2006 Yılı Faaliyet Raporu

advertisement
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
2006 YILI FAALİYET RAPORU
Raporun Ait Olduğu Dönem
: 01.01.2006 – 31.12.2006
Bankanın Ticaret Unvanı
: Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi
: Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57
Fındıklı 34427 İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu
: + 90 212 251 21 21
Genel Müdürlük Faks No.
: + 90 212 249 65 68
Web
: yatirimciiliskileri@teb.com.tr
1
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN
27 MART 2007 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI
GÜNDEMİ
1- Açılış ve toplantı başkanı, iki oy toplama memuru ve iki katipden oluşan Başkanlık Divanı’nın teşkili,
2- Toplantı tutanağını imzalamak üzere Başkanlık Divanı’na yetki verilmesi,
3- Mevzuat hükümleri uyarınca hazırlanan 2006 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçiler
Raporunun okunması, müzakere ve tasvibi,
4- 2006 yılı bilançosu ile gelir-gider tablosunun okunması, müzakere ve tasdiki ile karın dağıtımı
konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin kabulü veya değiştirecek şekilde kabul yahut reddi hakkında
karar alınması, bu konudaki önerilerin görüşülmesi,
5- Bağımsız Denetleme Kuruluşunca düzenlenen yıllık denetleme raporu özetinin okunması ve Yönetim
Kurulunca görevlendirilen Bağımsız Denetleme Kuruluşunun onaylanması hakkında karar ittihazı,
6- 2005 yılında ve 2006 yılında Bankamızca yapılan bağışlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
7- Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin 2006 yılı işlemlerinden dolayı ibra edilmeleri,
8- Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin görev sürelerinin saptanması ve seçimlerinin yapılması,
9- Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi üyeleri ile Denetçilere ödenecek huzur hakkı ve ücretlerin
saptanması,
10- Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 334. – 335. maddelerinde yazılı işlemleri
yapabilmeleri hakkında karar ittihazı.
2
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
2006 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. yıllık faaliyet raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte
sunulmuştur.
Yavuz CANEVİ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Alain Pierre Andre
BAILLY
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
E. Sevinç ÖZŞEN
Genel Müdür Yardımcısı
İsmail YANIK
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkan
Vekili
Varol CİVİL
Genel Müdür
Ilgaz DOĞAN
Mali Kontrol Direktörü
3
BÖLÜM I
SUNUŞ
Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler:
2006 yılının ilk ayları 2004 ve 2005’e benzer bir yıl olacağı izlenimini vermiş olmakla birlikte Mayıs ve
Haziran aylarında piyasalarda görülen şiddetli dalgalanma senenin kalanında önceki dönemlerden farklı
bir görünüm oluşmasına yol açmıştır. 2005 yılı sonunda % 13.5 olan Merkez Bankası gecelik faizleri
dalgalanma öncesinde yapılan 25 baz puanlık bir indirimle % 13.25 seviyesine kadar düşmüş olmakla
birlikte daha sonra yapılan toplam 4.25 baz puanlık artışla % 17.50’ye yükselmiştir. Nisan ayından
başlayarak enflasyon verilerinin yıllık hedefin gerektirdiği düzeylerin çok üzerinde çıkması ve
dalgalanma sırasında görülen kur artışlarının enflasyon bekleyişlerini daha da yükseltmesi üzerine
Merkez Bankası, yüksek dozda faiz artışları yapmak zorunda kalmıştır. 2005 yılı sonunda % 7.7’ye
inmiş olan TÜFE enflasyonunun dalgalanma sonrasında tekrar çift haneli düzeylere çıkması ve
piyasadaki enflasyon beklentisinin 2006 ve 2007 enflasyon hedeflerinin üzerinde seyretmesi nedeniyle
Merkez Bankası 2006 yılının ikinci yarısında faiz indirimine gitmemiş, böylece gecelik faizler seneyi %
17.50 seviyesinde kapatmıştır.
Diğer taraftan, Merkez Bankası’nın dalgalanma sonrasında izlediği faiz politikasındaki kararlı tutumu ve
kurların senenin kalan aylarında aşağı yönde hareket etmesi enflasyonun 2006 sonunda tekrar tek
haneye inmesini ve seneyi % 9.7 düzeyinde kapatmasını mümkün kılmıştır. Ancak, 2006 yılı sonunda
ulaşılan bu enflasyon düzeyi bir önceki yılın % 7.7’lik sonucuna göre yüksek olduğu gibi, daha önce %
5 olarak tespit edilmiş olan resmi hedefin de bir hayli üzerindedir. Bu olumsuz gelişmelere rağmen
2007 enflasyon hedefi değiştirilmemiş, daha önce belirlendiği gibi % 4 olarak muhafaza edilmiştir. Söz
konusu iddialı hedefe ulaşma çabası içinde olan Merkez Bankası’nın 2007 yılının önemli bir bölümünde
de gecelik faizleri % 17.50 seviyesinde tutması yüksek bir ihtimal olarak görünmektedir.
Ancak, Merkez Bankası’nın enflasyon hedefine ulaşabilmesi yalnızca izlediği faiz politikasına değil bazı
dışsal etkenlere de bağlıdır. Enflasyon üzerinde etkisi olan dışsal etkenler arasında petrol başta olmak
üzere emtia fiyatlarının seyri son derece önemlidir. Yurt içindeki dışsal risk faktörü ise büyük ölçüde
hava koşullarına bağlı olarak gıda fiyatlarının hızlı artmasıdır. Ayrıca, uluslararası piyasalardaki
dalgalanmalara ve risk alma iştahındaki değişime bağlı olarak döviz kurlarında dalgalanmalar olması ve
dolaylı olarak enflasyonu etkilemesi mümkündür. Özetle, enflasyonun 2007 yılındaki seyrini tahmin
etmek güçleşmiştir.
Dalgalanma öncesinde yıllık bileşik bazda %13-%14 aralığına kadar inmiş olan gösterge tahvil faizi %
23 civarına kadar yükseldikten sonra senenin kalan aylarında genellikle % 21-% 22 aralığında
kalmıştır. Merkez Bankası’ndan yakın vadede bir faiz indirimi beklentisi olmaması, dalgalanma
sonrasında kurlarda görülen gerilemenin bir benzerinin tahvil faizlerinde de görülmesini engelleyen
etkenlerden bir tanesidir. Tahvil faizlerinin hem nominal hem de reel bazda yüksek kalmasına yol açan
4
bir başka etken ise 2007 yılının çifte seçim yılı olmasıdır. Seçimler öncesinde siyasi belirsizliğin
artabileceği endişesinin piyasa faizlerine daha yüksek bir risk primi şeklinde yansıdığını söylemek
mümkündür. Piyasalar üzerinde etkisini 2006 yılından başlayarak hissettiren seçim belirsizliğinin en
azından genel seçimler yapılana kadar 2007 yılında da sürmesi beklenmektedir.
Mayıs-Haziran dalgalanması sırasında kısa bir süre için de olsa 1.70 seviyesinin üzerine kadar yükselen
USD/YTL kuru, takip eden aylarda gerçekleşen yabancı portföy girişleri sayesinde 2006 sonunda 1.411.42 aralığına kadar inmiştir. 2006 yılının ikinci yarısında kurların tekrar gerilemesi Merkez Bankası’nın
enflasyonla mücadelesine yardım etmiş olmakla birlikte, bu durumun cari işlemler açığına tam aksi
yönde bir etkisinden söz edilebilir.
Nitekim 2006 yılında cari işlemler açığının milli gelire oranı 2005 yılındaki yükseliş eğilimini sürdürerek
yaklaşık % 8.3 civarına ulaşmıştır. Cari işlemler açığının büyüme eğilimini sürdürmesi siyasi risklerle
birlikte 2007 yılına ilişkin önemli endişe konularından birisi olmuştur. 2006 yılının ilk onbir ayında
yükselme eğilimini sürdüren dış ticaret açığının Aralık ayında beklenmedik bir düşüş göstermesi, bir
eğilim değişikliği olup olmadığı sorusunu akla getirmiştir. Ancak, 2006 yılının Aralık ayında ortaya çıkan
bu gelişmenin kalıcı olup olmadığı 2007 yılında görülebilecektir.
Sektörel üretim gelişmelerine bakıldığında, otomotiv ve beyaz eşya gibi faiz düzeyine hassas olan
sektörlerde yurt içi satışların yılın ikinci yarısında yavaşlamış olması tüketici kredilerindeki talep
zayıflığına paraleldir. Söz konusu sektörlerde ve imalat sanayiinin genelinde üretim artış hızının
dalgalanma sonrasında korkulduğu kadar düşmemesinin temel nedeni ise ihracat artışının yılın son
aylarına doğru hızlanarak devam etmiş olmasıdır. Böylece ihracata ağırlık veren sektörlerde zayıflayan
yurt içi talebin yerine daha fazla ihracat yapılarak üretimin canlı kalabilmesi mümkün olmuştur. Buna
bağlı olarak şirketler kesiminin kredi talebinde çok önemli bir düşüş olmadığı görülmektedir.
Milli gelir verileri henüz 2006 sonu itibariyle açıklanmamış olmakla birlikte senenin ikinci yarısında iç
talepte görelen yavaşlamaya rağmen ortalama büyüme hızının % 5’in altına düşmediği tahmin
edilmektedir. Daha önce değinildiği üzere, ihracat artışının 2006 yılının ikinci yarısında hızlanması
büyümenin arkasındaki önemli dinamiklerden bir tanesi olmuştur. Ayrıca, kamu sektörünün tüketim
harcamalarının artmaya başlaması da milli gelir büyüme hızının çok fazla düşmesini engelleyen
etkenlerden birisi olduğu söylenebilir. Kamu sektörü yatırım ve tüketim harcamalarının seçim yılı olan
2007’de de hızlanarak devam etmesi beklenmektedir. Buna karşılık, özel sektör tüketim ve yatırım
harcamalarının 2007 yılının ilk yarısında zayıf seyretmesi, daha sonraki aylarda toparlanması
muhtemeldir.
Kamu harcamalarındaki artışların dikkat çekici boyutlara ulaşmasına rağmen 2006 yılında Hükümet’in
Bütçe performansı başarılı görünmektedir. Bunun temel nedeni, özelleştirme başta olmak üzere bir
defaya mahsus kamu gelirlerinin 2006 yılında hızla artmış olmasıdır. Henüz 2006 yılının tümünü
kapsayan sonuçlar açıklanmamış olmakla birlikte, Bütçe açığının milli gelire oranla % 1’in altına
düşmüş olduğu tahmin edilmektedir.
Merkez Bankası’nın gecelik faizleri yükselterek parasal sıkılaşmaya gitmesinin bir sonucu olarak YTL
mevduat ve diğer parasal büyüklüklerin artış hızında düşüş olmuştur. Diğer taraftan, kurlardaki
dalgalanmanın aksi yöndeki bir sonucu ise döviz mevduat hesaplarının tekrar artmaya başlaması
olmuştur.
5
Bu gelişmelerin ışığında;
- Mayıs-Haziran döneminde piyasalarda görülen dalgalanmanın ve daha sonrasında faizlerin yüksek
seviyelerde kalmasının bir sonucu olarak yılın ikinci yarısında kredi talebinde yavaşlama olmuştur. Söz
konusu yavaşlama özellikle konut ve araç kredilerinde çok daha belirgin hale gelmiştir.
-Yabancı bankaların sektöre olan ilgisi 2006 yılında da devam etmiş ve
birleşmeler ve satın almalar gerçekleşmeye devam etmiştir.
bankacılık sisteminde
-Bu sayede Türkiye’de yerleşik firmalarla gerçek kişilere, yurtdışında yaptıkları işlere ve yatırımlara ait
her türlü finansal enstrümana, daha kaliteli ve daha ucuza ulaşma imkanı sağlanmış,
-Sektörün likidite yapısı BDDK tarafında çıkarılan tebliğ ve yönetmeliklerle daha da yakından izlenmeye
başlanmıştır.
Yukarıda sözü edilen gelişmeler ve bilgiler ışığında bankacılık sektörünü 2006 9. ay sonu verileri ile
değerlendirdiğimizde,
-Aktif büyüklüğünün
-Krediler hacminin
-Menkul değerler cüzdanının
-Mevduat hacminin
YTL461
YTL204
YTL157
YTL295
milyar
milyar
milyar
milyar
düzeyine ulaştığı görülmektedir.
Bu rakamlara detaylı olarak baktığımızda sektörün 31.12.2005 dönemine göre aktiflerini % 16,
kredilerini % 33, menkul değerler cüzdanını % 10 ve mevduat hacmini ise % 16 büyüttüğü
görülmektedir. Rakamlardan da anlaşılacağı üzere sektör krediler tarafında büyümüş, kaynakların reel
sektöre yöneltilmesi amacına hizmet etmeye devam edilmiş ancak Mayıs ve Haziran ayında piyasalarda
görülen dalgalanmanın da etkisi ile sektörün aktif büyümesi 2005 yılında görülen büyümeye
seviyelerine ulaşamamıştır.
Enflasyonun, faizlerin ve kurların bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin
yavaşladığı, kar marjlarının daraldığı ve 2006 yılında da rekabetin ciddi şekilde sürdüğü bu ortamda
Bankamız 2006 yılını 57 adet şube açılışı ile tamamlamasından dolayı oluşan maliyetlerin olumsuz
etkilerine rağmen; vergi öncesi YTL134.6 milyon, vergi sonrası YTL105.7 milyon karla kapatmıştır.
Mali tablolarımızın ana bilanço kalemleri ve rasyolarının bir önceki yıl sonu rakamları ile
karşılaştırılmasında;
-
Aktifimizin % 53 büyüdüğü,
Özkaynaklarımızın YTL552 milyon ulaştığı,
Mevduatın bilanço içindeki payının % 66 olduğu,
Kredi portföyümüzün özellikle küçük orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde
genişleyerek bir önceki yıla göre % 67 oranında genişlediği ve aktifin % 60’ ını oluşturduğu,
2005 yılında % 1.1 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2006 yılında % 0.9’a gerilediği,
6
-
% 91 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL100.-’lık mevduatın YTL91.-’sinin
kredi olarak kullandırıldığını ifade ettiği,
Sermaye yeterliliği rasyomuzun % 14.27,
Özkaynak verimliliğimizin % 20.81 olarak gerçekleştiği,
2005 yılı sonunda 113 olan şube sayımızın 2006 yılında 170 şube, 2.630 olan personel
sayımızın ise 3.565’e ulaştığı
görülmektedir.
Bankanın Tarihsel Gelişimi
Bankamız, 1927 yılında Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. adı altında küçük bir bölgesel banka olarak
kurulmuş olup, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınarak adı Türk Ekonomi Bankası (TEB)
olarak değiştirilmiştir. Banka, TEB Grubu şirketlerinin büyük bölümünün kurucusu ve hissedarı
konumundadır.
1980'lerde diğer bankalar genellikle ülke çapına yayılmış geniş şube ağları ile hizmet sunarken,
Bankamız, o dönemlerde ağırlıklı olarak dış ticaret finansmanı ve yatırım danışmanlığı konularındaki
faaliyetleri ile gelişmiş ve tanınmıştır.
1990'ların başından itibaren ülkemizdeki Özel Bankacılık faaliyetlerinin öncülüğünü yapan Bankamız,
Türk bankacılık sektöründeki saygın ve ayrıcalıklı konumunu, genişlettiği şube ağı, ürün ve
hizmetlerinin çeşitliliğinin yanı sıra, yatırım, leasing, factoring ve portföy yönetimi gibi finans
sektörünün çeşitli alanlarındaki iştirakleri ile sürdürmektedir.
2000 yılında İMKB’ye kote olan TEB’in hisse senetlerinin % 15.63’ü Borsa’da işlem görmektedir.
Bankamız hisse senetleri aynı zamanda London Stock Exchange DR piyasasına kotedir.
10 Şubat 2005'te TEB’in ana ortağı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin hisselerinin % 50'si, Dünya’nın ve
Avrupa Birliğinin en önde gelen bankalarından BNP Paribas'ya devredilmiş, bu devir neticesinde
BNP Paribas, TEB'in % 42,125 oranında dolaylı pay sahibi olmuştur.
Temel faaliyet alanları; Kurumsal, Ticari, Bireysel ve Özel Bankacılık işlemleri ile Hazine ve Sermaye
Piyasası işlemleri olan Bankamız, ürün ve hizmetlerini ülkemizin hemen her tarafına yayılmış 170
şubesi ve alternatif dağıtım kanalları ile müşterilerine sunmaktadır.
Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
Bankamız Ana Sözleşmesi’nin 5., 14. ve 26. maddelerinin değiştirilmesine 31 Mayıs 2006 günlü
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında karar verilmiş ve keyfiyet İstanbul Ticaret Sicili Memurluğunca
1 Haziran 2006 tarihinde tescil olunarak Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 6 Haziran 2006 tarih ve 6571
sayılı nüshasında ilan olunmuştur.
İşbu değişiklikler; Banka ana sözleşmesinin "5083 sayılı T.C. Devleti'nin Para Birimi Hakkında Kanun"
ile "6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nda değişiklik yapan 5274 sayılı kanun" hükümlerine uyum
sağlanması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
7
ESKİ ŞEKLİ
YENİ ŞEKLİ
KAYITLI SERMAYE TAVANI
KAYITLI SERMAYE TAVANI
Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş
ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve
53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş
ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve
53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Şirketin kayıtlı sermayesi YÜZTRİLYON Türk
Lirası olup, her biri 500 (beşyüz) Türk Lirası
itibari değerde nama yazılı İKİYÜZMİLYAR
hisseye bölünmüştür.
Şirketin kayıtlı sermayesi 100.000.000.- YTL
(Yüzmilyon Yeni Türk Lirası) olup, her biri 1.- YTL
(Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı
100.000.000 (Yüzmilyon) hisseye bölünmüştür.
Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş
YİRMİDÖRTTRİLYONBEŞYÜZMİLYAR
Türk
Lirası olup, beheri 500 Türk Lirası itibari değerde
nama
yazılı
KIRKDOKUZMİLYAR
hisseye
bölünmüştür.
Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş
57.800.000.- YTL (Elliyedimilyonsekizyüzbin Yeni
Türk Lirası) olup, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk
Lirası) itibari değerde nama yazılı 57.800.000
(Elliyedimilyonsekizyüzbin)
hisseye
bölünmüştür.
YİRMİDÖRTTRİLYONBEŞYÜZMİLYAR
liradan
ibaret
işbu
çıkarılmış
sermayenin
21.448.777.431.751.- TL’lık kısmı nakden ve
tamamen
ödenmiş
olup,
bakiye
3.051.222.568.249.- Türk Liralık kısmı ise
olağanüstü yedek akçeler ile Vergi Usul Kanunu
ve Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri uyarınca
oluşan fonlardan karşılanmış olup, bu sermaye
kısmı
için
ortaklara
artırımdan
önceki
sermayedeki payları ile orantılı olarak bedelsiz
hisse senedi verilmiştir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü
zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar müteselsil
tertipler halinde nama yazılı pay senetleri ihraç
ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Mevzuatı
çerçevesinde
payların
itibari
kıymetinde
değişiklik yapılmaksızın hisse senetlerini belli
sayıda payı bir arada temsil eden kupürler ve
tertipler halinde çıkarmaya, mevcut kupürleri
birleştirip bölmeye yetkilidir.
Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse senedi
çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının
sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve
bunları doğrudan halka arzetmeye yetkilidir.
Hisse senetlerinin her birinin itibari değeri 500
(Beşyüz) Türk Lirası iken 5274 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nda değişiklik yapılmasına dair kanun
kapsamında 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirası) olarak
değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle toplam pay
sayısı azalmış olup, her biri 500.- TL (Beşyüz
Türk
Lirası)’lık
115.600.000.000
(Yüzonbeşmilyaraltıyüzmilyon)
adet
pay
karşılığında, her biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk
Lirası)’lık 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin)
pay verilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili
olarak ortakların sahip olduğu paylardan doğan
hakları saklıdır. Sermayeyi temsil eden paylar
kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden
izlenir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü
zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama yazılı
pay ihraç ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya
yetkilidir.
Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse
çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının
sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve
bunları doğrudan halka arzetmeye yetkilidir.
Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi
imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye
8
Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi
imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye
edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298.maddesinde
bahsi geçen kuruculuk intifa payı % 7 olarak tahsis
edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet
kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka
kurucu intifa senedi çıkartılamaz.
Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü
payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi
tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye
hissesine sahip olmak hakkı verir.
Şirketin pay senetlerinin nakit karşılığında çıkarılması,
nama yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote
edilmesi mecburidir.
edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde
bahsi geçen kuruculuk intifa payı % 7 olarak tahsis
edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet
kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka
kurucu intifa senedi çıkartılamaz.
Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü
payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi
tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye
hissesine sahip olmak hakkı verir.
Şirketin paylarının nakit karşılığında çıkarılması, nama
yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote
edilmesi mecburidir.
KAYITLI SERMAYE TAVANININ YÜKSELTİLMESİ
KAYITLI SERMAYE TAVANININ YÜKSELTİLMESİ
Madde 14- Genel Kurul; Şirketin kayıtlı sermaye
tavanını yükseltmeye yetkilidir.
Madde 14- Genel Kurul; Şirketin kayıtlı sermaye
tavanını yükseltmeye yetkilidir.
Ana sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye
tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Bankalar Kanunu ve
sair mevzuat hükümlerine göre yapılır. Bu hususta
önceden Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ve Sanayi ve
Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması şarttır.
Ana sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye
tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Bankalar Kanunu ve
sair mevzuat hükümlerine göre yapılır. Bu hususta
önceden Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ve Sanayi ve
Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması şarttır.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye
tavanına kadar müteselsil tertipler halinde çıkarılmış
sermayeyi artırmaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye
tavanına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir.
Sermaye
artırımlarında
bedelsiz
tarihindeki mevcut paylara dağıtılır.
Sermaye
artırımlarında
bedelsiz
tarihindeki mevcut paylara dağıtılır.
paylar
artırım
paylar
artırım
YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ VE
ŞİRKETİN TEMSİLİ
YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ VE
ŞİRKETİN TEMSİLİ
Madde 26- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem
yapmak, Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim
Kurulu’na aittir.
Madde 26- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem
yapmak, Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim
Kurulu’na aittir.
a) Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu, işbu Ana
Sözleşme, mevzuat hükümleri ve bu hususlarda Şirket
Genel Kurulu tarafından alınan kararlarla kendisine
verilen görevleri ifa ve icra eder. Genel Kurul’dan karar
alınmasına bağlı olmayan ve Kredi Komitesi ile Genel
Müdür veya Müdür’ün yetkisi dışında kalan hususların
hepsinde Yönetim Kurulu karar almaya yetkilidir.
a) Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu, işbu Ana
Sözleşme, mevzuat hükümleri ve bu hususlarda Şirket
Genel Kurulu tarafından alınan kararlarla kendisine
verilen görevleri ifa ve icra eder. Genel Kurul’dan karar
alınmasına bağlı olmayan ve Kredi Komitesi ile Genel
Müdür veya Müdür’ün yetkisi dışında kalan hususların
hepsinde Yönetim Kurulu karar almaya yetkilidir.
9
b) Şirkete ait menkul ve gayrimenkul malların tasarruf
ve idaresinde ve Şirketin konusu ile ilgili her nev’i
sözleşme ve işlemlerin icrasında Yönetim Kurulu kesin
yetkiye sahiptir. İcabında sulh olmak, bir alacaktan
vazgeçmek, bir alacağın kaydını silmek ve hakem tayin
eylemekte Yönetim Kurulu’nun yetkileri içindedir.
b) Şirkete ait menkul ve gayrimenkul malların tasarruf
ve idaresinde ve Şirketin konusu ile ilgili her nev’i
sözleşme ve işlemlerin icrasında Yönetim Kurulu kesin
yetkiye sahiptir. İcabında sulh olmak, bir alacaktan
vazgeçmek, bir alacağın kaydını silmek ve hakem tayin
eylemekte Yönetim Kurulu’nun yetkileri içindedir.
c) Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyetini
denetlemekle yükümlüdür. Üyelerden herbiri Kredi
Komitesi’nden bu komitenin faaliyeti hakkında her türlü
bilgiyi istemeye ve lüzumlu göreceği her çeşit kontrolu
yapmaya yetkilidir.
c) Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyetini
denetlemekle yükümlüdür. Üyelerden herbiri Kredi
Komitesi’nden bu komitenin faaliyeti hakkında her türlü
bilgiyi istemeye ve lüzumlu göreceği her çeşit kontrolu
yapmaya yetkilidir.
d) Şirketin iç işlemlerinde düzeni temin, personelin
görev ve çalışmalarını düzenleme, emeklilik ve sair
haklarını tesbit için Yönetim Kurulu gerekli ödeneği
ayırabilir,
görev
müddetleriyle
sınırlı
olmayan
talimatnameler ve anlaşmalar yapabilir.
d) Şirketin iç işlemlerinde düzeni temin, personelin
görev ve çalışmalarını düzenleme, emeklilik ve sair
haklarını tesbit için Yönetim Kurulu gerekli ödeneği
ayırabilir,
görev
müddetleriyle
sınırlı
olmayan
talimatnameler ve anlaşmalar yapabilir.
e) Yönetim Kurulu itibar üzerine veya şirketin menkul
mallarını karşılık göstermek suretiyle istikrazda
bulunabilir ve Bankalar Kanunu’nun müsaadesi
dahilinde ve faaliyet konusu ile ilgili amaçlarla
gayrimenkul alabilir, yaptırabilir, satabilir veya şirketin
gayrimenkul mallarını rehine koyabilir ve tahvil çıkarmak
suretiyle istikraz yapabilir.
e) Yönetim Kurulu itibar üzerine veya şirketin menkul
mallarını karşılık göstermek suretiyle istikrazda
bulunabilir ve Bankalar Kanunu’nun müsaadesi
dahilinde ve faaliyet konusu ile ilgili amaçlarla
gayrimenkul alabilir, yaptırabilir, satabilir veya şirketin
gayrimenkul mallarını rehine koyabilir ve tahvil çıkarmak
suretiyle istikraz yapabilir.
f) Bazı hizmetler veya olağanüstü başarılar karşılığı
müdür, memur ve hizmetlilere verilecek ve Şirket genel
giderleri arasına alınacak olağanüstü ödül ve
ikramiyelerin hak edilmesi şartlarını tesbit eder ve
bunları verir.
f) Bazı hizmetler veya olağanüstü başarılar karşılığı
müdür, memur ve hizmetlilere verilecek ve Şirket genel
giderleri arasına alınacak olağanüstü ödül ve
ikramiyelerin hak edilmesi şartlarını tesbit eder ve
bunları verir.
g) Yönetim Kurulu; amortisman, karşılıklar ve yedek
akçeleri bu konudaki mevzuat hükümleri dairesinde
tayin ederek ayırır ve kar paylarının bu ana sözleşme
hükümlerine göre dağıtılması şekillerini tesbit ederek
Genel Kurul’a teklif eder.
g) Yönetim Kurulu; amortisman, karşılıklar ve yedek
akçeleri bu konudaki mevzuat hükümleri dairesinde
tayin ederek ayırır ve kar paylarının bu ana sözleşme
hükümlerine göre dağıtılması şekillerini tesbit ederek
Genel Kurul’a teklif eder.
h) Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde bağımsız
denetçilere şirket hesaplarını incelettirerek raporlar alır.
h) Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde bağımsız
denetçilere şirket hesaplarını incelettirerek raporlar alır.
i) İşbu Ana Sözleşme’nin her türlü değişiklikleri ve
yeniden madde ilavesi hakkında Genel Kurul’a
tekliflerde bulunur.
i) İşbu Ana Sözleşme’nin her türlü değişiklikleri ve
yeniden madde ilavesi hakkında Genel Kurul’a
tekliflerde bulunur.
j) Yönetim Kurulu işbu Ana Sözleşme’de öngörülen
hallerde ve şekilde Genel Kurul’u toplantıya davet, bu
toplantıların gündemini tanzim, gerekli merasimi icra
eder ve Genel Kurul kararlarını yerine getirir.
j) Yönetim Kurulu işbu Ana Sözleşme’de öngörülen
hallerde ve şekilde Genel Kurul’u toplantıya davet, bu
toplantıların gündemini tanzim, gerekli merasimi icra
eder ve Genel Kurul kararlarını yerine getirir.
10
k) Yönetim Kurulu Şirket işlerinin yönetimi için şirketin
müdür ve memurlarına da gereken temsil ve imza
yetkilerini verir. Verilecek bu yetkiler ve bunların
kullanılma yeri ve şekli Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan
edilir.
k) Yönetim Kurulu Şirket işlerinin yönetimi için şirketin
müdür ve memurlarına da gereken temsil ve imza
yetkilerini verir. Verilecek bu yetkiler ve bunların
kullanılma yeri ve şekli Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan
edilir.
Şirket adına yazılan ve verilen bütün belge ve kağıtların
ve Şirket adına yapılan bilcümle bağlantı ve
sözleşmelerin muteber olması ve Şirketi temsil
edebilmesi için bunların Yönetim Kurulu’nca derece, yer
ve şekilleri tayin ve imza yetkisi verilen ve ne suretle
imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan
olunan kişiler tarafından şirket unvanı altında
imzalanmış olması şarttır.
Şirket adına yazılan ve verilen bütün belge ve kağıtların
ve Şirket adına yapılan bilcümle bağlantı ve
sözleşmelerin muteber olması ve Şirketi temsil
edebilmesi için bunların Yönetim Kurulu’nca derece, yer
ve şekilleri tayin ve imza yetkisi verilen ve ne suretle
imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan
olunan kişiler tarafından şirket unvanı altında
imzalanmış olması şarttır.
l) Yönetim Kurulu toplantılarında üyeler Şirketi temsil
eden ve Şirket işlerini yapmakla görevli olan
kimselerden işlerin gidişi ve her türlü işlemler hakkında
bilgi istemek hakkına sahiptirler.
l) Yönetim Kurulu toplantılarında üyeler Şirketi temsil
eden ve Şirket işlerini yapmakla görevli olan
kimselerden işlerin gidişi ve her türlü işlemler hakkında
bilgi istemek hakkına sahiptirler.
Yönetim Kurulu defter ve dosyaların kendisine
verilmesine dahi karar verebilir. Her üye Yönetim
Kurulu’nun toplantıya davet edilmesini Başkan’dan yazılı
olarak isteyebilir, bu takdirde Başkan Yönetim Kurulu’nu
toplantıya davet eder.
Yönetim Kurulu defter ve dosyaların kendisine
verilmesine dahi karar verebilir. Her üye Yönetim
Kurulu’nun toplantıya davet edilmesini Başkan’dan yazılı
olarak isteyebilir, bu takdirde Başkan Yönetim Kurulu’nu
toplantıya davet eder.
m) Yönetim Kurulu Üyesi kendi işleri için yapmakla
yükümlü olduğu ve ticaret işlerinde mutad olan basiret
ve faaliyeti Şirket işlerinde dahi göstermekle
yükümlüdür. Genel Kurul’un bütün kararlarını yerine
getirmek konusunda Yönetim Kurulu Genel Kurul’un
vekaletini haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Genel
Kurul’ca üyelikten uzaklaştırılmaları (azilleri) ve
yaptıkları işlemlerin Genel Kurul’ca kabul edilmemesi,
üçüncü şahıslar tarafından kazanılmış olan haklara
halel getirmez (ortadan kaldırmaz).
m) Yönetim Kurulu Üyesi kendi işleri için yapmakla
yükümlü olduğu ve ticaret işlerinde mutad olan basiret
ve faaliyeti Şirket işlerinde dahi göstermekle
yükümlüdür. Genel Kurul’un bütün kararlarını yerine
getirmek konusunda Yönetim Kurulu Genel Kurul’un
vekaletini haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Genel
Kurul’ca üyelikten uzaklaştırılmaları (azilleri) ve
yaptıkları işlemlerin Genel Kurul’ca kabul edilmemesi,
üçüncü şahıslar tarafından kazanılmış olan haklara
halel getirmez (ortadan kaldırmaz).
n) Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye
tavanına kadar müteselsil tertipler halinde çıkarılmış
sermayeyi artırmaya, itibari değerinin üzerinde hisse
senedi çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma
haklarının kısmen veya tamamen sınırlandırılması ve
tahvil ve borçlanmaya ilişkin sermaye piyasası
araçlarının çıkartılması konularında karar almaya
yetkilidir.
n) Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye
tavanına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya, itibari
değerinin üzerinde hisse çıkarılması, pay sahiplerinin
yeni pay alma haklarının kısmen veya tamamen
sınırlandırılması ve tahvil ve borçlanmaya ilişkin
sermaye piyasası araçlarının çıkartılması konularında
karar almaya yetkilidir.
o) Yönetim Kurulu bu görevlerini bizzat yapabileceği gibi
aşağıda yetki devri maddesinde gösterildiği şekilde
yetkisini devredeceği kişilere veya ana sözleşme gereği
kurulmuş ve kurulacak komitelere bırakabilir.
o) Yönetim Kurulu bu görevlerini bizzat yapabileceği gibi
aşağıda yetki devri maddesinde gösterildiği şekilde
yetkisini devredeceği kişilere veya ana sözleşme gereği
kurulmuş ve kurulacak komitelere bırakabilir.
11
Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler:
Bankamızın büyüme hedefleri doğrultusunda sermaye tabanının kuvvetlendirilmesi amacıyla
Bankamızın YTL100.000.000.-’luk kayıtlı sermaye tavanı içinde yer alan YTL57.800.000.-’lık çıkarılmış
sermayesi, YTL18.700.000.- (Onsekizmilyonyediyüzbin Yeni Türk Lirası) artırılmak ve nakden
karşılanmak suretiyle YTL76.500.000.- (Yetmişaltımilyonbeşyüzbin Yeni Türk Lirası)’na yükseltilmiştir.
Çıkarılmış sermayemizin YTL76.500.000.-‘na yükseltilmesi işlemlerinin, 2499 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili tebliğlerde belirtilen usule uygun olarak tamamlandığına ilişkin Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından düzenlenen 14.09.2006 tarih ve 1731 numaralı tescile mesnet belge 25.09.2006
tarih ve 6649 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır.
Sermaye ve Ortaklık Yapısı:
ORTAK ADI-UNVANI
YTL76.500.000,SERMAYEDE PAYI
ORANI
TEB MALİ YATIRIMLAR A.Ş.
64.454.474,30
% 84,25
Borsada İşlem Gören
11.956.481,20
% 15,63
89.044,50
% 0,12
76.500.000,00
% 100,00
Diğer Ortakların Pay Toplamı
GENEL TOPLAM
Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Bankada
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar:
Yavuz Canevi (Yönetim Kurulu Başkanı)
Dr. Akın Akbaygil (Yönetim Kurulu Başkan Vekili)
Refael Taranto (Yönetim Kurulu Üyesi)
: YTL2,00
: YTL3,21
: YTL2,00
İsmail Yanık (Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi): YTL9.714,42
Varol Civil (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür)
: YTL2,00
Saniye Telci (Genel Müdür Yardımcısı)
Sevinç Özşen (Genel Müdür Yardımcısı)
Nuri Tuncalı (Genel Müdür Yardımcısı)
: YTL330,97
: YTL618,08
: YTL618,23
12
Yönetim Kurulu Başkanının Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe
Yönelik Beklentileri:
Mevcut hükümetin beş yıl önce demokratik seçimlerle ülke yönetimine gelmesinden buyana Türkiye
bölgede bir istikrar adası ve ekonomik büyüme merkezi olarak yerini yeniden almış bulunmaktadır.
Uzun yıllar özlemi duyulan politik ve ekonomik istikrarı parlamentodaki çoğunluğu sayesinde geri
getiren yeni yönetim büyüme sürecini yeniden başlatmakla kalmayıp enflasyonla mücadele
konusundaki yapısal reformları da IMF ve AB “çifte çıpa”ları sayesinde başarı ile uygulamaya
koymuştur. Ekonominin temel dengelerinde sağlanan olumlu gelişmeler ülkenin önümüzdeki yıllardaki
büyüme potansiyelini artırmış bulunmaktadır.
TEB ile BNP Paribas’nın evliliği tam bu olumlu konjonktüre rastlamıştır. Böylece, Banka için yeni ve iyi
tasarlanmış bir büyüme politikası uygulamaya konulmuş ve halen bu uygulama başarı ile devam
etmektedir.
Bugün, 2006 yılı sonu itibariyle, 38 şehirde, 170 şubesi ile TEB ülke GSMH’nın % 86’sının yaratıldığı bir
alanda faaliyet gösterir konuma gelebilmiştir.
Şube ağının genişlemesinden belki daha da önemli bir başarı, bu süreçte, bankacılık hizmetlerindeki
kalite ve ürün çeşitliliğinde kaydedilen gelişmeler, KOBİ ve Ticaret Merkezleri gibi sektörlere yönelik,
“Bonus Taksitli Kart” gibi bireysel bankacılığa yönelik hizmetler, sosyal sorumluluk ve daha bir çok
sinerji yaratmaya yönelik projelerin devreye alınması olmuştur.
Bu hizmet ve projelerin pek çoğu kamu oyunda büyük ilgi görmüş ve bağımsız organizasyonlarca özel
ödüllere layık görülmüşlerdir.
2006 yılı başlangıçta 2004 ve 2005 yıllarının bir devamı olacak gibi algılandı ise de, global piyasalardaki
birikmiş risklerin yeniden değerleme süreci sonucu Mayıs ve Haziran aylarında tüm piyasalarda ve
özellikle ülkemizde kalıcı bir iz bırakan dalgalanma yaşanmak durumunda kalınmıştır. Buna rağmen,
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın sıkı Para Politikasından taviz vermeyen tutumu 2006’ya
damgasını vurmuştur.
Sonuç olarak, her ne kadar faizler ve kurlar bir önceki yıla göre daha yüksek, bankacılık sektöründeki
büyüme daha yavaş ve kar marjları daha düşük olmasına rağmen, TEB global ortağı BNP Paribas ile
oluşturduğu sinerji ortamı sayesinde 2006 yıllında vergi öncesi YTL134.6 milyon ve vergi sonrası
YTL105.7 milyon kar elde etmeyi başarmış bulunmaktadır.
TEB, kuruluşundan bu yana üç temel değere öncelik vermiştir: saydamlık, saygınlık ve sağlamlık. Yeni
ortağımız BNP Paribas ile de bu değerlerin her zaman önceliklerini koruyacağını ifade etmek isterim.
80. yıldönümüzü kutlamaya hazırlanırken, tüm Yönetim Kurulu Üyeleri adına, kurum çalışanlarına
duyduğumuz takdir ve güveni bir kez daha tekrarlamak isterim.
13
Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik
Beklentileri:
2005 yılı sonunda 29 şehirde 113 şube ile faaliyette bulunan TEB, 2006 yılı içinde 57 yeni şube açarak
şube sayısını 170’e yükseltmiştir. Yeni şubeleriyle birlikte TEB, Türkiye gayri safi milli hasılasının %
86’sını temsil etmekte olan 38 şehirde faaliyetlerini sürdürmektedir.
TEB, 2006 yılında kitle bankacılığının ve çok müşterili sistemin gerektirdiği altyapı ve süreç çalışmalarını
tamamlamış, bir yandan büyümeye devam ederken diğer yandan değişen müşteri tabanına yüksek
hizmet kalitesini genişleterek sunmuştur.
2006 yılında TEB’in teknoloji yatırımları sadece altyapı ile sınırlı kalmamış, pek çok yönden sektöre
öncülük edecek girişimlere imza atılmıştır.
TEB KOBİ Akademi çatısı altına “İller İçin Gelecek Stratejisi Konferası” eklenmiş; KOBİ’ler için KOBİ
Kalite Paketi geliştirilmiş; KOBİ’lerin AR-GE konusundaki çalışmalarını desteklemek ve artırmak için
Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı ile işbirliğine gidilmiş; KOBİ’lere bilgi ve eğitim desteği
verebileceğimiz bir internet televizyonu kurularak TEB KOBİ TV yayına başlamıştır.
Sosyal Sorumluluk anlayışı, geliştirilen her ürün ve hizmette yansımasını bulmuş, eğitime yapılan
katkılarından dolayı TEB KOBİ TV ile TEB, Active Academy 4. Uluslararası Finans Zirvesi’nde “Sosyal
Sorumluluk Ödülü” alan tek banka olmuştur.
TEB Türkiye’de bir ilke imza atarak ‘TurkcellMobilÖdeme’ hizmeti ile cep telefonlarından kısa mesaj ve
şifre ile güvenli ve kolay alışveriş yapma olanağını piyasaya sunmuştur. ‘Express Kredi’ hizmeti
TEB müşterisi olan veya olmayan kişilerin tüm dağıtım kanallarından kefilsiz, hızlı kredi başvurusu
yapabilmelerini sağlamıştır. Kredi cevabını başvuran kişinin cep telefonuna SMS ile iletebilen TEB,
sektördeki en hızlı kredi sürecini oluşturarak 1 dakikada kredi vermeye başlamıştır.
