Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi

Emek Elektrik Endüstrisi
Anonim Şirketi
31 Mart 2006 Tarihli
Mali Tablolar
EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.
01.01.2006-31.12.2006 DÖNEMİ MALİ TABLOLAR
DİZİN
Sayfa
4
Bilanço
Gelir Tablosu
6
Öz Sermaye Değişim Tablosu
7
Nakit Akım Tablosu
8
Not 1 - Şirket Bilgileri
9
Not 2 - Uygulanan Belli Başlı Muhasebe Prensiplerinin Özeti
9
Not 3 - Uygulanan Değerleme İlkeleri ve Muhasebe Politikaları
11
Not 4 - Nakit ve Nakit Benzerleri
15
Not 5 - Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler
15
Not 6 - Finansal Borçlar
15
Not 7 - Ticari Alacak ve Borçlar
15
Not 8 - Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
16
Not 9 - İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar
16
Not 10 - Diğer Alacak ve Borçlar
17
Not 11- Tarımsal Faaliyetler
17
Not 12 - Stoklar
17
Not 13 - Peşin Ödemeler ve Diğer Cari Olmayan Varlıklar
18
Not 14 - İştirakler ve Bağlı Ortaklar
18
Not 15 - Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
19
Not 16 – Finansal Varlıklar
19
Not 17 - Pozitif/Negatif Şerefiye
20
Not 18 - Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
20
Not 19 - Maddi Varlıklar
20
Not 20 – Maddi Olmayan Varlıklar
20
Not 21 – Alınan Avanslar
20
Not 22 - Emeklilik Planları
20
Not 23 – Borç Karşılıkları
21
Not 24 - Sermaye ve Sermaye Yedekleri
21
Not 25 - Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
22
Not 26 - Kar Yedekleri/Geçmiş Yıl Kar/Zararları
22
Not 27 - Yabancı Para Pozisyonu
23
Not 28 - Devlet teşvik ve Yardımları
24
Not 29 - Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler
24
Not 30 - Şirket Birleşmeleri
25
Not 31 – Bölümlere Göre Raporlama
25
Not 32 - Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve açıklama gerektiren hususlar
25
Not 33 - Durdurulan Faaliyetler
25
2
Not 34 – Esas Faaliyet Gelirleri
25
Not 35- Faaliyet Giderleri
26
Not 36- Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider, Kar ve Zararlar
27
Not 37- Finansman Giderleri
27
Not 38- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
27
Not 39- Vergiler
28
Not 40- Hisse Başına Kazanç
28
Not 41- Mali Tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da Mali Tabloların Açık Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar.
3
29
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)
Bağımsız Denetim'den
Geçmemiş
Dipnot
Referansları
BİLANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
7
12
9
19
20
15
13
4
Geçmiş
31.03.2006
31.12.2005
2.531.003
128.069
13
366.512
0
0
0
0
2.036.409
0
0
0
3.417.138
0
0
3.295.838
0
0
0
0
59.209
2.164
50.969
8.958
5.948.141
2.338.911
30.327
13
744.331
0
0
0
0
1.564.240
0
0
0
3.946.856
0
0
3.710.044
0
0
0
0
59.576
2.596
166.071
8.569
6.285.767
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hiss Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
5
6
21
10
6
23
23
13
24
24
24
24
24
26
2.813.681
927.750
0
0
0
0
0
1.409.569
0
0
0
476.362
2.976.642
1.214.097
0
0
0
0
33
915.136
847.376
0
157.818
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
(764.323)
(35.562.648)
5.948.141
2.381.998
927.750
0
0
0
0
0
966.522
0
0
0
487.726
2.981.628
1.611.282
0
0
0
0
33
946.121
0
424.192
0
922.141
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
1.077.826
(36.640.474)
6.285.767
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
GELİR TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL
Bağımsız
Denetim'den
Geçmemiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
31.03.2006
0
0
Satış Gelirleri (net)
34
2.018.941
2.252.151
Satışların Maliyeti (-)
34
(1.988.538)
(2.256.110)
0
0
GELİR TABLOSU (YTL)
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
31.03.2005
0
0
30.403
(3.959)
(708.638)
(589.012)
(678.235)
(592.971)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
36
97.480
155.098
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
36
(61.109)
(89.267)
Finansman Giderleri (-)
37
(7.357)
(6.908)
(649.221)
(534.048)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
0
0
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
0
0
(649.221)
(534.048)
FAALİYET KARI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
6
39
(115.102)
(562.632)
(764.323)
(1.096.680)
0
0,01
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)
Emisyon
Primi
Ödenmiş
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Sermaye
31 Aralık 2005 Bakiyesi
Öz
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
Net Dönem
Karı
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
Geçmiş yıl zarar mahsubu
-
-
-
-
-
Net dönem karı
-
-
-
-
-
-764,323
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
-764,323
31 Mart 2006 Bakiyesi
7
1.077.826
Geçmiş Yıl
Toplam
Karları/Zar.
