2007 09 30 Konsolide Bilanço

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
9 Kasım 2007
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile
77 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN
30 EYLÜL 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 İstanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
investorrelations@garanti.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
4. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
5. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu dokuz aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve
iştiraklerimiz şunlardır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Garanti Bank International NV
2. Garanti Finansal Kiralama AŞ
3. Garanti Bank Moscow
4.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
5.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
6.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
7.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
8.Garanti Financial Services Plc
9.Garanti Fund Management Co Ltd
İştirakler
1. Eureko Sigorta AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara
ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Des O’Shea
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Genel Müdür
Aydın Şenel
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Telefon: (0212) 318 23 50
Faks:
(0212) 216 59 02
Aylin Aktürk
Koordinatör
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
11
12
14
14
15
15
16
17
17
17
18
18
19
20
20
20
21
23
23
23
23
23
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
26
29
29
30
30
33
36
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
39
53
60
62
67
68
69
71
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
77
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve
3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli
Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 541,
yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın %25.87 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı
altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ detayı
1.4 nolu notta verildiği üzere Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam
53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve
Müşavirlik Limited Şti.”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE,
Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün
18.300'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve
hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT
Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki
yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve OtogarBağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş
Grubu’nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim,
Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager,
Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring
Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Doğuş GE Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
1
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir
teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir.
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede
faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu
şöyle sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Altyapı
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere,
perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya
çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing,
mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi
ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır.
1.3
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi &
Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
18.04.2001
08.07.2003
Lisans
Lisans
17 yıl
25 yıl
30.06.2004
Doktora
22 yıl
19.03.1992
Doktora
33 yıl
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Des O’Shea
Denetim Komitesi Üyesi
22.12.2005
Lisans
27 yıl
02.11.2006
Yüksek Lisans
30 yıl
Adı Soyadı
Görevi
Ferit Faik Şahenk
Süleyman Sözen
Oliver B.R.V.Piani
Yönetim Kurulu Üyesi
21.02.2007
Yüksek Lisans
26 yıl
Dmitri Lysander Stockton
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Genel Müdür
22.12.2005
Lisans
16 yıl
14.05.2003
Lisans
20 yıl
Sait Ergun Özen
Banka’nın yönetim kurulu üyeliği görevinden 2 Kasım 2006 tarihinde ayrılan Daniel Noel
O’Connor’ın yerine Des O’Shea ve 21 Şubat 2007 tarihinde ayrılan Richard Alan Laxer’ın yerine
Oliver B.R.V. Piani kalan süreyi tamamlamak üzere seçilmişler ve 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan
olağan genel kurul toplantısında onaylanmışlardır.
2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
01.04.2000
Lisans
20 yıl
Adnan Memiş
Afzal Mohammed Modak
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
03.06.1991
20.07.2007
30.04.1999
21.10.1999
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
29 yıl
22 yıl
15 yıl
17 yıl
18.08.2005
Yüksek Lisans
13 yıl
01.05.1999
16.06.1997
03.04.2006
Lisans
Lisans
Lisans
25 yıl
22 yıl
16 yıl
Tolga Egemen
GMY-Destek Hizmetleri
GMY-Finans ve Muhasebe
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları ve
Yatırım Bankacılığı
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
GMY-Hazine
GMY-Finansal Kurumlar ve
Kurumsal Bankacılık
21.09.2000
Lisans
15 yıl
Turgay Gönensin
GMY-Ticari Bankacılık
15.12.2001
Lisans
22 yıl
02.03.2006
Lisans
26 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
12 yıl
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
Uruz Ersözoğlu
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
GMY-Genel Muhasebe ve
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur.
1.4
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad / Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Doğuş Holding AŞ
462,250
%22,0119
462,250
-
GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti
535,506
%25,5003
535,506
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye
göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra
dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
1.5
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket
kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile
hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu
kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak
koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
4
2 Konsolide Finansal Tablolar
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5
TP
739.639
309.604
258.663
238.996
9.958
9.709
50.941
814.517
7.816.314
26.328
7.741.452
48.534
19.955.110
19.654.050
805.540
504.480
262.554
3.467.766
3.464.624
3.142
27.701
26.058
1.643
1.643
8.224
419
7.805
515.879
648.637
132.758
920.213
92.759
6.388
86.371
63.295
63.295
102.136
1.263.650
36.359.361
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2007
YP
3.674.327
778.004
738.553
79.730
658.823
39.451
3.524.544
3.932.675
26.909
2.404.209
1.501.557
16.228.013
16.227.584
5.942
5.513
110.182
895.856
869.546
26.310
546
546
1.248.163
1.383.492
135.329
12.671
12.671
61.554
6.702
6.702
120.339
30.593.576
Toplam
4.413.966
1.087.608
997.216
318.726
9.958
668.532
90.392
4.339.061
11.748.989
53.237
10.145.661
1.550.091
36.183.123
35.881.634
811.482
509.993
372.736
4.363.622
4.334.170
29.452
27.701
26.058
1.643
1.643
8.770
965
7.805
1.764.042
2.032.129
268.087
12.671
12.671
981.767
99.461
6.388
93.073
63.295
63.295
102.136
1.383.989
66.952.937
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
YP
Toplam
1.885.419
3.399.014
5.284.433
112.526
940.039
1.052.565
96.229
901.214
997.443
86.754
128.549
215.303
9.475
772.665
782.140
16.297
38.825
55.122
207.543
2.345.038
2.552.581
5.604.552
4.205.447
9.809.999
27.513
21.668
49.181
5.577.039
3.992.815
9.569.854
190.964
190.964
15.721.751
13.513.102
29.234.853
15.536.406
13.512.605
29.049.011
636.589
7.645
644.234
451.244
7.148
458.392
331.436
71.162
402.598
4.033.978
1.138.623
5.172.601
4.032.026
1.073.790
5.105.816
1.952
64.833
66.785
1.535
1.535
1.535
1.535
1.535
1.535
8.310
585
8.895
419
585
1.004
7.891
7.891
399.486
887.382
1.286.868
501.017
990.216
1.491.233
101.531
102.834
204.365
4.799
4.799
4.799
4.799
917.332
59.955
977.287
83.547
3.725
87.272
6.388
6.388
77.159
3.725
80.884
43.810
20
43.830
43.810
20
43.830
115.196
115.196
919.364
165.149
1.084.513
30.385.785
26.734.040
57.119.825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2007
TP
YP
17.306.908
21.253.973
412.004
61.317
1.374.308
9.049.605
5.328.080
1.114.887
5.328.080
1.114.887
2.121.629
136.395
208.606
262.224
2.482
2.482
124
124
636.221
17.926
234.241
12.865
167.174
103.061
131.745
5.061
245.264
3.762
245.184
1.448
80
2.314
742.659
6.587.842
86.721
2.100.000
876.328
84.102
74.652
72.235
29.864
1.509
(2.571)
11.867
772.874
1.562.716
2.619
165.846
2.619
1.388.561
8.309
2.027.037
2.027.037
21.761
-
PASİF TOPLAMI
34.220.862
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Dipnot
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
5.2.8
5.2.9
5.2.10
5.2.11
5.2.12
6
32.732.075
Toplam
38.560.881
473.321
10.423.913
6.442.967
6.442.967
2.258.024
470.830
2.482
2.482
124
124
654.147
247.106
167.174
103.061
136.806
249.026
246.632
2.394
742.659
6.674.563
2.100.000
960.430
146.887
29.864
1.509
9.296
772.874
1.565.335
168.465
1.388.561
8.309
2.027.037
2.027.037
21.761
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
YP
Toplam
14.326.846
19.453.359
33.780.205
243.904
15.641
259.545
950.116
8.711.759
9.661.875
4.310.794
984.851
5.295.645
4.310.794
984.851
5.295.645
1.599.078
141.420
1.740.498
111.242
462.460
573.702
1.664
1.664
1.815
1.815
151
151
614.762
22.748
637.510
148.747
9.719
158.466
129.930
129.930
198.676
8.068
206.744
137.409
4.961
142.370
200.135
1.287
201.422
199.418
896
200.314
717
391
1.108
143.372
143.372
4.748.777
75.610
4.824.387
2.100.000
2.100.000
805.552
73.433
878.985
52.419
70.285
122.704
2.147
2.147
950
950
(22.518)
3.148
(19.370)
772.554
772.554
670.144
2.177
672.321
106.476
2.177
108.653
526.745
526.745
36.923
36.923
1.165.311
1.165.311
1.165.311
1.165.311
7.770
7.770
66.952.937
27.105.654
30.014.171
57.119.825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3
Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4
Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
5.3.1
5.3.2
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2007
BİN YENİ TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
24.311.198
3.687.271
3.685.484
313.979
300.006
3.071.499
858
858
929
929
13.912.311
13.912.311
102.459
250
2.392.126
1.841.251
22.748
8.243.706
1.309.771
6.711.616
6.711.616
864.996
501.511
363.485
3.877.298
77.671
3.797.096
492
2.039
1.831.189
726.323
1.093.326
8.445
3.095
125.112
117.293
7.819
13.021
117.633.930
42.301.460
12.441.703
24.124.387
4.501.439
1.204.618
6.438
22.875
75.332.470
92.434
10.813.547
157
11.760.396
52.665.766
170
-
YP
29.454.809
8.459.258
5.623.247
250.790
346.620
5.025.837
126.970
116.627
10.343
2.709.041
9.152
2.699.889
2.661.884
2.661.542
857.303
412.917
1.391.322
342
342
18.333.667
53.913
53.913
18.279.754
1.060.886
460.518
600.368
8.608.731
5.846.468
2.750.784
5.743
5.736
8.055.812
4.111.039
3.865.575
60.874
18.324
106.813
17
106.796
36.282
18.141
18.141
411.230
66.050.926
13.122.570
3.932.540
1.507.895
512.713
1.562.378
5.278.315
19.457
309.272
52.928.356
5.678
4.976.072
318.520
7.390.240
40.237.490
356
-
Toplam
53.766.007
12.146.529
9.308.731
564.769
646.626
8.097.336
127.828
117.485
10.343
2.709.970
9.152
2.700.818
16.574.195
16.573.853
959.762
250
2.805.043
1.841.251
22.748
8.243.706
2.701.093
342
342
25.045.283
53.913
53.913
24.991.370
1.925.882
962.029
963.853
12.486.029
5.924.139
6.547.880
6.235
7.775
9.887.001
4.837.362
4.958.901
69.319
21.419
231.925
117.310
114.615
36.282
18.141
18.141
424.251
183.684.856
55.424.030
16.374.243
25.632.282
5.014.152
2.766.996
5.284.753
19.457
332.147
128.260.826
98.112
15.789.619
157
318.520
19.150.636
92.903.256
526
-
TP
17.371.813
2.683.457
2.682.754
268.378
255.968
2.158.408
616
600
16
87
87
9.807.302
9.807.302
146.776
250
1.825.959
1.528.984
19.092
6.134.828
151.413
4.881.054
4.881.054
447.104
273.493
173.611
4.085.925
93.461
3.986.341
3.010
3.113
311.087
52.957
258.130
36.938
36.938
115.037.822
28.448.874
3.219.699
20.700.068
3.641.784
864.143
90
23.090
86.588.948
207.080
7.584.926
237
7.935.629
70.860.906
170
-
YP
20.325.065
7.364.141
4.675.006
628.922
318.112
