Konsolide Özkaynak Hesaplamasında Toplam Dikkate Alınan Tutar Tutar 139.019 139.019 - - - - - - - - - - 579.725 579.725 579.725 579.725 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Se rmaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir). Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’tir). Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50 ve %35,91’ dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dur). Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL). 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Türkiye Cumhuriyet M erkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Önceki Dönem 1.416.867 3.628.061 866.196 287.680 18.453 43.000 759.157 1.172.718 - 20.355 9.059.726 20.685.062 347.261 552.153 12.467.660 26.389.029 Şarta Bağlı Yükümlülükler 6.779.976 9.337.803 Taahhütler 2.534.896 6.457.591 9.314.872 15.795.394 21.782.532 42.184.423 Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Toplam Toplam Kredi Riski Duyarlılığı Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil: Risk S ınıfları M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.977.419 146.910 2.894.370 2.922.539 4.743.351 1.947.452 14.632.041 - 559.120 61.483 12.526 49.649 6 682.784 (*) - 78.457 3.727 993 1.082 - 84.259 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 41 5.847 189 2.156 4.137 12.370 ABD, Kanada - 235.217 4.682 3.852 451 - 244.202 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler - 34.991 169.845 6.693 46.448 3.329 261.306 - - 14.541 130 - 246.834 261.505 (**) - - - - - - - 1.977.419 1.054.736 3.154.495 2.946.922 4.843.137 2.201.758 16.178.467 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Diğer Toplam Cari Dönem (***) Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) T utarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk S ınıfları Cari Dönem (*) M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ortalama 1.977.419 2.865.099 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.808 10.060 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 91.820 80.270 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.054.736 719.443 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 3.154.495 5.037.512 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2.946.922 3.819.949 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 4.843.137 6.450.972 769.586 903.695 30.161 52.505 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - M enkul kıymetleştirme pozisyonları - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - 1.301.383 1.343.533 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Diğer alacaklar (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır. Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi uygulamaktadır. 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk Sınıf ları (*) Cari Dönem (**) 12 13 14 TP YP Tarım 1 - - - - - - 124.764 42.243 76.612 9.595 17 - - - - 230.876 22.355 253.231 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 108.825 33.553 66.273 8.722 17 - - - - 203.033 14.357 217.390 Ormancılık - - - - - - 11.997 5.671 8.945 380 - - - - - 18.995 7.998 26.993 Balıkçılık - - - - - - 3.942 3.019 1.394 493 - - - - - 8.848 - 8.848 Sanayi - - - - - - 1.484.938 377.774 1.028.221 535.887 18 - - - - 2.179.866 1.246.972 3.426.838 Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 147.968 21.522 69.066 38.749 - - - - - 219.111 58.194 277.305 İmalat Sanayi - - - - - - 898.774 318.099 799.561 67.293 18 - - - - 1.241.275 842.470 2.083.745 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - 438.196 38.153 159.594 429.845 - - - - - 719.480 346.308 1.065.788 - - - - - - 659.541 258.815 1.115.606 89.708 5 - - - - 1.692.370 431.305 2.123.675 1.977.408 8.805 89.872 - - 1.054.736 621.341 408.912 817.692 101.868 16 - - - 228.748 2.868.336 2.441.062 5.309.398 Toptan ve P erakende Ticaret - - - - - - 183.624 167.744 279.926 52.435 2 - - - - 570.691 113.040 683.731 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 44.595 22.246 144.282 24.285 - - - - - 151.892 83.516 235.408 Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - 92.640 60.628 72.202 14.117 8 - - - - 170.387 69.208 239.595 1.977.408 - - - - 1.054.735 64.500 7.457 16.844 61 - - - - 228.748 1.404.606 1.945.147 3.349.753 İnşaat Hizmetler Mali Kuruluşlar 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15 Toplam Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 51.010 14.838 43.025 356 - - - - - 86.689 22.540 109.229 Serbest Meslek Hizmetleri - 8 148 - - 1 66.752 67.075 24.602 8.873 - - - - - 142.249 25.210 167.459 Eğitim Hizmetleri - - 88.408 - - - 77.006 27.891 156.021 714 - - - - - 182.204 167.836 350.040 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 8.797 1.316 - - - 41.214 41.033 80.790 1.027 6 - - - - 159.618 14.565 174.183 11 3 1.948 - - - 263.911 1.859.178 1.805.006 32.528 30.105 - - - 1.072.635 4.797.133 268.192 5.065.325 Toplam 1.977.419 8.808 91.820 - 1.054.736 3.154.495 2.946.922 4.843.137 769.586 30.161 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan v e olmayan alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 15-Diğer alacaklar - - 1.301.383 11.768.581 4.409.886 16.178.467 Diğer 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı: Vadeye Kalan S üre Risk S ınıfları (*) (**) M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 1 ay Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1-3 ay 3-6 ay 1 yıl üzeri 6-12 ay 827.665 278.492 - 480.665 - 12 32 - - 8.764 19.375 1.168 2.083 11.689 57.505 - - - - - - - - - - 902.531 962.022 21.253 245.458 84.173 308.257 8.702 455.234 27.683 1.183.524 1.617.074 78.071 207.978 238.663 805.128 363.313 157.401 306.134 860.481 3.155.762 Tahsili gecikmiş alacaklar 50.005 10.252 5.076 7.671 7.434 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 20.169 - - - 9.992 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - M enkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar Toplam - - - - - 4.762.166 792.127 913.701 2.063.105 5.255.792 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Sınıfları Kredi Riski Azaltımı Öncesi T utar Kredi Riski Azaltımı Sonrası T utar %0 %10 %20 2.044.614 - 2.196.816 - 884.909 %50 %75 %100 %150 %200 %250 Özkaynaklardan İndirilenler 400.942 4.090.525 8.719.226 15.406 19.204 3.641 46.083 1.052.866 4.804.147 2.702.050 5.386.041 13.707 19.201 3.641 46.083 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Krediler Tahsili Gecikmiş Değer Kaybına Uğramış Tarım Değer Ayarlamaları Karşılıklar 27.246 8.473 242 15.801 25.392 6.316 191 15.086 825 1.178 33 251 1.029 979 18 464 1.178.014 128.967 3.410 527.477 57.244 10.657 412 17.262 İmalat Sanayi 169.324 63.110 1.831 89.339 Elektrik, Gaz, Su 951.446 55.200 1.167 420.876 İnşaat 158.148 386.871 16.058 84.098 Hizmetler 281.206 81.376 2.748 171.459 Toptan ve Perakende Ticaret 155.269 33.888 1.247 97.370 Otel ve Lokanta Hizmetleri 34.512 14.115 254 8.917 Ulaştırma ve Haberleşme 61.497 22.065 923 48.737 M ali Kuruluşlar 305 167 3 269 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 727 3.378 156 344 24.197 1.771 37 13.251 Eğitim Hizmetleri 1.701 4.780 103 720 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 2.998 1.212 25 1.851 140.026 128.972 1.754 123.124 1.784.640 734.659 24.212 921.959 Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık S anayi M adencilik ve Taşocakçılığı Serbest M eslek Hizmetleri Diğer Toplam Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar 515.130 1.312.853 (98.026) (807.998) 921.959 Genel Karşılıklar 194.688 19.644 (94.767) 1.179 120.744 (*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi Derecelendirme Sistemi: Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayınlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Ana Ortaklık Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir. Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Ana Ortaklık Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili krediler için Ana Ortaklık Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır. Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Toplam İçindeki Payı (%) Kategori Kategori Açıklaması Cari Dönem Ortalama Üstü Ortalama %32 %46 %34 %39 Ortalama Altı Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken düzeyde olduğu durum %8 %12 Derecelendirilmeyen Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum %14 %15 %100 %100 Toplam Önceki Dönem III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) a) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermay e Yükümlülüğü - Standart M etot M enkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart M etot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot 647 324 583 291 27.879 - 40.430 - (VIII) Risk Ölçüm M odeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Standart M etot Yükümlülüğü - - 28.850 360.625 41.304 516.300 (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Ortalama Faiz Oranı Riski (*) Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer 11.703 563.150 574.853 Cari Dönem En Yüksek 12.450 969.700 982.150 En Düşük 11.100 301.288 312.388 Ortalama 13.553 171.266 184.819 Önceki Dönem En Yüksek 16.863 505.375 522.238 En Düşük 10.925 11.950 22.875 (*) Ana Ortalık Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır. c) Diğer fiyat riskleri: Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler: Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır. 