Öz Sermaye
-36.640.474
922.141
1.077.826
-764,323
-35.562.648
-157,818
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2005 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKİT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)
Cari Dönem
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri
1.091.944
2. Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler
2.401.443
3. Esas Faaliyet Sonucu Oluşan Nakit (A1-A2)
-1.309.499
4. Faiz Ödemeleri
5. Gelir Vergisi Ödemeleri
0
1.029
6. Diğer Nakit Girişleri
7. Diğer Nakit Çıkışları
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (A3-A4-A5+A6-A7)
-1.310.528
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi Varlıkların Satışı
2. Maddi Varlıkların İktisabı
3. Mali Varlık İktisabı
0
-5.812
0
4. Mali Varlıkların Satışı
0
5. Alınan Faizler
0
6. Alınan Temettüler
0
7. Diğer Nakit Girişleri
8. Diğer Nakit Çıkışları
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (B1-B2B3+B4+B5+B6+B7-B8
-5.812
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse Senedi İhracı
0
2. Kredilerle İlgili Nakit Girişleri
0
3. Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri
0
4. Ödenen Temettüler
0
5. Diğer Nakit Girişleri
0
6. Diğer Nakit Çıkışları
0
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (C1+C2-C3-C4+C5-C6)
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
F. DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU
G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F)
8
-8.171
1.166.115
30.327
128.069
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
1. ŞİRKET BİLGİLERİ ve FAALİYET KONUSU
1.1-Genel
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. 1969 yılında Ankara’da kurulmuştur. Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin
hisselerinin % 29,10 si Barmek Holding AŞ, % 70,89 u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem
görmektedir. Şirket Ankara Ticaret Sicil Memurluğun’da 18987 sicil numarası ile tescil edilmiştir. Ticaret Sicil
adresi: Esenboğa Yolu 23.Km Akyurt-ANKARA dır. Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş. nin 2.95 ‘lik hissesine
sahiptir. Şirketin idari kadrosunda 15, pazarlama servisinde 13, üretim mühendisliği kadrosunda 12 kişi, üretim
bölümünde 72 kişi olmak üzere toplam 112 personel çalışmaktadır.
1.2-Şirketin Faaliyet Konusu
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin faaliyet konusu elektro mekanik üretim ve satışıdır.
1.3-İştirakler
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şirket 105.000 YTL sermaye ile Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş. nin 3.557.762
YTL. lik sermayesine iştirak etmiştir. İştirakler öz kaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
2. UYGULANAN BELLİ BAŞLI MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ
Şirketin mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir:
2.1-Mali Tabloların Hazırlama ve Sunum Esasları
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş . muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Türkiye’de genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri (SPK
Mevzuatı), Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası’nın cari satın alma gücüyle
yeniden düzeltilmesini de içeren SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”ine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak hazırlanmıştır.
15 Kasım 2003 tarih ve 25290 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem
mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket’de bu seçimlik hakkını
kullanarak mali tablolarını ilk kez 01/01/2005 tarihinden sonra düzenlenecek mali tablolardan başlamak üzere
açılış bilançosu düzeltilmek suretiyle Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ'e göre hazırlamıştır.
2.2-Ölçüm, Raporlama Para birimi
Türkiye’de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası’nda (TL) artan sayı haneleri ile birlikte,
işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren
yeni bir yasa ile Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olarak belirlenmiş ve
1.000.000 TL= 1 YTL’ye eşit olmak üzere TL’nin dolaşımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için
sabitlenmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2004 itibariyle Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl
karşılaştırmalı figürleri 1.000.000 TL / YTL = 1,00 oranı kullanılarak YTL olarak sunulmuştur.
Şirket’in ölçüm ve raporlama para birimi YTL’dir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar (31 Aralık 2004 dahil) mali
tabloların YTL’nin genel alım gücündeki değişikliklere göre ifade edilmesi, yüksek enflasyonlu ekonomilerde
hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki alım biriminde gösterilmesini ve önceki yıllardaki ilgili rakamların
da bu birime göre yeniden ifade edilmesini öngören SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliği’ndeki Kısım 15
(Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi)’e göre yapılmıştır. Söz konusu yeniden ifade
9
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
etme işleminin uygulanmasını gerektiren koşullar 3 yıllık kümüle enflasyonun %100’ü ya da bilanço tarihi
itibariyle 1 yıllık enflasyon oranının %10’u aşmasıdır.
31 Mart 2006 tarihli mali tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı kararı
uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmamıştır.
SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliği’ndeki Kısım 15 (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesi)’e uygun olarak yapılan önemli uygulamalar 31 Aralık 2005 ve 31 Mart 2006 tarihli mali tabloları
için aşağıda sunulmuştur:
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli ölçüm birimi ile gösterildiğinden yeniden ifade edilmemiştir.
Parasal olmayan varlıklar, borçlar ve öz sermaye kalemleri (sıfırlanan yeniden değerleme artışı dışında) ilgili
aylık düzeltme katsayıları kullanılarak yeniden ifade edilmiştir. Öz sermaye hesaplarının enflasyon
düzeltmesinden oluşan farklar öz sermaye hesabı içinde yer alan "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları"
hesabında yansıtılmıştır.
Gelir tablosundaki tüm kalemler, amortisman ve itfa payları, parasal olmayan kalemlerin satışından kaynaklanan
kar veya zararlar (yeniden ifade edilmiş brüt defter değerleri ve birikmiş amortisman ve itfa değerleri üzerinden
hesaplanan) hariç, aylık dönüştürme faktörleri kullanılarak yeniden ifade edilmiştir.
