BAŞTAŞ BAŞKE T ÇĐME TO SA AYĐ VE
advertisement
BAŞTAŞ BAŞKET ÇĐMETO SAAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolar ĐÇĐNDEKĐLER Sayfa Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki Konsolide Bilançolar - 1-2 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Gelir Tabloları 3 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Öz Sermaye Değişim Tabloları 4 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıllara ait Konsolide Nakit Akım Tabloları 5 Finansal Tablolara Đlişkin Dipnotlar 6 - 34 Yönetim Kurulu ve Hissedarlara Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Đlgili Olarak Đşletme Yönetiminin Sorumluluğu Đşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Đstanbul, 25 Ocak 2007 Denet Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Ömür Günel Sorumlu Ortak Başdenetçi BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları çeşitli tiplerde çimento, kireç ve hazır beton üretimi yapıp satmak amacıyla Ankara'da kurulmuş ve tescil edilmiş anonim ortaklıklardır. Şirketin adresi aşağıdaki gibidir: Ankara – Samsun yolu 35. km. Elmadağ Ankara Ana ortaklık, bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır : Ana Ortaklık : Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bağlı Ortaklıklar : Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sigma Beton Laboratuar Hiz. Tic. Ltd. Şti. Đştirak : Bilenerji A.Ş.* * 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle 0,001 oranında iştirak edildiğinden dolayı konsolidasyona dahil edilmemiştir. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 2. 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Đdari Fabrika 78 170 71 161 TOPLAM 248 232 Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (a) Hazırlanış Esası : Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak hazırlamaktadır. Đlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. Đlişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler Not 2 (d)’de özetlenmiştir. 6 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam) (a) Hazırlanış Esası (devam): Đlişikte sunulan finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. (b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15.Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Đlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, DĐE tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir: Tarih Endeks 31 Aralık 2001 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 4.951,7 6.478,8 7.382,1 8.403,8 Çevirim faktörü 1,70 1,30 1,14 1,00 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: - Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır. Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir. Parasal olmayan bilanço kalemleri ve öz sermaye kalemleri ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı)” hesabında gösterilir. 7 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları : Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklarındaki hisse payları aşağıdaki gibidir : Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sigma Beton Laboratuar Hiz. Tic. Ltd. Şti. Konsolidasyon Yöntemi %99,99 %99,99 Tam Konsolidasyon %50,00 %50,00 Özkaynak Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır : Tam Konsolidasyon Yöntemi : • Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. • Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklıklarının sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklıklarının makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Öz sermaye’, gelir tablosunda ise ‘ Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar ’ hesap grubu adıyla gösterilir. 8 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları (devam): Tam Konsolidasyon Yöntemi (devam): • Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. Özkaynak Yöntemi : • Đştirakler öncelikle elde etme maliyeti ile kaydedilir. • Ana Ortaklık’ın, iştiraki satın aldığı tarihten, bilanço tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Ana Ortaklık’ın payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde, elde etme maliyetine kıyasla özsermaye payına isabet eden tutarda meydana gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir. Özsermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özsermaye kalemlerinden kaynaklanması halinde Ana Ortaklık’ın özsermayesinde de bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. Đştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak tutarından düşürülür. • Đşletmelerin iştirak niteliği kazandığı tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında, bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri ile bu payların iştirakin makul değerler esas alınarak düzenlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değer arasında oluşan pozitif veya negatif fark şerefiye olarak bilançoda ayrı kalemler olarak gösterilir ve tam konsolidasyon yönteminde belirtilen şekilde itfa edilir. Önceki dönemlerde elde edilen iştirakler için gerekli şerefiye ve itfa payı hesaplamaları yapılarak sonuçlar geçmiş yıllar kar ve zararı ile ilişkilendirilir. (d) Düzeltmeler : Đlişikteki finansal tablolar Seri XI 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar ve satıcılar için reeskont hesaplanması Amortisman düzeltmesi Kıdem tazminatı düzeltmesi Ertelenen vergi düzeltmesi 9 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam) (e) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi: 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren yıla ait gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. (f) Netleştirme: Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (a) Finansal Araçlar : Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır : i. Hazır değerler Kasa, bankalar ve diğer hazır değerler, hazır değerleri oluşturmaktadır. Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirasına çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Makul Değer Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. 10 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (a) Finansal Araçlar (devam): i. Hazır değerler (devam) Makul Değer (devam) Yabancı para cinsinden hazır değerlerinin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır. ii. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar reeskonta tabi tutulmuştur. Makul Değer Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. iii. Đlişkili Kuruluşlar Đlişkili kuruluşlardan alacaklar ve ilişkili kuruluşlara borçlar Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları ve hissedarlar tarafından kontrol edildiği/ilişkisi olduğu bilinen şirketlerle olan bakiyelerdir. (b) Finansal Risk Yönetimi: i. Yabancı Para Riski 30 no.lu Yabancı Para Pozisyonu dipnotunda açıklandığı gibi, Şirket’in, bilanço tarihi itibarıyla yabancı para riski yoktur. 11 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (b) Finansal Risk Yönetimi (devam): ii. Şüpheli Alacaklar Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır. iii. Likidite Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, likit varlıklarının, kısa vadeli borçlarının üzerinde olan kısımları, dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 29.760.130 63.222.030 iv. Nakit Akış Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, işletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluşan nakit girişleri aşağıdaki gibidir (YTL): 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 (16.406.763) 18.540.602 (c) Stoklar: Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir (d) Maddi Varlıklar : Maddi varlıklar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar 5-50 yıl 5-25 yıl 5-25 yıl 5-15 yıl 4-20 yıl 12 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (e) Maddi Olmayan Varlıklar : Maddi olmayan varlıklar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir: Haklar 5 yıl (f) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir : ABD Doları EURO GBP JPY 31 Aralık 2006 Alış Satış 31 Aralık 2005 Alış Satış 1,4056 1,8515 2,7569 0,0117 1,3418 1,5875 2,3121 0,0114 1,4124 1,8604 2,7713 0,0118 1,3483 1,5952 2,3242 0,0115 (g) Varlıkların Değer Düşüklüğü : Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder. 13 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (h) Borçlanma Maliyetleri : Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. (i) Ertelenen Vergiler : Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Seri XI 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (j) Vergiler : Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye’de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir. Türkiye’de belli şartlarla yatırım yapan kurumlar için yatırım teşvikleri bulunmaktadır. Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah) ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün değildir. 14 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler (devam) : 2006 Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Đstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak uygulanır. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır. 15 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (j) Vergiler (devam) : 2005 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. Đstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır. Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir. Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle 2004’te başlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle vergi karşılığı ayrılmıştır. 16 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (k) Kıdem Tazminatı Karşılığı : Đş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, sebepsiz yere şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle her hizmet yılı için 1.857,44 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2005 – 1.727,15 YTL). Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi Sonrasına Đlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır. - Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler belirlenir. - Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı alınarak 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 değerlerinin, enflasyon etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; 2006 yılında Devlet Đç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 12’nin, öngörülen yıllık enflasyon oranı % 6,175’e oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,49 reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır. - Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır. 17 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (k) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam): 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktuer varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2006 Đskonto oranı Geçmiş yıllarda kıdem tazminatına hak kazanan çalışanların toplam çalışanlara oranı 31 Aralık 2005 %5,49 %5,45 % 85,00 % 85,00 (l) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. (m) Hisse Başına Kazanç / (Zarar) : Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. (n) Muhasebe Tahminleri : Finansal tabloların Seri XI 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir. (o) Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler: Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. 18 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 4. Hazır Değerler Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) : Kasa Banka - vadesiz YTL mevduat - vadeli YTL mevduat - vadeli döviz mevduat Diğer hazır değerler 5. 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 42.268 49.141 77.762 2.059.000 35.659.277 1.146.484 600.642 32.274.000 21.299.910 1.167.862 38.984.791 55.391.555 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 - 2.135.462 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Menkul Kıymetler Kamu kesim tahvil, senet ve bonoları 6. Finansal Borçlar Yoktur (2005 : Yoktur). 7. Ticari Alacak ve Borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler Verilen depozito ve teminatlar Diğer kısa vadeli alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Alacak reeskontu (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-) 19 10.863.956 16.207.924 1.170 210.621 2.026.946 ( 506.718) ( 2.026.946) 9.590.331 11.843.977 4.942 251.293 721.706 ( 352.704) ( 721.706) 26.776.953 21.337.839 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 7. Ticari Alacak ve Borçlar (devam) Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 35.574 16.194 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Verilen depozito ve teminatlar Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Satıcılar Satıcılar reeskontu Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari yükümlülükler 8. 22.433.034 ( 319.976) 25.340 288.951 6.727.658 ( 81.796) 3.340 286.733 22.427.349 6.935.935 Finansal Kiralama Alacaklar ve Borçları 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal kiralama alacak ve borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2005 - yoktur). 9. Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar Đlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 Tamtaş Yapı Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. Konya Çimento A.Ş. Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. Alacak Reeskontu 20 31 Aralık 2005 266.886 1.031 ( 7.705) 381.868 ( 8.751) 260.212 373.117 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 9. Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar (devam) Đlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 Tamtaş Yapı Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. Aktaş Đnşaat Malzemeleri A.Ş. Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. Konya Çimento A.Ş. Diğer * Vicat S.A. Borç Reeskontu * 31 Aralık 2005 4.018.967 376.769 30.078 6.400.620 121.140 248.231 ( 222.175) 3.003.061 596.750 24.331 1.491.850 72.044 ( 101.150) 10.973.630 5.086.886 Ödenecek temettülerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Aktaş Đnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. Konya Çimento Sanayi A.Ş. 31 Aralık 2005 1.441.400 404.643 80.776 5.442.400 1.288.365 466.935 58.315 5.168.005 7.369.219 6.981.620 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Aktaş Đnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. Konya Çimento Sanayi A.Ş. 21 31 Aralık 2005 28.121.014 6.912.763 504.070 14.724.562 13.239.492 4.013.722 224.798 8.420.026 50.262.409 25.898.038 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Kısa vadeli diğer alacaklar Diğer çeşitli alacaklar 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 37.658 - 26.711 37.658 26.711 Kısa vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) : Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 146.732 35.776 812.340 379.464 106.435 26.442 562.936 321.789 1.374.312 1.017.602 Uzun vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) : Diğer çeşitli uzun vadeli yabancı kaynaklar 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 358 332 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 15.001.135 10.995.993 1.574.643 5.810 165.852 11.902.895 2.571.328 221.034 83.734 27.743.433 14.778.991 11. Canlı Varlıklar Yoktur (2005 : Yoktur). 12. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Đlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Verilen sipariş avansları 22 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 13. Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri Yoktur (2005 : Yoktur). 