TEB Kasım 2006 itibariyle Bonus Card programına katılarak, TEB Bonus Card’ı lanse etmiş ve TEB
müşterileri Bonus Card avantajlarından yararlanmaya başlamıştır. Kredi kartı POS cirosunu da % 169
büyüten TEB bu alanda da sektörün en fazla büyüyen 2. bankası olmuştur.
Dış ticaret işlemlerinin daha sağlıklı gerçekleştirilebilmesini sağlamak amacıyla, BNP Paribas nezdinde
Türk Masaları açılmıştır. 2005 yılında ilk örneği Cezayir’de BNP Paribas El Djazair’de faaliyete geçen
Türk Masası konseptinin ikinci ve üçüncü birimleri, 2006’da Ukrayna’da Ukrsibbank ve Mısır’da BNP
Paribas Egypt nezdinde faaliyetlerine başlamıştır.
TEB, Avrupa Ödeme Sistemleri Danışmanlar Birliği (EPCA) tarafından düzenlenen “Ödeme Sistemleri
Avrupa Mükemmellik Ödülleri” yarışmasında “En Yenilikçi ve Maliyet Azaltıcı Ödeme İşlemleri Çözümü”
kategorisinde “Yüksek Takdir” ödülünü kazanmıştır.
2006 yılındaki başarılarımızdan aldığımız güç ile müşterilerimize yüksek kalitede hizmet sunmaya
devam edeceğiz. BNP Paribas sinerjilerini de hayata geçirerek, 2007 yılının TEB için yeni bir başarı ve
büyüme yılı olacağına inanıyoruz.
14
Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve
Bunlar Esas Alınarak Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi:
Bankamız kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık faaliyetlerinin yanısıra hazine işlemleri ve dış
ticaretin finansmanı konusunda faaliyet göstermektedir. Kurumsal ve Ticari Pazarlama faaliyetlerimiz
sektörde lider konumda olduğumuz nakit yönetimi hizmetleri ile de desteklenmektedir. TEB bankacılık
faaliyetinin yanısıra TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile sigorta acentalığı faaliyetlerini de
sürdürmektedir.
Bankamız her zamanki güçlü aktif yapısını, kanıtlanmış kredi kültürünü ve etkin bilanço yönetimi
yaklaşımını, BNP Paribas ortaklığı ile pekiştirmiştir.
Finansal Kurumlar Grubu
Muhabir İlişkileri Departmanı:
120 ülkede 2500 bankayla muhabirlik ilişkisi olan TEB için dış ticaretin finansmanı 2006’da da önemli
faaliyet kollarından biri olmaya devam etmiştir. TEB’in dış ticarette uluslararası piyasalardaki saygın
konumu BNP Paribas’nın 88 ülkedeki şube ve iştirak ağı ile daha da genişlemiş ve 2006 yılında TEB’in
Türkiye dış ticaret hacmindeki payı ihracatta % 7, ithalatta ise % 5 olmuştur.
Bankamız çeşitli ihracat kuruluşlarıyla yaptığı anlaşmalara bu sene Japan Bank for International
Cooperation (JBIC) da katılarak müşterilerimizin değişik coğrafyalardaki dış ticaret işlemleri
desteklenmektedir. Müşterilerimizin Japonya’dan yapacağı ithalat işlemlerini İhracatın Sigortası
kapsamanında desteklemek üzere imzalanan anlaşma ile JBIC TEB’e EUR10 milyon, USD10 milyon ve
JPY1 milyar tutarında 7 yıl vadeli limit tahsis edilmiştir.
European Bank for Reconstruction and Development (EBRD)’nin 2004 yılında üye olduğumuz ‘Trade
Facilitation Program’ının yanısıra, International Finance Corporation (IFC) ile 2006 yılında imzaladığımız
sözleşme ile IFC’nin‘Global Ticaretin Finansmanı Programı’na da ‘Teyit Bankası’ olarak dahil
olunmuştur. Bu program ile müşterilerimizin ihracat işlemlerine daha geniş bir coğrafyada aracılık
edebilecek ve yüksek reskli ülke ve banka risklerini IFC ile paylaşabileceğiz. 70’ten fazla ülkeden
oluşan programlarına Afrika, Latin Amerika, Asya, OrtaDoğu ve Doğu Avrupa ülkeleri de dahil
bulunmaktadır.
Bankanın yurtdışı piyasalardan fonlama ihtiyacını sektördeki en iyi koşullarda sağlamayı ilke edinen
Finansal Kurumlar Grubu’nun 2006 yılında gerçekleştirdiği yurt dışı borçlanma işlemleri aşağıdaki
gibidir:
Kasım 2005 tarihinde alınan 1 yıl vadeli ve 1 yıl uzatma opsiyonlu, 13 Kasım 2006’da katılımcıların
onayıyla 1 yıl daha uzatılmış, EUR 205 milyon tutarındaki sendikasyon kredisi.
30 Ekim 2006 tarihinde temin edilen Economy Luxembourg SA’den 5 yılı geri ödemesiz 10 yıl vadeli
sermaye benzeri kredi: Economy Luxembourg SA’in BNP Paribas, Londra aracılığıyla gerçekleştirdiği
bono ihracı sonrasında sermaye benzeri kredi EUR110 milyon olarak 31 Ekim 2006 tarihinde
hesaplarımıza geçmiştir. FitchRatings ihraç için Economy Luxembourg SA tahvillerini BB kredi notu ile
derecelendirmiştir.
15
Bankamız, bu sağlanan kredilerin yanısıra müşterilerinin orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçlarını
karşılamak üzere uluslararası finans kurumlarıyla işbirliğine devam etmekte ve müşterilerine cazip
koşullarda “müşteriye özel” kredi imkanları yaratmaktadır.
Bu doğrultuda Overseas Private Investment Company (OPIC) sigortası tahtında daha önce National
City Bank, Ohio’dan aldığımız USD 10 milyon tutarında 5 yıl vadeli tüketici kredisi ve USD20 milyon
tutarında 10 yıl vadeli konut portföyümüzün finansmanına yönelik kedilere ek olarak Wachovia Bank
NA, Charlotte aracılığıyla (OPIC) sigortası tahtında 4 Nisan 2006 tarihinde USD20 milyon tutarında
KOBİ ve konut finansmanında kullanılmak üzere 7 yıl vadeli kredi sağlanmıştır. Böylece OPIC sigortası
kapsamındaki kredilerimizin toplamı USD50 milyon tutarına ulaşmıştır.
Bankamız ayrıca ihracatçılara yönelik Dünya Bankası kaynaklı EFIL-II (İhracatın Finansmanı Aracılık
Kredisi), Alman Kalkınma Bankası (KFW) kaynaklı ‘KOBİ Kredisi’ ve ‘Küçük İşletmeler Kredi Programı’
kapsamında ise ‘SELP’ kredilerine 2006 yılında da aracılık etmeye devam etmiştir.
TEB, Türkiye’nin tütün, zeytinyağı, kuru üzüm gibi geleneksel tarım ürünlerine dayalı emtia
finasmanındaki öncü rolünü 2006 yılında da pekiştirerek, fındık finansmanı ile ürün portföyünü
genişletmiştir.
Dış Ticaret Merkezleri :
BNP Paribas ile ortaklığın kurulmasını takiben BNP Paribas’nın “Trade Center” konsepti 2005 ortasında
TEB-BNP Paribas sinerjisinin ilk ürünü olarak TEB bünyesinde de oluşturulmuştur. BNP Paribas’nın
Fransa’da 2000 yılında ilk “Trade Center”ı kurmasından bugüne bu ağ dünyada 50 ükedeki 90 noktada
hizmet verir hale gelmiştir. “Trade Center”ın ana amacı müşterilerin dış ticaretin finansmanına yönelik
ihtiyaçlarını birinci elden tespit etmek ve bu ihtiyaçlara en uygun müşteriye özel çözümleri
oluşturmaktır. Bu amaç doğrultusunda uzmanlarımız müşteri temsilcilerimizle beraber müşterilerimizi
sık sık ziyaret etmekte ve aynı zamanda da bütün dünyaya yayılmış “Trade Center” ağı ile de sürekli
iletişim halinde olmaktadırlar.
2005 yılında İstanbul, İzmir ve Adana’da kurulan “Trade Center”lar için 2006 yılı faaliyetlerin daha
geniş bir müşteri kitlesine yaygınlaştırıldığı bir yıl olmuştur. “Trade Center”larda görevli uzmanlarımız,
TEB’le çalışan firmaların dış ticaretin finansmanı alanındaki ihtiyaçlarını birinci elden tespit etmişler ve
bu ihtiyaçlara en uygun çözümleri, BNP Paribas’nın “Trade Center” ağını ve TEB’in geniş muhabir
ilişkilerini kullanarak müşterilerimizin hizmetine sunmuşlardır.
“Trade Center”ların müşterilerimizim çeşitli ülkelerde daha rahat iş yapabilmelerini sağlamak amacıyla
düzenlediği tanıtım toplantılarından ikincisi de yine 2006’da düzenlenen “Fas’ta İş Nasıl Yapılır?” konulu
toplantı olmuştur. Fas’taki BNP Paribas iştiraki olan Banque Marocaine pour le Commerce et
l’Industrie’den (BMCI) üst düzey katılımcıların yanısıra Rabat Büyükelçiliğimiz Ticaret Müşavirliğimiz ve
Fas Yabancı Yatırımlar Daire Başkanlığı da toplantıya katılarak Fas’la iş yapan ya da yapmak arzusunda
olan Türk firmalarına gerekli bilgilendirmeleri yapmışlardır.
Yine 2005 yılında ilk örneği Cezayir’de BNP Paribas El Djazair nezdinde faaliyete geçen Türk Masası
konseptinin ikinci ve üçüncü birimleri, 2006’da Ukrayna’da Ukrsibbank ve Mısır’da BNP Paribas Egypt
nezdinde faaliyetlerine başlamışlardır. Türk Masaları’nda görev yapan TEB temsilcileri bu ülkelerde
yerleşik Türk firmalarına birinci sınıf bankacılık hizmetlerinin verilebilmesini temin etmek için, içinde
16
bulundukları BNP Paribas iştiraklerinin bütün imkanlarını kullanmaktadırlar. BNP Paribas nezdinde
açılan Türk Masaları bu ülkelerle yapılan dış ticaret işlemlerinin daha sağlıklı gerçekleştirilebilmesini
sağlamaktadır.
Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı:
Yatırımcı İlişkileri Departmanı’nın ismi, Bankanın Kurumsal Yönetim ilkelerine verdiği önemi ve
departmanın fonksiyonlarını daha iyi ifade etmek amacıyla, 2006 yılı içinde Yatırımcı İlişkileri ve
Kurumsal Yönetim Departmanı olarak değiştirilmiştir.
Departman, yurtiçi toplantıların yanısıra, yurtdışında çeşitli organizasyonlara iştirak etmiş veya “Road
Show”lar düzenleyerek mevcut ve potansiyel yatırımcılarıyla yakın ilişki içinde olmuştur. Bu bağlamda
İstanbul’da 30’a yakın yatırımcı ve analist ile toplantı yapılmış olup yıl içinde başta Londra, New York
ve İstanbul’da olmak üzere Avrupa ve Amerika kıtalarındaki çeşitli şehirlerde düzenlenmiş olan çeşitli
organizasyonlarda 120’den fazla yatırımcı toplantısı yapılmıştır.
Ayrıca sene boyunca her 3 aylık dönem sonunda faaliyet sonuçlarımız yapılan telekonferanslar ile ilgili
yatırımcılarımıza detaylı olarak anlatılmış, organize edilen basın ve analist toplantıları ile Bankamız ile
ilgili güncel bilgi sunma çalışmaları aralıksız sürdürülmüştür.
Departman bir diğer misyonu olan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin yakın takibi ve Bankada en iyi
şekilde uygulanması çalışmaları nedeniyle Kurumsal Yönetim Komitesi ile yakın temastadır. Komite yıl
içinde yaptığı toplantılarla Banka ve TBB’deki Kurumsal Yönetim çalışmalarına katkı sağlamıştır. Bu
amaçla çeşitli kurumlar tarafından düzenlenen kurumsal yönetim bilgilendirme toplantılarına da iştirak
edilmiş, Türkiye’de Kurumsal Yönetim rating’i veren kuruluşlarla yakın temas içinde olunarak çeşitli
toplantılarda bir araya gelinmiştir.
Kurumsal Bankacılık:
Kurumsal Bankacılık Grubu, BNP Paribas ortaklığının getirdiği açılımlarla, olanaklarla yeteneklerini
geliştirerek başarılı bir yıl geçirmiştir.
2006 yılı içinde Kurumsal müşteri tanımı USD50 milyon ciro üzerindeki müşterilerimizi içine alacak
şekilde yeniden tanımlanmıştır. Körfez Kurumsal’ın açılması ile Kurumsal Merkez Şubelerimizin sayısı
8’e çıkmıştır.
Sektörler bazında yapılan müşteri takibi, yaratılan uzmanlık özellikle inşaat-taahhüt, demir-çelik,
denizcilik ve otomotiv alanında önemli bir derinleşme sağlamıştır.
BNP Paribas ortaklığı ile Kurumsal Bankacılık, hedef aldığı müşterilerine yerel tecrübesine ilave olarak,
BNP Paribas’nın global bilgi birikimini, dağıtım ağını, sofistike ürünler alanında çözümlerini de sunmaya
başlamıştır. Bu doğrultuda commodity finance (ürün finansmanı) alanında birçok üründe de
müşterilerimize yapılandırılmış finansman imkanları yaratılmıştır.
BNP Paribas Fixed Income bölümü ile beraber bono ihracı, seküritizasyon ve derivative ürünler
konusunda müşterilerimize farklı çözümler sunmanın, işbirliğinin adımları atılmış, 2007’de geliştirilmesi
hedeflenmiştir.
17
2006 yılı içinde Proje Finansmanı bölümü kurulmuştur. Gayrimenkul, turizm, sanayi ve lojistik
sektörlerinde Türkiye’ nin önde gelen firmaları ile proje finansmanı ve refinansmanda önemli işlemlere
aracılık edilmiştir. Ortağımız BNP Paribas‘nın Proje Finansmanı yapılanmasının yanısıra Türkiye içinde
ve dışında çeşitli yatırım bankaları ve ticari bankalarla işbirliği içerisinde müşterilerimizin Türkiye
dışındaki projelerinin finansmanında aktif rol alınmaktadır. Proje ve yatırım finansmanı talepleri ile ilgili
olarak proje değerlendirme ve izleme raporları hazırlanmakta; nakit akış çalışmaları ile kurumsal ve
ticari müşterilerimizin orta vadeli kredi taleplerinde müşterilerimize teknik destek sağlanmaktadır.
2007 yılında proje finansmanı olarak mevcut ilgi alanlarımızın yanısıra enerji, çevre ve belediye
projeleri finansmanında daha aktif rol alınması hedeflenmiştir.
Özellikle gelişen pazarlar kapsamında Fas, Tunus, Cezayir ve Katar gibi ülkelerde yer alan projelerde
BNP Paribas ortaklığı ile vade, fiyat ve hizmet olarak kazanılan avantajlarımız müşterilerimize
sunulmaya başlanmış, önemli projelerde BNP Paribas ile ortak limitler oluşturarak müşterilerimizdeki
derinliğimiz ve etkinliğimiz arttırılmıştır.
Kurumsal Bankacılık 2006 yılından itibaren yeni bir ürün olarak “Yapılandırılmış Finansman” alanında
müşterilerine ürünler sunmaktadır. BNP Paribas ile birleşme sonrasında gündeme gelen söz konusu
ürünün sunulmasında BNP Paribas’nın Bahreyn de bulunan İslami Bankacılık Bölümü ile işbirliği
yapılmaktadır.
Nakit Yönetimi:
Kurumsal ve Ticari bankacılıkta hedef aldığımız firmaların tahsilat ve ödeme süreçlerinde ana banka
olmak amacıyla Nakit Yönetimi alanını önemli bir etkinlik ve farklılık unsuru olarak kavramaya devam
edilmektedir. Internet bankacılığında ‘Hızlı İthalat Transferi’ hizmetimizin European Payments
Consulting Association’ın (EPCA) 2006 yılı ‘Avrupa Ödeme Sistemleri Mükemmellik Ödülleri’
yarışmasında aldığı yüksek takdir ödülü ile ödeme sistemleri alanındaki başarımız uluslararası alanda
da tescil edilmiştir. Elektronik ödeme sistemlerimizi kullanan firma sayısı % 25 artmıştır.
Artan şube sayısına bağlı olarak daha fazla sayıda bayi ve distribütör firmayı müşteri edinerek
kurumsal ve ticari müşterilerimizin yurtiçi tahsilat işlemlerindeki payımız önemli düzeyde artırılmıştır.
Bankalararası takas odası çek takası işlemlerimiz % 21 artışla 9. sıradan 7.’ liğe yükselmiş ve toplam
takas hacmindeki payımız % 4.1’den % 4.6 düzeyine ulaşmıştır.
Ticari Bankacılık:
2006 yılında şube ağımız genişlemeye hızlanarak devam ederken müşteri edinimimiz de bu büyümeye
paralel olarak artmıştır. Grubumuz özellikle KOBİ Bankacılığı alanında yeni ürün ve hizmetler
geliştirmektedir.
KOBİ Bankacılığı:
“KOBİ’lere değer katmak” anlayışından yola çıkarak KOBİ’lerin finansal ihtiyaçları yanında finansal
olmayan ihtiyaçlarına yönelik ürün ve hizmetler geliştiren KOBİ Bankacılığı, 2005 yılında olduğu gibi
2006 yılında da KOBİ’lerin ihtiyaçlarını ön planda tutarak her biri sektörde ilk olan yeni ürün ve
hizmetlere imza atmaya devam etmiştir.
18
KOBİ’lerin ulusal ve uluslararası pazardaki rekabet güçlerini artırmaya yönelik olarak gerçekleştirilen
TEB KOBİ Akademi çatısı altına “İller İçin Gelecek Stratejisi Konferası” eklenmiş; gerek yurtiçi gerekse
yurtdışı pazarlarda kalite kavramını benimseyerek iş yapmak isteyen KOBİ’ler için KOBİ Kalite Paketi
geliştirilmiş; KOBİ’lerin AR-GE konusundaki çalışmalarını desteklemek ve artırmak için TTGV (Türkiye
Teknoloji Geliştirme Vakfı) ile işbirliğine gidilmiş; KOBİ’lere bilgi ve eğitim desteği verebileceğimiz bir
internet televizyonu kurularak TEB KOBİ TV yayına başlamıştır.
Sosyal Sorumluluk anlayışı, geliştirilen her ürün ve hizmette yansımasını bulmuş, eğitime yapılan
katkılarından dolayı TEB KOBİ TV ile TEB, Active Academy 4. Uluslararası Finans Zirvesi’nde “Sosyal
Sorumluluk Ödülü” alan tek banka olmuştur.
İller İçin Gelecek Stratejisi Konferansı:
TEB KOBİ Akademi çerçevesinde KOBİ’ler için Türkiye’nin önde gelen illerinde gerçekleştirilen
çalışmalar bir adım daha ileriye taşınarak, illerin potansiyelini ortaya çıkaracak “İller için Gelecek
Stratejisi Konferansları” düzenlenmeye başlanmıştır.
KOBİ Kalite Paketi:
Sınırların ortadan kalkmaya başladığı dünyamızda yerel pazarlarda başarılı olmanın tek başına yeterli
olmadığı bilinmektedir. Globalizasyonun kendini şiddetle hissettirdiği çağımızda sınırların ötesine
geçerek uluslararası pazarlarda yer edinebilmek tüm firmalar için önemli bir hedef haline gelmiştir. Bu
hedefe ulaşabilmek için de üretim ve hizmet süreçlerinde dış dünya ile aynı dili konuşabilmek
gerekmektedir. Uluslararası pazarda kalitenin önemi de dikkate alınarak, KOBİ’ler için KOBİ Kalite
Paketi geliştirilmiştir.
Bu paket kapsamında KOBİ’ler “kalite” ile ilgili tüm sorularına ve ihtiyaçlarına çözüm bulabilmekte,
kalite nedir, kalite sertifikasyonlarının faydası nedir, nasıl alınır,ve bunun gibi sorulara KOBİ Kalite
Hattı’nı (444 0 667) arayarak ücretsiz cevap alabilmektedirler.
TEB- TTGV İşbirliği:
AR-GE projelerine destek veren Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) ile yapılan protokol
kapsamında AR-GE niteliğinde projesi olan TEB müşterileri TTGV’ye; TTGV’ye başvuran ve banka
arayışında olan firmalar ise TEB’e yönlendirilmiştir. Bu yolla, KOBİ’ler teknoloji alanında yapacakları
çalışmalar için destek bulabilmektedirler.
Bireysel Bankacılık:
TEB, Bireysel Bankacılık’ta yenilikçi, teknolojiyi verimli kullanan ve sektörel işbirlikleri ile güçlenen bir
yapı oluşturarak sektöre öncülük edecek pek çok hizmeti 2006 yılında piyasaya sürmüştür. 2006 yılında
kitle bankacılığının ve çok müşterili sisteminin gerektirdiği altyapı ve süreç çalışmalarını da
tamamlamış, bir yandan büyümeye devam ederken diğer yandan değişen müşteri tabanına
alışılagelmiş yüksek hizmet kalitesini genişleterek sunmayı hedeflemiştir.
2005 yılı sonunda 29 şehirde 113 şube ile faaliyette bulunan TEB 2006 yılı içinde 57 yeni şube açarak
şube sayısını 170’e yükseltmiştir. Yeni şubeleriyle birlikte TEB, Türkiye gayri safi milli hasılasının %
86’sını temsil etmekte olan 38 şehirde faaliyetlerini sürdürmektedir.
19
2006 yılında yeni müşteri kazanımı temel hedef olarak belirlenmiş ve müşteri kazanımı hızlanmıştır.
Çeşitli düzenlemeler, kampanyalar ve maaş anlaşmaları ile TEB ayda 20.000 müşteri kazanım hızına
ulaşmış ve Bonus Kart lansmanı ile bu sayı 25.000’i geçmiştir. 2006 başında 265.000 olan bireysel
müşteri sayısı yıl sonunda 415.000’e yükselmiştir. Şube sayısını arttırırken müşteri tabanını da hızla
genişleten TEB, şube başına müşteri sayısını ve bireysel müşteri karlılığını korumayı başarmıştır.
Çok müşterili sistemde müşterilere beklentileri ve ihtiyaçları doğrultusunda kişiselleştirilmiş ürün ve
hizmet paketleri sunmak amacıyla segmentasyon ve analiz çalışmaları önem kazanmıştır. Yaşam tarzı
segmentasyon modeliyle müşteri grupları belirginleştirilmiştir.
Teknoloji yatırımları ve süreçler yeni pazarlama çalışmalarının sahaya en kısa zamanda yansıtılmasını
sağlayarak TEB’in müşteri ihtiyaçlarına tepki verme hızını ve satış verimini arttırmıştır.
2006 yılında TEB’in teknoloji yatırımları sadece altyapı ile sınırlı kalmamış, pek çok yönden sektöre
öncülük edecek girişimlere imza atılmıştır. TEB, Türkiye’de bir ilke imza atarak ‘TurkcellMobilÖdeme’
hizmeti ile cep telefonlarından kısa mesaj ve şifre ile güvenli ve kolay alışveriş yapma olanağını
piyasaya sunmuştur.
Express Kredi: ‘Express Kredi’ hizmeti TEB müşterisi olan veya olmayan kişilerin tüm dağıtım
kanallarından kefilsiz, hızlı kredi başvurusu yapabilmelerini sağlamıştır. Kredi cevabını başvuran kişinin
cep telefonuna SMS ile iletebilen TEB, sektördeki en hızlı kredi sürecini oluşturarak 1 dakikada kredi
vermeye başlamıştır. Express Kredi’nin devreye girdiği Ağustos ayından yıl sonuna kadar bu sistem ile
120.000 başvuru alınmıştır. TEB Bireysel kampanya yönetiminde de yüksek teknolojiden yararlanmaya
devam etmiş, müşterilerin cep telefonlarına MMS gönderimi yaparak sektörde MMS ile kampanya
iletişimi yapan ilk banka olmuştur.
Fon Puan Uygulaması: 2006 yılında Bireysel Bankacılık müşterileri için yeni ve özel bir puan sistemi
içeren ‘Fon Puan’ uygulaması devreye alınmıştır. Bu uygulama ile müşteriler TEB'de sahip oldukları ve
kullandıkları ürünler ile puan kazanmaya ve bu puanları yatırım fonu şeklinde hesaplarında görmeye
başlamışlardır.
Parvest Fonları: TEB 2006 yılında BNP Paribas ile birlikte altı adet yabancı fondan oluşan ‘Parvest
Fonları’nı Türk yatırımcısının tercihine sunmuştur. Yurtdışında işlem gören hisse senedi, değişken faizli
tahvil, özel sektör borçlanma senedi gibi daha karmaşık ürünlere yatırım yapma fırsatı sağlayan, EUR
ve USD cinsinden işlem yapılabilecek bu fonlar yeni ve rekabetçi tercihleri olan müşterilere
sunulmuştur.
2006 yılında TEB bünyesindeki iştiraklerle de işbirliği yapılarak halka arzlar, banka sigortacılığı gibi
alanlarda aktif proje üretilmiş, yatırım fonlarının tabana yayılmasını sağlanmıştır. Sigorta ürünleri tüm
dağıtım kanallarından müşterilere sunulmaya başlanmış, 2006 yılında prim üretiminde önemli büyüme
gerçekleşmiştir. ‘Çocuğumun Eğitimi’, ‘Benim Ailem’, ‘Tıp Mensupları Mesleki Sorumluluk’, ‘Çek Karnesi
Sigortası’, ‘Kredi Kartı Sigortası’ ve ‘Kredi Ferdi Kaza’ gibi yeni sigorta ürünleri bankacılık ürünleri ile
birlikte pazarlanabilmiştir. Bireysel Emeklilik alanında da Anadolu Hayat A.Ş. ile ortaklığa gidilerek TEB
müşterilerine özel ‘Yeni Hayat Emeklilik’ ürünü piyasaya sunulmuştur.
Bireysel Krediler:
20
2006 yılı kredi süreçlerinin yenilendiği bir yıl olmuştur. Daha verimli ve standart bir değerlendirme
süreci sağlamak amacıyla tüm bireysel kredi süreçleri gözden geçirilmiştir. Kredi kartları için yeni bir
skor kartı geliştirilmiş, sektörün önde gelen bir değerlendirme yazılımı kullanılarak ‘karar otomasyon
sistemi’ hayata geçirilmiştir. Kara liste ve istihbarat süreçleri banka içinde geliştirilen yazılımlar ile
otomatikleştirilmiş ve değerlendirme süreçlerinin verimi büyük oranda arttırılmıştır. Konut kredileri ve
diğer bireysel kredilerde de karar otomasyonu ve skor kart geliştirme projeleri başlatılmıştır.
Çağrı Merkezi ve Alternatif Dağıtım Kanalları:
2006 yılı TEB Çağrı Merkezi için yeniden yapılanma yılı olmuştur. Telefon bankacılığı, dış arama,
müşteri koruma, ilk dönem tahsilat hatırlatmaları ve müşteri iletişim faaliyetlerini yürüten farklı birimler
oluşturulmuştur.
2006 yılında Internet Bankacılığı işlem setine eklenen birçok yeni fonksiyon ve güvenlik önlemleri ile
birlikte Internet Şubesi toplam müşteri adedi % 50 artmıştır. Yeni tasarımı ile devreye giren
“teb.com.tr” web sitesi ziyaretçilere TEB’in sunduğu ürün ve hizmetler hakkında daha detaylı bilgi
vermek üzere satış odaklı bir yaklaşımla dizayn edilmiştir. TEB Bonus Card’ın pazarlama web sitesi
“www.tebbonus.com” hayata geçirilerek Internet üzerinden kredi kartı başvurusu alınmaya
başlanmıştır.
2006 yılında ATM ağının genişletilmesi ve sunulan hizmet çeşitliliğinin arttırılması yönünde önemli
gelişmeler sağlanmıştır. ATM’lerin daha çeşitli ihtiyaçlara cevap vermesi amacıyla çalışmalar devam
etmektedir.
Ortak Nokta ve diğer ATM anlaşmaları sayesinde TEB hizmetlerine erişim sağlayan ATM sayısı 5000’i
geçmiştir.
Kartlı Ödeme Sistemleri:
TEB 2006 yılı içinde kredi kartlarında hızla büyümüş, sektördeki kredi kartı sayısı % 8 artarken TEB’in
kredi kartı müşteri sayısı % 61 artış göstermiş ve pazar payı % 100 artmıştır.
TEB Kasım ayı itibariyle Bonus Card programına katılarak TEB Bonus Card’ı lanse etmiş ve TEB
müşterileri Türkiye’nin marka bilinirliği en yüksek ve üye işyeri ağı geniş kredi kartı programı Bonus
Card’ın sunduğu tüm avantajlardan yararlanmaya başlamıştır. Türkiye’nin ilk çipli ve çok markalı Bonus
Card programı ile TEB müşterileri yüzbini aşkın işyerinde taksitli alışveriş yapma ve Bonus puanları
biriktirme imkanına sahip olmuştur.
Kredi kartı POS cirosunu da % 169 büyüten TEB bu alanda da sektörün en fazla büyüyen 2. bankası
olmuştur.
İşletme Bankacılığı:
İşletme Bankacılığı’nın kurulma amacı küçük işletmeler ve esnafa yönelik nitelikli hizmet vermektir.
İşletme Bankacılığı, bankanın kredi riskini tabana yayarak ve banka bilançosuna düşük maliyetli pasif
ve yüksek marjlı aktif yaratarak katkıda bulunmaktadır.
21
Kredi ürünlerine ilişkin bazı sistemsel düzenlemeler ve süreç hızlandırma çalışmaları neticesinde Aralık
2006 itibarıyla İşletme Bankacılığı kredili müşteri adedi 18.000’i aşmıştır.
İşletme Bankacılığı bilançonun pasif tarafına önemli katkılarda bulunmuş, Vadeli ve vadesiz YTL
Mevduat ürünlerinin banka bilançosu içindeki payları önemli artış göstermiştir.
2006 yılı İşletme Bankacılığı için alternatif dağıtım kanallarında da aktif bir yıl olmuştur. İşletme
Bankacılığı müşterilerine çağrı merkezi hizmeti verilmeye başlanmış ve şirketler için banka kartı
uygulaması devreye alınmıştır. Bu sayede müşterilerin 24 saat bankamız hizmetlerinden yararlanması
sağlanırken müşteri temsilcilerine de daha fazla satış yapabilmeleri için zaman yaratılmıştır. İşletme
Bankacılığı POS alanında büyümeyi en fazla destekleyen işkolu haline gelmiş ve hem adetsel hem de
hacimsel gelişim olarak başarılı bir yılı geride bırakmıştır.
2006 yılında İşletme Bankacılığı çatısı altında Tarım Bankacılığı için pilot uygulamalar başlatılarak sera
kredisi ile tarım bankacılığına ilk adımlar atılmıştır.
2006’da İşletme Bankacılığı kredileri için yeni ve sadeleştirilmiş bir iş akışı yaratılmıştır. Veri toplama
süreçleri gözden geçirilmiş ve basit kredi başvuruları için daha basit süreçler uygulamaya geçirilmiştir.
Özel Bankacılık:
TEB Özel Bankacılık, 20 seneye yakın bir süredir, müşterilerinin farklı finansal beklentilerine ve risk
profillerine uygun, ayrıca hızla değişen ekonomik koşullara uyum sağlayabilmelerine imkan sağlayan
bir anlayışla sunduğu müşteri odaklı ‘kişiye özel’ hizmet anlayışı ile bir gelenek ve marka oluşturmayı
başarmıştır.
2006 yılının Türkiye’nin güçlü büyüme gerçekleştirdiği 5. yıl olarak dikkat çekmesine rağmen,
tasarruflardaki artış oranı, 2005’teki çift haneli % 10’luk büyümeyi takip eden bu yılda % 5 olarak
gerçekleşmiştir. Özellikle senenin ikinci yarısında yaşanan yerli ve yabancı bankaların yoğun rekabeti
sonucu mevduat, devlet iç borçlanma senetleri yerine 2006 yılının en çok tercih edilen yatırım aracı
olmuştur.
Özel Bankacılık faaliyetlerini 1989 yılında ilk yapılayan ve bu gruptaki müşterilerine ayrıcalıklı ve farklı
hizmet sunan ilk banka olma özelliği taşıyan TEB Özel Bankacılık, yönettiği varlık büyüklüğünde geçen
seneye göre % 61’lik büyüme sağlamıştır. Özellikle YTL ve yabancı para cinsinden mevduat hacminde,
TEB Özel Bankacılık piyasa ortalamasının üzerinde bir artış sağlayarak önemli büyüklüğe ulaşmıştır.
Türkiye, 2006 yılında gelişmekte olan ülkeler arasında global rahatsızlıktan en fazla etkilenen
ülkelerden biri olmuştur.
Mayıs - Haziran aylarında yaşanan gelişmeler sonrası, yatırımcıların risk iştahı belirgin şekilde
azalmıştır. Fon pazarı 2006 yılında % 26 oranında küçülmüştür. Ayrıca, toplam fon büyüklüğü içinde
likit fonların payı 2006 başında % 68 iken, 2006 sonunda % 82’ye yükselmiştir.
2006 yılında, TEB Özel Bankacılık, TEB Portföy Yönetimi ile işbirliği içinde varlık yönetimi hizmeti
üzerine yoğunlaşmayı sürdürmüştür. Müşterilerin karar aşamasında yer almayı tercih ettiği veya
tümüyle varlık yönetim hizmetine yöneldiği iki yaklaşım da TEB Özel Bankacılık’ın müşterilerine
sunduğu hizmetler arasındadır.
22
Özel bankacılık müşterilerimize sunulan ürünler, BNP Paribas Parvest fonları, Platin yatırım fonu, kişiye
özel türev yatırım araçları ve özel varlık yönetimi çözümleri ile daha fazla çeşitlenmiştir.
TEB Özel Bankacılık, piyasaları ve son gelişmeleri takip etmeleri amacıyla müşterilerine düzenli yatırım
raporları göndermektedir. Önemli makroekonomik göstergeler, yorumlar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalara
ait detaylı analizler, yatırım fonu ve varlık yönetimi hizmeti getirileri bu raporlarda incelenmektedir.
2006 sonu itibariyle TEB’in kurucusu olduğu yatırım fonlarının büyüklüğü YTL565.034 bin ve pazar payı
ise % 2,57 olarak gerçekleşmiştir. TEB Grubu fonları aynı zamanda Citibank ve Millenium Bank şubeleri
tarafından da dağıtılmaktadır. Dağıtım ağı, diğer kurumlarla yapılmakta olan satış anlaşmaları
sonucunda 2007 yılında daha da geliştirilecektir.
BNP Paribas Asset Management (BNP PAM) ile kurulan sinerji sonucunda, BNP PAM tarafından
yönetilen 6 adet Parvest Fonu’nun SPK kayıt süreci tamamlanmış, 2006 yılında bu fonlar ürün
yelpazesine dahil edilerek, yatırımcılara sunulmaya başlamıştır.
Hazine Grubu
Piyasalar Ve Pazarlama Birimleri:
Bankamız hazine işlemlerinde önde gelen bir isim olarak, müşteri işlem hacmindeki artışın da verdiği
destekle, Bankalararası piyasada, piyasa yapıcı hüviyetini korumuş, güvenilir imajını kuvvetlendirmiştir.
Ayrıca, 2006 yılında türev ürünler işlem hacminde 2005 yılına oranla % 100’lük bir yükselişle, USD3
Milyarlık bir hacim gerçekleştirilmiştir.
Yurtdışı Bankalar ile çalışma hacmi arttırılmış, ürün ortamı geliştirilmiş ve genişletilmiştir.
Hazine Pazarlama Bölümümüz 2006’da artan bir oranda, müşterilerimizin taşıdığı faiz, kur ve emtia
risklerinin vadeli kontratlarla hedge edilmesine aracılık etmiştir.
Sermaye Piyasaları Bölümü:
Sermaye Piyasaları Bölümü 2006 senesinde piyasalarda sene ortasında gerçekleşen dalgalanmaya
hazırlıklı bir şekilde girmiş, yükselen faiz hadlerinin olası olumsuz etkilerinin Bankamıza yansımalarını
sınırlı bir düzeyde tutmuştur. Bölüm, sene içinde yönetmeye başladığı asset-swap portföyü ve yabancı
yatırımcılara yönelik pazarlama faaliyetleri ile piyasalarda daha aktif bir rol üstlenmiştir. Piyasada
yaygınlaşmaya başlayan yeni sermaye piyasası araçlarının kurumumuzda etkin bir şekilde kullanılması
ve bu hizmetlerin müşterilerimize sunulması sağlanmıştır.
Para Piyasaları Bölümü:
2006 Yılında Para Piyasaları Departmanı toplam depo ve plasman hacmi USD106.8 Milyar olarak 2005
yılına göre % 10.5 artış göstermiştir. Toplam swap hacmi ise USD11.7 Milyar ve toplam forward işlem
hacmi de USD8.1 Milyar olarak gerçekleşmiştir.
23
Cross currency swap işlem hacmi bir önceki yıla göre önemli bir yükseliş göstermiştir. Para Piyasaları
Departmanı Yıl içindeki dalgalanmaları yakından takip etmiştir. Yurtiçi ve yurt dışı piyasalarda işlem
yapılan banka adet ve hacimleri de yıl içinde artmıştır.
Aktif Pasif Yönetimi:
Aktif Pasif Yönetimi bölümü bankamız risklerinin yönetilmesinde ve uluslararası her türlü hazine
ürünün kullanılmasında etkin bir rol oynayarak 2006 yılında bankamızın büyümek istediği iş kollarında
derinleşmesine yardımcı olmuştur.
Bilgi Teknolojileri:
Bankacılık uygulamalarında devam eden yazılım/uygulama geliştirme çalışmaları, operasyonel
verimliliği hedef almakta ve artan müşteri taleplerini karşılayacak şekilde devam etmektedir. Çalışmalar
kapsamında COBIT esaslarına uyum ön planda tutulmuş olup, mevcut süreçlerimizin COBIT uyumlu
olarak yeniden düzenlenmesi çalışmaları devam etmektedir.
BNP Paribas ile ortaklaşa yürütülen çalışmalar ile iş süreçleri incelenmiş ve yeniden değerlendirilmiştir.
Çalışma kapsamında süreçler oraganizasyonel yapı ile birlikte ele alınmış, büyümeyi destekleyecek ve
büyümeye uygun zemin yaratacak düzenlemeler yapılmıştır. Verimlilik artışı ve kalite standardının
oluşturulması, yapılan süreç iyileştirme çalışmalarının başta gelen hedefleridir.
2006 yılında gerçekleştirilen kalite standardlarına uyum çalışmaları kapsamında Operasyonlar Grubu ve
pilot seçilen 3 şubemiz için ISO 9001:2000 kalite belgesi alınmıştır.
Teknik altyapıda, artan şube sayısı, çalışan sayısı ve işlem hacmini destekleyecek yenileme ve kapasite
artışı düzenlemeleri yapılmıştır. Özellikle haberleşme altyapısı, artan bant genişliği talebini karşılayacak
biçimde DSL bağlantı düzenine geçirilmiştir.
2006 yılında Sanal Sistem entegrasyonu projesi kapsamında sistem konsolidasyonuna gidilmiş, 100
den fazla sistem 3 ayrı sistem üzerine aktarılmıştır. Bu amaçla kullanılan teknoloji, bankamızın açık
sistem altyapısı ile uyumlu olup, bu proje ile yatırım ve kullanım maliyetlerinde önemli tasarruf
sağlanmıştır.
Operasyonlar Grubu:
2006 yılı ilk yarısında BNP Paribas ile birlikte yürütülen ‘Business Process Reengineering’ çalışmaları
sonucunda,Bankacılık Operasyonları Grubu'nun organizasyon yapısı, işkolu bazlı yapıdan fonksiyon
bazlı yapıya dönüştürülmüştür.
Reengineering çalışmaları çerçevesinde, tüm işkollarına ait benzer fonksiyonlar biraraya getirilerek,
verimlilik, sinerji ve konsantrasyon artışı sağlanmıştır.