2.3-Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Şirket yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Yeni Türk Lirası’na çevirirken işlem tarihinde
geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde
gelir/(gider) tablosuna yansıtılmaktadır.
2.4-Tahminlerin Kullanılması
Mali tabloların SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan
varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile olası yükümlülük ve taahhütleri ve
raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Şirketin mali tabloları, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu, Uluslararası Muhasebe Standartları
Komitesi ve Uluslararası Muhasebe Standartları ve Yorumları Komitesi (SIC) tarafından onaylanmış olan
yorumları içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (UFRS) göre hazırlanmıştır.
2.5-Netleştirme ve Mahsup işlemleri
Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir
yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması yada varlığın gerçekleşmesi
ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden
gösterilmektedir.
10
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
3.UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ VE MUHASEBE POLİTİKALARI
3.1-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç
ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir.
3.2-Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar
Ticari alacakların vadeleri alıcılar ile yapılan sözleşmelerle belirlenmektedir. Fatura üzerindeki değerlerle kayda
alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar.
31.03.2006 döneminde indirgemeye esas değer bulunmamaktadır. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın
tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Şüpheli alacaklar kesinleştiği takdirde
silinmektedir.
3.3-Stoklar
Stoklar, yarı mamuller dahil, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet
değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları
tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden
sonraki değerdir. Maliyet, ağırlıklı ortalama veya ilk giren ilk çıkar metotları kullanılarak hesaplanmıştır.
Mamul ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim
giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
3.4-Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden “basit amortisman’’ yöntemi kullanılarak
hesaplanmıştır.
Yer altı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Mobilya, demirbaşlar
10-50 yıl
10-50 yıl
10-25 yıl
3-5 yıl
3-5 yıl
Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya
çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir
belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da
nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net
satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen
gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri
yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı
yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler
grubu için belirlenir. Değer düşüklüğü karşılık giderleri gelir tablosunda kayda alınmaktadır.
3.5-Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden
aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran
varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu
rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi arttırmamasına
dikkat edilir. Geliştirme giderleri dışında, bir işletme içerisinde yaratılmış olan maddi olmayan duran varlıklar
11
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
aktifleştirilmemektedir ve harcama yapıldığı yılın karından düşülmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
normal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise ilgili
varlıklar değer düşüklüğü için gözden geçirilirler.
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde
aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 1
ile 5 yıl arasında itfa edilir.
3.6-Şerefiye
Bir bağlı ortaklık, iştirak ya da müşterek yönetime tabi teşebbüsün tanımlanabilir net varlıklarının gerçek
değerini aşan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi durumunda, elde etme tarihinde oluşan aradaki fark şerefiye
olarak tanımlanmaktadır. 31 Mart 2006 tarihinden önceki satın almalarda oluşan şerefiye, gelecekte
gerçekleşebilecek ekonomik faydalarla ilgili tahminlere bağlı olarak 31 Aralık 2004 tarihine kadar en fazla 20
yıl olmak üzere doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedir. Şerefiye tutarı taşıdığı değerin
gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise değer düşüklüğü için gözden geçirilir. Şerefiye, maliyet
bedelinden birikmiş itfa ve herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra ortaya çıkan değerle
gösterilmektedir.
Elde edilen varlıkların gerçek değeri elde etme maliyetini aştığı takdirde, negatif şerefiye ortaya çıkmaktadır.
Negatif şerefiye normal amortisman yöntemine göre 5 ile 10 yıl arasında olan ekonomik ömrü boyunca itfa
edilmektedir.
3.7-Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki
gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama
ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur.
3.8-Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da
yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma
olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman
içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki
indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda
yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde
dipnotlarda açıklanır.
3.9-Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetlerinden dolayı şirkete ekonomik getiri sağlaması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak
ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla
ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütler
dikkate alınarak kayda alınmaktadır.
12
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
Satışlar
Gelir, ürünlerin sahipliğinin önemli risklerinin ve mükafatlarının alıcıya geçtiği ve gelirin tutarı güvenilir olarak
ölçülebildiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
Hizmet verilmesi
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate
alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle
ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin miktarı kadar yansıtılır.
Faiz
Gelir, faiz tahakkuk ettiği zaman kayıtlara alınmaktadır.
3.10-Devlet Tarafından Verilen Teşvikler
Devlet teşvikleri, Şirketin bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili makul
bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek
şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Devlet’in yaptığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir
gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
3.11-Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas
alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan
kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
31/03/2006 tarihindeki yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili yıl sonu döviz
kurları aşağıdaki gibidir:
Tarihler
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
31 Mart 2006
USD / YTL
(tam)
1.634501
1.395835
1.342100
1.3427
EURO / YTL
(tam)
1.703477
1.745072
1.826800
1.6211
Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para dönüştürme farkları kar-zarar tablosunda elden çıkarma
ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri
ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek üzere
işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir.
3.12-Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son
verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin
bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini
öngören Projeksiyon Metodu’nu kullanarak hesaplamıştır ve mali tablolara yansıtmıştır.