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Grup’un son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Temel Gösterge Yöntemi 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 Brüt Gelir 1.032.936 1.310.937 1.471.785 Toplam/Pozitif BG Yıl Sayısı 1.271.886 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5) V. Oran (%) %15 Toplam 190.783 2.384.786 Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Ana Ortaklık Banka’nın risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 31 Aralık 2014 İngiliz Sterlini 100 Japon Yeni “Bilanço Değerleme Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3189 2,8203 3,6048 1,9457 2,3235 2,3182 2,8319 2,8226 3,6075 3,6076 1,9261 1,9257 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3177 2,3209 2,8392 2,8292 3,6010 3,6074 1,9297 1,9270 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3165 2,8222 3,5918 1,9211 Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) AVRO Diğer YP (*****) ABD Doları Toplam 140.310 126.999 689.933 276.670 448.353 398.497 1.278.596 802.166 1.043.481 2.374.005 - 3.417.486 - - - - 2.251 1.313.041 3.957 3.344.566 232 847.082 6.441 5.504.689 1.980 788.812 261.399 656 12.468 1.065.315 247.726 (77.491) 86.041 163.532 747.418 9.468 2.361.990 1.482.600 6.275 57.111 3.917.444 (572.878) 415.193 540.928 125.735 2.235.964 232 834.423 19.803 163 2.287 856.908 (9.826) (5.078) 1.288 6.366 54.352 11.680 3.985.225 1.763.802 7.095 71.866 5.839.668 (334.979) 332.624 628.257 295.633 3.037.734 4.092.312 3.745.247 347.065 (345.905) 105.068 450.973 1.599.440 6.706.229 6.941.777 (235.548) 102.112 1.764.265 1.662.153 3.305.334 883.427 1.401.192 (517.765) 520.473 1.076.756 556.283 116.980 11.681.968 12.088.216 (406.248) 276.680 2.946.089 2.669.409 5.021.754 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL). (**) “ Yabancı P ara Net Genel P ozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsoli de ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 20 13: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan b orçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türe v finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 TL ve 6.366 TL’ lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki P aralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’ si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’ si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Kur Riskine Duyarlılık: Grup büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir. Döviz kurundaki % Değişim ABD Doları ABD Doları AVRO AVRO VI. %10 artış %10 azalış %10 artış %10 azalış Kar / Zarar Üzerindeki Etki Cari Dönem Önceki Dönem (15.769) (13.344) 15.769 13.344 17.023 116 (17.023) (116) Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın İMKB’de işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Cari Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) 140,70 179,28 101,80 İkinci Vade Dilimi (Aylık) 109,55 124,60 92,76 Önceki Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) 148,85 179,46 127,63 İkinci Vade Dilimi (Aylık) 107,19 117,14 98,82 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Dağıtılamayan Üzeri (*) 1-5 Yıl Cari Dönem - 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat. Al. Çekler) ve T.C.M .B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan M enkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Vadesiz - - - - Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 7.795 1.410.836 130.081 2.788.888 14.755 1.025.860 29.082 3.124.059 10.691 991 - - - 1.965.383 3.747.773 1.486.221 1.418.954 55.049 - 416.876 303.131 172.062 - 482.634 - 57.270 333.510 3.366 2.360 221.577 15.070 2.254.921 4.817.350 (844.085) (2.028.462) 59.783 1.721.432 (695.572) 81.896 1.985.844 1.138.215 Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Toplam 598.858 794.985 1.033.012 28.814 6.779 35.618 1 - - 1.631.870 866.196 8.091 - 10.362 - - - - - - 18.453 - 1.107 - 1.586.619 278.492 725.834 480.665 2.578.694 413 3.082.546 570.613 - 760.677 8.544.306 1.735.409 5.779.246 4.650.546 10.816.872 (2.915.137) (5.037.626) 2.811.751 2.754.336 57.415 7.374.989 5.374.501 2.000.488 - - - 2.866 6.161 3.085.413 577.187 - 1.799.670 1.799.670 1.990.411 13.811.913 - - 11.682 - - 8.673.380 114.940 579.725 - - 1.766.237 303.131 - 941 397.447 932 219 170.921 579.944 2.914.492 (2.757) 2.280.560 2.281.501 (481.831) 2.660.036 13.811.913 - - 7.674.803 972.072 595.505 525.639 7.079.298 446.433 1.555.350 3.186.221 (1.630.871) 27.903.620 27.903.620 - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “ Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 5 Yıldan Fazla Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen M enkul Kıymetler 1.976.074 3.748.764 1.486.221 1.418.954 55.049 - - 8.685.062 - 420.491 173.965 491.238 116.642 611.277 (47.376) 1.766.237 - 303.131 - - - - - 303.131 - - - - - - - - Toplam 1.976.074 4.472.386 1.660.186 1.910.192 171.691 611.277 (47.376) 10.754.430 1-5 Yıl Düzeltmeler Toplam Cari Dönem 5 Yıldan Fazla Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen M enkul Kıymetler 4.233.277 8.902.886 1.769.835 3.230.766 193.159 - - 18.329.923 - 416.335 396.945 2.278.297 388.673 554.991 (31.815) 4.003.426 - 767.097 - - - - - 767.097 - - 252.283 120.610 - - (173) 372.720 Toplam 4.233.277 10.086.318 2.419.063 5.629.673 581.832 554.991 (31.988) 23.473.166 Düzeltmeler Toplam Önceki Dönem 52 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir. 1 Aya Kadar Vadesiz Cari Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam 3-12 Ay 5 Yıldan Fazla 1-5 Yıl Dağıtılmayan Toplam 2.684.042 115.647 517.726 1.465.709 857.824 123.254 - 5.764.202 6.956 26.236 30.496 40.709 114 - - 104.511 7.643 115.433 154.024 206.086 52.449 - - 535.635 - 329.340 3.726 15.446 27.116 - - 375.628 2.698.641 586.656 705.972 1.727.950 937.503 123.254 - 6.779.976 1 Aya Kadar Vadesiz Önceki Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri 1-3 Ay 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam 3.315.412 194.022 628.056 2.011.661 1.090.447 104.652 - 7.344.250 11.939 18.738 51.713 372.421 17.361 - - 472.172 43.364 192.391 505.940 448.943 57.974 - - 1.248.612 - 205.555 7.631 22.212 37.371 - - 272.769 3.370.715 610.706 1.193.340 2.855.237 1.203.153 104.652 - 9.337.803 Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır. X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk S ınıfları M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Tutar (*) Garantiler ve Kredi Türevleri - - - 8.833 - - - 113.852 2.089 - - - - - - - - - - 1.208.230 - - - 4.873.995 4.764.277 169.157 64.871 - 1.159 10.189 5.628.764 886.524 30.161 - 57.983 11.866 24 - - 2.696 2.812 - - - - - - - - - 1.301.383 - - - (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 54 Diğer/Fiziki Teminatlar 1.977.461 M enkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Ana Ortaklık Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği riskgetiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı) Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Ana Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana Ortaklık Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Defter Değeri Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer M ali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Önceki Dönem 25.708.287 3.915.741 Cari Dönem 11.701.350 2.283.063 Önceki Dönem 26.293.824 3.915.741 760.677 - 1.178.037 20.355 760.677 - 1.178.037 20.586 8.544.306 11.151.877 11.682 8.673.380 1.766.237 397.447 303.131 20.594.154 24.279.395 428.253 17.901.670 4.376.146 806.229 767.097 8.657.610 11.116.002 11.682 8.673.380 1.730.362 397.447 303.131 21.179.460 23.929.874 428.253 17.901.670 4.026.625 806.229 767.097 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer M ali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar M uhtelif Borçlar Para Piyasasına Borçlar Rayiç Değer Cari Dönem 11.588.046 2.283.063 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarını n bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur: a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1. seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2. seviye); c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3. seviye). Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır: 31 Aralık 2014 (*) Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Toplam 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL 8.091 759.658 767.749 10.362 1.019 11.381 - - 1.423 1.423 - (*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 (*) Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL 826.656 826.656 43.000 351.381 394.381 - Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 25.548 - Diğer Finansal Yükümlülükler Toplam - 25.548 - (*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam Önceki Dönem TP 108.973 YP 105.252 TP 214.116 YP 136.897 243.566 735 353.274 1.173.301 43 1.278.596 770.598 828 985.542 2.857.463 195 2.994.555 TP 243.566 YP 140.288 TP 770.598 YP 327.305 243.566 6.743 1.026.270 1.173.301 770.598 2.530.158 2.857.463 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin B ilgiler: Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap (* ) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (** ) Toplam Önceki Dönem (*) Ana Ortaklık Banka, zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 T L (31 Aralık 2013: 766.185 T L) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 T L (31 Aralık 2013: 327.305 T L) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır. (**)Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak T CMB nezdinde blokede tutulan zorun lu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP TP YP - 208 10.154 - 1.523 34.195 - 10.362 - 35.718 (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 59 Önceki Dönem ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Önceki Dönem YP TP YP 64.030 802.166 33.114 254.566 64.030 32.504 33.114 52.968 Yurtdışı - 769.662 - 201.598 Yurtdışı M erkez ve Şubeler - - - - 64.030 802.166 33.114 254.566 Yurtiçi Toplam 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 512.223 67.154 234.702 119.843 3.250 2.607 41 41 12.155 11.953 762.371 201.598 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 7.291 7.291 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edile n Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL, kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL, kayıtlı değeri 1.172.718 TL tutarında kira sertifikası). Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 759.157 1.175.732 759.157 1.175.732 1.799 5.529 993 4.991 806 538 (279) (3.224) 760.677 1.178.037 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma sen etlerini de içermektedir. 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Ana Ortaklık Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 34.137 4.041 30.096 12.482 11.821 661 98.012 34.410 63.602 27.197 8.879 18.318 84.496 226.100 211.542 136.401 10.207 - 18.594 - 128.840 238.582 328.148 163.598 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları M ali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 88.024 9.489 3.128.191 2.072.802 199.115 346 - 49 536.591 79.197 384.052 1.060 - 981.547 4.276 198 - - 45.933 68 11.730 - - 1.178.057 7.462.386 37.085 236.744 - 72.821 734.659 34.011 430.853 - (*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 T L). Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 236.744 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 430.853 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 108.084 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 29.983 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 9.487 74.611 362.580 37.824 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 44.512 50 466 - (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.680.648 1.680.648 29.391 29.391 - 457.870 457.870 375.594 375.594 - - - - - - - 5.781.738 207.353 - 276.789 55.259 - 5.781.738 - 207.353 - - 276.789 - 55.259 - - 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 19.433 784 693 11.518 6.438 950.618 253.694 696.924 193 39 154 4.789 1.682 3.107 975.033 64 Orta ve Uzun Vadeli 2.126.450 2.053.979 45.621 26.850 735 735 17.006 17.006 5.188 2.003 1.521 1.664 37 37 2.149.416 Toplam 2.145.883 2.054.763 46.314 38.368 6.438 735 735 967.624 270.700 696.924 5.381 2.003 1.560 1.818 4.826 1.719 3.107 3.124.449 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 37.075 1.832 35.243 229 229 54.875 6.599 48.276 92.179 Orta ve Uzun Vadeli 445.217 443.845 1.372 325.569 325.569 155 155 770.941 Toplam 482.292 445.677 1.372 35.243 325.798 325.798 55.030 6.754 48.276 863.120 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam 5.7. Önceki Dönem 12.567 15.932 8.184.478 8.197.045 20.026.069 20.042.001 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 7.803.184 19.476.048 393.861 8.197.045 565.953 20.042.001 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam Önceki Dönem 3.874 3.874 65 3.864 3.864 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem 1.923 37.499 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8.175 911.861 130.382 347.249 921.959 515.130 Toplam 5.10. Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk Alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 19.201 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 1.382 16.864 10.546 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 608 1.348 120 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 774 15.516 10.426 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup Önceki Dönem S onu Bakiyesi IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 316.760 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 381.354 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 460.077 1.701.628 (1.930.273) (78.494) 39.596 1.930.273 (2.229.913) (93.535) 93.804 2.229.913 (94.170) - - (942.380) (847.197) (720) - - (94.463) - 9.621 (1.923) 7.698 27.775 (8.175) 19.600 1.747.244 (911.861) 835.383 Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) DiğerDonukAlacakHesaplarınaÇıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem S onu Bakiyesi (**) Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Ana Ortaklık Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 T L tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın 136.827 T L'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36 .600 T L değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka 371.158 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tar ihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portf öyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir. (**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir. 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - 2.193 (2.193) - - - 986 - - (986) - 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9.345 27.723 1.747.572 (1.832) (8.117) (912.010) 7.513 19.606 835.562 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) 316.760 (37.499) 381.354 (130.382) 460.077 (347.249) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 279.261 250.972 112.828 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı): 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hâkim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar, İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkânı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Ana Ortaklık Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler KOBİ’lere Verilen Krediler (**) Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 2.062.239 422.927 953.048 3.438.214 2.386.399 2.072.802 186.602 79.197 710.830 20.147 3.283.831 2.172.146 940.946 7.462.386 45.933 734.659 100.615 1.784.640 1.087.494 9.981.685 (*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönet melik”te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 T L’lik kısmı kredi kartlarına aittir (31 Aralık 2013: 51.968 T L). Önceki Dönem-31 Aralık 2013 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler KOBİ’lere Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 5.479.417 7.898.487 2.989.423 1.745.061 709.778 1.166.053 39.967 13.815 630.355 392.456 13.188 122.192 6.819.550 9.456.996 3.042.578 1.881.068 18.112.388 1.929.613 1.158.191 21.200.192 (*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik” te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Diğer Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler 3.988.140 68.354 674.695 4.731.189 538.663 1.931 42.648 583.242 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler 1.329.436 5.252 113.401 1.448.089 Toplam 5.856.239 75.537 830.744 6.762.520 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): Önceki Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler 8.112.557 284.084 1.145.737 49.960 485.002 108.294 9.743.296 442.338 1.645.400 10.042.041 360.301 1.555.998 187.768 781.064 2.193.469 12.379.103 Diğer Toplam Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 Krediler Kurumsal Krediler 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 61-90 Gün 90 Günden Fazla Toplam 364.061 38.960 19.906 - 422.927 Kobi Kredileri Tüketici Kredileri 50.678 12.437 56.835 47.134 79.089 19.626 - 186.602 79.197 Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 31.583 675 459.434 13.224 9.557 165.710 1.126 5.607 125.354 - 45.933 15.839 750.498 (*) Ana Ortaklık Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 T L). Önceki Dönem-31 Aralık 2013 Krediler Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 61-90 Gün 90 Günden Fazla Toplam 451.817 208.627 49.334 - 709.778 970.209 4.947 117.371 18.729 78.473 16.291 - 1.166.053 39.967 1.837 92 1.428.902 11.978 5.192 361.897 3.530 147.628 - 13.815 8.814 1.938.427 (*) Ana Ortaklık Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 211.324 T L). 