‘Business Process Reengineering’ projesinin hemen ardından 2006 yılı hedeflerimizden biri olan ISO
9001 Kalite Belgesi alma çalışmalarımız Mayıs ayında başlatılmış ve Bankacılık Operasyonları Grubu
ISO 9001 kalite belgesi almıştır.
Ayrıca her yıl olduğu gibi, 2005 yılına ait swift ödemelerimizin hatasızlığı nedeniyle CITIBANK ve Bank
of New York'dan ‘Hatasızlık Kalite Ödülü’ alınmıştır.
24
İnsan Kaynakları:
Bir önceki yıl sonunda 2.630 olan personel sayımız, 2006 yıl sonunda, 1 kurumsal şube, 14 bireysel,
30 karma şube ve 12 bağlı şube açılışına paralel olarak, % 36’lık bir artışla 3.565 kişiye ulaşmıştır.
3565 çalışanımızın % 63’ü üniversite, % 5.2’si yüksek lisans mezunu olup ve % 0.1’i ise doktoralıdır.
2006 Yılında kişi başına düşen eğitim saati 75 saat olarak gerçekleşmiştir (Eğitim saatimize e-öğrenme
ile yapılan eğitimler de dahildir).
TEB İnsan Kaynakları Grubu’nun temel amacı; finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları
arasında en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktır.
Bu amaca ulaşmak için benimsediğimiz insan kaynakları politikaları aşağıda yer almaktadır:
“TEB’in stratejik hedeflerine ulaşabilmesindeki en önemli sermayesi insan kaynaklarıdır.”
TEB Yetenek Havuzu kapsamında, TEB Grubu’na eğitim düzeyi yüksek iyi yetişmiş, yeniliklere ve
değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli
bulunan, takım çalışması yapabilen, kurum değerlerini benimseyip sahip çıkacak kişileri kazandırmak,
TEB Grubunun stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda, organizasyon yapısının dinamik tutulmasını ve
değişimlere hazır olunmasını sağlamak,
Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda İnsan kaynaklarının en etkin ve verimli biçimde
kullanılması için, çalışanlarımızın gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerini kariyer haritaları
doğrultusunda belirlenmiş gelişim programları ile desteklemek ve BNP Paribas’ın ileri düzeydeki eğitim
programlarından yararlanarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak,
Eğitim ve gelişimi İnsan Kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görmek,, TEB Formasyon Akademisi ile
“sürekli öğrenme ve gelişme” yaklaşımı çerçevesinde TEB Grubunun hedef ve stratejileri
doğrultusunda çalışanlarımızın gelişimlerine katkıda bulunmak,
Yöneticilerimizi kendi içimizden yetiştirmek ve bünyemizde açılacak pozisyonlar için Grup içi talepleri
öncelikli olarak değerlendirmek,
Sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirerek
Performans Değerlendirme Sistemimiz ile farklı performansı farklılaştıran ödüllendirme sistemlerine
odaklanmak, kariyer haritaları doğrultusunda da herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmaktır.
İnsan Kaynakları Grubu olarak, ilgili konularda tüm çalışanlarımıza hızlı ve etkin bir şekilde destek
vererek bu yolla şubelerimizin verimlilik ve performansına katkıda amacıyla her şube için ayrı ayrı
İnsan Kaynakları Mentorları belirlenmiştir. Mentorlar aynı zamanda kariyer danışmanı olarak destek
vermektedirler.
Ayrımcılık konusunda bugüne kadar herhangi bir şikayet alınmamıştır.
25
Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi:
Bankacılık sektörüne ait açıklanmış 30.09.2006 verileri ile 31.12.2005 verilerini karşılaştırarak
Bankamızın sektöründeki konumunun rakamlarla ifadesine baktığımızda;
Sektörün toplam aktiflerinin % 16 büyüdüğü bu dönemde bankamızın aktiflerinin % 37
Sektörün toplam kredilerinin % 33 büyüdüğü bu dönemde bankamızın kredilerinin % 41
Sektörün toplam mevduatının % 16 büyüdüğü bu dönemde bankamızın mevduatlarının % 51
Sektörün toplam personel sayısının % 6.5 büyüdüğü bu dönemde bankamızın personel
sayısının % 22 büyümesi,
Bankamızın sektör ortalamasından daha fazla büyüdüğünü ve geliştiğinin bir ifadesidir.
-
Temel büyüklükler açısından bankamızın sektörden aldığı payları ve bu paylardaki olumlu gelişime
göstergelere aşağıda yer verilmiştir:
30.09.2006
(Bin YTL)
Toplam Aktifler
Toplam Krediler
Toplam Mevduat
Şube Sayısı
Personel Sayısı
TEB
SEKTÖR*
7,440,019 460,988,505
4,145,356 203,753,107
4,888,317 294,561,669
145
6,575
3,211
140,888
ilişkin
31.12.2005
Bankamız
Payı
1.61
2.03
1.66
2.19
2.28
TEB
Bankamız
Payı
SEKTÖR*
% 5,421,866 396,970,059
% 2,938,644 153,059,052
% 3,242,197 253,578,919
%
113
6,247
%
2,630
132,258
1.37
1.92
1.28
1.79
1.99
%
%
%
%
%
*Kaynak: TBB
Bankamız bilanço kompozisyonunun bankacılık sektörü toplam bilanço kompozisyonu ile karşılaştırılmasına
aşağıda yer verilmiştir:
Bilanço içindeki Payı (%)
Likit Aktifler
Menkul Değerler
Krediler
Duran Varlıklar
Diğer
Toplam Aktifler
30.09.2006
TEB
SEKTÖR*
24 %
14 %
15 %
34 %
56 %
44 %
1%
2%
4%
6%
100 %
100 %
31.12.2005
TEB
SEKTÖR*
19 %
16 %
21 %
36 %
54 %
39 %
1%
2%
5%
7%
100 %
100 %
Mevduat
Para Piyasaları
Alınan Krediler
Sermaye Benzeri Krediler
Diğer
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
66 %
9%
12 %
4%
2%
7%
100 %
60 %
14 %
12 %
2%
3%
9%
100 %
64 %
5%
13 %
0%
6%
12 %
100 %
64 %
4%
11 %
7%
14 %
100 %
*Kaynak: TBB
26
Pazar payımızdaki bu olumlu gelişmelere ilave olarak kredi portföyümüzün 2006 yılındaki % 67
oranındaki artışına rağmen problemli krediler oranımız bir önceki seneye göre azalarak % 1.1’den %
0.9’a gerilemiş ve TEB sektörde problemli kredi oranı en düşük olan bankalardan biri olma özelliğini
korumuştur.
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin
Bilgiler:
TEB KOBİ TV
KOBİ’lere değer katma inancıyla yola çıkan TEB , KOBİ’lerin 7 gün 24 saat kesintisiz olarak bilgiye
ulaşabileceği, eğitim imkanlarından yararlanabileceği, dinamik içeriğe sahip bir mecra yaratmak
amacıyla www.tebkobitv.com TEB KOBİ TV’yi kurmuştur. Hedef kitlemizde tüm KOBİ’ler
bulunmaktadır.
TEB KOBİ TV, KOBİ’lerin ihtiyaç duyduğu konularda bilgi ve eğitim imkanına sahip olmasını,ekonomi
hakkında uzmanlardan yorumlar alabilmesini ve sektörel haberlere ulaşma şansını yakalayabilmesini
sağlamıştır. TEB KOBİ TV yayın akışında TEB KOBİ Akademi toplantılarından görüntüler, müşterilerle
yapılan röportajlar, KOBİ’ler için önem arz eden kurum/kuruluşların yetkilileriyle KOBİ’lerin Türkiye
ekonomisindeki yerleri vb. konularında yapılan röportajlar; uzmanlarından ulusal ve uluslararası
piyasalar üzerine değerlendirmeler, ekonomimizde önemli yer tutan sektörler ile ilgili yapılmış sektör
raporları, vb yer alırken ayrıca KOBİ’lerin hayatında “büyüme” konusu önemli bir yer tuttuğundan
büyüme konusunun detaylı olarak tartışıldığı “KOBİ’lerde Büyüme Senaryoları” eğitimi ile AR-GE’nin
Türk firmalarının hayatındaki önemi ile AR-GE projelerine destek veren bir kuruluş olan Türkiye
Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) desteklerinin anlatıldığı “AR-GE’nin önemi ve TTGV Destekleri”
başlıklı eğitimlerimiz de bu adreste yer almıştır.
TEB Finansal Hizmetler Grubu:
TEB Finansal Hizmetler Grubu, TEB A.Ş.’nin leasing, factoring, yatırım bankacılığı ve aracılık hizmetleri,
portföy yönetimi konularında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının yanısıra Amsterdam’da bulunan The
Economy Bank N.V.’den oluşmaktadır. Bu finansal şirketler arasında oluşturulan sinerji ve çapraz satış
imkanları, tüm grup için büyük bir rekabet gücü yaratmaktadır.
TEB A.Ş.’nin ortaklarına ve iştiraklerine vermiş olduğu krediler, toplam kredi portfoyünün sadece
%0.89’unu oluşturmaktadır.
The Economy Bank N.V. (“TEB N.V.”)
Sermayesinin tamamı Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’ne ait olan TEB N.V., Kasım 1998 de Amsterdam’da
faaliyete baslamış olup Hollanda Bankacılık mevzuat ve esasları dahilinde hizmet vermektedir.
TEB N.V. nin 2006 yılı itibariyle ödenmiş sermayesi EUR30 milyon’dur.
TEB N.V.; başta, uluslararası ticaretin finansmanı olmak üzere, Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık,
özel bankacılık, forfaiting ve Hazine İşlemleri alanlarında müsterilerine, geniş muhabir ağı sayesinde
bankacılık hizmetleri vermektedir.
27
2006 yılı verilerine göre; TEB N.V.’nin toplam operasyonel karı, özellikle nakit kredilerdeki % 29’luk
artış nedeni ile, % 11 artmış giderlerindeki artış ise % 9 ile sınırlı kalmıştır. Vergi öncesi kar önceki
yıla oranla % 12 artışla EUR7.671.000,-, dış ticaret hacmi önceki yıla oranla % 16 artışla
EUR1.378.687.000,- olarak gerçekleşmiştir.
TEB Finansal Kiralama A.Ş. (“TEB Leasing”)
Uzun dönemli ekipman finansmanı konusunda uzman olan TEB Leasing , makina ve ekipman yatırımı
yapan müşterilere finansal kiralama hizmetleri sağlar. 1997 yılında kurulan TEB Leasing’in 2006 yılı
itibariyle ödenmiş sermayesi YTL29.500.000,- olup, istikrarlı büyüme çizgisi ile 2006 yılında işlem
hacmini % 53 arttırmış, işlem sayısını 1.575’e çıkartarak tabana yayılmıştır. USD200 milyonu aşan
işlem hacmi ve % 4 pazar payı ile leasing sektörünün önde gelen oyuncularından biri olmayı
başarmıştır. Bu büyüme şirketin karına da yansımış, uluslararası muhasebe prensiplerine göre
hazırlanan mali tablolara göre YTL9.025.000 vergi sonrası karla şirketin özkaynaklarının karlılığı % 21,3
düzeyine ulaşmıştır.
2006 yılında sektördeki bir değişiklik de 10 Ekim 2006 tarihinde yayınlanan bir yönetmelik ile bugüne
kadar Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından yapılan Leasing sektörünün denetiminin, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na bırakılmasıdır.
Şirketin iş anlayışı, doğru yatırımların doğru yöntemle finanse edilmesi, güvene dayalı sağlıklı ilişkiler
kurulması ve müşteri odaklı yaklaşımla projelerin özelliklerine göre titizlikle ele alınmasına
dayanmaktadır.
TEB Leasing; mevcut tesislerini büyütmek, modernize etmek, yeni üretim alanlarında faaliyet
göstermek, dağıtım kanallarını genişletmek, enerji tasarrufu yatırımında bulunmak, yeni iş kollarında
faaliyet göstermek, kapasite arttırımında bulunmak isteyen kurumsal yatırımcılar ile bütçelerini sağlıklı
oluşturmayı, yeni teknolojilere sahip olmayı, işyeri, ofis veya muayenehane açmayı planlayan serbest
meslek sahipleri ve KOBİ’ler için önde gelen bir finans uzmanıdır. TEB Leasing 2006 yılında otomotiv,
metal işleme, gıda, tekstil inşaat, ve sağlık sektörleri olmak üzere farklı sektörlerde faaliyet gösteren
müşteri kitlelerinin gereksinimlerini karşılamıştır. Ana satış kanallarını Türk Ekonomi Bankası şubeleri,
leasing’e konu malların satıcıları (“vendor”) ve doğrudan pazarlama oluşturmuştur.
Sağlıklı ve uzun yıllara dayalı müşteri ilişkileri sayesinde TEB Leasing, sektör ortalamasının üzerinde
büyüme sağladığı 2006 yılında da aktif kalitesinden ödün vermemiştir.
BNP Paribas’nın leasing şirketi olan BPLG ile 2006 yılında yapılan işbirliği anlaşması ile TEB Leasing
BPLG’nin tüm dünyadaki iş ağının bir parçası olarak müşterilerine verebileceği hizmet kalitesini
güçlendirmiştir. Avrupa’nın herhangi bir ülkesinde oluşturulan satışa yardımcı leasing iş modelleri, bu
geniş çaplı network sayesinde, yerel şartların uygun olması kaydıyla, ülkemizde de
uygulanabilmektedir. Avrupa’da BPLG ile çalışan bir çok iş ortağı TEB Leasing’in de iş ortağı
olmuştur.
Müşteri memnuniyetine yönelik operasyonel süreçlerin iyileştirmesine öncelik vermeyi prensip edinmiş
olan TEB Leasing, 2006 yılında da gerek hız gerekse işlem kalitesi açısından sürekli gelişme
kaydederek , müşteri taleplerini en kaliteli düzeyde karşılamayı başarmıştır.
28
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (‘TEB Yatırım’)
TEB Yatırım’ın faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, TEB Yatırım müşterilerine,
daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası
araçlarının ihracına ve halka arz yoluyla satışına aracılık, geri alım satım taahhüdü ile sermaye piyasası
araçlarının alım-satımı, yatırım danışmanlığı, müşteri portföy yönetimi, sermaye piyasası araçlarının
kredili alım, açığa satış, ödünç alma-verme işlemleri ve türev araçların alım satımına aracılık ve saklama
hizmeti sunmaktır.
1996’da kurulmuş TEB Yatırım’ın ödenmiş sermayesi YTL12.950.000,-’dir ve doğrudan ve dolaylı
olarak tamamı TEB A.Ş.’ye aittir. TEB Yatırım’ın, ayrıca TEB Portföy Yönetimi A.Ş.' de bağlı ortaklığı
bulunmaktadır.
TEB Yatırım’ın sahip olduğu yetki belgeleri ise şunlardır:
•
Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi, Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi, Portföy Yöneticilği Yetki
Belgesi, Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi, Repo-Ters Repo Yetki Belgesi,Sermaye Piyasası
Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Belgesi,Türev Araçların
Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş.'de).
Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler:
2006 yılının verileri değerlendirildiğinde,
-
Brüt Karın (solo)
Net karın (solo)
Pazar payının (*)
Sıralamanın
(*)
YTL12,005 bin
YTL9,986 bin
% 2.7
10.
olarak gerçekleştiği,
Ayrıca ;
- 2006 yılı sonunda Özkaynakların YTL33.037.000,-‘e ulaştığı,
- 2006 yılında özkaynak verimliliğinin % 32.1 olarak gerçekleştiği,
- 2005 yılı sonunda 114 olan personel sayısının 2006 yılı sonunda 134’e ulaştığı
görülmektedir.
(*) İMKB hisse senedi piyasası
TEB Factoring A.Ş. (“TEB Factoring”)
Bankanın tüm finansal hizmetleri sağlayan bir grup olma amacı doğrultusunda, 1997 yılında hem yerel
hem uluslararası factoring hizmeti sağlamak için kurulmuştur. FCI-Factors Chain International’ın bir
üyesi olarak, TEB Factoring ihracat faktoringi ve forfaiting işlemleri yapan piyasanın önde gelen
kuruluşlarındandır.
TEB Factoring’in ödenmiş sermayesi YTL6.200.000.-’dir ve % 100’ü TEB A.Ş.’ye aittir.
29
TEB Factoring 2006 yılında cirosunu, yurt içinde % 29 arttırarak YTL901 milyon’dan YTL1,158
milyon'a, İhracatta ise % 139 arttırarak, YTL157 milyon’dan YTL376 milyona çıkartarak, toplamda %
45 büyüme ve YTL1,534 milyon’luk bir ciro ile yılı kapatmış bulunuyor. IFRS'ye göre, bilanço aktifini %
58 oranında arttırarak YTL189 milyon'dan YTL298 milyon'a, karlılığını ise % 77 arttırarak YTL3,9
milyon'dan YTL6,9 milyon'a yükseltmiş bulunmaktadır.
Sektörün en büyük ilk 3 firmasından biri olan TEB Factoring, ihracat, ithalat ve ‘domestic factoring’
ürünleri ile kurumsal ve ticari firmalar ile KOBİ’lere hizmet vermektedir.
Grubumuzun ve ortağımız BNP Paribas’ın destekleri ile geniş fon kaynaklarımız ve yurtdışı
bağlantılarımız, şirketimizin yurtdışı işlemlerde de en güçlü oyunculardan biri olmasını sağlamakta, bu
konudaki hizmet kalitemizi en üst düzeye çıkarmaktadır.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (“TEB Portföy”)
TEB Portföy Yönetimi A.Ş., grubun tüm yatırım fonlarını yöneten bir şirket olma amacı doğrultusunda,
1999 yılında kurulmuştur. TEB Portföy’ün ödenmiş sermayesi YTL2.409.917.-’dir ve doğrudan ve
dolaylı olarak tamamı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye aittir.
Şirket’in Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler 2006 yıl sonu itibariyle aşağıda yer almaktadır:
- Brüt Kar
- Net kar
- Pazar payı
YTL5,892 bin
YTL4,713 bin
% 2.77
TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 2006 sonu itibari ile A tipi fonlarda % 8.85, likit-dışı fonlarda ise % 6.70
olmak üzere toplam % 2.77 pazar payına sahip TEB Grubu fonlarını 2000 yılından bu yana
yönetmektedir.
TEB Portföy, Haziran 2004‘den beri Varlık Yönetimi Hizmeti’ni sunmaktadır. Varlık Yönetimi Hizmeti’nin
amacı, risk- getiri analizi doğrultusunda bireysel ve kurumsal müşterilerin yatırımcı profilini anlayarak,
değişik yatırım modelleri arasından risk ve getirinin mükemmel dengesini sağlayan yatırım modelini
belirlemektir.
Bu hizmet kapsamında yatırımcılara (gerçek ve tüzel kişiler) her türlü finansal varlık ve araç
kullanılmak suretiyle, profesyonel portföy yönetimi hizmeti verilmektedir. 2006 sonu itibariyle gerçek
kişilere (bireysel varlık yönetimi) sunulan hizmetin pazar payı % 27.4 olarak gerçekleşmiştir.
Şirket ayrıca 2005 yılsonu itibari ile Varlık Yönetimi Hizmeti’ni geliştirerek kurumlara yönelik ‘Kurumsal
Varlık Yönetimi Hizmeti’’ni sunmaya başlamıştır. Bu hizmet kurumların yalnızca esas faaliyet alanlarına
odaklanmayı tercih etmeleri ve yatırım kararları konusunda tecrübe ve vizyon sahibi profesyonellere
ihtiyaç duymaları sonucunda ortaya çıkmıştır. Kurumsal varlık yönetimi hizmetinin pazar payı, 2006
sonu itibariyle % 4.57 olarak gerçekleşmiştir.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş, kuruluşundan beri, sahip olduğu yetkin insan kaynağı ile, varlık ve portföy
yönetimi endüstrisinin öncü ürünlerle öne çıkan şirketi olarak, önde gelen, güvenilir bir şirket olma
anlayışını sürdürmektedir.
30
Bağımsız Denetim Kuruluşunca Verilen Uygunluk Görüşü:
YILLIK FAALİYET RAPORU
Uygunluk Görüşü
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Kuruluna:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 7 Mart 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu
denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar
ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu
hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin
önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve
yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve
yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yeralan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla,
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak
bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu
raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 7 Mart 2007
31
BÖLÜM II
YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri,
Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri:
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri:
İsim
Yavuz Canevi
Dr. Akın Akbaygil
Jean Jacques Marie Santini
Alain Pierre André Bailly
Michel Roger Chevalier
Varol Civil
Refael Taranto
Metin Toğay
Ismail Yanık
Görev
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Üye
Üye
Görevli Üye ve Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Yavuz Canevi, Yönetim Kurulu Başkanı
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (TEB), Yönetim Kurulu Başkanı
1996’dan bu yana
1993 - 2005
IMKB, Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi
1989 - 2005
EUROTURK BANK, Yürütme Kurulu Başkanı
1987 - 1989
TÜRKEXIMBANK Yönetim Kurulu Başkanı
1986 - 1989
TC Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarı
1984 - 1986
TC Merkez Bankası Başkanı
1980 - 1984
TC Merkez Bankası Başkan Yardımcısı
1979 - 1980
T.Garanti Bankası Uluslararası İlişkiler Bölümü sorumlu Gn.Md.Yrd.
1976 - 1979
Kambiyo Genel Müdürü (TC Merkez Bankası)
1974 - 1975
Maliye Müfettişliğinde aktif görev
Georgia State University, ABD, Öğretim Üyesi
University of Southern California, ABD, (USC)
Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye ve Ekonomi Bölümü
İş İlişkileri:
•
•
•
•
•
•
•
•
Türk Ekonomi Bankası (TEB) Yönetim Kurulu Başkanı
TEB Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı
TEB N.V., Hollanda, Yönetim Kurulu Başkanı
TEB Mali Yatırımlar A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi
FNSS Savunma Sistemleri A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı
TSKB, Yönetim Kurulu Üyesi
Hedef Alliance A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi
NETAŞ, Yönetim Kurulu Üyesi
32
Dr. Akın Akbaygil, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye
2005 – bu yana
TEB Leasing ve TEB Factoring Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Mali Yatırımlar
Yönetim Kurulu Üyesi
2004 – bu yana
TEB Portföy, Yönetim Kurulu Başkanı
2003 – bu yana
TEB Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye; TEB Mali Yatırımlar, Genel
Müdür
2003 – 2005
TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Başkan Vekili
2001 – 2002
Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1998 – bu yana
TEB NV, Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1997 – 2005
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi
1996 – 2005
TEB Leasing, Yönetim Kurulu Üyesi
1994 – 2001
Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Üyesi
1987 – 2003
TEB, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Murahhas Aza ve Genel Müdür
1982 – 1987
TEB, Görevli Yönetim Kurulu üyesi
1965 – 1982
Akbank, Dış İşler Müdürü
İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi Lisans ve Doktora
Jean-Jacques Marie Santini, Yönetim Kurulu Başkan Vekili
2005’ten bu yana
2003’ten bu yana
1998-2003
1994
1988
1986
1984
–
–
–
–
1998
1994
1988
1986
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Grubu, Genel Yönetim Grubu Komitesi Üyesi
Uluslararası Bireysel Bankacılık Başkanı
BNPP, Fas Ülke Başkanı ve Marocaine pour le Commerce et l’Industie Banque
Genel Müdürü
BNPP, Belçika Ülke Başkanı ve Banka Genel Müdürü
BNPP, Uluslararası Geliştirme Departmanı Başkanı, Paris
Maliye Bakanlığı, Hazine, Finansal Piyasalar Tahmin Birimi Başkanı
Maliye Bakanlığı, Hazine, Avrupa Ekonomileri Birimi Başkan Vekili
Institut d’Etudes Politiques de Paris (ICP) mezunu
Paris University’de Hukuk Master’ı
Ecole des Hautes Etudes Commerciales (HEC)’te MBA
National School of Public Administration (ENA) mezunu
Alain Pierre André Bailly, Yönetim Kurulu Üyesi
2005’ten bu yana
2001 – 2005
2000 – 2001
1994 – 2000
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Yatırım, TEB Sigorta ve TEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Lüksemburg, Murahhas Aza
BNP Paribas Singapur, Genel Müdür ve Bölge Başkanı
BNP Singapur, Genel Müdür ve Bölge Müdürü (Endonezya, Tayland, Vietnam,
Malezya ve Myanmar’daki Şube ve Temsilciliklerinin ve Jakarta ve
Surabaya’daki Banka ve Leasing Şirketinin Yönetimi)
33
1992 – 1994
1990-1991
1985-1990
1979-1985
1974-1979
1973-1974
1971
1968
Avustralya Grubu, Sidney, Genel Müdür
BNP Paris, Asya-Pasifik Birimi, Başkan Vekili
BNPI, Reunion, Genel Müdür
BNP Paris, Teftiş Kurulu, Müfettiş
BNP Saint-Brieuc, Fransa, Şube Müdür Yardımcısı
BNP Arles, Fransa, Şube Müdür Vekili
Siyasi Bilgiler Enstitüsü (Kamu Hizmeti), Paris
Rouen Üniversitesi, BA
Michel Roger Chevalier, Yönetim Kurulu Üyesi
2005’ten bu yana
2005’ten bu yana
1993 – 2004
1990 – 1993
1987 – 1990
1984
1981
1978
1975
–
–
–
–
1987
1984
1981
1978
1973 – 1975
1971
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Grubu, Avrupa ve Yakın Doğu Başkanı
Uluslararası Bireysel Bankacılık ve Finansal Hizmetler – Gelişmekte Olan ve
Denizaşırı Piyasalar
BNPP, Latin Amerika Bölgesi Başkanı – Uluslararası Bankacılık ve Finans-Paris
BNPP, Genel Müdür Vekili BICI-BNP iştiraki – Douala – Kamerun
BNPP, Yönetim Kurulu Görevli Başkan Vekili Banco Cidade de Sao Paulo- Sao
Paulo- Brazil
BNPP, Genel Müdür Vekili, BNP Taypey Şubesi – Tayvan
BNPP, Müfettiş – BNP Teftiş Kurulu
BNPP, Genel Müdür Vekili BNP Manila Şubesi – Filipinler
BNPP, Analist;
Kurumsal Bankacılık Müşteri Temsilcisi, BNP Canada Inc Montreal, ve
sonrasında Toronto – Kanada
BNPP, Analist: BNP Muhabir Bankacılık – Asya
Bordeaux Üniversitesi, Fransa, Yabancı Diller
Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
2005 – 2006
2003 – 2004
2003’ten bu yana
1998 – 2003
1995
1992
1985
1983
1992
1978
–
–
–
–
–
–
1997
1995
1992
1984
1993
1982
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
TEB NV, TEB Leasing, TEB Factoring, veTEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu
Üyesi
TEB Mali Yatırımlar; Genel Müdür
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
Bank Kapital; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Arap Türk Bankası; Genel Müdür Yardımcısı
Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı; Bankalar Yeminli Murakıbı
Türk Ekonomi Bankası; Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman
Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü
34
Rafael Taranto, Yönetim Kurulu Üyesi
2000’den bu yana
1987 - 2000
1976 - 1987
1964 - 1976
1952-1964
TEB, Yönetim Kurulu üyesi
TEB, Görevli Yönetim Kurulu üyesi
Egebank, İzmir, Genel Müdür Vekili ve daha sonra Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş., İzmir, Krediler ve Muhabir Bankacılık, Müdür
Yardımcısı
Türkiye Kredi ve Bankası A.Ş., İzmir, çeşitli görevler
İstanbul Saint Michel Koleji mezunu
Metin Toğay, Yönetim Kurulu Üyesi
2005’ten bu yana
2000’den bu yana
1997-2000
1996-1997
1994-1996
1991-1994
1989-1991
1986-1989
1984-1985
1981
1980
TEB, Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas, Türkiye Bölge Direktörü
Banque Paribas-Türkiye Temsilcilik Bürosu, Türkiye Temsilcisi Yardımcısı
Finans Yatırım A.Ş.,İstanbul Türkiye, Genel Müdür
Banqeu Paribas, Paris, Fransa, Genel Müdürlük, Uluslararası Yönetici,
Commodities Trade Finance
Osmanlı Bankası , Istanbul (Nisan 1996’ya kadar Banque Paribas İştirakı) Merkez
Şube Müdürü
Finansbank A.Ş., Kurumsal Finansman Bölüm Başkanı
Chase Manhattan N.A.,İstanbul Kurumsal Bankacılık Sorumlusu
K-Mart Corporation, Troy-Michigan, USA, Mağaza Müdür Yardımcısı
University of Wisconsin, ABD, MBA , Pazarlama
Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), B.Sc İşletme
İsmail Yanık, Yönetim Kurulu Üyesi
2005 – bu yana
2002
2002
1996
1992
1984
2004
1999
1982
1979
–
–
–
–
–
2005
2005
2005
2001
1992
TEB, İç Denetim’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve TEB NV Denetim
Komitesi Üyesi
TEB, Risk Yönetiminden sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi
TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi
İstanbul Altın Borsası Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Yardımcısı
TEB, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine.
Citibank, İstanbul, Çeşitli idari görevler
İÜ İktisat Fakültesi Doktora (PhD) (Tez Aşamasında)
Harvard Business School, AMP diploması
Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisans (MS)
ODTÜ, Endüstri Mühendisliği BS
35
Denetim Komitesi Üyeleri:
İsim
Alain Pierre André Bailly
İsmail Yanık
Görev
Denetim Komitesi Başkanı
Denetim Komitesi Başkan Vekili
Alain Pierre André Bailly, (Denetim Komitesi Başkanı)
2005’ten bu yana
2001-2005
2000-2001
1994 – 2000
1992 – 1994
1990-1992
1985-1991
1979-1986
1974-1980
1973-1975
1971
1968
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Yatırım, TEB Sigorta ve TEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Lüksemburg, Murahhas Aza
BNP Paribas Singapur, Genel Müdür ve Bölge Başkanı
BNP Singapur, Genel Müdür ve Bölge Müdürü (Endonezya, Tayland, Vietnam,
Malezya ve Myanmar’daki Şube ve Temsilciliklerinin ve Jakarta ve
Surabaya’daki Banka ve Leasing Şirketinin Yönetimi)
Avustralya Grubu, Sidney, Genel Müdür
BNP Paris, Asya-Pasifik Birimi, Başkan Vekili
BNPI, Reunion, Genel Müdür
BNP Paris, Teftiş Kurulu, Müfettiş
BNP Saint-Brieuc, Fransa, Şube Müdür Yardımcısı
BNP Arles, Fransa, Şube Müdür Vekili
Siyasi Bilgiler Enstitüsü (Kamu Hizmeti), Paris
Rouen Üniversitesi, BA
İsmail Yanık, Denetim Komitesi Başkan Vekili
2005 – bu yana
2002 – 2005
2002 – 2005
1996 – 2005
1992-2001
1984 - 1992
2004
1999
1982
1979
TEB, İç Denetim’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve TEB NV Denetim
Komitesi Üyesi
TEB, Risk Yönetiminden sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi
TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi
İstanbul Altın Borsası Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Yardımcısı
TEB, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine.
Citibank, İstanbul, Çeşitli idari görevler
İÜ İktisat Fakültesi Doktora (PhD) (Tez Aşamasında)
Harvard Business School, AMP diploması
Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisans (MS)
ODTÜ, Endüstri Mühendisliği BS
36
Genel Müdür ve Yardımcıları ve Bankadaki Sorumlulukları
Varol Civil
Nilsen Altıntaş
Ünsal Aysun
Turgut Boz
Levent Çelebioğlu
Turgut Güney
İ. Cemal Kişmir
Ümit Leblebici
E. Sevinç Özşen
Saniye Telci
Nuri Tuncalı
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı,
İnsan Kaynakları Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Kurumsal Bankacılık Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Ticari Bankacılık Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Finansal Kurumlar Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Bilgi Teknolojileri Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Bireysel Bankacılık Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Hazine Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Mali İşler Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Operasyonlar Grubu
Genel Müdür Yardımcısı,
Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
2005 -2006
2003 – 2004
2003’ten bu yana
1998 – 2003
1995
1992
1985
1983
1992
1978
–
–
–
–
–
–
1997
1995
1992
1984
1993
1982
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
TEB NV, TEB Leasing, TEB Factoring, veTEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu
Üyesi
TEB Mali Yatırımlar; Genel Müdür
Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
Bank Kapital; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Arap Türk Bankası; Genel Müdür Yardımcısı
Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı; Bankalar Yeminli Murakıbı
Türk Ekonomi Bankası; Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman
Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü
Nilsen Altıntaş; Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu
2005’ten bu yana
2002- 2005
2000- 2002
1995 - 2000
1990 - 1995
1987 - 1990
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu
Inovasyon Bilişim,Danışmanlık ve Eğitim Hizmetleri Ltd., (Innovative-HR)
Kurucusu, Yönetim ve İnsan Kaynakları Danışmanı Eczacıbaşı Holding A.Ş., İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim Koordinatörü ve
İcra Kurulu Üyesi
Eczacıbaşı Holding A.Ş., İnsan Kaynakları Müdürü, Yönetmeni, daha sonra
Koordinatörü
STFA Holding A.Ş., Organizasyon ve İnsan Kaynakları Koordinatörü
STFA Holding A.Ş.Yatırımlar ve Ekonomik Analizler Müdürü
37
1979 - 1987
1987
1983
1979
1977
TÜBİTAK-Marmara Bilimsel ve Teknik Araştırma Enstitüsü, Kimyasal Teknolojiler
Grubu Araştırma Uzmanı
Boğaziçi Üniversitesi, Doçentlik
İstanbul Teknik Üniversitesi, End.Kimya Müh.Doktora
Boğaziçi Universitesi, Kimya (proses) Mühendisliği, Yüksek Lisans
Boğaziçi Universitesi Kimya Mühendisliği
Ünsal Aysun, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu
2006TEB Sigorta
2002’den bu yana
2000’den bu yana
1999’dan bu yana
1997 – 1999
1995 – 1997
1985 – 1995
1984 – 1985
1980 – 1984
1979 – 1980
Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Leasing Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu ve
Nakit Yönetimi Bölümü
Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Nakit Yönetimi Bölümü
Demirbank, Nakit Yönetimi Departmanı Müdürü
İktisat Bankası, Kredi Pazarlama Yöneticiliği, Şube Müdürü, Nakit Yönetimi Birim
Müdürü
UETB, Orta Vadeli Krediler Birimi Proje Değerlendirme Uzmanlığı
Türkiye Şişe ve Cam Sanayi A.Ş. Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü Uzman Yrd.
İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Yüksek Lisans
İstanbul Üniversitesi İşletme Maliye Bölümü
Turgut Boz, Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu
2004’ten bu yana
2003’ten bu yana
2000 – 2003
2000 – 2000
1995 – 2000
1994 – 1995
1989 – 1994
1986 – 1989
1981 – 1986
1976 - 1980
TEB Leasing ve TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu
Garanti Bankası, Ticari Pazarlama Birim Müdürü
Osmanlı Bankası, Ticari Pazarlama Koordinatörü
Finansbank Denizli ve Ankara Şube Müdürü
Ata Menkul Kıymetler, Denizli Şube Müdürü
Egebank Bornova ve Denizli Şube Müdürü
Pamukbank Karabağlar Şube Müdürü
Pamukbank Teftiş Kurulu, Müfettiş
Ankara Üniversitesi İktisadi Ticari İlimler Akademisi Bankacılık ve Sigortacılık
Bölümü
Levent Çelebioğlu; Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu
2004’ten bu yana
1999 – 2004
1992
1988
1987
1979
–
–
–
–
1999
1992
1988
1983
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu
Türk Ekonomi Bankası, Direktör; Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri
Departmanları
Türk Ekonomi Bankası, Hazine Grubu Bölüm Başkanı
Türk Ekonomi Bankası, Muhabir İlişkiler Departmanı, Müdür Yardımcısı
Yaşarbank, Muhabir İlişkiler Bölümü, Müdür Yardımcısı
9 Eylül Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Para İktisadı ve Bankacılık Bölümü
38
Turgut Güney; Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu
2004’ten bu yana
2000 – 2004
1997 – 2000
1995 – 1997
1994 – 1995
1992 – 1994
1990 – 1992
1992 – 1994
1985 – 1990
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu
Türk Ekonomi Bankası, Bilgi Teknolojileri Direktörü
Demirbank, Bilgi Teknolojileri Koordinatörü
Oracle Danışmanlık, ABD, Kıdemli Danışman
CTG (Computer Task Group), ABD, Kıdemli Danışman
Southern Illinois University, ABD, Araştırma Görevlisi
Türkiye Kalkınma Bankası, Sistem Analisti
Southern Illinois University, ABD, Master, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği
Hacettepe Üniversitesi, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği
İ. Cemal Kişmir, Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel Bankacılık Grubu
2005 – 2006
2005’ten bu yana
2002 – 2005
2001 - 2002
1998 - 2001
1997 - 1999
1994 - 1996
1990 - 1994
1987 - 1989
1986 - 1988
1982 - 1986
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı Bireysel Bankacılık Grubu
Garanti Bankası, Bireysel ve İşletme Bankacılığı Müdürü
Garanti Bankası, Müşteri İlişkileri ve Pazarlama Müdürü
Garanti Bankası, Bireysel Bankacılık Müdürü
Garanti Bankası, Kredi Kartları Müdürü
University Hartford, Barney School of Business - Executive MBA
Mobil Oil Türk, Perakende Satış Programları Yöneticisi
Tekfen Dış Ticaret, Bölge Sorımlusu
Marmara Üniversitesi, "Contemporary Management" Postgraduate Program
Marmara Üniversitesi, İktisadi ve idari Bilimler Fakültesi-İngilizce İşletme Bölümü
Ümit Leblebici, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu
2001’den bu yana
1999 – 2001
1997 – 1999
1997 – 1997
1991 – 1997
1988 – 1994
1984 – 1988
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu
Türk Ekonomi Bankası, Direktör, Hazine Grubu
Osmanlı Bankası; Hazine Müdürü
Ulusal Bank; Hazine Müdürü
Midland Bank; Hazine Müdürü
İstanbul Üniversitesi Finans Ana Bilim Dalı Yüksek Lisans
İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi
E. Sevinç Özşen, Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler Grubu
2006’dan bu yana
2006’dan bu yana
2006’dan bu yana
TEB Leasing, Denetçi
TEB Factoring, Denetçi
TEB Yatırım, Denetçi
39
2005 – 2006
2004 – 2006
2002 – 2003
2001’den bu yana
2000
1998
1997
1993
1990
1988
1982
– 2001
– 2000
- 1998
– 1997
– 1993
– 1990
– 1986
TEB Sigorta, Denetçi
TEB Kıymetli Madenler Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Sigorta, Denetçi
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler ve Destek
Operasyonları Grubu
TEB Factoring; Genel Müdür Vekili
TEB Factoring; Genel Müdür Yardımcısı, Mali ve İdari İşler
Komili Holding; Mali ve İdari İşler Koordinatörü
Bush Boake Allen Esans ve Aromatik Ürünler; Mali ve İdari İşler Müdürü
Price Waterhouse-Başaran SMMM; Denetçi
Touche Ross-Denet Mali Danışmanlık; Denetçi
Marmara Üniversitesi, Ekonomi Bölümü
Saniye Telci, Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu
2005’ten bu yana
1999-2005
1997-1999
1994-1997
1991-1994
1987-1991
1984-1987
1977-1982
Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu
Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Operasyonlar Bölümü/Direktör
Şube ve Genel Müdürlük Operasyonları & Hazine Operasyon
T.Garanti Bankası A.Ş., Operasyon Merkezi / Operasyon Müdürü
T.Garanti Bankası A.Ş., İst. 1.Bölge Operasyon Müdürlüğü- Kozyatağı Kurumsal
Şb./ Operasyon Müdürü
İst. 2.Bölge Operasyon Müdürlüğü- İstanbul Kurumsal Şb./ Operasyon Müdürü
T.Garanti Bankası A.Ş., İst.3 Bölge Müdürlüğü/ Müdür Yardımcısı
T.Garanti Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü/ Şef Yardımcısı-Müdür Yardımcısı
Anadolu Bankası T.A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü / Kambiyo Uzman Yardımcısı
İstanbul Üniversitesi/İktisat Fakültesi
Nuri Tuncalı; Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
2001’den bu yana
1999 – 2001
1996 – 1999
1988 – 1996
1986 – 1988
1984 – 1986
1978 – 1982
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
Türk Ekonomi Bankası, Kredi Tahsis Departmanı Direktörü
Türk Ekonomi Bankası, Kredi Tahsis Departmanı Yöneticisi
Türk Ekonomi Bankası, Kredi Kontrol, Gayrettepe Şb., Kredi Tahsis Müdür
Yardımcısı
Türk Ekonomi Bankası, Teftiş Kurulu, Müfettiş
Akbank, Teftiş Kurulu, Müfettiş
Boğaziçi Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü
40
İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri:
Ayşe Özdemir, Grup Uyum ve Operasyonel Risk Başkanı
20062003-2005
2000-2003
1995 - 2000
1991 - 1995
Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Grup Uyum, İç Kontrol ve Operasyonel Risk
Başkanlığı
TEB Mali Yatırımlar A.Ş., Denetim Koordinatörü
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Bankalar Yeminli Murakıbı
Hazine Müsteşarlığı, Bankalar Yeminli Murakıbı
A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü
Hakan Tıraşın, Teftiş Kurulu Başkanı
2005
2004 - 2005
1992
1989
1973
1972
- 2004
– 1992
- 1989
- 1977
Teftiş Kurulu Başkanı
Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Organizasyon, Banknot
Piyasaları ve Destek Hizmetleri Grubu ve Genel Sekreter
Türk Ekonomi Bankası, Genel Sekreter
Türk Ekonomi Bankası, Müfettiş
Akbank, Şube Yetkilisi ve Müfettiş
İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi
Joannes Bonnel, Grup Risk Yönetim Başkanı
2005’ten bu yana
2000-2005
1996-2000
1992-1996
1988-1992
1985-1988
1983-1985
1979-1983
1976-1979
1974-1976
1970-1974
1973
1967- 1968
1966
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.- Grup Risk Yönetim Başkanı, TEB NV,
TEB Leasing,TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi
BMCI Fas, Grup Risk Yönetimi Başkanı
BNPPARIBAS, Paris, Üst Düzey Kredici
BNP İspanya, Kurumsal ve Ticari Bankacılık Bölümü Başkanı
BNP Kanada, Büyük Kurumsal Departman Başkanı
BNP Venezüela, Venezuela & Ekvator Bölge Yöneticisi.
