FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ
advertisement
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Finansbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 6 Ağustos 2013 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Berk Uras Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü : (0 212) 318 52 97 : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 1 1 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kar yedekleri ve karın dağıtılması Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 17 18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 23 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 25 28 28 39 31 34 36 36 37 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 39 53 62 67 72 73 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 76 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır. II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i ise International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Michail Oratis Antonios Grammatikopoulos Stefanos Pantzopoulos Dr. Paul Mylonas Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Ali Teoman Kerman Dimitrios Frangetis Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Murat Şakar Köksal Çoban Saruhan Doğan Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Tunç Erdal Filiz Şafak Levent Yörük Erkin Aydın Kunter Kutluay Ömür Tan Şebnem Seniye Karaduman Halim Ersun Bilgici Aytaç Aydın Görevi Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Göreve Atanma Tarihi 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Kasım 2006 2 Mart 2011 7 Haziran 2012 16 Ekim 2012 11 Mart 2010 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2013 20 Eylül 2012 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 9 Ekim 2009 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 8 Ekim 2010 19 Eylül 2007 1 Şubat 2010 16 Mayıs 2011 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 9 Ocak 2012 15 Mart 2013 13 Haziran 2013 Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 Tahsil Doktora Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. 2,085,162 261,343 213,300 %77.23 %9.68 %7.90 2,085,162 261,343 213,300 - Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka, 621 yurt içi (31 Aralık 2012 - 580), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2012- 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 20121). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2013 Dipnot 5. Bölüm I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) TP 1,190,052 821,594 565,270 116,417 448,853 256,324 256,324 9,720 910,470 910,470 4,437,592 4,391,372 46,220 35,934,600 35,410,227 69,860 35,340,367 2,512,656 1,988,283 1,631,085 1,631,085 3,766 3,766 3,766 430,623 415,637 14,986 YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP 5,794,500 6,984,552 1,024,990 250,095 1,071,689 781,042 250,095 815,365 428,746 2,768 119,185 69,614 247,327 696,180 359,132 256,324 352,296 256,324 352,296 112,607 122,327 3,024 910,470 1,785,748 910,470 1,785,748 1,086,280 5,523,872 5,931,038 1,063,666 5,455,038 5,730,803 22,614 68,834 200,235 3,792,850 39,727,450 33,013,733 3,792,850 39,203,077 32,636,211 69,860 65,220 3,792,850 39,133,217 32,570,991 - 2,512,656 2,512,716 - 1,988,283 2,135,194 - 1,631,085 - 1,631,085 3,766 7,977 3,766 7,977 3,766 7,977 430,623 491,603 415,637 476,617 14,986 14,986 Toplam 4,302,891 5,327,881 135,876 916,918 135,876 564,622 2,869 72,483 133,007 492,139 352,296 352,296 107,792 110,816 - 1,785,748 - 1,785,748 1,306,184 7,237,222 1,208,574 6,939,377 97,610 297,845 3,426,511 36,440,244 3,426,511 36,062,722 65,220 3,426,511 35,997,502 - 2,512,716 - 2,135,194 7,977 7,977 7,977 491,603 476,617 14,986 197,716 197,716 194,916 2,800 727,087 604,493 122,594 474,675 188,428 188,428 225 225 52,950 52,950 74 - 197,716 197,716 194,916 2,800 780,037 657,443 122,594 474,749 188,428 188,428 225 225 197,716 197,716 194,916 2,800 202,567 202,567 421,743 169,320 169,320 - 37,919 37,919 69 - 197,716 197,716 194,916 2,800 240,486 240,486 421,812 169,320 169,320 - 596,457 150,013 746,470 769,542 284,323 1,053,865 47,554,090 11,239,369 58,793,459 44,800,043 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 YP 9,601,565 54,401,608 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP TP YP Toplam YP Toplam 25,638,227 10,425,855 36,064,082 22,718,197 10,203,309 244,027 348,136 592,163 260,465 169,440 25,394,200 10,077,719 35,471,919 22,457,732 10,033,869 541,708 153,984 695,692 367,620 106,299 80,873 3,150,294 3,231,167 74,487 2,464,280 1,546,292 852,554 2,398,846 849,126 878,081 1,546,292 852,554 2,398,846 849,126 878,081 1,451,876 1,648,257 3,100,133 2,789,390 1,288,923 1,327,421 - 1,327,421 2,789,390 124,455 1,648,257 1,772,712 - 1,288,923 1,381,816 753,744 2,135,560 1,140,403 113,572 507,663 60,475 568,138 898,116 51,708 1,137 1,137 1,920 1 1,586 1 1,587 2,244 3 449 1 450 324 2 33,417 88,189 121,606 291,541 121,330 5,100 88,189 93,289 257,139 121,330 28,317 28,317 34,402 1,121,821 74,967 1,196,788 957,435 51,993 644,474 74,967 719,441 565,691 51,993 175,941 175,941 192,814 301,406 301,406 198,930 75,456 75,456 114,187 75,456 75,456 85,818 28,369 - 32,921,506 429,905 32,491,601 473,919 2,538,767 1,727,207 1,727,207 4,078,313 2,789,390 1,288,923 1,253,975 949,824 1,921 2,247 326 412,871 378,469 34,402 1,009,428 617,684 192,814 198,930 114,187 85,818 28,369 7,502,326 2,700,000 296,491 714 293,515 - 1,761,376 (58,848) (58,848) (58,848) - 1,761,376 7,443,478 2,700,000 237,643 714 234,667 - 2,689 36,488 - 2,689 36,488 2,689 (10,026) (36,915) - 4,002,628 328,655 - 3,673,973 503,207 503,207 - (36,915) 3,233,706 283,538 2,950,168 903,922 903,922 - (36,915) 4,002,628 328,655 3,673,973 503,207 503,207 - - 1,629,590 1,629,590 7,261,404 28,696 7,290,100 2,565,000 - 2,565,000 558,776 28,696 587,472 714 714 602,314 28,696 631,010 - 2,689 (10,026) (36,915) - 3,233,706 283,538 - 2,950,168 903,922 903,922 - 39,882,612 18,910,847 58,793,459 37,463,826 16,937,782 54,401,608 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2013 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP 62,140,769 3,712,982 3,694,095 165,842 2,344,538 1,183,715 17,632 17,632 1,255 1,255 24,179,978 23,682,942 961,407 4,704,725 1,979,580 6,334 15,956,551 40,458 33,887 497,036 497,036 34,247,809 8,392,128 6,572,661 1,819,467 25,855,681 2,646,302 1,428,942 1,217,360 16,751,031 8,603,875 6,649,516 748,820 748,820 6,456,906 3,224,825 3,232,081 1,442 721 721 159,998,845 5,133,519 1,555,062 1,642,969 1,455,155 480,237 93 3 154,865,326 542,444 145,416 27,228 42,505,318 111,644,920 222,139,614 YP 53,008,560 2,850,787 1,622,194 19,931 1,602,263 534,555 534,555 668,031 646,064 21,967 26,007 3,513,612 2,156,886 2,155,196 193 1,497 1,356,726 595,270 761,456 46,644,161 10,766,775 9,445,679 1,321,096 35,877,386 3,891,835 1,839,930 2,051,905 22,195,776 7,870,375 10,000,671 2,046,733 2,277,997 9,725,783 4,878,427 4,847,356 63,992 31,996 31,996 22,730,257 1,130,585 94,373 255,121 161,779 77,783 541,529 21,599,672 485,915 42,851 7,134,669 13,936,237 75,738,817 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 115,149,329 6,563,769 5,316,289 185,773 3,946,801 1,183,715 552,187 552,187 669,286 647,319 21,967 26,007 27,693,590 25,839,828 3,116,603 4,704,918 1,979,580 6,334 15,956,551 40,458 35,384 1,853,762 1,092,306 761,456 80,891,970 19,158,903 16,018,340 3,140,563 61,733,067 6,538,137 3,268,872 3,269,265 38,946,807 16,474,250 16,650,187 2,795,553 3,026,817 16,182,689 8,103,252 8,079,437 65,434 32,717 32,717 182,729,102 6,264,104 1,649,435 1,898,090 1,616,934 558,020 541,622 3 176,464,998 1,028,359 188,267 27,228 49,639,987 125,581,157 297,878,431 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP 59,452,638 3,680,031 3,677,256 172,175 2,535,231 969,850 2,771 2,771 4 4 25,025,838 25,025,838 233,925 4,512,056 1,685,568 6,031 18,492,777 43,189 52,292 30,746,769 8,484,346 7,943,461 540,885 22,262,423 1,901,475 1,110,652 790,823 15,500,561 7,541,602 6,344,659 807,150 807,150 4,852,119 2,465,716 2,384,387 1,008 1,008 8,268 4,134 4,134 138,172,771 6,241,900 2,342,908 2,374,441 1,081,538 442,977 33 3 131,930,871 524,393 119,772 21,788 38,013,600 93,251,318 197,625,409 YP 41,323,539 2,679,646 1,533,101 14,329 1,518,772 543,143 543,143 579,347 539,429 39,918 24,055 1,309,173 1,309,173 1,302,960 6,213 37,334,720 9,596,825 9,596,825 27,737,895 2,211,750 953,734 1,258,016 19,049,216 6,851,667 8,018,111 2,018,415 2,161,023 6,243,347 3,108,568 3,134,779 216,992 108,496 108,496 16,590 8,295 8,295 21,682,878 1,476,304 103,383 546,702 163,715 86,981 575,523 20,206,574 458,219 50,678 6,867,934 12,829,743 63,006,417 TOPLAM 100,776,177 6,359,677 5,210,357 186,504 4,054,003 969,850 545,914 545,914 579,351 539,433 39,918 24,055 26,335,011 26,335,011 1,536,885 4,512,056 1,685,568 6,031 18,492,777 43,189 58,505 68,081,489 18,081,171 17,540,286 540,885 50,000,318 4,113,225 2,064,386 2,048,839 34,549,777 14,393,269 14,362,770 2,825,565 2,968,173 11,095,466 5,574,284 5,519,166 1,008 1,008 225,260 112,630 112,630 16,590 8,295 8,295 159,855,649 7,718,204 2,446,291 2,921,143 1,245,253 529,958 575,556 3 152,137,445 982,612 170,450 21,788 44,881,534 106,081,061 260,631,826 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.04 - 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.06.2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.04 - 30.06.2012 2,768,690 2,541,284 500 6,615 219,396 4,731 1,376,510 1,257,611 371 4,407 113,742 2,453 2,734,463 2,407,623 1,341 22,015 302,874 6,050 1,383,908 1,231,683 296 969 150,630 3,511 211,180 3,485 895 1,122,254 876,791 73,121 38,622 127,640 6,080 1,646,436 530,980 597,666 20,442 577,224 66,686 382 66,304 12,152 (91,331) 161,800 (262,000) 8,869 205,394 107,804 3,485 379 555,192 441,110 36,949 22,611 53,774 748 821,318 271,055 305,674 10,321 295,353 34,619 84 34,535 7 (33,732) 57,413 (91,849) 704 153,319 296,824 610 1,398,180 1,226,528 67,013 57,023 42,517 5,099 1,336,283 508,112 571,355 20,590 550,765 63,243 327 62,916 8,752 (203,666) 7,698 (200,258) (11,106) 100,017 147,119 330 674,687 580,994 34,069 34,651 24,524 449 709,221 266,953 300,995 11,420 289,575 34,042 204 33,838 152 (87,764) 8,515 (101,601) 5,322 46,357 2,303,631 1,211,967 1,749,498 934,919 522,607 1,132,568 648,456 326,956 605,328 279,683 350,510 832,928 566,060 207,894 424,661 302,364 - - - - - - - - (8) (9) 648,456 (145,249) (97,876) (47,373) 279,683 (50,320) (7,534) (42,786) 566,060 (136,861) (188,041) 51,180 302,364 (79,438) (98,807) 19,369 (10) 503,207 - 229,363 - 429,199 - 222,926 - - - - - - - - - (8) - - - - (9) - - - - (10) (11) 503,207 503,207 0.01864 229,363 229,363 0.00849 429,199 429,199 0.01590 222,926 222,926 0.00826 Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. I. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01. 01 - 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.06.2012 (402,610) 53,459 199,854 (4,146) - - - - 75,967 (40,765) (273,184) (76,645) (81,329) 154,943 9,015 6,243 4,684 - 2,772 - - (349,829) 163,958 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. Önceki Dönem - 01.01- 30.06.2012 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden XIII. XIV. 14.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. Dipnot 2 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) Bölüm XIX Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Satış A./Durdurulan Korunma F. İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 2,440,000 - - 714 - - 241,133 - - 2,269,461 - (16,766) - - 848,112 - (99,792) - - 2,689 - (6,361) - - 5,695,956 (16,766) - - 5,695,956 (16,766) - 2,440,000 - - 714 - - 241,133 - - 2,269,461 - (16,766) (16,766) - - 848,112 - (99,792) 165,057 - - 2,689 - (6,361) (1,099) - (16,766) 5,679,190 165,057 (1,099) - (16,766) 5,679,190 165,057 (1,099) - - - - - - - - - - - - - (1,099) - - (1,099) - - (1,099) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 125,000 - - - - - - (125,000) - - - - - - - - - - - - 125,000 - - - - 42,405 42,405 - - (125,000) 805,707 805,707 - - 429,199 - (848,112) (848,112) - - - - - - 429,199 - - 429,199 - 2,565,000 - 714 - 283,538 - 2,950,168 (16,766) 429,199 - 65,265 - 2,689 (7,460) - 6,272,347 - 6,272,347 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 Cari Dönem - 01.01 – 30.06.2013 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Dipnot 2 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Bölüm XIX Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Diğer Akçe Yedekler 2,950,168 (36,915) - 2,565,000 - - 714 - - 283,538 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 135,000 - - - - 135,000 - Bölüm XXIII Bölüm XXIV Hisse Senedi İhraç Primleri - 2,700,000 Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 903,922 - 631,010 (396,343) - - 2,689 - (10,026) 46,514 46,514 - - 7,290,100 (396,343) 46,514 46,514 - - 7,290,100 (396,343) 46,514 46,514 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (135,000) - - - - - - - - - - - - - - 45,117 - - 858,805 - - 503,207 - (903,922) - - - - - - 503,207 - - 503,207 - - - - - - - - - - - - - - - 714 - 3,673,973 (36,915) 503,207 234,667 - 2,689 36,488 - 7,443,478 - 7,443,478 45,117 - 328,655 - - (135,000) 857,229 1,576 (902,346) (1,576) - İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.06.2012 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1,860,437 1,390,214 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 2,834,137 (960,674) 12,152 598,373 199,590 187,938 (848,692) (203,460) 41,073 2,767,857 (1,371,928) 8,752 571,355 83,737 155,457 (647,925) (228,771) 51,680 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (969,389) (3,546,713) (47,220) (44,793) 52,572 (1,430,787) (3,765,794) 479,029 91,859 2,289,751 479,359 881,842 122,179 (406,066) (3,285,465) 64,757 422,916 (397,879) (502,563) 480,201 891,048 (2,156,499) (267,851) (239,678) (307) (101,925) 284 (6,651,257) 6,535,814 (50,460) (5,148) (42,416) 2,203 (4,783,583) 4,635,431 (46,165) (1) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (1) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (1,421,103) 691,048 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 1,480,544 (2,900,000) (1,647) - 1,045,603 (350,000) (4,555) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 160,043 (21,152) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (637,863) (1,726,281) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 3,514,657 2,908,743 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 2,876,794 1,182,462 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar I. 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmalarında, KGK tarafından yürülüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finsansl Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMSF/ TFRS”) esas alınmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. 1. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 1.9272 TL 2.5109 TL 1.7826 TL 2.3517 TL 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.2. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 8,869 TL’dir (30 Haziran 2012 –11,106 TL net kambiyo zararı). III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere, “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2 ve 4’te verilmiştir. Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kredi temerrüt swap işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Temettü gelirleri, iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortakların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir. Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan borsa fiyatları ile değerlenmektedir. 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca ödeme işlemleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, ihraç tarihindeki referans endeks dikkate alınarak yapılmaktadır. Bu çerçevede, banka portföyündeki tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin değerlemesinde TCMB enflasyon tahminleri doğrultusunda hesaplanan nakit akışları dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar altında muhasebeleştirdiği 1,307,569 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 18 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıştır. Sınıflamaya ilişkin detaylı bilgi, Beşinci Bölüm 7.e’de verilmiştir. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka, IV numaralı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 25 Aralık 2012 tarih ve 28508 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine ve Bilanço Dışı Bırakılmasına İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. Banka finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan haklarının süresinin dolması veya ilgili finansal varlığı ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları başka bir tarafa devretmesi durumunda söz konusu varlığı bilanço dışı bırakır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün Banka tarafından elde bulundurulduğu durumlarda, 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka, varlıkta kalan payını ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükleri muhasebeleştirmeye devam eder. Banka’nın devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları elde tutması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir. Bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,345,840 TL’dir (31 Aralık 2012– 1,984,750 TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012– Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Dönem içinde krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Bölüm 3. Madde XXIV’te detaylı olarak etkilerine yer verildiği üzere, TMS 19’da yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini geçmişe dönük olarak değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Banka, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde değişim olduğunda bu değişiklikleri kayıtlarına almakta, böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni uygulamaya son vermekte ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, anında diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından indirilebilinir. 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı yeniden doğmaktadır. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Banka sermayesi, 128,250 TL’lik kısmı birinci kar payından, 6,750 TL’lik kısmı ise iştirak satış fonundan karşılanmak üzere bedelsiz olarak 135,000 TL tutarında arttırılmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2012 Banka sermayesi, 122,000 TL’lik kısmı birinci kar payından, 3,000 TL’lik kısmı ise olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz olarak 125,000 TL tutarında arttırılmıştır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. Cari Dönem (1 Ocak - 30 Haziran 2013) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 804,858 762,138 97,415 1,664,411 705,234 283,514 675,663 32,118,779 32,118,779 22,790,134 22,790,134 - 202,396 53,002 63,439 318,837 155,784 54,616 108,437 6,985,551 6,985,551 11,928,845 11,928,845 - 639,182 (284,160) (46,791) 12,152 320,383 271,550 184,477 (135,644) 16,033,905 16,033,905 12,475,808 12,475,808 - 1,646,436 530,980 114,063 12,152 2,303,631 1,132,568 522,607 648,456 (145,249) 503,207 58,793,459 55,138,235 632,105 3,023,119 58,793,459 47,194,787 4,155,194 7,443,478 240,828 158,320 82,508 1 22 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2012) Perakende Bankacılık Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 748,924 761,207 37,400 1,547,531 558,800 218,750 769,981 - Önceki Dönem (31 Aralık 2012) Perakende Bankacılık Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar XXIII. Kurumsal ve Ticari Hazine ve Genel Bankacılık Müdürlük 240,676 49,117 57,170 346,963 129,967 44,680 172,316 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık 346,683 (302,212) (198,219) 8,752 (144,996) 144,161 87,080 (376,237) - Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti 1,336,283 508,112 (103,649) 8,752 1,749,498 832,928 350,510 566,060 (136,861) 429,199 172,776 101,124 71,651 1 Banka’nın Toplam Faaliyeti 29,154,171 29,154,171 6,531,574 6,531,574 14,653,095 14,653,095 54,401,608 50,338,840 19,964,569 19,964,569 - 11,682,875 11,682,875 - 12,007,423 12,007,423 - 697,296 3,365,472 54,401,608 43,654,868 3,456,640 7,290,100 Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 29 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2012 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2012 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 902,346 A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5 B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*) C – İştirak Satış Kazancı Fonu D – Olağanüstü Yedek Akçeler (45,117) (128,250) (130,187) (598,792) (*) Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 128,250 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. 