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP 6.3. Önceki Dönem YP TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu - - - - - - - - Diğer Borçlanma Senetleri Toplam - - 20.355 20.355 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler 6.4. YP TP YP - - 20.355 20.152 - - - 203 - Değer Azalma Karşılığı (-) - - - - Toplam - - 20.355 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar 20.355 5.802 20.355 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) (26.157) - - - 20.355 Değerleme Etkisi Dönem S onu Toplamı 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler: TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştiraki olan Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. (1) (*) (1) Adres (Şehir/ Ülke) Ankara / Türkiye Ünvanı Kredi Garanti Fonu A.Ş. Aktif Toplamı 289.395 Özkaynak 284.079 Sabit Varlık Toplamı 3.274 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) %1,75 Kar Payı M enkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı 14.246 10.288 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Önceki Dönem Kar/Zararı 8.436 Rayiç Değeri - (*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde Yeni mağazacılık A.Ş.(A101)’ e satmıştır. 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır. 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transfer Kur Farkı Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) 69.052 Önceki Dönem 52.224 (69.052) - - (78.276) 4.354 - 9.224 - 12.474 - - 69.052 - %40,00 72 %40,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.4. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem 7.5. Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri Diğer İştirakler - 69.052 Borsaya Kote Edilen İştirakler: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 60.000 4.823 7.494 (5.345) 41 (5.386) 66.972 66.972 66.972 Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana S ermaye Toplamı Katkı S ermaye S ermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Tuna GYO A.Ş. 100.884 23.855 29.368 (21.116) 50.484 154.107 154.107 154.107 Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.2. Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. (1) (2) (*) (1) (2) Ana Ortaklık Ana Ortaklık Banka Adres Banka’nın Pay Oranı- Risk Grubu Pay Oranı (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%) (%) Ankara / Türkiye %56,02 %66,64 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Ünvanı Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş. Dialog M üşteri Hizmetleri A.Ş. Aktif Toplamı 82.617 5.258 Özkaynak 76.431 4.332 Sabit Varlık Toplamı 1.473 144 Kar Payı M enkul Değer Gelirleri Gelirleri 21 267 - Cari Dönem Kar/Zararı (7.837) 779 Önceki Dönem Kar/Zararı 1.084 (130) Rayiç Değeri - (*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) Ünvanı Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Işık Sigorta A Ş Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Ana Ortaklık Adres Banka’nın Pay Oranı(Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%) İstanbul / Türkiye %97,99 İstanbul / Türkiye %67,52 İstanbul / Türkiye %24,18 İstanbul / Türkiye %100,00 (5) (6) Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye (*) (1) (2) (3) (4) (5) (6) Aktif Toplamı 35.843 244.746 160.160 58 16.127 26.169 Özkaynak 21.670 66.972 154.107 57 6.273 25.981 Sabit Varlık Toplamı 1.057 791 6.046 457 15 Kar Payı Gelirleri 785 10.977 3.751 12.312 239 1.911 M enkul Değer Gelirleri 346 - %100,00 %100,00 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) %2,01 %32,48 %50,20 %0 %0 %0 Önceki Cari Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı Rayiç Değeri (8.330) (14.706) (**) 187.771 (5.386) 19.580 (***) 119.300 50.484 (4.855) (*****) 73.671 (17) 24 (****) 79 (920) (2.454) (****) 5.467 435 289 - (*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 74 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler(Devamı): 2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Ana Ortaklık Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz tamamlanmamıştır. 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transferler Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar İlavesi / (İptali) Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri (**) Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) 156.505 25.717 28.751 (34) (3.000) 182.222 %24,18-%100,00 Önceki Dönem 112.471 44.034 44.034 156.505 2.500 %24,18-%100,00 (*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ö denmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 T L sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 E ylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 T L sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul T icaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 T L den 500 T L’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Ana Ortaklık Banka'y a geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 T L, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 T L ve T una Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 T L alış gerçekleştirilmiştir ). (**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 8.5. Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Önceki Dönem 52.434 - 52.468 - - - 129.788 104.037 Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.6. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt Önceki Dönem Brüt Net Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 49.009 292.040 42.769 254.857 14.345 345.028 11.967 287.847 4 Yıldan Fazla Toplam 56.877 397.926 49.635 347.261 302.467 661.840 252.339 552.153 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı 397.926 661.840 Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (50.665) (109.687) 347.261 552.153 Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Önceki Dönem Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen M DV(**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer M DV(*) Toplam M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar 4.858 - 42.465 - 2.646 6 77.167 3.333 256.414 4.576 383.550 7.915 Transfer Elden Çıkarılanlar (272) 4.947 (17.710) 1.952 (1.711) (654) (46.634) 6.899 (66.981) Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 105 4.691 29.702 2.893 79.846 214.356 105 331.488 Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Amortisman Gideri 1.105 291 25.013 (89) 1.594 1.252 40.466 11.481 162.513 32.100 230.691 45.035 Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 (431) 220 1.185 (654) 24.270 (1.230) 1.616 (595) 51.352 (31.487) 163.126 (34.397) 220 241.549 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 1.052 36.701 93.901 152.859 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014 3.506 5.432 1.277 28.494 51.230 89.939 Birikmiş Amortisman (-) (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır. (**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müt eakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 T L’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır. 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Gayrimenkuller M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Finansal Kiralama ile Edinilen M DV Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer M DV(*) Toplam 16.732 12 28.729 17.710 2.570 314 59.124 20.419 218.871 42.812 326.026 81.267 (12.737) 851 (3.974) - (238) - (2.376) - (5.269) - (24.594) 851 4.858 42.465 2.646 77.167 256.414 383.550 986 28.648 1.319 32.283 133.376 196.612 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar 187 (205) 339 (3.974) 413 (107) 10.557 (2.374) 33.928 (4.791) 45.424 (11.451) Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 137 1.105 25.013 (31) 1.594 40.466 162.513 106 230.691 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 15.746 81 3.753 17.452 1.251 1.052 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 77 26.841 36.701 85.495 93.901 129.414 152.859 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Defter Değeri Birikmiş Amortisman Tutarı Net Defter Değeri Önceki Dönem 48.457 43.972 (33.029) 15.428 (26.678) 17.294 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Aras ındaki Hareket Tablosu: Diğer M addi Olmayan Duran Varlıklar Haklar M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar Toplam 4.873 1.290 37.398 3.194 42.271 4.484 Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 