TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş
Yönetim Kurulu’na
Giriş
1.
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren
altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve özet konsolide kapsamlı gelir
tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun
sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal
bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34’e (“TMS 34”) “Ara Dönem Finansal Raporlama” uygun
olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz,
yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin
bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı’na (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem
Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi
Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi” uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal
bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere
ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin
uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı;
Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar
hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.
Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir
bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
3.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli
yönleriyle, TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir
husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Mehmet Karakurt, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 21 Ağustos 2017
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr
Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ......................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ........................................
4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU...................................................................
5-6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
7-24
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...........................................
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR....................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .....................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ........................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...........................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)..........................................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ................................................................................................ ....
FİNANSAL YATIRIMLAR ...............................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU .......................................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR .....................................................................................................
7
7-10
11
12
13
14-15
15
15-16
16-17
17-19
20
20-21
22-23
24
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2016
1.004.112
917.424
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
12
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
12
Ticari Alacaklar
4
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
3
- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
213.068
211.531
297.196
166.490
211.364
167
445.487
94
445.393
3.423
3.423
110.748
19.855
19.855
166.323
167
341.129
92
341.037
1.107
1.107
98.149
13.353
13.353
Duran Varlıklar
450.112
368.134
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
5
Maddi Duran Varlıklar
6
- Arazi ve Arsalar
- Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri
- Binalar
- Tesis, Makine ve Cihazlar
- Taşıtlar
- Mobilya ve Demirbaşlar
- Yapılmakta Olan Yatırımlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
7
- Haklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
10
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
171
171
1.496
404.280
1.755
4.249
34.550
149.400
7.569
179.646
27.111
5.760
5.760
13.839
24.566
24.566
171
171
1.553
341.478
1.755
3.989
30.752
128.657
6.155
146.514
23.656
4.782
4.782
16.366
3.784
3.784
1.454.224
1.285.558
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2016
Kısa Vadeli Yükümlülükler
578.801
517.611
Ticari Borçlar
4
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
3
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
3
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
10
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
8
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa
Vadeli Yükümlülükler
137.028
2.085
134.943
78.578
16.302
62.276
190
190
14.811
91.586
20.263
71.323
256.608
118.778
1.569
117.209
53.656
53.656
820
820
19.778
93.718
32.190
61.528
230.861
256.608
230.861
Uzun Vadeli Yükümlülükler
24.677
20.906
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
10
14.514
14.514
10.163
12.874
12.874
8.032
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
603.478
538.517
ÖZKAYNAKLAR
850.746
747.041
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
850.746
747.041
322.508
277.613
154
322.508
277.613
154
(2.362)
(1.679)
(2.362)
877
877
131.266
120.690
(1.679)
(88.445)
236.890
1.454.224
1.285.558
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
-Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
Net Dönem Karı veya Zararı
9
9
9
9
9
TOPLAM KAYNAKLAR
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Geçmemiş
Geçmiş
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan30 Haziran 2016
Kar veya Zarar Kısmı
Hasılat
Satışların Maliyeti
535.262
(228.392)
307.547
(128.537)
429.104
(186.012)
239.443
(103.631)
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
306.870
179.010
243.092
135.812
BRÜT KAR (ZARAR)
306.870
179.010
243.092
135.812
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
(25.424)
(139.504)
6.281
(11.463)
(13.851)
(79.889)
1.926
(4.014)
(20.813)
(105.458)
4.189
(10.856)
(9.447)
(57.342)
1.704
(8.061)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
136.760
83.182
110.154
62.666
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
43.079
(27.015)
12.091
(11.366)
25.684
(10.713)
15.642
(4.842)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET
KARI (ZARARI)
152.824
83.907
125.125
73.466
(5.079)
(2.417)
(4.795)
147.745
81.490
120.330