3.727.972
142.925
141.356
1.569
2.485.735
10.810
2.474.925
60.475
1.623.665
1.623.426
158.806
432.198
1.032.422
239
239
11.337.259
7.107
7.107
11.330.152
956.435
430.544
525.891
8.450.168
6.018.190
2.407.821
12.093
12.064
1.651.250
855.187
645.348
65.742
84.973
34.828
34.828
139.536
69.768
69.768
97.935
126.754.734
12.781.762
4.408.869
1.926.185
378.927
1.862.917
3.861.442
20.233
323.189
113.972.972
10.126
4.770.191
415.030
5.948.579
102.823.123
5.923
-
Toplam
37.696.878
10.047.598
7.357.760
897.300
574.080
5.886.380
143.541
141.956
1.585
2.485.822
10.810
2.475.012
60.475
11.430.967
11.430.728
305.582
250
2.258.157
1.528.984
19.092
6.134.828
1.183.835
239
239
16.218.313
7.107
7.107
16.211.206
1.403.539
704.037
699.502
12.536.093
6.111.651
6.394.162
15.103
15.177
1.962.337
908.144
903.478
65.742
84.973
71.766
36.938
34.828
139.536
69.768
69.768
97.935
241.792.556
41.230.636
7.628.568
22.626.253
4.020.711
2.727.060
3.861.532
20.233
346.279
200.561.920
217.206
12.355.117
237
415.030
13.884.208
173.684.029
6.093
-
141.945.128
95.505.735
237.450.863
132.409.635
147.079.799
279.489.434
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVI)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Dipnot
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.4.6
5.4.7
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2007 30 Eylül 2007
5.629.134
3.099.950
133.684
309.022
3.998
1.704.916
43.570
1.113.357
547.989
133.448
244.116
3.430.197
2.335.859
543.738
541.436
2.223
6.941
2.198.937
1.018.433
1.362.010
80.344
83.180
1.198.486
343.577
21.060
258
322.259
2.866
(182.501)
(130.546)
(51.955)
1.156.066
4.193.801
249.107
1.520.563
2.424.131
-
5.4.10
5.4.11
Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 YTL nominal için)
8
ÖNCEKİ DÖNEM
2.424.131
390.689
403.998
(13.309)
2.033.442
2.033.442
2.033.442
2.027.037
6.405
1.072.347
215.258
184.960
30.298
857.089
857.089
857.089
854.878
2.211
1 Temmuz 2007 30 Eylül 2007
1.995.085
1.156.305
48.582
119.589
1.792
566.151
10.192
380.054
175.905
50.007
52.659
1.210.743
807.073
225.945
175.964
759
1.002
784.342
353.557
480.539
27.455
25.294
427.790
126.982
7.692
96
119.194
1.017
(81.904)
(35.780)
(46.124)
191.963
1.248.975
64.906
531.045
653.024
653.024
135.757
127.596
8.161
517.267
517.267
517.267
515.164
2.103
965
407
245
-
5.4.8
5.4.9
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2006 30 Eylül 2006
3.931.844
2.166.574
87.809
159.996
1.432
1.249.939
43.386
803.026
403.527
92.478
173.616
2.398.893
1.749.081
354.910
292.176
15
2.711
1.532.951
827.570
1.082.201
81.997
72.841
927.363
254.631
23.925
197
230.509
2.127
(43.637)
42.838
(86.475)
340.990
2.660.001
304.888
1.282.766
1.072.347
-
1 Temmuz 2006 30 Eylül 2006
1.460.820
772.461
36.121
52.094
666
452.106
9.559
243.537
199.010
35.739
111.633
966.542
659.831
139.146
167.018
15
532
494.278
281.154
384.840
26.356
25.786
332.698
103.686
8.809
63
94.814
0
(27.596)
(16.860)
(10.736)
98.114
845.950
19.687
427.846
398.417
398.417
79.113
100.397
(21.284)
319.304
319.304
319.304
317.961
1.343
151
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Hisse Senedi
İhraç Primleri İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Riskten Korunma
Fonları (Etkin
Kısım) ve
Dönem Net Geçmiş Dönem
Diğer Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değerler
Değer Artış
Fonu
Azınlık Hakkı
Hariç Toplam
Özkaynak
162.522
162.522
3.914.595
(58.915)
(58.915)
3.855.680
42.022
42.022
3.956.617
(58.915)
(58.915)
3.897.702
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
30 Eylül 2006
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
-
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
Aktarılan Tutarlar
VII.
VIII.
8.1
8.2
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
3,24
2.100.000
2.100.000
772.554
772.554
-
-
69.409
69.409
-
36.307
(36.307)
(36.307)
-
3.690
3.690
-
-
-
-
-
-
-
(2.783)
-
-
-
-
(120.216)
(122.999)
-
(122.999)
-
-
-
-
-
-
(2.783)
(2.783)
-
-
-
-
-
(120.216)
-
(120.216)
(2.783)
(2.783)
-
-
(120.216)
(2.783)
(2.783)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.869)
(38.869)
-
(38.869)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.869)
-
(38.869)
-
-
(38.869)
-
-
-
-
-
-
-
854.878
2.211
857.089
-
-
-
(178.786)
(178.578)
(208)
-
-
(178.786)
(178.578)
(208)
-
9
IX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
X.
10.1
10.2
10.3
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
39.695
39.695
-
-
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
-
-
-
-
-
-
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
-
-
-
-
229
-
-
109.333
-
548.808
22.241
108.653
-
526.745
17.553
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
2.100.000
772.554
-
2.100.000
772.554
-
548.808
548.808
-
854.878
767.081
(22.608)
(22.608)
744.473
885
885
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.334
-
-
-
-
-
21.563
-
21.563
(22.816)
2.147
885
3.437
4.391.467
44.233
4.435.700
2.147
950
7.770
4.824.387
854.878
(767.289)
(178.578)
(588.711)
-
2.147
2.147
CARİ DÖNEM
30 Eylül 2007
-
-
122.704
4.816.617
Dönem İçindeki Değişimler
-
-
-
-
-
-
-
8.719
-
-
-
-
30.272
38.991
-
38.991
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
8.719
8.719
-
-
-
-
-
30.272
-
30.272
8.719
8.719
-
-
30.272
8.719
8.719
-
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.070)
(6.070)
-
(6.070)
V.
5.1
VI.
6.1
6.2
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya ve Hazır Finansal Varlıklardan
Net Kara Aktarılan Tutarlar
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.070)
(6.070)
-
(6.070)
(6.070)
-
-
(6.070)
(6.070)
-
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
VII.
Dönem Net Kârı
-
-
-
-
-
-
VIII.
8.1
8.2
8.3
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
64.686
64.686
-
-
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
Sermaye Artırımı
Nakden
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
-
-
-
-
-
-
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
-
-
-
-
(4.434)
(440)
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
2.100.000
772.554
168.465
-
890.692
890.692
-
1.165.311
2.027.037
-
-
-
-
-
(28.876)
-
(8.347)
-
1.388.561
17.925
2.027.037
-
-
-
27.717
27.717
-
-
-
-
-
-
33.310
3.948
-
-
559
-
(19)
-
-
29.864
(1.202.569)
(219.474)
(955.378)
(27.717)
1.509
146.887
2.027.037
(219.474)
(219.474)
559
3.929
(8.787)
6.652.802
6.405
-
2.033.442
(219.474)
(219.474)
-
-
-
7.586
-
559
11.515
(8.787)
21.761
6.674.563
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
2.802.916
5.720.280
(3.361.675)
2.866
1.018.433
988.311
13.783
(1.295.374)
(283.708)
(801.806)
547.872
3.445.334
(2.313.749)
2.127
827.570
186.666
101.800
(1.503.355)
(198.521)
1.455.332
(2.726)
(813.292)
(6.905.212)
(716.850)
(406.047)
5.144.641
2.487.159
410.521
95.586
(271.460)
(9.704.210)
(681.457)
975.893
6.106.172
4.753.314
181.494
2.001.110
2.003.204
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı
(1.711.382)
(1.669.997)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, net
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, net
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
(453)
95
(176.541)
30.313
(1.991.652)
(82.984)
509.840
-
29.459
(123.653)
486.402
(86.079)
(3.614.012)
1.637.886
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı
(219.474)
(179.226)
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
VII.
-
-
(219.474)
-
(178.578)
(648)
-
(51.955)
(86.475)
18.299
67.506
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.149.369
3.935.548
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.167.668
4.003.054
10
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Muhasebe politikaları
3.1
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri
gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1
Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile
beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara
yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler,
elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal
tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış, ancak
BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayınlanan genelge ile
Ocak 2005 dönemi itibariyla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı
belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmasına son
verilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları
3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır.
3.2
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.2.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel
borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın
varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi
Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına
özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine
ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili
şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve
hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan
en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de
pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler
dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres
testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
11
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği
ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet
dengesine göre izlenmektedir.
3.2.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmiş ve
oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan
kur farkları, özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Banka yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden
korunmaktadır ve bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı
özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal
tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru,
gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden
doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
3.3
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
30 Eylül 2007 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti
Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti
Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti
Faktoring), Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS)
tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. 5.1.9 nolu notta izah edilen satış işlemi
sonrasında 21 Haziran 2007 tarihinden itibaren Garanti Sigorta AŞ’deki %20’lik iştirak ilişikteki
konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir. Bu şirketin yasal adı
1 Ekim 2007’de Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilmiştir.
Garanti Sigorta AŞ, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur.
1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar
ile Garanti Hayat Sigorta AŞ kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler
çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını
almıştır. Adı 1 Ekim 2007’de Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilen Garanti Sigorta AŞ’nin
%20’sine ve Garanti Emeklilik’in %84.91’ine Banka sahiptir. Şirket merkezleri İstanbul’dadır.
Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu
faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal
kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %98.94’üne doğrudan ve dolaylı paylarla
Banka sahiptir.
Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak
amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %55.40’ına
Banka, %9.78’ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82’si halka açıktır.
12
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka
tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka
hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler
ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin
mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu
finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan ve nominal
sermayesinin %75.02’sine Banka’nın ve %24.86’sına Garanti Financial Services plc.’nin sahip
olduğu Garanti Moscow’un merkezi Moskova’dadır.
Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke
ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak
portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi
İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
GFS, Aralık 1997’de İrlanda’da finansal faaliyetlerde bulunmak üzere kurulmuştur. Şirket
hisselerinin %99.99’una Banka sahiptir.
İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri ve satışları:
5.1.9 nolu notta izah edildiği üzere Banka’nın konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarından
Garanti Sigorta AŞ’deki %80 ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’deki %15 oranındaki hisseler 21
Haziran 2007 tarihinde Eureko BV şirketine satılmıştır.
Banka’nın bağlı ortaklık portföyünde yer alan Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
ünvanlı şirketin sermayesinin %50.98’ini temsil eden, toplam 37.622.945 adet hissesinin, A
grubu 737.705, B grubu 18.066.240 adet olmak üzere toplam 18.803.945 adedi Doğuş Holding
AŞ’ye, A grubu 737.705, B grubu 18.081.295 adet olmak üzere toplam 18.819.000 adedi Aralık
2006’da GE Capital Corporation şirketine satılmıştır. Müteakiben şirketin adı Doğuş GE
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ olarak değiştirilmiştir.
Doğuş Holding AŞ, Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam
53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve
Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi
imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları,
31 Mart 2005 finansal tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir
bedelinin %50’si hisse devir tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise
devri takip eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından
devralınmasına karar verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının
gerçekleşmesini müteakiben Aralık 2005’te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci
grup olarak Banka’nın mali olmayan bir iştirakinin yanısıra defter değeri 4,350 bin CHF olan
Doc Finance SA da 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyla Doğuş Holding AŞ’ye satılmıştır. Doc Finance
SA, bu satış öncesi konsolide finansal tablolara “özsermaye yöntemi” uygulanarak dahil
edilmekteydi.
Ana ortaklık Bankanın konsolidasyona tabi iki mali bağlı ortaklığının %76 hissesine sahip olduğu
Cappadocia Investments Ltd, Kasım 2006 öncesinde banka risk grubuna satılmıştır.
GFM’nin tasfiye işlemlerinin 2007 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir.
13
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.4
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan türev ürün bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri
“riskten korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev
işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem
maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif
veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya türev finansal
yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç
değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten
korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise yükümlülük olarak
nazım hesaplarda izlenmektedir.
3.5
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Genel
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda;
sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim
sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Sigortacılık faaliyetleri
Alınan primler: Hayat ve elementer branşlar için alınan primler, dönem içinde tanzim edilen
poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Alınan primler
kazanılmamış primler karşılığı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı: Sigorta şirketleri, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki
hesap dönemine isabet eden kısmı için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadırlar.
7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanun’a uygun olarak kazanılmamış primler karşılığı, bilanço
dönemi içinde yaşayan tüm poliçelerden komisyon tutarları düşüldükten sonra gün hesabı
uygulanarak hesaplanmaktadır.
Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garantiledikleri tazminatlar için karşılık ayırmaları gerekmektedir. Hayat
poliçeleri ile ilgili matematik karşılıkları ölüm istatistiklerini dikkate alarak aktüerlerce, Türk
sigorta şirketleri için cari olan resmi tablolar kullanılarak hesaplanır. Bu karşılıkların yatırımlara
dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler de kar payı karşılığı olarak hayat matematik karşılıklarında
dikkate alınır.
14
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Dönem sonu itibarıyla ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş
hasar ve tazminat dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için muallak hasar karşılığı ayrılır. Muallak
hasar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak
belirlenmektedir. Ayrıca bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve
tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayrılmaktadır.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
finansal kiralama alacakları hesabında yeralmaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu
sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları
hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak
yansıtılmaktadır.
3.6
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre, tahakkuk esasına göre veya etkin faiz
yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek
veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara
alınmaktadır.
3.7
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
3.7.1
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama
ve dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya
da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde
tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre
değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar
sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
3.7.2
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan
karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
15
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak
yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar
için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile
rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri
içerisinde menkul değerler değer artış fonu hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak
hesaplarında oluşan değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
21 Şubat 2007 tarihinde ihraç edilen Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvilleri 5 yıl vadeli
ve reel kupon oranı 6 aylık %5 olup, vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon
değişimlerinin etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde
yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans
endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş
maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak
kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
3.8
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir.
Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit
edilir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana
geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki
etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa
muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1
Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve
genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.9
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı
ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta,
ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki
alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu
durumlarda netleştirilmektedir.
3.10
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine
ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap
Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo
anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer
hesapları altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına
göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve
faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi
altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve
geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu
hesaplanmaktadır.
3.11
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak
duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük
olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına
ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır.
17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.12
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar, konsolidasyon şerefiyesi, özel maliyet bedelleri, yazılım
programları, gayrimaddi haklar ile ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren
varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka
önceki dönemlerde maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı
ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri
üzerinden ayrılmaktayken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi olmayan duran
varlıklara ilişkin tükenme paylarını hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre
ayırmaya başlamıştır.
Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme
maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon
şerefiyesi tutarını gösterir. Sözkonusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak
yeniden yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde
edilmesinden doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı
bulunur.
Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek,
konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer
düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli
karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz.
Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 5
ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %20 arasındadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
3.13
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık
2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS
16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma
hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak
hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli
bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
20-50
5-7
4-20
1 Ocak 2005 Sonrası
Amortisman
Oranları (%)
4
4-10
30-40
10-50
1 Ocak 2005 Öncesi
Amortisman
Oranları (%)
2
2-5
15-20
5-25
Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine
göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri
üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara
ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmaya
başlanmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
3.14
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi
duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak
yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü
değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net
gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran
varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider
kaydedilir.
19
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.15
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu”
olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte;
önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri
hesabına gelir kaydedilmektedir.
3.16
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal
kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin
geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
3.17
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve
kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme
yapmakla yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metod kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
%5.71
%5.00
%5.25
%5.71
%5.00
%5.25
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi
beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında
“TMS 19” kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre
kurulmuş olan “T. Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı
Vakfı Genel Müdürlüğü’nün (“Sandık”) üyesidir.
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici
20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından
aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar Kurumu’na
(“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar’ın yürürlüğe konulması; Çalışma ve
Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502 sayılı
Kanun’un geçici 6’ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 30 Kasım 2006 tarihinde
kararlaştırılmıştır.
20
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlgili Bakanlar Kurulu Kararı’nın 9’uncu maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla
devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası
cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının
Orta Vadeli Programda açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak
reel hale getirilen faiz oranı yıllık %10.24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır.
b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam
tabloları kullanılır.
c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir tarihi
sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri muhtemel
primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate alınır.
Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 12 Şubat
2007 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit
edilmemiştir.
Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK’ya devrine ilişkin 5411
Sayılı Bankacılık Kanunu’nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde
yapılan başvurusuna istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal
edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik
ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için SSK’ya, yurt dışında faaliyet gösterenler için
ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir
yükümlülük sözkonusu değildir.
3.18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
3.18.1
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı
yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Türkiye’de uygulanan Kurumlar Vergisi
oranı %30’dan %20’ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
21
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih
ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları
yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir
elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında,
ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da gözönünde
bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
8 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi
ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla
Gelir Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş
dönemine ilişkin düzenlemeler yapılmıştır.
3.18.2
Ertelenmiş Vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmuştur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de
kar veya zararda muhasebeleştirilmiştir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etikleri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmiştir.
“TMS 12” uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden
aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmiştir.
22
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.19
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin edilmektedir. Yurt dışı
kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna
gidilmektedir. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
3.20
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
3.21
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
3.22
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka ya da finansal kuruluşlarının 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir
devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
3.23
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve bireysel bankacılık, açık
bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama
hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler,
dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto
kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri,
prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval
kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı
(ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve
ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Shop&Miles,
BusinessCard ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro ve Electron Garanti24
kartları mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım
ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş
olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.
Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin
sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama
teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile
ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri
aracılığıyla hizmet verebilmektedir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına,
kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım
hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı
ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
23
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır.
Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube
ve Şubesiz Bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır.
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur:
Cari Dönem
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
Faaliyet
Diğer
959,307
1,214,446
541,700
563,142
3,278,595
-
-
-
912,340
912,340
Faaliyet Geliri
959,307
1,214,446
541,700
1,475,482
4,190,935
Faaliyet Kârı
728,374
713,683
338,913
640,295
2,421,265
Faaliyet Gelirleri
Diğer
-
-
-
2,866
2,866
Vergi Öncesi Kâr
728,374
713,683
338,913
643,161
2,424,131
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonrası Kâr
-
-
-
(390,689)
(390,689)
728,374
713,683
338,913
252,472
2,033,442
12,796,937
23,983,046
21,870,177
8,266,306
66,916,466
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
-
-
-
36,471
36,471
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
12,796,937
23,983,046
21,870,177
8,302,777
66,952,937
Bölüm Yükümlülükleri
22,591,121
13,648,129
16,251,802
7,787,322
60,278,374
-
-
-
6,674,563
6,674,563
22,591,121
13,648,129
16,251,802
14,461,885
66,952,937
Sermaye Yatırımı
-
-
-
-
-
Amortisman
-
-
-
130,462
130,462
Değer Azalışı
-
-
3,215
245,892
249,107
39,637
(18,626)
(279,886)
(120,511)
(379,386)
-
-
-
-
-
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Bölüm Varlıkları
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.24
Diğer hususlarlara ilişkin açıklamalar
3.24.1
Türkiye Muhasebe Standartları’nın ilk defa uygulanması ile ilgili açıklamalar
Geçmiş dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve
değerleme yöntemleri, 3.1 nolu notta açıklandığı üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal
Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ
hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup,
“Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 8”) gereği geçmiş dönem karlarına ertelenmiş vergi etkisi net
edilerek yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmektedir.
Geçmiş Yıllar Kar
ve Zararları (*)
Toplam
Özkaynaklar (**)
767,081
(8,576)
(9,805)
3,956,617
(18,381)
(6,198)
(23,290)
(29,488)
(3,301)
(7,745)
(11,046)
(154)
154
-
-
36,307
-
748,852
(4,379)
3,897,702
Dönem Net Kar
ve Zararı (*)
31 Aralık 2005 İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesinin İptali
2004 Yılı Olağanüstü Yedek Akçeler-Geçmiş
Yıllar Kar/Zararları Arasında Yeniden Sınıflandırma
31 Aralık 2005 İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler
Azınlık payları hariç
(**)
Azınlık payları dahil
(*)
Dönem Net Kar
ve Zararı
30 Eylül 2006 İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
851,524
(1,504)
4,489,050
(19,885)
(1,203)
(30,691)
2,654
(8,392)
Konsolidasyon Şerefiyesi Amortismanı İptali
5,618
857,089
5,618
4,435,700
30 Eylül 2006 İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler
3.24.2
Toplam
Özkaynaklar
Diğer sınıflamalar
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla faktoring borçları hesabında takip edilen 178,561 YTL’lik bakiye
faktoring alacakları hesabı içindeki aynı tutarlı bakiye ile netleştirilmiştir. Bu netleştirme işlemi
sonucunda sermaye yeterlilik rasyosu %12.76’dan %12.83’e çıkmıştır.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla diğer faaliyet giderleri içerisinde yer alan 14,267 YTL dövize
endeksli kredi kur farkı gideri kambiyo zararları hesabında; diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer
alan 165,746 YTL dövize endeksli kredi kur farkı geliri ile 164,920 YTL dövize endeksli menkul
değer anapara kur farkı geliri kambiyo karları hesabında sınıflandırılmıştır.