Karakas Temsilcilik Bürosu Başkanı
BNP Kolombiya, Bölge Direktör Yardımcısı, Bogota Temsilcilik Bürosu
BFP Panama, Colon Serbest Bölgesi Kurumsal İlişkiler Müdürü
BICIG Gabon, Kredi Bölümü Başkanı
BNP Guadalup, Kredi Bölümü Başkan Vekili
BNP Genel Müdürlük ve BNP Lyon’da muhtelif görevler,
stajyerlik ve kredi analistliği
ITB
Fransa’nın en önemli İşletme Fakültelerinde 2 yıllık giriş programı
Bakalorya
41
Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri:
Ayşe Aşardağ, Denetçi
2002’den bu yana
2001’den bu yana
1995 – 2000
1994 - 1995
1987 - 1994
1992
1987
TEB Kıymetli Madenler, Denetçi
TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Bütçe ve Mali Kontrol Koordinatörü
TEB Sigorta ve Varlık Yatırım Ortaklığı Yönetim Kurulu Üyesi
TEB, TEB Finansal Kiralama, TEB Factoring, TEB Yatırım ve Menkul Değerler,
TEB Portföy Yönetimi Denetçilikleri
TEB, Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü
University of Glamorgan, Muhasebe Öğretim Üyeliği
Price Waterhouse,İstanbul, Londra Denetim Bölümü
Institute of Chartered Accountants in England and Wales, ACA
Boğaziçi Üniversitesi, İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü,BS
Cihat Madanoğlu, Denetçi
2006’dan bu
2006’dan bu
2005’den bu
2005-2006
2005-2006
2004’den bu
2004-2006
2002-2006
2001’den bu
2002’dan bu
2000-2004
1999-2001
1997-2005
1997-2005
1997-2004
1997-2000
1997-1999
1996-2001
1992-1996
1989-1992
1988-1992
1978-1988
1977
yana
yana
yana
yana
yana
yana
TEB Sigorta a.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankası, Denetçi
Ekonomi Bank Offshore Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Sigorta , Denetçi
TEB Factoring A.Ş. Yönetim K. Üyesi
Ege Turizm ve İnşaat A.Ş. Yönetim K. Üyesi
TEB Finansal Kiralama A.Ş. Y.K. Üyesi
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi
TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Koordinatör
TEB Kıymetli Madenler, Denetçi
TEB Finansal Kiralama A.Ş. Denetçi
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi
TEB Sigorta Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Factoring A.Ş. Denetçi
TEB Finansal Kiralama A.Ş. Y. K. Üyesi
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Y.K. Üyesi
TEB Genel Müdür Yardımcısı
Başbakanlık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı İdari ve Mali İşler Daire Başkanı
Avrupa Birliği Ülkelerinde (Dolaylı Vergilerde
Uyumlaştırma,Topluluk Bütçesi)Öğretim Görevlisi ATAUM, Ankara Üniversitesi
Baş Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı)
Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı)
Vergi Memuru
42
Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca risk yönetim
sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı
olmak üzere kurulmuş olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan
ve Üyeler:
Kredi Komitesi
Kredi Komitesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun tayin ve tesbit edeceği kurallar
çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar
verebilir.
Başkan
: Dr. Akın AKBAYGİL
Başkan Vekili : Varol CİVİL
Üye
: Yavuz CANEVİ
Denetim Komitesi
Kuruluş Amaçları:
İç sistemlerin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz risk
ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi:
− kredi ve karşı taraf riski: karşı tarafın temerrüdü
− pazar ve likidite riski: pazar fiyatındaki dalgalanmalar
− idari risk: operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil)
− hukuki risk: vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk
− muhasebesel risk: düzenlemelere uygunkluk ve hesapların adil sunumu
− BT riski: sistemlerin yeterliliği ve güvenliği
− insan kaynakları riski: personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği
− itibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi
Risk politikası kurallarının, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının
belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların
faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğun denetlenmesi, Bankanın
faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya
Kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması
gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini
düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde
tavsiyede bulunulması.
Komite en az ayda bir kez toplanır.
Başkan
Başkan Vekili
: Alain Pierre André BAILLY
: İsmail YANIK
Yönetim Kurulu ve Komite üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler:
Ana Sözleşme’nin 24. maddesi gereğince yönetim kurulu toplantı nisabı en az yedi (7) üyenin katılımı
ile sağlanır. Kararlar en az yedi (7) üyenin olumlu oyu ile alınır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite
Üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur.
43
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu:
Sayın Paysahiplerimiz,
2006 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Kar ve Zarar Hesapları
inceleme ve onayınıza sunulmuştur.
2006 yılının ilk ayları 2004 ve 2005’e benzer bir yıl olacağı izlenimini vermiş olmakla birlikte Mayıs ve
Haziran aylarında piyasalarda görülen dalgalanma senenin kalanında önceki dönemlerden farklı bir
görünüm oluşmasına yol açmıştır. 2005 yılı sonunda % 13.5 olan Merkez Bankası gecelik faizleri
dalgalanma öncesinde yapılan 25 baz puanlık bir indirimle % 13.25 seviyesine kadar düşmüş olmakla
birlikte daha sonra yapılan toplam 4.25 baz puanlık artışla % 17.50’ye yükselmiştir. Nisan ayından
başlayarak enflasyon verilerinin yıllık hedefin gerektirdiği düzeylerin üzerinde çıkması ve dalgalanma
sırasında görülen kur artışlarının enflasyon bekleyişlerini yükseltmesi üzerine Merkez Bankası, faiz
artışları yapmak zorunda kalmıştır.
2005 yılı sonunda % 7.7’ye inmiş olan TÜFE enflasyonunun dalgalanma sonrasında tekrar çift haneli
düzeylere çıkması ve piyasadaki enflasyon beklentisinin 2006 ve 2007 enflasyon hedeflerinin üzerinde
seyretmesi nedeniyle Merkez Bankası 2006 yılının ikinci yarısında faiz indirimine gitmemiş, gecelik
faizler seneyi % 17.50 seviyesinde kapatmıştır.
Enflasyonun, faizlerin ve kurların bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin
yavaşladığı, kar marjlarının daraldığı ve 2006 yılında da rekabetin ciddi şekilde sürdüğü bu ortamda
Bankamız 2006 yılını 57 adet şube açılışı ile tamamlamasından dolayı oluşan maliyetlerin olumsuz
etkilerine rağmen; vergi öncesi YTL134.6 milyon, vergi sonrası YTL105.7 milyon karla kapatmıştır.
Mali tablolarımızın ana bilanço kalemleri ve rasyolarının bir önceki yıl sonu rakamları ile
karşılaştırılmasında;
-
-
Aktifimizin % 53 büyüdüğü,
Özkaynaklarımızın YTL552 milyon ulaştığı,
Mevduatın bilanço içindeki payının % 66 olduğu,
Kredi portföyümüzün özellikle küçük orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde
genişleyerek bir önceki yıla göre % 67 oranında genişlediği ve aktifin % 60’ını oluşturduğu,
2005 yılında % 1.1 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2006 yılında % 0.9’a gerilediği,
% 91 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL100.-’lık mevduatın YTL91.-’sinin
kredi olarak kullandırıldığını ifade ettiği,
Sermaye yeterliliği rasyomuzun % 14.27
Özkaynak verimliliğimizin % 20.81 olarak gerçekleştiği,
2005 yılı sonunda 113 olan şube sayımızın 2006 yılında 170 şube, 2.630 olan personel
sayımızın ise 3.565’e ulaştığı
görülmektedir.
Saygılarımızla,
Yönetim Kurulu
44
İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler:
Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda, nitelikli insan gücü alımını gerçekleştirmek için işe alım
politikamız; üniversite mezunu, temsil yönü güçlü, analitik düşünebilen, insan ilişkilerinde başarılı
olabilenler tercih edilmektedir.
Doğru seçme yerleştirme sistem ve araçlarıyla; yüksek potansiyelli, gelecek vadeden, yaratıcı, yenilikçi,
katma değer yaratacak kişileri Grubumuza kazandırmak hedeflenmektedir.
Grup içinde yüksek potansiyelli, terfi etmeye hak kazanan başarılı personelimizin, performans
değerlendirmeleri yapıldıktan sonra, kadro ihtiyaçlarımıza göre, sadece Banka içinde değil TEB Finansal
Hizmetler Grubu Şirketleri içinde de değerlendirmektir.
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler:
Bankamız dahil olduğu risk grubu ile ilgili çeşitli bankacılık işlemleri yapmakta olup bu işlemler ticari
amaçlarla ve geçerli piyasa fiyatlarıyla uyumlu gerçekleştirilmektedir. Yıllardır izlediğimiz bir politikanın
en önemli göstergesi bankamızın toplam nakdi va gayrınakdi kredileri içinde risk grubunun payının %
1’in altında kalmış olmasıdır. Risk grubu ile yapılmış kredi işlemleri ve toplam bankamız kredi riski
içindeki payları 31.12.2006 ve 31.12.2005 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
-Toplam nakdi krediler içindeki payı
-Toplam gayrınakdi krediler içindeki payı
-Toplam nakdi ve gayrınakdi krediler
içindeki payı
31.12.2006
%
0.39
1.85
0.89
31.12.2005
%
0.34
1.38
0.73
Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili diğer detay açıklamalara “Faaliyet Raporu” nun 4 üncü
bölümü b bendinde “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” hükümlerine göre hazırlanarak sunulmuş, 31.12.2006 tarihli Mali Tablolar
ve Bağımsız Denetim Raporu’nun VII inci bölümünün 1 inci ve 2 inci maddelerinde detaylı olarak yer
verilmiştir.
Bankaların
Alacakları
Destek
Hizmetleri
ve
Destek
Hizmeti
Kuruluşlarının
Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları
ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin
Yönetmelik 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, Geçici Madde 1 kapsamında intibak süresi 1
yıl olarak belirlenmiştir. 2006 Faaliyet yılı içinde destek hizmetlerine ilişkin olarak Bankamız tarafından,
BDDK’ya yapılan herhangi bir başvuru bulunmamaktadır.
45
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Bankamız, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz/2003 ayında yayınlanan ve halka açık
şirketlerde profesyonel yönetim, şeffaflık ve etik değerleri ön plana çıkartacak şekilde faaliyetler
esnasında uyulması önerilen prensipleri içeren “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne (Corporate Governance)
tam uyumu hedeflemektedir.
Önümüzdeki dönemde kredibilite değerlemesi (derecelendirmeler) kadar önem kazanacağına
inandığımız bu ilkelere uyumu düzenleme ve takip amacıyla 24 Ocak 2004 tarih, 3609/4 sayılı Yönetim
Kurulu kararımız ile Yönetim Kurulu seviyesinde kurulan “Kurumsal Yönetim Komitesi” çalışmalarına
başlayarak aşağıda yer vereceğimiz fonksiyonların oluşumunu icra etmiştir.
2003 yılında yayınlanan bu ilkelere uyum, bir süreci gerektirmekle birlikte Bankamızda sözkonusu
ilkelerin tamamına yakın bölümüne herhangi bir çıkar çatışması yaşanmaksızın riayet edildiğini
belirtmek isteriz.
2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
Temettü, sermaye artırımı işlemleri ile Genel Kurul gündem ve kararlarını kayıtlı ortaklara duyurmak,
TTK’nun 326/1. fıkrası hükmü gereği Pay Defterini tutmak ve ortaklarımız ile hukuki ve operasyonel
ilişkileri sürdürmek amacıyla Bankamız bünyesinde “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi” (organizasyon
şemamızdaki ismi “Hissedarlar Birimi”) mevcut olup bu ünitemize ait bilgiler aşağıda sunulmaktadır :
Cüneyt
Tel
Faks
E-mail
Temiztürk (Birim Yönetmeni)
: 0212 251 21 21 (dahili 1923)
: 0212 249 65 68
: cuneyt.temizturk@teb.com.tr
Adı geçen birimimiz Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği’ne bağlı çalışmaktadır.
Hissedarlar Birimimiz, 2005 yılı içinde; 1 adet Olağanüstü Genel Kurul, 1 adet Olağan Genel Kurul ve 1
adet temettü dağıtımı duyuru işlemlerinin yanı sıra;
- 4 adet hisse devri işlemi,
- 7 adet bilgi (muhtelif konularda bilgilendirme),
- 21 adet yeni pay alma kuponu karşılığı yeni hisse senedi tevdi işlemi (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.-
MKK kanalıyla yapılan işlemler hariç),
- 20 adet kar payı ödemesi işlemini gerçekleştirmiştir (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.-MKK kanalıyla
yapılan işlemler hariç).
46
Ayrıca Bankamızda, yerli ve yabancı yatırımcılarımızla ilişki kurmak, kendilerini Bankamız faaliyetleri ve
mali sonuçları hakkında bilgilendirmek amacıyla “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı”
da mevcuttur.
Adıgeçen departmanın fonksiyonları, aynı zamanda Bankamızın Finansal Yatırımlar Grubu’nun
Başkanlığını yapan Genel Müdür Yardımcısı Levent Çelebioğlu ile kendisine bağlı çalışan Yönetici Güzin
Üstün tarafından yürütülmektedir.
Bu yöneticilerimizin iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Levent
Tel
Faks
E-Mail
Çelebioğlu (Genel Müdür Yardımcısı)
: 0212 251 21 21 (dahili 1341)
: 0212 249 65 68
: levent.celebioglu@teb.com.tr
Güzin Üstün (Yönetici)
Tel
: 0212 251 21 21 (dahili 1306)
Faks
: 0212 249 65 68
E-mail : guzin.ustun@teb.com.tr
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Bankamızın websitesi’nde “Yatırımcı İlişkileri” ve “Kurumsal Yönetim” başlıkları altında başta
yatırımcılarımız olmak üzere, kamuya yönelik bilgiler içeren
http://www.teb.com.tr/Yatirimci/Default.aspx
http://www.teb.com.tr/KurumsalYonetim/Default.aspx
internet adreslerinde;
-
Ortaklık yapımız,
Yöneticilerimiz,
TEB – BNP Paribas
Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde açıkladığımız politikalarımız,
Hisse senedi fiyatı bilgisi,
Özel Durum Açıklamaları
Finansal bilgiler,
Ratinglerimiz,
TEB Hakkında Yayın ve Araştırmalar
Faaliyet Raporlarımız,
Basın Duyurularımız,
Finansal Takvim,
Analist Önerileri,
Hukuki Bilgiler
Hissedarlara e-hizmetler,
Sıkça sorulan sorular,
başlıkları altında Türkçe ve İngilizce detaylı bilgiler sunulmaktadır.
47
2006 yılı içinde Bankamız ile ilgili, yapılan toplantılar hariç, telefon ve e-mail kanalıyla ulaşan 250’ye
yakın soru cevaplanmıştır. İletilen sorular muhtelif konulara yöneliktir. Pay sahiplerinin, ticari sır
niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç, her türlü bilgi talebi mümkün olan en
kısa süre içinde yanıtlanmaktadır.
Hususi Denetçi seçimi konusuna Ana Sözleşmemizin 36. maddesinde yer verilmekte olup, 2006 yılında
Hususi Denetçi seçimi yapılmamıştır. Bu maddede özel denetçi atanması talebi bir bireysel hak olarak
düzenlenmemiştir, ancak Ana Sözleşmemizde TTK’da yer alan bu hususa aykırı bir hüküm
bulunmamaktadır. Bu hak 2006 yılı içinde kullanılmamıştır.
4. Genel Kurul Bilgileri
2006 yılı içinde: 23 Mart 2006 tarihinde Olağan, 31 Mayıs 2006 Olağanüstü olmak üzere 2 kez Genel
Kurul toplanmıştır. Olağan Genel Kurul’daki nisap % 84.86, Olağanüstü Genel Kurul’daki nisap ise
% 84.95 olarak gerçekleşmiş olup her ikisine de medya katılmamıştır.
Toplantı tarihinden en az 15 gün önce; ortaklar pay defterinde yazılı ortaklara taahhütlü posta yoluyla
toplantıya davet mektubu gönderilmiş, ayrıca toplantı ilanı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile birlikte
Türkiye çapında yayın yapan günlük bir gazetede yayımlanmıştır. Bu bildirimlere ilave olarak adresleri
bilinen pay sahiplerine e-posta yoluyla bildirim gönderilmiştir.
Bankamız hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Halka arz öncesinde, mevcut sermayede pay sahibi
ortakların tamamı ortaklar pay defterinde kayıtlı olduğu için ayrıca bir kayda gerek bulunmamakta
olup, sözkonusu ortaklar toplantı için giriş kartı almak zorundadırlar (TTK’nun 360/3. fıkrası, hamiline
yazılı hisse senetleri için bu hükmü getirmekte olup, kayıtlı nama yazılı ortaklar için mecburiyet yoktur).
Hisse senetlerini İMKB'den satın almış yatırımcılar ise ellerindeki hisse senetlerini ya da ortak
olduklarını gösterir belgelerini Bankamız Genel Müdürlüğü'ne ya da şubelerimize tevdi ederek giriş kartı
almak zorundadırlar. Ortaklarımız bu konuda, genel kurul toplantısı başkanlık divanının oluşturulmasına
kadar başvuruda bulunabilmektedir.
Toplantının tarihi, yeri, saati, gündemi ve vekalet verecekler için vekaletname örneği hem toplantı
davet mektubunda ve ilanlarda hem de internet sitemizde de yer almaktadır.
Genel Kurul Toplantılarımızda ortaklarımız soru sorma haklarını kullanmışlar ve kendilerine yönelttikleri
sorularla ilgili açıklayıcı malumat verilmiştir.
Pay sahipleri tarafından öneri verilmiş ve öneriler genel kurulu oluşturan pay sahiplerinin oylarına
sunularak kabul edilmiştir.
Ana Sözleşmemize göre; bölünme, önemli tutarlarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi kararlar
için Genel Kurul onayına gerek bulunmamaktadır. Yönetim Kurulumuzun bahsedilen hususlara ilişkin
yetki ve sorumluluklarına ise Ana Sözleşmemizin 26. maddesinde yer verilmektedir.
48
Genel Kurul’a katılımı kolaylaştırmak amacıyla bildirimler süresi içinde yapılmakta, toplantılar
İstanbul’da merkezi yerlerde düzenlenmekte ve Genel Kurul tutanakları Hissedarlar Birimimiz ile
internet sitemizde sürekli olarak pay sahiplerinin bilgisine açık tutulmaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Oy hakkında imtiyaz bulunmamaktadır. Karşılıklı iştirak içinde bulunulan şirket yoktur. Azınlık payları
yönetimde temsil edilmemekte olup, görüş, öneri, talepleri Bankamız bünyesinde kurulu olan Yatırımcı
İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı” ve “Hissedarlar Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız
yönetimine iletilmektedir.
Ana Sözleşmemizde birikimli oy kullanma yöntemi yer almamaktadır.
6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Kar dağıtım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır. Kar Dağıtım Politikamız 29 Eylül 2006 tarihinde
aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve kamuya açıklanmıştır.
Kar Dağıtım Politikamız:
“Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Ana Sözleşme hükümleri dahilinde hissedarlarına net
dağıtılabilir karın % 40’ına kadarını, nakit veya hisse senedi şeklinde temettü olarak
dağıtacaktır. İlgili piyasa koşulları, Banka’nın özsermaye yeterlilik oranının hedeflenen
seviyede olması ve Banka’nın büyüme planına bağlı olarak, dağıtılacak temettü miktarı
Yönetim Kurulu tarafından her yıl Olağan Genel Kurul Toplantısına önerilecektir.”
2005 yılı temettü dağıtımı, süresi içinde ve Genel Kurul’dan onay alınmak suretiyle gerçekleştirilmiştir.
7. Payların Devri
Ana Sözleşmemizin 9. maddesinde;
-
-
Hisse senetlerin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinin tatbik
olunacağı,
Bankalar Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri ile intifa hakkı tanınan hisse
senetlerinin devrinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası
Kurulu’nun iznine bağlı olduğu,
Devir ve ferağın Şirket ve üçüncü şahıslar adına hüküm ifade etmesinin, devir keyfiyetinin
şirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine
kaydedilmiş olması,
koşullarına tabi olduğuna ilişkin hükümler yer almaktadır.
Ayrıca, aynı maddede Şirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayıttan imtina edebilir
şeklinde bir hüküm de bulunmaktadır.
49
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA ve ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Bankamızın internet sitesinde de yer verildiği üzere, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında;
“Bankamız, tabi bulunduğu yasal mevzuat çerçevesinde, faaliyetleri ile ilgili olarak
açıklanması istenilen hususları zamanında, tam ve doğru olarak kamuoyuna duyurur”
şeklindeki “Bilgilendirme Politikasını” kamuya duyurmuştur.
Yukarıda yer verilen tanıma giren bilgiler, Bankamızın Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlüğünün bilgi ve
onayı dahilinde “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim” ve “Resmi Raporlama” Departmanları
tarafından kamuya duyurulmaktadır. Yapılan duyurular Kurumsal Yönetim Komitesi’ne de
raporlanmaktadır.
9. Özel Durum Açıklamaları
Bankamızca 2006 yılı içinde toplam 60 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. Bunların arasında İMKB
tarafından istenen ek açıklama mahiyetinde olanı bulunmamaktadır. Bankamız, İMKB’nin yanı sıra
London Stock Exchange’e (LSE) de kotedir ve İMKB ve SPK’ya yapılan Özel Durum Açıklamaları eş
zamanlı olarak LSE’ye de yapılmaktadır. LSE’ye, İMKB ve SPK’ya yapılan açıklamalar haricinde herhangi
bir bildirimde bulunulmamıştır.
Bankamızca Özel Durum Açıklamalarında titiz bir tutum izlenmesi ve tüm duyuruların zamanında
yapılması nedeniyle 2006 yılı içinde SPK’nın uyguladığı herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır.
Tüm Özel Durum açıklamaları internet sitemizde yer almaktadır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Bankamızın internet sitesi adresi; www.teb.com.tr ’dir. Sitemiz, yurtdışındaki benzerleri de incelenerek,
SPK Kurumsal Yönetim ilkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te istenen bilgileri içerecek şekilde güncel
tutulmaktadır.
İnternet sitemizin içeriğinin ortaklarımız ve Bankamız hakkında bilgi sahibi olmak isteyen üçüncü
şahıslar açısından yeterli seviyede bilgi içerdiği düşünülmektedir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Bankamızın 31.12.2006 tarihi itibariyle hissedarlık yapısı;
-
% 84.25 hisse TEB Mali Yatırımlar A.Ş
% 15.63 Borsada İşlem Gören Tutar
% 0.12 Diğer Ortaklar
şeklindedir.
50
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Bankacılık mesleği ve bu mesleğin etik ve yasal kurallarını düzenleyen Bankalar Kanununa göre, banka
mensupları görevleri sebebiyle öğrendikleri müşteri veya banka sırlarını, kanunda açıkça sayılan
merciler dışında, üçüncü kişilere açıklayamaz. Bu yükümlülük bu kişilerin görevlerinden ayrılmalarından
sonra da devam ettiğinden, sektör teamülü ve çalışma etik ilkeleri ve disiplini çerçevesinde bu
mahiyette bir listenin açıklanarak kamuya duyurulmasına gerek görülmemiştir.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri Bankamızın faaliyetleri ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlarda Özel Durum
Açıklamaları ile haberdar edilmektedirler. Ayrıca internet sitemizdeki bilgiler ve Yıllık Faaliyet
Raporlarımız bu konulardaki diğer kaynakları oluşturmaktadır. İnternet sitemizde “Bize Ulaşın” başlığı
altında Bankamıza iletilen görüş ve düşünceler, istenilen bilgiler ilgili bölümlere yönlendirilerek yasal
hükümler çerçevesinde cevaplandırılmaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Bankacılık uygulama ve yasal düzenlemeleri, yönetime girecek kişilere esas tahditler getirdiğinden tüm
menfaat sahiplerinin bizzat yönetime katılımı konusunda bir model oluşturulmamıştır. Bu hususun
sektördeki diğer bankalar için de geçerli olduğu görüşündeyiz. Ancak menfaat sahipleri görüş, öneri,
eleştiri ve taleplerini Bankamız bünyesinde kurulu olan “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim
Departmanı”, “Hissedarlar Birimi” ve “Müşteri İletişim Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız yönetimine
iletebilmektedirler.
15. İnsan Kaynakları Politikası
TEB İnsan Kaynakları Grubu’nun temel amacı ; finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları
konusunda en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktır.
Bu doğrultuda insan kaynakları politikamız;
TEB Grubunun stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda, organizasyon yapısının dinamik tutulmasını ve
değişimlere hazır olunmasını sağlamak,
TEB Yetenek Havuzu kapsamında, TEB Grubu’na, eğitim düzeyi yüksek iyi yetişmiş, yeniliklere ve
değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli
bulunan, takım çalışması yapabilen, kurum değerlerini benimseyip sahip çıkacak kişileri kazandırmak,
Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda İnsan kaynaklarının en etkin ve verimli biçimde
kullanılması için, çalışanlarımızın gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerini kariyer haritaları
doğrultusunda belirlenmiş gelişim programları ile desteklemek ve BNP Paribas’nın ileri düzeydeki eğitim
programlarından yararlanarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak,
51
Eğitim ve gelişimi İnsan Kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görerek, TEB Formasyon Akademisi ile
“sürekli öğrenme ve gelişme” yaklaşımı çerçevesinde TEB Grubunun hedef ve stratejileri
doğrultusunda çalışanlarımızın gelişimlerine katkıda bulunmak,
Yöneticilerimizi kendi içimizden yetiştirmek ve bünyemizde açılacak pozisyonlar için öncelikli olarak
Grup içi talepleri değerlendirmek,
Sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirerek
Performans Değerlendirme Sistemimiz ile farklı performansı farklılaştıran ödüllendirme sistemlerine
odaklanmak, kariyer haritaları doğrultusunda da herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmak,
İnsan Kaynakları Grubu olarak, İnsan Kaynakları ile ilgili konularda tüm çalışanlarımıza hızlı ve etkin
bir şekilde destek vererek bu yolla şubelerimizin verimlilik ve performansına katkıda bulunmaktır.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Müşterilerimizin aldıkları hizmetin kalitesini sürdürmek, memnuniyetlerini ölçmek ve iletilen şikayet
görüş ve önerileri değerlendirmek amacıyla Bankamız bünyesinde 2004 yılında doğrudan Genel
Müdüre bağlı çalışan “Müşteri İletişim Birimi” kurulmuştur.
Ayrıca danışman firmalardan aldığımız hizmetlerle de, müşterilerimizin Bankamızdan olan beklentileri
ve değerlendirmeleri izlenmekte ve Yönetim Kurulumuza raporlanmaktadır.
17. Sosyal Sorumluluk
Bir finansal hizmet kuruluşu olarak, Bankamız çevre şartlarına uyan şirketlerle çalışmaya öncelik
vermekte ve çevre şartlarına uymayan projelere yatırım kredisi tahsis edilmemektedir.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
31.12.2006 itibariyle Bankamızın Yönetim Kurulu üyeleri ve görev alanları aşağıda belirtilmektedir
İsim
Görev
Yavuz Canevi
Dr. Akin Akbaygil
Jean Jacques Marie Santini
Alain Pierre André Bailly
Michel Roger Chevalier
Varol Civil
Refael Taranto
Metin Toğay
Ismail Yanık
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Üye
Üye
Görevli Üye ve Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Yönetim Kurulu üyelerimizin güncel listesi ve CV’leri internet sitemizde yer almaktadır.
52
Bilindiği üzere Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi kavramı ülkemizde Kurumsal Yönetim İlkeleri ile ilk kez
gündeme gelmektedir. Bankacılık Kanunu (Kanun No. 5411) madde 22 kapsamında, Kurumsal
Yönetime ilişkin yapı ve süreçler ve bunlara ilişkin ilkeler Sermaye Piyasası Kurulu ile kuruluş
birliklerinin de görüşü alınarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenecektir.
Banka Yönetim Kurulu üyeliklerinde aranılan özelliklerin yanı sıra yasal düzenlemelerle üyelere getirilen
ek sorumluluklar bu göreve olan talebi ve uygun kişi potansiyelini sınırlandırdığından, ancak belirli bir
süreçten sonra Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi sayısının istenilen adede ulaşabileceği görüşündeyiz.
Banka Ana Sözleşmesi’nin “Yasak İşlemler”den bahseden 28. maddesinde;
“Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Kredi Komitesi Başkan ve Üyeleri’nin yapamayacakları işler ve
işlemler hakkında Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nda mevcut
hükümler uygulanır.”
şeklinde bir hüküm yer almaktadır.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kurulumuzda yer alacak üyelere ilişkin hususlara Ana Sözleşmemizin 22. maddesinde yer
verildiği gibi bu hususta ayrıca Bankacılık Kanunu’nda da hükümler mevcuttur. Bankamız Yönetim
Kurulu’nda görev alan üyelerin özellikleri yasal mevzuata ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uygundur.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Bankamızın misyonu internet sitemizin Kurumsal Yönetim bölümünde;
•
“TEB, seçkin müşteri portföyü ve sunduğu evrensel kalitedeki finansal hizmetler
sayesinde hissedarlarına yüksek katma değer sunmayı,
•
Müşterilerinin memnuniyetini ön planda tutmayı,
•
Kurumsal Yönetim konusunda uluslararası uygulamalara tam uyum sağlamayı,
•
Üst seviyede iş ahlakına sahip, çalıştıkları kurumun değerlerine sahip çıkan ve
değişime açık personel ile çalışmayı ilke edinmiştir.
Çalışma prensiplerine, sorumluluklarına ve çalışanların haklarına sahip çıkan hissedarları
sayesinde bu ilkelerini gerçekleştirmektedir.”
şeklinde açıklanmıştır.
Bankamızın başta bütçe olmak üzere tüm stratejik hedefleri Yönetim Kurulu tarafından
değerlendirilerek onaylanmakta ve hedeflere ulaşma derecesi, ulaşılamayanların gerekçeli nedenleri
Üst Yöneticiler, Şube Yöneticileri ve diğer ilgili yöneticilerin katıldığı toplantılarla değerlendirilmektedir.
53
Bankamız hedef strateji ve faaliyet sonuçları, yılda iki kez yapılan Genel Yönetim Toplantısında
Yöneticilerimizle paylaşılmaktadır.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması :
Bankamızda, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde Banka ve iştiraklerini kapsayacak
şekilde faaliyet gösteren ve münhasıran bu konuda iki icracı olmayan Yönetim Kurulu Üyesi kanalıyla
Yönetim Kuruluna bağlı olan “Denetim Komitesi” mevcuttur.
Yönetim Kurulu, bir denetim komitesi kurulmasına;
¾
Denetim sistemlerinin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda
belirtilen sekiz risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi:
−
−
−
−
−
−
−
−
kredi ve karşı taraf riski: karşı tarafın temerrüdü
pazar ve likidite riski: pazar fiyatındaki dalgalanmalar
idari risk: operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil)
hukuki risk: vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk
muhasebesel risk: düzenlemelere uygunluk ve hesapların adil sunumu
BT riski: sistemlerin yeterliliği ve güvenliği
insan kaynakları riski: personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği
itibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi
¾
risk politikalarının belirlenmesi, Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve Uyuma ilişkin çalışma
usul ve esaslarının belirlenmesi;
¾
Grup’un iç kontrol, risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve
muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğun denetlenmesi
¾
bankanın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek
hususlardan veya Kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun
haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamlar ve Yönetim
Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek
suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması
amacıyla karar vermiştir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Yönetim Kurulu üyelerimizin yetki ve sorumlulukları, Ana Sözleşmemizin 26. ve 30. maddeleri ile
düzenlenmiş olup, ayrıca, Genel Müdür ve Yardımcılarına ilişkin hususlar ise Ana Sözleşmemizin 32. ve
33. maddelerinde düzenlenmektedir.
23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
54
Bankamızın Yönetim Kurulu Toplantılarının organizasyonu Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği kanalıyla
yürütülmekte olup, üyeler toplantı gündemine alınmasını istedikleri maddeleri sekreteryaya iletmekte
ve oluşturulan toplantı gündemi en geç 1 hafta öncesinden üyelere gönderilmektedir.
Yönetim kurulu tarafından 2006 yılı içinde 118 karar alınmıştır. Bahsedildiği üzere bu konuları yürüten
bir sekreterya mevcut olup, dönem içinde kararlar oybirliği ile alınmış ve karşı görüş bildirilen bir karar
olmamıştır.
Toplantılara mazereti nedeniyle katılamayan üyelere katıldıkları ilk toplantıda alınan kararlara ilişkin
sözlü bilgi aktarılmaktadır. Toplantılarda; alınan kararlar zapta geçirilmektedir. Bankamız Ana
Sözleşmesinde ağırlıklı oy hakkı ve olumsuz veto hakkı ile ilgili bir hüküm bulunmamaktadır.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim kurulu üyelerimizin Bankamız ile çıkar çatışmasına olanak verecek herhangi bir ilişkisi
bulunmamaktadır.
25. Etik Kurallar:
Bankamız Yönetim Kurulu, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun ‘Etik İlkeler’ başlıklı 75’inci maddesinde
öngörülen ilkelerin tespit edilmesini teminen “Türkiye Bankalar Birliği” tarafından hazırlanan ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 15 Haziran 2006 tarih ve 1904 sayılı kararlı ile
yayımlanan “Bankacılık Etik İlkeleri”ne riayet etmeyi benimsemiştir.
Bankacılık Kanunu (Kanun No. 5411) madde 75 kapsamında, bankalar ile bunların mensupları;
Bankacılık Kanununa, ilgili düzenlemelere, kuruluş amaç ve politikalarına uygun olarak faaliyetlerin icra
edilmesini temin etmeye ve yönetimde adalet, doğruluk, dürüstlük ve sosyal sorumluluğu esas almaya
yönelik etik ilkelere uymakla yükümlüdürler.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Bankamız 2006 faaliyet yılı içinde Kurumsal Yönetim İlkeleri çervesinde aşağıda belirtilen komiteler
faaliyet göstermişlerdir:
Kurumsal Yönetim Komitesi
Görev tanımı :
•
•
Bankadaki Kurumsal Yönetim uygulamalarını izler ve yönlendirir,
Başkanın daveti üzerine toplanır
Üyeleri :
Başkan: Aydın Esen
Yavuz Canevi
Alain Pierre Andre Bailly
Hakan Tıraşın
Melis Coşan Baban
55
Denetim Komitesi
Görev tanımı :
•
•
•
•
•
Yönetim kurulu adına bankanın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini
ve yeterliliğini,
bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
bağımsız denetim kuruluşlarının yönetim kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön
değerlendirmeleri yapmak,
Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak
izlemek,
Bankacılık Kanun kapsamında ana ortaklık niteliğindeki kuruluşlarda, konsolide denetime tabi
kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla
görevli ve sorumludur.
Üyeleri :
Başkan : Alain Pierre Andre Bailly
Başkan Vekili: İsmail Yanık
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
23 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Bankamız Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir
ücret ödenmemesi ve görevlerini fahriyen ifa etmeleri, denetçilere ise aylık brüt YTL750.- ücret
ödenmesi yönünde karar alınmıştır. Yönetim Kurulu Görevli üyelerine sağlanan maddi haklar ise Ana
Sözleşmemizin 27. maddesine istinaden ve kendilerine tevdi olunan görevin niteliği ile bu göreve tahsis
edecekleri zaman kriterlerine göre Yönetim Kurulumuz tarafından tespit edilmektedir. 2006 yılında
Yönetim Kurulu üyelerimize cem’an YTL3,963,463.- ücret ve huzur hakkı ödemesi yapılmıştır.
Yönetim Kurulu üyelerimize yasal sınırlar çerçevesinde kredi kullandırılabilmekte ve üyelere, Bankanın
performansı, üstlendikleri görev, tahsis ettikleri zaman gibi kriterlere dayanan ödüllendirme
uygulanabilmektedir.
56
BÖLÜM III
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Türk Ticaret Kanunu’nun 347. Maddesi Uyarınca Teşkil Olunan Denetçiler Tarafından
Hazırlanan Rapor: Ekte sunulmuştur.
Denetim Komitesinin, İç kontrol, İç denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine
İlişkin Değerlendirmesi ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler:
Bankamız bünyesinde iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin işleyişi amacıyla
gerçekleştirilen organizasyonel yapılanma “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Bu yapılanma, faaliyetlerimiz kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara cevap verebilecek nitelik
ve etkinliktedir.
Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum, Teftiş Kurulu organizasyonel açıdan Yönetim Kuruluna bağlı,
birbirinden bağımsız ancak eşgüdüm içinde çalışan üniteler olarak 2006 yılı faaliyetlerini
tamamlamışlardır.
Yönetim kurulumuz bankanın kontrol faaliyetlerine ilişkin önemli strateji ve politikaların onaylanması ve
etkin bir iç denetim sistemi ile risk yönetim sisteminin sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri
almıştır.
Teftiş sistemi bankanın tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak şekilde oluşturulmuştur. TEB Teftiş
Kurulu halen; 1 Kurul Başkanı, 2 Kurul Başkan Yardımcısı, 22 Müfettiş’den oluşan kadrosuyla
faaliyetlerini sürdürmektedir.
Kurul üyelerimizden ikisi, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü'nün (IIA), mesleğin evrensel standartlara
uygun olarak yürütülmesi ve profesyonelleştirilmesi amacıyla, pek çok farklı ülkede düzenlemiş olduğu
‘Sertifikalı İç Denetçi’ (CIA-Certified Internal Auditor) sınavına girerek ‘Sertifikalı İç Denetçi’ unvanını
kazanmış bulunmaktadır.
Yönetim Kurulumuz, Teftiş Kurulu’muzun, Bankamızın kontrol gücünü elinde bulundurduğu,
konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini sınırlama olmaksızın
inceleyebilmesi için gerekli bütün tedbirleri alınmıştır. 2006 yılı teftiş çalışmalarında 82 şube, 3
departman ve 3 iştirak teftişi gerçekleşmiştir.
İç kontrol faaliyetlerimiz temel kontrol alanlarını kapsayacak şekilde günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir
parçası olarak düzenlenmiştir. Yıl içinde gerçekleştirilen organizasyonel değişikliklerle İç Kontrol ve
Uyum fonksiyonları ayrı ayrı örgütlenmiştir. İç kontrol yapılanmasında şube ve genel müdürlük
departmanlarında kritik aktivitelere ilişkin günlük, haftalık, aylık ya da üç aylık kontroller, Bankacılık
57
İşlemleri Kontrol departmanı, Hazine Kontrol departmanı ve Yasal Uyum departmanları altında
gerçekleştirilmektedir. Uyum fonksiyonu bünyesinde ise BDDK’nın İç Sistemler Yönetmeliğine de
paralel olarak Bankacılık ve Vergi Mevzuatı Uyum, Operasyonel Risk, Bilgi Güvenliği ve İş Sürekliliği
departmanları bulunmaktadır. Sözkonusu fonksiyonlar, 2006 yılı çalışmalarını 28 kişilik kadro ile
tamamlamıştır.
