Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi

advertisement
İçindekiler
BÖLÜM I - Sunuş
1
Yönetim Beyanı
2
Özet Finansal Bilgiler
3
Vizyon, Misyon ve Hedefler
3
DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi
4
Kısaca Dexia
5
Kısaca DenizBank
6
Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri
7
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
7
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
8
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi
10
Genel Müdür’ün Değerlendirmesi
12
2008 Yılı Faaliyetleri
13
Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgi
BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
14
Yönetim Kurulu
15
Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri
16
Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri
17
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler
18
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
19
İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
19
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
20
Denetçi Raporu
21
İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
22
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
23
Bağımsız Denetim Raporu
83
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
84
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
86
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları
87
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Bölüm I Sunuş
Yönetim Beyanı
Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı, muhasebe
ilke ve standartları ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz.
Levent Yılmaz
Raif Deniz Yurtseven
Guido M.M. Roelandt
Mali İşler Müdürü
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Başkanı
1
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
Özet Finansal Bilgiler
Mali Sonuçlar
2008
2007
(%)
Matematik Karşılık ve Kâr Payı Karşılığı
24.372.661
18.489.396
32
Ödenmiş Sermaye
14.500.000
4.500.000
222
Özsermaye
24.766.647
5.333.365
364
Aktif Toplamı
62.076.782
28.103.511
121
Prim Üretimi
43.384.709
23.084.109
88
Teknik Bölüm Dengesi
9.443.399
1.283.682
636
Yatırım Gelirleri (Net)
2.455.208
548.422
348
Vergi Öncesi Kâr
11.716.471
1.297.166
803
Net Kâr
9.306.013
1.297.166
617
2008 (%)
2007 (%)
175
433
Prim Üretimi/Toplam Aktifler
70
82
Özsermaye/Toplam Aktifler
40
19
Rasyolar
Prim Üretimi/Özkaynaklar
Özsermaye/Teknik Karşılıklar (Matematik+Kâr Payı)
102
29
Hasar/Prim Üretimi
29
13
Teknik Kâr/Prim Üretimi
22
6
Vergi Öncesi Kâr/Özsermaye
47
24
2
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Vizyon, Misyon ve
Hedefler
DenizEmeklilik’in
Tarihsel Gelişimi
Vizyonumuz
• Deniz Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), Toprak
Türkiye’deki bireysel müşteriler ve işverenler için en güvenilir
Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla 2 Şubat 1998 tarihinde Hayat,
ve tercih edilen emeklilik şirketi olmak.
Sağlık ve Ferdi Kaza Branşlarında faaliyet göstermek üzere
Misyonumuz
kurulmuştur.
• Müşterilerimize zamanında ve istikrarlı yaptıkları katkılar ile
büyüyen emeklilik kazançları üzerinden güvenilir bir emeklilik
• Şirket’in, 1 Mayıs 2003 tarihinde sermaye yapısında
geliri sağlamak,
değişiklik olmuş ve hisselerinin %99,6’lık kısmı Global
• Bireysel Emeklilik sektörünün gelişimine, kapsamlı,
Yatırım Holding tarafından satın alınmasından sonra,
yaratıcı, yenilikçi, kişi ve kurumlara özel, kaliteli ürün ve
Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi unvanıyla faaliyetlerini
hizmetlerin sunumu ile katkı vermektir.
sürdürmüştür.
Bu amaca ulaşırken;
• DenizBank Anonim Şirket’i tarafından 30 Mart 2007
• Müşterilerimize yaratıcı ve kolay anlaşılır emeklilik planları
tarihinde Şirket’in %99,6 oranındaki hisselerinin Global
sunmak,
Holding’den satın alınmasıyla birlikte Denizbank Finansal
• Müşterilerimize piyasadaki en mükemmel, benzersiz,
Hizmetler Grubu’na katılmıştır. Satış sürecini takiben
kişiselleştirilmiş servisi vermek,
Şirket’in unvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat
• Doğru finansal karar almalarına yardımcı olarak
Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
müşterilerimiz için artı değer yaratmak ve böylece onlar için
vazgeçilmez olmak,
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 24 Eylül 2008
• Kanunlara, ahlaki ve profesyonel standartlara bağlılığımızı
tarihinde Deniz Hayat Sigorta Anonim Şirketi’ne vermiş
göstermek,
olduğu emeklilik şirketi kuruluş izni çerçevesinde 24
• Her müşterimize içten ve onu düşünen bir yaklaşım
Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel
göstermek,
Kurul Toplantısı ile Şirket unvanının Deniz Emeklilik ve
• Müşterilerimizin finansal çıkarlarını Şirketimizin finansal
Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş
çıkarlarının önünde tutmak,
ve Şirket’in yeni unvanı 25 Kasım 2008 tarihinde tescil
• Anında, güncel ve doğru bilgi vermek,
edilmiştir.
• Hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli
gelişmeyi aramak,
• Her zaman müşteri beklentilerinin ötesine geçmek.
Hedeflerimiz
• Güçlü büyüme ile hissedarlara değer yaratmak.
• Yüksek seviyede müşteri tatmini sağlamak,
• Yaratıcılığı ve gelişimi destekleyerek ilerici olmak,
• Yüksek teknoloji kullanımı ile verimlilik artışı ve rekabet
üstünlüğü yakalamak,
• Çalışanının gelişimini desteklemek, motivasyon ve iş
tatmini yaratmaktır.
3
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
Kısaca Dexia
Devam etmekte olan mali krizde, müşterilerinin ödeme gücü ve
finansman ihtiyaçları konusunda kuşku duymayan Dexia ana
pazarlarındaki kamu ve altyapı finansmanı ile sağlık ve sosyal
konut sektörleri ve sosyal ekonominin finansmanı konularında
önde gelen oyunculardan biri olmaya devam edecektir.
Dexia, 31 Aralık 2008 itibarıyla 36.760
sürdürecektir. Grup, ABD ve İngiltere’deki
Bu işkolu, varlık yönetimi ve yatırımcı
çalışana ve 17,5 milyar avro özkaynağa
faaliyetlerini ise önemli ölçüde azaltacaktır.
hizmetleri faaliyetlerini de kapsamaktadır.
sahip bir Avrupa bankasıdır. Dexia
Dexia Varlık Yönetimi’nin (Asset
Grubu, dünyada kamu, proje finansmanı
Devam etmekte olan mali krizde,
Management) portföy toplamı 31 Aralık
ve kurumsal bankacılık hizmetlerine
müşterilerinin ödeme gücü ve finansman
2008 itibarıyla 79 milyar avroya ulaşmıştır.
odaklanmış ve bu alanda yerel kullanıcılara
ihtiyaçları konusunda kuşku duymayan
Dexia tüm dünyada kurumlara saklama,
geniş bir yelpazede kapsamlı finansal ve
Dexia ana pazarlarındaki kamu ve altyapı
varlık ve emeklilik fonu yönetimi ve yatırımcı
bankacılık çözümleri sunmakta olup ayrıca,
finansmanı ile sağlık ve sosyal konut
hizmetleri alanlarındaki uzmanlığını sunmak
Avrupa’da özellikle Belçika, Lüksemburg
sektörleri ve sosyal ekonominin finansmanı
üzere, Royal Bank of Canada ile bir ortak
ve Türkiye’de ticari, bireysel bankacılık
konularında önde gelen oyunculardan biri
girişim olarak RBC Dexia Investor Services’i
alanında da hizmet vermektedir.
olmaya devam edecektir.
kurmuş ve belirtilen hizmetleri bu kuruluş
İş Kolları
Grubun bu alandaki stratejisi, müşterilerine
altında bulunan varlıkların toplam tutarı
sunduğu ürün ve hizmet yelpazesini
31 Aralık 2008 itibarıyla 1,9 trilyon ABD
Kamu Bankacılığı ve Toptan Bankacılık
genişletmek amacını taşımaktadır.
doları seviyesindedir.
Dexia’nın Kasım 2008’de başlattığı
Belçika’da büyük ölçüde yürürlükte olan
dönüşüm planının ardından kamu
bu yaklaşım, Grubun uzman kredi kurumu
Kredi Notları
bankacılığı ve toptan bankacılık işkolu,
rolünün ötesine geçip daha geniş bir
Grubun üç ana bankacılık kurumu
güncel piyasa şartlarını göz önüne alarak
müşteri kitlesine daha iyi hizmet sunmasını
olan Dexia Bank Belgium, Dexia Crédit
yeniden gözden geçirilmiştir. Grup, uzun
sağlayacaktır.
Local ve Dexia Banque Internationale
aracılığı ile vermektedir. Şirket’in saklaması
vadeli fonlama kapasitesi ve kârlı büyüme
à Luxembourg, Fitch tarafından AA-,
potansiyeline sahip olan ticari anlamda
Perakende ve Ticari Bankacılık
Moody’s tarafından A1 ve Standard
ayrıcalıklı piyasalara odaklanacaktır.
Dexia, bu alanda Belçika ve
& Poor’s tarafından A kredi notuyla
Lüksemburg’da üç ana bankadan,
derecelendirilmiştir. Dexia’nın Avrupa’daki
Fransa, Belçika, Lüksemburg, İtalya ve
Türkiye’de de önemli oyunculardan biri
yan kuruluşlarından üçü, AAA notuna sahip
İber Yarımadası’ndaki faaliyetler bu
konumundadır. Banka aynı zamanda
teminatlı tahvil ihraç etmektedirler.
açıdan teyit edilmiş olup bu piyasalar
Slovakya’da da faaliyet göstermektedir.
kamu bankacılığı ve toptan bankacılık
Dexia, 6 milyonun üzerinde müşterisine
işkolunun ana pazarları olmaya devam
perakende, ticari ve özel bankacılık
edecektir. Dexia Almanya, Japonya ve
hizmetleriyle sigortacılık ürünleri
İsviçre’deki varlığını fon kaynaklarına erişim
sunmaktadır.
platformlarını muhafaza etmek amacıyla
4
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Kısaca DenizBank
DenizBank, güçlü sermaye tabanından ve finansal gücünden
aldığı destekle ve sektörde yaşanan hızlı gelişmelerin de
etkisiyle çok kısa bir sürede mevcut konumunu geliştirmiştir.
2003 yılında çeşitli finansal hizmetleri aynı çatı altında sunan
bir finans süpermarketi oluşturmak amacıyla DenizBank
Finansal Hizmetler Grubu kurulmuştur.
Bu büyüme, TMSF’ye devrolan banka
Bank Ltd.) adı altında faaliyet gösteren
şubelerinin bir kısmının satın alınması ve
bir kıyı bankacılığı iştiraki bulunmaktadır.
2003’te tüm finansal hizmetleri veren
2002 sonunda Tarişbank’ın Gruba dahil
DenizYatırım, EkspresYatırım, DenizYatırım
DenizBank Finansal Hizmetler Grubu
edilmesiyle desteklenmiştir. Bu dönemde
Ortaklığı, DenizPortföy Yönetimi,
oluştu.
DenizBank mevcut bankacılık ürün ve
DenizTürev, DenizLeasing, DenizFaktoring,
hizmetlerini tamamlamak üzere faktoring,
DenizEmeklilik, Intertech ve DenizKültür,
finansal kiralama, yatırım ve portföy
Grubun yerli; DenizBank AG ve CJSC
yönetimi şirketlerine ek olarak Avusturya ve
Dexia Bank (2008’in ilk çeyreğine dek
Rusya’da banka satın almıştır.
CJSC DenizBank Moscow) ise uluslararası
1997’de özelleşti.
2006’da Dexia tarafından satın alındı.
DenizBank, 1938 yılında, gelişmekte
olan Türk denizcilik sektörüne finansman
iştirakleridir.
sağlamak üzere bir devlet bankası olarak
DenizBank, güçlü sermaye tabanından
kurulmuştur. 1997 yılının başında, bir
ve finansal gücünden aldığı destekle
DenizBank Finansal Hizmetler Grubu,
bankacılık lisansı olarak Zorlu Holding
ve sektörde yaşanan hızlı gelişmelerin
operasyon, mali kontrol ve muhasebe
tarafından Özelleştirme İdaresi’nden satın
de etkisiyle çok kısa bir sürede mevcut
fonksiyonlarını merkezde toplayarak
alınmıştır. Ekim 2006’da, Avrupa’nın önde
konumunu geliştirmiştir. 2003 yılında çeşitli
DenizBank şubelerini pazarlama
gelen finans gruplarından biri olan Dexia
finansal hizmetleri aynı çatı altında sunan bir
merkezlerine dönüştürmüş; böylece bir
tarafından Zorlu Grubu’ndan satın alınan
finans süpermarketi oluşturmak amacıyla
yandan çalışan sayısını optimum düzeyde
DenizBank, halen Dexia çatısı altında
DenizBank Finansal Hizmetler Grubu
tutarken aynı zamanda işletme verimliliğini
faaliyetlerini sürdürmektedir.
kurulmuştur.
artırmayı başarmıştır.
Tek bir bankadan büyük bir
Tüm çağdaş finans
finansal hizmetler grubuna
hizmetleri tek bir çatı altında
DenizBank’ın özelleştirilmesinin ardından,
DenizBank Finansal Hizmetler
oluşan yeni kurumsal kimliği çerçevesinde
Grubu’nda DenizBank’ın yanı sıra
personel alımı ve şube açılışlarını içeren bir
sekiz yerli ve iki uluslararası finansal
“hayata dönüş” programının uygulanmasına
iştirak, Bahreyn’de bir şube ve Kuzey
başlanmıştır. Tüm bu çalışmalar, beş yıllık
Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde EuroDeniz
stratejik plan çerçevesinde yürütülmüş ve
International Banking Unit Ltd.(2009
planda öngörülen tüm hedeflere ulaşılmıştır.
Şubat ayına dek Euro Deniz Off-Shore
5
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
Ana Sözleşme Değişiklikleri ve
Nedenleri
Artan sermaye ihtiyacına bağlı olarak Şirket sermayesinin
4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkartılmasına ve bu
kapsamda Şirket Ana Sözleşmesi’nin 6. maddesinin tadiline
karar verilmiştir.
Artan sermaye ihtiyacına bağlı olarak Şirket
ilgili diğer sigortaları yapmak, mevcut ve yeni
6. Toplantılarda Komiser
sermayesinin 4.500.000 YTL’den 24.500.000
kurulabilecek sigorta branşlarında faaliyet
Bulunması (Madde 16)
YTL’ye çıkartılmasına ve bu kapsamda Şirket
göstermek ve her türlü sigorta ve reasürans
Gerek olağan ve gerekse olağanüstü Genel
Ana Sözleşmesi’nin 6. maddesinin tadiline
işlemlerini yapmak olarak tespit edilmiştir.
Kurul Toplantılarında Sanayi ve Ticaret
karar verilmiştir. 14 Mayıs 2008 tarihinde
Bakanlığı Komiseri’nin bulunması ve toplantı
gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul
3. Merkez ve Şubeler (Madde 4)
tutanaklarını ilgililerle birlikte imza etmesi
Toplantısı ile Şirket’in sermayesi beheri 1 YKr
Şirket’in merkez adresi Salih Tozan Sokak,
şarttır. Komiser’in yokluğunda yapılacak
itibari değerde nama yazılı 2.450.000.000
Karamancılar İş Merkezi, No:16, A Blok,
genel kurul toplantılarında alınacak kararlar
adet hisseden oluşan toplam 24.500.000
Kat:2, Esentepe, Şişli, İstanbul olarak
ve komiserin imzasını taşımayan toplantı
YTL olarak belirlenmiştir.
belirlenmiş ve Şirket’in, Hazine Müsteşarlığı
tutanakları geçersizdir. Ayrıca Genel Kurul
ile sair yetkili makamlara bilgi vermek ve
Toplantılarının ilgili mevzuat hükümlerine göre
Şirket’in emeklilik faaliyetlerine başlayabilmesi
ilgili mevzuatta öngörülen şartları yerine
Hazine Müsteşarlığı’na bildirilmesi zorunludur.
için yönetimin emeklilik faaliyetleri ile uyumlu,
getirmek kaydıyla yurt içinde ve yurt dışında
Hazine Müsteşarlığı Genel Kurul’da temsilci
Şirket nezdinde yürütülecek işlem ve
bölge müdürlükleri, şubeler, temsilcilikler,
bulundurabilir. Madde hükmü eski haliyle
faaliyetlerin ise hem bireysel emeklilik hem de
acentelikler, irtibat büroları, muhabirlikler
aynı olup, sadece mevzuata yapılan atfın
sigortacılık mevzuatına uygun hale getirilmesi
ve buna benzer tesisler kurabileceği
genelleştirilmesi nedeniyle tadil zarureti
ve faaliyet ruhsatının temini maksadıyla
kararlaştırılmıştır.
doğmuştur.
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Ana
4. Sermaye ve Hisse Senetleri (Madde 6)
7. Yönetim Kurulu (Madde 25)
Sözleşme’nin 2., 3., 4., 6., 7., 16., 25.,
Sermaye miktarı 14 Mayıs 2008 tarihinde
Yönetim Kurulu üyelerinin emeklilik
32., 34., 35., 36., 44. ve 45. maddelerinde
gerçekleştirilen Olağanüstü Genel
mevzuatında aranan şartları da haiz olmaları
gerekli tadiller yapılmıştır. Bu doğrultuda Ana
Kurul Toplantısı’nda belirlendiği şekilde
gerektiğinden madde metninde tadil
Sözleşme’nin;
24.500.000 YTL olarak korunmuş ancak
yapılmış ve Yönetim Kurulu’nun, Emeklilik
Ana Sözleşme’nin söz konusu maddesine
ve Sigortacılık mevzuatına uygun nitelikleri
1. Unvan (Madde 2)
Şirket’in ortaklık yapısını gösteren tablonun
haiz en az beş kişiden meydana geleceği ve
Şirket’in unvanı yeni iştigal konusu ile
ilave edilmesi nedeniyle maddenin tadili
görev süresinin en az bir en çok üç yıl olacağı
bağlantılı olarak Deniz Emeklilik ve Hayat
gerekmiştir.
hükme bağlanmıştır.
Kanunu’nun 55. maddesine istinaden
5. Tahvil, İntifa Senedi ve Kâr Ortaklığı
8. Yönetim Kurulu Görev ve
Şirket’in kısa adı da DenizEmeklilik olarak
Belgesi İhracı (Madde 7)
Yetkileri (Madde 32)
belirlenmiştir.
Şirket Genel Kurul kararı ile ilgili mevzuat
Yönetim Kurulu’nun görev ve yetkilerinin
hükümlerine uygun olarak her türlü tahvil intifa
kapsamı emeklilik faaliyetleri ile paralel
2. Amaç ve Konu (Madde 3)
senedi, kâr zarar ortaklığı belgeleri, finansman
çerçevede yeniden belirlenmiş ve söz konusu
Şirket’in amacı, Emeklilik ve Sigortacılık
bonoları ve diğer menkul kıymetleri ihraç
madde bu doğrultuda revize edilmiştir.
mevzuatına paralel olarak Türkiye içinde ve
edebilecektir, emeklilik işlemleri kapsamında
dışında bireysel emeklilik, hayat, ferdi kaza ve
söz konusu madde tadil edilmiştir.
24 Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen
A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ayrıca Türk Ticaret
6
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
9. Genel Müdürlük ve Personel ile
doğrultusunda yenilenmiştir. Buna göre
Kurulu Toplantısı’nda gündeme madde
İlgili Konular (Madde 34)
denetçiler, kendilerine verilen görevlerin
koydurmaya yetkili olacakları tespit edilmiştir.
Söz konusu madde, emeklilik mevzuatına
yapılmasından sorumlu olmaktan başka
uyumlu hale getirilmek suretiyle tadil edilmiştir.
Şirket menfaatlerinin korunması hususunda
12. Senelik Raporlar (Madde 44)
gerekli görecekleri bütün tedbirlerin alınması
Her hesap dönemi sonunda hazırlanacak yıllık
10. Şirket’in Denetlenme Esasları (Madde 35)
için Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmaya
faaliyet raporu ve finansal tabloların içeriğinin
Söz konusu maddenin kapsamı emeklilik
ve gerekli hallerde Genel Kurulu toplantıya
Sigortacılık ve Emeklilik Mevzuatı’na uygun
yatırım fonlarının denetimini de içerecek
çağırmaya, Genel Kurul gündemini tespite,
olması maksadıyla madde metni tadil edilmiştir.
şekilde genişletilmiş ve hem Sermaye
görevlerini en iyi şekilde yapabilmek için
Piyasası Mevzuatı ve hem de Emeklilik
Şirket’in bütün defterlerini, haberleşme
13. Çeşitli Hükümler (Madde 45)
Mevzuatı ile uyumlu hale getirilmiştir.
kayıtlarını ve tutanaklarını yerinde görüp,
Esas mukavelede hüküm bulunmayan
incelemeye, oylama ve görüşmelere
hallerde Türk Ticaret Kanunu’nun yanı sıra
11. Denetçilerin Görevleri (Madde 36)
katılmamak şartıyla istedikleri zaman idare
Emeklilik ve Sigortacılık Mevzuatı’nın geçerli
Denetçilerin görevleri, Türk Ticaret
heyeti toplantılarında bulunmaya, Yönetim
olacağı belirtilmiştir.
