for bddk purposes

advertisement
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
Anonim Şirketi ve
Finansal Ortakları
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
31 Temmuz 2013
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu
ve 82 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı
tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak
değişim tablosunu sınırlı bağımsız denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal
tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine
rapor sunmaktır.
Sınırlı bağımsız denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt
düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı bağımsız denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın
bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür.
Sınırlı bağımsız denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi,
doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı
olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması
yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların,
Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık
ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
31 Temmuz 2013
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Orhan Akova
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
30/06/2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427
Fındıklı/İstanbul
Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: GOKTASM@tskb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal
rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
31 Temmuz 2013
Adnan BALİ
Özcan TÜRKAKIN
Ömer ERYILMAZ
Mustafa GÖKTAŞ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Genel
Müdür
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
Müdürü
M. Baran
TUNCER
Kemal Serdar
DİŞLİ
Murat
BİLGİÇ
Denetim
Komitesi Üyesi
Denetim
Komitesi Üyesi
Denetim
Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Mustafa Göktaş / Mali Kontrol Müdürü
Tel No: (212) 334 51 92
İÇİNDEKİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Sayfa No
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi..........................
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama .....................................................................
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ....................................................................................................
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen
ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama.............................................................................................................
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller ..........................................................................................................................................
1
1
2
3
3
4
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)... ................................................................................................................................................
Konsolide nazım hesaplar tablosu...................................................................................................................................................................
Konsolide gelir tablosu ...................................................................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo..........................................................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosu ..............................................................................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosu ...........................................................................................................................................................................
6
8
9
10
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................................................
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu...................................................................................................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ...............................................................
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar..................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ..........................................................................................................................................................
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar..................................................................................................................
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................
13
14
15
16
16
16
16
19
20
20
21
21
22
22
23
23
25
25
26
26
26
26
27
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................................
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar................................................................................................................... ...........
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar........................................................................................................ ...........
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar....................................................................................................................
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar ...............................................................................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar .......................................................................
28
32
32
33
33
35
40
41
43
43
44
47
47
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................................................
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...............................................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ..................................................................................................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ..........................................................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar............................................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar .....................................................................................................................................................................................................
48
66
72
75
79
79
80
80
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar.......................................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ..................................................................................................................................
I.
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar .................................................................................................
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................
81
81
82
82
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950
tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950
tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından
yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre
“Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi
bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım
Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık
Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Pay
Tutarları Oranları(%)
Ödenmiş Ödenmemiş
Paylar
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Pay
Tutarları Oranları(%)
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
1
Ödenmiş Ödenmemiş
Paylar
Paylar
550.001
92.152
50,00
8,38
550.001
92.152
-
457.829
18
1.100.000
41,62
100,00
457.829
18
1.100.000
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı
Göreve Atanma
Tarihi
Görevi (1)
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
15 Nisan 2011
Üniversite
28
Mehmet Şencan
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
7 Haziran 2011
Üniversite
26
Özcan Türkakın
31 Ocak 2013
Lisansüstü
30
Mustafa Baran Tuncer (2)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
30 Nisan 2008
Doktora
34
Durmuş Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
26 Mart 2012
Lisansüstü
34
Ertan Burhanettin Kantar
23 Mart 2005
Üniversite
25
23 Mart 2005
Lisansüstü
23
Kemal Serdar Dişli (2)
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
25 Mayıs 2007
Üniversite
26
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
2 Nisan 2010
Lisansüstü
18
Feridun Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi
12 Eylül 2012
Doktora
17
Yonca Koçak
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
21 Temmuz 2010
Üniversite
23
Murat Bilgiç (2)
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları :
Adı Soyadı
Özcan Türkakın
A. Orhan Beşkök
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
B. Gökhan Çanakpınar
Görevi / Sorumluluk Alanı
Genel Müdür
Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve
Finansal Kurumlar
GMY - Kurumsal Pazarlama ve
Kurumsal Finansman
GMY - Mali Kontrol ve Menkul
Kıymetler
GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları
GMY - Proje Finansmanı ve Krediler
GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
30
Göreve Atanma
Tarihi
31 Ocak 2013
Öğrenim
Durumu
Lisansüstü
24 Ocak 2002
Lisansüstü
31
29 Aralık 2004
Üniversite
24
27 Ocak 2006
27 Ocak 2006
25 Aralık 2007
10 Ocak 2012
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
27
24
27
23
(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
(2) Halka açık bankalar için 30 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren SPK’nın Seri:IV No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve
Uygulanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak Sn. Yonca Koçak seçilmiştir. Ayrıca, SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine
göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan
düzenlemelere göre, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2013-2015 yılları için denetçi olarak seçilmiş ve
mevcut denetçiler M. Armağan Saraçoğlu ve Hamide Esma Uygun Çelikten’in yasal denetçilik
görevleri sona ermiştir.
2
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli
pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası).
V.
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
SaklananDiğer
DiğerŞirket
Şirketve
veŞahıslar
Şahıslar
Saklanan
Toplam
Pay
Pay Ödenmiş Ödenmemiş
Tutarları Oranları(%)
Paylar
Paylar
650.001
50,00
650.001
108.907
8,38
108.907
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
SaklananDiğer
DiğerŞirket
Şirketve
veŞahıslar
Şahıslar
Saklanan
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Pay
Pay Ödenmiş Ödenmemiş
Tutarları Oranları(%)
Paylar
Paylar
550.001
50,00
550.001
92.152
8,38
92.152
-
541.092
1.300.000
457.829
18
1.100.000
41,62
541.092
100,00 1.300.000
41,62
457.829
18
100,00 1.100.000
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya
Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile
kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi
Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı
Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını
desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere
iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir.Ana
ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak,
danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye
çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka,
kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat
sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını
finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara
sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun
vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve
müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere,
Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
3
-
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da
bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali
olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB
Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri
Lisanslı Depoculuk A.Ş. ve Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş
kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. (eski unvanıyla İş Factoring Finansman
Hizmetleri A.Ş.) özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin
%10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen
ortaklık payları bulunmamaktadır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFMEN.DEĞ”), 15 Ekim 1976 tarihinde Yatırım
Finansman A.Ş. unvanı ile İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil ve 25 Ekim 1976 tarih ve 81 sayılı T.
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirketin unvanı 2 Nisan 1999 tarihli ve 4762
sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. olarak
değişmiştir. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun
olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket,
29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“TSKB GYO”) ana faaliyet konusu gayrimenkul
portföyü oluşturmak ve bunu geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına
yatırım yapmaktır. Şirket, 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket kiralama
faaliyetlerine Temmuz 1988 itibarıyla başlamıştır. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş., 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal
Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in
faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı
olan şirketin ana ortağı % 78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası’nın iştirakteki doğrudan payı % 21,75’tir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş
veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun
vadeli yatırımlar yapmaktır. Şirket, İş Kuleleri Kule:2, Kat:2, Levent, İstanbul adresinde
faaliyetini sürdürmektedir.
4
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VII.