Risk yönetimi süreci, banka üst düzey yönetimi ile risk yönetimi grubunun beraberce belirlediği ve
yönetim kurulunun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları
ve uygulama usullerinin oluşturulması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması ve denetimi
safhalarından meydana gelmektedir.
Grup Risk Yönetimi fonksiyonunun misyonu üst düzey yönetimimiz ile birlikte Grup tarafından
üstlenilen risklerin Bankamız politika ve prosedürlerine ve Bankamızın karlılık ve rating kriterlerine
uygun olmasını sağlamaktır.
Risk Yönetimi Grubu 2006 yılı faaliyetlerini Grup Risk Yönetimi Başkanı dahil 7 kişilik kadrosu ile
tamamlamıştır. Banka Risk Yönetimi Piyasa Riski Departmanı ve Kredi ve Operasyonel Risk Departmanı
olarak örgütlenmiştir. Piyasa ve likidite riski ile kredi ve karşı taraf risklerinin belirlenmesi,ölçülmesi ve
raporlamasından sorumlu olarak görev yapan grup personelinin yanında her iştirakimizde risk yönetimi
ve politikalarının uygulanmasını izlemekle görevli bir risk yönetimi sorumlusu bulunmaktadır. Grup
çalışanları risk ölçüm ve izleme faaliyetlerinde gelişmiş yöntemler kullanmakta, ulusal ve uluslararası
en iyi uygulamaları yakından takip etmektedirler.
Bankamızın 08.11.2005 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 5411 sayılı Bankalar Kanunu’nun 24 üncü
maddesi hükümleri gözönüne alınarak tüm TEB Grubu şirketlerinden sorumlu bir Denetim Komitesi
kurulması kararı alınmış, 4389 sayılı Kanun kapsamında Bankamızda kurulmuş bulunan Üst Düzey Risk
Komitesi’nin yetkilerinin sözkonusu komite tarafından üstlenilmesi karara bağlanmıştır.
2006 yılı içinde, Denetim Komitesi onaltı adet toplantı gerçekleştirmiş olup, tüm Grup bazında risklerin
konsolide bir şekilde izlenmesi, kontrol noktalarının oluşturulması, aktiviteler bazında yazılı
prosedürlerin gözden geçirilmesi, Teftiş Kurulu, Risk Yönetimi, Yasal Uyum ve İç Kontrol bölümleri
arasındaki koordinasyonun sağlanması, banka ve grup şirketleri arasında aynı kapsamda iç kontrol
sisteminin oluşturulması yönünde yoğun bir şekilde çalışmalarını sürdürmektedir.
Yaklaşık bir senedir birlikte çalıştığımız yabancı ortağımızın da katkıları ile, Bankamız ve TEB Grubu
şirketlerinde, iç denetim ve risk yönetim sistemlerimizin etkinliğini daha da arttıracak yeni
organizasyonel ve sistemsel değişiklikler kademeli olarak uygulamaya alınacaktır.
Bankamızın iç denetim ve risk yönetimi sistemleri konusunda son derece titiz olduğunu, gerek yeni
yasal düzenlemeleri gerekse yurtdışı en iyi uygulamaları yakından takip edip uygulamaya soktuğunu
ifade etmek isteriz.
Bağımsız Denetim Raporu : Ekte sunulmuştur.
Finansal Tablolar ile Bölüm Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler: Ekte
sunulmuştur.
58
Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme:
Türkiye ekonomisinde ve bankacılık sisteminde yaşanan olumlu gelişmeler, para ve sermaye
piyasalarındaki istikrarın artması ve geleceğe ilişkin beklentilerin pozitif yönde değişmesi Mayıs ve
Haziran 2006 döneminde piyasalarda görülen dalgalanmanın etkisi ile yavaşlama dönemine girmiş ve
yılın ikinci yarısında faizlerin yükselme seyri özellikle konut kredilerinde bir duraksamayı da beraberinde
getirmiştir. Ancak bankamızın risk yönetimi politikaları çerçevesine uzun dönemli ve sabit faizli konut
kredilerimizin vade ve faiz riskini bertaraf etmek için bankamız türev finansal araçlarla riske karşı
koruduğu bilançosunda piyasalarda yaşanan dalgalanmalardan olumsuz yönde etkilenmemiştir.
Aynı kapsamda satılmaya hazır menkul kıymetler portföyündeki kağıtların %67’si değişken faizli
kağıtlardan oluşması sebebi ile piyasalardaki dalgalanmanın getirdiği faizlerde yükselme, kağıtların
Ağustos ve Eylül 2006 döneminde yeniden fiyatlanması sebebi ile Bankamız karlılığını olumlu yönde
etkilemiştir.
Bankamız büyüme ve şube ağında yaygınlaşma stratejisini 2006 yılnda da korumuş ve bu büyümenin
ayrılmaz bir parçası olan bireysel ve KOBİ bankacılığında genişleme stratejisi ile beraber aynı zamanda
mevcut kurumsal ve büyük ticari müşterilerimizde derinleşme stratejileri 2006 yılında 57 adet şube
açılarak desteklenmiştir. Bu yaklaşımımızın sonucunda kredilerimiz bir önceki yılın aynı dönemine göre
% 67 oranında artış göstermiştir.
Bireysel kredilerde 2003 yılının son çeyreğinde başlayan büyüme politikamız 2006 yılında da gelişimini
sürdürmüş bankamız konut kredilerinde % 99 ‘luk, oto kredilerinde % 35’lik bir artış göstermiş ve bu
artışlar sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir. Bireysel kredilerdeki bu artış ve proje
finansmanında yaşanan derinleşme sonucu krediler portföyünün vade yapısı sektöre paralel olarak
uzamaya devam etmiş ve TP kredilerin toplam krediler içindeki payı da artmıştır.
Mevduatımızın krediye dönüşme oranı bir önceki yılın aynı dönemine göre artarak % 91’e ulaşmış ve
sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir.
Kredi portföyümüzdeki % 67’lik artış takibe dönüşme oranımızda bir artış yaratmadığı gibi aksine
takipteki krediler rasyomuz % 0.9’a gerilemiştir. Bu da kredi portföyümüzün kanıtlanmış kalitesinin bir
göstergesidir.
Bankamızın büyüme stratejinin bir sonucu olarak 31.12.2005 tarihinde YTL5,423.9 milyon olan aktif
büyüklüğümüz, 31.12.2006 tarihinde % 53’lük bir artış ile YTL8,281.6 milyon ulaşmıştır.
Bankamız likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup bu kapsamda
bankamızın ana fonlanma kaynağı olan mevduatların bilanço pasifi içindeki payı % 66 olarak
gerçekleşmiştir.
Fonlama kaynağı olan mevduatlara paralel olarak bankamız uzun vadeli fon kaynağı yaratma amacıyla
uluslararası piyasalardan sendikasyon ve benzeri ürünlerini de kullanarak kaynak sağlamış, bu
kaynağa ilave olarak türev enstrümanlarla da YTL kaynak yaratma kabiliyetini de arttırarak
sürdürmüştür.
59
Bankamız uluslarası para piyasalarından Kasım 2005 tarihinde temin ettiği EUR210 milyon tutarındaki,
birinci sene sonunda bir sene daha uzatma opsiyonu olan iki senelik sendikasyon kredisini Kasım 2006
tarihinde EUR205 milyon olarak uzatmıştır. Bankamız Haziran 2005’te IFC’den kullandığı USD50 milyon
tutarında on yıl vadeli sermaye benzeri krediye ilave olarak ayrıca Economy Bank S.A’den 31 Ekim
2006 tarihinde EUR110 milyon tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır.
Sektörde daralan faiz marjlarına rağmen bankamızın yüksek getirili aktiflerinde meydana gelen artış ve
bankamızın büyüme politikasının olumlu etkisi kendini net faiz gelirimizdeki bir önceki yılın aynı
dönemine göre % 39 artış ile göstermiştir.
Bireysel Bankacılık ve KOBİ bankacılığında yaygınlaşma stratejimizi destekleyen şube ağındaki
büyüme, müşteri adetlerimizdeki gelişimi olumlu yönde etkilemiş ve bunun sonucunda net ücret ve
komisyon gelirlerinde 31.12.2005 tarihine göre % 90’lik bir artış gerçekleştirmiştir.
113 şube ile tamamladığımız 31.12.2005 yılını takiben 31.12.2006 yılını 57 şube açılışı ile 170 şube ile
tamamlayan bankamız, iş kollarımızdaki ve şube ağımızdaki gelişime paralel gerçekleştirilen personel
alımları, şube açılış maliyetleri ve bireysel ve KOBi bankacılığındaki yaygınlaşmamızı desteklemek için
yapılan tanıtım harcamalarının etkisi ile faaliyet giderleri bir önceki yılın aynı dönemine göre % 50 artış
ile YTL297.2 milyon’a ulaşmıştır.
Bankamız tüm faaliyetlerinin sonucunda 2006 yılı net karını bir önceki yıla göre % 24’lük artışla
YTL85.1’den YTL105.7 milyon’a yükseltmiştir.
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler:
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Faiz riski Bankamızda Aktif-Pasif Komitesi tarafından
yönetilmektedir. Aktif–Pasif Komitesinde alınan kararlar, Hazine grubu bünyesindeki Aktif Pasif Yönetimi
Departmanı tarafından icra edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka yönetiminin birinci önceliğidir.
Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
hesaplanmaktadır. Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz
gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi
hesaplanarak Aktif -Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz
etkiler alınan kararlarla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz
oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın mevduat/kredi faiz oranlarını değiştirebilmektedir.
Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade
uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini
benimsemektedir.
Piyasa Riski
60
Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bankalarca tutulan pozisyonlarda, finansal
piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak
ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme
ihtimalini ifade etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı
piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını
sağlamıştır.
Banka Yönetim Kurulu piyasa risklerine ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa
koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak, ürün bazında işlem tutar ve stop loss limitleri
konulmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları
için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir. Sözkonusu limitler günlük olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır.
Bankanın piyasa
raporlanmaktadır.
riski
standart
metod
kullanılarak
hesaplanmakta
ve
resmi
otoritelere
Piyasa riskinden kaynaklanabilecek Riske Maruz Değer (VaR) tutarı farklı finansal modeller
kullanılarak da hesaplanmaktadır. VaR rakamı varyans/kovaryans metodu ile, 250 iş günü datası
gözönüne alınarak % 99 güven aralığında, 1 gün elde tutma süresiyle hesaplanmaktadır. Günlük
olarak hesaplanan VaR rakamı Banka içi raporlama ve risk takibinde kullanılmaktadır. Yapılan
hesaplamaların ve kullanılan metodun doğruluğunun test edilmesi amacıyla düzenli aralıklarla
“geriye dönük testler” yapılmaktadır.
Olası kriz durumlarında meydana gelebilecek zararın öngörülebilmesi için içsel model kullanılarak
hesaplanan riske maruz değer, senaryo analizi ve stres testleri sonuçları ile desteklenerek üst
yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Senaryo analizleri ve stres testleri geçmiş yıllarda meydana gelen krizlerin mevcut portföylere tekrar
uygulanması ya da farklı faiz, kur şoklarının portföylere etkisinden kaynaklanabilecek olası zararların
gözlenmesini içermektedir.
Likidite Riski
Likidite riski, Bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve
zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip
bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskini ifade
etmektedir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve
piyasalarda oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı
olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini de
içermektedir.
61
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte
olduğu kaliteli bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda Bankamız sektörün en likit
bankalarından biri olmayı daima ön planda tutmuştur.Yüksek bir likidite sağlanmasını teminen
Bankamız Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip
etmektedir.
Bankanın likidite durumunun, yönetim kurulu, üst düzey yönetim ve diğer ilgili birimlere zamanında
raporlanmasına yönelik etkin bir yönetim raporlama sistemi bulunmaktadır. Banka yönetimi yeterli
likiditenin bulunmasını teminen likiditeye ilişkin limitler oluşturmuştur. Bu limitlerle birlikte bankanın
mevcut likidite pozisyonu, likiditenin hangi ürünlerle sağlandığı, fon kaynakları ve varlık yapısı,
piyasa koşulları takip edilmektedir.Vade ve para birimi bazında kırılımlarla nakit akışı analizleri
yapılmakta, vade uyumsuzlukları takip edilmekte, fon kaynaklarındaki yoğunlaşmalar
incelenmektedir.
Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her
zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif
pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir
bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman
ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Bankamız yeterli oranda ve kalitede likit varlık
bulundurma politikasını özenle sürdürmektedir. Bu durum yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit
akışlarımızın düzenli olmasının yanında piyasalarda net borç veren Banka konumunda olmamızı da
sağlamaktadır.
Kur Riski
Kur riski, Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarında meydana gelebilecek
değişiklikler sonucu bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas
sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanarak
raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulunca onaylanan limitler çerçevesinde Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda
oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile
sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak
yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulunun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka
pozisyonlarında bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca
gözlenmektedir.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen pozisyon limiti ve pozisyon ayrıntıları günlük olarak raporlanır.
Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar
türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır.
62
Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Banka’nın genel
yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda, yasal limitlere uygun olarak diğer
yabancı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır.
Kredi Riski
Kredi riski Banka'nın kredi ilişkisi içinde bulunduğu karşı tarafın, Banka ile yaptığı sözleşme
gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden
dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Bankamızın en önemli özelliklerinden birisi istikrarlı büyüme politikaları ile birlikte yürüttüğü
muhafazakar kredi politikaları ve sağlam aktif yapısıdır.
Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulundadır. Bu yetki yazılı kurallar çerçevesinde
Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine delege edilmiştir. Delege edilen bu yetkiler iç
denetim ve risk yönetimi birimlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanır.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır.
Kredili işlem yapan her müşterinin, yetkili merciler tarafından tahsis edilmiş kredi limiti bulunması
zorunludur ve müşterinin kredi riskinin limitini aşması sistemsel olarak engellenmektedir.
Kredili müşteri adayları, şube yetkilileri tarafından ziyaret edilir ve mali verilerine ilişkin belgeler ile
faaliyetine ve planlarına ilişkin bilgi temin edilir. Firmanın mali verilerinin yorumu, sektör analizi,
ortakları ve yöneticileri hakkında bilgi, diğer bankalar ve iş ilişkisi içinde bulunduğu firmalardan
alınan referansları da içeren kredi teklifi hazırlanarak Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu’na gönderilir.
Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu, müşterinin kredi değerliliğine ilişkin görüşünü oluşturarak teklifi
sonuçlandırır veya Kredi Komitelerinin onayına sunar.
Müşterilerin değerlendirilmesinde, banka içinde geliştirilmiş olan ve çeşitli mali ve mali olmayan
kriterleri içeren “derecelendirme sistemi” kullanılır. Kredi teminatlarının derecelendirilmesi için de
banka içinde geliştirilmiş bir sistem kullanılır. Kredi politikasının sonucu olarak; kredi riski müşteri ve
teminat derecelendirmeleri ile birarada izlenir.
Kredilerdeki riski azaltmak için sektörel gelişmeler yakından takip edilerek sektör limitleri
uygulanır.Bankamız ihtiyatlı politikaları gereği bir müşteriye verilebilecek maksimum kredi limiti,
yasal sınırlardan daha muhafazakar şekilde sınırlandırılarak kredilerde yoğunlaşma riski en az
seviyede tutulur. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitler düzenli olarak izlenir ve raporlanır.
Risk Yönetimi Grubu Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu ile birlikte Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi’ne düzenli olarak kredi portföyünün değerlendirmesini yaparak riskli gördüğü noktalara
ilişkin görüşlerini ve sorunlu kredileri raporlar.
Kredi İzleme ve Yasal Takip Bölümü Genel Müdür’e bağlı olarak örgütlenmiştir. Düzenli olarak Kredi
Komitesi’ne raporlama yapan bu bölüm Denetim komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na da
raporlama sağlar. Kredi kullandırımını takiben, Kredi İzleme Departmanı müşterinin geri ödeme
gücünü, teminatların yeterliliğini ve kalitesini izler. Bu sayede sorunlu hale gelebilecek krediler
erken aşamada tespit edilir. Kredi derecesinde ve/veya teminat kalitesine ilişkin şüphe oluşan
müşteri yakın izlemeye alınır ve ek teminat talep edilir.
63
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan karşı taraf risk ve limitleri
günlük olarak takip edilmektedir. Muhabir bankaların rating derecelerine göre tahsis edilen limitleri
ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak
yapılmaktadır.
Ülke riski, uluslararası kredi işlemlerinde, krediyi alan kişi ya da kuruluşun faaliyette bulunduğu
ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapısı nedeniyle yükümlülüğün kısmen veya tamamen
zamanında yerine getirilememesi ihtimalini içerir.
Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri
tarafından yatırım seviyesinde olan, yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski
taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel
riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, yetersiz veya hatalı uygulamalardan, insan, sistem veya dış olaylardan
kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanır.
Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yeralmakta ve insan hatası, sistemsel hata veya yetersiz
kontrol ve uygulamalardan kaynaklanabilmektedir. Faaliyetlerde gerçekleştirilen hataları ve
ihmalleri, iç ve dış dolandırıcılıklar ve doğal afetler sonucu karşılaşılabilecek zarara uğrama ihtimalini
de içermektedir.
Bankanın temel amaçları iç uygulama kurallarına kesin riayetin sağlanması, güçlü bir iç kontrol
kültürü geliştirilmesi ve Basel Komitesi tarafından belirlenen tüm kalitatif standartların yerine
getirilmesidir.
Yasal mevzuata uyum, bankacılık etik değerlerine bağlılık, bilgi güvenliği, iç ve dış dolandırıcılıkların
engellenmesi, olağanüstü durum planı ve işsürekliliği ile müşterini tanı politikaları, operasyonel
riskin azaltılması için uygulanan temel kontrollerdir.
Mevzuata ilişkin yetersiz bilgi riskini de dikkate alan Bankamız vergi ve bankacılık mevzuatı
konularında organizasyonel yapılanmaya giderek bankanın karar destek fonksiyonlarını kaliteli
kadrolarla güçlendirmiştir. 2006 yılında altyapısı tamamlanan ve 2007 yılında uygulamaya alınacak
operasyonekl risk kayıp datalarının toplanması ve yönetimi projesi ile sektörde Basel2’ye
operasyonel risk anlamında da en hazır bankalardan biri olmayı hedeflemekteyiz.
64
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği
Hakkında Bilgi: (*)
Ülkemizde bankaları derecelendiren kuruluşların verdiği notlar açısında Bankamız en yüksek dereceyi
alan bankalardan biri olma özelliğini sürdürmektedir. 2006 yılı sonu itibariyle notlarımız aşağıdaki
gibidir:
Moody’s Investor Services:
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Yabancı Para Mevduat Notu
Görünüm
D+
Durağan
B1/NP
Durağan
Fitch Ratings:
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
BB
B
Olumlu
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB+
B
Olumlu
AA (tur)
Durağan
C/D
3
Türk Lirası Taahhütler
Fitch Ratings’in Bankamıza vermiş olduğu “BB +” UV TL notu, Türkiye’nin aynı konuda “BB “ olan
notunun 1 kademe üzerindedir.
(*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine
İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir.
65
Bağışlarımız :
Bankamızca 2006 yılı içinde muhtelif kurum ve kuruluşlara, (27) kalemde cem’an YTL100.063,07.bağışta bulunulmuştur.
Tarih
Bağış Yapılan Yer
26.01.2006 Akmet
14.02.2006 Türkiye Orta Ölçekli İşl.Serbest Mes.Men.ve Yön.Vakfı
17.02.2006 Eskişehirspor Kulübü Derneği
23.02.2006 İzmir Küçük Ölçekli İşletmeler Destek Derneği
14.04.2006 Çağdaş Sanatlar Vakfı
18.04.2006 İkibinli Yıllar Vakfı
20.04.2006 Boğaziçi Üniversitesi Vakfı
20.04.2006 Boğaziçi Üniversitesi Vakfı
27.04.2006 Malatya Valiliği-Beyaz Birlik Projesi
27.04.2006 Malatya Valiliği-Polis Amca İÖO Projesi
27.04.2006 Malatya Valiliği-91000 Dev Öğrenci Projesi
27.04.2006 Malatya Valiliği-Öğretmenler İÖO Projesi
04.05.2006 Yıldız Teknik Üniversitesi İşletme Klübü
04.05.2006 Bilkent Üniversitesi
29.06.2006 ODTÜ Geliştirme Vakfı
28.07.2006 Galatasaray Eğitim Vakfı
28.07.2006 İstanbul Üniversitesi
10.08.2006 Ereğli Belediyesi
22.09.2006 ODTÜ Geliştirme Vakfı
15.11.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi
15.11.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi
17.11.2006 Dünya Türk İş Adamları Vakfı
28.11.2006 Bilişim Derneği
28.12.2006 G.Saray İlköğretim Okulu
28.12.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi
28.12.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi
29.12.2006 İzmir Otobüsçüler Odası
Tutar
15.996,00
40,00
6.000,00
20,00
4.035,66
5.000,00
1.481,13
150,00
21.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
1.500,00
1.000,00
500,00
500,00
500,00
2.000,00
885,48
600,00
300,00
700,00
200,00
5.000,00
900,00
300,00
1.454,80
100.063,07
66
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler:
2004200520062003-2002
2003 31.12.2005 2004
2005
(Bin YTL) 31.12.2002 31.12.2003 Değişim 31.12.2004 değişim
(*)
Değişim 31.12.2006 Değişim
Likit Aktifler
Menkul
Kıymetler
Krediler
Diğer Aktifler
Toplam
Aktifler
Vadesiz
Mevduat
Vadeli
Mevduat
Kullanılan
Krediler
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
(Kar Hariç)
Net Kar
Toplam
Pasifler
Seçilmiş
Rasyolar
Takipteki
Krediler
Rasyosu
Özkaynak
Verimliliği
Aktif
Verimliliği
Sermaye
Yeterliliği
1,679,248
1,519,422
-9.52 %
1,311,579 -13.68 %
1,030,014 -21.47 %
1,403,098
36.22 %
105,528
1,040,126
253,405
128,934
1,329,461
265,465
22.18 %
27.82 %
4.76 %
407,562 216.10 %
1,584,721 19.20 %
261,734 -1.41 %
1,168,431 186.69 %
2,969,125 87.36 %
256,411 -2.03 %
1,612,781
4,951,436
314,342
38.03 %
66.76 %
22.59 %
3,078,307
3,243,282
5.36 %
3,565,596
9.94 %
5,423,981
52.12 %
8,281,657
52.69 %
703,138
613,726
-12.72 %
661,796
7.83 %
739,356
11.72 %
1,012,353
36.92 %
1,490,929
1,637,489
9.83 %
1,598,074
-2.41 %
2,512,724
57.23 %
4,413,554
75.65 %
402,672
149,784
454,757
165,638
12.93 %
10.58 %
755,285
156,244
66.09 %
-5.67 %
1,505,844
202,182
99.37 %
29.40 %
1,989,910
313,873
32.15 %
55.24 %
307,769
24,015
313,725
57,947
1.94 %
141.30 %
378,759
5.09 %
85,116 151.82 %
446,267
105,700
17.82 %
24.18 %
3,078,307
3,243,282
5.36 %
52.12 %
8,281,657
52.69 %
2.47 %
2.10 %
-14.98 %
1.31 % -37.62 %
1.13 % -13.74 %
0.90 % -20.35 %
7.51 %
16.47 %
119.31 %
8.83 % -46.39 %
19.84% 124.69 %
20.81%
0.83 %
1.83 %
120.48 %
0.99 % -45.90 %
1.89 %
15.40 %
14.88 %
-3.38 %
360,397 14.88 %
33,800 -41.67 %
3,565,596
14.29 %
9.94 %
-3.97 %
5,423,981
90.91 %
12.33 % -13.72 %
4.89 %
1.54 % -18.52- %
14.27 %
Tüm yıllar 31.12.2004 tarihindeki satın alma gücüyle
ifade edilmiştir.
(*) 31.12.2005 tarihli mali tablolar 1 Kasım 2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak
yürürlüğe giren Türk Muhasebe Standartları
hükümleri çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir.
67
15.73 %
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.
ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULU’NA
7 Mart 2007
Denetçileri bulunduğumuz Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait
mali tabloları tarafımızdan tetkik edilmiş olup, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,
ilgili tebliğler ve düzenlemelere ve bunun yanısıra bankanın genel politikalarına ve yönetmeliklerine
uygun bulunduğunu arz ederiz.
Saygılarımızla,
DENETÇİ
Ayşe AŞARDAĞ
DENETÇİ
Cihat MADANOĞLU
68
KAR DAĞITIMI HAKKINDAKİ ÖNERİMİZ
Bankamızın 27 Mart 2007 tarihinde yapılmasına karar verilen Olağan Genel Kurul Toplantısı ile ilgili
olarak,
1. 2006 yılı Bilanço karımızı teşkil eden YTL105.698.728,22’nin, aşağıdaki tabloda belirtildiği
şekilde I. tertip kanuni yedek akçe, kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılan kar, II. tertip
kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra, bakiye karın tamamının olağanüstü yedek akçeye
aktarılması ve
2. Her türlü yasal prosedür tamamlandıktan sonra, Bankamız çıkarılmış sermayesinin, kayıtlı
sermaye tavanı içinde YTL23.500.000 arttırılarak YTL100.000.000’e yükseltilmesi, arttırılan
YTL11.750.000’in “olağanüstü yedek akçeden” ve YTL11.750.000’in “ödenmiş sermaye
enflasyon düzeltme farkından” karşılanarak ortaklarımıza payları oranında bedelsiz hisse
senedi olarak verilmesinin
Genel Kurul’un onayına sunulması önerilmektedir.
KAR DAĞITIMI HAKKINDAKİ ÖNERİMİZ :
2006 yılı Bilanço karımızı teşkil eden YTL 105.698.728,22’nin, Ana Sözleşmemizin 52 'nci
maddesinin (A) ve (B) fıkraları uyarınca aşağıdaki şekilde dağıtılmasını öngörmekteyiz.
KARIN DAĞITIMI
I - DAĞITIM : (Ana Sözleşme Md. 52-A)
1. % 5 Kanuni Yedek Akçe olarak
(T.T.K. Md. 466/1)
2. Ödenmiş Sermayenin % 5'i oranında
birinci kar payı olarak
II - DAĞITIM : (Ana Sözleşme Md. 52-B)
1. Kurucu intifa senedi sahiplerine,
liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2)
ayrıldıktan sonra, kalan
2. Bu madde uyarınca dağıtım yapılmamasını
3. Bu madde uyarınca dağıtım yapılmamasını
4. Ortaklarımıza kar payı olarak
ödenmek üzere
liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2)
ayrıldıktan sonra, kalan
5. T.T.K. Md. 467 uyarınca Olağanüstü
Yedek Akçe olarak
5.284.936,41
0,00
100.413.791,81
2,76
0,28
2,48
0,00
0,00
0,00
100.413.789,05
69
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
VE MALİ ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
70
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ve Mali Ortaklıkları ’nın (“Grup”) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide
bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve
önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde
bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal
tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi
mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu
sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek
belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır. Grubun önceki dönem geçerli olan ancak cari dönemde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği’ne göre hazırlanan 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tabloları, başka bir denetim şirketi
tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 9 Şubat 2006 tarihli bağımsız denetim
raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulan 31 Aralık 2005
tarihli konsolide mali tablolar üzerinde Not 1’de detaylı olarak açıklanan muhasebe politikalarında TMS ve TFRS’ye geçiş
nedeniyle yapılan düzeltme kayıtları tarafımızdan denetlenmiştir.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grubun 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun
37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun
olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 1 Mart 2007
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Adres
: Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57
Fındıklı 34427 - İstanbul
Telefon
Fax
: (0 212) 251 21 21
: (0 212) 249 65 68
Elektronik site adresi
: www.teb.com.tr
Elektronik posta adresi
: yatirimciiliskileri@teb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız
aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1. The Economy Bank N.V.
2. Stichting Custody Services TEB
3. Kronenburg Vastgoed B.V.
5. TEB Finansal Kiralama A.Ş.
6. TEB Factoring A.Ş.
7. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
8. TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
1 Mart 2007
Yavuz Canevi
Yönetim
Kurulu Başkanı
Alain Pierre
André Bailly
Denetim Komitesi
Başkanı
İsmail Yanık
Varol Civil
E. Sevinç Özşen
B. Ilgaz Doğan
Denetim
Komitesi Başkan
Vekili
Genel Müdür
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Yönetici
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi
Tel No: (0212) 251 21 21
Fax No: (0212) 249 65 68
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
2
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide bilanço
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
4
6
7
8
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
11
12
13
14
14
14
17
17
17
18
18
19
19
20
20
21
22
22
22
22
22
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
24
27
30
30
31
32
36
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
39
53
62
66
72
73
74
76
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
77
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927
yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın
alınmış ve ismi Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır.
II.
Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı
Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:
Hissedarların Adı
Cari Dönem
Ödenmiş
Sermaye
TEB Mali Yatırımlar A.Ş.
Halka arz edilmiş tutar
Diğer hissedarlar toplamı
%
Önceki Dönem
Ödenmiş
Sermaye
%
64,454
11,956
90
84.25
15.63
0.12
48,699
8,766
335
84.25
15.17
0.58
76,500
100.00
57,800
100.00
Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000
YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak
76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı
kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış
olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda
tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0.001
YTL olan, 76,500 milyon adet hisseden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin 10 Şubat 2005 tarihli yazısına istinaden,
TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin, sermayesinin %50’sini temsil eden hisselerinin 22 Kasım 2004 tarihinde
BNP Paribas ile imzalanan hisse alım sözleşmesinin hükümleri uyarınca, 10 Şubat 2005 tarihinde BNP
Paribas’a devredildiğini kamuoyuna duyurmuştur.
1
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle
Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen
Değişiklikler İle Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Ünvanı
İsmi
Yönetim Kurulu Başkanı
: Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
: Dr.Akın Akbaygil
Alain Pierre André Bailly (Denetim Komitesi Başkanı)
İsmail Yanık (Denetim Komitesi Başkan Vekili)
Jean-Jacques Marie Santini
Metin Toğay
Michel Roger Chevalier
Refael Taranto
Varol Civil (Genel Müdür)
Teftiş Kurulu Başkanı
: Hakan Tıraşın
Genel Müdür Yardımcıları
: Emine Sevinç Özşen
İzzet Cemal Kişmir
Levent Çelebioğlu
Nilsen Altıntaş
Nuri Tuncalı
Saniye Telci
Turgut Boz
Turgut Güney
Ümit Leblebici
Ünsal Aysun
Denetçiler
: Ayşe Aşardağ
Cihat Madanoğlu
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Ana Ortaklık
Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad /Ticari Unvanı
TEB Mali Yatırımlar A.Ş.
Pay
Tutarları
64,454
Pay
Oranları
%84.25
Ödenmiş
Paylar
64,454
Ödenmemiş
Paylar
-
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay
sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’dir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje
finansmanı ve fon yönetimi işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık
faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı
ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın yurt içinde 169
şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2005:112 yurtiçi, 1 yurtdışı şube).
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide Bilanço
Konsolide Nazım Hesaplar (Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler) Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(17)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
251,973
101,888
84,205
80,266
3,939
17,683
4,428
1,194
1,194
1,289,983
9
1,289,974
3,538,736
3,524,192
44,792
(30,248)
209,281
1,655
1,655
12
12
12
51,216
63,703
(12,487)
57,335
41,351
1,205
40,146
22,317
7,811
14,506
55,993
713,513
11,319
6,723
522
6,201
4,596
1,059,737
265,427
59
265,368
2,203,525
2,203,525
91,580
9,402
9,402
276,466
310,822
(34,356)
7,363
183
183
4,408
4,408
28,035
965,486
113,207
90,928
80,788
10,140
22,279
1,064,165
1,194
1,194
1,555,410
68
1,555,342
5,742,261
5,727,717
44,792
(30,248)
300,861
11,057
11,057
12
12
12
327,682
374,525
(46,843)
64,698
41,534
1,205
40,329
26,725
12,219
14,506
84,028
120,085
98,459
98,082
89,489
8,593
377
287,107
156,650
150,112
6,538
857,682
9
836,592
21,081
1,817,687
1,800,857
33,679
(16,849)
137,490
2,195
2,195
1,535
1,535
1,535
19,705
23,786
(4,081)
39,889
21,065
1,205
19,860
45,323
35,231
10,092
27,877
448,183
18,612
12,762
129
12,633
5,850
696,810
241,513
241,513
1,674,049
1,674,049
30,973
9,614
9,614
194,954
219,081
(24,127)
6,599
265
265
4,099
4,099
7,720
568,268
117,071
110,844
89,618
21,226
6,227
983,917
156,650
150,112
6,538
1,099,195
9
1,078,105
21,081
3,491,736
3,474,906
33,679
(16,849)
168,463
11,809
11,809
1,535
1,535
1,535
214,659
242,867
(28,208)
46,488
21,330
1,205
20,125
49,422
39,330
10,092
35,597
5,627,362
4,670,958
10,298,320
3,632,749
3,333,391
6,966,140
İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIV.
14.1
14.2
XV.
XIII.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
2,489,200
67,380
387,291
794,689
23,685
771,004
74,038
39,301
67,213
41,136
20,143
7,516
13,477
51,428
51,428
553,204
76,500
241,993
1,661
(12,344)
252,676
121,098
28,756
111,333
(18,991)
113,613
113,613
4,236,505
1,738
1,009,132
60,275
2,365
43,859
12,362
12,362
4,208
4,208
299,912
63,084
2,220
2,220
51,156
50,868
288
9,708
9,708
6,725,705
69,118
1,396,423
794,689
23,685
771,004
134,313
41,666
111,072
53,498
32,505
7,516
13,477
55,636
55,636
299,912
616,288
76,500
244,213
1,661
(10,124)
252,676
172,254
28,756
162,201
(18,703)
123,321
123,321
1,202,419
16,402
287,295
757,246
2,154
755,092
52,765
40,196
43,633
31,893
18,300
6,490
7,103
65,894
65,880
14
457,463
57,800
260,037
69
7,292
252,676
38,255
19,955
44,428
(26,128)
101,371
101,371
3,118,063
5,397
711,853
15,299
4,251
17,294
3,413
3,413
89,740
45,624
2,062
2,062
35,726
36,109
(383)
7,836
7,836
4,320,482
21,799
999,148
757,246
2,154
755,092
68,064
44,447
60,927
31,893
18,300
6,490
7,103
69,307
69,293
14
89,740
503,087
57,800
262,099
69
9,354
252,676
73,981
19,955
80,537
(26,511)
109,207
109,207
4,564,880
5,733,440
10,298,320
2,955,206
4,010,934
6,966,140
(13)
İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
TP
2,879,707
941,311
894,223
43,310
134,124
716,789
88
88
44,489
2,511
710,473
710,473
4,000
170,914
259,573
10,094
263,871
2,021
1,227,923
1,227,923
282,584
185,026
97,558
737,689
21,826
703,630
7,488
4,745
207,650
106,152
101,498
26,069,562
22,970,831
204,851
20,092,784
2,362,043
311,042
111
3,098,639
249,914
3,699
2,070,546
774,480
92
28,949,269
(1), (3)
(1), (3)
(2)
YP
4,329,843
1,993,013
873,447
139,001
52,513
681,933
50,146
50,146
911,618
827,300
84,319
87,852
69,949
167,993
156,062
155,207
855
11,931
11,931
2,168,837
2,168,837
501,086
208,155
292,931
895,815
767,077
124,052
2,716
1,970
520,541
258,161
262,380
53,299
53,299
198,096
1,955,231
638,470
194,716
227,038
146,164
70,552
1,315,948
80,605
2,297
111,588
744,792
376,666
813
6,285,074
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TOPLAM
7,209,550
2,934,324
1,767,670
182,311
186,637
1,398,722
50,146
50,146
911,706
827,388
84,319
132,341
72,460
878,466
866,535
155,207
4,000
170,914
259,573
10,094
264,726
2,021
11,931
11,931
3,396,760
3,396,760
783,670
393,181
390,489
1,633,504
788,903
827,682
10,204
6,715
728,191
364,313
363,878
53,299
53,299
198,096
28,024,793
23,609,301
204,851
20,287,500
2,589,081
457,206
70,552
111
4,414,587
330,519
5,996
111,588
2,815,338
1,151,146
905
35,234,343
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
1,691,222
634,624
613,291
29,271
102,202
481,818
23
23
62
62
20,465
783
451,825
451,825
104,337
175,952
10,242
161,195
99
604,773
604,773
113,268
21,639
91,629
249,633
182,013
67,620
241,711
121,681
120,030
161
161
27,429,271
25,913,949
124,131
23,935,820
1,695,786
158,116
23
73
1,515,230
307,785
4,865
19
791,907
410,654
92
29,120,493
YP
4,104,039
1,408,309
571,714
48,899
34,849
487,966
52,662
52,662
698,712
648,018
50,694
74,149
11,072
270,587
246,386
138,188
107,344
854
24,201
24,201
2,425,143
2,425,143
1,640,899
851,968
788,931
420,844
256,918
91,551
69,650
2,725
306,390
153,071
153,319
28,207
28,053
154
28,803
1,393,560
492,262
200,755
146,001
84,964
60,422
120
901,298
21,613
3,635
105,405
510,311
260,334
5,497,599
TOPLAM
5,795,261
2,042,933
1,185,005
78,170
137,051
969,784
52,685
52,685
698,774
648,080
50,694
94,614
11,855
722,412
698,211
138,188
107,344
104,337
175,952
10,242
162,049
99
24,201
24,201
3,029,916
3,029,916
1,754,167
873,607
880,560
670,477
256,918
273,564
69,650
70,345
548,101
274,752
273,349
28,368
28,214
154
28,803
28,822,831
26,406,211
124,131
24,136,575
1,841,787
243,080
60,445
193
2,416,528
329,398
8,500
105,424
1,302,218
670,988
92
34,618,092
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
Toplam
Toplam
962,550
614,815
20,127
68,428
28,717
168,586
9,718
157,698
1,170
31,638
30,239
612,121
413,826
112,903
85,144
248
350,429
109,266
135,317
18,472
28,992
87,853
26,051
1,822
76
24,153
4
(3,720)
25,336
(29,056)
81,168
537,147
36,383
339,605
161,159
-
579,976
337,878
9,117
63,920
18,535
112,966
16,117
85,117
11,732
20,916
16,644
322,543
213,006
59,904
49,259
374
257,433
66,992
91,675
10,079
19,480
62,116
24,683
4,414
57
20,212
224
65,632
73,874
(8,242)
17,818
408,099
18,644
233,974
155,481
-
-
-
161,159
(37,838)
(35,724)
(2,114)
123,321
123,321
123,321
1,6351
155,481
(46,274)
(51,387)
5,113
109,207
-
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XV±XVI)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
109,207
109,207
1,4696
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Önceki Dönem - 31.12.2005
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtım
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+
XIV+XV+XVI)
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Ödenmiş Enflasyon Düzeltme Farkı
İhraç
Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
Sermaye ve Diğer Sermaye Yedekleri
Primleri
İptal Karları
Akçeler
Yedekleri Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Yeniden
Geçmiş Dönem Değerleme
Karı/(Zararı)
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Toplam
Özkaynak
57,800
-
252,676
-
69
-
-
16,515
-
-
34,445
6,233
-
(3,250)
(10,439)
-
-
53,496
-
-
-
3,995
-
415,746
(4,206)
-
57,800
-
252,676
-
69
-
-
16,515
-
-
6,233
40,678
-
(10,439)
(13,689)
-
-
53,496
-
-
-
3,995
5,359
-
(4,206)
411,540
5,359
-
-
-
-
-
3,440
3,440
-
-
39,859
40,642
(783)
-
(53,496)
(9,414)
(44,082)
-
-
-
-
109,207
(10,197)
(9,414)
(783)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12,822)
-
-
-
-
-
57,800
252,676
69
-
19,955
-
80,537
(26,511)
-
9,354
-
109,207
-
109,207
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
-
-
(12,822)
503,087
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
I
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Cari Dönem – 31.12.2006
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtım
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+IV+V+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII
+XIV)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Enflasyon Düzeltme Farkı
İhraç
Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
ve Diğer Sermaye Yedekleri
Primleri
İptal Karları
Akçeler
Yedekleri Yedek Akçe
57,800
-
252,676
-
69
-
-
19,955
-
-
80,537
-
-
-
-
-
-
-
-
18,700
18,700
-
1,592
-
-
8,801
8,801
-
-
81,664
75,265
6,399
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,592
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76,500
252,676
1,661
-
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Toplam
Özkaynak
503,087
(19,478)
7,920
-
(26,511)
7,920
-
-
109,207
-
-
-
9,354
(19,478)
-
7,920
-
-
-
-
-
123,321
-
(109,207)
(18,742)
(84,066)
(6,399)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,592
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,808
-
-
-
-
-
7,808
28,756
-
162,201
123,321
-
-
-
(10,124)
616,288
(7,920)
(7,920)
-
(18,703)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Yeniden
Değerleme
Fonu
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
7,920
(7,920)
(7,920)
123,321
(18,742)
(18,742)
20,292
18,700
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
31.12.2006
31.12.2005
63,801
133,318
877,014
(604,502)
4
135,317
106,504
3,665
(175,871)
(12,219)
(266,111)
547,790
(307,089)
224
91,675
91,692
2,856
(121,067)
(39,330)
(133,433)
442,873
145,115
44,549
70,938
(2,236,100)
(327,257)
58,743
2,367,576
386,458
2,536
75,430
(108,795)
(45,341)
(1,417,738)
(91,308)
609,369
1,039,499
148,438
(88)
11,079
506,674
278,433
(469,557)
(683,412)
1,535
(48,071)
36
(1,549,407)
1,126,250
754
(654)
(879)
279
(25,539)
3,781
(2,201,134)
1,485,660
64,797
(10,377)
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
219,530
60,281
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(1)
210,172
18,700
(18,742)
9,400
69,695
(9,414)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(1)
67,465
5,894
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
324,112
(338,804)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1,421,108
1,759,912
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1,745,220
1,421,108
(1)
(1)
(1)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun
olarak hazırlamaktadır.