Kanunu, Sigortacılık ve Emeklilik Mevzuatı
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıda sunulmuştur:
Ortaklar
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı (YTL)
Pay Adedi
99,86
24.465.942,90
2.446.594.290
Euro Sigorta A.Ş.
0,10
24.500,00
2.450.000
Ayla Toprak
0,01
3.185,70
318.570
Yeşim Toprak
0,01
3.185,70
318.570
Sevgi Toprak Tunga
0,01
3.185,70
318.570
100,00
24.500.000,00
2.450.000.000
Denizbank A.Ş.
Toplam
Hesap dönemi içinde ortaklık yapısında
herhangi bir değişiklik olmamakla birlikte
sermaye 4.500.000 YTL’den 24.500.000
YTL’ye artırılmıştır. Artırılan 20.000.000 YTL’nin
10.000.000 YTL’si ortaklar tarafından nakden
ödenmiştir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket’in 31.12.2008 tarihi itibariyle sermayesi
Şirket sermayesinin 14.500.000 YTL’lik kısmı
24.500.000 YTL olup 1 YKr değerindeki
ortaklarca nakden ödenmiştir.
2.450.000.000 adet paydan oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile
Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Sermaye içinde Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcısı’nın sahip olduğu paylar bulunmamaktadır.
7
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi
Denizdeki rüzgâra ve dalgalara karşı, Deniz Emeklilik ve
Hayat A.Ş. rotasını çizdi ve geminin hızını düşürmedi. Coşkulu
çalışmalarıyla bu mükemmel performansı yaratan ve sayıları
günden güne artan çalışanlarımız, bu büyük övgüyü ve
kutlamayı fazlasıyla hak ediyor.
Rüzgâra ve dalgalara karşı…
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bu
zorlu koşullar altındaki performansına
2008 yılı, büyük finansal krizin başladığı
gelince... 2008 yılı finansal ve operasyonel
yıl olarak hafızalarımızda kalacak…
sonuçlarımızın son derece olumlu olduğunu
Bugünlerde gelişmiş ve gelişmekte olan
ifade edebilirim. Sektörümüzde çok
ülke ekonomilerini ciddi şekilde sarsmaya
az sayıdaki şirket bir yıl içinde toplam
devam eden bu kriz, çok hızla yayıldı ve
varlıklarını iki katına çıkarmakla, kârını
etkileri yıkıcı oldu.
on kat artırmakla ve poliçe sayısını
üçe katlamakla gurur duyabilecek bir
Finans dünyasındaki bu vahşi çöküş,
performans göstermiştir. Biz, bunu yaptık…
gerçeklerin de acı bir şekilde gün
yüzüne çıkmasını sağladı. Bu ekonomik
Bu önemli büyüme rakamlarının dışında,
kasırganın arasından sıyrılacak kuruluşlar,
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin dört
müşterileriyle sürekli iletişim halinde olan,
ayrı alanda mükemmel bir çalışma
uzmanlık alanlarının nabzını tutan, işine ve
tecrübesine odaklanan kuruluşlar olacaktır.
gerçekleştirdiği söylenebilir:
• T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından
verilen lisans alınarak, 2009’da
2007 yılı, sigorta faaliyetlerinde hızlı
yatırılmaya başlanacak zorunlu
ilerlemelerin kaydedildiği bir yıl olmuştu.
emeklilik maaşı ödeneklerinin lansman
2008 yılında ise, bu ilerlemenin de
hazırlıklarında ilerleme kaydedildi ve
ötesine geçildi ve tüm faaliyet alanlarında
iş sonuçlarına yansıyan gözle görülür
gereken altyapı oluşturuldu.
•PTT’lerle sağlanan online entegrasyon
büyümeler yaşandı. Ancak yılın son çeyreği,
sayesinde Hayat ve Hayat Dışı Sigorta
her alanda olduğu gibi, bireysel emeklilik
ürünlerinin acente ağında büyük ilerleme
ve hayat alanında da, bu büyüme iştahını
azalttı.
sağlandı.
•Acente ağımızdaki (DenizBank ve PTT)
milyonlarca çalışana verilen eğitimler,
müşterilerimiz nezdinde sigortacılık
alanında gerçek bir bilirkişi olmamızı
sağladı. Gerçekten de bu durum
“gerçeğin yaşandığı an” olarak önem
kazanmıştır.
8
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
•Son olarak, yeni ürünlerin eklenmesiyle
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin
faaliyetleri tam anlamıyla bir çeşitlilik
kazanmış oldu.
Denizdeki rüzgâra ve dalgalara karşı,
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. rotasını çizdi
ve geminin hızını düşürmedi. Coşkulu
çalışmalarıyla bu mükemmel performansı
yaratan ve sayıları günden güne artan
çalışanlarımız, bu büyük övgüyü ve
kutlamayı fazlasıyla hak ediyor.
Önümüzdeki dönemde, müşterilerimiz
ve iş ortaklarımızın bize duyduğu güven,
hem en büyük sermayemiz hem de gurur
kaynağımız olacak...
Guy Roelandt
Yönetim Kurulu Başkanı
9
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
Genel Müdür’ün Değerlendirmesi
Pazar payında önemli artış; DenizEmeklilik,
2008 yılında 468.000 poliçe ile 43,4 milyon YTL
prim üretimi gerçekleştirerek, %88’lik prim artışıyla
pazarda en yüksek büyümeyi gösteren şirketlerden
biri olmuştur.
Değerli ortaklarımız, müşterilerimiz ve
çalışanlarımız,
DenizEmeklilik, 2008 yılında Hayat
Sigortacılığındaki hızlı büyümesini sürdürürken,
emeklilik şirketi için dönüşüm iznini alarak
unvanını Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak
değiştirmiş ve bireysel emeklilik pazarında
faaliyete geçebilme yolundaki hazırlıklarının
önemli bir kısmını tamamlamıştır.
ABD`de geçen yıl konut piyasasında başlayan
ve finansal piyasaların ardından reel kesime
sirayet eden, Birleşmiş Milletler’in “yüzyılın
krizi” olarak tanımladığı küresel ekonomik
kriz 2008 yılına damgasını vurdu. Tüm
dünyayı etkisi altına alan küresel ekonomik
krizi dindirmek için hükümetler bir dizi
ekonomik paket açıklasalar da belirsizlik ve
güvensizlik ortamı nedeniyle gelişmiş ülkelerin
ekonomilerinin 2009 yılında da daralacağını
ve gelişmekte olan ülkelerin ekonomilerinin
ise önceki performanslarını yakalayamayacağı
öngörülüyor.
2008 son çeyrekte dünyada yaşanan ekonomik
krizin ülkemizdeki büyüme üzerindeki olumsuz
etkilerine paralel olarak sigorta sektörü de
olumsuz etkilenmiş, %7,7 büyüme ile 11,8
milyar YTL prim üretimi gerçekleştirerek
enflasyonun altında bir büyüme kaydetmiştir.
Hayat-Dışı Sigortalar prim üretimi bir önceki
seneye göre %6,2 artışla 9,6 milyar YTL
olurken, Hayat Sigortaları prim üretimi
%18,3 artışla 1,6 milyar YTL olmuştur. Hayat
Sigortalarındaki büyüme, banka kredileri ile
birlikte sunulan risk bazlı hayat sigortalarındaki
artıştan kaynaklanmıştır. 2008 yılında sigorta
yasal çerçevesinde yapılan çok sayıda değişiklik
sektörün dikkat çeken diğer gelişmesi olmuştur.
10
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Diğer taraftan emeklilik sektörüne baktığımızda
Bireysel Emeklilik sektörünün bugüne kadar
çok başarılı bir performans ile 2008 yılı
sonunda ile 1,7 milyon katılımcı ve 6,4 milyar
YTL fon büyüklüğüne ulaştığını görüyoruz.
2008 yılında Bireysel Emeklilik pazarı
yavaşlasa da büyümesini sürdürdüğü bir yıl
olmuştur.
fırsatları, katılımcı ve Şirket lehine olan
akılcı ve doğru uygulamaları tespit ederek
Emeklilik Branşında faaliyet göstermek üzere
çalışmalarımızı sürdürdük. T.C. Hazine’sinden
24.09.2008 tarihinde emeklilik şirketi kuruluş
izni aldık ve o tarihten itibaren faaliyet
ruhsatına dönük hazırlıklarımıza tüm hızıyla
devam etmekteyiz.
DenizEmeklilik, toplam prim üretimini
%88,7 oranında artırarak 43,4 milyon
YTL’ye ulaştırmıştır. Bu sonuç Şirketimizin
Hayat Branşındaki pazar payını %1,56’dan
%2,16’ya; Ferdi Kaza Sigorta Branşındaki
pazar payını %0,52’ten %2,01’e taşımıştır.
2008 yılı sonunda toplam aktiflerimiz %121
artışla 62.076.782 YTL’ye, özsermayemiz
%364 artışla 24.766.647 YTL’ye yükselmiştir.
2008 yılında Şirketimizin vergi öncesi kârı
11.716.471 YTL, net kârı ise 9.306.013
YTL olarak gerçekleşmiştir. Bu başarıda
DenizEmeklilik ile DenizBank arasında iyi
yapılandırılmış, verimli ve etkin işbirliğinin payı
çok yüksektir.
Sektörde banka sigortacılığının en iyi
uygulayıcılarından biri olan Şirketimiz
2009 yılında da DenizBank’ın yeni müşteri
segmentasyonuna uyumlu ürün ve hizmet
sunumu gerçekleştirmeye ve Bankanın giderek
genişleyen dağıtım kanalı olanaklarından en
etkin şekilde yararlanmaya devam edecektir.
2008 yılında Şirketimizin büyümesini ve
kârlılığını ağırlıklı olarak risk hayat ürünleri
sağlamış olup özellikle alternatif dağıtım
kanallarından faydalanılarak sunulan ürünlerin
satışlarında önemli başarılar sağlanmıştır.
2008 yılında PTT ile olan işbirliğimizi elektronik
ortama taşımamız, DenizEmeklilik web sitesi
üzerinden müşterilerimizin poliçe bilgilerini
takip edebilmesi, poliçelerimizin yenilemesinin
elektronik ortamda takip edilebildiği yeni bir
platform oluşturulması müşteri memnuniyetine
olduğu kadar verimliliğe ve kârlılığa da önemli
ve sürekli katkıda bulunmaktadır.
2008 yılında, emeklilik sektörünün göstermiş
olduğu gelişmeyi ve emeklilik şirketlerinin
uygulamalarını dikkatle inceleyerek eksiklikleri,
2009 yılında müşterilerimize işsizlik teminatı
ile zenginleştirilmiş paket ürünler sunacağız.
Bu ürünler, tüketici ve konut kredisi ile birlikte
satılan ve kişinin işsiz kalması durumunda
belli sürelerle devreye giren ürünler ile kredi
kartı müşterilerine yönelik, kişinin işsiz kalması
durumunda kredi kartı borcunu ödeyen
ürünler olacak ve bu ürünlerin yüksek talep
göreceğini öngörmekteyiz. İşsizlik ürünlerinin
yanı sıra Annuity, Sermaye İtfa Sigortası gibi
yasal tanımları oluşturulmuş yeni branşlarda
da müşterilerimize farklı ürünler sunmayı
hedeflemekteyiz.
DenizBank’ın yanı sıra Türkiye çapında 3.150
noktada faaliyette bulunan diğer dağıtım
kanalımız PTT ile manuel ortamda devam
eden işbirliğimizi 2008 yılında elektronik
ortama taşıdık. PTT ile gerçekleştirdiğimiz bu
entegrasyon ile dünyada iyi örnekleri olduğunu
bildiğimiz postane sigortacılığında 2009 yılında
büyümemizi hızlandırarak devam ettirmeyi
ve PTT dağıtım kanalının toplam üretimimiz
içindeki payını %2,5’e çıkarmayı planlıyoruz.
Diğer yandan, Emeklilik sektöründe faaliyette
bulunabilmek için gerekli yasal, idari ve teknik
hazırlıkları tamamlayarak 2009 yılında faaliyete
geçmeyi, müşterilerimize emeklilik dönemine
kadar olan uzun yolculuklarında her zaman
yanlarında olduğumuzu hissettirmeyi planlıyoruz.
Bireysel emeklilik sistemine katılımın
sağlanmasının yanında, katılımcının sisteme
ve Şirket’e bağlılığını artırmak orta ve uzun
dönemde çok büyük önem taşımaktadır.
Bu amaçla müşteri hizmetleri ve müşteri
ilişkileri yönetimine özel önem vererek müşteri
memnuniyetinin artırılmasını amaçlıyoruz.
Müşterilerimize piyasadaki en nitelikli,
yenilikçi, kişiselleştirilmiş servisi; güncel ve
doğru olarak verebilmek, Hayat Sigortaları ve
emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi
aramak ve yüksek seviyede müşteri tatmini
sağlayabilmek yüksek teknoloji kullanımı ile
sağlanacak operasyonel verimlilik ile rekabet
üstünlüğü elde ederek mümkün olacaktır.
DenizEmeklilik olarak büyüme odaklı stratejiler
izlemekteyiz. Hedeflerimize;
• Müşteri memnuniyetini sürekli artırarak,
• Banka sigortacılığı uygulamalarımızı
geliştirerek,
• Alternatif dağıtım kanallarımızı daha etkin bir
şekilde kullanarak,
• Postane sigortacılığında büyüyerek,
• Teknolojiyi en etkin şekilde kullanarak
ulaşacağımızı biliyoruz.
DenizEmeklilik üyesi olduğu DenizBank
Finansal Hizmetler grubuyla oluşturduğu
sinerji, Dexia Insurance Services’tan sağladığı
know-how’ı, yüksek başarı ve hizmete odaklı
insan kaynağı, üstün teknolojisi ve farklı ürün
ve servisleri ile sektöründe en iyi şirket olmayı
hedeflemiştir.
Başarımıza katkıda bulunan müşterilerimize,
hissedarlarımıza, yöneticilerimize, çalışanlarımıza,
iş ortaklarımıza ve reasürörlerimize güvenleri için
teşekkürlerimi iletiyorum.
Raif Deniz Yurtseven
Genel Müdür
11
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm I Sunuş
2008 Yılı Faaliyetleri (Personel Sayısı, Bölge
Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve Şube Sayısı,
Şirket’in Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin
Açıklamalar ve Şirket’in Sektördeki Konumu)
Sektör ve DenizEmeklilik
2008 yılı, sektör açısından iki aşamalı bir yıl
olmuştur. Yılın ilk dokuz ayında, ekonominin iyi
performansıyla birlikte sigortacılık sektörünün
de iyi bir dönem geçirdiği görülmüş; yılın
son çeyreğindeyse, başlayan global krizin
ve kredilerde yaşanan daralmanın etkisiyle
üretimde düşüş yaşanmıştır. 2008 yılında
Hayat Branşı, 1,6 milyar YTL’lik prim üretimiyle,
2007 yılına göre toplamda %18,30 oranında
artış göstermiştir. Ferdi kaza prim üretimi ise
toplamda %16,24 oranında artarak 467 milyon
YTL’ye ulaşmıştır. Sayfa 13’te, son dört yıl
içindeki sektör geneli prim üretiminin branş
bazında dağılımı yer almaktadır.
Banka sigortacılığı, 2008 yılında da büyümesini
sürdürmüştür. 2008 yılı banka kaynaklı toplam
prim üretimi %19 oranında artarak 2.047
milyon YTL’ye ulaşmıştır. Hayat Sigortacılığının
gelişiminde en büyük pay sahibi olan banka
prim üretimi de 2007 yılına göre %29,1
artışla 870 milyon YTL’ye yükselmiştir. Bu
prim üretimini 441 milyon YTL ile acenteler
izlemektedir.
2008 yılı sonu itibariyle DenizEmeklilik’in toplam
prim üretimi 2007 yılına göre %88 oranında
artarak 23,1 milyon YTL’den 43,4 milyon
YTL’ye yükselmiştir. Böylece 2007 yılındaki prim
artış oranı sigorta sektöründeki yaklaşık %8’lik
artış oranının oldukça üzerinde gerçekleşmiştir.
Toplam 468.178 adet poliçe/sertifika satışına
ulaşılmıştır.
DenizEmeklilik, 2008 yılında Ferdi Kaza
Branşındaki toplam prim üretimini %350
büyüterek pazar payını %2,01’e yükseltmiştir.
2007 yılı verilerine göre Ferdi Kaza Branşında
25. sırada yer alan DenizEmeklilik, 2008 yılı
itibariyle 11 basamak yükselerek kendine 14.
12
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
sırada yer bulmuştur. Ferdi Kaza üretimine
sadece Hayat Sigortası şirketleri açısından
bakıldığında ise DenizEmeklilik 3. sırada
bulunmaktadır.
Hayat Branşı prim üretiminde ise %63
oranında büyüme kaydedilmiş, 2007 yılı
itibariyle %1,56 olan pazar payı 2008 yılında
%2,16’ya yükselmiştir. DenizEmeklilik, 2008
verilerine göre listede 12. sıradaki yerini
korumuştur. Hayat Branşı prim üretiminin
%2,1’i birikimli Hayat Sigortalarından, %97,9’u
risk poliçelerinden oluşmuştur. Sağlık Branşında
ise, Şirket’in bireysel emeklilik lisansı almak
istemesi nedeniyle herhangi bir yeni üretim
gerçekleştirilmemiştir.
DenizEmeklilik ile DenizBank arasında iyi
yapılandırılmış, verimli ve etkin bir işbirliği
bulunmakta olup dağıtım kanalı bazında prim
üretimine bakıldığında; DenizEmeklilik’in 2008
yılı toplam prim üretiminin %97’si DenizBank,
%2’si acente ve direkt işler, %1’i ise PTT
dağıtım kanallarından gelmiştir.
DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Gücü
DenizBank, iş kolları ile güçlü ve sinerjik ilişkiden
faydalanarak farklı müşteri segmentlerine hitap
eden Risk Sigortaları satışı gerçekleştirmektedir.
DenizBank’ta sunulan ürünler temel olarak
Kredi Hayat Sigortaları ve İhtiyari Sigortalardan
oluşmaktadır. Kredi Hayat Sigortası ürünleri
DenizBank kredi müşterilerine, krediden
bağımsız olarak sunulan İhtiyari Sigorta ürünleri
ise Banka CRM sistemi ve müşteri eğilim
analizlerinden faydalanılarak tüm müşterilere
sunulmaktadır. Bankanın şube, iletişim merkezi
ve gişe satış noktalarında görev yapan yaklaşık
3.500 personel, Hayat Sigortaları konusunda
eğitimlidir. Satılan ürünler, satış noktası bazında
ayrıştırılmıştır. Sofistike ürünler şube müşteri
temsilcileriyle, kolay anlaşılır ve kolay satılabilir
ürünler ise şube gişe çalışanları ve iletişim
merkezi aracılığıyla satılmaktadır. Satış yapan
banka personelleri çeşitli satış yarışmaları, ödül
sistemleri ve kampanyalar aracılığıyla sigorta
satışı yapmaları yönünde teşvik edilmektedir.
Banka dağıtım kanalına ilave olarak Denizbank
İletişim Merkezi lokasyonunda görev yapan
TeleSatış Ekibi, segmente edilmiş DenizBank
müşterilerine dış arama yaparak telefonda ferdi
kaza sigortası satışı ve yenileme çalışmaları
yapmaktadır.
PTT ile güçlü bir sinerji oluşturularak belirlenen
PTT merkezlerine bölgesel satış ekibi aracılığıyla
düzenli ziyaretler, PTT personeline yönelik
toplu/lokal eğitimler yapılmıştır. Ayrıca
Mayıs 2008’de, PTT-DenizEmeklilik altyapı
entegrasyon çalışmaları tamamlanmış ve
PTT’nin tüm merkezlerinde online satış yapabilir
hale getirilmiştir. Bu kapsamda 2008 yılı
içerisinde yaklaşık 2.750 PTT personeli Hayat
Sigortaları konusunda eğitilmiştir. Türkiye’nin
en büyük dağıtım ağına sahip kuruluşlarından
biri olan PTT’de sigorta satışlarının etkinliği gün
geçtikçe artmaktadır.
2008 Yılı DenizEmeklilik
Poliçe Adetleri
Ferdi Kaza
Ferdi
Grup
Toplam
161.428
2
161.430
Sağlık
0
0
0
Hayat
29.864
30
29.894
191.292
32
191.324
Genel Toplam
Yıllara Göre Toplam Prim Üretimleri (milyon YTL)
Hayat Branşı Kanal Bazında
Prim Üretimi
Branş
2005
2006
2007
2008
Hayat
1.242
1.386
1.331
1.575
Hayat Dışı
6.574
8.282
9.600
10.199
Ferdi Kaza
234
300
402
467
7.816
9.668
10.931
11.774
Toplam
Broker %1
Banka %47
Merkez %19
DenizEmeklilik Branş Bazında Prim Üretimi
2007
Branşlar
(Milyon YTL)
Acente %33
2008
Prim Üretimi
Pazar Payı (%)
Prim Üretimi
Pazar Payı (%)
Büyüme (%)
2,1
0,52
9,39
2,01
350,01
Ferdi Kaza
Hayat
20,8
1,56
33,99
2,16
63,23
Sağlık
0,17
0,01
(0,017)
0,01
(100,99)
* Pazar payları ve sıralamalar TSRSB’nin web sitesinden alınmıştır (www.tsrsb.org.tr).