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer
edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
hukuki engeller
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla
yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında
tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal
düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu
açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı
politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak
yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık
Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu
aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
5
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
AKTİF (VARLIKLAR)
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan
FV
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3
Diğer Menkul Değerler
2.2.4
Krediler
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(1)
29.154
189.389
218.543
25.465
107.201
132.666
(2)
33.402
33.402
20.480
1.254
3.571
8.097
18.193
18.193
452
17.741
-
51.595
51.595
20.932
1.254
21.312
8.097
23.336
23.336
7.753
2.581
6.143
6.859
17.833
17.833
733
17.100
-
41.169
41.169
8.486
2.581
23.243
6.859
196.872
342.095
341.707
388
2.358.747
49.315
1.785.132
524.300
1.704.324
1.704.324
109.963
1.594.361
15.150
(15.150)
221.490
219.844
1.646
1.646
847
847
168.256
383.926
2.957
316.065
64.904
5.715.299
5.715.299
142.606
5.572.693
5.480
(5.480)
-
365.128
342.095
341.707
388
2.742.673
52.272
2.101.197
589.204
7.419.623
7.419.623
252.569
7.167.054
20.630
(20.630)
221.490
219.844
1.646
1.646
847
847
377.261
199
199
2.407.613
35.570
2.127.232
244.811
1.696.982
1.696.982
105.631
1.591.351
10.172
(10.172)
211.572
210.046
1.526
1.526
847
847
62.814
474.649
2.957
342.798
128.894
5.117.237
5.117.237
129.431
4.987.806
5.452
(5.452)
-
440.075
199
199
2.882.262
38.527
2.470.030
373.705
6.814.219
6.814.219
235.062
6.579.157
15.624
(15.624)
211.572
210.046
1.526
1.526
847
847
10
10
10
-
7.176
7.335
(159)
10
10
10
7.176
7.335
(159)
10
10
10
-
9.432
9.758
(326)
10
10
10
9.432
9.758
(326)
23.377
1.963
1.005
958
246.140
17.155
4.857
12.298
-
23.377
1.963
1.005
958
246.140
17.155
4.857
12.298
23.786
2.020
1.005
1.015
240.370
8.629
2.986
5.643
-
23.786
2.020
1.005
1.015
240.370
8.629
2.986
5.643
29.561
24.620
54.181
33.790
16.272
50.062
5.205.137
6.506.859
11.711.996
5.051.880
5.805.438
10.857.318
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
Dipnot
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
Azınlık Payları
(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(12)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1.732
53.174
1.504.751
160.476
1.344.275
1.363
1.363
67.180
143.284
85.494
10.106
47.684
8.556
8.556
-
20.608
7.618.471
259.432
259.432
4.985
4.985
9.145
-
22.340
7.671.645
1.764.183
160.476
1.603.707
6.348
6.348
76.325
143.284
85.494
10.106
47.684
8.556
8.556
-
1.565
142.819
1.265.318
247.991
1.017.327
1.909
1.909
77.233
6
6
140.173
77.247
8.986
53.940
33.207
33.207
-
19.432
6.886.786
237.310
19.458
217.852
7.836
7.836
35.597
2
(2)
-
20.997
7.029.605
1.502.628
267.449
1.235.179
9.745
9.745
112.830
6
8
(2)
140.173
77.247
8.986
53.940
33.207
33.207
-
1.890.211
1.300.000
8.530
388
(1.152)
8.920
-
95.434
33.670
33.670
33.670
-
95.434
1.923.881
1.300.000
42.200
388
32.518
8.920
-
1.849.617
1.100.000
100.288
388
64.369
35.157
-
89.125
69.385
69.385
69.385
-
89.125
1.919.002
1.100.000
169.673
388
133.754
35.157
-
-
-
-
-
-
-
374
261.998
158.444
75.641
24.993
2.920
236.591
61.999
174.592
83.092
-
374
261.998
158.444
75.641
24.993
2.920
236.591
61.999
174.592
83.092
374
195.793
125.052
60.277
7.544
2.920
369.263
52.253
317.010
84.273
-
374
195.793
125.052
60.277
7.544
2.920
369.263
52.253
317.010
84.273
3.670.251
8.041.745
11.711.996
3.511.847
7.345.471
10.857.318
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
TahsileAlınanÇekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
(2)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
TP
YP
Toplam
2.506.689
300.470
300.470
300.470
1.444.355
743.952
16.357
727.595
700.403
700.403
761.864
761.864
100.654
46.758
53.896
307.663
139.351
117.912
25.200
25.200
352.625
207.021
142.114
1.745
1.745
922
922
24.245.835
4.651.363
9.669
3.298.369
3.550
1.339.775
9.200.764
393.436
78.738
391.340
8.337.250
10.393.708
26.752.524
6.279.806
903.911
460.114
460.114
443.797
443.797
2.080.287
31.800
16.097
4.295
11.408
2.048.487
2.048.487
3.295.608
3.295.608
240.357
123.060
117.297
2.675.516
410.604
429.332
917.790
917.790
378.376
143.916
210.020
12.220
12.220
1.217
1.217
142
81.870.927
288.423
288.423
50.829.759
2.149.408
1.156.839
17.336.961
30.186.551
30.752.745
88.150.733
8.786.495
1.204.381
760.584
760.584
443.797
443.797
3.524.642
775.752
32.454
4.295
739.003
2.748.890
2.748.890
4.057.472
4.057.472
341.011
169.818
171.193
2.983.179
549.955
547.244
942.990
942.990
731.001
350.937
352.134
12.220
12.220
1.745
1.745
2.139
2.139
142
106.116.762
4.939.786
9.669
3.586.792
3.550
1.339.775
60.030.523
2.542.844
1.235.577
17.728.301
38.523.801
41.146.453
114.903.257
TP
1.642.823
290.755
286.530
286.530
4.225
1.157.941
466.541
2.770
120
463.651
691.400
691.400
194.127
194.127
110.621
55.432
55.189
52.038
37.968
14.070
31.468
15.734
15.734
5.378.889
1.288.698
8.619
297.966
3.335
978.778
3.136.693
2.935
53.398
90.594
2.989.766
953.498
7.021.712
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
YP
5.350.160
921.802
349.238
349.238
572.564
572.564
1.643.773
22.102
7.405
4.007
10.690
1.621.671
1.621.671
2.784.585
2.784.585
364.896
182.456
182.440
2.300.268
318.374
336.020
822.937
822.937
119.421
43.896
44.325
15.600
15.600
70.139.115
264.194
264.194
45.668.955
1.208.830
1.300.783
16.092.349
27.066.993
24.205.966
75.489.275
Toplam
6.992.983
1.212.557
635.768
635.768
572.564
572.564
4.225
2.801.714
488.643
10.175
120
4.007
474.341
2.313.071
2.313.071
2.978.712
2.978.712
475.517
237.888
237.629
2.352.306
356.342
350.090
822.937
822.937
150.889
59.630
60.059
15.600
15.600
75.518.004
1.552.892
8.619
562.160
3.335
978.778
48.805.648
1.211.765
1.354.181
16.182.943
30.056.759
25.159.464
82.510.987
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
23.2
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(11)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL)
Sınırlı Bağımsız
Sınırlı Bağımsız
Sınırlı Bağımsız
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak 2013 –
1 Ocak 2012 –
1 Nisan 2013 –
1 Nisan 2012 –
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
307.007
184.636
12.299
3.494
106.296
374
306.673
160.956
8.664
5.914
130.256
3.084
156.767
101.136
5.098
2.100
48.300
268
158.395
84.313
3.932
496
69.104
1.471
105.922
174
108
(77.168)
(42.869)
(34.280)
(19)
229.839
15.639
17.012
3.534
13.478
(1.373)
(433)
(940)
13.493
(4.248)
5.261
(943)
(8.566)
16.347
119.479
7.693
763
120
(101.455)
(47.093)
(54.291)
(71)
205.218
12.773
14.412
4.192
10.220
(1.639)
(541)
(1.098)
5.611
27.918
3.525
34.688
(10.295)
20.404
48.032
79
54
(39.417)
(22.563)
(16.877)
23
117.350
7.011
7.725
1.853
5.872
(714)
(227)
(487)
8.564
(12.525)
412
(5.157)
(7.780)
2.932
67.633
474
76
(53.147)
(24.188)
(28.924)
(35)
105.248
6.837
7.634
2.126
5.508
(797)
(236)
(561)
5.589
9.987
807
318
8.862
14.488
271.070
271.924
123.332
142.149
(19.680)
(53.261)
198.129
(14.860)
(49.792)
207.272
(8.438)
(26.499)
88.395
(11.940)
(25.904)
104.305
-
-
-
-
13.189
-
9.047
-
8.309
-
6.051
-
211.318
(37.897)
(20.532)
(17.365)
216.319
(41.191)
(42.172)
981
96.704
(17.015)
(2.541)
(14.474)
110.356
(22.444)
(22.188)
(256)
173.421
-
175.128
-
79.689
-
87.912
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
173.421
175.128
79.689
87.912
174.592
(1.171)
169.774
5.354
81.590
(1.901)
86.176
1.736
0,133
0,135
0,061
0,068
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4 Diğer
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2013 –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2012 –
30 Haziran 2012
(121.866)
-
39.965
-
-
-
-
-
-
-
(3.390)
24.020
(1.171)
(7.858)
(101.236)
173.421
4.795
30.936
175.128
(920)
-
-
168.626
176.048
72.185
206.064
I.
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem – 30 Haziran 2012
Dönem Başı Bakiyesi
TMS8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (EtkinKısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden DeğerlemeFarkları
İştirakler, BağlıOrt.ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Dönem – 30 Haziran 2013
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Enf.