6.163 40.592 46.755 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 (1.332) (1.228) (2.560) (23.645) (5.122) (28.767) (24.977) (6.350) (31.327) Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.541 13.753 17.294 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014 3.603 11.825 15.428 Diğer M addi Olmayan Duran Varlıklar Haklar M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Toplam 3.756 32.573 36.329 1.117 4.873 4.825 37.398 5.942 42.271 586 746 18.581 5.064 19.167 5.810 1.332 23.645 24.977 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 1.247 15.823 17.070 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 3.541 13.753 17.294 Alımlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem M aliyet Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen M DV Arsalar Diğer M DV Araçlar Toplam Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 Alımlar 36.948 - 11.974 5.489 2.139 - - 9.080 159 60.141 5.648 Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş İptali Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 36.948 (17.463) - 2.139 - 9.239 (17.463) 48.326 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 5.376 - 2.139 - 8.633 16.148 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 2.169 7.545 - 2.139 - 237 8.870 2.406 18.554 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 31.572 11.974 - - 447 43.993 Net Defter Değeri – 30 Aralık 2014 29.403 - - - 369 29.772 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 52.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 52.184 TL). Grup’un yıllık sözleşmeye bağlanan kira geliri Mart 2014 tarihine kadar aylık 135 TL (KDV’siz), rapor tarihi itibari ile Mart ayında gerçekleşecek artış oranı belli olmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği 1.922 TL tutarında kira geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.590 TL). Önceki Dönem M aliyet Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen M DV Arsalar Diğer M DV Araçlar Toplam 33.463 4.276 (1.553) 4.948 7.500 (474) 2.139 - - 9.080 - 49.630 11.776 (2.027) 762 36.948 11.974 2.139 - 9.080 762 60.141 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri 4.756 891 - 2.139 - - 8.374 259 15.269 1.150 Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 (271) 5.376 - 2.139 - 8.633 (271) 16.148 Değer Düşüş Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 28.707 4.948 31.572 11.974 79 - - - 706 447 34.361 43.993 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 51.778 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2013: 34.975 TL net). Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 43.330 8.666 61.013 12.203 (10.740) (2.148) 8.373 1.675 87.642 17.528 59.112 11.822 10.160 2.032 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi M ali Zararlar (*) Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) - - 258.890 51.778 (*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş.’ ye ait öngörülebilir bir gelecekte vergilendirilebilir karlara karşı netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Söz konusu bağlı ortaklıklardan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde mali zararlarına ilişkin oluşan ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmamıştır. İlerde vergi matrahından indirilebilecek mali zararların tutar ve geçerlilik tarihi aşağıdaki gibidir: Yıl 2011 2012 2013 2014 Toplam Geçerlilik Tarihi Tutar 1.221 10.852 14.706 8.330 35.109 2016 2017 2018 2019 Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 78.195 15.639 44.207 8.841 (8.068) (1.614) 30.583 6.117 49.156 9.831 2.557 511 5.025 1.006 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi M ali Zararlar Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık (26.780) (5.356) Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) 174.875 34.975 Yıl 2011 2012 2013 Toplam Geçerlilik Tarihi Tutar 1.221 12.202 17.160 30.583 80 2016 2017 2018 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında M uhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri /(Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014 16. Önceki Dönem 34.995 (1.930) 18.713 51.778 17.834 4.555 12.586 34.975 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar, TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Ana Ortaklık Banka’nın aktif bir satış planı oluşturmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Cari Dönem Açılış Bakiyesi Girişler (*) (****) Çıkışlar (**) Transferler Değer Düşüş Karşılığı (***) Kapanış Bakiyesi Önceki Dönem 57.452 246.489 151.869 46.763 (49.078) (8.504) (141.000) (89) (54.211) 192.148 (91) 57.452 (*) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 T L değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’ de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 T L tutarında çıkış gerçekleşmiştir. (***) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’ nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır. (****) Ana Ortaklık Banka iştiraki olan T amweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 649.341 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 675.509 TL). 81 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin İlişkin Bilgiler: 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi T icari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T .C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. T üzel Bankalar ve Katılım Bankaları T .C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları –T P Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü T oplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 655.688 - - - - - - - 655.688 8.209 - - - - - - - 8.209 627.152 - - - - - - - 627.152 17.664 - - - - - - - 17.664 2.661 - - - - - - - 2.661 2 - - - - - - - 2 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - 179.493 306.428 56.283 - 19.008 234.867 - 796.079 - - 4 - - - - - 4 - 170.358 299.261 52.069 - 18.780 219.657 - 760.125 - 8.993 7.110 4.178 - 228 15.205 - 35.714 - 142 53 36 - - 5 - 236 - - - - - - - - - 248.046 - - - - - - - 248.046 - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 244.447 - - - - - - - 244.447 213.163 - - - - - - - 213.163 20.595 - - - - - - - 20.595 10.689 - - - - - - - 10.689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.689 - - - - - - - 10.689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 219.484 279.676 48.533 - 17.747 221.567 - 787.007 - 5 - - - - - - 5 - 208.929 270.846 48.370 - 17.702 209.714 - 755.561 - 4.869 7.854 129 - 45 10.803 - 23.700 - 4.690 976 34 - - 1.050 - 6.750 - 991 - - - - - - 991 343.438 - 331.565 62.376 - 10.351 66.617 - 814.347 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.976.074 1.812.152 2.592.788 485.956 - 246.162 1.571.930 - 8.685.062 82 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı): Ö nceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi T icari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T .C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-T P Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi T icari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yerleşik Tüzel Kişi Yurtdışında Yerleşik Tüzel Kişi Bankalar ve Katılım Bankaları T .C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar T icari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar T icari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları T P Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü T oplam 769.014 - - - - - - - 769.014 - 3.222.096 931.934 95.369 - 87.550 1.742.851 - 6.079.800 1.609.489 - - - - - - - 1.609.489 112.346 - - - - - - - 112.346 1.444.808 - - - - - - - 1.444.808 50.352 - - - - - - - 50.352 1.808 - - - - - - - 1.808 175 - - - - - - - 175 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 175 - - - - - - - 175 - - - - - - - - - - 873.594 496.402 18.470 - 28.954 449.486 - 1.866.906 - 3.260 2 - - - 18 - 3.280 - 801.496 483.018 7.942 - 22.742 399.538 - 1.714.736 - 67.861 12.390 10.528 - 6.212 49.504 - 146.495 - 977 992 - - - 426 - 2.395 - - - - - - - - - 333.778 - - - - - - - 333.778 - 1.000.935 624.236 103.762 - 128.693 987.414 - 2.845.040 686.979 - - - - - - - 686.979 608.979 - - - - - - - 608.979 34.774 - - - - - - - 34.774 43.226 - - - - - - - 43.226 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36.371 - - - - - - - 36.371 6.855 - - - - - - - 6.855 - - - - - - - - - - 753.248 1.646.609 75.654 - 11.272 298.164 - 2.784.947 - 272 127 - - - 5.793 - 6.192 - 674.683 1.214.293 75.630 - 6.669 272.842 - 2.244.117 - 6.003 88.239 24 - 6 19.529 - 113.801 - 9.487 21.901 - - 4.597 - - 35.985 - 62.803 322.049 - - - - - 384.852 834.016 - 395.061 26.338 - 5.691 92.864 - 1.353.970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.233.276 5.849.873 4.094.242 319.593 - 262.160 3.570.779 - 18.329.923 83 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf M evduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.742.208 6.679.114 1.421.794 4.598.702 2.742.294 1.999.914 4.619.001 2.060.113 494.096 927.698 2.229.797 2.368.905 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Ge rçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat Toplam 2. Cari Dönem Önceki Dönem 13.164 14.416 - - 17.847 21.913 - - 31.011 36.329 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 84 TP 342 1.081 1.423 YP - 3.216 22.332 25.548 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem YP TP YP 2.435 - 1.172.345 11.382 - 29.560 3.418.221 2.435 1.172.345 11.382 3.447.781 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem 2.435 YP 645.948 2.435 526.397 1.172.345 TP 11.382 YP 2.773.379 11.382 674.402 3.447.781 3.3. Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 321.308 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 463.107 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Finansal Kiralama Borçları - - - 399 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - (7) - - - 392 Toplam 85 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Önceki Dönem 120.744 72.223 194.688 133.884 15.042 57.181 50.084 83.800 - - 10.119 12.751 Katılma Hesapları Payı 8.950 6.433 Kurum Payı Diğer 1.169 - 6.318 - 6.258 22.739 2.474 11.789 3.784 - 10.950 - 17.955 12.552 5.838 776 5.403 - 5.062 - 14.189 19.476 II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri 194.688 7.942 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 (94.767) 11.702 1.179 120.744 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 182.485 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı 22.880 (32.205) 5.717 Kur Farkları 15.811 Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 194.688 86 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin B ilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Diğer Karşılıklar Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar Boş Çek Yaprağı Karşılıkları Dava Karşılıkları Cari Dönem 53.537 6.271 5.531 Önceki Dönem 46.113 6.862 346 5.069 2.127 3.890 2.065 Diğer (*) 66.968 32.615 Toplam 139.503 91.891 (*) Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları da dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL). 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 87 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı): Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014 Cari Hizmet M aliyeti (*) İskonto M aliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014 Önceki Dönem 28.241 27.288 2.727 24.135 6.947 1.514 (34.255) (3.878) 19.346 5.720 544 (1.000) 49.067 28.262 (*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Bank a yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 T L tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ). Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 12.217 TL (31 Aralık 2013: 15.949 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı (2.240) TL’dir (31 Aralık 2013: (2.523) TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi 8.2. Önceki Dönem (2.240) (2.240) 49.512 (52.035) (2.523) Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Önceki Dönem (2.240) 3.287 834 6.892 2.500 7.990 19.263 88 (2.523) 10.329 882 16.331 880 11.217 37.116 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (Devamı) 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem 2.615 3.745 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel 3.717 - 5.427 - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - İşsizlik Sigortası-Personel 179 267 İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer 357 531 21 35 6.889 10.005 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren Toplam 8.4. Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 57 TL). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 591.457 - 544.263 - 591.457 - 544.263 Toplam Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 89 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 540.000 360.000 Önceki Dönem 540.000 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin B ilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 90 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11.7. Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı - - Kur Farkı S atılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 2.363 2.363 - (9.931) (9.931) - Toplam 2.363 (9.931) 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Önceki Dönem 96.582 18.086 1.567 2.434 96.582 18.086 742 2.460 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı (16.010) 36.360 (12.564) 2.383 Toplam 139.019 107.689 91 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem 479.475 Önceki Dönem 2.462.801 7.191 2.500 13.012 Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.050.032 5.824 791.006 1.649 2.983.286 8.823 864.671 2.355 Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam 199.718 2.534.895 120.143 6.457.591 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*) Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri (*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2 .500 T L tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam Önceki Dönem 5.764.202 7.344.250 104.511 535.635 472.172 1.248.612 375.629 6.779.977 272.769 9.337.803 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem 1.3. Önceki Dönem Kesin Teminatlar 4.167.342 5.141.248 Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 404.780 1.192.080 5.764.202 822.470 1.380.532 7.344.250 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 482.069 16.502 465.567 6.297.907 649.942 66.481 583.461 8.687.861 Toplam 6.779.976 9.337.803 92 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.4. Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması: TP Tarım (%) YP (%) 72.155 1,93 18.780 0,62 Çiftçilik ve Hayvancılık 55.728 1,49 11.713 0,39 Ormancılık 15.911 0,43 7.067 0,23 516 0,01 - - 1.074.347 28,71 1.645.849 54,18 M adencilik ve Taşocakçılığı 201.551 5,39 115.665 3,81 İmalat Sanayi 584.981 15,63 992.152 32,66 Elektrik,Gaz,Su 287.815 7,69 538.032 17,71 İnşaat 1.358.519 36,30 645.261 21,24 Hizmetler 1.119.068 29,90 641.809 21,13 Toptan ve Perakende Ticaret 337.327 9,01 153.459 5,05 Otel ve Lokanta Hizmetleri 39.922 1,07 79.566 2,62 Ulaştırma ve Haberleşme 122.566 3,28 27.408 0,90 M ali Kuruluşlar 177.784 4,75 272.312 8,96 22.211 0,59 34.381 1,13 185.563 4,96 40.160 1,32 75.797 2,03 8.647 0,28 157.898 4,22 25.876 0,85 118.154 3,16 86.034 2,83 3.742.243 100,00 3.037.733 100,00 Balıkçılık S anayi Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest M eslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 93 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat M ektupları YP 3.024.036 2.305.728 17.673 269.488 Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar M enkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3. II nci Grup TP 3.702.441 3.415.280 TP YP 39.802 30.591 13.698 12.603 86.838 534.540 - 1.095 96.930 9.211 - Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Alım S atım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 892.758 149.790 4.694.960 512.309 - - Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : 742.968 - 4.182.651 - - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - - - Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri M enkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım S atım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) - - - - 892.758 4.694.960 - - - - - - - - - - - - - - 892.758 4.694.960 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 94 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Vadeli Alım Vadeli Satım TL ABD Doları 405.684 364.628 29.341 AVRO ALTIN DİĞER Toplam 9.894 415.578 83.211 477.180 Önceki Dönem Vadeli Alım Vadeli Satım TL ABD Doları AVRO ALTIN 395.862 1.162.007 71.665 656.104 908.942 1.077.683 379.854 - DİĞER Toplam 37.952 2.323.590 4.891 2.371.370 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 914 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 105.327 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Grup aleyhine açılmış toplam 1.865 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 13.768 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 2.127 TL (31 Aralık 2013: 2.065 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan hasar tazmin davalarının tutarı 69.072 TL olup (31 Aralık 2013: 48.607 TL), bu davaların tamamı için pasifte “Sigorta Teknik Karşılıkları” içerisinde karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır. 5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 95 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu MOODY’S Mali Güç Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli E Caa1 NP Caa1 NP B1.tr TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. 