25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
4.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.81’dir
(Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %15.09).
4.1.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve
pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in
5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve
risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%0
%20
%50
Konsolide
%100
%0
%20
%50
%100
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
20,535,180 2,736,395 6,922,965
Nakit Değerler
28,800,548
21,724,651 4,024,656 7,226,036
32,483,815
365,838
3,738
-
-
375,115
3,738
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,532,235
-
-
-
1,532,235
-
-
-
- 1,270,210
-
1,173,499
401,586 2,307,958
-
1,559,646
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,453,735
-
-
-
180,059 6,862,312
24,607,894
2,299,512
363,140 6,910,014
26,157,798
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar, Yurt Dışı
Merkez ve Şubeler
Zorunlu Karşılıklar
2,453,735
Krediler
2,264,723
Tasfiye Olunacak Alacaklar
-
-
-
301,061
-
-
-
301,489
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
52,544
47,023
251,802
1,392,033
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
9,548,859 1,054,375
-
255,384
9,728,040 1,054,449
-
492,195
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
3,801,000
-
-
-
4,298,961
-
-
25,480
-
-
-
247,862
-
-
-
247,862
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
9,745
-
-
112,162
9,745
-
-
633,268
493,557
8,380
60,653
558,245
500,428
28,715
64,220
595,794
-
-
-
575,731
-
-
-
9,448
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklık (Net)
Maddi DuranVarlıklar
-
-
-
931,287
-
-
-
1,014,096
65,488
219,633
-
37,423
72,750
219,633
-
54,706
2,564,644 4,585,573 1,144,352
6,270,640
2,572,854 4,676,239 1,153,610
6,490,188
2,564,644 4,435,433 1,144,352
6,260,480
2,572,619 4,505,050 1,153,610
6,414,407
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
-
150,140
-
10,160
235
171,189
-
75,781
-
-
-
-
-
-
-
-
23,099,824 7,321,968 8,067,317
35,071,188
24,297,505 8,700,895 8,379,646
38,974,003
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
4.1.3
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100
40,569,241
1,030,513
4,270,571
6,923,518
%15.09
31,465,572
303,300
4,485,274
%14.12
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
27
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
44,904,005
1,951,275
5,109,996
7,174,166
%13.81
35,367,309
1,506,975
4,729,134
%12.83
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.4
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Diğer Yedekler
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
28
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,113,321
2,113,321
773,960
169,842
146,215
23,627
1,388,115
1,388,115
2,033,442
2,033,442
32,000
27,717
75,095
197,242
24,366
6,538,397
2,103,031
2,103,031
773,640
110,030
96,236
13,794
527,769
527,769
1,166,563
1,166,563
30,000
61,586
151,713
25,686
4,711,033
247,106
966
1,509
9,296
695,972
66,107
66,107
8,309
1,029,265
158,466
966
950
(19,370)
106,484
55,217
55,217
36,923
339,636
5,050,669
7,567,662
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal Kuruluşlardan
İ
Sermayesinin
Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun
57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
4.2
393,496
321,535
27,023
1,004
-
-
-
-
-
-
69,770
81,546
7,174,166
4,729,134
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1
Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri
almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu,
risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme,
kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz
değer (RMD) metotolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo
simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif Pasif
vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile
ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte,
ayrıca nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de
kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri
çerçevesinde standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
29
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.1
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metod
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
4.3.2
67,340
54,098
25,902
8,762
156,102
1,951,275
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama
piyasa riski tablosu
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine
göre hesaplanmıştır.
Konsolide yıllık brüt gelir, yıl sonu itibarıyla gerçekleşen faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net
tutarlarının toplamından oluşmaktadır. Bu tutara, karşılıklar, bankanın destek hizmeti aldığı kişi
ya da kuruluşlara yaptığı ödemeler de dahil olmak üzere faaliyet giderleri ilave edilerek;
satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul
değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen
tutarlar düşülmektedir.
(I) Net Faiz Geliri
(II) Net Faiz Dışı Gelirler
(III) Karşılıklar
(IV) Faaliyet Giderleri
(V) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kar-Zararı
(VI) Olağanüstü Gelirler
(VII) Brüt Gelir (I+II+III+IV-V-VI)
(VIII) Ortalama Brüt Gelir (Brüt Gelir Toplamı/3)
(IX) Operasyonel Riske Esas Tutar (Ort. Brüt Gelir x % 15 x 12.5)
4.5
31.12.2004
1,423,468
(1,022,900)
735,434
1,270,775
67,432
84,339
2,255,006
31.12.2005
31.12.2006
1,817,392
2,075,885
(1,065,662)
(909,320)
664,890
682,656
1,464,074
1,591,847
58,854
51,307
132,907
157,707
2,688,933
3,232,054
2,725,331
5,109,996
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla
2,043,554 YTL’si (31 Aralık 2006: 3,231,168 YTL) bilanço kısa pozisyonundan ve 2,136,355
YTL’si (31 Aralık 2006: 3,392,232 YTL) bilanço dışı uzun pozisyondan oluşmak üzere 92,801
YTL (31 Aralık 2006: 161,064 YTL) net yabancı para uzun pozisyon taşımaktadır.
30
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart
metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan
ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
USD
1,2050
EUR
1,7148
JPY (100)
1,0487
GBP
2,4550
1,2050
1,2130
1,2200
1,3300
1,2250
1,7136
1,7168
1,7231
1,7331
1,7260
1,0480
1,0489
1,0550
1,0722
1,0651
2,4542
2,4544
2,4591
2,4741
2,4768
USD
1,2570
EUR
1,7480
JPY (100)
1,0930
GBP
2,5389
31
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
USD
JPY
Diğer YP
Toplam
3,539,448
1,059,254
61,738
2,257,027
275
97,377
72,866
110,886
3,674,327
3,524,544
108,860
657,437
32
9,666
775,995
92,289
5,820,127
3,774,446
9,909,461
32,662
65,940
465,763
3,932,675
16,228,013
546
-
-
-
546
132,967
762,889
-
-
895,856
-
12,671
-
-
12,671
59,532
5,760
884,526
11,703,309
404
240
536,458
17,972,771
2
130,348
1,618
702
10,757
738,198
61,554
6,702
1,431,743
30,544,626
156,652
7,702,802
62,191
2,398,845
68,769
341,040
12,161,771
1,052,696
7,391,225
62,032
30
27,781
2,194
-
208,697
600,606
5,594
706,419
20,492,960
1,114,887
9,792,264
136,395
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
-
124
-
-
124
148,107
10,537,366
132,739
21,141,627
881
30,886
63,404
878,301
345,131
32,588,180
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,165,943 (3,168,856)
(1,194,310)
3,063,310
1,377,238
8,826,873
(2,571,548) (5,763,563)
-
99,462
(18,562)
3,951
(22,513)
-
(140,103) (2,043,554)
285,917
2,136,355
721,651 10,929,713
(435,734) (8,793,358)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
10,183,040 16,004,675
9,702,596 19,450,587
480,444 (3,445,912)
(377,428)
3,374,281
1,194,583
5,776,120
(1,572,011) (2,401,839)
-
17,464
19,894
(2,430)
4,597
12,682
(8,085)
-
497,614 26,702,793
760,884 29,933,961
(263,270) (3,231,168)
390,782
3,392,232
529,508
7,512,893
(138,726) (4,120,661)
-
(*)
Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 54,594 YTL tutarında altın mevduatı tabloda diğer
yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
32
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer
(RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metod kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD
hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif
risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL
cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların
faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
4.6.1
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
2,502,877
2,142,873
207,741
697,740
842,046
97,759
1,911,089
350,902
4,413,966
4,339,061
120,021
9,278
45,883
185,867
496,359
230,200
1,087,608
4,137,065 1,243,205 4,376,046
3,428,121 3,397,675 11,926,150
527,542
817,345
11,748,989
36,183,123
890,290
54,984
4,363,622
284,025
399,029 1,001,714
11,627,278 6,257,677 18,788,318
2,455,858
6,347,920
4,816,568
66,952,937
251,656
7,423,872
65,628
2,258,024
140,162
8,523,793
18,663,135
1,161,178
37,399,703
6,442,967
2,258,024
11,166,572
8,524,493
66,952,937
893,831
571,300
8,864,474 7,749,358
193,129
920
193,902
482,040
14,911,107 9,020,637
3,034,444
189,855
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
701,376
153,809
25,018,077 3,155,410
4,668,381
543,796
5,608,803 1,573,201
103
35,996,740 5,426,216
3,594,421
(21,085,633)
3,184
4,600
(4,133)
(41,647)
(21,086,582) 3,557,374
33
43,652
10,685
868,988
694,897
501,197
613,408
1,491,551 1,768,715
455
2,905,388 3,088,160
238,459
50,557
584,140
142
873,298
8,721,890 3,169,517 17,915,020
33,400,848
(12,315,215) (33,400,848)
21,427
2,648
1,617
33,476
(21,402)
(2,648)
(1,617)
(71,447)
8,721,915 3,169,517 17,915,020 (12,315,215)
(37,971)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
EURO
USD
JPY
YTL
1.70
4.00-4.50
4.43-7.95
1.25
12.93
17.40-23.13
6.49-6.50
7.00-12.38
-
16.25-18.76
4.75-10.63
6.16-10.71
8.13-9.88
7.00-12.75
7.00-13.90
6.88-12.38
2.28
-
14.07-20.78
23.15-24.48
18.12-20.78
3.95-6.41
1.25-5.00
4.68-6.54
5.12-6.70
1.00-6.50
1.00-5.48
5.00-6.29
0.48
1.76
14.00-18.01
15.15
14.00-16.63
13.00-18.92
34
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6.2
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
3,425,434
-
-
-
-
1,858,999
5,284,433
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1,673,808
136,959
230,902
201,399
99,924
209,589
2,552,581
52,106
107,268
80,996
296,216
464,813
51,166
1,052,565
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1,760,022
3,897,170 1,291,782
209,774
2,588,313
62,938
9,809,999
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
8,668,560
5,686,549 2,634,832 5,552,701
6,487,302
204,909
29,234,853
577,933
2,408,687
92,703
635,345
1,468,147
(10,214)
5,172,601
353,390
306,991
258,386
495,267
723,158
1,875,601
4,012,793
12,543,624 4,589,601 7,390,702
11,831,657
4,252,988
57,119,825
17,306
230,475
1,573,715
Toplam Varlıklar
-
16,511,253
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
1,078,567
189,799
30,390
27,178
21,874,365
3,708,339
2,787,447
415,708
557,406
87,750
6,483,814
32,206,490
217,703
105,881
179,078
1,071,885
12,759
5,295,645
-
-
-
-
-
1,740,498
1,740,498
-
-
-
-
-
-
1,547,357 2,389,256 1,231,014
761,576
25,262
9,805,247
195,721
1,166
4,572,696
6,498,230
-
Alınan Krediler
3,850,782
Diğer Yükümlülükler
1,465,789
Toplam Yükümlülükler
31,977,842
4,903,159 3,043,240 2,190,397
1,939,683
13,065,504
57,119,825
-
7,640,465 1,546,361 5,200,305
9,891,974
-
24,279,105
- (8,812,516)
(24,279,105)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