Hisse Senedi Senedi
Düzeltme
İhraç
İptal
Farkı
Primleri Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer Yedekler
Dönem Net Kârı /
(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değerler
Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Satış A./
Ortaklıklarda
Durdurula
n Bedelsiz Riskten n F. İlişkin
Hisse
Korunm Dur.V.
Azınlık Payları Hariç
Senetleri a Fonları Bir.Değ.F. Toplam Özkaynaklar
Azınlık Payları
Toplam
Özkaynaklar
800.000
374
413
-
97.975
47.510
152.167
2.920
-
310.617
17.160
31.174
-
-
-
1.460.310
96.791
1.557.101
800.000
374
413
-
97.975
47.510
152.167
2.920
-
310.617
17.160
31.174
-
-
-
1.460.310
96.791
1.557.101
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.983)
-
30.936
-
3.983
-
-
-
-
30.936
-
-
30.936
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300.000
300.000
1.100.000
374
413
-
27.936
27.936
125.911
12.767
12.767
60.277
(163.000)
(163.000)
175
23.598
23.598
12.940
2.920
169.774
169.774
(137.000)
(137.000)
(114.780)
(50.479)
(64.301)
54.854
48.096
35.157
-
-
-
175
169.774
(50.479)
(50.479)
1.610.716
5.354
102.145
175
175.128
(50.479)
(50.479)
1.712.861
1.100.000
-
374
-
388
-
-
125.052
-
60.277
-
7.544
28.379
-
2.920
-
-
369.263
(2.142)
-
133.754
(101.236)
-
35.157
(26.237)
-
-
-
-
1.834.729
(101.236)
-
84.273
(10)
-
1.919.002
(101.246)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200.000
200.000
1.300.000
374
388
-
33.392
33.392
158.444
15.364
15.364
75.641
(32.000)
(32.000)
21.070
21.070
24.993
2.920
174.592
174.592
(168.000)
(168.000)
(137.122)
(67.296)
(69.826)
61.999
32.518
8.920
-
-
-
174.592
(67.296)
(67.296)
1.840.789
(1.171)
83.092
173.421
(67.296)
(67.296)
1.923.881
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
Sınurlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
30 Haziran 2012
253.620
142.589
(1)
411.261
(79.973)
7.556
17.012
19.727
1.146
(45.467)
(47.601)
(30.041)
290.173
(103.255)
5.611
14.412
62.099
1.293
(40.372)
(33.574)
(53.798)
(1)
41.864
(12.912)
(185.929)
(109.799)
113.534
236.970
22.174
43.235
(565.907)
65.930
325.433
153.483
295.484
164.763
38.966
(263.305)
(120)
(7.382)
1.134
(493.877)
539.348
(137)
(300)
(3.840)
1.283
(355.928)
95.787
(307)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (*)
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(67.296)
(50.476)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(67.296)
-
3
(50.479)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
3.676
(1.456)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
270.830
(150.474)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
466.659
534.689
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
737.489
384.215
(1)
(1)
(*) Önceki dönem tutarı 15 Şubat 2012 tarihinde itfa olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan oluşmaktadır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları
ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu’nun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usul ve
esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek
mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını
karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve
yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Ana ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dokümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret
Mevzuatı ve Vergi Mevzuatı’na uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe
Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ,
genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre
uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme
esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
I.d
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan
kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
13
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları
sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli
plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme
çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere
yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer
taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz
değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı
para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin
beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun
vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı,
alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası
uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal
sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde
izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur
riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse
edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına
karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz
cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu
oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden
oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla
mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na
çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
14
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul
Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal
Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi
kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ” esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda
birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye
Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve
kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları yapılan gerekli bir
takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
uygun hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlulaştırılmıştır. Bağlı
ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Ana
ortaklık Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., 15 Ekim 1976 tarihinde Yatırım Finansman A.Ş. unvanı
ile İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil ve 25 Ekim 1976 tarih ve 81 sayılı T. Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ilan edilerek kurulmuştur. Şirketin unvanı 2 Nisan 1999 tarihli ve 4762 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilerek Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. olarak değişmiştir. Şirket'in
amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006
tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü
oluşturmak ve bunu geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım
yapmaktır. Şirket, 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket kiralama
faaliyetlerine Temmuz 1988 itibarıyla başlamıştır. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş., 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, Ekim 1993 tarihinde
faaliyete geçmiştir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş
Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı % 78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın iştirakteki doğrudan payı % 21,75’tir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş
veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun
vadeli yatırımlar yapmaktır. Şirket, İş Kuleleri Kule:2, Kat:2, Levent, İstanbul adresinde faaliyetini
sürdürmektedir.
15
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki
değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası
olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek
amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleşmeleri
bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki
raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39)
kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile
gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran
kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli
bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat ya da nakit uzlaşı ile
kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul
kıymetleştirilmiş türev işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant
ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte takip etmektedir. Varantlar piyasa
yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve
değerleme farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların
geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen maliyetle netleştirilmekte ve oluşan
kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için
ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara
tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit
akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer
alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar
faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen
kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak
değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri,
etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider
hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre
kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır.
Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır.
Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına
yapmaktadır.
16
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme
özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının
muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi
ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili
piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde
elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan
aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden
gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer
değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların
defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana
başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla
yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen
menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya
daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler
borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
17
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar
kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda,
finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz
Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise
aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto
edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki
olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın
vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar
çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve
değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul
değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir
bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak
finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması
durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer
artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi
tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi
itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya
bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde
muhasebeleştirilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir
piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları
dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif
bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri
üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri
ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
18
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet
tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen
harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul
değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat
garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta
olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri
kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne
kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas
ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve
izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale
geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel
karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık
Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan
bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri
çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
19
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair
Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına
yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi
karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan
standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı
hesaplanmaya başlanmıştır.
18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair
Yönetmelik” ile genel kredi karşılığı hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal
verilere göre tüketici kredilerinin toplam kredilere oranı yüzde yirminin üzerinde olan bankalar ile
taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların taşıt
ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel
karşılık oranını birinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin
vadeleri boyunca yüzde dört olarak, ikinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici
kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden
oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı
hesaplanmamıştır.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin 7’nci
maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden genel karşılık hesaplamıştır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte
ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo")
sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden
Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri kısa vadeli olup, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond
ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların
sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır
veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul
değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz
giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun
aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
20
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal
satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış amaçlı elde tutulan
olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak
maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür.
Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının
yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe
uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz
konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve
işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye,
satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma
tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe
uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda
alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü
testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis
edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup
olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter
değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen
şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların
defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki
dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden
çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın
içine dahil edilir.
21
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve
izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme
payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal
amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve
dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde
alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri
ayrılarak yansıtılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması
sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak
belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Amortisman Oranı
(%)
4-50
2-25
5
20
1-50
2-100
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek
için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki
ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım
değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları
tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal
kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit
dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
22
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kiralayan durumunda Grup
XV.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda
kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir
oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası
kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık
Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup
yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran,
planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal
tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu
varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo
dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili
gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya
girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin
oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka karşılığı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda Ana ortaklık Banka, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin
etmek suretiyle kayda almaktadır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli
sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve
Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu
Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan
“Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının
Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na
devredilmesi hükmünü içermektedir.
23
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon
tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak
aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan
fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık
Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal
edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin
gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık
Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan
2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili
maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin
değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik
Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal
Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen
aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin
üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak
2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih
ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi
kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi
öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal
Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki
değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9
Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz
konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine
kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8
Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir.
19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20.
maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası
sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart
2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları
vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri
bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış
ve aktüerin 11 Şubat 2013 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını
gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve
sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde
olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
24
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır.
Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer
alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden
ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla
örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç
Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal
veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından
indirime tabi tutulmamaktadır.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş,
borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
25
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü
yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı
ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 800.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
300.000 TL artırılarak 1.100.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 137.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2011 yılı kârından, geri kalan 163.000 TL’lik kısmının olağanüstü
yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 10 Mayıs 2012 tarihli BDDK yazısı
ile onaylanmış olup, 6 Haziran 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 12 Haziran 2012 tarih ve 8088 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak
gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı
alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık faaliyetlerinin içerisinde Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü faaliyetleri yer
almaktadır. Kurumsal bankacılık büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve
bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz
bazında işletme kredileri, yatırım kredileri, proje finansmanı, akreditif ve teminat mektupları
hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyetlerinin içerisinde Hazine, Kurumsal Finansman, Araştırma, Finansal
Kurumlar ve Menkul Kıymetler Müdürlükleri’nin faaliyetleri yer almaktadır. Yatırım bankacılığı
faaliyetleri kapsamında kurumsal ve bireysel müşterilere portföy yönetimi, menkul kıymet aracılık
işlemleri, nakit yönetimi ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve iştiraklere ilişkin bölümlemeye göre raporlamaya ilişkin
bilgiler diğer kolonunda gösterilmiştir.
26
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre
dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Kurumsal
Bankacılık
138.185
3.566
7.224
(29.206)
119.769
Yatırım
Bankacılığı
86.963
336
38
(10.661)
76.676
Diğer
4.691
11.737
35.454
(37.009)
14.873
Toplam
229.839
15.639
42.716
(76.876)
211.318
(37.897)
173.421
174.592
(1.171)
Kurumsal
Bankacılık
7.397.939
7.397.939
7.662.122
7.662.122
Yatırım
Bankacılığı
3.391.731
3.391.731
1.657.569
1.657.569
Diğer
699.979
222.347
922.326
468.424
1.923.881
2.392.305
Toplam
11.489.649
222.347
11.711.996
9.788.115
1.923.881
11.711.996
Kurumsal
Bankacılık
111.723
4.257
11.002
(28.161)
98.821
Yatırım
Bankacılığı
98.833
1.256
4.880
(11.885)
93.084
Diğer
(5.338)
7.260
69.417
(46.925)
24.414
Toplam
205.218
12.773
85.299
(86.971)
216.319
(41.191)
175.128
169.774
5.354
Kurumsal
Bankacılık
6.792.868
6.792.868
6.718.858
6.718.858
Yatırım
Bankacılığı
3.068.682
3.068.682
1.540.142
1.540.142
Diğer
783.339
212.429
995.768
679.316
1.919.002
2.598.318
Toplam
10.644.889
212.429
10.857.318
8.938.316
1.919.002
10.857.318
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Önceki Dönem (*)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Önceki Dönem (**)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
(*) 30 Haziran 2012 dönemine ait bilgileri içermektedir.
(**) 31 Aralık 2012 dönemine ait bilgileri içermektedir.
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
27
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve
piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak
hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları,
derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında
değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat
yöntemi” kullanılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 30
Haziran 2013 tarihi itibarıyla %18,04 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları (*)
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Ana ortaklık Banka
%50
%75
%100
%20
%150
%200
2.031.094
607.085
1.868.641
-
7. 900.881
11
-
2.030.848
-
318.492
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
533
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
567.056
891.751
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
40.029
560.211
-
7.344.799
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
98.187
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
11
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
185.541
-
-
246
-
-
-
370.008
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Ana ortaklık Banka’nın %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
28
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
%20
%50
Konsolide
%75
%100
%150
%200
2.047.951
718.027
2.057.336
-
7.837.351
11
-
2.047.633
-
318.492
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
600
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.117
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
677.998
1.079.846
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
40.029
560.211
-
7.418.640
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
98.187
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
11
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
81.355
-
-
318
-
-
-
336.239
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Diğer alacaklar
(*) Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
716.531
720.771
652.296
654.291
13.602
24.708
15.460
15.101
56.851
63.333
47.693
56.193
1.903.924
1.824.229
1.820.009
1.762.403
19,35
18,04
20,35
19,43
29
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık
Banka
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Cari Dönem
1.300.000
1.300.000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
1.300.000
Önceki Dönem
1.100.000
Önceki Dönem
1.100.000
1.300.000
1.100.000
1.100.000
Konsolide
-
-
-
-
374
374
374
374
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
388
-
388
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
253.426
261.998
187.221
195.793
-
-
-
-
176.671
236.591
307.264
369.263
176.671
174.592
307.264
317.010
-
61.999
-
52.253
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana
Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
-
-
8.920
8.920
35.157
35.157
-
-
-
-
-
83.087
-
84.258
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
(139)
(1.419)
(198)
(873)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi
Varlığı
Tutarı
(-)maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki
Kanunun
56 ncı
(616)
(958)
(618)
(1.015)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.005)
-
(1.005)
1.738.636
1.887.976
1.629.200
1.782.340
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim.
Satış
Kazançları
Birincil
Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan
Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Aşım
Tutarı (-) Şerefiyesi (Net) (-)
Konsolidasyon
Ana Sermaye Toplamı
30
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının
%45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
92.777
85.494
83.714
77.247
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tutarının %45’i
İştirakler,
Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye
Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*)
-
-
-
-
56.850
56.850
53.040
53.040
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı
Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (**)
16.026
14.116
54.429
60.189
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş
Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
hariç)
Azınlık Payları
-
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
-
-
-
7
165.653
156.462
191.183
190.483
1.904.289
2.044.438
1.820.383
1.972.823
(365)
(220.209)
(374)
(210.420)
-
-
-
-
-
-
-
(210.046)
-
-
(374)
(374)
-
-
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal
Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle
Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve
Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal
Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı
Olarak Kullandırılan Krediler
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri
Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı
İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları
Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen
Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul
Kıymetleştirme Pozisyonları
(365)
(219.844)
(365)
-
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
2
1.903.924
1.824.229
-
-
1.820.009
1.762.403
(*) BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Ana ortaklık bankanın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin
%60‘ı katkı sermaye hesaplamalarında dikkate alınmıştır.
(**) Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir.
31
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
II.
faaliyetler
açısından
yeterliliğinin
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
HakkındaTebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından
piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri
kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini
içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü ve Risk Yönetim Komitelerinden oluşan Risk Yönetim Grubu tarafından
organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler
hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana
ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem
kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük
testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği parametrik, tarihi simülasyon gibi içsel
modelleri de menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyo
nuna günlük ve/veya aylık bazda
uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel
modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük
olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim
Kurulu'na raporlanmaktadır.
Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
1.a
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
5.727
868
15.295
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
32
857
1.961
24.708
308.850
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
2.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli
ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
IV.
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon
izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur
riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibarıyla
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak,
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Grup’un yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
30 Haziran 2013
Bundan Önceki Beş İş Günü;
28 Haziran 2013
27 Haziran 2013
26 Haziran 2013
25 Haziran 2013
24 Haziran 2013
1 Avro
1,8950
2,4766
1,8950
1,9100
1,9100
1,9250
1,9240
2,4766
2,4893
2,4962
2,5237
2,5208
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye
doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 1,8796 ve
2,4786’dır.
33
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
77.019
129.490
112.370
37.630
1.136
189.389
168.256
6.756
31.148
2.980.158
10.042
352.778
4.169.644
-
16.798
383.926
7.149.802
7.074
24.424
-
31.498
3.231.645
4.706.888
1.136
7.939.669
10.134
3.418.037
3.283
11.382
3.442.836
(211.191)
113.184
449.666
(336.482)
61.723
249.290
4.295.868
5.839
12.305
4.563.302
143.586
(204.487)
229.846
(434.333)
842.188
8
23
1
32
1.104
-
259.432
7.713.905
9.145
23.688
8.006.170
(66.501)
(91.303)
679.512
(770.815)
903.911
3.027.903
3.357.583
(329.680)
242.119
416.985
(174.866)
110.311
4.226.956
3.916.951
310.005
(261.867)
130.153
(392.020)
811.491
483
33
450
893
893
-
7.255.342
7.274.567
(19.225)
(18.855)
548.031
(566.886)
921.802
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
(*) 1.395 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(**) Verilen krediler, 1.434.503 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
(***) 298 TL tutarında peşin ödenmiş giderler, diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****) 33.670 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 1.905 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer
Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 4.985 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri
bazında yer almaktadır.