96 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri YP TP 1.086.308 87.237 Kısa Vadeli Kredilerden 236.724 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 836.876 Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri YP 1.564.538 137.693 26.304 466.047 39.187 60.933 1.085.213 98.506 12.708 - 13.278 - - - - - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. Önceki Dönem Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Önceki Dönem YP TP 259 Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan (*) Yurtdışı M erkez ve Şubelerden Toplam YP - - - 2.785 48 2.866 - 87 - 155 - 178 - 843 - 3.131 203 3.044 843 (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem YP TP YP - - 430 - 81.564 - 76.844 - 346 - 157 - 81.910 - 77.431 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Pay ı Gelirleri Önceki Dönem 3.379 97 594 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalara YP 3.923 T.C. M erkez Bankasına TP 106.074 101.153 - - - - 148 3.546 520 Yurtdışı Bankalara - 105.926 - 100.633 Yurtdışı M erkez ve Şubelere - - - - 13.792 17.715 106.074 6.951 10.497 101.153 Diğer Kuruluşlara Toplam İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Pay ı Giderleri 2.3. YP 3.546 3.923 Yurtiçi Bankalara 2.2. Önceki Dönem 340 713 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin B ilgiler: Grup’un cari dönemde 11.927 TL tutarında ihraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 2.540 TL). 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Cari Dönem Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hesapları Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları 1 Ay Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları Toplam Yabancı Para 3 Ay 6 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl 9 Ay Toplam - - - - - - - 99.348 15 90.239 74 12.928 - - 3.734 - 60.463 - 266.712 89 17.648 1.380 118.391 40.230 2.206 132.749 3.548 529 17.005 - 924 66 4.724 17.135 2.024 79.622 79.485 6.205 352.491 Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hesapları 973 1.685 58 - - - 2.716 9.553 16.847 3.229 - 1.597 11.236 42.462 Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları 3 5.888 2 14.969 1.839 - 882 51 5.472 56 29.050 Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları Kıymetli M aden Depo Toplam Genel Toplam 50 265 28 - 1 279 623 16.467 134.858 1.896 35.664 168.413 257 5.411 22.416 - 38 2.518 7.242 369 17.407 97.029 2.560 77.467 429.958 98 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi (Devamı): Önceki Dönem Hesap Adı Katılma Hesapları 1 Ay Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hesapları 3 Ay 6 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl 9 Ay Toplam - 2.485 1.574 - - - 4.059 183.752 69.320 8.566 - 5.393 135.561 402.592 Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları Toplam Yabancı Para Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hesapları Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları 752 44.868 2.860 232.232 89 26.025 5.616 103.535 120 1.442 1.301 13.003 - 2.391 435 8.219 103 27.396 3.040 166.100 1.064 102.122 13.252 523.089 2.789 6.811 588 - - 1 10.189 24.327 1 19.553 - 2.358 - - 3.693 - 28.460 171 78.391 172 Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları Kıymetli M aden Depo Toplam Genel Toplam 23.036 194 50.347 282.579 50.311 585 3.153 80.413 183.948 4.158 151 7.255 20.258 - 3.416 48 7.157 15.376 8.524 515 806 38.477 204.577 89.445 1.294 4.158 183.649 706.738 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 157 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 47 TL). 4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 99 Önceki Dönem 10.019.307 7.623.171 1.343 318.809 873 251.097 9.699.155 (10.056.015) 7.371.201 (7.594.199) (2.270) (256.984) (1.973) (211.673) (9.796.761) (7.380.553) ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. 5. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*) Cari Dönem 339.683 Önceki Dönem 158.709 Sigorta Teknik Gelirleri Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**) 98.247 330.290 128.301 52.337 40.457 24.522 808.677 363.869 Diğer Faaliyet Gelirleri Toplam (*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 T L tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 T L). (**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 T L’lik geliri kapsamaktadı r. 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (*) III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan S erbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam Cari Dönem 1.312.853 110.969 24.178 1.157.393 20.313 19.644 360 Önceki Dönem 447.103 69.972 65.475 298.031 13.625 28.597 555 360 555 152.190 1.485.047 2.879 2.879 71.131 550.265 (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 T L (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 T L) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 T L (31 Aralık 2013: 5.716 T L) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 100 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Önceki Dönem 428.168 22.630 105 395.025 8.005 851 44.229 - 45.504 - 6.361 - 5.811 - 910 6.429 54.211 268.005 616 7.963 267.526 Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri 88.853 3.905 79.280 5.356 Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer 24.225 151.022 18.264 206.958 39.448 143.442 1.577 190.206 1.056.270 923.084 M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Toplam (*) Diğer sağlanan faydalar da içerisinde yer almaktadır. (**)Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un cari yılda (871.910) TL (31 Aralık 2013: 216.386 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır. 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (49.512) TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (18.715) TL (31 Aralık 2013: 12.586 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi geliri vardır. 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un cari yılda (825.811) TL ( 31 Aralık 2013: 177.077 TL kar) zararı bulunmaktadır. 101 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. 11. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Ana Ortaklık Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kardadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Ana Ortaklık Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Önceki Dönem 92.965 80.975 Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Sigorta Aracılık Komisyonları Havale Komisyonları Ekspertiz Ücretleri 84.123 11.273 9.210 7.752 86.476 17.595 12.606 26.555 Tahsil ve Tediye Komisyonları Diğer 5.531 41.239 15.738 48.725 252.093 288.670 Toplam Cari Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri Diğer Toplam 13. Önceki Dönem 92.599 55.945 23.391 9.965 125.955 22.030 16.626 94.601 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur 102 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış). 2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır. 3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat Ana Ortaklık Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL). 4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları bulunmamaktadır. 5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa Nedenleri Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. 7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönemde 10.752 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.824 TL). 8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır. 9. Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır. 103 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir. 1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi: Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.562.627) TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (521.810) TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 32.073 TL tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 94.653 TL). (998.486) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 831.375 TL). Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (242.164) TL). 1.3. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz M evduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli M evduat Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.4. Önceki Dönem 618.592 352.036 266.556 5.084 5.084 632.676 965.249 541.811 423.438 25.511 18.442 7.069 990.760 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz M evduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli M evduat Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Önceki Dönem 1.045.579 215.003 830.576 1.045.579 104 618.592 352.036 266.556 5.084 5.084 632.676 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 23.815 11.771 309.554 163.598 - - 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 3.379 259 30.444 2.373 - - (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 T L). Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - 3.864 24.503 309.554 163.598 - - 594 327 36.240 1.310 - - (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 T L). 