160,853
(15,466,589)
-
102,005
-
-
3,184
4,600
21,427
508
4,921
-
34,640
(4,133)
(41,647)
(21,402)
(508)
(4,921)
-
(72,611)
9,891,974 (8,812,516)
(37,971)
(15,467,538)
7,603,418 1,546,386 5,200,305
35
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
4.7
EURO
USD
JPY
YTL
2.75-4.75
3.25-8.00
-
17.34-21.50
5.63-6.50
7.00-12.38
-
14.08-21.43
5.34-10.63
5.73-9.93
5.75-9.88
7.08-12.75
7.00-14.33
6.88-12.38
2.80
-
20.60-21.21
20.00-25.16
17.53-23.06
3.33-5.67
2.02-5.00
3.33
3.97-5.08
5.25-7.35
2.00-6.75
5.26-5.60
5.50-6.69
0.68
-
15.00-18.56
15.77
14.20-17.14
14.69-20.31
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Banka ve finansal kuruluşları likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri
mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları
neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla
likit değerler muhafaza etmektedir.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli
likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına
başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
3-6Ay
6-12 Ay
1 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve
Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
1,911,089
2,502,877
-
-
-
-
-
4,413,966
710,075
1,725,533
212,872
216,755
243,538
1,230,288
-
4,339,061
11,581
46,653
39,203
44,481
264,179
681,272
239
1,087,608
-
-
-
-
-
-
-
-
53,237
18,313
380,825
194,212
2,121,591
8,980,277
534
11,748,989
75,712
7,839,048
4,586,924
1,927,290
3,666,833
17,785,827
301,489
36,183,123
-
169,634
886
335,490
235,210
3,622,402
-
4,363,622
212,036
416,438
1,006,056
284,024
399,029
1,002,424
1,496,561
4,816,568
2,973,730
12,718,496
6,226,766
3,002,252
6,930,380
33,302,490
1,798,823
66,952,937
380,750
570,882
154,332
44,366
10,816
32
-
1,161,178
Diğer Mevduat
8,129,096
24,136,925
3,174,837
887,888
714,464
356,493
-
37,399,703
Alınan Krediler
-
572,170
455,243
436,859
2,554,541
7,147,759
-
11,166,572
Para Piyasalarına Borçlar
-
4,777,313
481,759
157,047
418,201
608,647
-
6,442,967
İhraç Edilen Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
129,175
1,571,178
23,052
534,619
-
-
-
2,258,024
Diğer Yükümlülükler (**)
249,709
179,448
137,706
95,752
92,168
154,750
7,614,960
8,524,493
8,888,730
31,807,916
4,426,929
2,156,531
3,790,190
8,267,681
7,614,960
66,952,937
(5,915,000)
(19,089,420)
1,799,837
845,721
3,140,190
25,034,809
(5,816,137)
-
Toplam Aktifler
2,377,062
12,748,994
5,424,100
3,301,381
5,916,213
25,440,867
1,911,208
57,119,825
Toplam Yükümlülükler
8,380,680
27,128,580
3,921,376
2,694,842
2,175,963
7,007,179
5,811,205
57,119,825
(6,003,618)
(14,379,586)
1,502,724
606,539
3,740,250
18,433,688
(3,899,997)
-
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Likidite Açığı
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin
ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
37
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
38
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1.1
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
182,702
552,739
4,198
739,639
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
126,654
3,482,374
65,299
3,674,327
TP
181,253
1,700,078
4,088
1,885,419
YP
154,042
3,226,830
18,142
3,399,014
TC Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar
Toplam
198
552,541
552,739
Önceki Dönem
YP
1,532,037
1,950,337
3,482,374
TP
621
500,730
1,198,727
1,700,078
YP
1,500,852
1,725,978
3,226,830
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve
USD ve EUR için sırasıyla %12.93, %2.325 ve %1.700’dür.
5.1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
5.1.2.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1,833
1,833
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
5.1.2.2
Önceki Dönem
YP
TP
136,098
136,098
YP
8,215
8,215
133,500
133,500
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
10,393
810
39,738
50,941
39
TP
9,482
18,917
10,295
757
39,451
7,520
6,138
2,639
16,297
YP
2,582
30,825
2,057
3,361
38,825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.3
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
814,517
192,576
621,941
814,517
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
TP
3,524,544
678,469
2,846,075
3,524,544
207,543
138,472
69,071
207,543
YP
2,345,038
803,673
1,541,365
2,345,038
Yurt dışı bankalar hesabında 1,030,422 YTL serbest olmayan tutar olup bunun 142,135 YTL’si
Lüksemburg Merkez Bankası’nda, 17,221 YTL’si KKTC Merkez Bankası’nda zorunlu karşılık
olarak, kalan 871,066 YTL’si ise çeşitli bankalarda borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır.
Konsolide yurt içi bankalar hesabında ise sigortacılık faaliyetleri için 38,941 YTL serbest
olmayan tutar bulunmaktadır.
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.4
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.1.4.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 279,310 YTL (31 Aralık 2006: 458,133 YTL) nominal değerli bu menkul
değerlerin defter değeri 277,542 YTL (31 Aralık 2006: 463,266 YTL) olup, 9,344 YTL (31
Aralık 2006: 51,108 YTL) tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise
eurobond ve DİBS lerden oluşmaktadır. 443,250,000 USD ve 3,563,000 EUR (31 Aralık 2006:
432,650,000 USD ve 3,563,000 EUR) nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri
437,837,624 USD ve 3,891,700 EUR (31 Aralık 2006: 429,219,469 USD ve 4,028,624 EUR)
olup 19,483,263 USD ve 61,945 EUR (31 Aralık 2006: 19,766,624 USD ve 14,195 EUR)
tutarında birikmiş faiz reeskontu ve 392,172 USD ve 103,414 EUR (31 Aralık 2006: 28,485
USD) tutarında ise değer düşüşü bulunmaktadır.
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.4.2
286,886
3,481,954
3,768,840
Önceki Dönem
YP
TP
557,123
857,555
1,414,678
514,373
3,883,783
4,398,156
YP
634,046
518,935
1,152,981
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı / Azalışı (-)
Toplam
11,663,950
8,717,570
2,946,380
54,475
5,224
49,251
30,564
11,748,989
Önceki Dönem
9,763,491
7,201,046
2,562,445
22,708
5,229
17,479
23,800
9,809,999
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; nominal değeri 30 Eylül 2007
tarihi itibarıyla 875,000,000 USD (31 Aralık 2006: 625,000,000 USD), kayıtlı değeri 30 Eylül
2007 tarihi itibarıyla 1,067,177 YTL (31 Aralık 2006: 897,013 YTL) olan “Krediye Bağlı
Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring'in
“Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; nominal değeri 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla
24,535,000 USD ve 1,000,000 EUR (31 Aralık 2006: -), kayıtlı değeri 30 Eylül 2007 tarihi
itibarıyla 31,802 YTL (31 Aralık 2006: -) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel
şirket bonoları bulunmaktadır.
40
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.5.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.1.5.2
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
6
2,126
2
9,455
6
-
2,126
-
2
-
9,455
-
73,835
125,374
82,587
41,793
53,423
127,264
127,500
37,034
119,623
51,248
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
5.1.5.3
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
35,783,951
82,883
3,462,909
30,209
890,095
1,864,641
7,542,444
5,354,004
169,608
16,387,158
35,783,951
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir
Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
-
97,683
36,146
61,537
97,683
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
41
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
108,512
2,143
9,157
96,661
551
7,783
2,851
653
4,279
8,281
33
8,248
5,107,594
2,359,740
2,747,854
25,424
25,424
7,308
4
7,304
41
41
32,025
13,752
18,273
359,447
5,656,415
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
42
Orta ve Uzun Vadeli
6,437,798
3,374,873
1,087,542
1,975,383
566,679
481,161
46,615
38,903
32,546
7,288
7,718
9,994
7,546
11,835
1,202
254
10,379
443
132
311
1,771
1,771
7,051,072
Toplam
6,546,310
3,377,016
1,096,699
2,072,044
551
574,462
484,012
47,268
43,182
40,827
7,288
7,718
10,027
15,794
5,107,594
2,359,740
2,747,854
25,424
25,424
19,143
1,202
258
17,683
443
132
311
1,812
1,812
32,025
13,752
18,273
359,447
12,707,487
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
143,865
2,407
25,807
115,651
28,603
2,500
26,103
4
4
184,038
184,038
4,923
1,719
3,204
408,802
770,235
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.1.5.6
Orta ve Uzun Vadeli
2,721,619
338,891
1,217,525
1,165,203
317,996
55,996
155,361
106,639
2,962
83
1,790
1,089
3,042,577
Toplam
2,865,484
341,298
1,243,332
1,280,854
346,599
55,996
157,861
132,742
2,966
83
1,794
1,089
184,038
184,038
4,923
1,719
3,204
408,802
3,812,812
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.5.7
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
33,827,769
2,053,865
35,881,634
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
5.1.5.8
27,795,773
1,253,238
29,049,011
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
207
207
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.1.5.9
Önceki Dönem
Önceki Dönem
112
112
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
43
21,189
81,410
407,394
509,993
Önceki Dönem
23,281
58,177
376,934
458,392
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
62,091
62,091
-
-
32,547
32,547
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
78,232
449,103
281,786
100,237
10
145,302
21,189
124,113
117,448
38,398
281,786
169,401
77,797
12
190,422
81,410
109,012
448,554
9,482
169,401
17,340
76,386
57,953
475,758
407,394
68,364
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1,968
130
1,838
3,896
653
3,243
90,694
63,476
27,218
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
161
22
139
581
154
427
111,307
69,150
42,157
44
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.6
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.7
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
5.1.7.1
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.7.2
262,593
2,561,833
2,824,426
TP
20,930
376,490
397,420
Cari Dönem
4,023,589
310,581
4,334,170
YP
35,481
606,489
641,970
Önceki Dönem
4,707,081
398,735
5,105,816
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4,420,263
3,590,685
829,578
56,641
4,363,622
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Toplam
5.1.7.4
229,691
1,057,869
1,287,560
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
5.1.7.3
Önceki Dönem
YP
Önceki Dönem
5,228,073
3,943,582
1,284,491
55,472
5,172,601
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
5,172,601
(146,614)
82,984
509,840
15,361
(220,148)
4,363,622
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Azalma Karşılıkları (-)
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
3,064,645
96,002
3,923,995
1,818,874
20,741
(72,426)
5,172,601
Banka daha önce mali tablolarında 2,936,112 YTL nominal değerli 2,993,773 YTL defter değeri
olan satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği menkul kıymetlerini ilgili
yönetmeliklere uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu
menkul kıymetler sınıflanmanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 3,108,957
YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne dahil edilmiş vadeye
kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına
dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 23,083 YTL tutarındaki değerleme farkları
özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına
aktarılmaya başlanmıştır.