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Geçmiş dönem mali tabloların, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma
Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları
ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına
dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, geçmiş dönem karlarına yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmiştir.
31.12.2005 Tarihi İtibariyle
Geçmiş Dönemlerde Raporlanan
Yabancı Para İştirak Kur Farkı Düzeltmesi
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Düzeltmesi
Ertelenmiş Vergi Düzeltmesi
Düzeltilerek Raporlanan
Dönem Karı
Olağanüstü Yedekler
102,239
74,304
7,423
(744)
289
10,439
(6,032)
1,826
109,207
80,537
Finansal tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Kasım 2006
tarihinde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama
zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Grup KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal
ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır.
Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple
yaratmış olduğu kaynakların ortalama %41’ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında
Ana Ortaklık Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi
amaçlamaktadır.
Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile
çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar (devamı)
Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve
fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve yönetim kurulunca
tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve
uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da
pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca
faaliyet alanı menkul kıymet portföyü faaliyetleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk
alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı
tanımlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur
riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan
kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı
altında detaylı olarak açıklanmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak satılmaya hazır yabancı para
cinsinden sermaye araçlarına yatırım yapma kararı aldığında faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için
para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.
Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Ana Ortaklık Banka’nın
genel yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda yasal limitlere uygun olarak diğer
yabancı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır.
III-
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank),
Stichting Custody Services TEB (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. (TEB Yatırım), TEB Finansal Kiralama A.Ş. (TEB Leasing), TEB Factoring A.Ş. (TEB
Factoring) ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki
konsolide mali tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8
Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar
bundan sonra birlikte “Grup” olarak adlandırılacaktır.
Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu
ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo
ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları
yapılan gerekli birtakım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun hale getirilmiştir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler :
Şirket Ünvanı
Economy Bank
Stichting
Kronenburg
TEB Leasing
TEB Factoring
TEB Yatırım
TEB Portföy
Ana Merkez
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda
farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal
tabloları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
Yabancı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklık
Banka gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para
işlemlerin Yeni Türk Lirası’na dönüştürülmesinde ve bunların konsolide mali tablolara yansıtılmasında
kullanılan ABD Doları kur değeri 1.4056 Tam YTL’dir (31 Aralık 2005 – 1.3418 Tam YTL).
Aktifleştirilmiş kur farkları bulunmamaktadır.
Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de V no’lu dipnotta
verilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Karı/Zararı" kalemleri
içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu
kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise 12 aylık ortalama kurlar kullanılarak YTL’ye dönüştürülmüştür.
Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının enflasyon ve devaluasyon farklarından doğan 18,323
YTL tutarındaki (31 Aralık 2005 – 26,511 YTL) kur farkı zararı özkaynaklar altında açılan diğer yedekler
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle
vadeli döviz kurları piyasa fiyatlarının olmaması ve piyasa koşullarının çok değişken olduğu bir ortamda diğer
yöntemler kullanılarak ileriye dönük güvenilir tahmin yapılmasının mümkün olmaması nedeniyle, söz konusu
işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Ana
Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan
ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç
değerinin tespitinde swap işleminin dönem başı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki sabit ve değişken faiz
oranları dikkate alınarak hesaplanan iskonto edilmiş değerleri kullanılmıştır. Opsiyon alım ve satım
sözleşmelerinin rayiç değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş
değerleri ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun
gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan rayiç değer farkları cari dönem gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ayrıca futures anlaşmaları yapmaktadır.
Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal
ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları
iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte ve peşin tahsil edilen komisyon
gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup aylık olarak gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın
aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Ana Ortaklık Banka’nın
bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu
enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, Grubun ticari faaliyet ve operasyonlarının önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu
araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Gruba teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve
(b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih
itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin
uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi
arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın
alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden
yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma
senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre
belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de
belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde
tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık
düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri içerisinde sınıflandırılan anapara kur farkı gelirleri diğer faaliyet
gelirleri içerisinde, kredi ve diğer alacaklar karşılığı içerisinde sınıflandırılan kur farkı giderleri ise diğer
faaliyet giderleri içerisinde gösterilmiştir.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel
zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek,
ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Ana Ortakık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz
konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"krediler ve diğer alacaklar karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften
silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Diğer
Faaliyet Gelirleri" hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise
"Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt
verilerek kapatılmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi
kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar
iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer
alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006
sonrasında gayri nakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için
ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır.
VIII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yanlızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, netleştirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili
finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olması durumunda veya ilgili
finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde bu finansal varlıklar ve
borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine
İlişkin Açıklamalar
Grup, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grup’un repoya konu menkul değerleri
sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında
ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Grup'un ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2005 - Yoktur).
XI.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Grup’un satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıkların elde etme maliyeti ile özsermaye toplamından sermaye payına düşen tutar arasındaki 1,205
YTL (31 Aralık 2005 – 1,205 YTL) tutarındaki pozitif fark ilişikteki konsolide mali tablolarda maddi olmayan
duran varlıklar içerisinde şerefiye olarak gösterilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile
izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine
kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden
değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre
düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale
getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve
varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar
yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup
Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde
5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Ana Ortaklık
Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Ana Ortakık Banka bünyesinde ve çalışanları
tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları
ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satın alınmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal
amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten
sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır.
Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas
alınmıştır.
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu
tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta
ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir
hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.
Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman
oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
%
2
20
3 - 50
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar
üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.
Gayrimenkullerin rayiç değerlerinin tespiti için Ana Ortaklık Banka, yıl sonlarında ekspertiz yaptırmaktadır.
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri
işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı
para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur
artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan
doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı
Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden
önce edinilen varlıklar için % 20, bu tarihten sonra edinilen varlıklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.)
hükümlerinde belirtilen oranlardır. (%3- %50)
Grubun, TEB Leasing tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin
olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı
finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu sabit kıymetlerin
maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın
kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde
hesaplanarak kaydedilir.
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda
ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup
yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir.
XVI.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma
yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan
diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve
gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 7,516 YTL’dir. (2005 – 6,490 YTL).
Tanımlanmış Katkı Planları
Grup zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Bunun dışında Grup çalışanları
Tebliler Vakfı’nın üyesidir. Grup’un vakfa karşı yükümlülüğü, vakfa ilk kez katılan çalışanın aylık katılım
ücretinin %20’sini ödemekle sınırlı olup, başka hiçbir yükümlülüğü yoktur. Katkı payları çalışanlara sağlanan
faydalar olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin
yükümlülükler yoktur.
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi
Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı
%30’dan %20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006
tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında
geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 2,531 YTL (31 Aralık
2005: 863 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili
olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde
netleştirilerek gösterilmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş
yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Grup, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamış
ve kayıtlarına yansıtmıştır.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standardı ve BDDK’nın 08 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 2,114 YTL’dir (31 Aralık 2005: 5,113
YTL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi aktifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla
ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 2,531
YTL’dir (31 Aralık 2005: 863 YTL).
Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XIX.
Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik
kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye
yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve
kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700
YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım
işlemleri tamamlanmıştır.
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grubun kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Grup ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir.
Bireysel
Kurumsal
Diğer
Eliminasyon
Toplam
11,636
223,714
115,079
-
350,429
17,407
15,502
(3,396)
95,188
17,897
(25,160)
79,057
(36,849)
22,668
(7,827)
(1,218)
(270)
(22,664)
-
190,434
(3,720)
4
(36,383)
(44,598)
(102,446)
(194,009)
1,448
(339,605)
Vergi öncesi kar
Vergi karşılığı
(3,449)
-
209,193
(4,088)
(21,881)
(33,750)
(22,704)
-
161,159
(37,838)
Net dönem karı
(3,449)
205,105
(55,631)
(22,704)
123,321
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş
karşılığı
Diğer faaliyet giderleri
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bağlı Ortaklıklar
Türk Lirası bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden
değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten
sonra kalan tutarları üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihine kadar sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan
endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları üzerinden değerlenmiştir. Yabancı para cinsinden bağlı
ortaklıklar dönem sonu evalüasyon kurundan değerlenmiş tutarlarıyla izlenmektedir. Ancak bu bağlı
ortaklıkların 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş tutarları ile bilançoda kayıtlı tutarları arasındaki
farklar özkaynaklar altında takip edilmektedir. Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde,
Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bağlı ortaklığı The Economy Bank N.V. (Teb
NV) için 2006 yılı içerisinde net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan
değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme
farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan
“Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır. Grubun “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.00 olarak
gerçekleşmiştir. Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması
31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. Grubun 31 Aralık 2005
tarihi itibariyle “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.76 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı
fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda
belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye
Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%0
Risk Ağırlıklı Varlık, Yükümlülük ve
Gayri Nakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Konsolide
Risk Ağırlıkları
%20
%50
%100
Ana Ortaklık Banka
Risk Ağırlıkları
%0
%20
%50
%100
129,346
550,023
77
-
-
-
129,333
550,023
14
-
-
-
279,373
400,772
1,490,773
-
1,062,678
317,076
-
972,615
-
131
4,598,689
14,544
61
-
279,373
182,562
1,466,503
-
437,205
46,976
-
-
-
-
44,131
-
-
-
13,438
72,987
1,356
-
73,541
71,245
352
-
67,325
146,499
27,084
-
-
64,698
25,418
20,545
-
-
56,118
4,031
68,321
-
688,698
78,278
-
570,810
-
663,104
9,710
-
61,080
-
688,698
77,524
-
392,042
-
647,437
9,371
-
3,018,679
-
2,148,163
429,633
1,543,425
771,713
5,494,027
5,494,027
131
972,615 3,669,373
14,544
61
-
2,760,664 1,250,769 1,364,657 4,628,329
- 250,154 682,329 4,628,329
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem(*)
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (**)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem Önceki Dönem(*)
6,695,374
193,613
4,118,386
145,788
5,560,812
191,138
3,196,838
142,000
895,687
13.00
586,808
13.76
820,725
14.27
411,722
12.33
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(*)
(**)
Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmıştır.
30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacaktır.
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki
Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm
Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve
Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Önceki
Dönem(*)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem(*)
76,500
76,500
252,676
1,661
28,756
20,303
8,453
143,498
143,498
123,321
123,321
33,520
12,157
6,808
626,412
57,800
57,800
252,676
69
11,332
15,243
4,712
(8,633)
74,304
74,304
102,239
102,239
15,480
5,032
498,410
76,500
76,500
252,676
1,592
14,950
9,414
5,536
110,560
110,560
105,700
105,700
33,069
11,306
5,867
561,978
57,800
57,800
252,676
9,253
5,479
3,774
61,218
61,218
78,717
78,717
15,287
4,869
459,664
32,505
-
18,300
-
32,505
-
18,300
-
295,029
(4,556)
(4,556)
83,997
9,354
9,354
280,989
(4,505)
(4,505)
83,997
9,147
9,147
322,978
949,390
53,703
111,651
610,061
23,253
308,989
870,967
50,242
111,444
571,108
159,386
12
1,535
-
139,230
-
-
-
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57
nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Diğer
1,205
1,205
Toplam Özkaynak
895,686
586,807
820,725
411,722
(*)
Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 tarihli özkaynak hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların
Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır.
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski Grubun ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade
eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi
sürecinde Ana Ortaklık Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter
dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından
izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve
teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi
gerçekleştirilmektedir.
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Ana Ortaklık Banka’nın
özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak
yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu
sistemsel olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının
kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin
büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis
zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup,
finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap
vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı
gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim
Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi normal olarak vadede mümkündür. Ancak riskin
minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk
kapatılmaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal
tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında
ilave bir yöntem geliştirilmemiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri
tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali
kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı
dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların
finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
31 Aralık 2006 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,742,329 YTL
olup (2005 – 1,171,007 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %30.42’dir (2005 - %34.02).
31 Aralık 2006 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,189,292
YTL olup (2005 – 884,594 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %40.53’tür (2005 - %43.39).
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2006 itibariyle, Grup’un ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %33.84’ tür (2005 - %37.14).
31 Aralık 2006 itibariyle, Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 32,505
YTL'dir (2005 - 18,300 YTL).
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varlıklar Yükümlülükler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri *
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
(*)
(**)
Gayrinakdi Sabit Sermaye
Krediler
Yatırımları
Net
Kar/Zarar
8,690,089
913,177
120,272
107,557
389,698
77,515
7,078,928
1,103,854
56,223
1,068,508
284,152
90,367
2,638,987
92,742
19,587
56,508
56,550
69,949
-
115,086
8,235
-
-
-
12
-
-
-
-
-
10,298,308
9,682,032
2,934,323
12
123,321
5,835,535
713,192
80,940
118,499
141,157
75,282
4,637,864
471,655
215,554
930,631
192,406
14,943
1,709,390
40,661
17,198
103,248
124,761
47,675
-
101,127
8,080
6,964,605
6,463,053
2,042,933
1,535
-
-
1,535
109,207
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
-
-
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
85,594
64,711
15,526
5,357
1,645,503
87,861
1,552,354
5,288
212,887
774,000
261,939
43,500
138,565
196,365
43,923
36,952
5,918
46,838
806,208
2.43
1.84
0.44
0.15
46.69
2.49
44.05
0.15
6.04
21.96
7.43
1.23
3.93
5.57
1.25
1.05
0.17
1.33
22.88
138,926
126,513
11,793
620
1,160,989
75,843
1,085,146
64,619
608,104
69,827
63,147
114,947
294,412
59,678
6,093
230,887
6.30
5.73
0.54
0.03
52.69
3.44
49.25
2.93
27.60
3.17
2.87
5.22
13.35
2.71
0.28
10.48
36,336
25,904
8,434
1,998
881,253
71,088
807,662
2,503
75,426
402,364
140,475
19,766
74,804
115,818
20,795
9,702
3,195
17,809
405,478
2.02
1.44
0.47
0.11
48.94
3.95
44.85
0.14
4.19
22.34
7.80
1.10
4.15
6.43
1.15
0.54
0.18
0.99
22.51
104,262
94,569
9,067
626
1,003,943
57,544
946,399
53,676
416,399
62,446
56,713
75,034
218,719
2,433
996
58
95,769
6.23
5.65
0.54
0.04
59.97
3.44
56.53
3.21
24.87
3.72
3.39
4.48
13.07
0.15
0.06
0.00
5.72
Toplam
3,524,192
100.00
2,203,525
100.00
1,800,857
100.00
1,674,049
100.00
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli
önlemleri almıştır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Ana Ortaklık Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel
olarak revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey
yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından
kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer
verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model
kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı
yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Piyasa riski, standart metot dışında içsel model kullanılarak da hesaplanmakta (Riske Maruz Değer), bulunan
sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmektedir.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
Konsolide
Ana Ortaklık
Banka
13,327
232
1,930
15,489
193,613
13,323
1,968
15,291
191,138
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
IV.
Önceki Dönem
Ortalama
10,052
En Yüksek
13,513
En Düşük
7,180
Ortalama
5,209
En Yüksek
8,057
En Düşük
3,700
26
46
3
2
5
-
2,121
4,457
1,003
1,419
3,158
692
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
91
190
0
335
568
8
153,619
193,613
132,400
87,065
145,788
59,259
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Operasyonel Riske ilişkin yükümlülükler 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir.
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer
hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklık
Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.
Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları
ile kur riskine karşı korunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Grubu, yurtiçi ve
yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin
yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük
olarak yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır.
Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, 506,552 YTL'si (2005 – 298,220 YTL açık pozisyon) bilanço açık
pozisyonundan ve 556,154 YTL'si (2005 – 294,222 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap kapalı pozisyondan
oluşmak üzere 49,602 YTL net kapalı (2005 – 3,998 YTL net açık ) yabancı para pozisyon taşımaktadır.
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
belli başlı tam YTL cari döviz alış kurları:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
22.12.2006
1.4186
1.1666
2.7869
1.1958
1.8725
25.12.2006
1.4222
1.1646
2.7937
1.1952
1.8686
26.12.2006
1.4198
1.1623
2.7806
1.1919
1.8650
27.12.2006
1.4192
1.1614
2.7803
1.1937
1.8668
28.12.2006
1.4131
1.1543
2.7689
1.1872
1.8586
29.12.2006
1.4056
1.1503
2.7569
1.1797
1.8515
Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2006 tarihinden geriye doğru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama değerleri :
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
1.42350
1.17521
2.79430
1.17741
1.88006
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*****)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****)
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(******)
(*)
(**)
(***)
EURO
USD
YEN
DİĞER YP
TOPLAM
273,577
434,566
50
5,320
713,513
216,773
734
816,589
8,542
791
-
25,584
853
1,059,737
10,129
59
1,132,482
7,363
183
281,098
1,912,269
265,368
1,423,740
9,402
100,184
3,058,391
15,211
16,052
113,147
18,843
163,747
265,427
2,684,580
9,402
7,363
183
400,125
5,150,459
66,965
873,067
875,394
23,575
32,817
1,871,818
40,451
28,568
255,137
226,569
698,630
53,154
3,131,284
402,227
36,002
9,466
3,632,133
(573,742)
553,955
1,110,934
556,979
1,215,380
668
6,139
657
7,464
8,588
(9,069)
4,835
13,904
8,132
25,099
80,129
31,423
41
8,904
145,596
18,151
(17,300)
68,448
85,748
70,870
145,886
4,090,619
1,309,044
60,275
51,187
5,657,011
(506,552)
556,154
1,439,354
883,200
1,993,012
1,039,611
1,057,160
(17,549)
59,815
519,369
459,554
446,262
2,525,119
2,784,621
(259,502)
216,285
816,007
599,722
907,481
11,829
11,647
182
(3,023)
5,011
8,034
8,175
85,292
106,643
(21,351)
21,145
81,422
60,277
43,779
3,661,851
3,960,071
(298,220)
294,222
1,421,809
1,127,587
1,405,697
Döviz tevdiat hesapları 15,247 YTL (2005 - 1,329 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir.
Krediler, 481,055 YTL (2005 – 334,434 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir.
364 YTL peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 983 YTL türev finansal işlem reeskont giderleri , 12,362 YTL genel kredi karşılığı diğer
yükümlülükler satırından düşürülmüştür
(****) Türev finanasal araçlardan alacaklar satırına 76,854 YTL , türev finansal araçlardan borçlar satırına da 76,864 YTL tutarlarında vadeli aktif değer
alım-satım taahhütleri eklenmiştir.
(*****) 1,190 YTL türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar satırından düşürülmüştür
(******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı
riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir.
Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif
Komitesi’ne sunulmaktadır.
Grup’un bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin
simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında
doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz
oranlarını değiştirebilmektedir.
Grup vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski
yaşanması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibariyle):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
645,715
-
-
-
-
319,771
965,486
659,262
-
2,290
1,000
-
401,613
1,064,165
45,855
13,281
8,167
2,983
39,744
3,177
113,207
1,194
292,283
2,856,121
4,054
217,076
663,403
557,846
3,298
97,400
76,104
506,331
3,705
92,004
88,041
499,950
80,236
435,511
1,268,793
167,810
68
38,676
205,558
1,194
1,555,410
5,727,717
11,057
860,084
Toplam Varlıklar
4,721,560
1,335,228
688,601
672,210
1,911,858
968,863
10,298,320
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
135,527
5,575,247
794,689
175
383,785
137,761
4,334
681,345
203,933
27,162
111,083
796,106
10,395
39,622
140,951
12,987
2,320
165,510
25,690
48,339
127,888
134,138
6,050
733,283
188,200
6,537,505
794,689
134,313
1,696,335
947,278
Toplam Yükümlülükler
7,027,184
916,774
917,584
193,560
193,520
1,049,698
10,298,320
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
2,305,624
10,204
6,716
418,454
-
228,983
-
478,650
-
1,718,338
-
80,835
-
2,615,442
2,615,442
10,204
6,716
(2,302,137)
418,454
(228,983)
478,650
1,718,338
(80,835)
3,488
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Pozisyon
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibariyle) (devamı):
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 64,698 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 41,534 YTL
tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 26,725 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise
616,288 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
2.52%
3,45%
5.45%
5.19%
-
2.52%
5.23%
9.08%
6.78%
6.60%
-
3.88%
-
18.21%
11.47%
17.95%
19.28%
17.58%
-
3.12%
3.02%
4.89%
4.86%
5.09%
6.48%
-
18.80%
19,25%
18,05%
18.82%
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibariyle) (devamı):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
388,696
-
-
-
-
179,572
568,268
822,560
85,935
32,747
16,473
-
26,202
983,917
24,228
20,827
14,837
1,066
55,686
427
117,071
156,650
34,545
1,074,665
110,976
596,605
607,144
101
66,816
81,557
600,660
53,487
66,374
425,462
716
55,624
320,105
742,400
10,992
100,431
9
24,575
166,990
156,650
1,099,195
3,474,906
11,809
554,324
Toplam Varlıklar
2,612,320
1,377,428
783,288
565,715
1,229,614
397,775
6,966,140
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
104,430
2,830,634
757,246
173
188,015
57,475
12,928
409,615
161,229
9,940
30
119,670
495,027
7,543
178
32,087
176,986
2,763
2
498
67,631
8,890
1,733
808,677
67,891
644,849
119,301
4,201,181
757,246
68,064
1,088,888
731,460
Toplam Yükümlülükler
3,937,973
593,712
622,270
212,014
77,021
1,523,150
6,966,140
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
1,325,653
69,650
70,345
783,716
-
161,018
-
353,701
-
1,152,593
-
1,125,375
-
2,451,028
2,451,028
695
(1,326,348)
783,716
161,018
353,701
1,152,593 (1,125,375)
(695)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Pozisyon
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 46,488 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 21,330 YTL
tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 49,422 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise
503,087 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir.
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faktoring Alacakları
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Alacaklar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
1.61
2.23
6.77
9.26
6.06
5.21
-
2.05
4.03
8.80
5.70
10.33
7.16
5.95
10.97
4.06
-
10.65
15.96
16.30
14.87
15.14
22.04
19.84
19.84
15.83
2.55
2.47
4.08
4.00
4.00
4.59
7.55
-
17.61
14.80
14.61
21.33
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan
çıkılamaması sonucu da oluşabilir.
Grup politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir
aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu
anlamda bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları
ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Grup’un genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Bu strateji
doğrultusunda da vade riski Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde
yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyacının büyük
bir bölümünü mevduatla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de
kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Ana Ortaklık Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır.
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
319,771
645,715
-
-
-
-
401,613
3,177
659,262
14,564
5,319
2,290
3,115
1,000
3,044
83,988
68
38,676
382
1,194
296
2,293,244
242,034
1,879
709,229
105,112
758,561
91,877
120,951 1,432,216
594,445 1,333,562
1,640
9,417
80,265 167,011
173,403
1,194
1,555,410
5,727,717
11,057
860,084
763,687
3,856,309
821,539
855,843
801,345 3,026,194
173,403
10,298,320
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
48,339
1,092,367
108,479
-
135,527
4,597,500
305,963
794,689
4,347
120,226
4,334
663,026
219,835
71,177
76,744
175,481
9,789
68,770
480,034
39,690
39,098
515,022
72,986
21,487
633,410
188,200
6,537,505
1,696,335
794,689
134,313
947,278
Toplam Yükümlülükler
1,249,185
5,958,252
958,372
262,014
588,494
627,106
654,897
10,298,320
Likidite Açığı
(485,498) (2,101,943) (136,833)
593,829
212,851 2,399,088
(481,494)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
284,315
876,451
(592,136)
676,377
232,687
443,690
719,038 1,885,042
633,789 298,019
85,249 1,587,023
117,145
557,626
(440,481)
6,966,140
6,966,140
-
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
(*)
2,560,168 724,055
3,492,247 875,321
(932,079) (151,266)
1yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
Toplam
965,486
-
1,064,165
113,207
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve
takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı
bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
VIII.
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve
yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan ve büyük ağırlıkla satılmaya hazır
faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul
değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından
dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların
tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz
oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri benzer nitelikli ve
benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit
akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini
ifade etmektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(*)
IX.
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,374,087
5,743,307
1,194
156,650
1,064,165
983,917
1,555,410
1,099,195
11,057
11,809
5,742,261
3,491,736
9,351,042
6,234,680
188,200
119,301
6,537,505
4,201,181
2,491,024
1,846,134
134,313
68,064
Rayiç Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,291,551
5,766,125
1,203
156,690
1,064,107
983,841
1,555,410
1,099,195
10,626
11,810
5,660,205
3,514,589
9,367,437
6,228,147
188,480
119,310
6,553,620
4,194,648
2,491,024
1,846,125
134,313
68,064
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, bankalararası para piyasası ile diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil
edilmiştir.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Grup tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık
hizmetleri verilmektedir.
Grup inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır .
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
50,159
75,324
200,718
635,346
1,096
2,843
251,973
713,513
Önceki Dönem
TP
YP
25,874
60,040
94,211
386,697
1,446
120,085
448,183
Cari Dönem
TP
YP
200,718
281,142
354,204
200,718
635,346
Önceki Dönem
TP
YP
94,211
212,306
174,391
94,211
386,697
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar (*)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
(*) YP vadesiz serbest tutar 281,142 YTL (2005 – 212.306 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz
serbest tutar ise 162,087 YTL (2005 – 83.542 YTL) tutarında TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken
ortalama zorunlu karşılık rakamını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için
13.12%’dir, YP için ise 1.73% - 2.52% aralığındadır ( 2005 –TP 10.25% , YP 1.14% - 2.03%).
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net
değerleriyle gösterilmiştir) :
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara
ilişkin bilgiler :
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
a.2)
Cari Dönem
TP
YP
542
542
-
Önceki Dönem
TP
YP
334
334
-
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
4,223
642
4,865
-
Önceki Dönem
TP
YP
62,883
89
62,972
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter
değeri 85,521 YTL’dir (2005 – 47,538 YTL).
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.3)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin positif farklar tablosu:
TP
8,720
8,250
713
17,683
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.a)
Cari Dönem
YP
1,162
3,233
148
53
4,596
TP
222
155
377
Önceki Dönem
YP
4,614
1,234
2
5,850
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
4,428
4,428
Önceki Dönem
YP
30,825
1,028,912
1,059,737
TP
83,522
203,585
287,107
YP
31,399
665,411
696,810
b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
581,975
582,503
375,720
176,717
71,086
49,590
47
40,039
84
106
1,028,912
848,955
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
20,041
20,041
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
a.2)
TP
-
YP
188,531
188,531
Önceki Dönem
TP
YP
36,431
173,069
36,431
173,069
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
TP
881,030
881,030
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
798,533
19,503
818,036
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 485,849 YTL’dir (2005 –
71,659 YTL).
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler :
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+)
Toplam
5.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,568,698
1,380,167
188,531
68
68
(13,356)
1,555,410
1,102,454
1,026,553
75,901
9
9
(3,268)
1,099,195
Kredilere ilişkin açıklamalar :
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
1,384
1,384
4,563
5,947
2,768
2,768
2,768
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2,850
2,850
16,179
16,179
16,179
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
c)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
5,722,872
142,169
1,047,635
307,830
451,243
696,229
50,460
84,065
2,943,241
5,722,872
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
4,845
4,845
4,845
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
4,042,613
4,042,613
1,680,259
1,680,259
5,722,872
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
440
440
4,405
4,405
4,845
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
31,269
896
5,432
22,799
2,142
498
354
144
2,359
2,359
44,887
6,043
38,844
1,092
1,092
752
752
11
11
1,511
100
1,411
20
20
11,457
93,856
Orta ve Uzun
Vadeli
588,298
273,944
179,967
130,232
4,155
55,382
28,108
25,220
2,054
4,284
4,284
1,880
8
1,872
39
39
649,883
(*) Kredili mevduat hesabının 350 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
Toplam
619,567
274,840
185,399
153,031
6,297
55,880
28,108
25,574
2,198
6,643
6,643
44,887
6,043
38,844
1,092
1,092
2,632
8
2,624
50
50
1,511
100
1,411
20
20
11,457
743,739
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f)
Kısa Vadeli
49,148
13
12,374
36,761
11,721
2,295
9,426
2,742
2,742
209
209
65,560
129,380
Orta ve Uzun
Vadeli
333,901
10,729
152,370
169,738
1,064
143,996
1,314
84,513
55,953
2,216
477,897
Toplam
383,049
10,742
164,744
206,499
1,064
155,717
1,314
86,808
65,379
2,216
2,742
2,742
209
209
65,560
607,277
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
793,501
4,934,216
5,727,717
Önceki Dönem
519,450
2,955,456
3,474,906
Cari Dönem
5,276,475
451,242
5,727,717
Önceki Dönem
3,230,927
243,979
3,474,906
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
i)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
1,270
1,778
27,200
30,248
Önceki Dönem
1,950
1,716
13,183
16,849
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur.
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Endeksleme Farkı (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
11,866
19,509
17,953
4,093
-
9,329
1,270
8,059
4,068
3,771
17,953
18,491
3,622
3
17,745
2,073
18,491
4
4,851
1,667
-
-
3,676
1,778
1,898
31,787
27,200
4,587
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer
alacaklar Ana Ortaklık Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri
yerine getirilerek aktiften silinmektedir.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1)
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
a.2)
TP
-
YP
-
TP
101
101
Önceki Dönem
YP
-
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler: Yoktur
(2005 – Yoktur).
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (Net) : (devamı)
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
Cari Dönem
9,402
1,655
11,057
Önceki Dönem
9,614
2,094
11,708
Cari Dönem
11,057
11,057
11,057
Önceki Dönem
11,809
11,809
11,809
Cari Dönem
11,809
183
(935)
11,057
Önceki Dönem
75,239
(866)
12,606
(75,170)
11,809
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler :
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :
Dönem Başındaki Değer
Endeksleme Farkı (-)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a.1)
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar:
İştirakler
Diğer Mali İştirakler / Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş.
Toplam
a.2)
Cari Dönem
12
12
Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. 30 Aralık 2005 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Önceki Dönem
-
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
b.1)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Azalışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
b.2)
Önceki Dönem
656
879
660
279
1,535
-
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
1,535
1,535
Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Toplam
b.3)
Cari Dönem
1,535
(1,535)
(1,535)
-
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur.
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
The Economy Bank N.V.
TEB Finansal Kiralama A.Ş.
TEB Factoring A.Ş.
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Adres (Şehir / Ülke)
Hollanda
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ana Ortaklık Bankanın Pay Banka Risk Grubunun
Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%)
Pay Oranı (%)
100.00
100.00
100.00
74.94
46.77
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Aktif Toplamı
Özkaynak
(i)
1,451,751
116,359
(ii)
70,681
35,895
(iii)
453,438
64,856
(iii)
236,362
19,436
(iv)
12,548
11,564
(*)
(i)
Sabit Varlık
Toplamı
7,547
1,401
43,577
139
651
Faiz
Gelirleri
87,702
8,815
40,008
26,362
941
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
1,554
9,708
(42)
9,837
310
(18,303)
7,447
801
4,713
Önceki Dönem
Kâr/Zararı (*)
7,442
5,784
4,110
4,000
4,161
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
(iii)
(iv)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu
değerlerinin ise oniki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş
tutarlarıdır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmiş tutarlardır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır.
b.2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
(ii)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı (**)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
(*)
(**)
Cari Dönem
151,141
(4,378)
(651)
(3,727)
146,763
-
Önceki Dönem
156,783
(5,642)
1,636
(7,278)
151,141
-
Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapılan Yönetim Kurulu’nda alınan karara istinaden
tasfiyesine karar verilmiştir.
Yurtdışı bağlı ortaklık kur farkının etkisidir.
Bu tutarlar konsolidasyon eliminasyonlarıyla ekli mali tablolardan çıkarılmıştır.
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
b.3)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
/ The Economy Bank N.V.
Leasing Şirketleri
/ TEB Finansal Kiralama A.Ş.
Faktoring Şirketleri / TEB Factoring A.Ş.
Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Petek International Holdings B.V.
Stichting Custody Services TEB
Kronenburg Vastgoed B.V.
Cari Dönem
55,545
40,191
22,324
26,382
2,058
231
32
Önceki Dönem
47,624
40,191
22,324
34,770
5,354
651
198
29
146,763
151,141
Toplam
b.4)
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Cari Dönem
Brüt
Net
181,606
155,942
191,806
170,659
1,113
1,081
374,525
327,682
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar :
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2005
Alımlar
Satışlar
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diğer
Toplam Maliyet
16,295
39,859
556
64,163
120,873
13
6,846
22,131
28,990
(497)
(356)
(853)
1,070
30
260
1,360
17,378
46,208
586
86,198
150,370
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
(3,015)
(32,732)
(320)
(38,318)
(74,385)
(392)
(1,359)
(76)
(9,788)
(11,615)
497
320
817
(46)
(13)
(430)
(489)
(3,453)
(33,594)
(409)
(48,216)
(85,672)
Net Defter Değeri
a)
Önceki Dönem
Brüt
Net
129,295
114,772
111,102
97,483
2,470
2,314
242,867
214,569
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diğer 31 Aralık 2006
46,488
64,698
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal
tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse :
a.1)
Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları : Yoktur.
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
a.2)
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı : Yoktur.
b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü
açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer
düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara
neden olan olay ve şartlar : Yoktur.
c)
13.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için
inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2005
Alımlar
Satışlar
Maliyet:
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam Maliyet
31,546
17,199
48,745
23,634
4,832
28,466
(800)
(800)
222
222
54,380
22,253
76,633
Birikmiş Amortisman:
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam Birikmiş Amortisman
(16,064)
(11,351)
(27,415)
(4,976)
(2,590)
(7,566)
16
16
(134)
(134)
(21,024)
(14,075)
(35,099)
21,330
20,900
(784)
Net Defter Değeri
a)
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diğer 31 Aralık 2006
88
41,534
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan
maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur.
c)
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi
olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı :
Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter
değeri : Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f)
Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya
negatif konsolidasyon şerefiyesi ortaklık bazında açıklanır: TEB Portfoy’ün, 27 Şubat 2005 tarihinde
TEB Yatırım tarafından satın alınması sonucunda oluşan 1,205 YTL (2005: 1,205 YTL) tutarında pozitif
şerefiyesi bulunmaktadır.
i)
Şerefiyeye ilişkin bilgiler: TEB Portfoy’ün, 27 Şubat 2005 tarihinde TEB Yatırım tarafından satın
alınması sonucunda oluşan 1,205 YTL (2005: 1,205 YTL) tutarında pozitif şerefiyesi bulunmaktadır.
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
i)
Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri :
Dönem Başındaki Brüt Değer
Birikmiş Amortisman (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Dönem İçi Hareketler:
İlave Şerefiye
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden
Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)
Amortisman (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
Dönem Sonundaki Brüt Değer
Birikmiş Amortisman (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Dönem Sonundaki Net Defter Değeri
14.
a)
Cari Dönem
480
480
1,205
1,205
1,685
480
1,205
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar:
31 Aralık 2006 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan
ertelenmiş vergi varlığı tutarı 14,506 YTL (2005 – 10,092 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve
istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
14.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı):
c)
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.
d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak İtibariyle
Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
15.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
16.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a)
Cari Dönem
10,092
(1,009)
(1,105)
(2,114)
6,528
14,506
Önceki Dönem
3,702
(111)
5,224
5,113
1,277
10,092
Cari Dönem
29,818
9,186
7,965
6,769
3,401
2,786
24,103
84,028
Önceki Dönem
6,422
2,791
1,453
4,755
1,496
1,097
4,097
13,486
35,597
Diğer aktiflerin dağılımı:
Menkul kıymet işlemleri nedeniyle müşteriden alacaklar
Verilen Avanslar
Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı
Yapılmakta olan finansal kiralama sözleşmeleri
Peşin Ödenen Kiralar
Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri
Fon Katılım Belgesi Alacakları
Diğer
Toplam
b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %
10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.
17.
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
209,281
91,580
209,281
91,580
TP
137,490
137,490
Önceki Dönem
YP
30,973
30,973
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
a.2)
7 Gün
İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
124,756
599,092
556,846
42,246
725
339,854
13,009
14,931
48,339
441
13,136
34,762
1,140,706
-
655,784
1,530,759
1,474,744
56,015
2,794
952,299
16,242
112,965
58,854
54,111
3,270,843
995,395
647,231
639,698
7,533
306,799
36,902
114
25,862
1,011
24,851
2,012,303
1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
24,820
52,743
50,598
2,145
39,056
9
145
116,773
2,510
2,053
2,053
36,692
41,255
-
1,837,113
2,922,569
2,800,562
122,007
3,519
1,692,875
66,182
15,247
188,200
61,340
92,098
34,762
6,725,705
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
5,926
7,934
6,285
1,649
118,736
132,596
-
705,060
2,080,472
2,007,357
73,115
685
1,383,076
30,550
1,338
119,301
8,508
105,112
5,681
4,320,482
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
33,848
90,691
76,623
14,068
18,175
20
57
1,034
1,034
143,825
Önceki Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
b.1)
Vadesiz
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
98,492
479,434
448,082
31,352
332
218,759
10,638
1,338
16,560
93
10,788
5,681
825,554
-
306,581
836,935
819,658
17,277
200
529,672
6,804
52,743
8,415
44,328
1,732,935
231,806
604,803
589,045
15,758
153
451,645
13,080
47,309
47,309
1,348,796
39,755
117,199
110,739
6,460
14,707
18
1,351
1,351
173,030
22,500
34,167
33,548
619
49,557
10
1,336
1,336
107,570
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler :
Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası
Kapsamında
Kapsamında
Mevduat Sigortası Mevduat Sigorta
Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı
Bulunan
Bulunan
Limitini Aşan
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem
Cari Dönem(*) Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
516,610
207,662
1,043,618
224,120
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
310,722
243,997
1,076,286
982,966
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
1,113
263
5,008
1,033
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
828,445
451,922
2,124,912
1,208,119
(*)
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil
edilmiştir.
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b.2)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı :
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Toplam
2.
Cari Dönem
8,124
8,124
Önceki Dönem
8,730
8,730
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
9,013
497
58,079
847
288
168
226
67,380
1,738
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3. a)
Önceki Dönem
TP
YP
3,570 5,024
12,572
351
260
22
16,402 5,397
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
86,953
109,213
300,338
899,919
387,291
1,009,132
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
95,798
80,553
191,497
631,300
287,295
711,853
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c)
TP
YP
321,375
65,916
387,291
714,816
294,316
1,009,132
Önceki Dönem
TP
YP
238,826
48,469
287,295
402,365
309,488
711,853
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :
Ana Ortaklık Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile
çeşitlendirmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yurtdışından kullanılan
krediler içerisinde yer alan 18 Kasım 2005 tarihinde temin ettiği uzatma opsiyonu olan, 210,000,000
Euro tutarındaki iki senelik sendikasyon kredisinde vade uzatımına gidilmiş, 13 Kasım 2007 tarihinde
geri ödemeli ve 205,000,000 Euro olarak yenilenerek devam edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka, şubelerinin verim dönemleri itibariyle şube ve banka geneli bazında fon sağlayan
müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana
yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır.
Grup’un, bankalar mevduatının %77.52’lik kısmı, diğer mevduatların ise %62.57’lik kısmı yabancı para
cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır.
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
770,983
765,830
584
4,569
21
21
771,004
-
Önceki Dönem
TP
YP
755,082
745,624
1,682
7,776
10
10
755,092
-
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur.