(27.055)
(17.078)
(28.847)
(16.287)
(22.226)
(4.829)
(16.500)
(578)
(23.031)
(5.816)
(13.305)
(2.982)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 120.690
64.412
91.483
54.004
DÖNEM KARI (ZARARI)
64.412
91.483
54.004
Finansman Giderleri
(3.175)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI
(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
- Dönem Vergi (Gideri) Geliri
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
10
10
120.690
70.291
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Ana Ortaklığa Ait Dağıtabilir Kar üzerinden
hesaplanan Pay Başına Kazanç (tam TL)
-
-
-
120.690
-
64.412
91.483
54.004
120.690
64.412
91.483
54.004
0,37
0,20
0,28
0,17
Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
(683)
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç
(Kayıpları)
(854)
-Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelire İlişkin Vergiler
171
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıpları),
Vergi Etkisi
171
(642)
(417)
(417)
(803)
(521)
(521)
161
104
104
161
104
104
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
(683)
(642)
(417)
(417)
120.007
63.770
91.066
53.587
120.007
63.770
91.066
53.587
120.007
63.770
91.066
53.587
11
Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
Tanımlanmış Fayda
Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/(Kayıpları)
Birikmiş Karlar/ Zararlar
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Pay İhraç
Primleri
/(İskontoları)
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
322.508
277.613
154
(2.327)
-
-
-
-
(417)
(417)
322.508
277.613
154
322.508
277.613
322.508
Geçmiş Yıllar
Kar/
(Zararları)
Net
Dönem
Karı /(Zararı)
Ana Ortaklığa
Ait Özkaynaklar
Toplam
Özkaynaklar
(246.197)
157.752
509.503
509.503
-
157.752
-
(157.752)
91.483
91.483
-
(2.744)
-
(88.445)
91.483
600.569
600.569
154
(1.679)
-
(88.445)
236.890
747.041
747.041
-
-
(683)
(683)
877
-
236.890
(17.179)
-
(236.890)
120.690
120.690
-
(16.302)
120.007
120.690
(683)
(16.302)
120.007
120.690
(683)
277.613
154
(2.362)
877
131.266
120.690
850.746
850.746
Önceki Dönem
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Dönem başı bakiyeler
Transfer
Toplam kapsamlı gelir (gider)
- Dönem karı (zararı)
- Diğer kapsamlı gelir (gider)
Dönem sonu bakiyeler
91.066
91.483
(417)
91.066
91.483
(417)
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak - 30 Haziran 2017
Dönem başı bakiyeler
Transfer
Kar payları
Toplam kapsamlı gelir (gider)
- Dönem karı (zararı)
- Diğer kapsamlı gelir (gider)
Dönem sonu bakiyeler
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2016
İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları:
Dönem Karı (Zararı)
- Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
Net Dönem Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler:
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
5-6-7
Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
4
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
(İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Geliri
Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Gideri
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları
(Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler
10
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar
(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler:
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile
İlgili Düzeltmeler
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer
Alacaklardaki Azalış (Artış)
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
ile İlgili Düzeltmeler
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer
Borçlardaki Artış (Azalış)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış)
ile İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında
Yapılan Ödemeler
Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3
4
3
4
120.690
120.690
91.483
91.483
79.487
42.433
3.307
2.613
694
19.434
61.720
34.169
3.152
2.714
438
10.165
9.639
775
9.020
(13.408)
(14.524)
1.826
(710)
(312)
5.515
6.783
(2.133)
(13.420)
(13.701)
304
(23)
(455)
(312)
27.055
(455)
28.847
(889)
(1.130)
(889)
1.867
(1.130)
392
(98.993)
(108.797)
(2)
(108.795)
(64.757)
(78.879)
(111)
(78.768)
(2.316)
(670)
(2.316)
(13.293)
(27.284)
18.960
516
18.444
(670)
(36.749)
305
22.118
12
22.106
8.620
6.562
8.620
(630)
6.562
(271)
25.747
25.747
101.184
22.827
22.827
88.446
(20.780)
(27.193)
(13.916)
(3)
(16.951)
53.211
57.576
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları:
Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından
Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan
Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından
Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan
Nakit Çıkışları
Alınan Faiz
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Edinimi için Yapılan Nakit Çıkışları
6
7
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit
ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış)
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri
Üzerindeki Etkisi
Cari Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2016
1.153
2.726
1.153
2.726
(106.420)
(103.991)
(70.595)
(70.595)
(2.429)
14.524
13.701
92.271
14.371
(140.207)
(129.369)
(138.679)
(169.166)
(85.468)
(111.590)
1.340
(991)
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış)
(84.128)
(112.581)
Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri
297.196
312.923
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri
213.068
200.342
İzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
6
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. (“Türk Tuborg” veya “Şirket”) 1969 yılında İzmir'de
kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt
üretimi ile bunların satışı ve dağıtımıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, BİST’e kayıtlı
%4,31 (31 Aralık 2016: %4,31) oranında hissesi mevcuttur. Şirket’in esas kontrolu elinde tutan nihai
ana ortağı %95,69 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd.’dir (“IBBL”) (Dipnot 9).
30 Haziran 2017 itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. (bundan sonra
hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı toplam
1.174 kişidir (31 Aralık 2016: 1.018).
Şirket Türkiye’de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş.