Araştırma Geliştirme Uygulamalarına
İlişkin Bilgi
Müşterilerine en iyi hizmeti vererek en
güvenilir ve en çok tercih edilen şirket olma
misyonunu benimsemiş olan DenizEmeklilik,
2008 yılında tüm ürün yapılarını ve iş akışını
yenilemiş, IT altyapısını ve organizasyonunu
güçlendirilerek ana dağıtım kanalı olan
DenizBank’a tam entegrasyonunu
tamamlamıştır. DenizBank müşterilerine,
“Deniz” markası altında Hayat Sigortası ürün
ve hizmetlerinin sunulmasına 2008 yılında
da devam edilmiştir. Bir diğer dağıtım kanalı
olan PTT ile yapılan işbirliği sonucunda ise,
PTT şubelerinden online sigorta poliçesi
kesimi sağlanmıştır.
T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan emeklilik
şirketi kuruluş iznini alan DenizEmeklilik,
ismini 24 Kasım 2008 tarihinde
gerçekleştirilen Genel Kurulla “Deniz
Emeklilik ve Hayat A.Ş.” olarak değiştirmiştir.
DenizEmeklilik bu kısa dönemde;
• DenizBank ve PTT dağıtım kanallarının
gücüyle,
13
Faaliyet Raporu 2008
• banka sigortacılığındaki deneyimi ve
hizmet kalitesiyle,
• kaliteli insan kaynağı ve güçlü teknolojik
altyapısı ve
• Dexia’nın Avrupa ve dünya genelindeki
75 yılı aşkın sigortacılık birikimiyle, sektörün
başarılı şirketleri arasında yer almıştır.
çözümler üreterek, Emeklilik Branşına yeni
bir soluk getirmeyi amaçlamaktadır.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş., Emeklilik
Branşındaki faaliyetlerine 2009 yılında
başlamayı planlamaktadır. Bu amaca
uygun olarak altyapı hazırlıklarına devam
eden DenizEmeklilik, emeklilik sektöründe
“müşteri odaklı” ve “müşterilerine en iyi
hizmeti veren şirket“ olarak yer almayı
kendisine hedef olarak belirlemiştir.
DenizEmeklilik’in 2009 yılında müşterilerine
sunmayı planladığı bir diğer ürünü de
İşsizlik Sigortasıdır. Ürünün kredi kullanmak
isteyen ancak ileride işsiz kalmaktan endişe
eden müşteriler tarafından tercih edilmesi
ile kredi kullanan müşteriler arasında ürün
kullanım penetrasyonunun yüksek olması
beklenmektedir.
Şirket, bu hedefine uygun olarak, müşteri
hizmetleri yapılandırmasını, Emeklilik
Branşında faaliyete geçiş ile birlikte
tamamlayacaktır. Müşterilerine internet
sitesi ve müşteri hizmetleri kanallarından
operasyonel mükemmellik stratejisi ile hizmet
verecek olan DenizEmeklilik, yapacağı
düzenli anketlerle de müşteri memnuniyetini
sürekli ölçümleyerek ve sorunlara proaktif
DenizEmeklilik’in DenizBank sistemlerine
“tam entegre” IT altyapısı ile birlikte, İşsizlik
Sigortası ürünü, kredi ekranında bulunan
eklenti ile talep edilen müşterilere anında
sunulabilecek, operasyonda sağlanan bu
kolaylık ise ürün kullanım penatrasyonunun
yükselmesine yardımcı olacaktır.
DenizEmeklilik müşteri odaklı yaklaşımıyla,
diğer şirketlerden pazar payı almayı düşünen
değil, pastayı büyütmek isteyen bir şirket
olarak BES’e hazırlanmaktadır.
Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
Guido M.M. Roelandt
Arif Özer İsfendiyaroğlu
Jimmy Hendrickx
Yönetim Kurulu Başkanı
Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür
1952 yılında Belçika’da doğdu. Katholieke
Yönetim Kurulu Üyesi
1968 yılında Kütahya’da doğdu. 1990
Universiteit Te Leuven Matematik ve
yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Tekstil
1974 yılında Belçika’da doğdu. 1998 yılında
Aktüerya Bilimleri Bölümü’nü bitirdi.
Mühendisliği Bölümü’nü bitirdi. 1998-2000
Katholieke Universiteit Leuven Uygulamalı
Kariyerine 1976 yılında şimdiki adı Dexia
yılları arasında Manchester Business School
Bilimler Fakültesi’ni, 2000 yılında da
Insurance olan Les Ap Assurances’de
ve İstanbul Bilgi Üniversitesi’nde İşletme
yine aynı üniversitenin Aktüerya Bilimleri
başladı. Aktüerlik, Hayat Bölüm Müdürlüğü
Yüksek Lisansı yaptı. Kariyerine Garanti
Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1999 yılında
görevlerinde bulunduktan sonra 1985
Bankası Menkul Kıymetler Bölümü’nde
De Volksverzekering’de başladı, daha
yılında Hayat, Finans ve İştiraklerden
Uzman Yardımcısı olarak başladı. 1991
sonra aynı şirkette 2001 yılında Aktüerya
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak
yılında Uzman unvanı ile Hazine Bölümü’ne
Departmanı Hayat ve Perakende Satış
atandı. 1993 yılından beri Dexia Insurance
atandı, 1995 yılında bu bölümde Yönetmenlik
Müdürlüğü görevine getirildi. 2003 yılında
Belçika’nın Yönetim Kurulu Başkanlığı
görevine getirildi. 1996-1999 yılları arasında
Dexia Insurance’de Ürün Geliştirme ve
görevini yürütmekte olan Guido M. M.
Garanti Bankası Bireysel Bankacılık
Pazarlama Müdürlüğü’ne atandı. 2005
Roelandt, Mart 2007’den bu yana aynı
Birim Müdürü, daha sonra sırasıyla KOBİ
yılında Dexia Insurance Uluslararası
zamanda Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin
Bankacılığı Birim Müdürlüğü ve Pazarlama/
Departman Müdürlüğü, Dexia Life Yönetim
de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
CRM Birim Müdürlüğü görevlerini üstlendi.
Kurulu Üyeliği ile Aktüerlik görevlerinde
sürdürmektedir. Kendisi aynı zamanda,
Nisan 2004’te DenizBank Perakende
bulundu. Halen Deniz Emeklilik ve Hayat
Uyum ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim
Bankacılık Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür
A.Ş.’de Teknik, Operasyon & IT Genel
Kurulu Üyesi’dir.
Yardımcılığı görevine atandı. Aynı zamanda
Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmekte ve
Mart 2007 tarihinde atanmış olduğu Deniz
aynı zamanda Mart 2007 tarihinde atanmış
Marc J.M. Troch
Emeklik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği
olduğu Yönetim Kurulu Üyeliği’ne devam
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
görevini sürdürmektedir.
etmektedir.
Universiteit Brussel Uluslararası İlişkiler
Gökhan Ertürk
Raif Deniz Yurtseven
Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1984 yılında
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi
ING’de (BBL Bank) başladı. 1987 yılında
1970 yılında Babaeski’de doğdu. 1992
1965 yılında Çorlu’da doğdu. 1988 yılında
IMI Bank Luxembourg’da, 1993 yılında
yılında Boğaziçi Üniversitesi Elektronik
Marmara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nü
Fortisbank Luxembourg’da Genel Müdür
Programlama ile İş İdaresi Bölümü’nden
bitirdi. 1988-1990 yılları arasında aynı
ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev aldı.
mezun oldu. 1996 yılında aynı üniversitenin
üniversitede işletme yüksek lisansı yaptı.
1996 yılında Dexia Group Artesia Bank &
Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler
Kariyerine 1990 yılında Pamukbank Menkul
Arcolux Assurance’ye Genel Müdür olarak
Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1993 yılında
Değerler A.Ş.’de Uzman olarak başladı.
atandı. 2002 yılında Eurco Rück’a CEO
THY Bilgi İşlem Merkezi’nde başladı.
1995 yılında Ekinciler Menkul Değerler
ve 2004 yılında Dexia Group Insurances
Sırasıyla 1996 yılında İktisat Bankası
A.Ş.’de Pazarlama Müdürlüğü görevine
Europe Yönetim Kurulu Başkan Danışmanı
Nakit Yönetimi ve Elektronik Bankacılık
getirildi. 1998 yılında Merrill Lynch’de (ABD)
olarak atandı. Aynı zamanda Ağustos 2007
Yönetmenliği, 1997 yılında Türk Ekonomi
Vadeli İşler Piyasası alanında çalışmalarda
tarihinde atanmış olduğu Deniz Emeklik
Bankası Nakit Yönetimi Müdürlüğü, 2002
bulundu. 2000 yılında Axa Oyak Sigorta’da
ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan
yılında Akbank İşletme Bankacılığı, Tarım
Kurumsal Satış Müdürlüğü, 2002 yılında
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Bankacılığı ve Nakit Yönetiminden Sorumlu
Oyak Emeklilik Satış ve Pazarlama
Bölüm Başkanlığı görevlerini üstlendi.
Yöneticiliği görevlerini yürüttü. 2004 yılında
Kasım 2006’da DenizBank İşletme ve Tarım
DenizBank Banka Sigortacılığı Grup
Bankacılığı Grubu’ndan sorumlu Genel
Müdürlüğü görevine atandı. Halen Mart
Müdür Yardımcılığı görevine atandı. Aynı
2007 tarihinde atanmış olduğu Deniz
zamanda Mart 2007 tarihinde atanmış
Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlüğü
olduğu Deniz Emeklik ve Hayat Yönetim
ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini
Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
sürdürmektedir.
Yardımcısı, Yönetim Kurulu Üyesi
1958 Yılında Belçika’da doğdu. Vrije
14
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Üst Yönetim, Denetçiler ve
İç Denetim Birimleri Yöneticileri
Üst Yönetim
Adı ve Soyadı
Görev Süresi
Sorumlu Olduğu Alan
Öğrenim Durumu
Mesleki Deneyim
Raif Deniz Yurtseven
30.03.2007-Devam ediyor
Genel Müdür
Üniversite-Yüksek Lisans
18 Yıl
Jimmy Hendrickx
30.03.2007-Devam ediyor
Teknik, Operasyon & IT Genel Müdür Yardımcısı
Üniversite-Yüksek Lisans
10 Yıl
Aydın Çağlan
01.05.2007-Devam ediyor
Banka Satış ve Pazarlama Bölüm Müdürü
Üniversite
9 Yıl
Erkan Özbekar
04.06.2008-Devam ediyor
Süreç Geliştirme Bölüm Müdürü
Üniversite
9 Yıl
Esat Bayram
Burak Uygun
27.10.2008-Devam ediyor
Teknik ve Operasyon Bölüm Müdürü
Üniversite-Yüksek Lisans
9 Yıl
Fatih Çelik
01.12.2007-Devam ediyor
Pazarlama ve Stratejik Planlama Bölüm Müdürü
Üniversite
12 Yıl
Levent Yılmaz
04.01.2005-Devam ediyor
Mali ve İdari İşler Bölüm Müdürü
Üniversite
18 Yıl
Mutlu Özcan
20.04.2008-Devam ediyor
Finansman ve Fon Yönetimi Bölüm Müdürü
Üniversite
18 Yıl
Özge Didem Boulanger
28.11.2008-Devam ediyor
İç Kontrol Bölüm Müdürü
Üniversite-Yüksek Lisans
12 Yıl
Eglantine Delmas
2006
DenizBank Teftiş Kurulu Başkanı
Üniversite
12 Yıl
İç Denetim Birimleri
Yöneticileri
Eglantine Delmas
1972 yılında Fransa’da doğdu. 1994 yılında
l’Institut Commercial de Nancy’den (ICN)
mezun oldu. Université of Duquesne’de
işletme yüksek lisansı yaptı. Kariyerine
1995 yılında CALYON’da konsolidasyon
analisti olarak başladı, daha sonra varlık
ve proje finansmanı analisti olarak görev
yaptı. 2000 yılında Dexia Credit Local’de
kıdemli varlık ve proje finansmanı analisti
görevine getirildi. 2003-2005 yılları arasında
Dexia Credit Local’de, 2005-2006 yıllarında
Dexia SA’da kıdemli müfettiş olarak görev
aldı. 2006 yılında Denizbank Teftiş Kurulu
Başkanlığı Direktörü olarak atandı. Ekim
2007’den bu yana Denizbank Teftiş Kurulu
Başkanı olarak görev yapmaktadır. Aynı
zamanda da DenizEmeklilik iç denetim
faaliyetlerini yürütmektedir.
15
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Denetçilerin Görev Süreleri ve
Mesleki Deneyimleri
Suavi Demirci
Kürşad Taçalan
Denetçi
Denetçi
1967 yılında Edirne’de doğdu. 1990
1965 yılında İzmir’de doğdu. 1987
yılında ODTU İktisadi ve İdari Bilimler
yılında İstanbul Teknik Üniversitesi
Fakültesi, İşletme Bölümü’nden mezun
İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği
oldu. Bankacılık kariyerine Finansbank’ta
Bölümü’nden mezun oldu. Bankacılık
başladı ve sekiz yıl süresince Mali Kontrol
kariyerine Egebank’ta Mali Kontrol
ve Planlama Grubu’nda çalıştı. Bu kurumda
bölümünde analist olarak başladı. 1995
ALCO üyeliği ve Ana Bankacılık Yazılım
yılından itibaren Demirbank’ta Mali Kontrol
Projesi eş liderliği görevlerinde bulundu,
ve Bütçe MIS bölümünde yönetici olarak
son olarak Grup Başkanı olarak görev
görev aldı. 1998 yılında Körfezbank’a
yaptı. 1998 yılında Alternatifbank’a katılarak
katılarak Mali Kontrol, Bütçe ve MIS ile
Mali Kontrol Planlama ve Muhasebe Genel
Muhasebe bölümlerinden sorumlu Grup
Müdür Yardımcısı unvanıyla görev yaptıktan
Müdürü olarak çalışmıştır. 2002 yılında
sonra TÜSİAD Risk Yönetimi Alt Komite
Bankeuropa’da Mali İşlerden sorumlu
Üyeliği görevini sürdürdü. 2000 yılında bir
Direktör olarak çalışmış, mali kontrol, bütçe
yıl süreyle Osmanlı Bankası’nda Genel
ve muhasebeden sorumlu olarak görev
Müdür Yardımcılığı ve iştiraklerinde Yönetim
almıştır. 2005 yılı Mayıs ayından bu yana
Kurulu Üyeliği ve Genel Kurul Denetçiliği
DenizBank’ta Mali İşler Grubu’nda Genel
görevlerinde bulundu. Bu görevin ardından
Muhasebe Grup Müdürü olarak görevini
Halkbank’ta Genel Müdür Yardımcılığı ve
sürdürmektedir. Aynı zamanda Mart
2002 yılında The Marmara Otelleri’nde Mali
2007’den bu yana DenizEmeklilik Yönetim
İşler Direktörlüğü görevini üstlendi. 2005 yılı
Kurulu Denetçiliği’ne devam etmektedir.
Ocak ayından bu yana DenizBank’ta Mali
Görev süresi üç yıldır.
İşler Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
Aynı zamanda Mart 2007’den bu
yana DenizEmeklilik Yönetim Kurulu
Denetçiliği’ne devam etmektedir. Görev
süresi üç yıldır.
16
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde
Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler
2008 yılı içinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu toplam 21 adet toplantı
düzenlemiştir. Bu toplantılardan 13’ü altı üyenin tamamının, sekizi ise dört üyenin katılımıyla
gerçekleştirilmiştir.
Düzenlenen
Toplantı Sayısı
Toplantılara
Katılım Sayısı
Guido M. M. ROELANDT
Yönetim Kurulu Başkanı
Marc J. M. TROCH
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
21
13
21
13
Arif Özer İSFENDİYAROĞLU
Yönetim Kurulu Üyesi
21
21
Gökhan ERTÜRK
Yönetim Kurulu Üyesi
Jimmy HENDRICKX
Yönetim Kurulu Üyesi - Teknik, Operasyon ve IT
Genel Müdür Yardımcısı
21
21
21
21
Raif Deniz YURTSEVEN
Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür
21
21
17
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Genel Kurula Sunulan
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
DenizEmeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 2008 yılına ilişkin hesapları ile faaliyet sonuçlarını
Genel Kurul’un inceleme ve onaylarına sunuyoruz.
DenizEmeklilik, 2008 yılında da faaliyet performansını artırarak devam ettirmiştir.
Prim üretimi, bir önceki yıla göre Hayat Branşında %63 oranında artarak 33.992.361 YTL
ve Ferdi Kaza Branşında da %350 oranında artarak 9.392.348 YTL olmak üzere, toplamda
%88 oranında artarak 43.384.709 YTL’ye ulaşmıştır.
Şirketimizin pazar payı, Hayat Branşında %1,56’dan %2,16’ya, Ferdi Kaza Branşında ise
%0,52’den %2,01’e yükselmiştir.
Bir önceki yıla göre özkaynaklarımız %364 oranında büyüyerek 24.766.647 YTL’ye, toplam
aktiflerimiz ise %121 oranında büyüyerek 62.076.782 YTL düzeyine ulaşmıştır. Nominal
sermayemiz, 14.500.000 YTL’si ödenmiş olmak üzere, 24.500.000 YTL büyüklüğündedir.
Şirketimizin 2008 sonu vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %803 oranında artarak
11.716.471 YTL olarak gerçekleşmiştir. Ayrılan 2.410.458 YTL Kurumlar Vergisi
karşılığından sonra net kârımız 9.306.013 YTL olarak mali tablolarımıza yansımıştır.
Aralık 2007 sonu ile 39 olan personel sayımız ise Aralık 2008 sonu ile 57 kişiye ulaşmıştır.
Bireysel Emeklilik alanında faaliyet göstermek üzere 2008 yılında Hazine Müsteşarlığı’na
müracaat edilmiş ve 24.09.2008 tarihinde emeklilik şirketi kuruluş izni alınmıştır. Faaliyet
ruhsatının alınmasına dönük hazırlıklar ise tüm hızıyla devam etmektedir. Faaliyet ruhsatının
alınması ile Şirketimiz, Hayat Branşına ilave olarak Emeklilik alında da faaliyetlerini
sürdürecektir. Banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biri olan Şirketimiz Emeklilik
alanındaki bu açılım ile kalıcı büyümesini devam ettirecektir.
Özverili çalışmaları ile başarılarını sürdüren tüm çalışanlarımıza, bizlere her zaman moral
gücü sağlayan değerli hissedarlarımıza ve güvenleri için tüm sigortalılarımıza teşekkür
ederiz.
Yönetim Kurulu
18
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İnsan Kaynakları Uygulamalarına
İlişkin Bilgiler
Büyüyen ve gelişimini sürdüren
önem verilmektedir. Bu amaçla, 2008 yılı içinde
• Piyasanın ve günün koşullarına uygun
DenizEmeklilik’in çalışan sayısı yılsonu
personelimize 331 adet eğitim verilmiştir.
yeterli ücret ve diğer olanakları sunmak,
itibariyle 57’ye çıkmıştır. İşe alım sürecinde
• Çalışanlara görevleriyle ilgili gelişmelerini
“Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesi dikkate
Yılda iki kez, Nisan ve Ekim aylarında
sağlayacak ve başarılarını artıracak eğitim
alınarak personelin maksimum verimlilikle
toplanan Terfi Komitesi, çalışanların bir üst
ve staj imkânları yaratmak,
çalışabilmeleri hedeflenmektedir.
unvana yükselmeleri ile ilgili talepleri karara
• Karşılıklı güven, anlayış ve iletişim içinde
bağlamaktadır.
yeni fikirlere zemin hazırlamak ve sorunlara
DenizBank insan kaynakları politikaları ve
çözüm bulmak,
ilgili prosedürleri, DenizEmeklilik tarafından
DenizEmeklilik insan kaynakları politikası,
• Başarıyı ve mükemmelliği özendiren ve
da uygulanmaktadır. Söz konusu politika ve
aşağıda özetlenen ilkelere dayanmaktadır.
ödüllendiren bir sistem kurmak.
intranet ortamı olan DenizPortal ve internet
• Başarının ilk şartının kişiye ve insan
Personel Profili
sitesinde güncel olarak yer almaktadır.
onuruna saygı olduğu ilkesini benimsemek,
ilgili prosedürler tüm çalışanların ulaşabildiği
insan kaynağının ve bunun geliştirilmesinin
Eğitim durumu
Çalışanların kariyer planlarına uygun olarak,
kalıcı bir kurumun en değerli faktörü
kişisel ve teknik konularda Şirket içi/dışı
olduğuna inanmak,
eğitimlere, sertifika programlarına katılımları
• Kişiler arasında hiçbir ayrım gözetmeksizin
teşvik edilerek gelişimlerine yönelik fırsatlar
tüm çalışanlara, yeteneklerini ve becerilerini
sağlanmakta ve böylelikle geleceğin
kullanabilecekleri, geliştirebilecekleri mesleki
yöneticilerinin Şirket içinden yetiştirilmesine
ortam ve koşulları sağlamak,
Satış ve Pazarlama
Kadın
Toplam
Ortaokul ve dengi
2
0
2
Lise ve dengi
1
5
6
Üniversite
15
30
45
Lisansüstü
3
1
4
21
36
57
Toplam
Yönetim Kurulu
İç Sistemler
Genel Müdür
Hukuk
Mali İşler
Teknik, Operasyon ve IT
Banka ve Finansal Kurumlar
Finansman ve Fon Yönetimi
Süreç Geliştirme
Pazarlama ve Stratejik Planlama
Mali İşler, Bütçe ve Raporlama
Hayat ve Teknik Operasyon
PTT ve Acenteler
Şirket’in Dahil Olduğu Risk
Grubu ile Yaptığı İşlemler
Bkz. Bağımsız Denetim Raporunun 12 ve 45 numaralı dipnotları.