6.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
a)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar :
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma
sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama : Yoktur.
c)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube
binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren dönemde 26,984
YTL tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet
kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak
feshedilebilir niteliktedir.
e)
7.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
32,505
25,649
3,958
2,898
32,505
Önceki Dönem
18,300
14,043
2,210
2,047
18,300
c)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli
krediler kur farkı karşılıkları 12,108 YTL (2005 – 7,416 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden
netleştirilmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 207 YTL’dir
(2005- 203 YTL).
d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp mali tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 21,039 YTL tutarındaki iskonto edilmemiş toplam isten ayrılma
yükümlülüğü için 7,516 YTL (2005 – 6,490 YTL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmış
olup, bu karşılığın iskonto edilmemiş toplam yükümlülüğe oranı %35.72'dir.
Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 6,460 YTL (2005 – 3,900 YTL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir.
d.1)
Kıdem tazminatı hareket tablosu
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri
Toplam
Cari Dönem
6,490
1,971
(945)
7,516
Önceki Dönem
4,434
2,741
(685)
6,490
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
e)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Factoring ve Leasing alacakları karşılıkları
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uygulama Karşılığı
Diğer
Toplam
f)
Cari Dönem
6,460
5,997
Önceki Dönem
3,900
3,001
812
208
13,477
202
7,103
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: Yoktur.
f.1)
SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur.
f.2)
Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler in
yükümlülükler : Yoktur.
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1)
Kurumlar Vergisi:
Kurumlar Vergisi Karşılığı
a.2)
Önceki Dönem
48,004
Cari Dönem
5,909
517
6,517
1,071
543
3,062
17,619
Önceki Dönem
4,796
268
3,446
622
375
7,377
16,884
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer(*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
32,101
Diğer kaleminin 300 YTL (2005 - 234 YTL) tutarındaki kısmı ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır.
b) Primlere ilişkin bilgiler :
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
2,193
3,097
155
309
162
5,916
Önceki Dönem
1,537
2,168
146
273
281
4,405
d) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler: Yoktur.
11.
Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin
temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon
ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamış bulunmaktadır. IFC ile yapılan
anlaşma gereği 27 Haziran 2005 tarihi itibariyle kredinin vadesi 14 Ekim 2011 tarihine uzatılmış ve faiz
oranı Libor+%4.5’ten Libor+%2.85’e indirilmiştir. Bahse konu kredinin hisse senedine dönüşme
opsiyonu, IFC’ye bu haklardan doğan maddi menfaatlerin 11 Şubat 2005 tarihinde nakden ödenmesi
sonucunda geçerliliğini yitirmiştir.
Ana Ortaklık Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye
benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir.
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin
temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
(devamı)
Ana Ortaklık Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında
sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı
6.10%’dur.
Yukarıda bahsedilen her üç sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde
hazırlanmış olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Banka'nın sermaye yeterlilik
rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.
a)
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
12.
TP
-
Cari Dönem
YP
299,912
299,912
Önceki Dönem
TP
YP
89,740
89,740
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar :
Yurtiçi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Yurtdışı
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
67,213
67,213
43,859
43,859
67,213
43,859
Önceki Dönem
TP
YP
43,633
43,633
17,294
17,294
43,633
17,294
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
76,500
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
57,800
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
c)
Ödenmiş Sermaye
76,500
Tavan
100,000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler :
Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000
YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak
76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL’nin 30/06/2006 tarihi
itibariyle ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ile karşılanan 18,562 YTL’lik kısmı, 30/06/2006 tarihi
itibariyle sermayeye eklenmiştir. Ortaklarca kullanılmayan 138 YTL.’lik rüçhan hakları Borsa’da
satılmış olup, söz konusu 138 YTL’lik tutarın da bilahare sermayeye eklenmesiyle Banka çıkarılmış
sermayesi 76,500 YTL’ye ulaşmıştır. Artırımına konu 18,700 YTL’lik sermaye, 20 Eylül 2006 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. Banka
kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle 1,592 YTL hisse senedi ihraç primi
elde etmiştir.
Artırım Tarihi
20 Eylül 2006
Artırım Tutarı
Nakit
18,700
18,700
Artırıma Konu Edilen
Kar Yedekleri
-
Artırıma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
-
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur.
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f)
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki
tahmini etkileri:
Ana Ortaklık Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu
tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk
Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin
olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve
yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri
ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz
gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
II.
12.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler :
Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından
Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün %
7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.10 Şubat 2005 tarihli, 3702/11 sayılı Yönetim
Kurulu kararı doğrultusunda kurucu intifa senetlerinden 6 adeti Banka’nın ana ortağı olan TEB Mali
Yatırımlar’a devredilmiştir.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :
Cari Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
(12,344)
(12,344)
2,220
2,220
Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere
Ait Olan Bölümü
Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine
İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı
Toplam
13.
7,292
7,292
2,062
2,062
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
2,220
2,062
2,220
2,062
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler :
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
14.
Önceki Dönem
TP
YP
Cari Dönem Önceki Dönem
20,303
15,243
8,453
4,712
28,756
19,955
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler :
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem Önceki Dönem
161,821
80,537
161,821
80,537
15.
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde,
Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı The Economy Bank NV
için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını
özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise
özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır.
16.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur.
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti
taahhütleri, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sırasıyla 264,726 YTL ve 162,049 YTL;
çekler için ödeme taahhütleri 259,573 YTL ve 175,952 YTL’dir.
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
Grup'un 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 1,767,670 YTL (2005 – 1,185,005 YTL) tutarında
teminat mektubu, 50,146 YTL (2005 - 52,685YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 911,707
YTL (2005 – 698,774 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
c)
b.2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : Grup'un 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle toplam 204,800 YTL (2005 – 106,469 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır.
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
213,246
151,241
43,639
53,901
169,607
97,340
2,721,078
1,891,692
2,934,324
2,042,933
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
TP
13,872
10,702
2,953
217
502,475
33,412
465,769
3,294
142,803
244,592
115,931
4,186
33,878
29,362
12,224
28,644
841
19,526
37,569
Cari Dönem
(%)
YP
1.47
17,990
1.14
15,766
0.31
2,223
0.02
53.38
980,057
3.55
37,418
49.48
920,364
0.35
22,274
15.17
273,451
25.98
387,019
12.32
69,025
0.44
9,698
3.60
55,870
3.12
215,712
1.30
29,839
3.04
2,122
0.09
2.07
4,752
3.99
334,497
(%)
0.90
0.79
0.11
49.17
1.88
46.18
1.12
13.72
19.42
3.46
0.49
2.80
10.82
1.50
0.11
0.24
16.78
Toplam
941,311
100.00 1,993,013
100.00
Önceki Dönem
(%)
YP
1.31
14,650
0.99
23,423
0.29
2,112
0.03
186
60.73 710,826
4.43
13,312
55.15 669,520
1.15
27,994
10.50
83,194
25.42 384,165
12.08 113,968
0.21
9,170
5.20
33,232
3.60 190,767
0.95
30,785
1.04
3,405
0.04
2.29
2,838
2.04 204,403
(%)
1.04
1.66
0.15
0.01
50.47
0.95
47.54
1.99
5.91
27.28
8.09
0.65
2.36
13.55
2.19
0.24
0.20
14.51
634,624 100.00 1,408,309
100.00
TP
8,301
6,300
1,824
177
385,408
28,108
349,995
7,305
66,613
161,328
76,649
1,364
33,031
22,877
6,059
6,593
229
14,526
12,974
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
c.3)
I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :
I inci Grup
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar.
Diğer Garanti Ve Kefaletler
Toplam
894,223
88
47,000
941,311
II nci Grup
TP
YP
873,447
50,146
911,618
157,802
1,993,013
-
-
Ana Ortaklık Banka, 544 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 207 YTL karşılık
hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler :
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
3,181,745
783,670
1,616,585
53,299
728,191
16,919
16,919
198,096
3,396,760
2,861,118
1,754,167
530,482
28,368
548,101
139,995
139,995
28,803
3,029,916
-
-
-
-
-
-
-
-
3,396,760
3,029,916
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi
bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim
stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı,
önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği
anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :
Yapılan vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri ise faiz ve kur farkı değişikliklerinden
korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve alım
satım amaçlı işlemler olarak banka tarafından rayiç değerleri ile izlenmektedir.
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı)
Grup’un 31 Aralık 2006 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve
YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
3.
Swap Alım Swap Satım
Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
Futures Satım
184,672
43,819
140,904
23,784
393,179
97,912
230,953
59,808
1,818
390,491
29,313
724,655
45,139
799,107
708,375
65,380
28,698
31,944
834,397
106,152
161,294
96,867
364,313
101,498
165,514
96,866
363,878
53,299
53,299
-
21,639
374,547
456,276
21,145
873,607
91,629
446,282
321,690
20,959
880,560
265,701
7,461
53,406
326,568
249,633
26,323
61,913
6,040
343,909
121,681
106,144
38,646
8,281
274,752
120,030
106,371
38,566
8,382
273,349
161
28,053
28,214
154
154
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar :
a.1)
Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte
şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2)
Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı : Yoktur.
a.3)
Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
4.
b.1)
Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte,
şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur.
b.2)
Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme
olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Nazım Hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
5.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler :
Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch
Ratings tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Haziran 2006
Finansal Güç Notu
Yabancı Para Mevduat Notu
D+
B1
Fitch Ratings: Ağustos 2006
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Olumlu
BB+
B
Olumlu
AA (tur)
Durağan
C/D
3
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
90,267
34,020
124,287
II nci Grup
TP
YP
-
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
359,598
130,148
782
490,528
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
I inci Grup
TP
YP
8,843
5,552
14,395
2,488
2,152
49,393
54,033
18,865
10,519
29,384
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
a)
Önceki Dönem
TP
YP
9,310
-
408
-
15,647
-
470
-
137,151
634
147,095
20,547
536
21,491
73,320
11,256
100,223
11,797
476
12,743
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
3,366
1,453
29,717
34,536
Önceki Dönem
-
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
9,962
30,792
40,754
19,972
41,780
10,397
72,149
Önceki Dönem
TP
YP
7,152
10,268
17,420
10,642
25,445
6,397
42,484
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
b.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur.
d.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :
Hesap Adı
Türk Parası
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
9
5,208
2,317
7,534
8,188
72,987
99
78,106
2,999
162,379
174
86,674
4
38,998
4,449
130,299
2
3,002
729
2
3,736
101
84
1
186
7,720
42,596
2,618
45,214
207,593
42,334
224
1
42,559
172,858
9,352
1
9,353
13,089
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
Önceki Dönem
-
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
13
1,555
375
1,943
23
1,270
7,100
1
8,394
-
8,409
170,697
103
127,625
7,451
314,285
2,031
16
2
2,049
3,992
180
180
8,574
-
96,594
2,942
5
99,541
413,826
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
4
4
224
224
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
1,384,639
253,022
202,449
50,573
1,131,617
1,388,359
227,686
207,579
20,107
1,160,673
582,242
170,979
118,962
52,017
411,263
516,610
97,105
84,418
12,687
419,505
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler,
gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
2 Kasım 2005 tarihi ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilen Tek Düzen Hesap
Planı uyarınca “Dövize Endeksli Aktif Kalemler” üzerinde oluşan kur artış gelirleri “Kambiyo Karı”
hesabı yerine “Diğer Faaliyet Gelirleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Artışları”
hesabına kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlarının dönem başındaki kurların veya kredinin
kullandırıldığı günkü kurların altına düşmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluşan kur farkı
azalışı “Diğer Faaliyet Giderleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azalışları” hesabına
kaydedilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluşan
58,013 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 16,043 YTL kur farkı zararı ise "Diğer
Faaliyet Giderleri"nde gösterilmiştir. Bu bakiyelerin etkisi hariç tutulduğunda Grup'un "Diğer Faaliyet
Gelirleri" 23,155 YTL, "Diğer Faaliyet Giderleri" ise 323,562 YTL ve Net Türev Finansal Araçlar hariç
"Net Kambiyo Karı" ise 12,914 YTL olmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 5,079 YTL kur farkı
karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 12,799 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde
gösterilmektedir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları :
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
17,217
1,288
1,563
14,366
14,641
2,068
1
2,067
2,457
36,383
Önceki Dönem
7,791
1,965
1,743
4,083
9,163
1,626
21
1,605
64
64
18,644
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(*)
Toplam
(*)
8.
Cari Dönem
175,871
1,026
11,615
7,566
107,293
27,672
2,756
20,867
55,998
292
35,942
Önceki Dönem
121,067
2,056
31
9,969
4,842
70,309
18,358
1,760
13,874
36,317
101
25,599
339,605
233,974
Diğer faaliyet giderleri içerisinde 4,068 YTL (2005 – 2,375 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen
primler, 16,043 YTL (2005 – 12,799 YTL) tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderleri yer almaktadır.
Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren
yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %3.7 arttırmıştır. Bir önceki yıla
göre Grup’un net faiz geliri %36, net ücret ve komisyon gelirleri %63, karşılıklar ve faaliyet giderleri
%49 oranında artmıştır.
9.
Vergi karşılığına ilişkin açıklama :
a)
31 Aralık 2006 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 35,724 YTL (2005 – 51,387 YTL) ve ertelenmiş
vergi gideri 2,114 YTL’dir (2005 – 5,113 YTL ertelenmiş vergi geliri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 2,114 YTL’dir
(2005 – 5,113 YTL ertelenmiş vergi geliri).
c)
Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri: Yoktur.
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
d) Vergi karşılığının mutabakatı:
Cari Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi oranı
Hesaplanan vergi:
161,159
20%
32,233
155,481
30%
46,644
TMS Düzeltmelerinin Etkisi
İlaveler
İndirimler
Farklı vergi oranının etkisi
Ertelenmiş vergi gideri
23,550
(21,391)
1,332
2,114
(2,000)
18,856
(12,222)
109
(5,113)
37,838
46,274
Toplam
10.
Önceki Dönem
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama :
Grup 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik
çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %12.92 arttırmıştır.
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
11.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı : Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
e)
Azınlık haklarına ait kâr/zarar : Yoktur.
d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer faiz gelirleri
Faktoring işlemlerinden alınan faizler
Diğer
26,362
3,877
15,322
1,322
Toplam
30,239
16,644
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Aracılık komisyonlarından alınan
Kredi kartı ücret ve komisyonları
İthalat akreditif komisyonları
Diğer
17,600
14,172
6,065
50,016
21,189
7,495
4,964
28,468
Toplam
87,853
62,116
Diğer verilen ücret ve komisyonlar
Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
e)
Cari Dönem
Önceki Dönem
13,794
10,359
7,045
13,167
24,153
20,212
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
BEŞİNCİ BÖLÜM
V.
a)
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 19,478 YTL’dir.
Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar
gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir.
Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net
kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar : 5,266 YTL.
b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
c)
b.1)
Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur.
b.2)
Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev
olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari
dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur.
d) Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren
Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro
sermayesi olan Bağlı Ortaklığı The Economy Bank NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış
olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten
korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları”
kaleminde takip etmeye başlamıştır.
e)
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Yoktur.
f)
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar
payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların
kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır.
g) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa
nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar
almamıştır.
h) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 8,801 YTL yasal yedek akçelere aktarılmıştır.
i)
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan
ve rüçhan hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 138 YTL’lik nominal hisse senetlerinin
İMKB’de satışı sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutarı arasındaki
farktan oluşan hisse senedi ihraç primi 1,592 YTL olarak gerçekleşmiş olup Ana Ortaklık Banka bu tutarı
hisse senedi ihraç primleri hesabına kaydetmiştir.
VI.
1.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 266,111 YTL
tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı,
amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar
tutarından oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 75,430 YTL tutarındaki
“Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para
piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 327,257 YTL tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“
kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.
2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe
politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde
eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları
arasındaki mutabakatı:
Dönem Başı
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Para Piyasasından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
355,962
85,914
268,602
1,446
1,065,146
908,496
156,650
1,421,108
Önceki Dönem
855,594
80,060
774,003
1,531
904,318
808,701
95,617
1,759,912
Dönem Sonu
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Para Piyasasından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
684,344
125,483
554,922
3,939
1,060,876
1,060,876
1,745,220
Önceki Dönem
355,962
85,914
268,602
1,446
1,065,146
908,496
156,650
1,421,108
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :
a)
Cari Dönem :
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
4,081
3,011
16,179
2,768
2
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
29,353
15,091
2,833
78,444
53,964
436
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 2,697 YTL ve
risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 2,166 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi
bulunmaktadır.
b) Önceki Dönem :
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
31
394
13,024
16,179
120
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
547
29,353
1,202
3,687
78,444
430
Yukarıda belirtilen tutarlar haricinde Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 143,600 YTL
tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.
c.1)
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki
Dönem
Cari Dönem
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
580,396
237,410
377,579
580,396
25,706
23,004
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Dönem
Cari Dönem
715,008
676,675
815,971
715,008
42,229
22,004
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
c.2)
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
(*)
2.
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
177,256
196,272
13,255
5,282
177,256
1,738
2,867
9,117
23
2,867
462
-
-
-
-
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :
Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı
olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
19,172
56,732
1,193,550
205,389
4,863
Finansal tablolarda Yer
Alan
Büyüklüklere Göre %
0.33
1.93
17.75
6.05
0.46
Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda
fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur.
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı):
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden
doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 9,902 YTL’dir. Bu tutar
konsolidasyon eliminasyonlarıyla ekli mali tablolardan çıkarılmıştır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 0.88’sini
oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer
varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim
sözleşmeleri yoktur.
VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
1.
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Sayı
Yurtiçi şube
2.
Çalışan Sayısı
169
3,563
Yurtdışı temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Yurtdışı şube
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
2
Bahreyn
Aktif Toplamı
508,093
Yasal Sermaye
-
Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka 2006 yılı içerisinde 57 adet şube açmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş olup, 1 Mart 2007 tarihli denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Yoktur.
TÜRK EKONOMİ BANKASI
ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE OLMAYAN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait
gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların
bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde
bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal
tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi
mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu
sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek
belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır. Banka’nın önceki dönem geçerli olan ancak cari dönemde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği’ne göre hazırlanan 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tabloları, başka bir denetim şirketi tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 9 Şubat 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu
görüş bildirmiştir. Başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulan 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar
üzerinde Not 1’de detaylı olarak açıklanan muhasebe politikalarında TMS ve TFRS’ye geçiş nedeniyle yapılan düzeltme
kayıtları tarafımızdan denetlenmiştir.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006
tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama
ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 1 Mart 2007
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres
: Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57
Fındıklı 34427 - İstanbul
Telefon
Fax
: (0 212) 251 21 21
: (0 212) 249 65 68
Elektronik site adresi
: www.teb.com.tr
Elektronik posta adresi
: yatirimciiliskileri@teb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
1 Mart 2007
Yavuz Canevi
Yönetim
Kurulu Başkanı
Alain Pierre André
Bailly
Denetim Komitesi
Başkanı
İsmail Yanık
Denetim
Komitesi Başkan
Vekili
Varol Civil
Genel Müdür
E. Sevinç Özşen
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi
Tel No: (0212) 251 21 21
Fax No: (0212) 249 65 68
B. Ilgaz Doğan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Yönetici
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
2
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir tablosu
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
3
5
6
7
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
10
10
11
12
12
12
15
15
15
16
16
17
17
18
18
19
20
20
20
20
20
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
22
25
28
28
28
30
34
35
35
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgilerr
36
48
56
60
65
66
67
69
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
70
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
70
70
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927
yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın
alınmış ve ismi Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır.
II.
Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek
Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:
Hissedarların Adı
Cari Dönem
Ödenmiş
Sermaye
TEB Mali Yatırımlar A.Ş.
Halka arz edilmiş tutar
Diğer hissedarlar toplamı
%
Önceki Dönem
Ödenmiş
Sermaye
%
64,454
11,956
90
84.25
15.63
0.12
48,699
8,766
335
84.25
15.17
0.58
76,500
100.00
57,800
100.00
Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı
sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye
yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve
kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu
18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek
sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0.001 YTL olan,
76,500 milyon adet hisseden oluşmaktadır.
Banka, ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin 10 Şubat 2005 tarihli yazısına istinaden, TEB Mali
Yatırımlar A.Ş.’nin, sermayesinin %50’sini temsil eden hisselerinin 22 Kasım 2004 tarihinde BNP
Paribas ile imzalanan hisse alım sözleşmesinin hükümleri uyarınca, 10 Şubat 2005 tarihinde BNP
Paribas’a devredildiğini kamuoyuna duyurmuştur.
1
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür
Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Bankada
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Ünvanı
İsmi
Yönetim Kurulu Başkanı
: Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
: Dr.Akın Akbaygil
Alain Pierre André Bailly (Denetim Komitesi Başkanı)
İsmail Yanık (Denetim Komitesi Başkan Vekili)
Jean-Jacques Marie Santini
Metin Toğay
Michel Roger Chevalier
Refael Taranto
Varol Civil (Genel Müdür)
Teftiş Kurulu Başkanı
: Hakan Tıraşın
Genel Müdür Yardımcıları
: Emine Sevinç Özşen
İzzet Cemal Kişmir
Levent Çelebioğlu
Nilsen Altıntaş
Nuri Tuncalı
Saniye Telci
Turgut Boz
Turgut Güney
Ümit Leblebici
Ünsal Aysun
Denetçiler
: Ayşe Aşardağ
Cihat Madanoğlu
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip
oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad /Ticari Unvanı
TEB Mali Yatırımlar A.Ş.
Pay
Tutarları
64,454
Pay
Oranları
%84.25
Ödenmiş
Paylar
64,454
Ödenmemiş
Paylar
-
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB
Mali Yatırımlar A.Ş.’dir.
V.
Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansmanı ve fon
yönetimi işlemlerini kapsamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de
yürütmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın yurt içinde 169 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi
bulunmaktadır (31 Aralık 2005:112 yurtiçi, 1 yurtdışı şube).
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir Tablosu
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
251,908
97,710
80,266
80,266
17,444
4,324
1,265,713
9
1,265,704
3,430,285
3,415,741
44,792
(30,248)
90,954
90,954
56,118
38,935
38,935
20,186
7,811
12,375
22,733
713,502
5,440
1,375
522
853
4,065
433,364
265,427
59
265,368
1,521,151
1,521,151
55,545
55,545
8,362
965,410
103,150
81,641
80,788
853
21,509
437,688
1,531,140
68
1,531,072
4,951,436
4,936,892
44,792
(30,248)
146,499
146,499
56,118
38,935
38,935
20,186
7,811
12,375
31,095
120,065
89,866
89,489
89,489
377
227,225
150,112
150,112
836,601
9
836,592
1,761,680
1,744,850
33,679
(16,849)
101
101
90,954
90,954
38,728
19,239
19,239
40,190
32,118
8,072
14,661
448,171
3,003
727
129
598
2,276
84,441
241,513
241,513
1,207,445
1,207,445
48,276
48,276
1,710
568,236
92,869
90,216
89,618
598
2,653
311,666
150,112
150,112
1,078,114
9
1,078,105
2,969,125
2,952,295
33,679
(16,849)
101
101
139,230
139,230
38,728
19,239
19,239
40,190
32,118
8,072
16,371
5,278,866
3,002,791
8,281,657
3,389,422
2,034,559
5,423,981
İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIV.
14.1
14.2
XV.
XIII.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
2,370,384
67,356
266,078
771,004
771,004
68,199
34,323
33,965
20,143
7,033
3,055,523
1,531
652,916
34,277
1,827
9,902
12,825
(2,923)
12,362
12,362
-
5,425,907
68,887
918,994
771,004
771,004
102,476
36,150
9,902
12,825
(2,923)
46,327
32,505
7,033
1,113,698
16,402
195,560
755,092
755,092
47,639
38,083
27,859
18,300
6,044
2,138,382
2,661
465,452
2,310
4,485
4,864
7,478
(2,614)
-
3,252,080
19,063
661,012
755,092
755,092
49,949
42,568
4,864
7,478
(2,614)
27,859
18,300
6,044
6,789
50,131
50,131
549,747
76,500
242,037
1,592
(12,231)
252,676
125,510
14,950
124,188
(13,628)
105,700
105,700
-
299,912
2,220
2,220
2,220
-
6,789
50,131
50,131
299,912
551,967
76,500
244,257
1,592
(10,011)
252,676
125,510
14,950
124,188
(13,628)
105,700
105,700
-
3,515
57,879
57,879
461,813
57,800
259,761
7,085
252,676
59,136
9,253
63,511
(13,628)
85,116
85,116
-
89,740
2,062
2,062
2,062
-
3,515
57,879
57,879
89,740
463,875
57,800
261,823
9,147
252,676
59,136
9,253
63,511
(13,628)
85,116
85,116
-
4,211,187
4,070,470
8,281,657
2,714,025
2,709,956
5,423,981
İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
TP
2,851,566
919,807
872,720
43,310
112,691
716,719
87
87
44,489
2,511
710,372
710,372
4,000
170,914
259,573
10,094
263,871
1,920
1,221,387
1,221,387
280,381
183,404
96,977
733,356
17,493
703,630
7,488
4,745
207,650
106,152
101,498
25,827,047
22,728,666
20,055,470
2,362,043
311,042
111
3,098,288
249,914
3,699
2,070,546
774,130
92
28,678,612
(1), (3)
(1), (3)
(2)
YP
3,902,161
1,710,154
852,899
137,411
36,584
678,904
50,146
50,146
652,014
567,695
84,319
85,146
69,949
167,138
155,207
155,207
11,931
11,931
2,024,869
2,024,869
361,334
138,615
222,719
891,599
767,077
119,836
2,716
1,970
520,541
258,161
262,380
53,299
53,299
198,096
1,908,562
591,801
148,047
227,038
146,164
70,552
1,315,947
80,605
2,297
111,588
744,792
376,666
813
5,810,721
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
TOPLAM
6,753,727
2,629,961
1,725,619
180,721
149,275
1,395,623
50,146
50,146
652,101
567,782
84,319
129,635
72,460
877,510
865,579
155,207
4,000
170,914
259,573
10,094
263,871
1,920
11,931
11,931
3,246,256
3,246,256
641,715
322,019
319,696
1,624,955
784,570
823,466
10,204
6,715
728,191
364,313
363,878
53,299
53,299
198,096
27,735,609
23,320,467
20,203,517
2,589,081
457,206
70,552
111
4,414,237
330,519
5,996
111,588
2,815,338
1,150,796
905
34,489,336
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
TP
1,686,475
629,976
608,643
29,271
102,202
477,170
23
23
62
62
20,465
783
451,726
451,726
104,337
175,952
10,242
161,195
604,773
604,772
113,268
21,639
91,629
249,633
182,013
67,620
241,711
121,681
120,030
161
161
27,220,288
25,705,316
23,851,318
1,695,786
158,116
23
73
1,514,880
307,785
4,865
19
791,907
410,304
92
28,906,763
YP
2,519,962
1,077,010
549,443
44,051
32,076
473,316
52,662
52,662
393,677
359,913
33,764
70,156
11,072
269,733
245,532
138,188
107,344
24,201
24,201
1,173,219
1,173,219
388,975
225,688
163,287
420,844
256,918
91,551
69,650
2,725
306,390
153,071
153,319
28,207
28,053
154
28,803
1,349,584
448,286
156,779
146,001
84,964
60,422
120
901,298
21,613
3,635
105,405
510,311
260,334
3,869,546
TOPLAM
4,206,437
1,706,986
1,158,086
73,322
134,278
950,486
52,685
52,685
393,739
359,975
33,764
90,621
11,855
721,459
697,258
138,188
107,344
104,337
175,952
10,242
161,195
24,201
24,201
1,777,992
1,777,992
502,243
247,327
254,916
670,477
256,918
273,564
69,650
70,345
548,101
274,752
273,349
28,368
28,214
154
28,803
28,569,872
26,153,602
24,008,097
1,841,787
243,080
60,445
193
2,416,178
329,398
8,500
105,424
1,302,218
670,638
92
32,776,309
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
GELİR TABLOSU
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XV±XVI)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2006
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2005
Toplam
Toplam
809,580
560,520
19,534
38,395
27,965
163,115
9,013
154,098
4
51
504,268
342,307
77,619
83,560
782
305,312
76,989
99,307
14,967
23,326
61,014
22,318
1,822
64
20,432
18,531
(14,189)
13,577
(27,766)
81,199
467,842
35,947
297,268
134,627
473,969
302,741
8,730
42,222
17,882
102,341
14,845
76,480
11,016
53
254,621
164,864
39,232
49,001
1,524
219,348
40,567
56,387
7,453
14,898
34,036
15,820
4,414
46
11,360
7,942
52,994
61,545
(8,551)
16,866
337,717
17,629
198,736
121,352
-
-
134,627
(28,927)
(26,807)
(2,120)
105,700
105,700
105,700
1,4015
121,352
(36,236)
(41,458)
5,222
85,116
85,116
85,116
1,1454
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Önceki Dönem - 31.12.2005
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtım
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+
XIV+XV+XVI)
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Enflasyon Düzeltme Farkı
İhraç
Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
ve Diğer Sermaye Yedekleri
Primleri
İptal Karları
Akçeler
Yedekleri Yedek Akçe
Ödenmiş
Sermaye
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Toplam
Özkaynak
57,800
-
252,676
-
-
-
6,838
-
-
39,247
2,293
-
(6,554)
-
-
33,800
-
-
-
3,836
-
394,197
(4,261)
-
57,800
-
252,676
-
-
-
6,838
-
-
2,293
41,540
-
(6,554)
(6,554)
-
-
33,800
-
-
-
3,836
5,311
-
(4,261)
389,936
5,311
-
-
-
-
-
2,415
2,415
-
-
21,971
21,971
-
(33,800)
(9,414)
(24,386)
-
-
-
-
85,116
(9,414)
(9,414)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(7,074)
57,800
252,676
-
-
9,253
-
63,511
-
9,147
463,875
-
(7,074)
(13,628)
85,116
-
85,116
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
-
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
I
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Cari Dönem - 31.12.2006
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtım
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+IV+V+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII
+XIV)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Enflasyon Düzeltme Farkı
İhraç
Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
ve Diğer Sermaye Yedekleri
Primleri
İptal Karları
Akçeler
Yedekleri Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
57,800
-
252,676
-
-
-
9,253
-
-
63,511
-
-
-
-
-
-
-
-
18,700
18,700
-
1,592
-
-
5,697
5,697
-
-
60,677
54,278
6,399
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,592
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76,500
252,676
1,592
-
14,950
-
124,188
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Toplam
Özkaynak
(13,628)
7,920
-
-
85,116
-
-
-
9,147
(19,158)
-
463,875
(19,158)
7,920
-
7,920
-
-
-
-
-
7,920
105,700
-
(85,116)
(18,742)
(59,975)
(6,399)
-
-
-
-
(7,920)
(7,920)
105,700
(18,742)
(18,742)
20,292
18,700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,592
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105,700
-
-
-
(10,011)
551,967
(7,920)
(7,920)
-
(13,628)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Yeniden
Değerleme
Fonu
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
31.12.2006
31.12.2005
65,744
116,173
726,580
(496,649)
18,531
99,307
94,776
3,665
(149,262)
(7,811)
(223,393)
436,248
(231,108)
7,942
56,387
78,411
1,911
101,316
(32,118)
(302,816)
492,864
179,410
30,403
45,930
(1,967,886)
(52,051)
37,212
2,136,181
247,166
15,909
(92,201)
(28,220)
(1,357,586)
(9,782)
602,607
975,650
73,620
15,322
558,608
295,583
(462,196)
(680,714)
(45,692)
19
(1,323,210)
903,242
103
3,342
(43,455)
1,693
(1,370,347)
656,153
68,769
6,473
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
215,076
49,860
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
210,172
18,700
(18,742)
3,354
1,592
58,360
(9,414)
914
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
38,690
3,350
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
350,178
(331,921)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(2)
768,488
1,100,409
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(2)
1,118,666
768,488
(1)
(1)
(1)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe
Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Geçmiş dönem mali tabloları, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma
Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş
olup, geçmiş dönem karlarına yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmiştir:
31.12.2005 Tarihi İtibariyle
Geçmiş Dönemlerde Raporlanan
Yabancı Para İştirak Kur Farkı Düzeltmesi
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Düzeltmesi
Ertelenmiş Vergi Düzeltmesi
Düzeltilerek Raporlanan
Dönem Karı
Olağanüstü Yedekler
78,717
61,218
7,074
(964)
289
6,554
(6,087)
1,826
85,116
63,511
Finansal tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Kasım 2006
tarihinde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama
zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Banka KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal
ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır.
Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu
kaynakların ortalama %41’ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade
yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.
Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile
çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir.
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar (devamı)
Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat
hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve yönetim kurulunca
tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat
stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile
çalışılması ilkesini benimsemektedir.
Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı
menkul kıymet portföyü faaliyetleridir.
Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve
Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır.
Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden
kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı
olarak açıklanmıştır.
Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye
araçlarına yatırım yapma kararı aldığında faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları,
vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.
Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Banka’nın genel yabancı para
pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda yasal limitlere uygun olarak diğer yabancı para işlemlerde
olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle
vadeli döviz kurları piyasa fiyatlarının olmaması ve piyasa koşullarının çok değişken olduğu bir ortamda diğer
yöntemler kullanılarak ileriye dönük güvenilir tahmin yapılmasının mümkün olmaması nedeniyle, söz konusu
işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka
gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı
reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde swap
işleminin dönem başı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki sabit ve değişken faiz oranları dikkate alınarak
hesaplanan iskonto edilmiş değerleri kullanılmıştır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin rayiç değerinin
tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka gişe
döviz alış kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan rayiç değer
farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise
tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmiştir. Banka ayrıca futures
anlaşmaları yapmaktadır. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile
değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
11
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal
ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları
iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte ve peşin tahsil edilen komisyon
gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup aylık olarak gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın
aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki
likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını
müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarının önemli bir bölümünü meydana getirmektedir.
Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem
tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri
muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın
alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
12
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden
yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma
senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre
belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen
diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde
tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık
düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
13
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri diğer faaliyet gelirleri içerisinde, kur farkı giderleri ise
diğer faaliyet giderleri içerisinde gösterilmiştir.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel
zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek,
ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar,
“Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal
ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları
karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"krediler ve diğer alacaklar karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften
silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Diğer
Faaliyet Gelirleri" hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise
"Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt
verilerek kapatılmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları
için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için
binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış
göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayri nakdi
krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında
genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır.
14
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yanlızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
VIII.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili
finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve
borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine
İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri
sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında
ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (2005 - Yoktur).
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2005 - Yoktur).
15
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Bankanın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte
olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar
amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme
artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine
tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için
karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz
konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu
(V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde 5 yıl olarak
belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka’da yaygın olarak
kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu
yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak
satın alınmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa
edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
16
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
XII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra
elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır.
Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu
tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta
ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir
hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.
Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman
oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
%
2
20
3 - 50
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar
üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.
Gayrimenkullerin rayiç değerlerinin tespiti için Banka, yıl sonlarında ekspertiz yaptırmaktadır.
XIII.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin
yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para
borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından
kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı
Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden
önce edinilen varlıklar için % 20, bu tarihten sonra edinilen varlıklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.)
hükümlerinde belirtilen oranlardır. (%3- %50)
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.
17
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
XIV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda
ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka
yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir.
XV.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma
yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan
diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve
gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 7,033 YTL’dir. (2005 – 6,044).
Tanımlanmış Katkı Planları
Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Bunun dışında Banka
çalışanları Tebliler Vakfı’nın üyesidir. Banka’nın vakfa karşı yükümlülüğü, vakfa ilk kez katılan çalışanın aylık
katılım ücretinin %20’sini ödemekle sınırlı olup, başka hiçbir yükümlülüğü yoktur. Katkı payları çalışanlara
sağlanan faydalar olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin
yükümlülükler yoktur.
18
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete
ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan
%20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu
Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında
geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 2,503 YTL (31 Aralık
2005: 776 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili
olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde
netleştirilerek gösterilmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamış
ve kayıtlarına yansıtmıştır.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standardı ve BDDK’nın 08 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 2,120 YTL’dir (31 Aralık 2005: 5,222 YTL
ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi aktifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan
kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 2,503 YTL’dir (31
Aralık 2005: 776 YTL).
Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
19
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar:
Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye
tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir.
Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan
haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül
2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir.
Bireysel
Kurumsal
Diğer
Toplam
33,646
185,986
85,680
305,312
17,407
15,502
(3,396)
83,743
18,998
(25,160)
57,038
(48,689)
18,531
(7,391)
158,188
(14,189)
18,531
(35,947)
(44,598)
(90,179)
(162,491)
(297,268)
Vergi öncesi kar
Vergi karşılığı
18,561
-
173,388
-
(57,322)
(28,927)
134,627
(28,927)
Net dönem karı
18,561
173,388
(86,249)
105,700
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş
karşılığı
Diğer faaliyet giderleri
20
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bağlı Ortaklıklar
Türk Lirası bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden
değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten
sonra kalan tutarları üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihine kadar sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan
endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları üzerinden değerlenmiştir. Yabancı para cinsinden bağlı
ortaklıklar dönem sonu evalüasyon kurundan değerlenmiş tutarlarıyla izlenmektedir. Ancak bu bağlı
ortaklıkların 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş tutarları ile bilançoda kayıtlı tutarları arasındaki farklar
özkaynaklar altında takip edilmektedir. Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde,
Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bağlı ortaklığı The Economy Bank N.V. (Teb
NV) için 2006 yılı içerisinde net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan
değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme
farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır.
21
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.27 olarak gerçekleşmiştir.
Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002
tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12.33 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı
fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda
belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye
Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
22
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
0%
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayri nakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
129,333
550,023
279,373
182,562
1,466,503
71,245
20,545
61,080
-
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
2,760,664
-
Risk Ağırlıkları
20%
50%
100%
14
437,205
46,976
352
688,698
77,524
-
972,615
392,042
-
131
3,669,373
14,544
61
13,438
67,325
146,499
56,118
4,031
647,437
9,371
-
1,250,769
250,154
1,364,657
682,329
4,628,328
4,628,328
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari
Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (**)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
5,560,811
191,138
820,725
14.27
Önceki
Dönem(*)
3,196,838
142,000
411,722
12.33
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(*)
(**)
Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmıştır.
30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacaktır.
23
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek,
Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve
Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye
Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Diğer
Toplam Özkaynak
(*)
Önceki
Dönem(*)
76,500
76,500
252,676
1,592
14,950
9,414
5,536
110,560
110,560
105,700
105,700
33,069
11,307
5,866
561,978
57,800
57,800
252,676
9,253
5,479
3,774
61,218
61,218
78,717
78,717
15,287
4,869
459,664
32,505
280,989
(4,505)
(4,505)
18,300
83,997
9,147
9,147
308,989
870,967
50,242
111,444
571,108
159,386
-
139,230
-
-
-
-
820,725
411,722
Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 tarihli özkaynak hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır.
24
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade
eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi
sürecinde Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate
alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından
izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma
süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları
dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan
işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel
olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının
kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin
büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı
ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal
tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine
göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince
teminat unsurları oluşturulmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu
tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi
amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal
tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında
ilave bir yöntem geliştirilmemiştir.
Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından
yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve
ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate
alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal
faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
31 Aralık 2006 itibariyle, Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,006,002 YTL
olup (2005 – 666,755 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %20.38’dir (2005 - %22.82).
31 Aralık 2006 itibariyle, Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 936,649
YTL olup (2005 - 582,790 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %35.61’dir (2005 - %34.14).
25
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2006 itibariyle, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %19.77’dir (2005 - %20.48).