23 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Geçmiş dönem finansal tablolarına ilişkin değişiklikler: TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardında meydana gelen ve geçmişe dönük olarak uygulanacak olan değişiklikler kapsamında, Banka cari dönem finansal tablolarını düzenlerken geçmiş dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Buna göre, 2012 yılı kayıtlarına yapılan düzeltmelerin etkileri aşağıdaki gibidir: Çalışan hakları karşılığı Ertelenmiş vergi pasifi Diğer sermaye yedekleri Dönem net karı Önceden Raporlanan 31 Aralık 2012 148,640 37,204 902,346 24 Düzeltme Etkisi 44,174 (8,835) 36,915 1,576 Yeniden Düzenlenen 31 Aralık 2012 192,814 28,369 36,915 903,922 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18.57 ’dir. (31 Aralık 2012 - %18.92) Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka, bilanço içi ve dışı kalemlerini sermaye yeterliği hesabına münhasıran alım-satım hesapları ve alımsatım hesapları dışındaki hesaplar olmak üzere ikiye ayırmaktadır. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplamaları, ilgili varlıklara ilişkin sermayeden indirilen değerler ile amortisman ve karşılıklar düşüldükten sonraki kalan net tutarlar üzerinden yapılmaktadır. Alım-satım hesaplarında sınıflanan işlemler kredi riski hesaplanmasına konu edilmez. Ancak Yönetmelik’in 21. maddesinde yer alan tüm işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplaması Yönetmelik’in Ek-2’sinde belirtilen oranlar uyarınca yapılmaktadır. Bilanço içi kalemler ve Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile kredi dengi risk tutarları hesaplanan bilanço dışı kalemler Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıflarına dahil edilmekte ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca ağırlıklandırılmaktadır. “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kullanılan kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalara Bölüm 4, Dipnot VIII, ‘Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler’ başlığı altında yer verilmiştir. Piyasa Riski sermaye gereksinimi standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyonlar için piyasa riski hesaplaması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Standart Metoda Göre Sermaye Yükümlülüğü Hesaplamasına İlişkin Tebliğ” çerçevesinde Delta Faktörü ile ağırlıklandırma metodu ile yapılmaktadır. Operasyonel risk sermaye gereksinimi, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. 25 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% 13,015,433 - 775,284 13,116,886 18,701,344 12,572,286 2,524,870 3,423,115 - 12,281,659 - - 1,207,207 - - - - - - - 3,443 - - - - - - - - - - - 1,617 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 771,813 - 597,698 14,390 - 18,701,344 12,106 10,418,382 - - - - - - - 11,267,954 29,637 - - 495,445 - 2,524,870 - 3,423,115 - - 733,774 - 28 - - 38,354 1,606,382 - - - Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0.08 ) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12.5*100 KRSY PRSY ORSY : Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü : Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü : Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü 26 3,515,626 66,961 425,090 9,303,499 18.57 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer Toplam Özkaynak 27 2,700,000 2,700,000 714 3,323,162 503,207 503,207 117,678 642,551 122,272 188,428 6,976,612 626,200 2,689 1,683,558 28,019 2,340,466 9,317,078 13,579 - 1,209 12,361 9 9,303,499 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RMD, tarihsel simülasyon ve parametrik yöntemleriyle günlük olarak hesaplanmakta, içsel risk takibi ve limit tanımlanması açısından tarihsel simülasyon kullanılmaktadır. Parametrik RMD hesaplamaları karşılaştırma ve izleme amacıyla yapılmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RMD tutarlarının Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RMD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 18,819 18,755 12,640 94 841 15,812 66,961 837,013 III. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. Bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2012, 2011 ve 2010 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 5,313,630 TL’dir. (31 Aralık 2012 - 4,492,416 TL) 28 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Temel Gösterge Yöntemi Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar 2,249,651 2,764,673 CD Tutar Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 3,487,483 2,833,936 Oran (%) 15 Toplam 425,090 5,313,630 Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. IV. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 5,844,533 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 20125,920,432 TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,490,749 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2012– 5,483,201 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 353,784 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2012–437,231 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 5,477,730 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012-5,852,561 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 30 Haziran 2013 28 Haziran 2013 27 Haziran 2013 26 Haziran 2013 25 Haziran 2013 24 Haziran 2013 4. ABD Doları 1.9272 TL 1.9272 TL 1.9320 TL 1.9339 TL 1.9407 TL 1.9312 TL 1.9272 TL 2.5109 TL Avro 2.5109 TL 2.5109 TL 2.5192 TL 2.5380 TL 2.5426 TL 2.5508 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2013 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 1.8961 TL, Avro döviz alış kuru 2.4992 TL’dir. 29 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Diğer Toplam 1,915,520 40,210 2,526,216 1,352,764 56,455 15,942 5,794,500 112,607 43,262 103,455 2,342,460 153,485 982,825 3,215,067 5,147 95,187 201,894 1,086,280 5,652,714 70,622 4,515,529 52,950 74 76,363 32 7,063,361 1,469,146 52,950 74 147,017 13,048,036 171,868 3,282,938 85,779 1,100,754 447,406 574,685 5,573,348 766,775 3,807,545 1,648,257 305,092 23,944 799,072 3,371 1,246 770,497 9,655,358 852,554 4,911,670 1,648,257 753,744 Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler 27,406 48,854 5,165,005 60,783 158,025 12,894,510 5,421 833,054 88,189 212,300 18,892,569 Net Bilanço Pozisyonu (649,476) (5,831,149) 636,092 (5,844,533) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 778,590 3,598,913 2,820,323 783,329 5,364,611 (652,452) 23,010,604 419,904 17,645,993 1,072,356 1,912,308 155,150 5,490,749 27,029,421 21,538,672 2,850,787 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 3,761,268 4,132,944 (371,676) 208,991 1,962,825 1,753,834 752,944 5,850,125 1,324,349 12,132,288 590,942 (6,282,163) 733,407 6,006,712 (732,502) 19,706,843 166,420 13,700,131 898,922 1,769,661 157,041 10,935,742 16,856,174 (5,920,432) 5,483,201 21,836,088 16,352,887 2,679,646 Avro Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. ABD Doları (1) Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır. (2) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,859,864 TL (31 Aralık 2012–1,345,845 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. (3) BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,996 TL (31 Aralık 2012 –1,936 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. Türev finansal araçlara ait 48,201 TL (31 Aralık 2012–9,732 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. Türev finansal araçlara ait TL 2,159 TL (31 Aralık 2012–919 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 74,967 TL (31 Aralık 2012–51,993 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir. (4) (5) 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 4,000 4,008 - - - 6,984,552 114,319 6,984,552 122,327 43,023 910,470 1,121,979 10,139,994 130,305 248,557 1,767,741 4,198,210 343,056 - 282,469 1,019,903 11,671,925 1,089,660 - 736,397 421,443 10,679,343 198,369 - 287,168 1,146,587 2,513,605 - 254,112 46,219 524,373 1,911,672 1,851,726 910,470 5,523,872 39,727,450 1,631,085 2,041,977 Toplam Varlıklar 12,349,771 6,561,572 14,063,957 12,035,552 3,947,360 9,835,247 58,793,459 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 734,336 17,696,780 141,194 2,398,514 753,744 154,499 254,172 9,346,068 2,033,585 332 818,226 250,230 50,286 3,438,229 2,745,355 2,281,907 124,602 20,888 64,910 18,728 7,499 - 59,531 4,463,792 1,381,816 9,554,236 1,098,325 34,965,757 4,992,543 2,398,846 3,100,133 2,135,560 10,102,295 Toplam Yükümlülükler 21,879,067 12,702,613 8,640,379 104,526 7,499 15,459,375 58,793,459 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (9,529,296) (6,141,041) (111,967) (94,551) 5,423,578 111,216 - 11,931,026 689,098 - 3,939,861 - 21,294,465 - (5,624,128) (21,294,465) 81,386 881,700 (206,518) Toplam Pozisyon (9,641,264) (6,235,592) 5,534,794 12,620,124 4,021,247 (5,624,128) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar 675,182 Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, diğer aktiflerin 616,390 TL’lik tutarını, 474,749 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 188,428 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 632,105 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları, diğer yükümlülükler satırı ise 7,443,478 TL tutarındaki özkaynakları; 568,138 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 1,196,788 TL tutarındaki karşılıkları, 75,456 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 270,376 TL’lik tutarını içermektedir. (*) (**) 780,037 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları % Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Japon Yeni % TL % 3.11 4.81 5.20 - 4.23 5.17 4.52 - - 7.06 6.37 6.29 6.84 (*) 15.25 6.63 2.28 2.60 0.50 0.10 1.66 2.01 2.73 0.61 0.09 5.36 3.10 0.42 - 6.68 7.09 4.50 7.27 8.40 Kredi kartları hariç, krediler ve alacakların getirisi %12.77’dir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - 2,027 - - - 5,327,881 108,789 5,327,881 110,816 118,010 1,785,748 1,183,866 9,832,536 234,043 314,428 2,533,350 4,358,662 - 216,383 1,642,514 10,588,758 - 146,925 436,654 9,247,299 - 283,119 1,250,593 2,035,467 - 78,539 190,245 377,522 2,108,250 1,157,404 1,785,748 7,237,222 36,440,244 2,342,293 Toplam Varlıklar 13,154,203 7,208,467 12,447,655 9,830,878 3,569,179 8,191,226 54,401,608 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 841,828 21,554,601 175,557 1,727,134 150,709 126,173 6,290,529 914,253 73 865,427 93,607 58,044 615,290 3,031,277 3,212,886 239,667 20,598 38,021 320,247 9,249 46,993 21,529 3,392,914 1,253,975 9,401,027 1,047,574 31,873,932 4,168,357 1,727,207 4,078,313 1,253,975 10,252,250 Toplam Yükümlülükler 24,449,829 8,290,062 7,157,164 378,866 56,242 14,069,445 54,401,608 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (11,295,626) (1,081,595) 205,958 (50,217) - 5,290,491 (97,551) 9,452,012 (213,374) 3,512,937 - 18,255,440 - (5,878,219) (18,255,440) 205,958 (40,032) (401,174) Toplam Pozisyon (11,345,843) 5,192,940 9,238,638 3,472,905 (5,878,219) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar (875,637) (195,216) (*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 819,822 TL tutarındaki diğer aktifleri, 421,812 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 169,320 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 697,296 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise, 7,290,100 TL tutarındaki özkaynakları, 949,824 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 1,009,428 TL tutarındaki karşılıkları, 114,187 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 37,488 TL’lik tutarını içermektedir. (**) 240,486 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Avro % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 3.89 4.81 6.12 - 3.06 5.37 5.22 - 5.31 - 5.77 5.97 6.45 8.24 (*) 17.33 - 2.44 3.10 1.65 2.28 3.30 0.97 5.36 3.65 0.38 - 7.67 8.30 5.49 8.61 8.40 Kredi kartları hariç, krediler ve alacakların getirisi %14.89’dur. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; vade uyuşmazlığı riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyon riskinden oluşmaktadır. Banka faiz oranı riski kapsamında; bu risklerin tümünü kapsayacak analizleri periyodik olarak yapmakta ve piyasa koşullarını dikkate alarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini her boyutu ile etkin olarak yönetmektedir. Bunu teminen “Aktif Pasif Yönetimi Politikası” kapsamında riskler düzenli olarak ölçülmekte, izlenmekte ve limitlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamasında gelirler yaklaşımı ile ekonomik değer yaklaşımı uygulanmaktadır. Ekonomik değer üzerine yapılan analizler, durasyon ve gap analizleri haftalık olarak hesaplanmakta, standart ekonomik değer yaklaşım analizi, farklı senaryolar ile desteklenmektedir. Faiz oranlarındaki değişimin, bankanın net faiz gelirine etkisi aylık olarak analiz edilmektedir. Ayrıca taksitli kredilerin erken geri ödeme oranları periyodik olarak hesaplanmaktadır. Müşteri mevduatlarında kar merkezi bazında düzenli olarak çekirdek mevduat analizleri yapılmakta olup vadesiz mevduatlardaki çekirdek mevduat oranı ekonomik değer, gap ve durasyon analizlerinde dikkate alınmaktadır. Vadesi belli olmayan kredi ürünlerinin, ürün yapısına göre faiz riskleri belirlenmekte ve hesaplamalara dahil edilmektedir. Tüm bu analizler Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Komitesi’ne sunulmakta olup, piyasa koşulları dikkate alınarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka risk iştahı paralelinde belirlenen sınırlar çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık Hesaplarına dahil olan Satılmaya Hazır Menkul kıymetler ayrıca günlük olarak piyasa riski kapsamına dahil edilerek izlenmektedir. Bu çerçevede, nominal, faiz hassasiyeti ve RMD limitleri dikkate alınarak bu portföyün riskliliği yönetilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince aylık olarak ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı oranlar Aktif Pasif Komitesi’ne, Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. 33 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (+) 500 (-) 400 (+) 200 (-) 200 (+) 200 (-) 200 Para Birimi 1. TL 2. AVRO 3. ABD DOLARI Kazançlar/ Kayıplar (782,456) 771,159 (36,952) 42,912 (26,905) 42,401 856,472 (846,313) Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar % (8.41) % 8.29 % (0.40) % 0.46 % (0.29) % 0.46 % 9.21 % (9.10) Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Hisse Senedi Yatırımları 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer (*) (*) Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer 16,427 16,427 298,295 298,295 319,190 194,916 (**) Piyasa Değeri 16,427 16,427 298,295 298,295 - Borsa İstanbul piyasasında işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak ve bağlı ortaklıkları içermektedir. (**) 5. Bölüm, II-15 no’lu dipnotta detayları yer aldığı üzere, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin %51’lik hissesinin satışı ile birlikte geriye kalan %49 oranındaki pay gerçeğe uygun değeri ile takip edilmeye başlanmıştır. Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Toplam - Katkı Sermayeye Dahil Edilen - 491 491 - - Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Dahil Sermayeye Toplam Edilen Dahil Edilen (539) (539) - (243) (243) VI. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. 34 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Likidite riskini azaltmak amacıyla fonlama kaynakları çeşitlendirilmektedir. Özellikle kısa vadeli mevduat yapısını aşmak amacıyla bono ihracının yanı sıra uluslararası piyasalardan uzun vadeli fon sağlanmaktadır. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin likidite raporları, nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yasal raporların yanı sıra, Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından günlük olarak hesaplanan Likidite Rasyosu ile kısa vadeli likidite durumu takip edilir. Basel III kapsamındaki likidite raporları aylık olarak takip edilmektedir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyon yapılmaktadır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %12 (31 Aralık 2012-%10) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 1,844,006 114,319 5,140,546 4,000 4,008 - - 5 yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Toplam - - 6,984,552 122,327 46,219 - 81,599 142,688 387,298 910,470 8 893 1,546,413 9,756,357 4,096,486 11,445,706 584,744 - 902,032 338,109 2,015,649 1,914,690 11,273,037 2,631,491 658,393 972,692 161,726 - 524,373 1,295,507 1,851,726 910,470 5,523,872 39,727,450 1,631,085 2,041,977 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 2,004,542 16,477,724 4,244,075 13,379,417 15,010,837 5,856,982 1,819,880 58,793,459 59,531 4,463,792 - 734,336 254,172 17,696,780 9,346,068 141,194 747,810 2,398,514 332 818,226 2,135,560 677,367 104,085 50,286 3,438,229 1,848,799 633,332 252,494 20,888 394,573 1,860,167 1,648,575 393,416 91,043 8,583,890 1,098,325 34,965,757 4,992,543 2,398,846 3,100,133 2,135,560 10,102,295 Toplam Yükümlülükler 4,523,323 23,783,751 11,270,693 6,223,140 2,457,452 1,951,210 8,583,890 58,793,459 Likidite Açığı (2,518,779) (7,306,027) (7,026,618) 7,156,277 12,553,385 3,905,772 (6,764,010) - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 1,917,155 16,004,767 4,395,309 11,597,735 3,414,443 26,550,816 7,854,399 4,217,854 (1,497,288) (10,546,049) (3,459,090) 7,379,881 13,012,011 5,808,681 2,312,547 1,810,124 10,699,464 3,998,557 1,665,950 8,241,425 (6,575,475) 54,401,608 54,401,608 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bor sada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 7,443,478 TL özkaynakları, 1,140,412 TL dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir. (**) 780,037 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 ve 37. maddeleri uyarınca, Kapsamlı Finansal Teminat Yöntemini, Standart Volatilite Ayarlamaları Yaklaşımı ile kullanmaktadır. Bu yöntemde Tebliğ’in ekinde yer alan standart kesinti oranları kullanılarak alacak ve finansal teminatların volatilite ayarlamaları yapılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. 36 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Risk Sınıfları(**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Tutar(*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 13,488,866 - - - 3,443 - - - 1,931 - - - - - - - - - - - 2,070,559 16,463,334 33,970,625 524,896 372,457 240,736 - - 11,657,523 525,144 5,997,628 - 62 49,643 - - - 38,354 2,340,184 - - - 86,557,591 1,187,794 - - Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6 ıncı maddesine istinaden risk sın ıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. (*) (**) IX. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Banka’nın risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve bu stratejinin uygulanması Banka Risk Komitesi ve üst yönetimin sorumluluğu altındadır. Risk stratejisinin amacı, risk prensip ve hedeflerinin yanı sıra bankanın mevcut ve hedeflenen risk profil ve iştahı, risk idaresi ve organizasyonu ile temel risk yönetimi kapasiteleri tarafından tanımlandığı şekliyle Banka’nın risk karşısındaki genel tutumunu ifade etmektir. Risk stratejisinin kapsamı Banka’yı ve Banka’nın finansal sektörde yer alan tüm bağlı ortaklıklarını içermektedir. Banka Risk Yönetimi’nin misyonu, risk ve getiri arasındaki ilişkiyi optimize ederek, müşteri ve çalışanların çıkarlarını göz önünde bulundurarak, hem en iyi uygulamalarla hem de bankanın risk stratejisiyle tutarlı olacak şekilde ve yasal zorunluluklarla uyumlu olarak, bankanın iş stratejisi doğrultusunda hissedarlar için değer yaratmaktır. Banka Risk Yönetimi’nin genel hedefleri ise aşağıdaki gibidir: Banka Risk Yönetimi politikaları ile uyumlu olarak, potansiyel kazançları maksimize etmek ve hissedarlar için katma değer yaratılmasını sağlayacak fırsatları yakalamak amacıyla banka çapında risk yönetimi için temel standartları oluşturmak, Öngörülemeyen zararlara karşı getirilerin istikrarını korumak için iş hedeflerinin riskin kontrol edildiği bir şekilde yürütülmesini sağlayarak Banka’nın iş stratejisini desteklemek, Sermayenin kullanımı ve dağılımını geliştirmek ve riski iş performans ölçümlerine dahil ederek riske ayarlı getirileri arttırmak, 37 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Riskle ilgili gerekli bakış açısını sağlayarak karar verme süreçlerini desteklemek, Yasal, nitel ve nicel gerekler ile uyumluluk ve en iyi uygulamalarla tutarlılık sağlamak, Türkiye’nin önde gelen ve saygın finansal kurumlardan biri olan Banka’nın güçlü kurumsal yönetimini ve etik standartlarını sürdüren konumuna katkıda bulunmak, X. Banka genelinde risk farkındalığını ve yönetim kültürünü teşvik etmek. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Yoktur. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. 1. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam 492,332 667,137 30,583 1,190,052 YP 210,859 5,583,612 29 5,794,500 Önceki Dönem TP 439,754 584,776 460 1,024,990 YP 212,803 4,090,086 2 4,302,891 b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 667,137 667,137 443,066 5,140,546 5,583,612 Önceki Dönem TP 584,776 584,776 YP 380,326 3,709,760 4,090,086 Bankalar, 30 Haziran 2013 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11.5 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2012 - %5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %6 ile %13 aralığında oranlarda (31 Aralık 2012 - %6 ile %11.5 aralığında oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 50,838 398,015 448,853 105,582 3,730 138,015 247,327 20,007 338,376 749 359,132 96,083 6,109 30,815 133,007 TP YP TP Önceki Dönem YP 9,719 1 9,720 62 112,545 112,607 3,024 3,024 59 107,733 107,792 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.a) Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 39 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 51,488 56,495 2,554 645 111,182 Serbest Olmayan Tutar(**) Önceki Önceki Dönem Cari Dönem Dönem 41,532 60,881 2,864 1,678 106,955 1,364 1,364 778 778 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 1,364 TL (31 Aralık 2012–778 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. (**) 4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Yurtiçi İşlemlerden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 910,470 - 1,785,748 - 910,470 910,470 - 1,785,748 1,785,748 - Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler a) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam TP Cari Dönem YP 422,820 422,820 - 40 Önceki Dönem TP YP 421,314 421,314 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam c) Önceki Dönem TP YP 1,382,837 - 963,003 - 859,279 - 1,125,471 - 1,382,837 963,003 859,279 1,125,471 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören (**) Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5,604,537 5,581,617 22,920 44,115 44,115 (124,780) 5,523,872 Önceki Dönem 7,050,106 6,952,496 97,610 190,353 190,353 (3,237) 7,237,222 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 867,023 TL (31 Aralık 2012–878,943 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 190,308 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise 2011 yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 36,588 TL (31 Aralık 2012–181,995 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 6. Kredilere ilişkin açıklamalar a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) Toplam 68,232 68,232 (*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir. 41 24,452 24,452 24,452 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 58,761 58,761 29,498 29,498 29,498 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler(*) Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 36,009,189 491,405 647,307 352,978 11,619,473 10,425,650 12,472,376 36,009,189 943,829 289,705 477,951 176,173 943,829 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar 1,939,042 7,745 104,767 749,147 334,394 742,989 1,939,042 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 567,341 258,025 147,786 161,530 567,341 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012-352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri c) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 940,098 3,731 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 555,002 6,322 6,017 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 250,661 82,691 317,652 263,901 28,924 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 76,508 42,926 144,794 253,093 50,020 Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Koşullarında Diğer Değişiklik Alacaklar Yapılanlar 18,536,898 18,536,898 17,472,291 943,829 17,472,291 943,829 36,009,189 943,829 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Koşullarında Diğer Değişiklik Alacaklar Yapılanlar 334,394 147,786 334,394 147,786 1,604,648 419,555 1,604,648 419,555 1,939,042 567,341 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 42 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 192,199 2,490 656 184,298 4,755 9,803,364 4,883,353 4,920,011 3,047 3,047 3,897 3,897 31,254 16,518 14,736 72 72 726,253 10,760,086 11,572,919 6,558,512 84,019 4,930,388 76,113 71,095 9 5,009 694,982 694,982 27,906 592 158 27,156 12,371,920 11,765,118 6,561,002 84,675 5,114,686 4,755 76,113 71,095 9 5,009 10,498,346 5,578,335 4,920,011 3,047 3,047 31,803 592 158 31,053 31,254 16,518 14,736 72 72 726,253 23,132,006 212,728 163,493 735 48,500 46,918 44,596 7 2,315 113,636 60,380 53,256 24 24 165 3 162 57,252 430,723 43 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e)Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f) Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 474,063 163 8,715 465,185 45,651 280 45,371 730,100 312,924 417,176 575 575 419,004 - 4,648,228 112,868 322,320 4,213,040 668,817 13,706 66,536 588,575 834 834 - 5,122,291 113,031 331,035 4,678,225 714,468 13,706 66,816 633,946 730,934 313,758 417,176 575 575 419,004 - 61,371 1,700 5,311 54,360 76,944 2,138 5,935 68,871 7,888 3,386 4,502 5 5 894 - 1,669,393 5,317,879 6,987,272 147,102 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 135,560 125,458 39,323,841 36,289,560 39,459,401 36,415,018 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 39,323,076 136,325 39,459,401 Önceki Dönem 36,246,287 168,731 36,415,018 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012-352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 44 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 65,220 65,220 Cari Dönem Önceki Dönem 214,243 217,150 436,252 1,337,788 1,988,283 340,379 1,577,665 2,135,194 Toplam i) Önceki Dönem 69,860 69,860 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağ.Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağ.Krediler ve Diğer Alacaklar j.2) IV. Grup 454 454 103,491 103,491 66,506 66,506 8,516 8,516 3,171 3,171 58,461 58,461 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (*) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 440,683 770,947 651,704 83,052 476,874 214,243 262,631 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+)(***) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-)(**) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 494,368 46,055 651,704 410,752 83,381 697,994 436,252 261,742 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,577,665 21,345 410,752 129,637 542,337 107,865 393,261 41,211 1,337,788 1,337,788 - Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik (“Karşılıklar yönetmeliği”) çerçevesinde, Banka önceki dönemde takipteki 3. grupta yer alan ticari kredileri için %50 oranında karşılık ayırmaktayken, cari yılda yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranı kullanılarak karşılık hesaplaması yapmıştır. Söz konusu değişiklik sonucunda cari yılda, önceki yıldaki hesaplama yöntemine gore 7,185 TL tutarında daha az karşılık ayrılmıştır. (**) Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmiş ve tamamına %100 nispetinde özel karşılık ayrılmış bulunan 542,337 TL tutarında kredi alacakları 100,100 TL peşin bedel karşılığında satılmıştır. (***) Önceki dönemlerde, yeniden ödeme planına bağlanmış olunan 159,914 TL tutarındaki yakın izlemedeki kredi portföyü, cari dönemde 3. gruba sınıflandırılmıştır. 45 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) k) 262,631 476,874 (214,243) 262,631 223,533 440,683 (217,150) 223,533 - 261,742 697,994 (436,252) 261,742 153,989 494,368 (340,379) 153,989 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,327,868 (1,327,868) 9,920 (9,920) 1,568,817 (1,568,817) 8,848 (8,848) - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar l) Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 7. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). b) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 46 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler c) Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam TP Cari Dönem YP 1,631,085 1,631,085 - Önceki Dönem TP YP - - Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler d) TP Borçlanma Senetleri Borsada işlem görenler Borsada işlem görmeyenler Değer Azalma Karşılığı(-) Toplam Cari Dönem YP 1,631,085 1,631,085 1,631,085 Önceki Dönem TP YP - - - - - - Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri e) Cari Dönem 1,631,085 1,631,085 Dönem başındaki değer Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları Yıl içindeki alımlar (*) Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar Değer azalışı karşılığı(-) Dönem sonu toplamı Önceki Dönem - 18 Haziran 2013 tarihinde 1,307,569 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetleri satılmaya hazır varlıklar sınıfından vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara sınıflanmıştır. (*) 8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 8.1 İştiraklere ilişkin bilgiler a) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*) Aktif Toplamı 27,657 (*) Özkaynak 20,724 Sabit Varlık Toplamı 17,233 Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye %9.23 %9.23 Faiz Gelirleri 239 Menkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kar/Zararı 1,116 Önceki Dönem Kar/Zararı 1,998 Gerçeğe Uygun Değer - Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. b) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur. 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8.2. İştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem 7,977 (4,211) (4,211) (***) 3,766 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Rayiç Değer Artış/Azalışı Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem 6,769 1,208 1,211(*) (3) (**) 7,977 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - Önceki döneme ilişkin alışlar, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ve 211 TL ise TEB’e devrolan Fortis Bank hisselerinin bankalar arasındaki eşit ortaklık prensibini bozması nedeniyle söz konusu payların ortak bankalara eşit oranda dağıtılmasını ifade etmektedir. (*) (**) Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.’nin tasfiyesini ifade etmektedir. (***) 8.3. Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 4,211 TL’lik hissesinin satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmasını ifade etmektedir. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 8.4. Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 3,766 7,977 Toplam 3,766 7,977 Borsaya kote edilen iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 8.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 8.6. Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 3,766 - 7,977 - Toplam 3,766 7,977 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır). 8.7. Önceki Dönem Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır). 