19
Erkek
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm III Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Denetçi Raporu (TTK’na Göre Teşkil Olunan
Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor)
2008 Yılı Denetçi Raporu
Deniz Emeklilik Ve Hayat A.Ş.
Olağan Genel Kurul Divan Başkanlığı’na
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 2008 yılı hesapları, kanunların verdiği yetki dahilinde
tarafımızdan incelenmiştir.
Bu incelemeler sonucunda;
1. Şirket hesaplarının Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre noterden tasdikli defterlere
genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine uygun olarak kaydedildiği,
2. Kayıtların Şirketçe muhafaza edilmekte olan belgelere dayalı bulunduğu ve ilgili
mevzuatlara uygun olduğu,
3. Tetkik ve tasviplerinize sunulan bilanço ve kâr/zarar cetvelinin Türk Ticaret Kanunu, Vergi
Kanunları, Sigortacılık Mevzuatı ve Şirket Anasözleşmesi hükümlerine göre hazırlanmış
olduğu görülmüştür.
Keyfiyeti saygılarımızla bilgilerinize sunarız. 02 Şubat 2009
Denetçi
Denetçi
Kürşad Taçalan
Suavi Demircioğlu
20
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İç Denetim Faaliyetleri
Hakkında Bilgiler
Şirketimizde İç Denetim faaliyetleri genel kabul görmüş denetim standartları ile ülke
içi mevzuat esas alınarak Şirketimizin ve Grubumuzun gereksinimleri göz önünde
bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir.
2008 yılı İç Denetim faaliyetleri, risk analizleri yapılarak hazırlanmış olan denetim planı
çerçevesinde yürütülmüştür. Bu kapsamda Şirketimizin çeşitli birimlerinde ve işlemlerinde
gerçekleştirilen denetim sonuçları esas alınarak oluşturulan öneriler ilgili birim yöneticileriyle
paylaşılmış, süreç iyileştirmeye ilişkin önerilerle ilgili olarak düzeltici önlemler alınması
konusunda müfettişlerimiz ve birim yöneticileriyle görüş birliğine varılmıştır.
2008 yılı içinde Şirketimizde Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmaları oluşturulmuştur, söz
konusu birimler iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri çerçevesinde operasyonel riski kabul
edilebilir seviyede tutmak, Şirketimiz kaynaklarının etkin ve verimli kullanımını gözetmek,
finansal bilgilerin doğruluğunu test etmek, yasalara, kurallara uygun faaliyet yapılmasını
gözetmek amacıyla Şirketimiz bünyesinde faaliyette bulunmaya başlamışlardır.
Şirketimizde uyum faaliyetleri, yasal mevzuat ve Dexia uyum uygulamalarına paralel
olarak yürütülmektedir. 2008 yılından itibaren uyum faaliyetleri iki bölüm olarak yeniden
yapılandırılmıştır.
Mevzuat Bölümü: Mevzuat değişiklikleri, kabul edilen yeni yasal düzenlemelerin
organizasyon ile paylaşımı, değişim ve yenilikler konusunda yasalara uyumu sağlamak
amacıyla özellikle ilgili birimlerin haberdar edilmesi görevini yürütmektedir.
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Bölümü: Kara paranın
aklanmasının, terörün finansmanının önlenmesi, gerektiğinde kamu otoritelerinin şüpheli
işlemlerle ilgili bilgilendirilmesi faaliyetlerini yürütmektedir.
21
Faaliyet Raporu 2008
YILLIK FAALİYET RAPORU
Uygunluk Görüşü
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Kurulu’na;
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda
yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile
uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket
yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık
faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı
notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına
ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda
makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin,
görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla,
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Şirket’in finansal durumuna
ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız
denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda
verilen bilgiler ile uyumludur.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 9 Mart 2009
T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI
SİGORTACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ’NE
ve
DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
YÖNETİM KURULU’NA
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarını
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlişkin
Yönetmelik” hükümleri gereği denetlemiş bulunuyoruz. Yaptığımız denetim çalışmaları sonucunda, denetim
görüşümüzü bu raporun II. Bölümünde sunulan 9 Mart 2009 tarihli denetim raporumuzda beyan etmiş
bulunuyoruz.
Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanan söz konusu
finansal tablolarla ilgili bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Şirket hakkında bu raporda I. Bölüm’de verilen bilgiler yukarıda değinilen yönetmelik gereği ek analiz
amacıyla sunulmuş olup, II. Bölüm’de sunulan denetlenmiş finansal tabloların temel bir parçası değildir.
Yapılan denetimimiz bir bütün olarak sunulan finansal tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla
gerçekleştirilmiştir.
Bu rapor, sadece Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. yönetiminin ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, söz konusu taraflar dışındaki
üçüncü şahıslar tarafından kullanılması uygun değildir. Bu nedenle, bu rapor kapsamında sunulan bilgilerin
yetkili ve ilgili mercilerin izni dışında üçüncü şahıslara erişiminden kaynaklanabilecek finansal veya diğer
sonuçlarla ilgili sorumluluk kabul etmemekteyiz.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 9 Mart 2009
İÇİNDEKİLER
I. BÖLÜM
1. Raporun Amacı
2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri
3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler
4. Dönem Faaliyetleri ve Faaliyet Sonuçlarını İçeren Özet Bilgi
5. Denetime Tabi Tutulan Finansal Tablolar
6. Denetim Raporunun Dayandığı Muhasebe İlke ve Standartlarına Uygunluğuna İlişkin Açıklamalar
7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi
8. Şirket’in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme
9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi
10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Bir Önceki Yıla Göre Değişiklik Yapılmış İse Değişiklik ile
Birlikte Bu Değişikliğin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi
11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
II. BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
24
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
1.Bölüm
25
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine
Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve
Finansal Tablolar
1. Raporun Amacı
Bu rapor, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.'nin ("Șirket") II. Bölümde sunulan finansal tablolara ilave olarak T.C. Bașbakanlık Hazine
Müsteșarlığı tarafından 12 Temmuz 2008 tarih ve 26934 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine
İlișkin Yönetmelik"in 19.maddesinde belirtilen hususlar hakkında T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'ne
bilgi vermek amacıyla hazırlanmıștır.
2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri
Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleștirilmiștir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim
tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten
kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıșlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
șekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıștır. Bu risk değerlendirmesinde, Șirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuștur. Ancak,
amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüș vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koșullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
Șirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilișkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca
Șirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün
olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler
Șirket ile ilgili bilgiler așağıda verilmektedir:
Ünvanı : Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Adresi : Salih Tozan Sokak Karamancılar İș Merkezi No:16 A Blok 34394
Telefon : (0212) 370 15 00
Faks : (0212) 336 33 76
Bağlı Olduğu Ticaret Sicili
: İstanbul Ticaret Sicili
Ticaret Sicili No
: 388669
Vergi Dairesi ve Vergi Sicil No : Büyük Mükellefler Vergi Dairesi , 854 006 9029
26
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine
Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve
Finansal Tablolar
a) Șirketin Hukuki Yapısı:
Șirket 1998 yılında Toprak Hayat Sigorta A.Ș. olarak kurulmuștur. 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding A.Ș. tarafından satın
alınmasından sonra ünvanı Global Hayat Sigorta A.Ș. olarak değișmiștir. Son olarak 30 Mart 2007 tarihinde sermayesinin % 99.6’sını
temsil eden hisselerin Denizbank A.Ș. tarafından satın alınmasından sonra Deniz Hayat Sigorta Anonim Șirket’i olan ünvanı Hazine
Müsteșarlığı tarafından 24 Eylül 2008 tarihinde verilen emeklilik șirketi kuruluș iznine istinaden 25 Kasım 2008 tarihinde yapılan genel
kurul ile Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. ünvanını almıștır.
b) Sermaye Yapısı:
Șirket’in sermaye yapısı, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 1. Genel Bilgiler, Dipnot 1.1.’de belirtilmiștir.
c) Sermayenin %10, %20, %33 ya da %50’sini așması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir ortağa ait payların yukarıdaki
oranların altına düșmesi sonucunu veren hisse devirleri:
Bulunmamaktadır.
d) Yönetim organları, üst düzey yöneticileri ile denetçileri ve nitelikleri ile varsa bunlarda meydana gelen değișiklikler:
Yönetim Kurulu:
Ünvan
Bașkan
Bașkan Vekili
Üye ve Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
İsim
Guido M.M. ROELANDT
Marc J.M. TROCH
Raif Deniz YURTSEVEN
Arif Özer İSFENDİYAROĞLU
Gökhan ERTÜRK
Jimmy HENDRİCKX
Tahsil
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
İș Tecrübesi (Yıl)
32
24
18
17
15
9
Yönetim Kurulu:
Ünvan
Denetçi
Denetçi
İsim
Suavi DEMİRCİOĞLU
Kürșad TAÇALAN
Tahsil
Lisans
Lisans
İș Tecrübesi (Yıl)
18
16
Üst Düzey Yönetim
Genel Mdr. Yrd.
Jimmy HENDRİCKX
Lisans
10
27
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine
Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve
Finansal Tablolar
4. Dönem Faaliyetleri ve Faaliyet Fonuçlarını İçeren Özet Bilgi:
Șirket, dönem içinde, sağlık ve diğer elementer dallarda faaliyet göstermiștir. Șirketin aktif toplamı, cari yılda 62.076.782 YTL’ye çıkmıștır.
Șirket’in hayat dıșı ve hayat teknik geliri sırasıyla 3.922.271 YTL ve 31.136.310 YTL, teknik giderleri ise 1.644.521 YTL ve 23.970.661
YTL olarak gerçekleșmiștir, bunun sonucu olarak, teknik bölüm dengesi hayat dıșı 2.277.750 YTL ve hayat 7.165.649 YTL olmak üzere
toplam 9.443.399 YTL kar olarak gerçekleșmiștir. Bunların yanısıra, yatırım gelirleri 3.481.162 YTL, yatırım giderleri 1.025.954 YTL ve
diğer faaliyetlerden ve olağandıșı faaliyetlerden gider ve zararlar 182.136 YTL olmuș, sonuç olarak, 2008 yılı vergi öncesi dönem karı,
11.716.471 YTL olarak gerçekleșmiștir.
5. Denetime Tabi Tutulan Finansal Tablolar
Finansal tablo ve dipnotlar için bakınız “II. Bölüm”.
6. Denetim Raporunun Dayandığı Muhasebe İlke ve Standartlarına Uygunluğuna İlişkin Açıklamalar
Șirket finansal tablolarını, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti dipnotunda açıklanan
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlamıștır.
7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi
Șirket, teknik hesaplarını, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti, 2.1 Hazırlık Esasları,
2.1.2 Finansal Tabloların Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları dipnotunda açıklandığı șekilde hesaplamaktadır.
Teknik karșılıklar, örnekleme yöntemiyle incelenmiș ve yapılan örneklemeler çerçevesinde belirtilmesi gereken istisnai bir hususa
rastlanmamıștır.
8. Şirket’in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme
İç kontrol faaliyetleri genel kabul görmüș denetim standartları ile ülke içi mevzuat esas alınarak, Șirketin ve bağlı bulunulan grubun
gereksinimleri göz önünde bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir.
2008 yılı içinde șirketin Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmaları olușturulmuștur.
Șirketin uyum faaliyetleri yasal mevzuat ve ana hissedarı Denizbank A.Ș. ile nihai hissedarı Dexia Grubu uyum uygulamalarına paralel
olarak yürütülmektedir. 2008 yılından itibaren uyum faaliyetleri iki bölüm olarak yapılandırılmıștır.
Mevzuat Bölümü: Mevzuat değișiklikleri, kabul edilen yeni yasal düzenlemelerin organizasyon ile paylașımı, değișim ve yenilikler
konusunda yasalara uyumu sağlamak amacıyla özellikle ilgili birimlerin haberdar edilmesi görevini yürütmektedir.
28
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine
Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve
Finansal Tablolar
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Bölümü: Kara paranın aklanmasının, terörün finansmanının önlenmesi,
gerektiğinde kamu otoritelerinin șüpheli ișlemlerle ilgili bilgilendirilmesi faaliyetlerini yürütmektedir.
Șirket’in 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait mali tablolarına yönelik denetim çalıșmalarımız, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca
yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleștirilmiștir. Bu kapsamda mali tabloların doğruluğunu etkileyebileceği öngörülen bazı önemli iç kontrol ve muhasebe prosedürleri
de incelenmiștir. Ancak, Șirket'in iç kontollerinin ve muhasebe prosedürlerinin tamamının incelenmesi, bunların yeterliliğinin ve etkinliğinin
saptanması, aksaklık, noksanlık, düzensizlik ve usulsülüklerin raporlanması, sözkonusu denetim çalıșmalarımızın kapsamında değildir.
Dolayısıyla, Șirket’in iç kontrol yapısı ile ilgili olarak denetim çalıșmalarımızın kapsamı dıșında özel bir değerlendirme, tarafımızdan
yapılmamıștır.
9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi
Örnekleme yöntemiyle yapılan incelemeler çerçevesinde muhasebe ilke ve standartlarına uymayan ișlemlerle ilgili belirtilmesi gereken
istisnai bir hususa rastlanmamıștır.
10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Bir Önceki Yıla Göre Değişiklik Yapılmış İse Değişiklik İle Birlikte Bu
Değişikliğin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi
Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre yapılan değișiklikler ve bu değișikliklerin Șirket’in finansal tabloları üzerindeki etkisi, II.
Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti, 2.1 Hazırlık Esasları, 2.1.2 Finansal Tabloların
Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları dipnotunda belirtilmiștir.
11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Denetlenen bilanço döneminden sonra Șirket’in durumunu etkileyebilecek önemli değișiklik ve gelișmeleri içeren özet bilgi, II. Bölüm,
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlari Dipnot 1.10’da belirtilmiștir.
29
Faaliyet Raporu 2008
2.Bölüm
Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
30
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ș.
31 ARALIK 2008 TARİHİ
İTİBARIYLA HAZIRLANAN
FİNANSAL TABLOLAR
DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.Yönetim Kurulu’na,
1. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait
gelir tablosunu, özsermaye değișim tablosunu ve nakit akıș tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiș
bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2. Șirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması
ve dürüst bir șekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan
önemli yanlıșlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir șekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin
tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koșulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüș bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleștirilmiștir.
Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız
denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve
usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıșlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini
de kapsayacak șekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıștır. Bu risk değerlendirmesinde, Șirket’in iç sistemleri göz önünde
bulundurulmuștur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüș vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koșullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Șirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilișkiyi ortaya koymaktır.
Bağımsız denetimimiz, ayrıca Șirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve
finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüșümüzün olușturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
olușturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüșümüze göre, ilișikteki finansal tablolar, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı
tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akıșlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 9 Mart 2009
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜȘAVİRLİK A.Ș.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Bașdenetçi, SMMM
32
DenizBank Finansal Hizmetler Grubu
DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar
ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Șirketleri ile Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine ve Șirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
İstanbul, 09 Mart 2009
Raif Deniz
YURTSEVEN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
33
Faaliyet Raporu 2008
Levent YILMAZ
Muhasebe ve
Mali İșler Müdürü
Suavi DEMİRCİOĞLU
Yasal Denetçi
Kürșad TAÇALAN
Yasal Denetçi
Esat Bayram
Burak UYGUN
Aktüer
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Bilanço
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
YTL
VARLIKLAR
I- CARİ VARLIKLAR
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karșılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Șirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düșüklüğü Karșılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Șirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karșılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-)
D- İlișkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İștiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlișkili Taraflardan Alacaklar
7- İlișkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar
9- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamıș Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeșitli Alacaklar
5- Diğer Çeșitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Șüpheli Diğer Alacaklar
7- Șüpheli Diğer Alacaklar Karșılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk Etmiș Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peșin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiș Vergi Varlıkları
4- İș Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeșitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karșılığı (-)
I- CARİ VARLIKLAR TOPLAMI
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
34
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Dipnot
14
11
12
12
12
Cari Dönem
(31/12/2008)
30,945,308
491
30,490,633
454,184
25,394,088
19,726,453
656,997
5,010,638
1,616,101
1,506,789
109,312
42,936
(42,936)
624
624
5,247
5,247
2,889,086
2,889,086
60,850,454
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Bilanço
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
YTL
VARLIKLAR
II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Șirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karșılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-)
B- İlișkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İștiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlișkili Taraflardan Alacaklar
7- İlișkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar
9- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamıș Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeșitli Alacaklar
5- Diğer Çeșitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Șüpheli Diğer Alacaklar
7- Șüpheli Diğer Alacaklar Karșılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İștirakler
3- İștirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüsler
7- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düșüklüğü Karșılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düșüklüğü Karșılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaș Ve Tesisatlar
6- Motorlu Tașıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiș Maddi Varlıklar
9- Birikmiș Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlișkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Șerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araștırma Ve Geliștirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiș İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlișkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peșin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiș Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeșitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karșılığı (-)
II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR TOPLAMI
Varlıklar Toplamı (I+II)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
35
Faaliyet Raporu 2008
Dipnot
6
8
21
Cari Dönem
(31/12/2008)
5,293
5,293
423,214
96,953
451,909
23,484
96,692
207,215
(453,039)
640,564
1,215,542
(574,978)
157,257
157,257
1,226,328
62,076,782
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Bilanço
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
YTL
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kurulușlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İșlemelerinden Borçlar
3- Ertelenmiș Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmıș Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Șirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlișkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İștiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlișkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeșitli Borçlar
3- Diğer Çeșitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karșılıkları
1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı-Net
2- Devam Eden Riskler Karșılığı-Net
3- Hayat Matematik Karșılığı-Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karșılığı-Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karșılığı-Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılık-Net
7- Diğer Teknik Karșılıklar-Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karșılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiș, Ertelenmiș Veya Taksitlendirilmiș Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karșılıkları
6- Dönem Kârının Peșin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karșılıkları
G- Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karșılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karșılığı
3- Maliyet Giderleri Karșılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiș Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeșitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III-KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
36
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Dipnot
19, 43
19
19
19
4.1
4.1
35
35
23
19, 23
Cari Dönem
(31/12/2008)
127,870
134,688
(6,818)
15,197
15,197
907
907
133,975
133,975
11,174,292
9,619,472
1,554,820
754,329
149,685
38,863
2,410,458
(1,844,677)
227,054
227,054
769,304
769,304
13,202,928
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Bilanço
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
YTL
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kurulușlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İșlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiș Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmıș Tahviller
5- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Șirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlișkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İștiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlișkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Diğer Çeșitli Borçlar
3- Diğer Çeșitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karșılıkları
1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karșılığı-Net
3- Hayat Matematik Karșılığı-Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karșılığı-Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karșılığı-Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılık-Net
7- Diğer Teknik Karșılıklar-Net
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karșılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiș, Ertelenmiș Veya Taksitlendirilmiș Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider Karșılıkları
G- Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karșılığı
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karșılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiș Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
37
Faaliyet Raporu 2008
Dipnot
19, 43
22
Cari Dönem
(31/12/2008)
11,005
11,390
(385)
24,076,221
24,076,221
19,981
19,981
24,107,207
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Bilanço
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
YTL
ÖZSERMAYE
IV- ÖZSERMAYE
A- Ödenmiș Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiș Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Kârları
3- Sermayeye Eklenecek Satıș Kârları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kâr Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kâr Yedekleri
D- Geçmiș Yıllar Kârları
1- Geçmiș Yıllar Kârları
E-Geçmiș Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiș Yıllar Zararları
F-Dönem Net Kârı
1- Dönem Net Kârı
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE TOPLAMI (III+IV+V)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
38
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Dipnot
15
15
16, 27
Cari Dönem
(31/12/2008)
21,539,838
24,500,000
(10,000,000)
7,039,838
1,213,464
589,893
486,260
137,311
1,297,166
1,297,166
(8,589,834)
(8,589,834)
9,306,013
9,306,013
24,766,647
62,076,782
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Gelir Tablosu
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
I- TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dıșı Teknik Gelir
1- Kazanılmıș Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karșılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karșılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dıșı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleșen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karșılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karșılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karșılıklarda Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dıșı (A-B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmıș Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düșülmüș Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karșılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karșılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branșı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleșmemiș Kârlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleșen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karșılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karșılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Reasürör Payı (+)
3- Hayat Matematik Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik Karșılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karșılığında Reasürör Payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklarda Değișim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik Karșılıklarda Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-)
6- Faaliyet Giderleri (-)
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleșmemiș Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İșletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriș Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artıș Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İșletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalıș Giderleri(-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
39
Faaliyet Raporu 2008
Dipnot
24
25
10.2
4.1
10.2
32
24
25
10.2
4.1
10.2
32
YTL
Cari Dönem
01/01/2008-31/12/2008
3,922,271
3,521,767
5,516,351
9,392,348
(3,875,997)
(1,994,584)
(3,477,508)
1,482,924
392,570
7,934
7,934
(1,644,521)
(740,502)
(428,126)
(803,010)
374,884
(312,376)
(610,999)
298,623
(904,019)
2,277,750
31,136,310
27,093,947
31,935,607
33,992,361
(2,056,754)
(4,841,660)
(5,026,360)
184,700
4,021,163
21,200
(23,970,661)
(10,652,213)
(9,763,814)
(9,988,398)
224,584
(888,399)
(1,066,747)
178,348
(5,749,195)
(5,883,266)
134,071
(7,569,253)
7,165,649
-
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Solo Gelir Tablosu
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dıșı
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I-Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Kârları
5- İștiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalıșları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Olușan Zararlar (-)
4- Hayat Dıșı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Olușan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandıșı Faaliyetlerden Gelir ve
Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karșılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiș Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiș Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Kârlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Kârı veya Zararı
1- Dönem Kârı Ve Zararı
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karșılıkları(-)
3- Dönem Net Kâr veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
40
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Dipnot
26
26
26
36
36
6, 8
21, 35
35
35
YTL
Cari Dönem
01/01/2008-31/12/2008
2,277,750
7,165,649
9,443,399
3,481,162
1,572,819
235,643
1,450,567
222,133
(1,025,954)
(16,362)
(392,570)
(245,599)
(359,639)
(11,784)
(182,136)
(245,310)
(23,800)
69,231
1,542
(12,424)
30,610
(1,985)
9,306,013
11,716,471
(2,410,458)
9,306,013
-
41
Faaliyet Raporu 2008
-
D- Varlıklarda Değer Artıșı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net kârı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
14,500,000
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) (III+
A+B+C+D+E+F+G+H+I)
-
B- İșletmenin aldığı kendi hisse senetleri
10,000,000
1- Nakit
-
10,000,000
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
2- İç kaynaklardan
4,500,000
III-Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2008)
-
I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007)
II-Muhasebe politikasında değișiklikler
4,500,000
CARİ DÖNEM
137,311
-
-
-
-
-
-
127,269
-
-
-
-
-
10,042
-
10,042
Varlıklarda
Değer
Artıșı
7,039,838
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,039,838
-
7,039,838
Öz
sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
589,893
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
589,893
-
589,893
Yasal
Yedekler
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İșletmenin
kendi hisse
Sermaye senetleri (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
486,260
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
486,260
-
486,260
Diğer
Yedekler ve
dağıtılmamıș
kârlar
9,306,013
-
-
9,306,013
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net
Dönem
Kârı (veya
zararı)
(7,292,668)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(7,292,668)
-
(7,292,668)
Geçmiș
Yıllar
Kârları/
(Zararları)
Toplam
24,766,647
-
-
9,306,013
-
-
-
127,269
-
-
-
10,000,000
10,000,000
5,333,365
-
5,333,365
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ayrıntılı Özsermaye Değișim Tablosu
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Nakit Akım Tablosu
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıșı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıșı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıșı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu olușan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girișleri
11. Diğer nakit çıkıșları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satıșı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satıșı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girișleri
8. Diğer nakit çıkıșları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girișleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girișleri
6. Diğer nakit çıkıșları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıș (A12+B9+C7+D)
F. Dönem bașındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
42
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
6
Cari Dönem
01/01/2008-31/12/2008
36,464,916
(16,863,994)
19,600,922
(1,844,677)
3,729,095
(3,599,564)
17,885,776
(316,903)
(6,414,959)
3,064,524
207,890
(949,896)
(4,409,344)
(133,708)
9,968,184
9,834,476
14
23,310,908
7,355,344
30,666,252
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Kâr Dağıtım Tablosu
(Bağımsız Denetimden Geçmiș)
Dipnot
I. DÖNEM KARARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI (**)
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİȘ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ȘİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A-(1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Cari Dönem
(31/12/2008) (*)
11,716,471
2,410,458
2,410,458
9,306,013
(7,292,668)
2,013,345
-
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAȘINA KÂR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAȘINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*)
-
2008 yılına ilișkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiștir.