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ve işsizlik sigortası primi
ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler ödendikleri
dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
13
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
3.13-Banka Kredileri
Bütün krediler ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden piyasaya çıkarma maliyetleri
düşüldükten sonra kayıtlara alınmaktadırlar.
İlk kayda alınış tarihinden sonra, krediler izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak iskonto edilen
maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler. İskonto edilen maliyet bedeli, piyasaya çıkarma maliyetleri ve
iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Kredilerle ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu kredilerle ilgili karlar ve zararlar iskonto süresince net
kar veya zarara kaydedilmektedirler.
3.14-Borçlanma Giderleri
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın
elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile
borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma
hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili di ğer
maliyetleri içermektedir.
3.15-Vergi Karşılıkları
Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde
bulundurulmuştur.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve
pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate
alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi
geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir
varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de
vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar; ve geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol
edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı
ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde
bulundurulduğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının
taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi
alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir:
• Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir
işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne
de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar ve,
• Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda
ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters
çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının
tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda
azaltılır.
14
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde
geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
3.16-Muhtemel Yükümlülükler
Muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler dipnotlarda açıklanmaktadır.
Olası muhtemel kazançlar ise mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek
olduğu takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.17-Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalardaki nakit para ve 31 Mart vadeli tahsildeki çekleri
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme
riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa, bankalarda bulunan nakit,vadesi 31 Mart
olan tahsildeki çekler ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir.
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil)
Alınan çekler
Diğer
31/03/2005 31/12/2005
13.683
989
102.587
17.838
11.799
11.500
0
128.069
30.327
5. SATILMAYA HAZIR MENKUL KIYMETLER
Diğer Menkul kıymetler (Fon)
31/12/2005
13
13
31/12/2004
0
0
6. FİNANSAL BORÇLAR
Şirketin İş Bankası ve TMSF ile yapmış olduğu protokoller çerçevesinde 2.141.847 YTL vadeli banka borcu
bulunmaktadır. Bu borcun 1.214.097 YTL sı uzun vadeli, 927.750 YTL sı ise kısa vadelidir. Borcun tamamı
ana para toplamından oluşmaktadır.
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Depozito ve teminatlar
Şüpheli alacaklar
TOPLAM
Şüpheli alacak karşılığı(-)
Alacak reeskontu(-)
TOPLAM
NET TUTAR
15
31Mart 2006
2.915.330
13.614
3.341
718.607
3.650.892
(718.607)
(12.595)
(731.202)
2.919.690
31Aralık 2005
2.857.281
222.001
3.341
718.607
3.801.230
(718.607)
(12.595)
(731.202)
3.070.028
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
b) Ticari Borçlar
31 Mart 2006
2.280.057
279.414
( 6.293)
2.553.178
366.512
Ticari borçlar
Borç Senetleri
Borç reeskontu (-)
TOPLAM
TİCARİ ALACAKLAR NET
31 Aralık 2005
2.116.846
215.144
( 6.293)
2.325.697
744.331
8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar ve buna bağlı yükümlülükler bulunmamaktadır.
9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
İlişkili taraflardan alacaklar
Hüseyin ARABUL
Barış A.Ş.
ABB Barmek Elektrik A.Ş.
Barmek İnşaat A.Ş.
Barmek Dış Ticaret A.Ş.
31 Mart 2006
0
12.031
18.112
5.209.931
3.496
5.243.570
31 Aral ık 2005
0
12.261
18.112
5.213.739
2.035
5.246.147
İlişkili taraflara borçlar
Barmek Holding A.Ş.
Barmek Dış Tic.A.Ş.
Barış A.Ş.
Halka Arz
Barmek İnşaat A.Ş.
31 Mart 2006
1.947.727
0
0
5
0
1.947.732
31 Aral ık 2005
1.536.103
0
0
5
0
1.536.108
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN
ALACAKLAR NET:
3.295.838 YTL.
Şirketin Grup Şirketlerinden Barmek İnşaat Tesisat A.Ş’den 5.209.931 YTL alacağı bulunmaktadır.
Bu alacak için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Şirket 21.12.2005 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na
yazdığı cevabi yazıda “Barmek Holdinğ A.Ş.’nin 20.12.2005 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Barmek İnşaat
ve Tesisat A.Ş. nin Emek Elektirik Endüstrisi A.Ş. ne olan borçlarının sorumluluğunu üstlenmiş olup : Barmek
Holding A.Ş. nin Azerbeycan/Bakü de yerleşik Barmek Azerbeycan Elektirik Şebekesi MMC Şirketindeki
hisselerinin değerini bir uluslar arası denetim şirketine tespit ettireceğini, söz konusu hisselerin, Barmek İnşaat
ve Tesisat A.Ş. nin borcuna karşılık olacak miktarını Emek Elektirik Endüstrisi A.Ş. ne vereceğini, bu şekilde,
Emek Elektrik Endüstyrisi A.Ş.’nin Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş. deki alacaklarının teminata bağlanmış
olacağını, Barmek Holding A.Ş.’nin söz konusu borcun yarısını 2006 yılında diğer yarısını da 2007 yılında
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’ne ödeyeceğini ,Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin söz konusu alacaklarını tahsil
ettiğinde, teminat olarak aldığı hisselerin tahsilat tutarına isabet eden kısmını Barmek Holding A.Ş’ye iade
edeceğini” beyan etmiştir
İşlemler rapor tarihi itibariyle henüz netleşmediği için kayıtlara intikal etmemiştir.