45
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.8
İştiraklere ilişkin bilgiler
5.1.8.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1)
2 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
Aktif
Toplamı
Özkaynak
14,260
4,143
12,685
3,671
1
2
(1)
(*)
5.1.8.2
İstanbul/Türkiye
10.15
10.15
İstanbul/Türkiye
-
9.00
Faiz
Gelirleri
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
3,762
364
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
42
3,048
319
926
456
1,084
428
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Eureko Sigorta AŞ
1
(*)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
339,231
130,290
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
16,223
18,552
20.00
20.00
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
386
34,887
(7,140)
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar portföyünde yer alan Garanti
Sigorta AŞ’nin %80 oranındaki hissesinin 21 Haziran 2007 tarihinde Eureko BV’e satışından
sonra kalan ve sermayesinin %20’sini temsil eden tutar, iştirak portföyüne sınıflanmıştır. Bu
iştirak ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Satışı müteakiben 1 Ekim 2007’de şirketin adı Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilmiştir.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Yoktur.
5.1.8.4
-
Bankalararası Kart Merkezi AŞ, olağanüstü kar yedeklerinden karşılamak suretiyle sermayesini 4,000 YTL’den
6,000 YTL’ye çıkarmıştır.
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Ünvanı
5.1.8.3
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
46
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
5.1.9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ
2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
3 Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
(*)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
İstanbul/Türkiye
99.92
100.00
İstanbul/Türkiye
93.40
100.00
Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ
İstanbul/Türkiye
Trifoy Real Estate Company
Bükreş/Romanya
100.00
-
100.00
100.00
Participation GBI Custody
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Participation United Custodian
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Trifoy Investments
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Istanbul/Türkiye
100.00
100.00
Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ
Aktif
Toplamı
Özkaynak
11,802
16,939
929
335
60
214
214
2
25,516
7,336
6,260
861
148
32
214
214
2
394
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
557
654
31
42
63
15,543
21
386
Menkul
Değer
Gelirleri
930
1,558
76
1
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
419
1,712
543
(11)
144
(100,385)
3,969
(185)
(26)
-
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Trifoy Real Estate Company,
Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy Investments aktif toplamlarının
ana ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal
tablolarda maliyetleri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi
ve Tic. AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ, Galata Araştırma
Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim Teknoloji Hizmetleri AŞ ve Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ
özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir.
47
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9.2
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
605,059
612,058
Dönem İçi Hareketler
(29,050)
45,605
66,551
16,792
(24,896)
576,009
-
(6,999)
14,685
10,723
78,256
7,903
37,946
605,059
-
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye (-)
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurt Dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
Garanti Bank International NV, geçmiş yıl karlarından karşılayarak, 17 Nisan 2007 tarihinde sermayesini
134,750,000 EUR’dan 159,470,000 EUR’ya çıkartmıştır.
Garanti Faktoring Hiz. AŞ, geçmiş yıl karından karşılayarak 8 Ağustos 2007 tarihinde sermayesini 15,989
YTL’den 16,849 YTL’ye çıkarmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
306,987
56,545
41,073
85,380
86,024
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
287,036
123,095
37,205
85,384
72,339
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
41,073
-
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
37,205
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
210,587
365,422
-
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
48
Önceki Dönem
567,854
37,205
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Konsolide Edilen
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Garanti Finansal Kiralama AŞ
İstanbul/Türkiye
94.10
5.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Faktoring Hiz. AŞ (1)
İstanbul/Türkiye
55.40
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
İstanbul/Türkiye
84.91
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank International NV
Amsterdam/Hollanda
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank Moscow
Moskova/Rusya
75.02
24.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Financial Services Plc
Dublin/İrlanda
99.99
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Fund Management Co. Ltd.
Valetta/Malta
99.50
-
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1,866,439
635,092
26,752
15,621
708,727
5,307,480
502,455
9,401
74
(*)
(1)
Özkaynak
193,914
31,260
23,755
13,076
85,284
344,955
68,868
8,830
-
Sabit Varlık
Toplamı (*)
17,039
1,355
2,334
1,551
7,037
65,293
1,662
-
Faiz
Gelirleri
138,655
24,143
1,810
308
10,504
243,720
22,895
260
-
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
1,013
1,628
9,520
80,651
6,498
-
37,447
2,638
5,343
(1,386)
35,006
31,811
9,415
(143)
-
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
73,219
7,062
3,726
1,780
(17,003)
32,461
16,217
6,396
(267)
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir, gerçeğe uygun değer bilgisi 30 Eylül 2007 tarihi
itibarıyladır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasında yer alan ve %100’ü 124,492 YTL net aktif
değerinde olan Garanti Sigorta AŞ’ye ait payların %80’ini oluşturan hisseler 365,000,000 EUR
bedel ile ve %100’ü 73,961 YTL net aktif değerinde olan Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’ye ait
payların %15’ini oluşturan hisseler 100,000,000 EUR bedel ile Eureko BV şirketine 21 Haziran
2007 tarihinde satılmıştır. Garanti Sigorta AŞ’nin yasal adı 1 Ekim 2007’de Eureko Sigorta AŞ
olarak değiştirilmiştir.
Yukarıda açıklanan satış işlemleri ile ilgili olarak Banka’nın satıştan sonra elinde kalan Garanti
Sigorta AŞ’nin hisseleri üzerinde “Satış Opsiyonu” ve Eureko B.V.’nin Garanti Emeklilik ve
Hayat AŞ hisseleri üzerinde “Alım ve Satış Opsiyonları” bulunmaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.1.10
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
49
Gerçeğe
Uygun
Değeri
74,133
267,946
52,040
17,364
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.11
Kiralama işlemlerinden alacaklarına ilişkin bilgiler
5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
942,056
1,090,073
2,032,129
Önceki Dönem
Net
795,969
968,073
1,764,042
Brüt
Net
706,281
784,952
1,491,233
593,655
693,213
1,286,868
5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,032,129
268,087
1,764,042
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
1,491,233
204,365
1,286,868
5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler şu şekildedir:
Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası
ve kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin
müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp,
"customer risk rating", "equipment rating/scoring"i gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır.
Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait
kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve
finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda sözkonusu edilen unsurlara bağlı
olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara
bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka
garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların
kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir.
Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak
bazında yoğunlaşması takip edilir.
Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar şu şekildedir:
Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal
yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanısıra, ödemelerini
düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak
sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir.
Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan
raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan
son görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine
sunulmakta bu şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
50
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.12
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Cari Dönem
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Toplam
5.1.13
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
-
12,671
-
4,799
-
-
-
-
-
12,671
-
4,799
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.14
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.15
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Banka konsolide finansal tablolarında 30 Eylül 2007 itibarıyla 63,295 YTL (31 Aralık 2006:
43,830 YTL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi
itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi
sonucunda ulaşılmıştır.
Banka’nın, konsolide bazda 30 Eylül 2007 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları
üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı bulunmamakla beraber, bilançosunda yer alan
varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak
tutarları üzerinden hesapladığı 106,384 YTL (31 Aralık 2006: 90,062 YTL) tutarındaki
ertelenmiş vergi varlığı ile 43,089 YTL (31 Aralık 2006: 46,232 YTL) tutarındaki ertelenmiş
vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı
veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.1.16
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.17
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
5.1.17.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıkların Satışından
Gayrimenkul Satışından
Diğer Varlıkların Satışından
Toplam
51
Önceki Dönem
165,179
169,619
79,840
2,843
247,862
92,680
2,843
265,142
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.17.2 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
197,242
7,579
Peşin Ödenen Giderler
Peşin Ödenen Vergiler
52
Önceki Dönem
151,713
7,857
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar
5.2.1
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
1 Yıl ve
Üzeri
Birikimli
Mevduat
Toplam
1,034,094
5,271,599
3,738,900
1,532,699
170,292
1,555,667
-
3,470,676
6,639,657
5,387,069
1,252,588
4,525
2,119,023
6,417,025
6,204,599
5,707,627
496,972
4,233
1,258,462
234,365
851,816
568,566
283,250
7
30,667
58,174
752,103
446,550
305,553
1,336
83,066
232,713
706,623
422,477
284,146
53
4,295
66,563
65,792
771
-
11,447,047
20,492,960
16,336,981
4,155,979
180,446
5,051,180
67,264
-
32,540
72,439
812
168
253
-
173,476
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
30,176
-
1,473
1,363
2,840
3,124
15,618
-
54,594
381,815
-
569,267
154,332
44,365
11,368
31
-
1,161,178
TC Merkez Bnk.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
11,150
235,899
134,766
8,510,907
-
213,841
355,426
12,837,161
154,332
14,112,453
17,751
26,614
1,164,872
552
10,816
909,339
31
959,586
66,563
243,325
783,087
134,766
38,560,881
Önceki Dönem
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üzeri
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
858,537
5,306,372
3,564,397
1,741,975
13,447
1,363,647
178,397
32,721
-
2,652,039
6,259,367
5,107,083
1,152,284
8,047
1,460,924
28,761
1,248
5,370,180
5,003,582
4,486,519
517,063
6,792
1,184,717
170,388
1,360
173,910
725,110
603,335
121,775
7
23,406
305
2,844
36,990
490,752
217,523
273,229
46
12,262
19
-
61,384
684,307
432,301
252,006
48
8,835
217
18,783
66,739
66,058
681
-
9,153,040
18,536,229
14,477,216
4,059,013
28,387
4,053,791
378,087
56,956
311,044
-
705,488
355,282
142,898
39,091
19,912
-
1,573,715
TC Merkez Bnk.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
50,691
194,906
65,447
8,064,165
-
295,634
409,854
11,115,874
4,093
351,189
12,092,301
7,045
135,853
1,068,480
10,208
28,883
579,160
17,226
2,686
793,486
66,739
384,897
1,123,371
65,447
33,780,205
53
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.1.1
Tassarruf mevduatına / Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari
hesaplara ilişkin bilgiler
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,739,713
3,088,674
2,213
4,553,983
3,015,500
3,417
5,584,580
6,443,066
40,975
4,529,157
5,151,654
45,860
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
5.2.1.2
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı /
gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede
sigorta kapsamında ise bu durum açıklanmalıdır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
5.2.2
239,732
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
5.2.3
Önceki Dönem
304,701
-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
f
d
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
28,165
372,528
11,311
412,004
8,482
42,693
103
9,487
552
61,317
TP
YP
2,830
240,601
473
243,904
1,598
10,129
2,268
1,646
15,641
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
570,683
803,625
1,374,308
705,962
8,343,643
9,049,605
54
TP
585,874
364,242
950,116
YP
401,126
8,310,633
8,711,759
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
5.2.3.2
Önceki Dönem
TP
YP
635,760
738,548
1,374,308
2,902,621
6,146,984
9,049,605
TP
YP
950,116
950,116
2,717,581
5,994,178
8,711,759
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.4
Diğer yabancı kaynaklar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.2.5
4,508,261
4,431,416
29,733
47,112
819,819
819,436
98
285
5,328,080
Önceki Dönem
YP
TP
1,114,887
1,114,887
1,114,887
3,476,521
59,156
3,373,115
44,250
834,273
833,600
378
295
4,310,794
YP
984,851
984,851
984,851
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.6
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net)
5.2.6.1
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
5.2.6.2
2,482
2,482
Önceki Dönem
Net
2,482
2,482
Brüt
1,815
1,815
Net
1,664
1,664
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Bazı şubeler ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapılmaktadır. Kira
sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek diğer aktifler hesabı
altında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralaması sözleşmelerinden
doğan yükümlülük yoktur.