(**) Ertelenmiș vergi varlıklarına ilișkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem kârının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr
dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiğinden 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yukarıdaki dağıtılabilir net dönem kârı tutarı içerisinde yer alan Șirket’in ertelenmiș
vergi varlıklarından kaynaklanan 69.231 YTL ertelenmiș vergi geliri dağıtıma konu edilmeyecektir.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
43
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
1. Genel Bilgiler
1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
1998 yılında kurulan Toprak Hayat Sigorta Anonim Șirketi 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding Anonim Șirketi tarafından satın
alınarak ismi Global Hayat Sigorta Anonim Șirketi olarak değiștirilmiștir.
26 Ocak 2007 tarihinde Global Yatırım Holding AȘ’nin (“Global Yatırım”) sahibi olduğu Șirket sermayesinin %99,6’sını temsil eden
hisselerinin Denizbank AȘ’ye (“Denizbank”) devrine ilișkin olarak Global Yatırım ve Denizbank arasında “Hisse Devir Sözleșmesi” imzalanmıș
olup, T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı’ndan (“Hazine Müsteșarlığı”) alınan izne müteakiben ilgili hisse devri 30 Mart 2007 tarihinde
gerçekleștirilmiștir. Șirket ünvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat ve Sigorta A.Ș. olarak değiștirilmiștir. Bireysel emeklilik alanında
faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteșarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde
24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik șirketi kuruluș izni verilmiștir ve ticaret ünvanı 25 Kasım 2008 tarihinde “Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
(“Șirket”) olarak değiștirilmiștir, bireysel emeklilik alanında faaliyet göstermek üzere gerekli ișlemlerin tamamlanmasına müteakip bireysel
emeklilik alanında da faaliyet göstermesi beklenmektedir. Șirketin nihai ortaklık yapısı așağıda yer almaktadır.
Denizbank A.Ș. (*)
Diğer
Toplam
31 Aralık 2008
Pay Tutarı YTL
Pay Oranı %
24.465.943
99,86
34.057
0,14
24.500.000
100,00
(*) 10.000.000 YTL ödenmemiș sermaye taahhüdü bulunmaktadır.
Șirket’in ana sermayedarı olan Denizbank A.Ș.’nin ana hissedarı olan Zorlu Grubuna ait hisselerinin, Avrupa’nın önde gelen finans
gruplarından Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A.’ne devri için 31 Mayıs 2006 tarihinde satıș anlașması
imzalanmıș ve yasal mercilerden alınan onayların ardından Denizbank A.Ș.’nin Dexia Participation Belgique S.A.’ne hisse devir süreci 17
Ekim 2006 tarihinde tamamlanmıștır. Bu tarihten itibaren Șirket, Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A. grubuna
bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı
büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Șirket, Salih Tozan Sok. Karamancılar İș Merkezi No:16/A- Blok Esentepe İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, TTK hükümlerine
göre kurulmuș Anonim Șirket statüsündedir. Șirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve
Yatırım Sistemi Kanununda belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu:
Șirket’in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, sağlık, her türlü can sigortaları ve
bütün bu sigortalarla ilgili reasürans ișlemleri yapmaktır.
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
Șirket, bireysel ve kurumsal müșterilerine yașamsal risk yatırım ve sağlık sigortası ürünleri sunmak üzere yapılanmıș olup, hayat, ferdi
kaza ve sağlık branșlarında faaliyet göstermektedir. Faaliyet konularının esasları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve yürürlükte olan diğer mevzuatta belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
Șirket’e, bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteșarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve
Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik șirketi kuruluș izni verilmiștir. Șirket’in ticaret ünvanı 25 Kasım
2008 tarihinde “Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. (“Șirket”) olarak değiștirilmiș ve bilanço tarihinden sonra bireysel emeklilik alanında faaliyet
göstermek üzere gerekli ișlemlerin tamamlanmasına müteakip bireysel emeklilik alanında da faaliyet göstermesi planlanmaktadır.
44
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı
Adet
2
8
47
57
Üst düzey yönetici
Yönetici
Sözleșmeli personel
Toplam
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler:
Yönetim kurulu bașkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve
benzeri menfaatlerin 1 Ocak-31 Aralık 2008 dönemi itibarıyla toplam brüt tutarı 1.186.553 YTL’dir.
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama
ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Finansal tablolarda teknik bölüme ilișkin personel, yönetim, araștırma ve geliștirme, pazarlama ve satıș, dıșarıdan sağlanan fayda ve
hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteșarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlișkin Genelge” kapsamında dağıtılır.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar yalnızca Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir.
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler
Adı/Ticari Ünvanı
:
Yönetim Merkezi Adresi :
Telefon
:
Faks
:
İnternet Sayfası Adresi :
Elektronik Posta Adresi :
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Karamancılar İș Merkezi, Salih Tozan Sokak, No:16 A Blok 34394 Esentepe Șișli/İstanbul
0212 370 15 00
0212 336 33 76
www.denizemeklilik.com.tr
musterihizmetleri@denizemeklilik.com.tr
Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde gerçekleșen değișiklikler yukarıda madde 1.1’de açıklanmıștır.
1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bulunmamaktadır.
45
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1. Hazırlık Esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Sigorta ve reasürans șirketleri, Hazine Müsteșarlığı 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır.
14 Temmuz 2007 tarihli 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans
Șirketleri İle Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların
hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar șekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan
biçim ve standartlarda hazırlanmıștır.
Hazine Müsteșarlığı’nın 18 Șubat 2008 tarihli “Finansal Raporlama Kapsamında Müsteșarlığımızca Hazırlanacak Tebliğlere İlișkin Sektör
Duyurusu”na göre; söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası; “Șirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteșarlıkça
çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nın finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilișkin mevzuat
hükümleri çerçevesinde muhasebeleștirilmesi esastır” hükmüne ve 2. fıkrası; “Sigorta sözleșmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve
dipnotların düzenlenmesine ilișkin usul ve esaslar Müsteșarlıkça çıkarılacak tebliğler ile belirlenir” hükmünü amirdir.
Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilișkin açıklamalar așağıda yer almaktadır:
1. TMSK’nın “Sigorta Sözleșmelerine” ilișkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiș olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleșmelerine ilișkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS) 4 bu așamada
uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleșmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilișkin usul ve
esaslar önümüzdeki dönemlerde Müsteșarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir.
2. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesi hususu Hazine Müsteșarlığı tarafından yayımlanan
2007/26 sayılı Genelge ile düzenlenmiștir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesine
ilișkin Hazine Müsteșarlığı’nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesinin TMSK’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmektedir.
3. Konsolide finansal tablolara ilișkin tebliğ taslağı 2008 yılı içerisinde hazırlanacak olup ilk kez 2009 yılı içerisinde uygulamaya konulması
planlanmaktadır. Bu itibarla, bu așamada TMS 27 uygulanmayacaktır.
4. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilișkin Müsteșarlıkça “Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ” 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiștir. Söz konusu tebliğin
geçici 1. maddesine istinaden 2008 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile
karșılaștırma yapılmamıștır.
46
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Hazine Müsteșarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile
ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılıșları yapılmıștır. Hazine Müsteșarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiștir.
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye
genelinde geçerli olan Toptan Eșya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıștır.
b. Karșılaștırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Yukarıdaki bahsi geçen uygulamalarla ilgili olarak, Șirket’in 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolarında geçmiș yıl kâr - zararına Sigorta
ve Reasürans Șirketleri ile Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca düzeltme yapılmasını
gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ’e göre Șirket’in 2008 yılı içerisinde hazırladığı finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan
finansal tablolar ile karșılaștırılma șartı aranmamaktadır. Bu açıdan ekli finansal tablolar karșılaștırmalı olarak sunulmamıștır.
2.1.2. Finansal Tabloların Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları
a. Teknik Karșılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıș primler karșılığı, muallak hasar karșılıkları ve bu karșılıkların
reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteșarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli
26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Teknik Karșılıklarına ve Bu Karșılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlișkin Yönetmelik”e uygun olarak așağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiștir.
Kazanılmamış primler karşılığı:
Șirket, matematik karșılık ayrılan sigorta sözleșmeleri hariç diğer sözleșmeler için kazanılmamıș primler karșılığı ayırmak zorundadır. Yıllık
yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleșmelerinin yıllık sigorta teminatına karșılık gelen primleri için de
kazanılmamıș primler karșılığı ayrılır. Ölüm, yașama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yașama ihtimallerine bağlı teminatlar ile
bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleșmeler hayat sigortası
sözleșmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar
teminatının hayat sigortası sözleșmesi ile beraber paket sözleșme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası
sözleșmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir.
Kazanılmamıș primler karșılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri için tahakkuk etmiș primlerin herhangi bir komisyon veya diğer
bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından olușur. Yürürlükte
bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı așan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime
ayrılan kısım düșüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından olușur. Aracılara ödenen komisyonlar,
reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüșmesiz reasürans anlașmaları için 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiș gelirler ve ertelenmiș giderler hesapları
ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleștirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teșvik, kârlılık ve benzeri
komisyonlar ertelenmiș gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamıș primler karșılığı reasürör payı tutarının hesabında
yürürlükte bulunan reasürans anlașmalarının șartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar
düzenlenirken “Devreden Kazanılmamıș Primler Karșılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan
Kazanılmamıș Primler Karșılığı rakamı yazılmalı, dönem “Kazanılmamıș primler Karșılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih
itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleșme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamıș kısımlarının toplamı alınmalıdır.
47
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Devam eden riskler karşılığı:
Sigorta sözleșmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen
sigorta branșlarında, ayrıca kazanılmamıș primler karșılığının șirketin tașıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde
ayrılır. Șirket, devam eden riskler karșılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili
sözleșmeler için ayrılmıș kazanılmamıș primler karșılığından fazla olma ihtimaline karșı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak
șekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamıș primler karșılığının beklenen net hasar prim oranı ile
çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleșmiș hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net)devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmıș prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamıș primler karșılığı (net)- kazanılmamıș
primler karșılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteșarlıkça belirlenecek branșlar için beklenen hasar prim oranının % 95’in üzerinde
olması halinde, % 95’i așan oranın net kazanılmamıș primler karșılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branșın devam eden riskler
karșılığı olarak hesaplanır. Șirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme așamasında devam eden riskler karșılığı tutarını dikkate almak
zorundadır. Devam eden riskler karșılığının hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranı; 2008 yılı hesaplamalarında %100 oranında
dikkate alınır.
Bilanço tarihi itibariyle, Șirket’in devam eden riskler karșılığı hesaplaması yapılmıș olup herhangi bir karșılık yükümlülüğü çıkmamıștır.
Muallak tazminat karşılığı:
Șirket, tahakkuk etmiș ve hesaben tespit edilmiș ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiș
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıș ise tahmini bedelleri ile gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri için
muallak tazminat karșılığı ayırmak zorundadır. Gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap
dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak șekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiș ancak bu tarihlerden sonra ihbar
edilmiș tazminatlar, gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri olarak kabul edilir.
Gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans șirketlerinin bu bedellerle ilgili
olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiș ancak sonrasından rapor edilmiș tazminatların, söz konusu
yıllara ilișkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleșmiș ancak
rapor edilmemiș tazminat bedeli, yukarıda belirtilen șekilde hesaplanmıș olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık
toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiș olmakla birlikte
cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden ișleme alınan muallağa
konu dosyalar da ilgili branșın gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. Muallak tazminat karșılığının
hesaplanması sırasında; hesaplanmıș veya tahmin edilmiș eksper, bilirkiși, danıșman, dava ve haberleșme giderleri de dahil olmak üzere
tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır.
Cari hesap dönemi muallak tazminat karșılığı tutarı, Müsteșarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan
küçük olamaz. 2008 yılı hesaplamalarında, aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %80’i dikkate
alınır. Șirket, her hesap yılı sonunda branșlar itibarıyla muallak tazminat karșılığı yeterlilik tablosu düzenlemektedir. Bu tablo, șirketin son beș
yıl itibari ile ayırdığı muallak tazminat karșılığının, bu karșılıkların konusu olan dosyalara ilișkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere
fiilen ödemiș olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karșılığı yeterlilik oranını gösterir. Müsteșarlıkça belirlenecek
esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallak tazminat karșılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beș yıllık
aritmetik ortalamasının % 95’in altında olması halinde, bu oran ile % 95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karșılığı ile çarpılarak
yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branș için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat
karșılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karșılığı hesabında; tahakkuk etmiș ve hesaben tespit
edilmiș, gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karșılığı reasürör
tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlașmalarının șartları dikkate alınmaktadır. Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi
sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karșılık ayrılmamıș dosyalar için ilave karșılık ayrılmaktadır.
Dövize endeksli sigorta sözleșmelerine ilișkin tazminatlar öncelikle sözleșmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleșmede ödeme tarihindeki
kurdan ödenmesi kararlaștırılmıș ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satıș kurlarına
göre değerlenir. Dava așamasında olan hasarlar için muallak tazminat karșılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır.
48
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın
sigorta sözleșmesi teminat limitlerini așması durumunda, șirketler așan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine
rağmen bilirkiși raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar ișlemiș gecikme faizi,
avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karșılık tutarı belirlenir.
Matematik karşılıklar:
Hayat ve hayat dıșı branșında faaliyet gösteren șirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleșmeleri için sigorta
ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karșılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karșılık ayırır. Bir yıldan
uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının
verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karșılık tutarı ek teminatlara ilișkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karșılık
tutarını da içerecek șekilde hesaplanır.
Matematik karșılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleșme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve așağıda (a) ve (b)
bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karșılıklar ile taahhüt edilmișse bu karșılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen
gelirlerden sigortalılara ayrılan kâr payı karșılıkları toplamından olușur.
a) Aktüeryal matematik karșılıklar, șirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peșin
değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karșılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında
belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karșılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peșin değeri
ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması șeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır.
Ancak, aktüeryal matematik karșılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri
arasındaki farkın hesaplanması șeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteșarlıkça kabul edilen genel kabul görmüș aktüeryal yöntemlere
göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karșılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karșılığın negatif
olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik
karșılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından olușur. Aktüeryal matematik karșılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk
veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
b) Kâr payı karșılıkları șirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleșmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine
istinaden ayrılan karșılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine
göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiș kâr payı
karșılıklarından olușur.
Dengeleme karşılığı:
Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karșılamak
üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karșılıktır. Bu karșılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüșmesiz reasürans anlașmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir.
Karșılık ayrılmasına son beș finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150’sine ulașılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleșmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme
karșılıklarından indirilemez.
Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karșılıklardan bașlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karșılıklarından düșülür.
Șirket’in verdiği kredi ve deprem teminatları bulunmadığı için ekli finansal tablolarda dengeleme karșılığı bulunmamaktadır.
49
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
b. Prim Geliri ve Hasarlar
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiș yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere
devredilen hisse indirildikten sonra olușmaktadır. Hayat branșında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiș hasarlar ile gerçekleșmiș ancak rapor
edilmemiș hasarlar için muallak hasarlar karșılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karșılıklar içerisinde
netleștirilmektedir.
c. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Hazine Müsteșarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren
Sigorta ve Reasürans Șirketleri’nin Kuruluș ve Çalıșma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta șirketleri, sigorta acenteleri ve
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karșılığı
ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle
prim alacak karșılığı ayrılması uygulamasına son verilmiștir.
Cari ve geçmiș dönem itibarıyla ayrılmıș olan karșılıkların kullanımı, Hazine Müsteșarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Șirketlerinin Karșılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlișkin Genelgesi” ile sigorta
șirketlerinin inisiyatifine bırakılmıștır.
Șirket, șüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karșılık
ayırmaktadır.
Șirket, reasürans ve sigorta șirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını șirket bazında netleștirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmıș
bulunmaktadır.
d. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilișkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiș finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra
ortaya çıkmıș olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Șirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma
uygun șekilde düzeltir.
2.1.3. Kullanılan para birimi
Șirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuștur.
Șirket finansal tabloları, Șirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiștir.
5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin
ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruș olarak tanımlanmıștır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kurușta Yer
Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlișkin Bakanlar Kurulu Kararı”nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin
Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruș’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten
kaldırılacağı hükme bağlanmıștır.
50
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda tutarlar YTL tam sayı olarak gösterilmișlerdir.
2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.1.6. Yeni ve güncellenmiș standartların uygulaması
Șirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi
(UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiș standartlar ve yorumlardan kendi
faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıștır.
Așağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değișiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2008 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra
bașlayan finansal dönemler için zorunlu olduğu halde Șirket’in faaliyetleri ile ilgili değildir:
•
•
•
•
51
UFRYK 11, “UFRS 2 – Grup ve İșletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlișkin İșlemler”
UFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlașmaları”,
UFRYK 14, “UMS 19- Tanımlanmıș Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karșılıklı
Etkileșimleri”,
UMS 39, UFRS 7 “Finansal Varlıkların Sınıflandırılmasına İlișkin Değișiklikler”
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Henüz yürürlüğe girmemiș ve Șirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiș standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değișiklikler ve yorumlar
Așağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmıș ancak yürürlüğe girmemiștir:
•
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
•
UFRYK 13, “Müșteri Bağlılık Programları”
1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan mali dönemler için
geçerlidir.