Ankara Asliye Üçüncü Ticaret Mahkemesinin 27.06.2005 tarihli duruşmasında alınan 2003/367 sayılı ara kararı
16
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
gereğince Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş. üzerindeki iflas ertelemesi 30.05.2005 tarihi saat 13:15 ‘den itibaren
30.05.2006 tarihi saat 13.15’e kadar 3. kez 1 yıl süre ile ertelenmiştir.
Finansman giderleri içinde grup şirketlerinin payı bulunmamaktadır.
10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer Yükümlülükler
31Mart 2006
Personele Borçlar
Ödenecek Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Kamu Ertelenmiş Taksitleri
Özel gider İndirimi
Aidatlar
Gider Tahakkukları
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer KDV
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31Aralık 2005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31 Mart 2006
47.607
47.607
31 Aralık 2005
36.243
36.243
31 Mart 2006
523.969
523.969
476.362
31 Aralık 2005
523.969
523.969
487.726
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Depozito ve Teminatlar
TOPLAM
c) Uzun Vadeli Diğer yükümlülükler
Kamu Ertelenmiş Taksitleri
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER NET
11. TARIMSAL FAALİYETLER
31/12/2005 : tarihi itibariyle: Yoktur.
31/03/2006 : Yoktur
12. STOKLAR
İlk Madde malzeme
Yarı Mamül
Mamul stokları
Ticari emtia stokları
Diğer Stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Verilen sipariş avansları
TOPLAM
17
31/03/2006
1.305.777
166.262
295.565
0
4.213
0
264.592
2.036.409
31/12/2005
1.007.960
166.262
317.285
0
4.210
0
68.523
1.564.240
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
13.PEŞİN ÖDEMELER VE DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR İLE KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
31 Mart 2006
548.071
0
7.274
1.348
0
0
556.693
Devreden KDV
İade Edilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
İş avansları
Personel Avansı
Devletten diğer alacaklar
31 Aralık 2005
829.095
396.838
7.274
1.360
62.959
0
1.297.526
b) Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
31 Mart 2006
237.933
24.827
1.128.921
0
280
12.108
1.404.069
847.376
Personele Borçlar
Gider tahakkukları
Ödenecek vergi ve fonlar
Diğer KDV
Aidatlar
Özel Gider İndirimi
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER NET
31 Aralık 2005
167.799
25.304
1.373.719
154.191
705
0
1.721.718
424.192
c)Diğer Cari Olmayan Duran Varlık
31 Mart 2006 31 Aralık 2005
8.958
8.569
8.958
8.569
Diğer cari olmayan duran varlıklar
14. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
Cari dönem
Ticaret Unvanı
Sermayesi
İştirak
Oranı
İştirak
tutarı
En Son Mali Dönem
Tablo Tarihi
Karı/Zararı
Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
3.557.761
2,95
105.000
31.03.2006
Ticaret Unvanı
Net
Dönem Kurul Standartları
Kar/Zararı
Hazırlanmış
Evet/hayır
98.165
Hayır
Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
Bağımsız
denetimden
geçmiş E/H
Hayır
98.164,80
Bağımsız
denetçi
görüşü
Yok
Önceki dönem
Ticaret Unvanı
Sermayesi
İştirak
Oranı
İştirak
tutarı
En Son Mali Dönem
Tablo Tarihi
Karı/Zararı
Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
3.557.761
2,95
105.000
31.12.2005
18
382.054
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
Ticaret Unvanı
Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
Net
Dönem Kurul Standartları
Kar/Zararı
Hazırlanmış
Evet/hayır
382.054
Hayır
Bağımsız
denetçi
görüşü
Yok
Bağımsız
denetimden
geçmiş E/H
Hayır
Finansal Varlıklar
31 Mart 2006 tarihleri itibariyle satılmaya hazır menkul değerin dökümü aşağıda sunulmuştur :
İştirak (%)
31 Mart 2006
* Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
2.95
105.000
Enflasyon Düzeltme Farkı
1.211.425
Değer düşüklüğü karşılığı :
(1.316.425)
31 Mart 2006 bakiyesi
0
* Barmek İnşaat Tesisat A.Ş. yeniden yapılandırma (İflas Ertelemesi) sürecinde olup, ana ortaklığa fon aktarım
olanakları kısıtlıdır.
Şirketin iştiraki olan Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.’nin 31.03.2006 tarihli bilançosunda sermayesi
3.557.761YTL, sermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farkları 16.727.597 YTL olmak üzere ödenmiş sermayesi
20.285.358 YTL, kar yedekleri 993.366 YTL , geçmiş yıl karları 1.600.135 YTL , geçmiş yil zararları
52.242.760 YTL , dönem net karı 98.164 YTL olup özkaynakları (29.265.737 YTL) dir Barmek İnşaat Tesisat
A.Ş.’nin TTK 324 üncü maddesi ile İİK 179/b-4 maddesi gereğince iflas ertelemesi süreci devam ettiğinden fon
aktarım gücünün olmadığı , bu nedenle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ‘nin Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.
sermayesinde sahip olduğu % 2,95 sermaye payı ve enflasyon düzeltme farkı toplamı olan 1.316.425 YTL için
31.12.2004 tarihinde 694.078 YTL , 31.12.2005 tarihi itibariyle 622.347 YTL değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmıştır.
15. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS' ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS' ye göre hazırlanan
mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen
farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi
olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu,
kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden
hesaplanmaktadır.
Net ertelenmiş vergi varlığı/(yüküml.)
16.
FİNANSAL VARLIKLAR
14 nolu dipnotta açıklaması yapılmıştır.
19
31 Mart 2006
50.969
31 Aralık 2005
166.071
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
17.
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur.
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur
19.
MADDİ VARLIKLAR
31 Mart 2006 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2005 Girişler
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Eksi : Birikmiş Amortisman
Net defter değeri
Çıkışlar
31 Mart 2006
32.352
7
0
84.364
2
57.355
174.080
0
0
0
0
0
5.812
5.812
0
0
0
0
0
0
0
32.352
7
0
84.364
2
63.167
179.892
114.504
0
(6.179)
120.683
59.576
5.812
(6.179)
59.209
Varlıklar Üzerindeki Rehin ve İpotekler
Cari Dönem
Önceki dönemde ipotek ve rehine konu maddi duran varlıkların dönem içinde satışı yapıldığından rehin ve
ipotek mevcut değildir.
20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Özel Maliyetler
Birikmiş amortismanlar
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NET
31 Mart 2006
2.967
(803)
2.164
31 Aral ık 2005
2.967
(371)
2.596
21. ALINAN AVANSLAR
31 Mart 2006 tarihi itibariyle Şirket’in, sonraki dönemlerde müşterilerine yapacağı satışlar için almış olduğu
kısa vadeli 1.409.574.YTL. Uzun Vadeli : 33 YTL
(31 Aralık 2005 –966.555 YTL) tutarında alınan sipariş avansı bulunmaktadır.
22. EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
20
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
23. BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Yoktur
b) Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25
hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve
bu miktar 31 Mart 2005 tarihi itibariyle,1.770,62 YTL (31 Aralık 2005 – 1.727 YTL ) ile sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını,
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29’a uygun olarak “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi” ni kullanarak,
Şirket’in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve mali tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı,
çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılır. Buna bağlı olarak, 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için
kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
31Mart 2006
16
10
İskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artışı
31 Aralık 2005
16
10
31 Aralık 2005 – 31 Mart 2006 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
31Aralık 2005 bakiyesi
946.121
Dönem içinde ödenen
(56.985)
Cari dönem karşılığı
26.000
Parasal kazanç
31 Mart 2006 bakiyesi
915.136
24. SERMAYE VE SERMAYE YEDEKLERİ
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 33.000.000 YTL’dir. Şirket’in 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri
itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 21.969.208 YTL olup her biri 1 Ykr tutarında 2.196.920.800 adet
hisseden oluşmaktadır. 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık
yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2006
Tutar
Barmek Holding A.Ş
Hüseyin ARABUL
Özcan KANBUROĞLU
Halka Arz
21
%
6.393.355
29
126
126
15.575.601
71
21.969.208 100.00
31 Aralık 2005
Tutar
%
6.393.355
29
126
126
15.575.601
71
21.969.208 100.00
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
Şirket tarafından hisse senedi ihraç primi olarak kayıtlara alınan 51.623 YTL (tarihsel) 31 Aralık 2005 tarihi
itibariyle emisyon primlerinin bilanço tarihindeki YTL’nin alım gücüyle yeniden ifade edilmesinden
kaynaklanan değerleme farkı 6.915 YTL’dir. Türk Ticaret Kanunu’na göre hisse senedi ihraç primleri toplamı
58.538 YTL sermayeye eklenebilir ancak temettü olarak dağıtılamaz.
Şirket’in 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır :
Ödenmiş sermaye
Hisse senetleri ihraç primleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Toplam
Kayıtlı değeri
21.969.208
51.623
48.787
3.408
22.073.026
31 Mart 2006
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
11.680.878
36.484.789
31 Aralık 2005
21.969.208
58.538
2.756.058
20.107
(*) 11.680.878
36.484.789
25. KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Yoktur.
26. KAR YEDEKLERİ – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nın yayınladığı
tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın
(SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin (SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar :
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar karı/(zararı)”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı
bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen
söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla
olağanüstü yedekler, yasal yedek akçeler ve öz sermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün olmaktadır.
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’e uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2003 yılı
faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u (2003 - %20) oranında
kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit
olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda
nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
31 Mart 2005 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi için SPK'nın Seri:XI, No:25 sayılı "Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"ine göre hazırlanmış mali tablolardan hesaplanacak net dağıtılabilir kar
üzerinden, SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanacak tutarın
tamamının Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanmış mali tablolarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi
mümkün gözükmektedir. Söz konusu bu açıklama SPK'nın 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararına
istinaden yapılmış bir açıklamadır. Şirketin 2005 yılını ilişkin karla kapatmış olmasına karşın geçmiş yıl
zararları nedeniyle kar dağıtımı söz konusu değildir.