48 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Adres (Şehir/Ülke) Ünvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş (*) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı 26,081 19,060 17,173 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) İstanbul/Türkiye Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri - - Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) %99.91 %99.99 Cari Dönem Kar/ Zararı Önceki Dönem Kar/ Zararı 5,279 2,229 İhtiyaç Gerçeğe Duyulan Uygun Özkaynak Değeri Tutarı - - Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun Oranı (%) Pay Oranı (%) 99.60 99.70 1. Ünvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 51.06 68.94 3. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye 83.75(*) 83.75 (*) 4. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.01 99.58 5. Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 100 Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %73.74’lük kısım Borsa İstanbul’da işlem gören hisselerin alımından oluşmaktadır. (*) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 1. 2. 3. 4. 5. (*) (*) (*) (*) (*) Aktif Toplamı 242,583 1,557,849 25,877 13,322 435,516 Özkaynak 160,520 493,128 22,385 12,376 28,029 Sabit Varlık Toplamı 12,879 292 25 934 744 Faiz Gelirleri 4,016 390 15,564 Menkul Değer Gelirleri 330 5 - Cari Dönem Kar/Zararı 1,569 25,060 641 686 1,241 Önceki Dönem Kar/Zararı 15,430 36,352 (2,136) 7,403 3,252 Gerçeğe Uygun Değeri (**) 584,200 19,980 - (*) Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. 49 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 476,617 (60,980) 307(4) (61,287) 415,637 397,409 79,208 5,902(1) (27,950) (2) (22,050) (3) 123,306 476,617 - - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 5,902 TL tutarında yapılan iştirak bedelini içermektedir. (2) Önceki döneme ilişkin satışlar, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Banka’ya ait % 51 oranındaki hissenin Cigna Nederland Gamma B.V. 'ye satılmasına ilişkin 22,950 TL ve Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin satışına ilişkin 5,000 TL defter değerini içermektedir. (1) Önceki döneme ilişkin yeniden sınıflamadan kaynaklanan değişim, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. maliyetinin konsolide edilen bağlı ortaklıklar hesabından birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar hesabına aktarılmasını ifade etmektedir. (3) Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisselerinin 307 TL bedelle Borsa İstanbul’dan alışını içermektedir. (4) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar 20,000 298,293 97,344 20,000 357,012 99,605 Toplam 415,637 476,617 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 312,915 - 373,896 - Toplam 312,915 373,896 b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 50 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar 10. Ana Ortaklık Bankanın Payı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (*) Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş(*) Dönen Varlık Grubun Payı Duran Uzun Vadeli Cari Dönem Varlık Borç Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı %33.33 %33.33 12,601 7,043 282 948 2,226 %49.00 %49.00 539,988 4,713 57,633 6,886 9,929 Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 12. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 604,493 122,594 52,950 - 202,567 - 37,919 - - - - - Toplam 727,087 52,950 202,567 37,919 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 67,205 TL (31 Aralık 2012- 37,919 TL) menkul kıymetlerin, 590,238 TL (31 Aralık 2012- 202,567 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) 13. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 225 TL ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2012– yoktur) bulunmaktadır. Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 166,420 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 – 368,855 TL) ve 90,964 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 51 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Peşin ödenen diğer giderler Elden çıkarılacak varlıklar (net) Türev işlemleri için verilen teminatlar Muhtelif alacaklar Tahsil edilecek diğer banka çekleri Peşin ödenen kiralar Verilen avanslar Peşin ödenen muhabir komisyonları Diğer 279,343 161,725 111,018 68,586 41,145 27,484 6,576 4,243 46,350 213,159 158,841 248,533 77,060 254,500 25,307 4,956 6,654 64,855 Toplam 746,470 1,053,865 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 16. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP Krediler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Bankalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z’a Yans.Fin.Var. Diğer Reeskontlar Toplam 515,212 727,087 448,853 80,565 8 214 2,445 4,886 1,779,270 52 YP 62,934 52,950 247,327 32,615 16 395,842 Önceki Dönem TP YP 447,807 202,567 359,132 328,828 3 658 16,210 1,355,205 49,012 37,919 133,007 163,622 25 90 383,675 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,120,204 - 2,170,275 8,177,061 935,513 - 1,107,457 5,168,460 928,797 894,362 - 1,093,629 5,084,779 872,284 41,151 - 13,828 83,681 56,513 Toplam 6 Ay1 Yıl 2,077,131 2,111,011 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 57,695 12,003 15,725,380 781,792 4,773 5,401 8,932,193 672,213 4,773 5,401 8,627,441 109,579 - - 304,752 125,679 - 2,678 120,307 - - 1,617,801 1,596,594 - 1,347,198 3,174,828 890,004 13,955 1,355,182 214,039 20,271 - 7,242,934 24,233 - 51,363 270,250 171,162 206,964 312 - 724,284 661,569 - - 37,780 22,286 915 615 - 723,165 59,531 - 734,336 254,172 48,240 2,046 - - 1,098,325 - - - - - - - - - 5,699 - 69,682 42,797 2,094 2,046 - - 122,318 51,739 - 664,654 211,375 46,146 - - - 973,914 2,093 - - - - - - - 2,093 - - - - - - - - - 4,523,323 - 5,413,307 17,202,858 4,151,575 4,671,949 83,666 17,404 36,064,082 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 867,610 - 1,665,278 9,925,707 609,492 273,809 15,616 15,286 13,372,798 892,652 - 1,503,637 5,839,836 593,895 210,169 2,620 5,130 9,047,939 854,653 - 1,482,461 5,739,827 560,225 120,732 2,620 5,130 8,765,648 37,999 - 21,176 100,009 33,670 89,437 - - 282,291 162,871 - 2,687 837,007 1,464 61 - - 1,004,090 989,156 - 1,747,748 3,921,557 527,438 63,520 98 - 7,249,517 18,476 - 32,675 572,391 54,064 710 - - 678,316 462,149 - - - - 58,985 138 - 521,272 21,529 - 841,828 126,173 49,607 8,437 - - 1,047,574 - - - - - - - - - 1,492 - 216,197 2,020 4,202 4,114 - - 228,025 18,858 - 625,631 124,153 45,405 4,323 - - 818,370 1,179 - - - - - - - 1,179 - - - - - - - - - 3,414,443 - 5,793,853 21,222,671 1,835,960 615,691 18,472 20,416 32,921,506 53 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Cari Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 7,249,761 1,442,662 - 4,488,992 909,501 - 8,469,198 4,212,642 - 8,882,423 4,809,767 - - - - - - - - - Toplam 8,692,423 5,398,493 12,681,840 13,692,190 1.2 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 35,704 28,062 - - 14,808 2,027 Toplam 50,512 30,089 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 57,988 483,720 541,708 54 YP 53,716 1,674 98,594 153,984 Önceki Dönem TP 13,473 354,146 1 367,620 YP 84,122 100 22,077 106,299 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 80,873 96,359 3,053,935 80,873 3,150,294 Önceki Dönem TP YP 74,487 85,717 2,378,563 74,487 2,464,280 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 80,873 2,546,211 604,083 80,873 3,150,294 Önceki Dönem TP YP 74,487 1,722,249 742,031 74,487 2,464,280 Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir. Banka, Yönetim Kurulu’nca 18 Ekim 2012 tarih ve 261 sayı ile verilen karar çerçevesinde, 26 Kasım 2012 tarihinde 188 milyon ABD Doları ve 211.9 milyon Avro tutarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi anlaşması imzalamıştır. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin %61’i (31 Aralık 2012-%61) mevduat, %8’i (31 Aralık 2012-%8) alınan krediler ve %4’ü (31 Aralık 2012-%3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 1,540,625 1,529,389 5,639 5,597 5,667 852,554 852,554 5,664 3 1,546,292 852,554 Önceki Dönem TP YP 844,583 834,084 3,820 6,679 4,543 878,081 878,081 4,543 849,126 878,081 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller 1,327,421 124,455 1,648,257 2,789,390 - 1,288,923 Toplam 1,451,876 1,648,257 2,789,390 1,288,923 Banka cari dönemde, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL nominal tutarında 6 ay vadeli, 4 Nisan 2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL nominal tutarında 6 ay vadeli, 26 Haziran 2013 tarihinde %7.36 faizli 525,418 TL nominal tutarında 6 ay vadeli banka bonosu ve 19 Nisan 2013 tarihinde 124,188 tutarında bir yıl vadeli TL tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Ayrıca Banka 14 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 650,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli; 28 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 600,000 TL 105 gün vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 55 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 7.2 7.3 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Brüt Cari Dönem Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla 457 1,130 - 327 810 - 1,771 476 - 1,513 408 - Toplam 1,587 1,137 2,247 1,921 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. 7.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 5,100 28,317 88,189 - 257,139 34,402 121,330 - - - - - Toplam 33,417 88,189 291,541 121,330 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 24,837 TL kredilerin (31 Aralık 2012-247,656 TL) ve 68,452 TL (31 Aralık 2012- 130,813 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 56 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 9.2 Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 534,390 46,028 85,529 27,394 62,748 36,774 441,173 29,599 79,834 34,740 60,135 36,542 Toplam 719,441 617,684 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 377 6,906 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 9.3. Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 54,141 TL’dir (31 Aralık 2012–47,989 TL). 9.4 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 88,252 TL (31 Aralık 2012–81,685 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 25,849 TL (31 Aralık 2012–18,973 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 61,840 TL (31 Aralık 2012–92,156 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-30.06.2013 81,685 6,661 3,016 (3,110) 88,252 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Toplam 9.5. Önceki Dönem 01.01-30.06.2012 51,304 4,513 2,328 (8,854) 49,291 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 117,678 99,747 Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak karşılık ayırmıştır. 