(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
34
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka
tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz
oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart
Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz
oranlarındaki
dalgalanmaların
etkisi
duyarlılık
analizi
ve
senaryo
analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit
ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her
zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça
düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği
avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres
testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler
incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel
modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip
etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların
olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve
Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
35
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
-
-
-
218.543
218.543
276.824
64.368
-
-
-
23.936
365.128
12.595
6.801
12.440
14.866
2.873
2.020
51.595
216.012
126.083
-
-
-
-
342.095
954.610
603.673
597.211
340.505
194.402
52.272
2.742.673
1.377.970 2.832.303 2.703.544
450.327
26.619
28.860
7.419.623
-
-
-
-
-
-
-
2.066
5.955
324
-
-
563.994
572.339
2.840.077 3.639.183 3.313.519
805.698
223.894
889.625
11.711.996
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
1.723.104
-
41.079
-
-
-
1.764.183
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
76.325
76.325
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
2.381.702 3.056.279 1.763.051
143.014
423.033
-
7.767.079
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
7.800
9.761
910
2.075.721
2.104.409
4.113.796 3.057.506 1.811.930
8.990
152.775
423.943
2.152.046
11.711.996
652.923
-
-
2.736.189
- (200.049)
-
1.227
581.677 1.501.589
(1.273.719)
-
-
39.511
79.356
10.977
-
-
(1.234.208)
(1.262.421)
(2.736.189)
-
66.506
-
196.350
- (198.209)
-
-
(198.209)
454.714 (133.543)
(1.262.421)
(1.859)
661.033 1.512.566
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran
varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) 7.176 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 4.985 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
36
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
ABD Doları
Avro
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
2,95
1,18
-
7,53
-
7,00
-
7,82
-
-
-
7,80
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,40
6,65
-
7,94
Verilen Krediler
3,62
4,23
-
8,92
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
0,53
1,02
-
4,70
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
3,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,87
1,11
-
7,08
37
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
-
-
-
132.666
132.666
22.054
333.221
43.804
-
-
40.996
440.075
6.182
11.103
9.022
5.686
5.739
3.437
41.169
199
-
-
-
-
-
199
979.951
726.647
483.844
377.504
275.789
38.527
2.882.262
1.098.707 2.467.258
2.819.258
357.741
40.472
30.783
6.814.219
-
-
-
-
-
-
-
8.282
7.585
793
37
-
530.031
546.728
2.115.375 3.545.814
3.356.721
740.968
322.000
-
-
-
-
776.440 10.857.318
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.499.687
2.164
777
-
-
-
1.502.628
-
-
-
-
-
112.830
112.830
-
-
-
-
-
-
-
2.435.160 2.792.656
1.564.704
84.866
241.344
-
7.118.730
380
1.989
7.941
9.563
2.092.382
2.123.130
3.945.722 2.795.200
1.567.470
92.807
250.907
71.093
10.875
-
750.614
1.789.251
648.161
(1.830.347)
-
-
-
73.921
56.549
-
9.960
-
-
(82.257)
(1.756.426)
807.163
1.706.994
2.205.212 10.857.318
-
3.259.119
- (1.428.772) (3.259.119)
-
-
140.430
- (52.096)
-
(134.353)
18.997 (1.428.772)
6.077
658.121
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran
varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) 9.432 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 9.745 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
38
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
ABD Doları
Avro
Yen
TL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
3,52
-
-
7,75
5,36
3,75
-
7,00
6,49
4,25
-
-
8,79
4,75
9,04
10,32
-
0,76
-
1,02
-
-
5,62
-
Müstakriz Fonlar
1,00
1,00
-
6,50
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
1,18
1,19
-
6,62
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında
takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar,
Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık
hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar,
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye
Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev ürünler tamamıyla Alım-Satım
Hesaplarında takip edilmektedir. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan
FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak,
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500 / (400) baz puan
+200 / (200) baz puan
+200 / (200) baz puan
39
Kazançlar/
Kayıplar
(47.382) / 42.060
9.007 / (13.758)
(16.080) / 12.122
40.424
(54.456)
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
(%2,5) / %2,2
%0,5 / (%0,7)
(%0,8) / %0,6
%2,1
(%2,9)
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse
senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla
yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer
alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu
piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde
etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten
sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler
için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
12.232
12.232
Piyasa Değeri
-
12.232
12.232
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş
portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan
satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve
katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Toplam
-
-
-
-
-
-
643
643
-
-
235
235
-
106
106
40
Katkı Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Katkı
Sermayeye
Dahil
Edilen
Ana
Sermayeye
Dahil
Edilen
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın
gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan
enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite
ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir.
Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte,
piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak
takip edilmektedir.
Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması,
kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin
arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi,
bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi
sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak
çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası
işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer
portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun
vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.
Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak,
çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın
varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi
çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.
41
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
31.891
153.489
-
33.163
-
-
-
218.543
23.936
276.824
64.368
-
-
-
-
365.128
2.020
8.193
1.117
11.259
24.150
4.856
-
51.595
-
216.012
126.083
-
-
-
-
342.095
752.176 1.201.588
639.287
52.272
2.742.673
329.859 1.122.968 4.117.721
1.565.553
-
7.419.623
-
96.847
28.860
254.662
503
-
-
-
-
-
-
-
-
572
7.864
2.454
3.215
1.202
-
557.032
572.339
87.279
1.013.891
524.384 1.922.781 5.344.661
2.209.696
609.304
11.711.996
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
496.258
128.042
393.493 2.845.901
3.903.385
-
7.767.079
-
1.723.104
-
41.079
-
-
-
1.764.183
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
-
-
-
-
-
-
-
-
4.210
-
-
-
-
-
72.115
76.325
963
8.027
1.227
7.789
9.762
921
2.075.720
2.104.409
5.173
2.227.389
129.269
442.361 2.855.663
3.904.306
2.147.835
11.711.996
395.115 1.480.420 2.488.998 (1.694.610) (1.538.531)
-
82.106 (1.213.498)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
103.264
579.630
12.097
1.769.723
91.167 (1.190.093)
578.222 1.561.530 5.372.622
2.093.492
568.558
10.857.318
121.817
3.624.027
2.187.615
10.857.318
456.405 1.015.010 2.777.103 (1.530.535) (1.619.057)
-
546.520 2.595.519
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu,
peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**) 7.176 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 4.985 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
42
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IX.
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X.
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri
kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan
yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı
finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart
volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari
gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden
geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha
sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri
elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul,
Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak
nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK
tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi
riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar;
finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi
Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski
azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında
aşağıdaki tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Risk sınıfı
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
3.600.355
1.255.424
-
-
3.000
-
-
-
6.179
1.539
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.331.463
207.902
-
-
11.336.585
143.010
-
11.751
-
-
-
-
98.187
-
-
-
-
-
-
11
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
106.573
9.125
-
-
Diğer alacaklar
336.557
-
-
-
1.617.000
-
11.751
Toplam
17.818.910
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
43
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri
yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını,
ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel
sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları”
ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek
yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak
için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak
gözden geçirmektedir.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü
oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir
şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine
getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411
sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı
olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk
yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin
uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve
raporlanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun
izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin
ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve
bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski,
piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma
koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı
bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler
içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı
getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı
krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski
taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında
değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar,
olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve
teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel
değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz
konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate
alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi
riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde
kullanılır.
44
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski yönetimi politikası (devamı)
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın
belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan
anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının
dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının
sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk
Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve
Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi
birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların
piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi
riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski
yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir
yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya
fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk
ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış
bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının
araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin
sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını
oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye
piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer
parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek
“iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç
edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK
Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD
modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır.
Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına
dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske
Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi,
RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü
piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim
Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere
düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da
hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın
içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın
faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken
önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde
dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve
kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme
olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.
45
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Operasyonel risk yönetimi politikası (devamı)
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla
görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari
fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin
kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim,
(vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak
belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak
sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı"
yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel
riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin
yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında
meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz
oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve
kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı
bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen
vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz
riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama
riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun
bilincinde olarak yönetir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine
aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili
komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın
nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya
nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.
Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin
likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite
riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin
zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise
piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun
maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına
yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar, ve vadeler bazında çeşitlendirme
olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr
sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite
gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Ana ortaklık
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif
olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere
düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
46
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
XIII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve
dipnotlar
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve
danışmanlık hizmetleri vermektedir. Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
47
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
204
114
137
113
28.950
189.275
25.328
107.088
-
-
-
-
29.154
189.389
25.465
107.201
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.b
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
28.950
2.623
25.328
2.470
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
-
186.652
-
104.618
28.950
189.275
25.328
107.088
Diğer (*)
Toplam
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde
belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu
karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis
edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında
Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri
üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu
karşılık tesis etmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
Yabancı Para Yükümlülükler
Türk Parası Yükümlülükler
Zorunlu Karşılık Oranları (%) Zorunlu Karşılık Oranları (%)
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler
13,0
11,5
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler
11,0
8,0
6,0
5,0
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
48
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.a
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 8.074 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı
finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 7.973 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 388 TL tutarında repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı
finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 199 TL).
2.a.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
2.b
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
1.222
376
1.792
1.188
Swap İşlemleri
2.336
11.293
4.351
15.479
-
28
-
-
13
6.044
-
433
-
-
-
-
3.571
17.741
6.143
17.100
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a
Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
196.872
151.560
377.261
28.899
Yurtdışı
-
16.696
-
33.915
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
196.872
168.256
377.261
62.814
Toplam
49
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
3.b
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1
Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.392.340
1.392.340
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.a.2
Önceki Dönem
YP
275.025
275.025
TP
1.021.262
1.021.262
YP
293.720
293.720
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri
306.503 TL’dir (31 Aralık 2012: 463.362 TL).
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.b
306.503
306.503
Önceki Dönem
YP
TP
-
463.362
463.362
YP
-
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %65,12’si devlet tahvili, %11,53’ü Eurobond, %23,35’i de hisse
senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: %73,81’i devlet tahvili,
%11,89’u Eurobond, %14,30’u hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
50
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
2.699.896
2.318.627
381.269
66.834
12.666
54.168
(24.057)
2.742.673
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
2.846.275
2.396.908
449.367
48.510
16.872
31.638
(12.523)
2.882.262
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin
net defter değeri 40.040 TL’dir (31 Aralık 2012: 21.755 TL).
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a
Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
133.039
117.413
Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
51
Nakdi
107.017
Gayrinakdi
117.413
133.039
117.413
107.017
117.413
-
-
-
-
-
-
-
-
106
-
168
-
133.145
117.413
107.185
117.413
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
7.290.847
-
-
99.916
-
-
İşletme Kredileri
1.924.298
-
-
8.908
-
-
İhracat Kredileri
62.602
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
941.412
-
-
-
-
-
106
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.362.429
-
-
91.008
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
28.860
-
-
-
-
-
7.319.707
-
-
99.916
-
-
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
Ana ortaklık Banka’nın 7.176 TL (31 Aralık 2012: 9.432 TL) tutarındaki finansal kiralama alacaklarının
995 TL (31 Aralık 2012: 995 TL) tutarındaki kısmı yakın izlemededir.
52
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik
Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
-
-
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
5.c
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
53
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
85
85
85
54
Orta ve Uzun Vadeli
21
21
21
Toplam
106
106
106
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal
kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
5.f
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.g
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Cari Dönem
7.392.740
26.883
Önceki Dönem
6.789.024
25.195
7.419.623
6.814.219
Cari Dönem
79.712
79.712
Önceki Dönem
83.374
83.374
Cari Dönem
6.462
5.356
8.812
Önceki Dönem
Toplam
5.h
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.i
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
59
5.316
10.249
20.630
15.624
Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında
karşılık ayırmaktadır.
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
5.356
4.144
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
-
5.356
4.144
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
5.315
4.420
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
5.315
4.420
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
55
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
59
5.316
10.249
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
6.403
40
231
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
-
-
-
Dönem içinde Tahsilat (-)
-
-
(1.561)
Aktiften Silinen (-)
-
-
(107)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.j.3
-
-
(107)
6.462
5.356
8.812
(6.462)
(5.356)
(8.812)
-
-
-
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
IV.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
V.Grup
Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
84
5.314
82
(84)
(5.314)
(82)
-
-
-
56
5.314
82
(56)
(5.314)
(82)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
56
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
6.462
5.356
8.686
(6.462)
(5.356)
(8.686)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
126
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(126)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
59
5.316
9.836
(59)
(5.316)
(9.836)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
413
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(413)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.k
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.l
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31
Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
57
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
7.a.1
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme
sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre
değerlenmiştir.
7.a.2
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
2 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
Bankanın Pay Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay
Oy Oranı (%)
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
17,83
18,76
İzmir/Türkiye
10,00
20,00
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Terme (1)
11.339
3.517
611
355
-
14
575
-
Ege Tarım (2)
11.776
10.093
9.291
193
-
(1.059)
152
-
(1) Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı bağımsız denetimden
geçmemiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(2) Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı bağımsız denetimden
geçmemiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Ana ortaklık Banka, cari dönem içinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 35.365 TL’lik sermaye artışı
ile 10.100 TL tutarında, İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 8.694 TL’lik sermaye
artışı ile 1.449 TL tutarında ve İş Faktoring A.Ş’nin 24.000 TL’lik sermaye artışı ile 5.220 TL
tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 22 Kasım 2012
tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ana sermayesinin 11.152 TL’den 13.552 TL’ye nakden
artırılma kararı ile, Banka %10 hisse ile 240 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve
taahhüt edilen tutarın 120 TL’si 31 Aralık 2012 tarihinde, kalan 120 TL’si ise 29 Mart 2013
tarihinde iştirakine ödemiştir.
7.a.3
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay
Oy Oranı (%)
Oranı (%)
1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,36
3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,67
57,67
58
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.3
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (devamı):
Aktif
Toplamı
İş Faktoring (1)
İş Finansal (2)
(2)
(3)
Sabit
Varlık
Toplamı
Menkul
Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
859.676
66.252
630
28.039
6
6.945
(95)
-
2.732.324
589.741
2.719
84.565
55
23.681
20.554
115.139
377.734
243.342
40.629
-
-
523
12.873
30.815
İş Girişim (3)
(1)
Özkaynak
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı
bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
belirtilmiştir.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş 31 Mart 2012 tarihli konsolide finansal tablolardan alınmıştır. Gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
belirtilmiştir.
Cari Dönem
210.046
9.798
13.188
(3.390)
219.844
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
190.472
19.574
20.271
(697)
210.046
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
7.a.4
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
7.a.5
Önceki Dönem
Bankalar
29.229
26.348
159.818
149.441
Finansman Şirketleri
-
-
Diğer Mali İştirakler
30.797
34.257
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
190.615
-
59
Önceki Dönem
183.698
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1
Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
YFMEN.DEĞ (*)
Cari Dönem
TSKB GYO (*)
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
61.000
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
150.000
775
-
Hisse Senedi İhraç Primleri
593
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
4.598
5.721
4.520
75.672
(1.280)
-
(341)
(1)
69.272
231.985
744
-
SERMAYE
70.016
231.985
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
70.016
231.985
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
(*) Söz konusu değerler 30 Haziran 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş
bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası
kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.
Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan
yedek akçelerdir.
Bağlı ortaklıkların içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır.
8.a.2
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme
sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için
ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB Gayrimenkul Danışmanlık
A.Ş., ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide
edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide
edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.
8.a.3
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2 TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.(TGD A.Ş.)
İstanbul/Türkiye
46,58
100,00
3 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
İstanbul/Türkiye
-
96,00
Unvanı
60
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.3
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Aktif
Toplamı
TSKB GMD (1)
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Menkul
Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
9.371
7.672
1.309
-
-
1.454
1.697
-
TGD A.Ş. (2)
540
551
-
10
-
(23)
(3)
-
SD A.Ş. (3)
284
237
18
16
-
(65)
35
-
(1)
(2)
(3)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.4
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
(%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFMEN.DEĞ.)
İstanbul /Türkiye
95,78
98,51
2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
66,84
Unvanı
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
YFMEN.DEĞ. (1)
424.444
72.839
2.443
13.665
223
3.692
1.560
-
TSKB GYO (2)
363.640
230.294
333.901
642
-
(4.850)
9.283
78.765
(1)
(2)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 tarihine ait finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı
bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. Gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2013 tarihi
itibarıyla belirtilmiştir.
61
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.4
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
196.070
196.070
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
195.434
636
7.184
(6.548)
196.070
-
(*) TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye devri yoluyla gerçekleşen birleşme ile 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından çıkan TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin, maliyet değeri“Satışlar” satırında gösterilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında maliyet
değerleri ile ekli konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.5
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.a.6
Cari Dönem
196.070
Önceki Dönem
196.070
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un borsaya kote edilen bağlı ortaklıklarının gerçeğe uygun
değeri 87.454 TL’dir (31 Aralık 2012: 75.663 TL).