• UFRYK 15, “Gayrimenkul İnșaatı İle İlgili Anlașmalar”
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UFRYK 16, “Yurtdıșındaki İșletme ile İlgili Net Yatırımın
Finansal Riskten Korunması”
1 Kasım 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara
Dağıtımı”
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri
için geçerlidir.
• UFRYK 18, “Müșterilerden Varlık Transferi”
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri
için geçerlidir.
• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler”
Hakediș Koșulları ve İptallerine İlișkin Değișiklik.
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
İlk Kez Uygulanması” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında geçerlidir.
Yatırım Maliyetlerine İlișkin Değișiklik
• UFRS 3, “İșletme Birleșmeleri”
• UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”
UMS 28, “İștiraklerdeki Yatırımlar”
• UMS 31 “İș Ortaklıklarındaki Paylar” Satın Alma
Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değișiklik
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri
için geçerlidir.
• UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Doğrudan
Giderleștirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değișiklikler.
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal
Tablolar” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım
Maliyetlerine İlișkin Değișiklik
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 32,
“Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu
Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak
Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değișiklik
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” Doğrudan
Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine
İlișkin Kapsamlı Değișiklikler
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için
geçerlidir.
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme”
Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere
İlgili Değișiklikler
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri
için geçerlidir.
UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” ve UMS 27 “ Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
a yapılan değișiklik
52
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Değișiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayan șirketlerin açılıș bilançolarında bağlı ortaklıklardaki, müștereken kontrol edilen ișletmelerdeki veya
iștiraklerdeki yatırımların maliyetini UMS 27’ye uygun olarak veya tahmini maliyet değerleriyle belirlenmelerine olanak tanımaktadır. UMS
27’ye yapılan değișiklik bağlı ortaklık, müștereken kontrol edilen ișletmeler veya iștiraklerden elde edilen temettünün konsolide olmayan
finansal tablolarda gelir tablosunda yansıtılmasını gerektirmektedir. Bu standartların Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin
olması beklenmemektedir.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”
Değișen standartla, hakediș koșulu’nun tanımlanması ve performans ve hizmet koșulları haricindeki koșullar için ‘haketmeme koșulu’
kavramına açıklık getirilmektedir. Standart aynı zamanda, gerek İșletme gerekse karșı taraf (çalıșan veya hizmet sağlayan) tarafından
iptal edilen ödüllerin aynı șekilde muhasebeleștirileceğini ifade etmektedir. UFRS 2’nin Șirket’in finansal tablolara etkisinin olmayacağı
beklenmektedir.
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”, UMS 14 ‘Bölümlere Göre Raporlama’nın yerine geçmektedir. Bu standart, bölümlere göre raporlamanın
yönetimin bakıș açısına göre hazırlanan ve iç raporlamada kullanılan bölümleme kriterleri baz alınarak yapılmasını getirmektedir. Șirket,
UFRS 8’i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya bașlayacaktır.
UMS 32 ve UMS 1 ‘Tasfiye Durumunda Satılabilir Finansal Araçlar ve Yükümlülükler’
UMS 32’ye getirilen değișiklik tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ile yükümlülüklerin, belirli kriterler yerine getirildiği takdirde,
sermaye aracı olarak sınıflandırılmasını gerektirmektedir. UMS 1’e getirilen değișiklik ise, sermaye aracı olarak sınıflandırılan satılabilir finansal
araçların tanımlanması ve açıklanmasını gerektirmektedir. Bu standartların Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri”
Değișiklik, ișletmelerce, bir özellikli varlığın elde edilmesi, inșaası veya üretimi ile doğrudan ilișkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin, ilgili
özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleștirilmesini gerektirmektedir. Borçlanma maliyetlerinin oluștuğu anda giderleștirilmesi
seçeneği bu değișiklik ile sona erecektir. Bu standartın Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 3, “İșletme Birleșmeleri”
Değișiklikler, ișletme birleșmelerindeki satın alımlar ile ilgili maliyetlerin oluștuğu anda gider yazılmasını ve satın alım sırasında
muhasebeleștirilen koșullu bedelin gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değișikliklerin șerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir
tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir.
UFRYK 13, “ Müșteri Sadakat Programları”
UFRYK 13’e göre, müșteri sadakat programları satıș ișlemlerinin farklı bir bileșeni șeklinde muhasebeleșmelidir. Tahsil edilen bedelin rayiç
değerinin bir kısmı müșteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler müșteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir.
UFRYK 13’ün, Șirket’in bu tarz bir uygulaması olmaması sebebiyle, Șirket’in finansal tablolarına etkisi olmayacağı öngörülmektedir.
UFRYK 15, “Gayrimenkul İnșaatı ile İlgili Anlașmalar ”
UFRYK 15, bir gayrimenkulün inșaatı için yapılan anlașmanın, UMS 11 “İnșaat Sözleșmeleri” standardı veya UMS 18 “Hâsılat” standardı
kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inșasından elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleștirileceğinin
belirlenmesi konusunda yol gösterir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRYK 16, “Yurtdıșındaki İșletmede Bulunan Net Yatırım ile İlgili Riskten Korunma”
UFRYK 16, üç ana konuya açıklık getirmektedir: Finansal tablolarda kullanılan sunum para birimi bir ișletmenin finansal korunma
muhasebesi uygulayabilmesine gerekçe olușturmaz. Dolayısıyla, bir ana kuruluș yalnızca kendi finansal tablolarında kullanılan para birimi ile
yabancı operasyonlarında kullanılan para birimi farkından doğan kur farklarını finansal riskten korunma riski olarak adlandırabilir. Finansal
riskten korunma aracı grup içindeki ișletme ya da ișletmelerce elde tutulabilir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
53
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
UFRYK 17 “Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı”
UFRYK 17, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları durumu da dahil olmak
üzere, karșılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRYK 18 “Müșterilerden Varlık Transferi”
Yorum, müșterilerden alınan maddi duran varlıkların, inșaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde müșterilerden alınan varlıkların
muhasebeleștirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunulușu” (Değișiklik)
Finansal tablolarda sunulan bilgilerin yararını artırmak amacıyla UMS 1 değișikliğe tabi tutulmuștur. Özsermaye değișim tablosunun sadece
hissedarlar ile yapılan ișlemleri içermesi, Kar Zarar Tablosuna ek olarak, “Diğer Kapsamlı Kar Zarar Tablosu” adında, tüm gelir ve harcama
kalemlerini kar zarar olarak sınıflandıracak yeni bir finansal tablonun yayımlanmaya bașlaması ve yeni dönemlerde bir önceki döneme ait
finansal tabloların yeniden yorumlanması veya yeni muhasebe politikalarının geriye dönük olarak üçüncü bir kolonda geçmiș dönemlere ait
etkilerinin yayımlanması standartta yapılan ana değișikliklerdir.
UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlerle İlgili Değișiklikler
Bu değișiklik, enflasyona karșı riskten korunma muhasebesinin ancak ilgili finansal aracın nakit çıkıșlarının sözleșmeden kaynaklanacak
șekilde enflasyona bağlı olması halinde yapılabileceğine açıklık getirmektedir.
Șirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki
yaratmayacağını düșünmektedir.
2.2. Konsolidasyon
Șirket’in iștiraki ve bağlı ortaklığı yoktur.
2.3. Bölüm Raporlaması
Șirket, ferdi veya grup hayat sigortaları ve bunlara bağlı kaza sigortaları alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Șirket, söz konusu ürünlerin
nitelik bakımından farklılașması nedeniyle bölüm raporlaması yapmaktadır.
2.4. Yabancı Para Karşılıkları
Șirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuștur.
Șirket finansal tabloları, Șirket’in geçerli para birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiștir.
Șirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (YTL dıșındaki para birimleri) gerçekleșen ișlemler, ișlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler
bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiș olanlar, gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle YTL’ye çevrilmektedir.
2.5. Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiș amortisman ve birikmiș değer düșüklükleri düșüldükten sonraki tutar üzerinden
gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiș olan diğer amaçlar doğrultusunda inșa edilme așamasındaki varlıklar, maliyet
değerlerinden varsa değer düșüklüğü kaybı düșülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir.
54
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dıșında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değișikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değișiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleștirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi duran
varlıklarla aynı șekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu olușan kazanç veya kayıp satıș hasılatı ile
varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklar, varlığın cinsine göre, așağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır.
Binalar
Tașıtlar
Demirbașlar
Özel Maliyetler
Ekonomik Ömrü
50 yıl
5 yıl
3-25 yıl
5 yıl
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Șirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleștirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran
varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiș amortisman ve birikmiș değer düșüklükleri düșüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar
beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değișikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden
geçirilir ve tahminlerdeki değișiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleștirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede olușan maliyetler
üzerinden aktifleștirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.
Kontrolü Șirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile doğrudan ilișkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile
maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliștiren
çalıșanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım
geliștirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla).
2.8. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”,
“satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiș maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilișkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir.
Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek
tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
55
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal
varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karșı etkili bir koruma aracı
olarak belirlenmemiș olan türev ürünleri teșkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi
kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Șirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma
araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa
edilmiș maliyet bedelinden değer düșüklüğü tutarı düșülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan
finansal varlıklardan olușmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir șekilde ölçülebiliyor olması
koșuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir șekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası
olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilișkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir
tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değișiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir.
İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düșüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna
transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda
muhasebeleștirilen değer düșüș karșılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer
düșüklüğü zararının muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer
düșüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan
varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiș değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto
edilmiș değer arasındaki farkın %10’u özsermaye altında, sigortalılara ait olan %90’ı Sigortacılık Teknik Karșılıkları-Hayat Matematik Karșılığı
hesabında muhasebeleștirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiș değerleriyle izlenmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada ișlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve
alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiș maliyeti üzerinden değer düșüklüğü düșülerek gösterilir.
2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer
düșüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını așması durumunda değer düșüklüğü karșılığı kaydedilir. Geri
kazanılabilir tutar, satıș maliyetleri düșüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.
56
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Değer düșüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düșük seviyede gruplanır (nakit üreten
birimler). Değer düșüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düșüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço
tarihinde değer düșüklüğüne uğradıklarına ilișkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın
ilk muhasebeleștirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer
düșüklüğüne uğradığına ilișkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düșüklüğü zararı olușur.
Kredi ve alacaklar için değer düșüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Karșılık hesabındaki değișimler gelir tablosunda muhasebeleștirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer düșüklüğü zararının
muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer düșüklüğü zararı,
değer düșüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düșüklüğü hiçbir zaman muhasabeleștirilmemiș olması durumunda ulașacağı itfa
edilmiș maliyet tutarını așmayacak șekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düșüklüğü sonrasında meydana gelen artıș, doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleștirilir.
2.10. Türev Finansal Araçlar
Bilanço tarihi itibarıyla Șirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya
varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eș zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde
çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değișikliği riski tașımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
2.13. Sermaye
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Șirket’in kayıtlı sermayesi 24.500.000 YTL’dir.
Șirket, 14 Mayıs 2008 tarihinde, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkartma
kararı almıștır. Artırılan sermaye 12 Haziran 2008 tarihinde tescil edilmiștir. Artılan sermayenin 10.000.000 YTL’si cari dönem itibariyle
ödenmemiștir. Artırılan sermayenin kaynakları așağıdaki gibidir:
Artırım Tarihi
12 Haziran 2008
Artırım Tutarı (YTL)
20.000.000
2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
57
Faaliyet Raporu 2008
Nakit
10.000.000
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Sigorta Sözleșmeleri:
Gelecekte gerçekleșmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir șekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat
ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleșmeler sigorta sözleșmesidir.
Șirket, bir ya da daha fazla sözleșmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan ișletme)
karșılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleșmeleri olan reasürans sözleșmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleșme sınıflamasına,
Șirket’in yaptığı sigorta sözleșmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleșmeleri dahil olur.
Șirket sözleșmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleșmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/
veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleșmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
Yatırım Sözleșmeleri:
Șirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir șekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının,
birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin
muhasebeleștirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıștırılmamıștır.
2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması 17 numaralı dipnotta
sunulmuștur.
2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmesi
Bulunmamaktadır.
2.17. Borçlar
Șirket’in “TMS 17 Kiralama İșlemleri” standardına tabi olan finansal kiralama ișlemlerinden borçlar haricinde finansal borcu
bulunmamaktadır.
2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Ertelenmiș vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalașmıș vergi oranları dikkate
alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiș vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan olușan ertelenmiș vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması șartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı
etkilemeyen ișleme ilișkin geçici fark, șerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (ișletme
birleșmeleri dıșında) kaynaklanıyorsa muhasebeleștirilmez.
Ertelenmiș vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiș vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya
tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleșeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması
beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallașmıș veya önemli ölçüde yasallașmıș vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri
kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülükleri, ekli finansal tablolarda netleștirilerek gösterilmiștir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleștirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilișkin ertelenmiș vergi de
doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilir) ile ilișkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiș vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir
olarak muhasebeleștirilir.
58
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iș sözleșmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya ișten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Çalıșanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıș emeklilik fayda
planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleștirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalıșanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmıș ve finansal tablolarda yansıtılmıștır.
2.20. Karşılıklar
Karșılıklar, Koșullu Borçlar ve Koșullu Varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Șirket aleyhine açılmıș davalara karșın ekli finansal tablolarda 66.336 YTL karșılık bulunmaktadır. Șirket tarafından
üçüncü kișiler aleyhine devam eden davalar için ekli finansal tablolarda 42.936 YTL karșılık ayrılmıștır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra Șirket
aleyhine açılmıș ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır.
2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Prim ve Komisyon Geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden olușmaktadır. Kazanılmamıș primler karșılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıștır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiș komisyon
gelirleri olarak muhasebeleșmektedir.
Faiz, gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleștirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler “TMS 39 Finansal
Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme” Standardında belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Alım-satım
amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilișkin kazanç ya da kayıplar gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiș maliyet bedelinden değer düșüklüğü tutarı düșülerek kayıtlara
alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir șekilde ölçülebiliyor olması koșuluyla gerçeğe uygun değerleriyle
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir șekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle
gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilișkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür
varlıkların makul değerinde meydana gelen değișiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya
değer düșüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal
varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleștirilen değer düșüș
karșılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer
düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer düșüklüğü zararının muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer düșüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiș değerden kaynaklanan
değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiș değer arasındaki farkın %10’u Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %90’i
Sigortacılık Teknik Karșılıkları-Hayat Matematik Karșılığı hesabında muhasebeleștirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz
oranı kullanılarak iskonto edilmiș değerleriyle izlenmektedir.
59
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Kiralama-kiracı durumunda Șirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama ișlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer
kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Kiralama-kiracı durumunda Șirket
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden
düșük olanı kullanılarak aktifleștirilir. Kiralayana karșı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalıșı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle
borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Șirket’in yukarıda ayrıntılarına
yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
Șirket’in finansal kiralama ișlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
2.23. Kâr Payı Dağıtımı
Bilanço tarihi itibarıyla, 2008 yılına ilișkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından
hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kar payı dağıtımı bulunmamaktadır.
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.1. Hazırlık Esasları, Teknik Karșılıklar notunda açıklanmıștır.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
4.1. Sigorta Riski
4.1.1. Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilișkin politikalar:
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleșmesi ile sigortalanmıș olan rizikonun gerçekleșme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak
olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleșmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin
edilemez.
Șirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde
revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikasına göre teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte ürün bazında minimum ve
maksimum limitler belirlenmektedir.
Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karșılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Șirket’in hayat sigortaları Hasar/Prim oranı %29 seviyesindedir. Șirket’in hayat sigortası üretiminde Șirket için
sürekli risk teșkil eden bir satıș kanalı bulunmamaktadır. Șirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli aralıklarla Hasar/Prim oranını
analiz etmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ferdi kaza sigortalarında ise hasar prim oranı %19 oranında gerçekleșmiștir. Ferdi kaza
sigortaları portföyünün genel portföy içerisinde düșük bir paya sahip olması sebebiyle tazminat ödenmeyen dönemlerde bu oranın düșük,
tazminat ödenen dönemlerde ise yüksek olması olağan bir durumdur.
31 Aralık 2007 – 31 Aralık 2008 dönemindeki Hasar/Prim oranları finansal tablo dönemleri itibarıyla așağıda sunulmuștur.
Yıllık Hayat Sigortaları
Uzun Süreli Hayat Sigortaları
Ferdi Kaza
31 Aralık 2007
%17
%6
%22
30 Haziran 2008
%29
%25
%11
31 Aralık 2008
%30
%28
%19
Șirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda olușabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası
anlașmalarıyla reasürörle paylașmaktadır.
60
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı așağıda sunulmuștur.
Ecelen Vefat
%12
Kazaen Vefat
%54
Kazaen Maluliyet
%47
Hastalık Maluliyet
%4
4.1.2. Așağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin
azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki);
4.1.2.1. Sigorta riskine karșı duyarlılık
Șirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru șekilde dağıtılmasına dayanmaktadır.
Șirket, eksedan ve hasar fazlası anlașmaları yapmaktadır. Bu reasürans anlașmaları sonucunda Șirket, toplam net sigorta hasarlarından
ferdi kaza branșı için 10.000 Avro, hayat branșı için 20.000 Avro, katastrofik bir hasar meydana gelmesi durumunda ise 200.000 Avro
üzerinde olanlarını reasüröre devretmektedir. Bununla birlikte, Șirket’in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari
(fakültatif) reasürans anlașmaları da bulunmaktadır.
4.1.2.2. Yönetimin yoğunlașmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlașmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın
mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlașmaları:
Șirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branșlarında sigorta sözleșmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleșmelerinde,
sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlașması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak așağıdaki tabloda özetlenmiștir:
Branș
Hayat
Hayat dıșı
Toplam
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
1.291.204
800.710
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
(178.348)
(358.746)
Șirket’in Net Hasar
Yükümlülüğü
1.112.856
441.964
2.091.914
(537.094)
1.554.820
Șirket, sigorta sözleșmelerinin tamamını Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir.
Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla muallak hasar karșılığını olușturan poliçelerin %98’sini YTL cinsinden, geriye kalan %2’ini ise Amerikan Doları
cinsinden düzenlenen poliçeler olușturmaktadır.
4.1.2.3. Gerçekleșen hasarların gelișim süreci
Gerçekleșen hasarların 31 Aralık 2005 – 31 Aralık 2008 dönemindeki reasürör payları düșülmüș net tutarı așağıda sunulmuștur.
Gerçekleșen Hasarlar
31 Aralık 2005
880.291
31 Aralık 2006
1.060.343
31 Aralık 2007
2.559.230
31 Aralık 2008
11.392.715
4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değișikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının
ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değișikliklerin etkileri
Sigortacılık mevzuatı uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ayrılmaya bașlanan karșılıklar ve bu karșılıkların 31 Aralık 2008 tarihli
bilançoya etkileri așağıda sunulmuștur:
• Devam Eden Riskler Karșılığı
Yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleșmeler için ayrılmıș kazanılmamıș primler
karșılığından fazla olma ihtimaline karșı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak șekilde ayrılan karșılıktır.
31 Aralık 2008 Bilançosuna Etkisi: Hayat ve ferdi kaza branșlarında beklenen net hasar prim oranı %100’ü așmadığı için karșılık
ayrılmamıștır.
61
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
• Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmiște gerçekleșmiș hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karșılık tutarının tahmin
edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karșılık tutarı muallak tazminat karșılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir
karșılık ayrılmalıdır.
31 Aralık 2008 Bilançosuna Etkisi: Bilanço tarihi itibariyle, aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplaması sonucunda hayat branșında
net 209.306 YTL ek karșılık ayrılmıștır.
• Kazanılmamıș Primler Karșılığı
1 Ocak 2008 tarihinden önce geçerli olan mevzuata göre kazanılmamıș primler karșılığı tahakkuk eden risk priminin hesap tarihi sonrasına
sarkan kısmı için hesaplanmaktaydı. Yürürlükten kalkan mevzuat uyarınca hesaplanan Kazanılmamıș Primler Karșılığı tutarı așağıda
sunulmuștur.
Tarih
31 Aralık 2008
Karșılık
Kazanılmamıș Primler Karșılığı
Tutar
8.819.870
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Teknik Karșılıklarına ve Bu Karșılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlișkin Yönetmelik uyarınca, Kazanılmamıș Primler Karșılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden
hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise tarife priminden birikim primi düșülmektedir.
Yeni düzenlemede, kazanılmamıș primler karșılığının tarife primi üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan
aracı komisyonlarının ve gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiștir. Yeni mevzuat uyarınca 31 Aralık 2008 tarihinde hayat
ve hayat dıșı branșlar için hesaplanan brüt ve net kazanılmamıș primler karșılığı tutarı așağıda sunulmuștur.
Tarih
31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
Karșılık
Kazanılmamıș Primler Karșılığı (brüt)
Kazanılmamıș Primler Karșılığı (net)
Tutar
11.924.999
9.619.472
4.2. Finansal Risk
Șirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir ișletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını
gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Șirket’in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Șirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Șirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları
sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilișkin olarak döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının
nasıl değerlendirileceği gibi çeșitli risk türlerini kapsayan prosedürler olușturulur.