Geçmiş Yıl Zararı: 35.280.117 YTL
22
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
27. YABANCI PARA POZİSYONU
31 Mart 2006
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
3.951,86 5.306,16
225.098,92 302.240,32
Yabancı para varlıkların toplam
YTL karşılığı
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
YTL
Karşılığı
Euro
YTL
Karşılığı
12.713
557.215
20.609,04
903.301,24
307.546,48
203.409,16 274.439,64
130.549,19 176.136,97
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
Diğer
yabancı
paralar
0
5.223,5
923.910,28
36.113,25
474.003,50
450.576,61
58.824,87
772.003,30
YTL karşılığı
0
9.042,19
9.042,19
1.240.498,95
20.575,5
0
830.828,17
16.282,18
0
16.282,18
1.297.686,96
57.188,01
Net yabancı para pozisyonu
31 Aralık 2005
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Yabancı para varlıkların toplam
YTL karşılığı
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
Net yabancı para pozisyonu
23
YTL
Karşılığı
Euro
YTL
Karşılığı
372.47
499.78
242.727,92 325.692,32
3
4,76
689.687 1.094.878,11
326.192,10
1.094.882,87
203.409,16 274.256,57
140.549,19 189.502,47
461.523,31
36.113,25
221.432,50
57.607,85
353.229,12
408.853,88
Diğer
yabancı
paralar
0
5.223,5
YTL karşılığı
0
9.040,65
9.040.65
1.430.115,62
20.575,5
0
16.126,91
0
16.126,91
886.504,10
543.611,52
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
28. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur
29. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alacaklar İçin Alınmış Teminatlar
Alınan İpotek ve Teminat yoktur.
Davalar;
Şirketin “davacı” olduğu ve devam etmekte olan dava ve takipler
Konusu
Tutar
Bogaziçi Mühendislik A.Ş
504.802
TOPLAM
504.802
Açıklama
Tamamına karşılık ayrılmıştır
Şirketin “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davaları bulunmaktadır.
Aktifler Üzerinde Mevcut İpotek ve Teminatlar
31 Mart 2006 tarihi itibariyle Şirket’in ipotekleri mevcut olmayıp teminat için verdiği mektupların dökümü
aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları
BANKA
CİNSİ
İŞ BANKASI
USD
İŞ BANKASI
EURO
İŞ BANKASI
YTL
YAPI KREDİ
YTL
YAPI KREDİ
USD
GARANTİ BANKASI
YTL
KOÇBANK
EURO
PAMUKBANK
YTL
PAMUKBANK
USD
PAMUKBANK
EURO
HALK BANKASI
YTL
BAYINDIRBANK/
YTL
TOPRAK BANK
VAKIF BANK
YTL
31 Mart 2006
113.972
476.993,30
128.547
310.75
0
206
0
82.880
28.500
18.566,87
64,32
28
2005
70.772
507.036,30
128.547
328,75
0
206
0
82.880
28.500
18.566,87
64,32
28
107,10
107,10
İhracat Taahhütleri
Yoktur
Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı
CARİ DÖNEM
İKTİSADİ
KIYMET NET DEFTER DEĞERİ
SİGORTA DEĞERİ
KAPSAM YÜZDESİ (%)
CİNSİ
BİNALAR
0
1.925.000
19250
MAKİNE TECHİZAT VE
94.969
2.200.000
2316
DEMİRBAŞLAR
STOKLAR
1.564.243
3.850.000
246
TAŞITLAR
35.430
150.000
423
1.694.642
8.125.000
24
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
ÖNCEKİ DÖNEM
İKTİSADİ
KIYMET NET DEFTER DEĞERİ
SİGORTA DEĞERİ
KAPSAM YÜZDESİ (%)
CİNSİ
BİNALAR
0
1.925.000
19250
MAKİNE TECHİZAT VE
94.969
2.200.000
2316
DEMİRBAŞLAR
STOKLAR
1.564.243
3.850.000
246
TAŞITLAR
35.430
150.000
423
1.694.642
8.125.000
31 Mart 2006 tarihi itibariyle Şirket’in sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 8.125.000 YTL’dir
(31 Aralık 2005 – 8.125.000 YTL).
30. ŞİRKET BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
31. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
32. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN ve AÇIKLAMA GEREKTİREN HUSUSLAR
Yoktur
33. DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
34. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
a) Net Satışlar
Şirket’in 31 Mart 2006 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
Satışlar Toplamı
Yurtiçi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
İlişkili Taraflara Satışlar
Satış indirimleri
Satış İadeleri
Satış İskontaları
Diğer İndirimler
Net Satışlar
25
31/03/ 2006
2.018.941
931.221
1.087.720
0
0
0
0
0
0
2.018.941
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
b)Satışların Maliyeti
Cari Dönem
31/03/ 2006
(317.285)
2.010.258
295.565
1.988.538
Dönem başı stok
Üretilen malın maliyeti
Dönem sonu mamül
Üretilerek satılan malın maliyeti
Ticari Faaliyet
Dönem başı emtia stoku
Dönem içi alışlar
Dönem sonu emtia stoku
Ticari faaliyet toplamı
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Toplam Satışların Maliyeti
0
0
0
0
0
1.988.538
c) Üretim ve Satış Miktarları
Yağlı Tip Transformatör
ÇYG,YG,OG
Güç Kondansatörü (Mvar)
OG Epoksi Transformatör
Ayırıcı
Üretim (Adet)
31Mart 2006
336
Satış (Adet)
31 Mart 2006
38
740
5
35. FAALİYET GİDERLERİ
Arge giderleri
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
31 Mart 2006
189.336
519.302
708.638
a) Satış ve Pazarlama Giderleri
Personel giderleri
Tükenme payları ve amortisman gid.