31 Aralık 2006 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 32,505 YTL'dir (2005 18,300 YTL).
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varlıklar Yükümlülükler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri *
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
(*)
(**)
Gayrinakdi Sabit Sermaye
Krediler
Yatırımları
Net
Kar/Zarar
7,595,168
234,453
5,362
7,850
239,952
52,373
6,518,159
726,605
23,122
156,832
227,159
77,813
2,534,246
3,115
9
34,934
30,457
27,199
-
105,700
-
8,135,158
7,729,690
2,629,960
146,499
146,499
105,700
5,045,996
158,984
2,405
4,230
36,574
36,562
4,229,129
261,636
197,352
93,471
176,365
2,153
1,594,042
811
228
1,905
89,547
20,453
-
85,116
-
5,284,751
4,960,106
1,706,986
139,230
139,230
85,116
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
26
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
85,594
64,711
15,526
5,357
1,599,773
87,861
1,506,624
5,288
212,887
724,212
260,891
43,500
138,565
147,625
43,923
36,952
5,918
46,838
793,275
2.51
1.90
0.45
0.16
46.84
2.57
44.12
0.15
6.23
21.20
7.64
1.27
4.06
4.32
1.29
1.08
0.17
1.37
23.22
48,019
44,867
2,532
620
1,129,745
47,700
1,082,045
44,876
282,076
63,236
55,106
52,259
45,704
59,678
6,093
16,435
3.16
2.95
0.17
0.04
74.27
3.14
71.13
2.95
18.54
4.16
3.62
3.44
3.00
3.92
0.40
1.08
36,336
25,904
8,434
1,998
881,253
71,088
807,662
2,503
74,675
362,690
139,426
19,766
74,804
77,193
20,795
9,702
3,195
17,809
389,896
2.08
1.49
0.48
0.11
50.51
4.08
46.29
0.14
4.28
20.78
7.99
1.13
4.29
4.42
1.19
0.56
0.18
1.02
22.35
39,215
35,579
3,010
626
977,991
34,421
943,570
42,184
147,353
39,255
45,846
27,274
31,491
2,433
996
58
702
3.25
2.95
0.25
0.05
81.00
2.85
78.15
3.49
12.20
3.25
3.80
2.26
2.61
0.20
0.08
0.06
Toplam
3,415,741
100.00
1,521,151
100.00
1,744,850
100.00
1,207,445
100.00
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli
önlemleri almıştır.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli
riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından
kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer
verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model
kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı
yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.
Piyasa riski, standart metot dışında içsel model kullanılarak da hesaplanmakta (Riske Maruz Değer), bulunan
sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmektedir.
a)
Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
27
13,323
1,968
15,291
191,138
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Ortalama
Faiz Oranı Riski
En Yüksek
En Düşük
9,201
13,535
6,592
-
-
-
1,619
4,450
168
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
4,546
7,786
2,621
-
-
-
1,119
3,126
311
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
IV.
203
635
-
454
3,588
2
137,787
191,138
109,500
76,489
152,563
36,713
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Operasyonel Riske ilişkin yükümlülükler 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir.
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz
değer hesaplanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.
Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev
araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda
oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur.
Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık
olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır.
Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, 572,613 YTL'si (2005 – 338,818 YTL açık pozisyon) bilanço açık
pozisyonundan ve 561,041 YTL'si (2005 – 293,586 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap kapalı pozisyondan
oluşmak üzere 11,571 YTL net açık (2005 – 45,232 YTL net açık ) yabancı para pozisyon taşımaktadır.
Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam
YTL cari döviz alış kurları:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
22.12.2006
1.4186
1.1666
2.7869
1.1958
1.8725
25.12.2006
1.4222
1.1646
2.7937
1.1952
1.8686
26.12.2006
1.4198
1.1623
2.7806
1.1919
1.8650
27.12.2006
1.4192
1.1614
2.7803
1.1937
1.8668
28.12.2006
1.4131
1.1543
2.7689
1.1872
1.8586
29.12.2006
1.4056
1.1503
2.7569
1.1797
1.8515
Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2006 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri :
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
1.42350
1.17521
2.79430
1.17741
1.88006
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
28
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (*****)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****)
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(******)
EURO
USD
YEN
273,565
434,566
50
5,321
713,502
147,171
262,096
723
23,374
433,364
254
59
1,033,746
55,545
195
1,510,535
3,143
265,368
846,885
7,803
1,819,861
15,211
15,984
853
106,364
135,912
4,250
265,427
2,002,206
55,545
7,998
3,482,292
50,616
804,943
622,999
4,901
1,004
1,484,463
26,072
(18,475)
196,608
215,082
648,150
24,917
2,071,407
309,826
39,237
1,204
2,446,591
(626,730)
605,884
1,100,270
494,386
995,305
668
6,133
32
6,833
9,151
(9,069)
4,835
13,904
6,777
25,134
71,705
20,003
9
167
117,018
18,894
(17,299)
68,101
85,401
59,921
101,335
2,954,188
952,828
44,179
2,375
4,054,905
(572,613)
561,041
1,369,814
808,773
1,710,153
824,192
854,206
(30,014)
28,413
196,497
168,084
351,571
1,469,785
1,768,429
(298,644)
253,987
520,916
266,929
676,805
11,812
8,637
3,175
(3,023)
5,011
8,034
6,042
60,790
74,125
(13,335)
14,209
73,105
58,896
42,592
2,366,579
2,705,397
(338,818)
293,586
795,529
501,943
1,077,010
(*)
(**)
(***)
DİĞER YP
TOPLAM
Döviz tevdiat hesapları 15,247 YTL (2005 - 1,329 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir.
Krediler, 481,055 YTL (2005 – 334,434 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir.
364 YTL peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 983 YTL türev finansal işlem reeskont giderleri , 12,362 YTL genel
kredi karşılığı diğer yükümlülükler satırından düşürülmüştür
(****) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 76,854 YTL , türev finansal araçlardan borçlar satırına da 76,864 YTL tutarlarında
vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri eklenmiştir.
(*****) 1,190 YTL türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
satırından düşürülmüştür
(******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
29
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı
riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir.
Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif
Komitesi’ne sunulmaktadır.
Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin
simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında
doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını
değiştirebilmektedir.
Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski
yaşanması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibariyle):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
645,653
-
-
-
-
319,757
965,410
82,111
-
2,290
1,000
-
352,287
437,688
45,046
291,988
2,599,403
-
12,713
663,403
333,953
-
3,268
76,104
360,262
-
2,983
74,449
390,693
-
38,287
425,129
1,252,581
-
853
67
307,377
103,150
1,531,140
4,936,892
307,377
Toplam Varlıklar
3,664,201
1,010,069
441,924
469,125
1,715,997
980,341
8,281,657
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
74,323
4,859,484
771,004
319,187
18,899
1,806
402,218
106,291
11,175
30,645
735,398
4,952
9,415
47,365
14,144
141
10,665
29,619
47,875
102,476
684,575
124,004
5,301,903
771,004
102,476
1,218,906
763,364
Toplam Yükümlülükler
6,042,897
521,490
770,995
70,924
40,425
834,926
8,281,657
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
2,378,696
10,204
6,716
488,579
-
329,071
-
398,201
-
1,675,572
-
145,415
-
2,707,767
2,707,767
10,204
6,716
(2,375,208)
488,579
(329,071)
398,201
1,675,572
145,415
3,488
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Pozisyon
30
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibariyle) (devamı):
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 56,118 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 38,935 YTL
tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,959 YTL tutarında faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları ve 146,499
YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 551,967 YTL tutarındaki
özkaynakları içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
31
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
1.73%
5.45%
5.07%
-
2.52%
5.26%
7.08%
6.78%
6.89%
-
3.88%
-
16.85%
21.15%
21.57%
15.16%
-
2.87%
3.18%
4.81%
4.50%
5.21%
7.23%
-
18.59%
20.32%
17.50%
17.57%
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibariyle) (devamı):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
388,695
-
-
-
-
179,541
568,236
247,898
14,548
32,747
16,473
-
-
311,666
1,577
150,112
34,545
942,162
-
19,105
596,605
423,607
101
-
14,837
81,557
462,848
-
1,066
45,553
391,443
-
55,686
319,845
732,235
-
598
9
270,588
92,869
150,112
1,078,114
2,952,295
101
270,588
Toplam Varlıklar
1,764,989
1,053,966
591,989
454,535
1,107,766
450,736
5,423,981
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
89,208
2,122,750
755,092
116,040
5,343
12,928
252,037
113,467
2,940
30
44,154
430,387
4,584
7
6,670
24,860
3,356
2
80
65,998
11,418
724,214
49,949
588,467
102,175
3,149,905
755,092
49,949
750,752
616,108
Toplam Yükümlülükler
3,088,433
381,372
479,155
34,893
77,498
1,362,630
5,423,981
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
1,323,444
69,650
70,345
672,594
-
112,834
-
419,642
-
1,030,268
-
911,894
-
2,235,338
2,235,338
69,650
70,345
(1,324,139)
672,594
112,834
419,642
1,030,268
(911,894)
(695)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Pozisyon
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 38,728 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 19,239 YTL
tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 2,062 YTL tutarında faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, 139,230
YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 463,875 YTL tutarındaki
özkaynakları içermektedir.
32
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Alacaklar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
VII.
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
1.14
2.53
6.03
-
2.05
4.34
5.21
5.70
6.51
-
4.06
-
10.65
15.14
14.45
14.98
15.14
25.14
-
2.55
2.47
2.84
4.00
3.93
6.85
-
17.61
15.67
13.93
14.64
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir
aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu
anlamda bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı
belirlemekte ve takip etmektedir.
Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmekteye çalışılmaktadır. Bu strateji
doğrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü
mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak
kaynak sağlayabilmektedir. Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır.
33
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
319,757
352,287
645,653
82,111
-
2,290
1,000
853
68
-
7,273
2,046,364
20,515
4,880
1,878
529,361
7,584
3,112
637,808
-
3,044
83,988
107,359 1,421,835
457,014 1,266,345
29
-
- 103,150
- 1,531,140
- 4,936,892
279,249 307,377
Toplam Varlıklar
672,965
2,801,916
543,703
643,210
568,446 2,772,168
279,249 8,281,657
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
47,875
964,478
102,476
-
74,323
3,895,006
184,567
771,004
78,069
1,806
402,218
74,898
11,140
30,645
71,254
5,001
9,415
448,098
40,847
141
440,089
30,015
- 124,004
- 5,301,903
- 1,218,906
- 771,004
- 102,476
598,292 763,364
Toplam Yükümlülükler
1,114,829
5,002,969
490,062
106,900
498,360
470,245
598,292 8,281,657
Likidite Açığı
(441,864) (2,201,053)
53,641
536,310
70,086 2,301,923
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
233,599
1,720,060
788,130
3,062,577
(554,531) (1,342,517)
439,203
369,150
70,053
520,412
123,718
396,694
566,626 1,716,714
411,310 177,362
155,316 1,539,352
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
(*)
1yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
-
-
Toplam
965,410
437,688
(319,043)
227,367 5,423,981
491,734 5,423,981
(264,367)
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve
takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı
bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
34
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve
yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan, büyük ağırlıkla satılmaya hazır faizli
varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul
değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından
dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların
tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz
oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve
benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının
bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade
etmektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(*)
IX.
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,920,264
4,509,118
150,112
437,688
311,666
1,531,140
1,078,114
101
4,951,436
2,969,125
7,518,293
4,807,873
124,004
102,175
5,301,903
3,149,905
1,989,910
1,505,844
102,476
49,949
Rayiç Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,835,097
4,524,567
150,112
437,688
311,666
1,531,140
1,078,114
101
4,866,269
2,984,574
7,535,077
4,802,479
124,291
102,190
5,318,400
3,144,496
1,989,910
1,505,844
102,476
49,949
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Banka tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık
hizmetleri verilmektedir.
Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır .
35
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
50,157
75,313
200,718
635,346
1,033
2,843
251,908
713,502
Önceki Dönem
TP
YP
25,854
60,028
94,211
386,697
1,446
120,065
448,171
Cari Dönem
TP
YP
200,718
281,142
354,204
200,718
635,346
Önceki Dönem
TP
YP
94,211
212,306
174,391
94,211
386,697
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar (*)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
(*) YP vadesiz serbest tutar 281,142 YTL (2005 – 212.306 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz
serbest tutar ise 162,087 YTL (2005 – 83.542 YTL) tutarında TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken
ortalama zorunlu karşılık rakamını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için
13.12%’dir, YP için ise 1.73% - 2.52% aralığındadır ( 2005 –TP 10.25% , YP 1.14% - 2.03%).
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net
değerleriyle gösterilmiştir) :
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara
ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
TP
YP
542
542
-
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
36
Önceki Dönem
TP
YP
334
334
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net
değerleriyle gösterilmiştir) : (devamı)
a.2)
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Cari Dönem
TP
YP
4,223
642
4,865
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
62,883
89
62,972
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri
76,234 YTL’dir (2005 - 26,910 YTL).
a.3)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin positif farklar tablosu:
TP
8,659
8,072
713
17,444
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.a)
Cari Dönem
YP
562
3,302
148
53
4,065
TP
221
156
377
Önceki Dönem
YP
1,040
1,234
2
2,276
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
4,324
4,324
YP
21,109
412,255
433,364
Önceki Dönem
TP
83,503
143,722
227,225
YP
29,753
54,688
84,441
b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
167,666
159,106
239,096
36,574
5,362
2,405
47
219
84
106
412,255
198,410
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
37
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
a.2)
TP
-
YP
188,531
188,531
Önceki Dönem
TP
YP
36,431
173,069
36,431
173,069
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
TP
856,760
856,760
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
779,438
17,517
796,955
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 485,849 YTL’dir (2005 –
71,659 YTL).
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
1,544,514
1,355,983
188,531
68
68
(13,442)
1,531,140
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+)
Toplam
5.
Önceki Dönem
1,081,401
1,005,500
75,901
9
9
(3,296)
1,078,114
Kredilere ilişkin açıklamalar :
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
1,384
1,384
4,513
5,897
38
2,768
2,768
2,768
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2,850
2,850
16,179
16,179
16,179
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
c)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
4,932,047
102,307
1,047,635
120,725
118,724
689,362
50,460
84,065
2,718,769
4,932,047
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
4,845
4,845
4,845
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
3,431,733
3,431,733
1,500,314
1,500,314
4,932,047
39
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
440
440
4,405
4,405
4,845
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
31,095
896
5,432
22,625
2,142
498
354
144
44,887
6,043
38,844
1,092
1,092
752
752
1,511
100
1,411
20
20
11,457
91,312
Orta ve Uzun
Vadeli
588,298
273,944
179,967
130,232
4,155
55,382
28,108
25,220
2,054
1,880
8
1,872
645,560
(*) Kredili mevduat hesabının 350 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
40
Toplam
619,393
274,840
185,399
152,857
6,297
55,880
28,108
25,574
2,198
44,887
6,043
38,844
1,092
1,092
2,632
8
2,624
1,511
100
1,411
20
20
11,457
736,872
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Kısa Vadeli
49,148
13
12,374
36,761
11,721
2,295
9,426
2,742
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f)
2,742
209
209
65,560
129,380
Orta ve Uzun
Vadeli
333,901
10,729
152,370
169,738
1,064
143,996
1,314
84,513
55,953
2,216
477,897
Toplam
383,049
10,742
164,744
206,499
1,064
155,717
1,314
86,808
65,379
2,216
2,742
2,742
209
209
65,560
607,277
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
4,936,892
4,936,892
Önceki Dönem
2,952,295
2,952,295
Cari Dönem
4,818,168
118,724
4,936,892
Önceki Dönem
2,911,352
40,943
2,952,295
Cari Dönem
210
210
Önceki Dönem
-
g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
i)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
41
1,270
1,778
27,200
30,248
Önceki Dönem
1,950
1,716
13,183
16,849
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı)
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur.
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Endeksleme Farkı (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
11,866
19,509
17,953
4,093
4,068
3,771
17,953
18,491
3,622
17,745
2,073
18,491
4
4,851
-
3
-
1,667
-
9,329
1,270
8,059
3,676
1,778
1,898
31,787
27,200
4,587
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer
alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine
getirilerek aktiften silinmektedir.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1)
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
TP
-
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
a.2)
YP
-
TP
101
101
Önceki Dönem
YP
-
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler: Yoktur
(2005 – Yoktur).
42
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (devamı)
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
Önceki Dönem
101
101
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
-
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
101
101
101
d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :
Cari Dönem
101
(101)
-
Dönem Başındaki Değer
Endeksleme Farkı (-)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a.1)
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
b.1)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
b.2)
Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Yoktur.
b.3)
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur.
43
Önceki Dönem
65,449
898
(66,246)
101
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
e)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
The Economy Bank N.V.
TEB Finansal Kiralama A.Ş.
TEB Factoring A.Ş.
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Adres (Şehir / Ülke)
Hollanda
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ana Ortaklık Bankanın Pay Banka Risk Grubunun
Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%)
Pay Oranı (%)
100.00
100.00
100.00
74.94
46.77
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Aktif Toplamı
Özkaynak
(i)
1,451,751
116,359
(ii)
70,681
35,895
(iii)
453,438
64,856
(iii)
236,362
19,436
(iv)
12,548
11,564
(*)
(v)
Sabit Varlık
Toplamı
7,547
1,401
43,577
139
651
Faiz
Gelirleri
87,702
8,815
40,008
26,362
941
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
1,554
9,708
(42)
9,837
310
(18,303)
7,447
801
4,713
Önceki Dönem
Kâr/Zararı (*)
7,442
5,784
4,110
4,000
4,161
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
(vii)
(viii)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu
değerlerinin ise oniki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş
tutarlarıdır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmiş tutarlardır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır.
b.2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
(vi)
Cari Dönem
139,230
7,269
(651)
7,920
146,499
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı (**)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
(*)
(**)
Önceki Dönem
146,474
(7,244)
(7,180)
(64)
139,230
-
Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapılan Yönetim Kurulu’nda alınan karara istinaden
tasfiyesine karar verilmiştir.
Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları
hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı Teb NV için net
yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar
yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları”
kaleminde takip etmeye başlamıştır.
44
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
b.3)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
/ The Economy Bank N.V.
Leasing Şirketleri
/ TEB Finansal Kiralama A.Ş.
Faktoring Şirketleri / TEB Factoring A.Ş.
Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Petek International Holdings B.V.
Toplam
b.4)
Cari Dönem
55,545
40,190
22,324
26,382
2,058
-
Önceki Dönem
47,625
40,190
22,324
26,382
2,058
651
146,499
139,230
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
13.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar :
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2005
Alımlar
Satışlar
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diğer
Toplam Maliyet
9,637
36,455
378
58,022
104,492
6,846
21,456
28,302
(59)
(163)
(222)
-
9,637
43,242
378
79,315
132,572
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
(2,737)
(29,328)
(244)
(33,455)
(65,764)
(200)
(1,359)
(45)
(9,289)
(10,893)
59
144
203
-
(2,937)
(30,628)
(289)
(42,600)
(76,454)
38,728
17,409
(19)
-
56,118
Net Defter Değeri
Diğer
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2006
-
d) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal
tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse :
e)
f)
a.1)
Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları : Yoktur.
a.2)
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı : Yoktur.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü
açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer
düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara
neden olan olay ve şartlar : Yoktur.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için
inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.
45
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2005
Maliyet:
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam Birikmiş Amortisman
Net Defter Değeri
j)
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralık 2006
Alımlar
Satışlar
29,897
12,890
42,787
23,358
4,212
27,570
(800)
(800)
-
52,455
17,102
69,557
(14,610)
(8,938)
(23,548)
(4,824)
(2,266)
(7,090)
16
16
-
(19,418)
(11,204)
(30,622)
19,239
20,480
(784)
Diğer
38,935
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
k) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan
maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur.
l)
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi
olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı :
Yoktur.
m) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter
değeri : Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f)
Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya negatif
konsolidasyon şerefiyesi: Geçerli değildir.
j)
Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.
k) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.
14.
a)
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar:
31 Aralık 2006 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan
ertelenmiş vergi varlığı tutarı 12,375 YTL (2005 – 8,072 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve
istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
46
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
14.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı):
c)
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.
d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak İtibariyle
Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
15.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
16.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a)
Cari Dönem
8,072
(807)
(1,313)
(2,120)
6,423
12,375
Önceki Dönem
3,626
(109)
5,331
5,222
(776)
8,072
Cari Dönem
7,965
3,275
2,786
360
16,709
31,095
Önceki Dönem
1,453
1,479
1,097
4,097
8,245
16,371
Diğer aktiflerin dağılımı
Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı
Peşin Ödenen Kiralar
Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri
Verilen Avanslar
Fon Katılım Belgesi Alacakları
Diğer
Toplam
b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu
aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.
47
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem :
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
a.2)
1,012,353
1Aya Kadar
1-3 Ay
-
544,406
1,530,759
1,474,744
56,015
2,794
361,184
16,241
51,760
40
51,720
2,507,144
939,730
647,230
639,698
7,532
101,654
36,902
115
23,335
1,011
22,324
1,748,966
1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
4,374
52,744
50,598
2,146
148
9
145
57,420
243
2,053
2,053
2,296
-
1,572,034
2,938,941
2,816,935
122,006
3,519
705,980
66,181
15,247
124,005
2,155
87,088
34,762
5,425,907
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
5,135
90,690
76,623
14,067
791
20
57
1,035
1,035
97,728
Önceki Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
b.1)
78,146
615,465
573,219
42,246
725
242,203
13,009
14,930
47,875
69
13,044
34,762
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
53,620
504,668
473,316
31,352
332
153,933
10,638
1,338
14,827
93
9,054
5,680
739,356
-
174,695
836,935
819,658
17,277
200
376,821
6,804
37,522
31
37,491
1,432,977
192,713
604,803
589,045
15,758
153
39,735
13,081
47,309
47,309
897,794
15,186
117,199
110,739
6,460
1,121
18
1,352
1,352
134,876
1,260
34,167
33,548
619
616
10
1,164
1,164
37,217
1,927
7,933
6,284
1,649
9,860
- 439,401
- 2,105,705
- 2,032,590
73,115
685
- 572,226
30,551
1,338
- 102,174
124
96,370
5,680
- 3,252,080
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler :
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası
Mevduat
Kapsamında
Kapsamında
Mevduat Sigortası
Sigortası
Bulunan
Bulunan
Limitini Aşan
Limitini Aşan
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem
Cari Dönem(*) Önceki Dönem
516,610
207,662
1,043,618
224,120
310,722
243,997
1,076,286
982,966
1,113
263
5,008
1,033
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
828,445
451,922
2,124,912
1,208,119
(*)
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil
edilmiştir.
48
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b.2)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı :
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Toplam
2.
Cari Dönem
8,124
8,124
Önceki Dönem
8,730
8,730
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
8,989
302
58,079
834
288
168
227
67,356
1,531
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3. a)
Önceki Dönem
TP
YP
3,570 2,289
12,572
351
260
21
16,402 2,661
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
56,560
109,213
209,518
543,703
266,078
652,916
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
41,998
80,554
153,562
384,898
195,560
465,452
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c)
TP
YP
204,492
61,586
266,078
509,116
143,800
652,916
Önceki Dönem
TP
YP
147,556
48,004
195,560
379,137
86,315
465,452
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :
Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yurtdışından kullanılan krediler içerisinde yer alan 18 Kasım
2005 tarihinde temin ettiği uzatma opsiyonu olan, 210,000,000 Euro tutarındaki iki senelik sendikasyon
kredisinde vade uzatımına gidilmiş, 13 Kasım 2007 tarihinde geri ödemeli 205,000,000 Euro olarak
yenileyerek devam edilmiştir.
Banka, şubelerinin verim dönemleri itibariyle şube ve banka geneli bazında fon sağlayan müşteri
yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması
ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır.
Banka'nın, bankalar mevduatının %81.72’lik kısmı, diğer mevduatların ise %55.72’lük kısmı yabancı
para cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır.
49
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
770,983
765,830
584
4,569
21
21
771,004
-
Önceki Dönem
TP
YP
755,082
745,624
1,682
7,776
10
10
755,092
-
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur.
6.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
a)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın
alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren
hükümlerle ilgili genel açıklamalar :
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma
sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama : Yoktur.
c)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Brüt
Net
7,036
5,213
5,789
4,689
12,825
9,902
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Brüt
Net
6,609
3,081
869
1,783
7,478
4,864
d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube binaları
faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren dönemde 26,984 YTL
tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet
kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak
feshedilebilir niteliktedir.
e)
7.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
50
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
32,505
25,649
3,958
2,898
32,505
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
18,300
14,043
2,210
2,047
18,300
f)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli
krediler kur farkı karşılıkları 12,108 YTL (2005 – 7,416 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden
netleştirilmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 207 YTL’dir
(2005- 203 YTL).
d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp mali tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 19,506 YTL tutarındaki iskonto edilmemiş toplam isten ayrılma
yükümlülüğü için 7,033 YTL (2005 – 6,044 YTL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmış
olup, bu karşılığın iskonto edilmemiş toplam yükümlülüğe oranı %36.06'dır.
Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 5,770 YTL (2005 - 3,313 YTL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir.
d.1)
Kıdem tazminatı hareket tablosu
CariDönem
6,044
1,800
(811)
7,033
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri
Toplam
51
ÖncekiDönem
4,078
2,577
(611)
6,044
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
e)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uygulama Karşılığı
Diğer
Toplam
f)
9.
Cari Dönem
5,770
Önceki Dönem
3,313
812
207
6,789
202
3,515
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: Yoktur.
f.1)
SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur.
f.2)
Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler in
yükümlülükler : Yoktur.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1)
Kurumlar vergisi:
Kurumlar Vergisi Karşılığı
a.2)
Önceki Dönem
26,807
42,959
Cari Dönem
5,909
517
6,517
1,071
543
3,062
17,619
Önceki Dönem
4,796
268
3,169
622
330
1,984
11,169
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer(*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
Diğer kaleminin 300 YTL (2005 - 234 YTL) tutarındaki kısmı ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır.
52
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
b) Primlere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
2,174
3,070
153
308
5,705
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
1,430
2,018
101
202
3,751
g) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler: Yoktur.
11.
Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon ABD Doları
tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamış bulunmaktadır. IFC ile yapılan anlaşma gereği 27
Haziran 2005 tarihi itibariyle kredinin vadesi 14 Ekim 2011 tarihine uzatılmış ve faiz oranı
Libor+%4.5’ten Libor+%2.85’e indirilmiştir. Bahse konu kredinin hisse senedine dönüşme opsiyonu,
IFC’ye bu haklardan doğan maddi menfaatlerin 11 Şubat 2005 tarihinde nakden ödenmesi sonucunda
geçerliliğini yitirmiştir.
Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredi
anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir.
Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında sermaye
benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı
6.10%’dur.
Yukarıda bahsedilen her üç sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde
hazırlanmış olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Banka'nın sermaye yeterlilik
rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.
a)
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
TP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
53
Cari Dönem
YP
299,912
299,912
Önceki Dönem
TP
YP
89,740
89,740
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
76,500
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
57,800
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
c)
Ödenmiş Sermaye
76,500
Tavan
100,000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler :
Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı
sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye
yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL’nin 30/06/2006 tarihi itibariyle ortaklara
rüçhan hakkı kullandırılması ile karşılanan 18,562 YTL’lik kısmı, 30/06/2006 tarihi itibariyle sermayeye
eklenmiştir. Ortaklarca kullanılmayan 138 YTL.’lik rüçhan hakları Borsa’da satılmış olup, söz konusu
138 YTL’lik tutarın da bilahare sermayeye eklenmesiyle Banka çıkarılmış sermayesi 76,500 YTL’ye
ulaşmıştır. Artırımına konu 18,700 YTL’lik sermaye, 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili
Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. Banka kullandırılmayan rüçhan
haklarının da Borsa’da satılması suretiyle 1,592 YTL hisse senedi ihraç primi elde etmiştir.
Artırım Tarihi
20 Eylül 2006
Artırım Tutarı
Nakit
18,700
18,700
Artırıma Konu Edilen
Kar Yedekleri
-
Artırıma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
-
i)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur.
j)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
k) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından
takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik
senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin
farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalışılmaktadır.
54
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
l)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler :
Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından
Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün %
7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.10 Şubat 2005 tarihli, 3702/11 sayılı Yönetim
Kurulu kararı doğrultusunda kurucu intifa senetlerinden 6 adeti Banka’nın ana ortağı olan TEB Mali
Yatırımlar’a devredilmiştir.
m) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :
Cari Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
(12,231)
(12,231)
2,220
2,220
Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere
Ait Olan Bölümü
Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine
İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı
Toplam
13.
7,085
7,085
2,062
2,062
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
2,220
2,062
2,220
2,062
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem Önceki Dönem
9,414
5,479
5,536
3,774
14,950
9,253
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
14.
Önceki Dönem
TP
YP
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler :
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem Önceki Dönem
124,188
63,511
124,188
63,511
15.
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da
faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı Teb NV için net yatırım riskinden
korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar
yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten
korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır.
16.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur.
55
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri,
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sırasıyla 263,871 YTL ve 161,195 YTL; çekler için
ödeme taahhütleri 259,573 YTL ve 175,952 YTL’dir.
f)
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 1,725,619 YTL (2005 - 1,158,086 YTL) tutarında
teminat mektubu, 50,146 YTL (2005 - 52,685YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 652,101
YTL (2005 - 393,739 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
c)
b.2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle toplam 202,095 YTL (2005 - 102,476 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır.
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
208,044
72,139
38,436
35,341
169,608
36,798
2,421,917
1,634,847
2,629,961
1,706,986
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
TP
13,872
10,702
2,953
217
502,475
33,412
465,769
3,294
142,803
247,371
115,931
4,186
33,878
32,141
12,224
28,644
841
19,526
13,286
Cari Dönem
(%)
YP
1.51
12,737
1.17
12,652
0.32
85
0.02
54.63
958,657
3.63
24,756
50.64
911,627
0.36
22,274
15.53
268,917
26.89
243,073
12.61
56,811
0.46
9,698
3.68
53,278
3.49
86,573
1.33
29,839
3.11
2,122
0.09
2.12
4,752
1.44
226,769
(%)
0.74
0.74
56.06
1.45
53.31
1.30
15.72
14.21
3.32
0.57
3.12
5.06
1.74
0.12
0.28
13.27
Toplam
919,807
100.00 1,710,153
100.00
56
Önceki Dönem
(%)
YP
1.32
12,653
1.00
12,352
0.29
115
0.03
186
61.18 648,583
4.46
13,312
55.56 633,441
1.16
1,830
10.57
78,659
26.17 135,353
12.17
34,968
0.22
9,170
5.24
33,232
4.18
20,955
0.96
30,785
1.05
3,405
0.04
2.31
2,838
0.76 201,762
(%)
1.17
1.14
0.01
0.02
60.22
1.24
58.81
0.17
7.30
12.58
3.25
0.85
3.09
1.95
2.86
0.32
0.26
18.73
629,976 100.00 1,077,010
100.00
TP
8,301
6,300
1,824
177
385,408
28,108
349,995
7,305
66,613
164,802
76,649
1,364
33,031
26,351
6,059
6,593
229
14,526
4,852
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
c.3)
I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :
I inci Grup
TP
YP
872,720
852,899
50,146
87
652,014
47,000
155,095
919,807
1,710,154
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar.
Diğer Garanti Ve Kefaletler
Toplam
II nci Grup
TP
YP
-
Banka, 544 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 207 YTL karşılık hesaplayarak
finansal tablolarına yansıtmıştır.
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler :
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
3,031,240
641,714
1,608,036
53,299
728,191
16,920
16,920
198,096
3,246,256
1,609,193
502,243
530,482
28,368
548,100
139,996
139,996
28,803
1,777,992
-
-
-
-
-
-
3,246,256
1,777,992
-
-
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında,
ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi,
riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden
gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan
işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :
Yapılan vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri ise faiz ve kur farkı değişikliklerinden
korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve alım
satım amaçlı işlemler olarak banka tarafından rayiç değerleri ile izlenmektedir.
57
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2006 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve
YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
3.
Swap Alım
Swap Satım
Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
Futures Satım
183,404
32,804
82,374
23,437
322,019
96,977
172,927
48,321
1,471
319,696
24,981
724,655
45,138
794,774
708,375
61,164
28,698
31,944
830,181
106,152
161,294
96,867
364,313
101,498
165,514
96,866
363,878
53,299
53,299
-
21,639
79,456
133,404
12,828
247,327
91,629
113,487
30,220
19,582
254,918
265,701
7,461
53,406
326,568
249,633
26,323
61,913
6,040
343,909
121,681
106,144
38,646
8,281
274,752
120,030
106,371
38,566
8,382
273,349
161
28,053
28,214
154
154
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar :
a.1)
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle
birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2)
Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı : Yoktur.
a.3)
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
4.
b.1)
Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte,
şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur.
b.2)
Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme
olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır.
Emanete alınan menkul değerlerin detayı Nazım Hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
58
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
5.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler :
Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafından yapılan
çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Haziran 2006
Finansal Güç Notu
Yabancı Para Mevduat Notu
D+
B1
Fitch Ratings: Ağustos 2006
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Olumlu
BB+
B
Olumlu
AA (tur)
Durağan
C/D
3
59
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
340,812
63,615
129,965
25,346
782
471,559
88,961
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
2,488
8,796
1,577
4,639
20,895
13,435
24,960
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
Cari Dönem
TP
YP
8,911
102
133,551
4
142,466
a)
20,547
20,649
Önceki Dönem
TP
YP
14,734
111
64,683
11,016
90,433
11,797
11,908
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
171
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Önceki Dönem
TP
YP
3,366
18,771
842
8,878
10,365
27,649
14,573
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
II nci Grup
TP
YP
-
Önceki Dönem
27
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
5,964
32,430
38,394
60
6,608
22,220
10,397
39,225
Önceki Dönem
TP
YP
5,014
11,394
16,408
3,892
12,535
6,397
22,824
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
b.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
229
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur.
d.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
40
26
66
5,169
71,532
99
66,887
2,999
146,686
75,450
4
14,417
4,449
94,320
1,407
262
2
1,671
101
1
102
168
42,596
2,292
44,888
191,574
42,334
1
42,335
136,655
9,352
1
9,353
11,024
Önceki Dönem
93
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
562
63
1
626
46
46
-
5,169
149,037
103
81,655
7,451
243,415
2,031
2
2,033
2,659
180
180
226
-
96,595
2,292
5
98,892
342,307
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
5.
18,531
18,531
7,942
7,942
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
1,239,730
238,962
201,846
37,116
1,000,768
1,253,919
225,385
207,566
17,819
1,028,534
61
508,732
156,344
116,062
40,282
352,388
455,738
94,799
82,301
12,498
360,939
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
2 Kasım 2005 tarihi ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilen Tek Düzen Hesap
Planı uyarınca “Dövize Endeksli Aktif Kalemler” üzerinde oluşan kur artış gelirleri “Kambiyo Karı”
hesabı yerine “Diğer Faaliyet Gelirleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Artışları”
hesabına kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlarının dönem başındaki kurların veya kredinin
kullandırıldığı günkü kurların altına düşmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluşan kur farkı
azalışı “Diğer Faaliyet Giderleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azalışları” hesabına
kaydedilmektedir.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluşan 58,013 YTL kur farkı karı
"Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 16,043 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde
gösterilmiştir. Bu bakiyelerin etkisi hariç tutulduğunda Banka'nın "Diğer Faaliyet Gelirleri" 23,186 YTL,
"Diğer Faaliyet Giderleri" ise 281,225 YTL ve Net Türev Finansal Araçlar hariç "Net Kambiyo Karı" ise
14,204 YTL olmaktadır.
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 5,079 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet
Gelirleri"nde ve 12,799 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde gösterilmektedir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları :
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
62
Cari Dönem
17,217
1,288
1,563
14,366
14,205
2,068
1
2,067
2,457
35,947
Önceki Dönem
7,791
1,965
1,743
4,083
8,148
1,626
21
1,605
64
64
17,629
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(*)
Toplam
(*)
8.
Cari Dönem
149,262
989
10,893
7,090
91,926
26,984
2,465
20,507
41,970
252
36,856
297,268
Önceki Dönem
101,316
1,966
8,725
4,601
56,479
17,512
1,308
13,470
24,189
47
25,602
198,736
Diğer faaliyet giderleri içerisinde 4,068 YTL (2005 – 2,375 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen
primler, 16,043 YTL (2005 – 12,799 YTL) tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderleri yer almaktadır.
Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren
yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %10.9 arttırmıştır. Bir önceki yıla
göre Banka’nın net faiz geliri %39, net ücret ve komisyon gelirleri %90, karşılıklar ve faaliyet giderleri
%54 oranında artmıştır.
9.
Vergi karşılığına ilişkin açıklama :
a)
31 Aralık 2006 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 26,807 YTL (2005 - 41,458 YTL) ve ertelenmiş
vergi gideri 2,120 YTL’dir (2005 – 5,222 YTL ertelenmiş vergi geliri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 2,120 YTL’dir
(2005 – 5,222 YTL ertelenmiş vergi geliri).
g) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri: Yoktur.
63
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
h) Vergi karşılığının mutabakatı:
Cari Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi oranı
Hesaplanan vergi:
134,627
20%
26,926
121,352
30%
36,406
TMS Düzeltmelerinin Etkisi
İlaveler
İndirimler
Ertelenmiş vergi gideri
20,623
(20,742)
2,120
(1,833)
18,813
(11,928)
(5,222)
28,927
36,236
Toplam
10.
Önceki Dönem
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama :
Banka 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik
çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %24.18 arttırmıştır.
11.
a)
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı : Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
i)
Azınlık haklarına ait kâr/zarar : Yoktur.
d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
İthalat akreditif komisyonları
Diğer
14,172
6,065
40,777
7,495
4,964
21,577
Toplam
61,014
34,036
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer
13,794
6,638
7,045
4,315
Toplam
20,432
11,360
Diğer verilen ücret ve komisyonlar
Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
e)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
64
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
b) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 19,158 YTL’dir.
Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar
gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir.
Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net
kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar : 4,568 YTL.
b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
c)
b.1)
Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur.
b.2)
Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev
olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari
dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur.
d) Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30
milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı TEB NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış
olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten
korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları”
kaleminde takip etmeye başlamıştır.
e)
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Yoktur.
f)
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı
dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların
kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır.
g) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa
nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar
almamıştır.
h) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 5,697 YTL yasal yedek akçelere aktarılmıştır.
i)
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan ve rüçhan
hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 138 YTL’lik nominal hisse senetlerinin İMKB’de
satışı sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutarı arasındaki farktan oluşan
hisse senedi ihraç primi 1,592 YTL olarak gerçekleşmiş olup Banka bu tutarı hisse senedi ihraç primleri
hesabında kaydetmiştir.
65
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
1.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 223,393 YTL
tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı,
amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar
tutarından oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 15,909 YTL tutarındaki
“Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki
değişimlerden oluşmaktadır. 52,051 YTL tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“ kalemi ise
muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.
2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe
politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde
eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları
arasındaki mutabakatı:
Dönem Başı
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Para Piyasasından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
355,930
85,882
268,602
1,446
412,558
262,446
150,112
768,488
Önceki Dönem
855,583
80,049
774,003
1,531
244,826
149,826
95,000
1,100,409
Dönem Sonu
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Para Piyasasından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
684,268
125,470
554,922
3,876
434,398
434,398
1,118,666
Önceki Dönem
355,930
85,882
268,602
1,446
412,558
262,446
150,112
768,488
66
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
1.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi
ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :
a)
Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
210
136
4,349
9,276
35
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
4,081
3,011
16,179
2,768
2
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
10,091
14,845
2,183
3,075
36,540
42
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 2,697 YTL ve risk grubuna
dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 2,166 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.
b) Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
17
5
2,549
4,349
22
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
31
394
13,024
16,179
120
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
547
10,091
593
3,352
3,075
45
Yukarıda belirtilen tutarlar haricinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 143,600 YTL tutarında
“Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.
c.1)
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki
Dönem
Cari Dönem
26,104
10,190
24,849
26,104
229
93
67
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
580,396
237,410
377,579
580,396
25,706
23,004
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Dönem
Cari Dönem
49,618
40,452
72,584
49,618
3,043
1,258
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
c.2)
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
(*)
2.
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Dönem
Cari Dönem
13,983
707
(813)
129,693
13,983
(1,488)
177,256
169,091
3,276
5,282
177,256
1,738
2,867
11,768
179
2,867
462
-
-
-
-
-
-
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa
fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
19,136
48,584
475,012
181,566
4,863
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Finansal tablolarda Yer
Alan
Büyüklüklere Göre %
0.39
1.85
8.75
5.59
1.11
Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup,
piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur.
68
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı):
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu
sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 9,902 YTL’dir.
Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. için
acentalık hizmeti vermektedir.
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 0.89’unu
oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların
alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim
sözleşmeleri yoktur.
VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
1.
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Sayı
Yurtiçi şube
2.
Çalışan Sayısı
169
3,563
Yurtdışı temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Yurtdışı şube
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
2
Bahreyn
Aktif Toplamı
508,093
Yasal Sermaye
-
Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama:
Banka 2006 yılı içerisinde 57 adet şube açmıştır.
69
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş olup, 1 Mart 2007 tarihli denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Yoktur.
70
Download