55
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.7
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
YP
-
-
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
-
124
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
124
-
-
5.2.8
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
5.2.8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
247,106
217,401
382
29,323
-
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
5.2.8.2
TP
Önceki Dönem
158,466
138,632
490
19,344
-
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Kısa Vadeli Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Toplam
Cari Dönem
34,939
80,838
115,777
Önceki Dönem
12,392
7,344
19,736
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.
5.2.8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
5.2.8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Cari Dönem
32,000
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Önceki Dönem
30,000
Banka ekonomide oluşabilecek muhtemel riskler için ihtiyatlılık prensibi dahilinde 32,000 YTL
serbest karşılık ayırmıştır.
5.2.8.4.2 Diğer karşılıklar
Cari Dönem
167,174
103,061
45,164
57,792
373,191
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları, Net
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*)
Diğer Karşılıklar
Toplam
Önceki Dönem
129,930
206,744
46,051
64,625
447,350
(*) Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır.
56
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.9
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.9.1
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler
30 Eylül 2007 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten
sonra kalan vergi borcu 141,282 YTL (31 Aralık 2006: 127,631 YTL)’dir. Cari vergi borcunun
konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
141,282
59,476
842
24,463
2,975
831
13,027
242,896
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
127,631
31,202
677
23,563
3,252
1,249
10,685
198,259
5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5.2.9.2
Önceki Dönem
467
446
461
722
572
1,068
3,736
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
278
384
8
11
482
889
3
2,055
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın konsolide finansal tablolarında 2,394 YTL (31 Aralık 2006: 1,108 YTL) tutarında
ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
5.2.10
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.11
Sermaye benzeri krediler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,100,000
2,100,000
-
-
5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Tavanı
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
7,000,000
-
5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir.
Yoktur.
5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri açıklanır.
Yoktur.
5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
74,652
74,652
74,652
72,235
72,235
72,235
58
52,419
52,419
52,419
YP
70,285
70,285
70,285
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış
Kazançları
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme
Fonu
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,147
-
2,147
-
27,717
-
-
-
-
-
-
-
29,864
-
2,147
-
5.2.12.10 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri
Bedelsiz hisse senetleri Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 23 YTL’lik, Eureko
Sigorta AŞ’nin 559 YTL’lik, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 YTL’lik, Kredi Kartları
Bürosu’nun 481 YTL’lik, Tat Konserve AŞ’nin 36 YTL’lik ve Yatırım Finansman Menkul
Değerler AŞ’nin 9 YTL’lik bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır.
5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
144,838
23,627
168,465
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
94,859
13,794
108,653
Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan
kararlar doğrultusunda geçmiş yıl karlarının %5’i yasal yedeklere aktarılmıştır.
5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,388,561
1,388,561
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
526,745
526,745
Banka ve finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan kararlar doğrultusunda, geçmiş
yıl karlarının yasal yedekler sonrası kalan kısmı olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
5.2.12.13 Azınlık haklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye
7,770
42,022
Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı
6,405
1,252
-
-
7,586
(35,504)
-
-
21,761
7,770
Önceki Dönem Temettüsü
Satış Nedeniyle Azınlık Haklarında Artma/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
Cari dönemde satış nedeniyle azınlık haklarında oluşan artış daha önce %100’üne sahip olunan
konsolidasyon kapsamındaki Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin %15 oranındaki hisselerinin
satışından kaynaklanmaktadır. Önceki dönemdeki azalış ise, Garanti Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ’nin hisselerinin satışından kaynaklanmaktadır. Satışı müteakiben şirketin yasal adı
Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ olarak değiştirilmiştir.
59
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.3.1
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
5.3.1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
5,623,247
3,685,484
2,030,042
127,780
11,466,553
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
5.3.1.2
Önceki Dönem
4,675,006
2,682,754
1,872,234
143,541
9,373,535
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve
kefaletlerin yapısı ve tutarı
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
9,008 YTL (31 Aralık 2006: 6,621 YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için 1,850 YTL (31
Aralık 2006: 1,694 YTL) özel karşılık ayrılmıştır.
Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler”
tablosunda yer almaktadır.
Bankanın “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla 875,000,000
USD (31 Aralık 2006: 625,000,000 USD) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili
taahhüt yer almaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring'in “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 30
Eylül 2007 tarihi itibarıyla 35,850,000 USD ve 3,000,000 EUR (31 Aralık 2006: -) nominal
bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır.
5.3.1.3
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
282,031
64,859
217,172
11,864,498
12,146,529
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi
dil
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
5.3.1.4
Önceki Dönem
293,794
41,294
252,500
9,753,804
10,047,598
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
16,327
15,400
99
828
1,258,166
332,308
886,819
39,039
566,027
1,636,781
1,072,288
70,236
83,806
365,357
14,159
5,554
25,381
209,970
3,687,271
Cari Dönem
(%)
YP
0.44
9,841
0.42
9,705
0.00
0.02
136
34.12 3,104,942
9.01
15,026
24.05 2,558,790
1.06
531,126
15.35 1,528,372
44.39 3,250,651
29.08
994,864
1.90
111,507
2.27
562,470
9.91 1,551,326
0.39
10,594
0.15
3,364
0.69
16,526
5.70
565,452
100.00 8,459,258
60
(%)
0.12
0.12
0.00
36.70
0.18
30.24
6.28
18.07
38.43
11.76
1.32
6.65
18.34
0.13
0.04
0.19
6.68
100.00
TP
12,136
11,226
80
830
709,238
66,001
627,430
15,807
438,975
1,405,537
857,786
68,449
73,029
365,201
12,032
5,750
23,290
117,571
2,683,457
Önceki Dönem
(%)
YP
0.45
13,193
0.42
13,193
0.00
0.03
26.43 2,841,533
2.46
28,819
23.38 2,521,650
0.59
291,064
16.36 1,236,261
52.38 3,078,229
31.97 1,021,648
2.55
106,313
2.72
594,951
13.61 1,327,960
0.45
11,685
0.21
4,763
0.87
10,909
4.38
194,925
100.00 7,364,141
(%)
0.18
0.18
38.59
0.39
34.25
3.95
16.79
41.80
13.88
1.44
8.08
18.03
0.16
0.06
0.15
2.64
100.00
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3.1.5
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
5.3.2
II nci Grup
YP
TP
YP
3,680,978
3,679,191
858
929
-
8,456,543
5,622,002
126,970
2,707,571
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.3
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde
kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal
tablolarda oluşan 712,872 YTL tutarındaki zarar; ihtiyari yedek akçeler, kanuni yedek akçeler ve
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmiştir. Aynı Kanunun Geçici 4/13 maddesi gereğince ve 5422 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun Mükerrer 14/1a maddesinin esasları çerçevesinde bu zarar,
matrahtan indirilmesi gerektiği halde, T.C. Maliye Bakanlığı'nın görüşü doğrultusunda Banka'nın
2001 ve sonraki yıllara ait kurumlar vergisi beyannamelerinde dikkate alınmamış ve bu nedenle
vergi beyannameleri ihtirazi kayıtla verilmiştir. İhtirazi kaydın vergi dairesince kabul edilmemesi
üzerine 2004 yılı kurumlar vergisi ve 2005 yılı geçici vergi dönemlerine ilişkin olarak açılan
davalarda vergi mahkemesi Banka lehine karar vermekle beraber rapor tarihi itibarıyla yargı
süreci devam etmektedir.
5.3.4
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
61
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.4.1
Faiz Gelirleri
5.4.1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Faizler
Toplam
5.4.1.2
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
191,537
556,231
-
1,173,456
391,476
28,397
164,298
408,947
-
-
-
-
-
2,352,182
747,768
1,593,329
573,245
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
5.4.1.3
Önceki Dönem
YP
24,152
20,418
95,351
139,921
TP
36,005
133,096
169,101
YP
8,765
50,737
56,265
115,767
4,931
39,298
44,229
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
5.4.1.4
YP
1,644,344
694,054
13,784
Önceki Dönem
YP
TP
YP
24,997
18,571
12,553
32,897
-
-
-
-
857,886
491,466
1,374,349
255,472
56,524
330,567
587,610
258,796
858,959
213,349
144,734
390,980
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
12
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
62
Önceki Dönem
22
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2
Faiz Giderleri
5.4.2.1
Kullanılan kredilere verilen verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
133,761
50,243
83,518
133,761
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
5.4.2.2
Önceki Dönem
YP
85,629
41,482
44,147
85,629
254,121
5,051
249,070
15,160
269,281
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,459
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
5.4.2.3
TP
381,534
36,136
345,398
28,443
409,977
32
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.4
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadeli Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
5.4.2.5
1 Aya
3 Aya
6 Aya
1 Yıla
1Yıldan
Birikimli
Kadar
Kadar
Kadar
Kadar
Uzun
Mevduat
Toplam
396
1,262
5
8,301
370
10,334
40,630
429,204
1,323
337,938
9,796
818,891
771,433
812
106,516
13,926
892,687
23,579
1
3,011
90
26,681
5,931
12
1,946
17
7,906
14,914
6
809
26
15,755
-
41,026
1,246,323
2,159
458,521
24,225
1,772,254
47,851
7,448
55,299
65,633
207,920
17,316
5
225,241
1,044,132
184,343
6,932
10
191,285
1,083,972
32,800
5,618
21
38,439
65,120
23,422
4,495
82
27,999
35,905
23,295
67
23,362
39,117
1,980
1,980
1,980
521,611
41,876
118
563,605
2,335,859
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.6
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2.7
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.3
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.4
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
5.4.5
Önceki Dönem
2,799,135
1,177,676
994,872
182,804
1,621,459
2,981,636
1,308,222
1,173,260
134,962
1,673,414
(182,501)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam
4,043,157
1,296,770
568,578
728,192
2,746,387
4,086,794
1,253,932
583,371
670,561
2,832,862
(43,637)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal
ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem
maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
Cari dönemde, Banka’nın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar portföyünde yer alan Garanti
Sigorta AŞ’nin (%80) ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin (%15) hisselerinin satışından elde
edilen 706,874 YTL tutarındaki satış karı diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
5.4.6
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest
Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET
Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
64
Önceki Dönem
132,026
79,420
26,773
25,833
90,961
180,808
5,841
29,048
145,919
51,368
17,000
15,000
419
4,561
419
2,914
-
1,647
2,796
19,088
335
2,461
5,905
249,107
19,088
34,063
304,888
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.7
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
555,259
7,259
51
110,067
19,549
846
534,316
59,343
15,685
75,457
383,831
6,011
287,205
1,520,563
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş
id lİşletme
i
Diğer
Giderleri
Faaliyet Kiralaması Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
5.4.8
Önceki Dönem
457,730
5,447
9,534
104,670
18,737
443,909
42,179
9,513
65,340
326,877
10,924
231,815
1,282,766
Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.9
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
Banka 30 Eylül 2007 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 403,998 YTL (30 Eylül 2006: 184,960
YTL) tutarında cari vergi gideri ile 13,309 YTL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Eylül 2006:
30,298 YTL ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine
ilişkin bilgiler:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
Tutarı
10,844
4,013
3,355
9,833
13,309
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş
vergi geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Toplam
5.4.10
Tutarı
6,831
6,478
13,309
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
65
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.11
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı açıklanır.