62
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, 26 Mayıs 2011 tarihinde Bilici Yatırım
Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı kurmuştur. Adana
Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından
işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel
Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL
nominal değerde nama yazılı 20,000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO,
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve
peşinen ödemiştir.
Aktif
Toplamı
Adana Otel
Projesi
17.026
Özkaynak
(117)
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
-
-
(46)
27
14.578
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
1) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kâr/zararı sınırlı
bağımsız denetimden geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
10.
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
6.113
5.974
6.073
5.829
1-4 Yıl Arası
1.222
1.202
3.685
3.603
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.b
Önceki Dönem
-
-
-
-
7.335
7.176
9.758
9.432
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
10.c
Önceki Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
7.335
9.758
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
(159)
(326)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
7.176
9.432
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin
belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği
kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve
kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca
yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden
kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
63
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.
Maddi duran varliklara ilişkin açiklamalar (net)
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına
ait net defter değeri 246.140 TL (31 Aralık 2012: 240.370 TL) olan yatırım amaçlı üç adet
gayrimenkulü bulunmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Arsa Projesi
Toplam
Önceki Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Arsa Projesi
Toplam
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
10.100
-
-
-
10.100
211.620
32
-
-
211.652
18.650
6.124
(386)
-
24.388
240.370
6.156
(386)
-
246.140
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
Çıkışlar
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Dönem Sonu
Bakiyesi
7.360
-
203.845
6.433
(107)
15.600
4.697
(686)
(961)
18.650
226.805
11.130
(793)
3.228
240.370
64
2.740
10.100
1.449
211.620
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı
arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya
yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
15.b
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer karşılıklar
Menkul değerler
Çalışan hakları karşılığı
Türev işlem reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
11.298
9.525
96
1.994
76
11
377
11.496
10.775
119
1.778
617
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Türev işlemler reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
23.377
24.785
(7.639)
(2.268)
(1.154)
(18)
(11.079)
12.298
(14.703)
(2.395)
(2.004)
(40)
(19.142)
5.643
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih,
mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
15.c
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
16.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
65
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1
Mevduatın vade yapısı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Vadeli İşlemler
1.160
579
1.565
1.164
Swap İşlemleri
559
12.082
-
17.901
-
-
-
-
13
7.947
-
367
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
66
-
-
-
-
1.732
20.608
1.565
19.432
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.b
Önceki Dönem
TP
-
-
-
-
53.174
176.825
142.819
90.711
-
7.441.646
-
6.796.075
53.174
7.618.471
142.819
6.886.786
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.c
YP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
53.174
384.331
142.819
270.665
-
7.234.140
-
6.616.121
53.174
7.618.471
142.819
6.886.786
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık
2012: Bulunmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Ana ortaklık Banka’nın finansal kiralama işlemleri Ana ortaklık Banka’nın iştiraki olan İş Finansal
Kiralama A.Ş. ile yapılmaktadır. Kira sözleşmeleri eşit taksitler halinde ödenmektedir. Bu
sözleşmelerde Ana ortaklık Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
5.b
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama:
Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
67
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
5.c
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Brüt
5.d
Önceki Dönem
Brüt
Net
Net
1 Yıldan Az
-
-
8
6
1-4 Yıl Arası
-
-
-
-
4 Yıldan Fazla
-
-
-
-
Toplam
-
-
8
6
Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 14 adet şubesi faaliyet kiralama
işlemine konudur. Ayrıca 30 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari
dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık
2012: 1 adet genel merkez binası ile 14 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 30
adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).
5.e
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve
sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
68
Cari Dönem
85.494
72.908
2.013
2.409
8.164
Önceki Dönem
77.247
67.544
599
2.417
6.687
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
7.b
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 236 TL’dir (31
Aralık 2012: 8.426 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda
krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
7.d
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
7.d.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler
ve tutarları:
Cari Dönem
Devam Eden Dava Karşılıkları
Diğer Karşılıklar (*)
125
47.559
47.684
Toplam
Önceki Dönem
125
53.815
53.940
(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 47.500 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2012:
50.000 TL).
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
8.a.1
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
4.842
4.842
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
8.a.2
-
Önceki Dönem
TP
YP
29.690
29.690
-
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
69
Önceki Dönem
4.842
934
1.391
76
993
29.690
1.079
1.224
84
873
8.236
32.950
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı):
8.a.3
Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.b
Önceki Dönem
104
110
25
50
31
86
91
22
45
13
320
257
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
9.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
10.
Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
1.300.000
1.100.000
-
-
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.b
Önceki Dönem
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
1.300.000
70
Tavan
2.500.000
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.c
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü
yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı
ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 800.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
300.000 TL artırılarak 1.100.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 137.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2011 yılı kârından, geri kalan 163.000 TL’lik kısmının olağanüstü
yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. 10 Mayıs 2012 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış
olup, 6 Haziran 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 12 Haziran 2012 tarih ve 8088 sayılı Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
11.d
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31
Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.e
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.f
Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile
bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki
projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi
göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile
tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının
büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza
etmektedir.
11.g
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır
(31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.h
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
(940)
-
2.450
-
Değerleme Farkı
(212)
33.670
61.919
69.385
(1.152)
33.670
64.369
69.385
Kur Farkı
Toplam
71
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Önceki Dönem
54.310
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer artış Fonu
Yasal Yedekler
54.310
33
33
205
205
5
15
109
109
Olağanüstü Yedekler
2.061
2.061
Diğer Kâr Yedekleri
-
-
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
27.540
19.399
Dönem Net Kâr ve Zararı
(1.171)
8.141
83.092
84.273
Toplam
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Grup’un 32.454 TL (31 Aralık 2012: 10.175 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım satım
taahhütleri, 4.295 TL tutarında kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri (31 Aralık 2012: 4.007
TL), 397.259 TL (31 Aralık 2012: 135.666 TL) tutarında hisse aracılık alım satım işlem taahhütleri,
341.744 TL (31 Aralık 2012: 338.675 TL) tutarında teminat mektubu taahhütleri bulunmaktadır.
1.b
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1
Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 443.797 TL’dir (31 Aralık
2012: 572.564 TL).
1.b.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 760.584 TL’dir (31
Aralık 2012: 635.768 TL).
1.c.1
Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
1.204.381
1.212.557
Toplam
1.204.381
1.212.557
72
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.2
Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.c.3
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
2.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 1.200 TL tutarında 25 adet dava bulunmaktadır
(31 Aralık 2012: 964 TL – 29 Adet).
Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf),
sektördeki bütün munzam sandıklara olduğu gibi, Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler
ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 20082011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat
çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı
dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf
üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması
gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan
kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora
istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi
tarhiyatları yapılarak rapor tarihi itibarıyla toplam 17.325 TL tutarında vergi ve vergi cezası
ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Ana ortaklık Banka
uygulamasının mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının
olmadığı, bu nedenle de herhangi bir karşılık ayrılmasına lüzum bulunmadığı düşünülmekte olup,
söz konusu tarhiyatlara karşı Ana ortaklık Banka yasal haklarını kullanmıştır. Rapor tarihi itibarıyla
finansal tablolarda konuya ilişkin herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de
kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM için verilen 16 Temmuz 2008 tarih ve
1120 sayılı ruhsat işlemi ile bu işleme dayanak olan 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli uygulama
imar planının iptali ve yürütmenin durdurulması talebine ilişkin olarak Pendik Belediye Başkanlığı
aleyhine ikame edilmiş, TSKB GYO’nun da müdahil olduğu davada, İstanbul 9’uncu İdare
Mahkemesi'nin 4 Kasım 2010 tarihli kararında, ilk derece mahkemesi temyiz yolu açık olmak üzere
iptal kararı vermiştir. Yapılan temyiz başvurusu neticesinde Danıştay 6’ncı İdaresi İstanbul 9’uncu
İdare Mahkemesi'nin kararını kararın düzeltilmesi yolu açık olmak üzere 1 Aralık 2011 tarihinde
onamıştır.