Diğer satış ve pazarlama giderleri
31 Mart 2006
77.142
112.194
189.336
b) Genel Yönetim Giderleri
Personel giderleri
Tükenme payları ve amortisman gid.
Diğer genel yönetim giderleri
26
31 Mart 2006
153.361
3.523
362.418
519.302
224
14
625
12
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
Amortisman ve İtfa Giderleri
Üretim maliyeti
Satış pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
31 Mart 2006
3.088
3.523
6.611
Personel Giderleri ve Ortalama Personel Sayısı
Maaşlar-Ücretler ve Diğer Sosyal
Giderler
31 Mart 2006
755.258
755.258
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 112 dır (31 Aralık 2005 – 114 kişi).
36. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
a) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
Diğer Olağan Gelir ve Karlar
Enflasyon Düzeltme Karı
Vade Farkı Gelirleri
Kambiyo Karları
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
31 Mart 2006
383
18.117
0
2.044
49.763
27.173
97.480
b) Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Reeskont Giderleri
Diğer Gider ve Zararlar
Kambiyo Zararları
Diğer Olağandışı Gider ve zararlar
31 Mart 2006
0
0
57.934
3.175
61.109
37. FİNANSMAN GİDERLERİ
Kısa Vadeli Kredi Faizleri
Finansman giderleri, net
31 Mart 2006
7.357
7.357
38. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
31.03.2006 tarihli mali tablolar SPK’nın 18 Mart 2005 Tarih ve B.02.1.SPK.017/152-7642 sayılı kararı
uyarınca enflasyon düzeltmesi yapılmasını gerektiren şartlar gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmamış, bu nedenle parasal pozisyon kar/zararı oluşmamıştır.
27
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
39. VERGİLER
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıl için kurumlar vergisi oranı %33’tür (2003-%30). 1 Ocak
2005 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar vergisi, ilgili
olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve
ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %33 (2003- %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen
tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından
hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali
tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan
bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye
tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul
edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen
geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate
alınacaktır.
Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe
kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. 2003 yılında yürürlüğe giren vergi barışı kanunu
ile bu imkânı kullanan mükelleflere vergi incelemeleri ve ilave matrahlarda muafiyet hakkı tanınmıştır. Bu
kanuna göre, bu opsiyonu kullanmayı seçen şirketler aynı zamanda aynı yıl gerçekleşen mali zararlarında %50
oranında bir indirim yapmayı da kabul etmişlerdir.
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup bir
ekonomik ömrü bulunan ve değeri 6.000 YTL’yi aşan yeni maddi duran varlık alımları, bedelinin %40’ı
oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan
yatırım indirimleri ise şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde,
%19,8 oranında stopaja tabi tutulmaktadırlar. Tüm yatırım indirimleri süresiz olarak taşınabilirler.
Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf
tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim
olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye’de mukim anonim
şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir.
Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 MART 2006
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
-----------50.969
40. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem zararından dolayı hesaplama yapılmamıştır.
28
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Mart 2006 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası – (YTL)
41. MALİ TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ
OLAN DİĞER HUSUSLAR
Şirketimiz 31 Mart 2006 tarih 2006/005 numaralı yönetim kurulu kararı
ile Sermaye Piyasası Kurulu görüşünü
değerlendirmiş; Pakistan Menşeli PEL PAK ELEKTRON LİMİTED şirketinin EMEK markasını kullanarak
üretim yapma isteğinin markaya yönelik aktif talep varlığını ortaya koyduğunu kabul ederek ,EMEK markası
ile ilgili olarak Sırdaş Bağımsız Dış Denetleme ve Mali Müşavirlik A.Ş.tarafından hazırlanan değerleme
raporundaki 20.739.867-YTL. İle Ankara 1.Asliye Ticaret Mahkemesinin 2006/28 D iş emri ile hazırlanan
31.12.2005 tarihli bilançosunu bu kapsamda yeniden düzenlemiştir.
31.12.2005 tarihli raporumuzda belirtildiği üzere sabit kıymet hesaplarının enflasyon muhasebesi kayıtlarında
farkedilen hatalar nedeniyle 2005 yılı ara dönemleri için düzenlenmiş mali tablolara ilişkin düzeltmeler henüz
yapılmamış olup önümüzdeki günlerde ilan edilecektir.
31.12.2005 döneminde Sabit kıymetlere ve marka değerlemesine ilişkin bilirkişi tespiti yapılmış olup bundan
sonra herhangi bir değişiklik olmadığından ara dönem için yeni bir bilirkişi tespitine ihtiyaç duyulmamıştır.
29