57 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Diğer Karşılıklar 17,557 112,030 16,187 35,007 Toplam 129,587 51,194 Türkiye’de faaliyet gösteren oniki bankanın mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri alanında anlaşma ve/veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini ihlal edip etmediğinin tespiti amacıyla yürütülen soruşturma Rekabet Kurulu tarafından 8 Mart 2013 tarihinde tamamlanmış ve Banka’ya 54,021 TL idari para ceza verilmesine oyçokluğu ile karar verilmiştir. Söz konusu idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17. Maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 40,516 TL olarak ödenecektir. Banka’nın yargıya başvurma hakkı saklı kalmakla birlikte söz konusu tutar için diğer karşılık kalemi altında gerekli karşılık ayrılmıştır. 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 166,420 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012– 368,855 TL) ve 90,964 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012– 283,037 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 75,456 29,237 24,347 2,100 12,796 85,818 32,499 35,919 1,522 14,203 143,936 169,961 Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren 12,454 12,599 875 1,751 5,323 5,454 374 748 Toplam 27,679 11,899 58 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10.1.4 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2012–28,369 TL) bulunmamaktadır. TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 91,300 TL (31 Aralık 2012 – 136,495 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 91,075 TL (31 Aralık 2012 – 164,864 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 15,597 TL tutarında ertelenmiş vergi alacağı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31 Aralık 2012 – 60,370 TL ertelenmiş vergi borcu). Birikmiş geçici farklar Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31 Aralık 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 175,941 192,814 35,188 38,563 215,622 64,940 153,559 336,105 43,124 12,988 91,300 30,712 67,220 136,495 (119,761) (119,956) (23,952) (23,991) (177,622) (157,996) (550,674) (153,691) (35,524) (31,599) (91,075) (110,135) (30,738) (164,864) 225 (28,369) Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem 01.01-30.06.2013 (28,369) (47,373) 75,967 Önceki Dönem 01.01-30.06.2012 (24,797) 47,108 (40,765) 225 (18,454) 30 Haziran Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net 11. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 59 TP - Cari Dönem YP 1,761,376 - - 1,761,376 Önceki Dönem TP YP 1,629,590 - 1,629,590 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 2,700,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2,565,000 - - 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Tavan 2,700,000 6,000,000 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 25 Haziran 2013 Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri 135,000 - 128,250 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 6,750 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. 60 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem 27,000,000 714 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (*) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları (*) 15. Önceki Dönem 25,650,000 714 - Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 375,723 375,723 (82,208) (82,208) - (58,848) (58,848) - 433,945 433,945 168,369 168,369 - 28,696 28,696 - Toplam 293,515 (58,848) 602,314 28,696 Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“CFEHAŞ”) hisse devri sonrası kalan %49’luk payını TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak gerçeğe uygun değeri ile takip etmektedir. Bu kapsamda, CFEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri hesaplanmış ve CFEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki farkın vergi sonrası tutarı olan 164,223 TL özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesap kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. Banka, daha önce “satılmaya hazır finansal varlıklar” içinde takip ettiği 1,307,569 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 18 Haziran 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere “vadeye kadar elde tutlacak yatırımlar” portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 41,462 TL tutarındaki değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla kar/zarar hesaplarına aktarılan tutar 230 TL’dir. 16. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Reeskontlar 158,770 541,708 1,254 905 33,417 45,997 22,573 153,984 22,635 251 88,189 39,421 115,101 367,620 1,454 1,197 291,541 25,293 18,024 106,299 19,639 1,276 121,330 44,536 Toplam 782,051 327,053 802,206 311,104 61 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kabulleri Diğer Garantilerimizden 1,622,194 3,694,095 669,286 552,187 26,007 1,533,101 3,677,256 579,351 545,914 24,055 Toplam 6,563,769 6,359,677 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 54,141 TL (31 Aralık 2012–47,989 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 281,114 3,370,135 184,332 185,773 1,294,935 401,258 3,396,832 179,659 186,504 1,046,104 Toplam 5,316,289 5,210,357 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 256,530 13,496 243,034 6,307,239 306,450 23,503 282,947 6,053,227 Toplam 6,563,769 6,359,677 62 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 15,537 12,010 2,028 1,499 643,062 24,711 573,582 44,769 900,322 2,086,254 1,138,933 47,747 93,799 489,971 3,701 131,163 2,534 178,406 67,807 0.42 0.32 0.05 0.04 17.32 0.67 15.45 1.21 24.25 56.19 30.67 1.29 2.53 13.20 0.10 3.53 0.07 4.80 1.83 Toplam 3,712,982 100.00 (* ) 4. Cari Dönem % TP Önceki Dönem % YP % 0.07 16,824 0.02 14,758 740 0.04 1,326 47.88 644,791 0.07 21,904 37.99 551,677 9.82 71,210 12.65 925,880 39.15 2,037,904 20.98 1,118,337 0.40 45,221 3.77 98,881 11.04 468,212 0.06 6,363 2.44 119,674 0.00 1,467 0.46 179,749 0.25 54,632 0.46 2,708 0.40 668 0.02 0.04 2,040 17.52 1,289,546 0.60 1,736 14.99 1,157,579 1.94 130,231 25.16 407,535 55.38 934,644 30.39 522,299 1.23 15,262 2.69 110,684 12.72 259,148 0.17 1,552 3.25 17,883 0.04 7 4.88 7,809 1.48 21,158 0.10 0.03 0.08 48.56 0.07 43.59 4.90 15.35 35.20 19.67 0.57 4.17 9.76 0.06 0.67 0.00 0.29 0.80 2,824,780 100.00 3,680,031 100.00 2,655,591 100.00 YP 1,945 680 1,265 1,352,643 1,879 1,073,238 277,526 357,214 1,105,874 592,598 11,234 106,469 311,804 1,676 68,962 75 13,056 7,104 % 26,007 TL (31 Aralık 2012– 24,055 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3,488,482 17,632 1,255 - 1,519,241 526,233 666,408 26,007 174,683 - 79,742 8,322 1,623 - Gayrinakdi Krediler 3,507,369 2,737,889 174,683 89,687 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 54,141 TL hariç tutulmuştur. (*) 63 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) (*) 5.1 Cari Dönem Önceki Dönem 59,027,300 9,654,740 33,124,437 65,434 16,182,689 5,822,370 5,822,370 64,849,670 45,724,859 5,650,110 28,756,039 225,260 11,093,450 16,018,340 3,140,563 17,540,286 540,885 19,158,903 18,081,171 84,008,573 69,618,374 5,812,344 5,793,738 16,590 2,016 51,537,203 Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi a) Krediler Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 5,144,939 TL (31 Aralık 2012–5,777,912 TL) tutarındaki konut kredisi 6,346,678 TL (31 Aralık 2012–7,711,610 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu kredilerden 332,660 TL (30 Haziran 2012 – 83,481 gelir) gider, swaplardan ise 318,955 TL (30 Haziran 2012 – 75,614 gider ) gelir olmak üzere 13,705 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 31,358 TL (30 Haziran 2012 –32,295 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir. 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 346 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2012–322 Milyon ABD doları ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu eurobondlardan 76,196 TL (30 Haziran 2012 –5,689 TL gelir) gider, swaplardan ise 76,001 TL (30 Haziran 2012 –5,599 TL gider) gelir olmak üzere 195 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 198,305 TL (31 Aralık 2012–198,305 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu devlet tahvillerinden 7,562 TL (30 Haziran 2012 –5,266 TL gelir) gider, swaplardan ise 8,667 TL (30 Haziran 2012 –5,413 gider) gelir olmak üzere 1,105 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. c) İhraç edilen tahviller Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 367 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2012–367 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla söz konusu devlet tahvillerinden 8,030 TL (30 Haziran 2012 –4,411 TL) gelir, swaplardan ise 8,144 TL (30 Haziran 2012 – 4,292 TL) gider olmak üzere 114 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 5.2 Nakit akış riskinden korunma muhasebesi a) Mevduat Banka, ortalama vadesi 1 ay dolaylarında olan TL ve ABD Doları mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla swaplar aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 192,742 TL tutarında (31 Aralık 2012 –270,442 TL) swaplar TL mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 9,801 TL (30 Haziran 2012 –4,145 TL) tutarındaki rayiç değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 124 TL (30 Haziran 2012 –1,547 TL) tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla 686 Milyon ABD Doları tutarında (31 Aralık 2012–yoktur) swaplar ABD Doları mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 43,658 TL (30 Haziran 2012 –yoktur) tutarındaki rayiç değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 47 TL (30 Haziran 2012 –yoktur) tutarındaki gelir, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir tablosuna aktarılmaktadır. Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü 4,684 TL tutarında zararı (30 Haziran 2012 –2,772 TL zarar) özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır. 65 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın 30 Haziran 2013 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 1,812,506 1,773,383 1,060,416 180,691 4,826,996 1,795,203 2,064,874 823,224 144,443 4,827,744 9,545,438 18,072,997 952,307 79,204 28,649,646 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 1,247,007 711,151 773,666 100,963 2,832,787 15,597,721 12,217,311 805,014 835,718 29,455,764 3,224,825 3,132,227 1,586,189 160,011 8,103,252 3,232,081 3,563,075 1,192,086 92,195 8,079,437 721 31,996 32,717 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 888,393 1,276,449 586,699 65,782 2,817,323 8,619,195 16,549,012 583,508 45,477 25,797,192 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. 