73
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Davacı taraf, ayrıca, 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın 9’uncu İdare
Mahkemesi’nin kararı ile iptal edildiği gerekçesiyle, Pendorya AVM için verilen 4 Aralık 2009
tarih ve 101 nolu ve 14 Aralık 2009 tarih ve 104 nolu yapı kullanma izin belgelerinin iptali ve
yürütmesinin durdurulması talebiyle Pendik Belediyesi’ne karşı İstanbul 3. İdare Mahkemesi’nde
(“Mahkeme”) dava açmıştır. Mahkeme, 31 Aralık 2010 tarihinde söz konusu yapı kullanma izin
belgelerinin yürütmesinin durdurulmasına; 22 Eylül 2011 tarihinde de, 4 Kasım 2010 tarihli kararı
ile Pendorya AVM’ye ilişkin olarak TSKB GYO adına verilmiş bulunan 16 Temmuz 2008 tarih ve
1120 sayılı yapı ruhsatının 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın iptal olmasından dolayı iptal
edildiği ve yapı kullanma izin belgelerinin dayanağı kalmadığı gerekçesiyle, temyiz yolu açık
olmak üzere dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TSKB GYO, müdahil sıfatıyla, söz
konusu iptal kararının öncelikle yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 4 Kasım 2011
tarihinde Danıştay’a temyiz dilekçesini sunmuştur. 16 Ocak 2012 tarihinde yürütmenin
durdurulması talebi reddedilmiştir.
Taşınmazların imar fonksiyonları (arsa kullanım kararları) ve yapılaşma koşulları Nazım İmar Planı
ile belirlenmektedir. Pendorya AVM'nin bulunduğu alanla ilgili olarak 25 Aralık 2010 onanlı yeni
1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı yürürlüğe girmiştir. Söz konusu yeni 1/5000 ölçekli Nazım İmar
Planında Taşınmaz’ın fonksiyonu korunmuştur.
Yeni yürürlüğe giren Nazım İmar Planı’na uygun olarak Pendik Belediyesi tarafından 1/1000
ölçekli Uygulama İmar Planı hazırlanmış ve 7 Ekim 2011 tarihinde Pendik Belediye Meclisi’nde
onaylanmıştır. Söz konusu 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın İstanbul Büyükşehir Belediyesi
tarafından onaylanmasına müteakip Pendorya AVM’ye verilmiş olan yapı ruhsatının ve yapı
kullanma izin belgesinin yenilenmesi için başvuru yapılacaktır.
Pendorya AVM, inşa edildiği tarihte yürürlükte bulunan 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planına
uygun olarak yapılmış ve o tarihte inşaat ruhsatı ile yapı kullanma izin belgesi usulüne uygun olarak
alınmıştır. Yine buna uygun olarak tapuda cins tashihi işlemleri tamamlanmıştır. Tapu kayıtlarında
halen alışveriş merkezi olarak tescil edilmiştir. Bu nedenle verilen işletme ruhsatlarına, yeni işletme
ruhsatları taleplerine ve Pendorya AVM’nin işleyişine ilişkin herhangi bir sıkıntı yaşanması
beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde
belirsizlik bulunmakla birlikte, TSKB GYO yönetimi, finansal tablolarını önemli ölçüde
etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara
ilişkin olası etkileri içermemektedir.
İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı, üzerinde
Pendorya Alışveriş Merkezi bulunan taşınmazın 1/20 paylı maliki Ataman Turizm ve Ticaret Ltd.
Şti., 19/20 paylı diğer malik olarak TSKB GYO’ya söz konusu taşınmazdaki paydaşlığın
giderilmesi talebi ile Pendik (İstanbul) 1. Sulh Mahkemesinde 2012/327 E. No’lu dava numarası ile
dava açmış olup, dava dilekçesi ile davacı Pendorya AVM üzerindeki paylı mülkiyetinin anlaşma
yoluyla taksim edilemediğini bu nedenle aynen taksimi yada bunun mümkün olmaması halinde açık
artırma ile satılıp paraya çevrilmesi gerektiğini beyan ve iddia ederek taşınmaz üzerindeki ortaklığın
giderilmesini taleple dava etmiştir. 9 Ekim 2012 tarihinde Ataman Turizm ve Ticaret Ltd., söz
konusu taşınmazdaki paydaşlığın giderilmesi talebi ile açmış olduğu davadan feragat etmiştir.
5.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
74
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
5.731
5.427
6.050
4.682
38.273
134.690
37.821
111.855
515
-
219
329
44.519
140.117
44.090
116.866
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
TP
-
-
-
12.294
5
8.443
220
Yurtdışı Bankalardan
-
-
1
-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
-
-
-
12.294
5
8.444
220
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.d
YP
-
Yurtiçi Bankalardan
1.c
Önceki Dönem
Önceki Dönem
YP
TP
YP
367
7
3.084
-
-
-
-
-
94.027
11.895
104.945
14.534
-
-
7.693
-
94.394
11.902
115.722
14.534
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
1.242
75
1.405
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bankalara
2.874
481
3.052
-
-
-
-
3.789
390
461
303
82
2.484
20
2.749
-
-
-
-
-
36.124
-
43.560
3.871
38.998
481
46.612
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
YP
3.871
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
TP
(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
2.c
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Önceki Dönem
205.312
283.389
6.577
5.162
49.594
106.726
149.141
171.501
(209.560)
(255.471)
(1.316)
(1.637)
(50.537)
(72.038)
(157.707)
(181.796)
(*) 40.451 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr”
içerisinde (30 Haziran 2012: 75.954 TL) ; (38.174) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev
Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (30 Haziran 2012: (40.913) TL).
76
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
10.311
789
756
33
5.247
16.347
12.104
483
456
27
7.817
20.404
Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
Önceki Dönem
6.674
416
6.403
59
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
40
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
231
357
8.247
13.532
-
-
2.259
912
117
404
2.142
508
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
Diğer
Toplam
77
2.500
-
19.680
14.860
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
33.375
29.516
480
456
-
-
1.256
194
1.221
176
-
-
9
10
4
5
12.067
1.049
566
845
9.607
20
5.856
53.261
11.490
1.523
809
816
8.342
6.918
49.792
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına
göre %2,31 oranında azalmıştır (30 Haziran 2012: %44,54 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un
net faiz geliri %12,00 oranında artmıştır (30 Haziran 2012: %22,38 artış).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 20.532 TL’dir (30 Haziran 2012: 42.172 TL). Ertelenmiş vergi gideri
17.365 TL’dir (30 Haziran 2012: 981 TL gelir).
9.b
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya
da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 17.365
TL’dir (30 Haziran 2012: 981 TL gelir).
9.c
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş
vergi gideri 17.365 TL’dir (30 Haziran 2012: 981 TL gelir). Mali zarar ve vergi indirim ve
istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır
(30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları
üzerinden hesaplanan 8.244 TL tutarında ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır
menkul değerler değer artış fonu” hesap kaleminden netleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 32.264 TL).
78
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’ un net kârı bir önceki dönem net
kârına göre % 0,97 oranında azalmıştır (30 Haziran 2012: % 46,83 artış).
11.
Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
11.a
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 307.007 TL faiz gelirleri, 77.168 TL faiz giderleri,
15.639 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2012: 306.673 TL faiz gelirleri,
101.455 TL faiz giderleri, 12.773 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik
bulunmamaktadır.
11.c
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı (1.171) TL (30 Haziran 2012: 5.354
TL kar), özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 83.092 TL’dir (31 Aralık
2012: 84.273 TL).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
Halka Arz Komsiyonları
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
Diğer
Toplam
V.
9.304
7.383
175
315
1.221
1.053
2.778
13.478
1.469
10.220
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
79
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a
Cari dönem:
Ana ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
83.374
412
107.017
117.413
44.671
4.225
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
79.712
455
120.615
117.413
52.242
-
1.239
3
1.265
147
1.230
-
1.b
Önceki dönem:
Ana ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar (*)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri (*)
85.465
490
57.506
117.413
41.643
-
83.374
412
107.017
117.413
44.671
4.225
1.402
3
879
147
914
-
(*) 30 Haziran 2012’ye ait bilgilerdir.
1.c
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı türev işlemi
bulunmamaktadır.
3.
Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 6.652 TL’dir (30 Haziran
2012: 6.691 TL).
VIII.
Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler
ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
80
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a
Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
BBBDurağan
F3
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBBDurağan
F3
Destek Notu
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
2
AAA
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 14 Aralık 2012 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Yerel Para(İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
D+
Durağan
Baa3
Durağan
P-3
Baa3
Durağan
P-3
Yukarıdaki bilgiler, 3 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
II.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
81
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve 31 Temmuz 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
82
Download