14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Ertelenmiş vergi alacakları, borçları, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL): Geçici Gelir / (Gider) Farkları 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 647.410 457.825 Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı ( Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark (31.986.282) (35.863.904) 3.287.635 2.913.614 (28.726.370) (32.771.780) Kıdem tazminatı karşılığı Ara toplam Vergi oranı (%) 675.133) 20 Ertelenmiş vergi alacağı / (borcu) ( 5.745.274) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (YTL): 31 Aralık 2006 Cari dönem ertelenmiş vergi alacağı / (borcu) Önceki dönem ertelenmiş vergi (borcunun) / alacağının iptali Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 42) (5.745.274) 9.831.534 4.086.260 23 ( 279.315) 30 ( 9.831.534) BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Devreden KDV Đş avansları Peşin ödenen vergi ve fonlar Gelir tahakkukları 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 2.598.811 51.343 7.512.375 - 17.582 9.703.658 20.411 10.162.529 9.741.651 16. Finansal Varlıklar Đştirak oranı 30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 % 0,01 2 2 % 50 10.000 2.797 5.838 - 15.840 2.799 Đştirakler; Bil Enerji A.Ş. Bağlı Ortaklıklar; Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Limited Şirketi Bağlı ortaklık değer artışı 17. Pozitif/Negatif Şerefiye Yoktur (2005 : Yoktur). 18 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (2005 : Yoktur). 24 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 19. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Açılış 1 Ocak 2006 Arazi ve arsalar 7.885.776 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.148.790 Binalar 37.680.388 Makine ve cihazlar 161.391.587 Taşıtlar 24.699.337 Döşeme ve demirbaşlar 5.157.019 Yapılmakta olan yatırımlar Verilen sipariş avansları Ara toplam 239.962.897 Birikmiş amortismanlar (-) (162.635.390) Đlaveler Satışlar ve Transferler Kapanış 31 Aralık 2006 - 9.498.732 1.612.956 603.022 392.271 955.322 173.255 115.096 716.837) - 3.751.812 38.072.659 162.346.909 24.155.755 5.272.115 49.211.736 ( 1.051.134) 48.160.602 13.393.766 (10.618.345) 2.775.421 66.457.424 (12.386.316) 294.034.005 (6.979.040) ( 673.507 77.327.507 Açılış 1 Ocak 2005 Arazi ve arsalar 7.075.919 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.032.088 Binalar 35.511.172 Makine ve cihazlar 158.486.750 Taşıtlar 21.324.570 Döşeme ve demirbaşlar 5.026.898 Yapılmakta olan yatırımlar Ara toplam 230.457.397 Birikmiş amortismanlar (-) (156.230.520) (168.940.923) 125.093.082 Đlaveler 809.857 Satışlar ve Transferler Kapanış 31 Aralık 2005 - 7.885.776 116.702 2.169.216 2.916.114 3.577.676 133.324 ( 11.277) ( 202.909) ( 3.203) 3.148.790 37.680.388 161.391.587 24.699.337 5.157.019 6.886.696 (6.886.696) - 16.609.585 (7.104.085) 239.962.897 (6.584.518) 74.226.877 179.648 (162.635.390) 77.327.507 25 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 20. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) : Açılış 1 Ocak 2006 Đlaveler Kapanış 31 Aralık 2006 Çıkışlar Haklar Araştırma ve Geliştirme Giderleri 2.373.672 200.200 - 2.573.872 3.904.777 - - 3.904.777 Ara toplam 6.278.449 200.200 - 6.478.649 (4.472.920) (747.655) - (5.220.575) Birikmiş amortismanlar (-) 1.805.529 Açılış 1 Ocak 2005 1.258.074 Đlaveler Kapanış 31 Aralık 2005 Çıkışlar Haklar Özel maliyetler 2.241.918 3.823.973 131.754 80.804 - 2.373.672 3.904.777 Ara toplam 6.065.891 212.558 - 6.278.449 (3.712.112) (760.808) - (4.472.920) Birikmiş amortismanlar (-) 2.353.779 1.805.529 21. Alınan Avanslar Yoktur (2005 : Yoktur). 22. Emeklilik Planları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır. 26 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 23. Borç Karşılıkları Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) : Vergi karşılığı Maliyet giderleri karşılığı Dava giderleri karşılığı 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 9.218.130 487.900 1.980.692 11.517.992 290.000 935.890 11.686.722 12.743.882 Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) : Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem teşvik karşılığı Đzin karşılığı 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 3.287.635 389.539 373.738 2.913.615 - 4.050.912 2.913.615 24. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar Yoktur (2005 : Yoktur). 25. Sermaye/Karşılıklı iştirak Sermaye Düzeltmesi Yoktur (2005 : Yoktur). 26. Sermaye 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir (YTL): Adı Parficim S.A. Diğer * Pay Oranı Pay Tutarı Toplam Sermaye Düzeltmesi % 82,00 % 18,00 1.225.892 269.098 52.660.644 11.559.654 53.886.536 11.828.752 %100,00 1.494.990 64.220.298 65.715.288 Düzeltilmiş Sermaye * Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 27 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 27. Sermaye Yedekleri Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL) : Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedek Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Tarihi Değeri 31 Aralık 2006 Enflasyon Düzeltmesi Farkları 1.494.990 2.140.039 46.762.814 64.220.298 7.701.680 25.127.987 65.715.288 9.841.719 71.890.801 50.397.843 97.049.965 147.447.808 Tarihi Değeri 31 Aralık 2005 Enflasyon Düzeltmesi Farkları 1.494.990 1.529.966 23.002.544 64.220.298 7.701.680 25.127.987 65.715.288 9.231.646 48.130.531 26.027.500 97.049.965 123.077.465 Endekslenmiş Değeri Endekslenmiş Değeri 28. Kar Yedekleri Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. 