Șirket için gerekli öz sermaye tutarı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlișkin Yönetmelik
uyarınca her finansal tablo dönemi itibarıyla hesaplanmaktadır. Șirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari
sermaye gereksinimini karșılamaktadır.
62
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Sermaye Yeterliliği Tablo Özeti
31 Aralık 2008
1.YÖNTEM
Hayat Dıșı Branșlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branșı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branșı İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
2.YÖNTEM
Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Așırı Prim Artıșı İçin Gerekli Öz Sermaye
Muallak Hasar Karșılığı İçin Gerekli Öz Sermaye
Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
ÖZKAYNAK
GEREKLİ ÖZ SERMAYE
SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU
845.311
5.291.249
6.136.560
1.595.847
324.353
2.881.173
38.877
1.877.467
6.055
6.723.772
24.766.647
6.723.772
18.042.875
Șirketin Sermaye Yeterliliği, 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Șirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlișkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan sermaye
yeterliliği sonucuna göre, gerekli özsermaye tutarına göre önemli oranda yüksektir.
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değișmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Șirket’in faiz oranı riskiyle bașa çıkma
gerekliliğini doğurmaktadır. Șirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz
değișimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karșılamak suretiyle yönetilmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla YTL faiz oranlarında 1 puanlık artıș ya da azalıș olması ve diğer tüm değișkenlerin sabit tutulması durumunda,
net değișim așağıdaki șekilde gerçekleșecektir:
YTL Faiz
(1 Puanlık artıș)
(103.722)
63
Faaliyet Raporu 2008
YTL Faiz
(1 Puanlık azalıș)
105.665
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Faiz oranı riski tablosu
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1 Yıl-5 yıl
arası
5 Yıl ve Üstü
Dağıtılamayan
Toplam
84.069
30.839.829
21.410
-
-
-
-
30.945.308
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
-
222.255
7.003.947
14.873.883
3.294.003
-
-
25.394.088
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
-
956.680
506.374
36.915
-
-
116.132
1.616.101
İlișkili Taraflardan Alacaklar
-
624
-
-
-
-
-
624
Diğer Alacaklar
-
5.247
-
-
-
-
-
5.247
Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir
Tahakkukları
-
33.543
138.765
2.716.778
-
-
-
2.889.086
Cari Olmayan Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
5.293
5.293
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
-
423.214
423.214
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
-
640.564
640.564
Ertelenmiș Vergi Varlığı
-
-
-
-
-
-
157.257
157.257
84.069
32.058.178
7.670.496
17.627.576
3.294.003
-
1.342.460
62.076.782
Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar
-
10.309
20.782
96.779
11.005
-
-
138.875
Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
15.197
-
-
-
-
15.197
İlișkili Taraflara Borçlar
-
907
-
-
-
-
-
907
Diğer Borçlar
-
133.975
-
-
-
-
-
133.975
Sigortacılık Teknik Karșılıkları
9.940.551
12.742.894
10.420.285
1.554.820
32.250.513
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
-
63.247
528.716
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler İle Karșılıkları
-
188.548
565.781
-
-
-
-
754.329
Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar
-
99.919
10.153
116.982
19.981
-
-
247.035
Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider
Tahakkukları
-
6.658
32.903
729.743
-
-
-
769.304
Özsermaye
-
-
-
-
-
-
24.766.647
24.766.647
Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye
Net Pozisyon
-
503.563
1.173.532
10.884.055
12.773.880
10.420.285
26.321.467
59.076.782
84.069
31.554.615
6.496.964
6.743.521
(9.479.877)
(10.420.285)
(24.979.007)
-
Kur Riskine Duyarlılık
Șirket, bașlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Șirket’in yabancı para cinsinden alacak ve borçları not 12 ve
14’te verilmiștir.
Așağıdaki tablo, Șirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artıșa ve azalıșa olan duyarlılığını ve değișimler sonucunda karșılașacağı
kazanç ya da kaybı göstermektedir.
USD (%10 değer artıșı)
1.006
USD (%10 değer azalıșı)
(1.006)
Avro (%10 değer artıșı)
7.067
Avro (%10 değer azalıșı)
(7.067)
Kredi Riski
Kredi Riski, Șirket’in ilișkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleșme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Șirket’in karșılașacağı durumu ifade eder. Șirket’in faaliyet konusu göz önünde
bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düșünülmektedir. Șirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri așağıda yer
almaktadır.
Reasürörler: Șirket, finansal açıdan güçlü uluslararası reasürans șirketleri ile çalıșmaktadır. Bu șirketler ile bakiye transferi konusunda bir
sorun yașanmamakta olup risk seviyesinin de düșük olduğu düșünülmektedir.
Acenteler: Șirket, banka ve PTT șubeleri yolu ile poliçe satmaktadır. Șirkete bağlı çalıșan acentesi bulunmamakla beraber, banka șubeleri ile
ilișkileri ise parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teșkil etmektedir.
Sigortalılar: Șirketin bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilișkin alınan teminat ve ayrılan șüpheli
alacak karșılıkları not 12’de belirtilmiștir. Yeniden yapılandırılmıș ticari alacaklar bulunmamaktadır.
64
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Likidite Riski
Likidite riski, Șirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi
puanının düșürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin olușmasına sebebiyet
vermektedir.
Șirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı
bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Șirket, ödeme yükümlülüğü doğuran hususları kendi özkaynaklarından karșılamaktadır.
Șirket’in raporlama tarihi itibarıyla finansal kiralama haricinde kredi veya benzeri bir finansal borcu bulunmamaktadır.
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1 Yıl-5 yıl
arası
5 Yıl ve Üstü
Dağıtılamayan
Toplam
30.839.829
21.410
-
-
-
-
30.945.308
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
84.069
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
-
-
4.766.962
14.659.056
5.697.756
270.314
-
25.394.088
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
-
956.680
506.374
36.915
-
-
116.132
1.616.101
İlișkili Taraflardan Alacaklar
-
624
-
-
-
-
-
624
Diğer Alacaklar
-
5.247
-
-
-
-
-
5.247
Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir
Tahakkukları
-
33.543
138.765
2.716.778
-
-
-
2.889.086
Cari Olmayan Varlıklar
-
-
-
-
-
-
5.293
5.293
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
-
423.214
423.214
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
-
640.564
640.564
Ertelenmiș Vergi Varlığı
-
-
-
-
-
-
157.257
157.257
84.069
31.835.923
5.433.511
17.412.744
5.697.756
270.314
1.342.460
62.076.782
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar
-
10.309
20.782
96.779
11.005
-
-
138.875
Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
15.197
-
-
-
-
15.197
İlișkili Taraflara Borçlar
-
907
-
-
-
-
-
907
Diğer Borçlar
-
133.975
-
-
-
-
-
133.975
Sigortacılık Teknik Karșılıkları
9.940.551
12.742.894
10.420.285
1.554.820
35.250.513
-
63.247
528.716
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler İle Karșılıkları
-
188.548
565.781
-
-
-
-
754.329
Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar
-
99.919
10.153
116.982
19.981
-
-
247.035
Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider
Tahakkukları
-
6.658
32.903
729.743
-
-
-
769.304
Özsermaye
-
-
-
-
-
-
24.766.647
24.766.647
Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye
Net Pozisyon
65
Faaliyet Raporu 2008
-
503.563
1.173.532
10.884.055
12.773.880
10.420.285
26.321.467
62.076.782
84.069
31.332.360
4.259.979
6.528.694
(7.076.124)
(10.149.971)
(24.979.007)
-
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Diğer Riskler
Finansal Araçlar Kategorileri:
Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilișkin döküm așağıda yer almaktadır.
31 Aralık 2008
Cari Finansal Varlıklar
Bankalar
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
İlișkili Șirketlerden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değeri
Defter değeri
30.490.633
454.675
19.726.453
637.032
4.981.235
1.616.101
624
5.247
57.912.000
30.490.633
454.675
19.726.453
656.997
5.010.638
1.616.101
624
5.247
57.961.368
Cari Finansal Borçlar
Finansal Kiralamalardan Borçlar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
İlișkili Taraflardan Borçlar
Diğer Çeșitli Borçlar
127.870
15.197
907
133.975
127.870
15.197
907
133.975
Cari Olmayan Finansal Borçlar
Finansal Kiralamalardan Borçlar
Toplam Finansal Borçlar
11.005
288.954
11.005
288.954
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koșullarına uygun olarak gerçekleșen ișlemlerde, bir varlığın karșılığında el
değiștirebileceği veya bir yükümlülüğün karșılanabileceği değerdir.
Șirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak
belirlemiștir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç
olarak burada sunulan tahminler, Șirket’in cari bir piyasa ișleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için așağıdaki yöntem ve
varsayımlar kullanılmıștır:
Finansal varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin
kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düșünülerek defter değerlerine yaklaștığı öngörülmektedir.
Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
Finansal yükümlülükler:
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaștığı varsayılmaktadır.
66
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
5. Bölüm Bilgileri
Șirket’in hayat sigortası ve hayat dıșı branșındaki faaliyetlerine ilișkin bölüm raporlaması așağıda sunulmuștur.
Faaliyet bölümlerinin dökümü
31 Aralık 2008
Devam eden faaliyetler
Teknik gelir
Teknik gider
Diğer gelir ve giderler toplamı
Devam eden faaliyetlerden edinilen
bölüm kârı
Hayat
Hayat dıșı
Toplam
31.136.310
(16.401.408)
(7.569.253)
3.922.271
(740.502)
(904.019)
35.058.581
(17.141.910)
(8.473.272)
7.165.649
2.277.750
9.443.399
Vergi öncesi kâr
Vergiler
Net dönem kârı
11.716.471
(2.410.458)
9.306.013
6. Maddi Duran Varlıklar
Cari Dönem:
Kullanım Amaçlı
Gayrimenkuller
Motorlu Tașıtlar
Demirbașlar
(Finansal
Kiralamalar
Dahil)
Özel maliyetler
Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi
-
23.484
440.620
95.246
559.350
Alımlar
96.953
-
218.504
1.446
316.903
31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi
96.953
23.484
659.124
96.692
876.253
(339.508)
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi
-
(8.686)
(315.929)
(14.893)
Dönem gideri
(1.158)
(4.710)
(89.675)
(17.988)
(113.531)
31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi
(1.158)
(13.396)
(405.604)
(32.881)
(453.039)
31 Aralık 2008 itibarıyla net defter değeri
95.795
10.088
253.520
63.811
423.214
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Bulunmamaktadır.
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Cari Dönem:
Maliyet Değeri
1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi
Alımlar
31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi
Haklar
660.595
554.947
1.215.542
Toplam
660.595
554.947
1.215.542
Birikmiș İtfa Payları
1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi
31 Aralık 2008 itibarıyla net defter değeri
(328.870)
(246.108)
(574.978)
640.564
(328.870)
(246.108)
(574.978)
640.564
67
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Bulunmamaktadır.
10. Reasürans Varlıkları
10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri
Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleștirilen reasürans varlığı bulunmamaktadır.
Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan reasürans gelir ve giderleri 10.2. numaralı dipnotta sunulmuștur.
Șirket’in reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan 278.967 YTL tutarında komisyon alacağı bulunmaktadır.
10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleștirilmiș kazanç ve kayıplar așağıda sunulmuștur.
Hayat Branșı
Reasürans Faaliyeti
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Reasürörden Alınan Komisyonlar (+)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1 Ocak-31 Aralık 2008
(2.056.754)
1.169.422
224.584
Hayat Dıșı
Reasürans Faaliyeti
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Reasürörden Alınan Komisyonlar (+)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1 Ocak-31 Aralık 2008
(3.875.997)
1.082.946
374.884
11. Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılar Ait Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
31 Aralık 2008
19.726.453
656.997
5.010.638
4.782.940
227.698
TOPLAM
25.394.088
Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Devlet Tahvili
TOPLAM
68
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Maliyet
Bedeli
16.822.967
16.822.967
Borsa
Rayici
19.726.453
19.726.453
Kayıtlı
Değer
19.726.453
19.726.453
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Maliyet
Bedeli
609.808
609.808
Borsa
Rayici
637.032
637.032
Kayıtlı
Değer
656.997
656.997
Maliyet
Bedeli
Borsa
Rayici
Kayıtlı
Değer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Devlet Tahvili
Eurobond
3.800.856
266.532
4.506.094
276.846
4.506.094
276.846
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Eurobond
TOPLAM
217.917
4.285.305
198.295
4.981.235
227.698
5.010.638
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
2.903.486
47.189
725.333
3.676.008
357.690
258.517
616.207
68
1.460
539.744
541.272
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Devlet Tahvili
TOPLAM
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar:
31 Aralık 2008:
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıșları
Finansal Varlığın Türü
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat.
Toplam
Değer artıșları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadır.
Șirket’in yıl içinde ihraç edilen ve itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp ișletmenin ortakları, iștirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıș
bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
Șirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır.
Șirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleștirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan
çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluștukları dönemde kâr veya zararda muhasebeleștirmektedir.
69
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
12. Borçlar ve Alacaklar
Șirketin alacaklarının dökümü așağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
1.506.789
42.936
(42.936)
109.312
1.616.101
624
5.247
1.621.972
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan șüpheli alacaklar
Șüpheli Alacak Karșılığı(-)
İkrazlar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar Toplamı
İlișkili Taraflardan Olan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam Alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yașlandırması așağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
0-30 gün
31-60 gün
61-90 gün
90 gün üzeri
Vadesi gelmemiș alacaklar
777.181
31.226
4.414
64.350
738.930
1.616.101
Șirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı așağıda sunulmuștur:
Teminat Türü
Garanti ve Kefaletler
Toplam
31 Aralık 2008
1.038
1.038
1 Ocak- 31 Aralık
2008
(45.409)
2.473
(42.936)
Șüpheli ticari alacak karșılığı hareketleri
Açılıș bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
Kapanıș bakiyesi
Șirket’in șüpheli alacakları için teminatı bulunmamaktadır.
İșletmenin ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilișkisi:
Ortaklar
Diğer
Ticari
1.122.147(*)
-
Alacaklar
Ticari Olmayan
27.829.526 (**)
-
Ticari
-
Borçlar
Ticari Olmayan
(138.875) (***)
(*) Ortaklardan ticari alacakların tamamı prim alacağı olup, mali tabloda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar altında gösterilmektedir.
(**) Ortaklardan ticari olmayan alacakların tamamı banka hesaplarından olușmaktadır.
(***) Diğer ticari olmayan borçlar finansal kiralama borcu olup, mali tabloda finansal borçlarda gösterilmektedir.
70
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Șirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlarının tutarı așağıda sunulmuștur.
Yabancı para alacaklar
Bankalar (DTH):
Amerikan Doları
Avro
İkraz
Amerikan Doları
Menkul Değerler
Amerikan Doları
Avro
Toplam
Yabancı para borçlar
Finansal Kiralama Borçları
Amerikan Doları
Teknik Karșılıklar
Amerikan Doları
Avro
Toplam
Net Yabancı Para Pozisyonu
Döviz tutarı:
Kur
Tutar YTL
66.817
32.020
1,5123
2,1408
101.047
68.548
7.883
1,5123
11.921
316.479
12.114
1,5123
2,1408
478.611
25.933
686.060
Döviz tutarı:
Kur
Tutar YTL
91.830
1,5123
138.875
292.698
11.125
1,5123
2,1408
442.648
23.816
605.339
80.721
13. Türev Finansal Araçlar
Bulunmamaktadır.
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2008
YTL
491
30.490.633
83.578
30.407.055
454.184
30.945.308
(279.056)
30.666.252
(2.640.999)
28.025.253
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
Diğer hazır varlıklar
Toplam
Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-)
Nakit akım amaçlı genel toplam
90 Gün üzeri vadeli ve bloke banka mevduatları (-)
Nakit akım amaçlı genel toplam
Șirket’in 31 Aralık 2008 itibarıyla yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri așağıda sunulmuștur.
Bankalar (DTH):
Amerikan Doları
Avro
TOPLAM
Döviz tutarı:
Kur
Tutar YTL
66.817
32.020
1,5123
2,1408
101.047
68.548
169.595
Bilanço tarihi itibarıyla yabanı para cinsinden ve YTL cinsinden vadeli mevduatrın vadeleri bir aya kadar olup, faiz oranları yabancı para için
3,75% - 5,75%, YTL içinde %16 - %22,5 aralığındadır.
71
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
15. Sermaye
Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiștir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 24.500.000 YTL olup ve her biri 1 Ykr değerindeki 2.450.000.000 paydan ibarettir.
Șirket, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karar üzerine 14 Mayıs 2008 tarihinde toplanan Genel Kurulunda sermayesini
4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkarma kararı almıștır. Taahhüt edilen sermayenin 10.000.000 YTL‘si nakden ödenmiș, geri kalanı
ise Yönetim Kurulunun tespit edeceği esaslara göre sermaye artıșına ilișkin kararın tescilinden itibaren 3 yıl içinde ödenecektir.
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri așağıdaki gibidir.
31 Aralık 2008
171.639
(34.328)
137.311
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Değerleme Farkı
Ertelenmiș Vergi Etkisi
Net Tutar
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat
dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
Branș
Hayat
Devlet tahvili
Vadeli Mevduat
Tesis Edilmesi
Gereken YTL
25.438.492
Hayat Dıșı
Devlet tahvili
TOPLAM
760.816
26.199.308
Mevcut Blokaj YTL
27.105.181
24.445.988
2.659.193
948.100
948.100
28.053.281
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Mali Bünyelerine ilișkin Yönetmelik uyarınca sigorta șirketleri ile hayat ve ferdi kaza branșında
faaliyet gösteren emeklilik șirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek
zorundadır. Șirket’in cari dönem itibariyle hayat branșında blokaj açığı bulunmamaktadır.
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve
matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007 Mevcut
Giriș
Çıkıș
Zeyil nedeniyle azalıș
Reasürör payı
31 Aralık 2008 Mevcut
Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karșılıklar da dahildir.
72
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Adet
4.193
29.428
(3.727)
29.894
Matematik Karșılık
YTL
18.376.149
14.434.521
(6.176.587)
(2.306.486)
(251.376)
24.076.221
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
6.292.422.087
6.292.422.087
12.584.844.174
Kaza Vefat Teminatı
Kaza Maluliyet Teminatı
Toplam
17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonlarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla birim fiyatları:
Bilanço tarihi itibarıyla henüz emeklilik yatırım fonları kurulmamıștır.
17.5. Dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları:
Bulunmamaktadır.
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve
portföy tutarları:
Bulunmamaktadır.
17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Șirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıștır. Bu varlıklar, 2 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuștur. Bu esaslar doğrultusunda
bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıștır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları:
Bulunmamaktadır.
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının
bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Bulunmamaktadır.
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile
brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Bulunmamaktadır.
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte
bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Bulunmamaktadır.
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adet ile brüt ve ilk prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
Ferdi
Grup
TOPLAM
73
Faaliyet Raporu 2008
Adet
29.410
18
29.428
Net Prim Tutarı YTL
3.076.016
30.990.064
34.066.080
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup
olarak dağılımları:
1 Ocak-31 Aralık 2008
Ferdi
Grup
Toplam
Adet
3.440
287
3.727
Matematik Karșılık
YTL
1.611.553
4.565.034
6.176.587
17.14. 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde
hesaplanmıştır:
FON YTL -90
FON YTL- 93
FON USD- 90
FON USD- 93
FON EUR- 90
Kâr Payı Dağıtım Oranı (%)
15,64
16,20
5,31
5,49
4,47
Sigortalıların birikimlerinin yatırıma yönlendirilmesi ile elde edilen gelirler üzerinden sigortalılara yapılan kar paylarının dağıtımında sigortalılık
süresi gözönüne alınmaktadır. Buna göre sigortalılık süresi 1-5 yıl arasındaki sigortalılara elde edilen gelirin % 90’ı, 5-10 yıl arasındaki
sigortalılara % 93’ü, 10 yıl üzerindeki sigortalılara ise % 95’i kar payı olarak verilmektedir.
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde ferdi sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy artıșını sağlayan unsurlar așağıda
sunulmuștur.
Portföy Artıșı
Yeni yazılan poliçeler
İptallerden yürürlüğe konanlar
Matematik Karșılıklar
602.263
173.892
776.155
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde ferdi sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy azalıșına yol açan unsurlar așağıda
sunulmuștur.
Portföy Azalıșı
Fesih ve iptaller (-)
Riskin olușması ile sona erenler (-)
İștiralar (-)
Portföy azalıșı toplamı
Matematik Karșılıklar
233.758
1.630
1.376.165
1.611.553
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde grup sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy artıșını sağlayan unsurlar așağıda
sunulmuștur.
Portföy Artıșı
Yeni yazılan poliçeler
İptalden yürürlüğe koyulanlar
Portföy artıșı toplamı
74
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Matematik Karșılıklar
13.619.294
39.072
13.658.366
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde grup sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy azalıșına yol açan unsurlar așağıda
sunulmuștur.
Portföy Azalıșı
Fesih ve iptaller (-)
İștiralar (-)
Riskin olușması ile sona erenler(-)
Portföy azalıșı toplamı
Matematik Karșılıklar
184.721
4.336.748
43.565
4.565.034
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını
ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda;
Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleștirilmiș kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuștur.