15,365,712 10,068,256 566,649 833,139 26,833,756 2,466,724 2,348,440 740,150 19,978 5,575,292 2,385,395 2,399,794 734,985 5,520,174 Futures Satım 721 31,996 32,717 Futures Satım 4,134 116,067 724 120,925 4,134 116,067 724 120,925 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır. 6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka’nın “Diğer Garantilerimizden” satırı içerisinde; 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 13,494 ABD Doları (31 Aralık 2012: 13,494 ABD Doları) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır. Banka’nın “Swap Faiz Alım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla toplam 80,000 ABD Doları (31 Aralık 2012: 100,000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde korumayı satın alan taraftır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 9. Bankaların uluslararası ilişkin özet bilgiler derecelendirme MOODY’s Kasım 2012 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi kuruluşlarına yaptırmış Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Destek Notu Finansal Kapasite Notu 66 derecelendirmeye CI Şubat 2013 FITCH Nisan 2013 Ba2 Ba2 NP E+ oldukları BBBF3 BBBF3 AAA(tur) 3 bbb- Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Yerel piyasa güç notu Destek notu BB+ B BBB+ 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 1,349,421 19,713 1,047,406 72,152 52,592 2,449,419 91,865 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TP 219 153 372 T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) a) 179,340 3,485 187,452 31,841 31,944 Önceki Dönem TP YP 5,760 290 273,447 279,207 23,377 23,667 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 1,573 Önceki Dönem 503 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 2,660 70,461 2,655 1,416 5 69,045 2,660 70,461 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam b) Önceki Dönem YP 229 598 6 410 98 1,008 333 TP Cari Dönem TP YP 4,627 103 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Cari Dönem YP 128 128 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) Önceki Dönem TP YP 1,389,854 31,006 875,200 61,659 49,904 2,314,958 92,665 Önceki Dönem TP YP 2,693 64,320 2,693 1,223 63,097 2,693 64,320 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 10,465 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 67 Önceki Dönem 17,801 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Banka’nın, 14 Eylül 2012 tarihinde 400,000 TL, 21 Eylül 2012 tarihinde 500,000 TL, 15 Kasım 2012 tarihinde 750,000 TL, 14 Aralık 2012 tarihinde 650,000 TL, 28 Aralık 2012 tarihinde 600,000 TL nominal tutarlarındaki çıkarmış olduğu TL bonoları cari dönemde itfa olmuştur. Ayrıca Banka, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL, 4 Nisan 2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL, 26 Haziran 2013 tarihinde %7.36 faizli 525,418 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ve 19 Nisan 2013 tarihinde 124,188 TL tutarında tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 127,640 TL’dir (30 Haziran 2012- 42,517 TL). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam - 184 67,086 25 59,333 1,561 - 6,164 279,836 2,004 121,324 14,979 - 2,324 81,783 56 21,778 12,355 - 117 39,930 1 4,891 37,258 - 331 1,197 413 11 - 249 - 9,120 470,081 2,086 207,739 66,164 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden - 128,189 424,307 118,296 82,197 1,952 249 755,190 14 - 16,733 838 - 69,103 4,767 122 20,710 637 72 8,346 148 3 50 2 56 - 114,998 6,404 199 Toplam Genel Toplam 14 14 17,571 145,760 73,992 498,299 21,419 139,715 8,497 90,694 52 2,004 56 305 121,601 876,791 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Toplam 2 1 - 113 80,349 531 56,582 785 - 6,072 558,414 2,676 127,583 29,892 - 1,868 146,145 244 35,870 9,116 - 37 15,358 5 6,972 89 - 299 969 2,770 434 - 848 - 8,389 802,085 3,456 229,778 40,316 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 3 138,360 724,637 193,243 22,461 4,472 848 1,084,024 102 - 19,487 1,830 391 96,498 1,793 79 16,024 181 5 5,344 31 2 462 123 - 152 - 137,967 4,060 477 Toplam Genel Toplam 102 105 21,708 160,068 98,370 823,007 16,210 209,453 5,377 27,838 585 5,057 152 1,000 142,504 1,226,528 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 35,771 2,851 53,349 3,511 “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Finansal Kiralama Giderleri g) Cari Dönem Önceki Dönem 149 548 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. Önceki Dönem 7 12,145 12,152 143 9 8,600 8,752 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar 3,506,303 199,698 1,171,073 2,135,532 2,817,936 31,651 1,057,245 1,729,040 Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 3,597,634 37,898 1,433,073 2,126,663 3,021,602 23,953 1,257,503 1,740,146 (91,331) (203,666) Net Ticari Kar/Zarar 5. Cari Dönem Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka, geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 69 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 395,426 (2,907) 95,873 302,460 101,757 17,931 465 465 7,028 522,607 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 229,165 31,451 76,304 121,410 91,463 28,408 1,474 350,510 Önceki Dönem 434,373 6,567 49,631 31,353 1 1,524 352,971 2,013 45,117 25,374 1 1,160 390,879 80,174 28,067 56,000 226,638 38 218,202 1,132,568 288,389 66,928 24,551 38,562 158,348 1,010 116,893 832,928 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,646,436 TL (30 Haziran 2012–1,336,283 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 530,980 TL (30 Haziran 2012 - 508,112 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 205,394 TL ile (30 Haziran 2012 –100,017 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka 30 Haziran 2013 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 97,876 TL tutarında cari vergi gideri (30 Haziran 2012 –188,041 TL) ile 47,373 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Haziran 2012 –51,180 TL ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır. 70 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012- Bulunmamaktadır). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 503,207 TL’dir (30 Haziran 2012 –429,199 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012- Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. 71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 2. Önceki Dönem 1 Ocak 2012 653,019 439,754 212,803 462 2,861,638 965,102 110,816 1,785,748 (28) - 518,772 320,851 184,673 13,248 2,389,971 480,213 829,462 1,091,322 (10,428) (598) 3,514,657 2,908,743 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Cari Dönem 1 Ocak 2013 Cari Dönem 30 Haziran 2013 Önceki Dönem 30 Haziran 2012 733,803 492,332 210,859 30,612 2,142,991 1,110,202 122,327 910,470 (8) - 494,185 317,284 150,972 25,929 688,277 554,572 134,032 (327) - 2,876,794 1,182,462 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yurt dışı bankalar hesabının, 1,364 TL (31 Aralık 2012– 778 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. İlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 72 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’da 592,163 TL (31 Aralık 2012429,905 TL) mevduat, 69,860 TL (31 Aralık 2012-65,220 TL) nakdi kredi ve 48,235 TL (31 Aralık 2012 42,521 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 65,220 69,860 1,573 13,023 23,783 21 1 29,498 24,452 - - - Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 55,015 65,220 7,510 13,023 - 3,072 29,498 34,873 - 2 - 503 15 - 7 1,131 - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. 73 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri 1.3 403,106 560,279 10,465 340,624 403,106 17,801 18,692 16,727 - (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. 31,009 18,692 - 8,107 15,157 247 2,115 8,107 - Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 25,869 9,098 - 15,581 25,869 - 393,221 494,129 10,170 34,165 393,221 727 4,711 214,288 (550) 28,702 4,711 (1,370) - - - - - - - - - - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) (***) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir. Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır. 1.4 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 29,722 TL’dir (30 Haziran 2012 –23,472 TL). 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 74 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.2 (31 Aralık 2012 -%0.2); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.6 (31 Aralık 2012 - %1.3), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı % 1.7’dir (31 Aralık 2012 -%1.2). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 1,137 TL (31 Aralık 2012 –1,921 TL) tutarındadır. Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir. Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu dipnotta açıklanmıştır. Banka %49.00 oranında birlikte kontrol ettiği Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri konusunda acentalık hizmeti vermektedir. 75 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Rekabet Kurulu’nun 2 Kasım 2011 ve 11-55/1438-M sayılı kararıyla, mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri konusunda anlaşma veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle, 4054 sayılı Rekabetin Korumasında Hakkında Kanunun 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla başlatılan soruşturmaya ilişkin Banka’ya 54,021 TL tutarında idari para cezası verilmesine karar verilmiştir. Söz konusu idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6 maddesi çerçevesinde, tanınmış olan peşin ödeme indiriminden faydalanmak üzere dörtte üçünü temsilen 40,516 TL olarak ödenecek olup ilgili ceza için 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda 40,516 TL karşılık ayrılmıştır. Rekabet Kurumu’nun 16 Temmuz 2013 tarih ve 81435258-645-7921 sayılı gerekçeli kararı Banka’ya ulaşmış olup, mevzuatta belirtilen süre içinde söz konusu ödeme indirimli olarak ihtirazi kayıtla yapılacaktır. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Banka, İstanbul İli, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 304 Pafta, 1947 ada, 28 numaralı parselde kayıtlı taşınmazın satın alınmasını teminen Koru Gayrimenkul Yatırım ve Ticaret A.Ş. ile bir “Taşınmaz Satış Vaadi” sözleşmesi imzalanmış olup, halen inşaatı süren binanın sözleşmede belirtilen şartlar dahilinde tamamlanmasını müteakip taşınmaz Banka mülkiyetine geçecektir. Belirtilen taşınmazın Banka mülkiyetine intikalini takiben Banka’nın mevcut Genel Müdürlük hizmet binaları satış suretiyle elden çıkarılacaktır. 76 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 6 Ağustos 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 77