1.1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem 5.788 203.231 - 12.639 249.890 - 340 9.077 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Dönem Başı 32.391 132.296 - Dönem Sonu 5.788 203.231 - 713 7.557 - Katılma Hesapları Kar Pay ı Gideri 105 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar (Devamı) 1.2. Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.3. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 19.992 TL’dir (31 Aralık 2013: 8.362 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren Ana Ortaklık Banka’daki görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VIII. Ana Ortaklık Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Sayı Yurtiçi şube Çalışan Sayısı 199 3.198 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler (*) 1 Yurtdışı şube 1 1 Hindistan 12 Irak Aktif Toplamı Yasal Sermaye 235.622 7.000.000 USD (tam tutar) Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) Ana Ortaklık Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır. 106 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Ana Ortaklık Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden 37.700.000 (tam tutar) ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn.Recep Koçak, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep Koçak ve daha önce istifa eden Mustafa Talat Katırcıoğlu'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin P ehlivan ve Ahmet Sait Kavurmacı'nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment Güler ve Ahmet Sait Kavurmacı istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf Çilkoparan ve Mehmet Fatih Tuzlakoğlu'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İslamoğlu, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın Gündoğdu, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah Güzeldülger, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali Gökçe, Bedri Sayın, İsmail Güler, Ahmet Mutlu, İdris Turan İlter, Zülfükar Kanberoğlu atanmıştır. 13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih Büyükadalı' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat Tanrıverdi' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Ana Ortaklık Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Ana Ortaklık Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Aralık 2014 tarihli ve 67300147/431.02 sayılı iznine göre “Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvan değişikliğine giderek “Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret A.Ş.” olmuştur. Değişiklik 13 Mart 2015 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul kararı ile onaylanmıştır. 107 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Ana Ortaklık Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür. Ana Ortaklık Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar)‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur. Dönem Vadesiz Verilen Krediler Özel Cari Hesap 31 Aralık 2014 ve Katılma Hesapları Fark 31 M art 2015 (incelemeden/ denetimden geçmemiş) Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Fark - 1 Aya Kadar 1.586.620 1-3 3-12 1-5 5 Yıl ve Ay Ay Yıl Üzeri Dağıtılamayan Toplam 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 (1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613 - 1.801.290 1.553.300 693.174 2.186.703 2.653.640 496.745 3.145.641 1.161.418 1.382.241 (1.801.290) (1.592.341) (468.244) 60.905 - 804.462 2.592.735 496.745 - 8.886.953 - (342.647) - 7.583.562 - 7.551.495 - 32.067 Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Ana Ortaklık Banka ayrıca 188 miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. 108 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı. Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir. 2015’in ilk üç ayını Ana Ortaklık Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Tüm bu bilgiler dahilinde Ana Ortaklık Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, b. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak, c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak, e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, g. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalış malarda bulunmak: Ana Ortaklık Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Ana Ortaklık Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir. 1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak: Ana Ortaklık Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Ana Ortaklık Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır. 109 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak: Ana Ortaklık Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Ana Ortaklık Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır. 1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak: Ana Ortaklık Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Ana Ortaklık Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir. 1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak: 2015 yılında Ana Ortaklık Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Ana Ortaklık Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır. 1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak: Ana Ortaklık Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721 TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir. 1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek: Likidite yönetim planı doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır. 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek: Ana Ortaklık Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Ana Ortaklık Banka 303.237 TL kar elde etmiştir. Ayrıca 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir. 110 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı): Ayrıca Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Ana Ortaklık Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Ana Ortaklık Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir. 1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek: Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Ana Ortaklık Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Ana Ortaklık Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak: Ana Ortaklık Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına, izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Ana Ortaklık Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir. 31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Ana Ortaklık Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir. 111 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.2. Likidite Ana Ortaklık Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Ana Ortaklık Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. 1.3. Likidite Projeksiyonu Ana Ortaklık Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Ana Ortaklık Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Me vcut Durum (TL) 22 Nisan 31 Mart 2015 2015 (İncelemeden (İncelemeden geçmemiş) geçmemiş) 31 Aralık 2014 30 Eylül 2014(Sınırlı İncelemeden Geçmiş) 30 Haziran 31 Mart 2014(Sınırlı 2014(Sınırlı İncelemeden İncelemeden Geçmiş) Geçmiş) 31 Aralık 2013 Fark % O ran (41,23)% Likit Değerler Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları 2.573.854 2.399.393 3.185.220 3.137.137 4.110.140 4.603.978 5.420.171 (2.234.951) 8.327.386 8.488.125 9.406.987 12.301.387 15.420.470 17.319.637 21.257.166 (11.850.179) (55,75)% T oplanan Fonlar 7.720.864 7.551.496 8.886.953 10.074.653 13.640.580 14.017.263 18.511.563 (9.624.610) Aktif T oplamı 11.955.597 11.960.673 13.679.814 16.493.460 20.718.750 23.237.837 27.784.947 -14.105.133 (50,77)% (51,99)% Senaryo 1: 2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir. 112 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı) Senaryo 2: 2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur. 1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık 1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi 2014 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık ayrılmış olmasıdır. 1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi Ana Ortaklık Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. 2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Ana Ortaklık Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Ana Ortaklık Banka da 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 113 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Ana Ortaklık Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Ana Ortaklık Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır. ii) Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları” nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. iii) Ana Ortaklık Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Ana Ortaklık Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmak suretiyle bilanço dışına çıkarmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesine istinaden Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmıştır. 114