28 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 28. Kar Yedekleri (devam) Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. 29. Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) Geçmiş yıl kar / (zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2005 31 Aralık 2006 Geçmiş yıl karı / (zararı) (8.330.671) (5.100.383) 30. Yabancı Para Pozisyonu 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir : 31 Aralık 2006 ABD Doları Net Yabancı Para Durumu Euro Yen Sterlin YTL Cinsinden karşılığı 3.037.940 10.561.488 - - 23.767.814 3.037.940 10.561.488 - - 23.767.814 Sterlin YTL Cinsinden karşılığı 31 Aralık 2005 ABD Doları Net Yabancı Para Durumu Euro Yen - 13.417.266 - - 21.299.910 - 13.417.266 - - 21.299.910 29 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 31. Devlet Teşvik ve Yardımları Yoktur (2005 : Yoktur). 32. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler a) Şirket tarafından üçüncü şahıslara verilen teminat tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL) : Teminat Senetleri Teminat Mektupları Đpotekler - 5.570.155 5.062.955 - 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 b) Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat senetleri, teminat mektupları ve ipotekler aşağıdaki gibidir (YTL) : Teminat Senetleri Teminat Mektupları Đpotekler - 24.162.816 9.561.224 5.455.500 5.497.600 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 c) Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) : Dava karşılıkları Tahsil edilemeyen alacaklar 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 1.980.692 2.026.946 935.890 721.706 33. Đşletme Birleşmeleri 31 Aralık 2006 ve bulunmamaktadır. 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle işletme birleşmesi 34. Bölümlere Göre Raporlama 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır. 30 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 35. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 31 Aralık 2006 tarihinde 1.857,44 YTL’sı olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2007 tarihinden geçerli olmak üzere 1.960,69 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık 2005 1.727,15 YTL). 36. Durdurulan Faaliyetler 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyet bulunmamaktadır. 37. Esas Faaliyet Gelirleri Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) : 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer Satışlar Satış iadeleri Satış iskontoları Diğer indirimler 183.175.399 ( 43.000) ( 102.612) ( 6.455.746) 129.157.424 1.117.217 14.564 ( 1.617.772) ( 1.982.092) Net satışlar 176.574.041 126.689.341 (130.972.105) (81.015.416) 45.601.936 45.673.925 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 866.066 11.489.924 2.779.283 9.823.094 12.355.990 12.602.377 Satılan mamüllerin maliyeti Brüt Satış Karı 38. Faaliyet Giderleri Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) : Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 31 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 39. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL): Faiz gelirleri Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Önceki dönem gelir ve karları Diğer gelir ve karlar Konusu kalmayan karşılıklar 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 3.429.518 4.273.358 493.748 1.267.757 4.990.950 447.744 531.425 1.010.206 72.120 127.279 9.536.501 7.107.604 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) : Kambiyo zararları Karşılık giderleri Diğer gider ve zararlar Reeskont faiz giderleri Önceki dönem gider ve zararları 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 2.357.212 13.401 287.512 1.697.382 1.283.018 7.545 363.541 - 1.229 2.658.125 3.352.715 40. Finansman Giderleri Yoktur (2005 : Yoktur). 41. Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı) SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır. 32 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 42. Vergiler Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dur (2005-%30). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Gelir tablosunda yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 Konsolide cari dönem vergi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)(Not 14) (9.218.130) 4.086.260 (11.517.991) 1.122.041 Toplam vergi (gideri) (5.131.870) (10.395.950) 43. Hisse Başına Kar Hisse başına kar oluşumu aşağıdaki gibidir: Dönem karı / (zararı) (YTL) Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden) Net kar (YTL) 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 34.992.452 26.430.487 298.998.000 298.998.000 0,117 0,088 44. Nakit Akım Tablosu Cari dönemde gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) : Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 33 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 41.032.556 32.744.280 (52.148.888) (12.035.965) ( 5.290.432) ( 2.167.713) (16.406.764) 18.540.602 BAŞTAŞ BAŞKENT ÇĐMENTO SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolara Đlişkin Notlar 45. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 148.975.246 Euro 137.744.487 Euro b) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 742.128 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 1.052.324 YTL). 34