17.17. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık
ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki
değişikliklerin mutabakatı
Bulunmamaktadır.
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Bulunmamaktadır.
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar
Diğer ilișkili taraflara borçlar
Diğer çeșitli borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Toplam
31 Aralık 2008
15.197
138.875
907
133.975
769.304
1.058.258
Șirket’in ilișkili taraflarla olan ișlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlișkili taraf açıklamaları” dipnotunda
verilmiștir.
20. Borçlar
Bulunmamaktadır.
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Ertelenmiş Vergi
Șirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmıș finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici
zamanlama farkları için ertelenmiș vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleștirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda
farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar așağıda belirtilmektedir.
75
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Ertelenmiș vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir.
Ertelenmiș vergi varlıkları /(yükümlülükleri):
Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı karșılıkları
Kullanılmamıș izin karșılığı
Teknik karșılıklar
Dava karșılığı
Diğer karșılıklar
Finansal varlıklar değerleme farkları
31 Aralık 2008
(43.763)
3.996
10.129
144.375
13.267
22.015
7.238
157.257
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiș vergi aktifleri/ (pasiflerinin) hareketi așağıda verilmiștir:
Ertelenmiș vergi varlığı /(yükümlülüğü) hareketleri:
1 Ocak itibarıyla açılıș bakiyesi
Gelir tablosunda muhasebeleștirilen
Özkaynak altında muhasebeleștirilen
31 Aralık itibarıyla kapanıș bakiyesi
1 Ocak- 31 Aralık 2008
111.088
69.231
(23.062)
157.257
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Yürürlükteki İș Kanunu hükümleri uyarınca, çalıșanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak șekilde iș sözleșmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değișik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak ișten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet
șartlarıyla ilgili bazı geçiș karșılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiștirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıștır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karșılığı, Șirket’in, çalıșanların emekli
olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS
19 (“Çalıșanlara Sağlanan Faydalar”), șirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmıș fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliștirilmesini öngörür.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar așağıda belirtilmiștir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto
oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla,
ekli finansal tablolarda karșılıklar, geleceğe ilișkin, çalıșanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karșılıklar, yıllık % 5,4 enflasyon ve % 12 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklașık %
6,26 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıștır. İsteğe bağlı ișten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Șirket’e
kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıștır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup,
Șirket’in kıdem tazminatı karșılığının hesaplanmasında 31 Aralık 2008 tarihi itibari ile geçerli olan 2.173,18 YTL tavan tutarı dikkate alınmıștır.
1 Ocak itibarıyla karșılık
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
31 Aralık itibarıyla karșılık
76
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
1 Ocak- 31 Aralık 2008
5.564
49.047
349
(34.979)
19.981
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
-Ertelenmiș Komisyon Geliri
-İkraz Faiz Geliri
Maliyet Giderleri Karșılığı
-Dava Karșılığı
-Kullanılmamıș İzin Karșılığı
-Aktüer Danıșmanlık Hizmet Gider Karșılığı
-Müșavirlik Hizmet Gider Karșılığı
-Diğer Gider Karșılıkları
31 Aralık 2008
769.304
768.355
949
227.054
66.336
50.645
66.146
10.153
33.774
996.358
24. Net Sigorta Prim Geliri
Hayat Dıșı
Hayat
Toplam
1 Ocak- 31 Aralık 2008
5.516.351
31.935.607
37.451.958
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
TMS 18 uyarınca 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde hizmet sunumlarından elde edilen hasılat tutarı hayat ve hayat dıșı alanlarında
așağıda sunulmuștur.
Hayat/ Hayat Dıșı (1 Ocak – 31 Aralık 2008)
Brüt Prim Geliri
1 Ocak – 31 Aralık 2008
Hayat
Hayat Dıșı
33.992.361
9.392.348
26. Yatırım Gelirleri
Alım satım amaçlı menkul kıymetlerden
Satılmaya hazır menkul kıymetlerden
Vadeye kadar elde tutulacak kıymetlerden
Vadeli mevduattan
77
Faaliyet Raporu 2008
1 Ocak-31 Aralık 2008
5.494
1.758.196
64.183
1.431.156
3.259.029
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri așağıda sunulmuștur:
1 Ocak-31 Aralık 2008
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Kâr zarar altında muhasebeleștirilen
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler
Kâr zarar altında muhasebeleștirilen
Özkaynak altında muhasebeleștirilen
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Kıymetler
Kâr zarar altında muhasebeleștirilen
2.944.513
137.311
16.779
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Aktifler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmıș finansal varlıkların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
net kazanç tutarı 5.494 YTL’dir.
29. Sigorta Hak ve Talepleri
1 Ocak - 31 Aralık 2008 dönemine ait branș bazında 7.934 YTL rücu geliri bulunmaktadır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Bulunmamaktadır.
31. Zaruri Diğer Giderler
Giderlerin ișletme içindeki niteliklerine veya ișlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuștur.
32. Faaliyet Giderlerinin Dökümü
Üretim Komisyon Giderleri (-)
Personele İlișkin Giderler (-)
Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama ve Satıș Giderleri (-)
Dıșarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (-)
Diğer Giderler (-)
Toplam
1 Ocak-31 Aralık 2008
3.419.137
3.172.585
863.147
361.649
379.065
277.689
8.473.272
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Kıdem tazminat karșılığı gideri
Personel ücret ve giderleri
Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı
Toplam
1 Ocak-31 Aralık 2008
14.417
1.986.032
1.186.553
3.187.002
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır.
1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemi içerisinde ödenen 34.979 YTL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer
almaktadır.
78
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
34. Finansal Maliyetler
Șirket’in finansal kiralama borcu haricinde finansal borcu bulunmamaktadır.
Dönem içinde doğrudan gider yazılan finansal kiralama giderlerinin tutarı 11.784 YTL’dir.
35. Gelir Vergileri
1 Ocak-31 Aralık 2008
Cari vergi yükümlülüğü:
Cari kurumlar vergisi karșılığı
Eksi: Peșin ödenen vergiler ve fonlar
2.410.458
(1.844.677)
565.781
Gelir tablosundaki vergi gideri
Vergi gideri așağıdakilerden olușmaktadır:
Cari vergi gideri
Ertelenmiș vergi (geliri)
Toplam vergi gideri
1 Ocak-31 Aralık 2008
2.410.458
(69.231)
2.341.227
Doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilen vergi
Ertelenmiș vergi
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi
Doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilen toplam ertelenmiș vergi
1 Ocak-31 Aralık 2008
34.328
34.328
Kurumlar Vergisi
Șirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Șirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilișkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli
finansal tablolarda gerekli karșılıklar ayrılmıștır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleșik șirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım
indirimleri düșüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2008 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2008 yılı kurum kazançlarının geçici vergi
dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi așamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıștır.
Zararlar, gelecek yıllarda olușacak vergilendirilebilir kârdan düșülmek üzere, azami 5 yıl tașınabilir. Olușan zararlar geriye dönük olarak,
önceki yıllarda olușan kârlardan düșülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlașma prosedürü bulunmamaktadır. Șirketler vergi beyannamelerini, ilgili
yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teșkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
değiștirilebilmektedir.
79
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden
tam mükellef kurumlara ve yabancı șirketlerin Türkiye’deki șubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi
stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm șirketlerde %10 olarak ilan edilmiștir. Bu
oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiștirilmiștir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi
değildir.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları:
Șirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı
Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulașması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiștir. Vergi
mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere
göre düzenlemiștir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aștığı için 5024 sayılı kanuna göre Șirket enflasyon düzeltmesi
yapmıș olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılıș bakiyesi olarak alınmıștır. İzleyen yıllarda Kanun’un belirlediği
kriterler gerçekleșmediği için Șirket’in yasal finansal tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıștır.
Dönem vergi giderinin dönem kârı ile mutabakatı așağıdaki gibidir:
1 Ocak-31 Aralık 2008
Vergi karșılığının mutabakatı:
Vergi öncesi kâr
11.716.471
Hesaplanan vergi: %20
(2.343.294)
Sigorta teknik karșılıklar etkisi
Cari yılda indirilen geçmiș yıl mali zararları etkisi
Kıdem ve izin karșılığı etkisi
İndirilemeyen diğer giderlerin (ilavelerin) vergi etkisi
Dönem Kârı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karșılığı
(144.375)
63.241
(14.125)
28.095
(2.410.458)
36. Net Kur Değişim Gelirleri
Kâr/Zarar kalemlerinde muhasebeleșen
Kambiyo kârları
Kambiyo zararları
1 Ocak-31 Aralık 2008
222.133
(245.599)
(23.466)
37. Hisse Başına Kazanç
TMS 33 “Hisse Bașına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada ișlem görmeyen ișletmeler hisse bașına kazanç açıklamak
zorunda değildirler. Șirket’in hisseleri borsada ișlem görmediğinden dolayı, ekli mali tablolarda hisse bașına kazanç/zarar hesaplanmamıștır.
38. Hisse Başı Kâr Payı
Bilanço tarihi itibarıyla, 2008 yılına ilișkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından
hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kar payı dağıtımı bulunmamaktadır.
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuștur.
80
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
Bulunmamaktadır
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bulunmamaktadır
42. Riskler
2 numaralı dipnotta sunulmuștur.
43. Taahhütler
Finansal Kiralama Borçları:
31 Aralık 2008
Finansal kiralama borçları
Bir yıl içinde
İki ile beș yıl arasındakiler
127.870
11.005
138.875
44. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır.
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
a. Ana șirketin adı ve grubun son sahibi
Șirket’in ana ortağı %99,86 pay ile Denizbank A.Ș.’dir.
b.Kurulușun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları
Șirket faaliyet konusu itibarıyla ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün
bu sigortalarla ilgili reasürans ișlemleri yapmaktadır.
c.Ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan șüpheli alacak tutarları ve bunların borçları.
Bulunmamaktadır.
d. Șirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilișkisine sahip iștirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iștirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında
yer alan ortaklıkların isimleri ve iștirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan
dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve șartlı olmak üzere
hangi türde düzenlendiği:
Bulunmamaktadır.
e. İștirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları.
Bulunmamaktadır.
81
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.)
f. Ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı.
Bulunmamaktadır.
g. İlișkili Taraf Açıklamaları
1 Ocak-31 Aralık 2008
Ücret ve komisyon giderleri
Denizbank A.Ș.
Intertech Bilgi İșlem ve Pazarlama A.Ș.
(8.141.226)
(212.400)
Faiz ve benzeri gelirler/giderler
Denizbank A.Ș.
Deniz Finansal Kiralama A.Ș.
1.735.974
(11.784)
İlișkili taraflarla olan alacak ve borçlar 12 no’lu dipnotta sunulmuștur.
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Dipnot 1.10’da açıklanmıștır.
47. Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini
veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları.
Bulunmamaktadır.
47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif
toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları.
Bulunmamaktadır.
47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar
Bulunmamaktadır.
47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları aşağıda
sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
82
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Șirketimiz 2008 yılında da aktif ve kârlılık açısından hızlı büyümesini sürdürmüștür.
Vergi öncesi kâr 2007 yılına göre %803 oranında artarak 11.716.471 YTL’ye ulașılmıștır.
Teknik Kârlılık %636 oranında artarak 9.443.399 YTL olarak gerçekleșmiștir. Șirketimizin
vergi sonrası 9.306.013 YTL’lik net kârındaki artıș ise %617’dir. Teknik Kârın prime oranı bir
önceki yıl %6 olarak gerçekleșirken, 2008 yılında bu oran %22’ye çıkmıștır.
Șirketimizin 2008 yılsonu ile özsermaye toplamı, bir önceki dönem sonuna göre %364
oranında artarak 24.766.647 YTL’ye ulașmıștır.
Aktiflerdeki artıș %121 oranında gerçekleșmiș ve toplam aktiflerimiz 2008 sonunda
62.076.782 YTL’ye ulașmıștır. Aktiflerdeki artıșın en büyük nedeni, sermaye artıșı nedeniyle
10.000.000 YTL’nin ortaklar tarafından nakden ödenmesi ve prim üretimdeki artıștan
kaynaklanmaktadır. Özsermayenin pasifler içindeki payı 2007 yılında %19 düzeyindeyken,
bu oran 2008 yılında %40 olarak gerçekleșmiștir.
Hayat matematik karșılıklarının pasifler içindeki payı, 2007 yılında %66 iken bu oran 2008
yılında %39 seviyesine ulașmıștır.
83
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat
Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Șirket, 2008 yılında da prim üretimi, kârlılık ve aktif açısından büyümesini devam ettirmiștir.
Prim üretimi 2008 yılında bir önceki yıla göre %88 oranında artarak 43 milyon YTL, özkaynaklar %364
oranında artarak 24,7 milyon YTL, Aktif toplamı ise %121 oranında artarak 62 milyon YTL’ye ulașmıștır.
Șirket, hayat branșındaki faaliyetlerinin yanı sıra bireysel emeklilik pazarında faaliyet göstermek amacıyla
gerekli dönüșüm için kuruluș izni almıștır. Emeklilik pazarındaki faaliyetleri için gerekli olan sermaye
artıșı 12.06.2008 tarihinde, 20 milyon YTL’ye artırılan sermayenin 10 milyon YTL’lik kısmının ortaklar
tarafından nakit olarak ödenmesi yoluyla gerçekleșmiștir. Șirketin, nakit ve nakit benzeri varlıkları ile
finansal varlıklarının toplamı %115 oranında artıș göstererek 56,3 milyon YTL olarak gerçekleșmiștir.
Finansal varlıkların 5 milyon YTL’si riski sigortalılara ait finansal yatırımlardan olușmaktadır.
Șirketin vergi öncesi kârlılığı bir önceki yıla göre %620 oranında artıș göstererek 11,7 milyon YTL’ye
çıkarken teknik kâr %636 oranında artarak 9,4 milyon YTL düzeyine ulașmıștır. Șirketin vergi sonrası net
kârı ise 9,3 milyon YTL olarak gerçekleșmiștir.
Branș bazında uğranılan hasarlar bir önceki yıl ile karșılaștırıldığında hayat branșında %362 artıș ile 11
milyon YTL, ferdi kaza branșında %782 oranında artıșla 1,4 milyon YTL olmuștur. Sağlık branșında ise
%98 oranında azalma meydana gelmiștir. Sağlık branșındaki azalma Șirketin bireysel emeklilik pazarında
faaliyet gösterecek olması sebebiyle sağlık branșında 2008 yılında üretimde bulunmamasından
kaynaklanmıștır.
Hayat branșında, 2008 yılında 9,9 milyon YTL’lik hasar ödemesi yapılmıștır. Ödenen hasarın 5,7 milyon
YTL’si 1186 adet iștira ödemesinden, 4,2 milyon YTL’si ise 437 adet vefat tazminatı ödemesinden
olușmaktadır. Ferdi Kaza branșında ise 28 adet dosya karșılığında 725 bin YTL tazminat ödemesi
yapılmıștır.
(Bin YTL)
Mevduat
Nakit Benzeri Varlıklar
Satılmaya Hazır Tahviller
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Tahvil
Toplam
84
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
YTL
ABD Doları
Avro
Toplam
30.321
101
69
30.491
24.233
270
7
24.510
657
208
19
884
55.665
579
95
56.339
454
454
Hasar Ödeme Hızı
Hayat (Bin YTL)
2007
Pay (%)
2008
Pay (%)
Değișim (%)
Ödenen Hasar
2.253.374
90,94
9.988.398
88,55
343
Muallak Hasar
224.457
9,06
1.291.204
11,45
475
Raporlanan
46.947
20,92
725.110
56,16
Raporlanmayan
177.510
79,08
566.094
43,84
Devir Muallak Hasar
Uğranılan Hasar
Ferdi Kaza (Bin YTL)
82.803
224.457
171
2.395.028
11.055.145
362
2007
Pay (%)
2008
Pay (%)
Değișim (%)
Ödenen Hasar
60.000
33,23
725.532
47,55
1.109
Muallak Hasar
564
120.577
66,77
800.249
52,45
Raporlanan
27.581
22,87
519.797
64,95
Raporlanmayan
92.996
77,13
280.452
35,05
Devir Muallak Hasar
21.217
120.578
468
159.360
1.405.203
782
Uğranılan Hasar
Sağlık (Bin YTL)
2007
Pay (%)
2008
Pay (%)
Ödenen Hasar
432.836
86,23
77.478
99,41
(82)
Muallak Hasar
69.133
13,77
461
0,59
(99)
Raporlanan
69.133
100,00
461
100,00
0
0,00
Raporlanmayan
Devir Muallak Hasar
Uğranılan Hasar
Değișim (%)
0,00
83.363
69.134
(17)
418.606
8.805
(98)
Toplam (YTL)
2007
Pay (%)
2008
Pay (%)
Değișim (%)
Ödenen Hasar
2.746.210
86,90
10.791.408
83,76
293
405
Muallak Hasar
414.167
13,10
2.091.914
16,24
Raporlanan
143.661
34,69
1.245.368
59,53
Raporlanmayan
270.506
65,31
846.546
40,47
Devir Muallak Hasar
187.383
414.169
121
2.972.994
12.469.153
319
Uğranılan Hasar
85
Faaliyet Raporu 2008
Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan
Risk Yönetimi Politikaları
Șirketin sigortacılık faaliyetleri kapsamında, faaliyetleri ile doğru orantılı olarak așağıdaki bașlıklarda
özetlendiği șekilde çeșitli riskleri bulunmaktadır.
Kur Riski
Gerek düzenlenen poliçelerin bir kısmının dövize endeksli olmaları gerekse de reasürans anlașmalarının
döviz bazında yapılıyor olması nedenleri ile Șirketin kur riski bulunmaktadır.
Reasürans anlașmalarında ödemelerin hesaplama tarihini takip eden iki ay sonra yapılıyor olması
nedeniyle, bu süre içinde Șirket kur riskine muhatap olmaktadır. Bu riski minimize etmek için, hesap
tarihi itibariyle ödemelerin karșılığı olan döviz alınmakta, bu sayede kur riski olușması engellenmektedir.
Bunun yanında, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin dövize endeksli poliçelere olan yükümlülükleri
31.12.2008 itibariyle net 466.464 YTL’dir. Buna karșılık olarak Șirket, portföyünde 567.055 YTL
tutarında dövizli karșılık bulundurmaktadır.
Operasyonel Riskler
2009 yılı bașından itibaren Denizbank ve Dexia gruplarının operasyonel risk örneklerinden yola çıkılarak
bir risk yönetmeliği ve kontrolleri dokümanı hazırlanacak olup tüm operasyonel riskler bu doküman
çerçevesinde incelenecek, riskin minimum düzeyde kalması sağlanacaktır.
Varlık Yükümlülük Dengesindeki Süre Riski ve Piyasa Riski
Hayat sigortalarında poliçelerin uzun süreli düzenlenmesi beraberinde șirket yükümlülüklerinin de
uzun süreli olması gerekliliğini beraberinde getirmektedir. Bu yükümlülüklerin poliçe sonuna kadar
sürmemesi, özellikle değișen piyasa koșullarında bu erken çıkıșların artması șirketlerin varlık-yükümlülük
dengelerinde büyük riskler olușturmaktadır.
Özellikle uzun süreli yükümlülüklerin portföyde yer alıyor olması sebebiyle, bu yükümlülüklerin yerine
getirilebilmesi amacıyla varlıkların da aynı sürelerde seçilmesi ve sürenin kısalmasına etken olabilecek
diğer faktörlerin de bu seçimler sırasında göz önünde bulundurulması gerekmektedir. Șirket, portföy
yönetimi konusunda, yatırımlarını mümkün olduğunca bu bakıș açısıyla yapmakta ve risklerin asgari
düzeye indirilmesi amacıyla da çalıșmalarına devam etmektedir.
86
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.
Rapor Dönemi Dahil
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Finansal Bilgiler (Bin YTL)
2008
2007
2006
2005
2004
Teknik Karșılıklar
35.251
21.513
7.800
5.809
4.199
Ödenmiș Sermaye
14.500
4.500
3.185
3.185
3.185
Özsermaye
24.766
5.333
2.712
3.687
4.048
Aktif Toplamı
62.076
28.103
10.919
9.727
8.405
Prim Üretimi
2.126
43.384
23.084
3.240
2.552
Teknik Bölüm Dengesi
9.443
1.284
496
444
319
Yatırım Gelirleri (Net)
2.455
548
229
1.023
698
Vergi Öncesi Kâr
11.716
1.297
(974)
(361)
(497)
Net Kâr
9.306
1.297
(974)
(361)
(497)
Birikimli Hayat Sigortasına Ait
Fon Kâr Payı Oranları (%)
2008
2007
2006
2005
2004
YTL 90
15,6
16,6
14,4
20,4
24,7
YTL 93
16,2
17,2
14,9
21,1
ABD doları 90
5,3
5,1
6,1
11,2
ABD doları 93
5,4
5,3
6,3
11,6
Avro 90
4,4
3,9
4,0
3,5
87
Faaliyet Raporu 2008
11,2
DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
Genel Müdürlük
Salih Tozan Sokak Karamancılar İş Merkezi
No: 16 A Blok 34394 Esentepe / İSTANBUL
Tel: (0212) 370 15 00 Faks: (0212) 336 33 76
www.denizemeklilik.com.tr
musterihizmetleri@denizemeklilik.com.tr
Download