Yoktur.
5.4.11.2
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
belirtilir.
Yoktur.
5.4.11.3 Azınlık haklarına ait kar/zarar
Cari Dönem
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
5.4.12
6,405
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
66
Önceki Dönem
2,211
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.5
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
67
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.6
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
5.7.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
5.7.1.1
Cari Dönem
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
7,142
1,222
224,108
9,455
87,185
41,793
34,166
1,460
209,782
2,126
168,051
125,374
22
1
867
531
4,311
515
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
5.7.1.2
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
16,641
211
249,521
157,096
153,299
2,006
7,142
1,222
224,108
9,455
87,185
41,793
40
4
788
1,267
3,141
71
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz
5.7.1.3
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Cari Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
2,010
136,206
4,459
Cari Dönem
1,771
2,010
32
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Önceki Dönem
509,513
488,319
31,188
1,304,333
509,513
45,255
Cari Dönem
Önceki Dönem
132,777
215,114
6,991
126,666
132,777
7,789
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun
Değ. Farkı K/Z
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,790
-
2,790
-
-
4,272
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7.2
5.7.2.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile
ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın
aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam
bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
5.7.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar
Risk grubunun nakdi kredileri 74,048 YTL (31 Aralık 2006: 82,539 YTL), Banka’nın toplam
nakdi kredilerinin %0.20’si (31 Aralık 2006: %0.28), aktif toplamının %0.11 (31 Aralık 2006:
%0.14)’udur. Toplam kredi ve benzeri alacaklar 411,999 YTL (31 Aralık 2006: 318,435 YTL),
aktif toplamının %0.62 (31 Aralık 2006: %0.56)’idir. Risk grubunun gayrinakdi kredileri 128,960
YTL (31 Aralık 2006: 52,470 YTL), Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %1.06 (31 Aralık
2006: %0.52)’sidir. Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 839,639 YTL (31 Aralık 2006:
644,300 YTL), Banka’nın toplam mevduatının %2.18 (31 Aralık 2006: %1.91)’ünü
oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.
5.7.2.3
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
5.7.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
5.1.8 ve 5.1.9 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.
5.7.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri,
finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ, Eureko Sigorta
AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu
acentelik sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye
satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım/satımına aracılık hizmetleri ise
ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezi) verilmektedir.
İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
70
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile
yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
71
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.9
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın 15 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karar ile bankalara, konut
finansmanı ve ipotek finansmanı kuruluşlarına her türlü danışmanlık ve destek hizmetlerinin
sağlanması konularında faaliyet göstermek üzere kurulan Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık
Hizmetleri AŞ ünvanlı şirketin tescil işlemleri 3 Ekim 2007 tarihinde tamamlanmıştır. Banka’nın
%99.99 oranında pay sahibi olduğu 750 YTL kuruluş sermayesinin 1/4’ü ödenmiştir.
72
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
5.10.1
Diğer açıklamalar
•
Banka 5 Şubat 2007 tarihinde yurtdışı piyasalardan 500 milyon ABD Doları tutarında sermaye
benzeri kredi temin etmiştir. 10 yıl vadeli ve 5 yıl sonunda Banka tarafından geri ödeme
opsiyonuna sahip olan kredinin faiz maliyeti %6.95 olarak belirlenmiştir. Belirtilen kredinin 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan şartlara uygun olarak ikincil sermaye benzeri borç olarak
katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak bildirilmiştir.
•
Banka'nın 4 Nisan 2007 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca, %100 iştiraki Hollanda merkezli
Garanti Bank International NV'nin Romanya'da faal şubeleri ile Romanya'da GE Consumer
Finance bünyesinde faaliyet gösteren Domenia Credit IFN, Ralfi IFN ve Motoractive Leasing
IFN şirketlerinin birleştirilmesi için gerekli işlemlerin başlatılmasına karar verilmiştir. Bahsedilen
birleşmeler sonucunda, Romanya'da bankacılık lisansı ile faaliyetini sürdürmesi planlanan
Motoractive Leasing IFN şirketinin nihai hissedarları Türkiye Garanti Bankası AŞ, Doğuş
Holding AŞ ve General Electric Consumer Finance olacaktır. Bu konudaki çalışmalar devam
etmektedir.
•
Banka yönetim kurulunun 11 Haziran 2007 tarihli toplantısında “Banka Ana Sözleşmesi”nin;
- “Rey” başlıklı 38. maddesinin 1 Ykr itibari değerdeki hisseye bir oy hakkı sağlanacak şekilde
değiştirilmesi (YTL geçişi ile ilgili teknik bir düzenleme olup hisselerin sahip olduğu oy
haklarında bir değişiklik yaratmamaktadır),
- “Karın taksimi” başlıklı 45. maddesinde yer alan Banka yönetim kurulu üyeleri ile çalışanlara
kardan yapılacak dağıtımlara ilişkin düzenlemelerin ana sözleşmeden çıkarılması, karın
taksimine dair aynı maddedeki diğer hususların aynen muhafaza edilmesi,
yönünde kararlar alınmış ve bu kararlara ilişkin olarak BDDK ve SPK’ya 13 Haziran 2007
tarihinde başvuru yapılmıştır. Sözkonusu sürecin tamamlanmasından sonra ana sözleşme
değişiklikleri 4 Ekim 2007 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında onaylanmıştır.
•
Banka 5 Temmuz 2007 tarihinde yabancı kurumsal yatırımcılara vermekte olduğu saklama
hizmetlerini 115 milyon ABD Doları karşılığında devretmek üzere Deutsche Bank AG ile
mutabakata varmış bulunmaktadır. Varılan mutabakat gereği yabancı kurumsal yatırımcılara
halen verilmekte olan saklama hizmetleri önümüzdeki on aylık süre boyunca Banka tarafından
yerine getirilmeye devam edecektir.
Söz konusu faaliyetlerin devri karşılığında Deutsche Bank AG tarafından peşin olarak
ödenen 115 milyon ABD Doları (147,775 YTL) diğer faaliyet gelirlerine kaydedilmiştir.
Diğer yandan, Banka tarafından yerli yatırımcılar için verilmekte olan saklama hizmetleri aynen
sürdürülecek olup bu yatırımcılar Türkiye Garanti Bankası AŞ’den saklama hizmeti almaya
devam edeceklerdir.
•
Banka’nın 15 Eylül 2007 tarihli yönetim kurulu toplantısında, yurtdışı genişlemelerde
kullanılmak üzere Hollanda'da yerleşik olarak Garanti Financial Services NV ünvanıyla bir şirket
kurulmasına ve şirket kuruluş işlemleri için genel müdürlüğün yetkilendirilmesine karar
verilmiştir.
73
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.2
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
MOODY’S (Eylül 2007*)
STANDARD AND POORS (Ocak 2007*)
Uzun Vadeli YP Mevduat
Uzun Vadeli TL Mevduat
Kısa Vadeli TL Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
Uzun Vadeli TL Mevduat
Görünüm
B1
A3
Prime-2
Durağan
CDurağan
Aaa.tr
TR-1
FITCH RATINGS (Temmuz 2007*)
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
(* )
5.10.3
BBBBDurağan
CAPITAL INTELLIGENCE (Temmuz 2007*)
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
Finansal Güç
Destek Notu
Görünüm
BB
B
Durağan
C
3
BBB
BBB+
2
Durağan
BB+
B
Durağan
AA+
Durağan
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine
ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Mart 2007)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
A3
Kısa Vadeli YP Mevduat
Prime 2
Finansal Güç Notu
C
Görünüm
(*)
Durağan
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
5.10.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Mayıs 2007)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Destek
3
Türk Parası
(*)
Uzun Vadeli
BB+
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Ulusal
Görünüm
Durağan
AA
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
74
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.5
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Leasing’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Mayıs 2007)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Destek
3
Türk Parası
Uzun Vadeli
BB+
Kısa Vadeli
Görünüm
B
Pozitif
AA
Ulusal
Görünüm
Durağan
STANDARD AND POORS (Ocak 2007)*
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
BB-
Kısa Vadeli YP Yükümlükler
B
Görünüm
Durağan
(*)
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
5.10.6
Temettüye ilişkin bilgiler
Banka’nın 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında 2006 yılı karının
aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
2006 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
1,063,663
(53,183)
A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
(23,019)
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar
(105,000)
(44,123)
B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C- Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- % 5'ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine
- % 5 Bankanın Müdür ve Memurlarına
- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E- Olağanüstü Yedek Akçe
F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
(38,106)
(76,213)
(712,588)
(11,432)
Kar dağıtımı yapılırken “Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar” tutarı
uygulamadan kaynaklanan değişiklikler nedeni ile 27,717 YTL olarak ayrılmış olup; aradaki fark
“Olağanüstü Yedek Akçeler”den karşılanmıştır.
Banka’nın 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan genel kurul ve yönetim kurulu toplantılarında aşağıda
belirtildiği hali ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmış ve kar dağıtımına
başlanmıştır.
75
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
NET
1 YTL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET
EDEN TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
ORANI (%)
105,000
0,05000
5,00000
89,250
0,04250
4,25000
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
HİSSE BAŞINA İSABET EDEN TEMETTÜ
HİSSE ADEDİ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
76,213
370
206
NET
64,781
370
175
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
(*) Tam mükellef kurumlar ve Türkiye'de daimi işyeri veya daimi temsilcisi vasıtasıyla gelir elde edenlere yapılan nakit
temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılmayacaktır.
76
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Sınırlı denetim raporu
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Eylül 2007 tarihli konsolide finansal
tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the
member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9 Kasım 2007
tarihli sınırlı denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka ve finansal kuruluşlarının
mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir
hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
............................................................................................
77