Kemalpaşa Caddesi No: 258
Işıkkent 35070
İzmir
Bağlı ortaklık
Şirket’in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
İşlem gördüğü
borsalar
Tuborg Pazarlama A.Ş.
Yok
Faaliyet türü
Esas faaliyet
konusu
Satış ve
dağıtım
Bira satış ve
dağıtımı
Şirket, yurtiçi pazarda satmak amacıyla üretmiş olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99
(31 Aralık 2016: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg
Pazarlama A.Ş.’ye (“Tuborg Pazarlama” veya “Bağlı Ortaklık”) satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu
ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını yapmaktadır.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:
Grup’un özet konsolide finansal tabloları, Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış ve 21 Ağustos 2017 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki özet
konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE
ESASLAR
FİNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
İLİŞKİN
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
a) Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygunluk beyanı
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ’in
5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TMS”/“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
7
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE
ESASLAR (Devamı)
FİNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
İLİŞKİN
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 ve 15 Temmuz 2016 tarihli
duyurular ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı
tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan
açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2016 tarihli
konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve bağlı ortaklığı, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının
hazırlanmasında, SPK tarafından çıkartılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi
mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas
almaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
b) Kullanılan para birimi
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü
ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”). Özet
konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden
sunulmuştur.
c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu
doğrultuda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı uygulanmamıştır.
d) Konsolidasyona ilişkin esaslar
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin
finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
•
yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
•
yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere
hakkı olması; ve
•
getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili
yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması
halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü
sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz
önünde bulundurur:
•
•
•
•
Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının
karşılaştırılması;
Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki
genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup
olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
8
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE
ESASLAR (Devamı)
FİNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
İLİŞKİN
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir
durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup
olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket’in bağlı ortaklığının 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla detayları aşağıdaki
gibidir:
Bağlı Ortaklık
Tuborg Pazarlama A.Ş.
Kuruluş ve
faaliyet yeri
Sermayedeki
pay oranı (%)
Oy kullanma
hakkı oranı (%)
Türkiye
%99,99
%99,99
Ana faaliyeti
Bira satış ve
dağıtımı
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip
olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı
ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar
ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol
gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı
ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve
kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların
finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki
işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Ana ortaklık dışı paylar muhasebenin önemlilik ilkesi doğrultusunda ayrıca raporlanmamıştır.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
2.2.1 Grup’un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
Yoktur.
9
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE
ESASLAR (Devamı)
FİNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
İLİŞKİN
2.2.2 Grup’un finansal performansını ve/veya finansal durum tablosunu etkileyen yeni ve revize
edilmiş standartlar
Yoktur.
2.2.3 2017 yılından itibaren geçerli olup Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 7 (Değişiklikler)
TMS 12 (Değişiklikler)
2014-2016 Dönemi Yıllık İyileştirmeler
1
Nakit Akış Tablolardaki Değişiklikler 1
Gelir Vergilerindeki Değişiklikler 1
TFRS 12 1
1 Ocak 2017 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2.2.4 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup
tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
TFRS 2 (Değişiklikler)
TFRS 9
TFRS 15
TFRS 15 (Değişiklikler)
TFRS 16
TFRS 4 (Değişiklikler)
TMS 40 (Değişiklikler)
2014-2016 Dönemi Yıllık İyileştirmeler
TFRS 22 (Yorum)
TFRS 17
Hisse Bazlı Ödemelerdeki Değişiklikler 1
Finansal Araçlar 1
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
Kiralama İşlemleri 2
Sigorta Sözleşmelerindeki Değişiklikler 1
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerdeki Değişiklikler 1
TFRS 1, TFRS 7, TMS 19, TFRS 10, TMS 28 1
Yabancı Para Cinsinden Yapılan İşlemler ve Avanslar
Ödemeleri 1
Sigorta Sözleşmeleri 3
1
1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
3
1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları
1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır.
1 Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar,
1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte
değerlendirilmelidir.
Şirket’in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde
etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
10
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
94 TL (31 Aralık 2016: 92 TL).
b) İlişkili taraflara ticari borçlar:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
1.584
501
1.375
194
2.085
1.569
Desa Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (“Desa Enerji”)
Diğer
c) İlişkili taraflara diğer borçlar:
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçlar 16.302 TL tutarında olup söz konusu tutar
23 Mayıs 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanan ve bilanço tarihi itibarıyla ödemesi
henüz gerçekleştirilmemiş olan kar payı tutarlarından oluşmaktadır. Söz konusu tutarın pay sahiplerine
ödemesi kamuya duyurulan takvim doğrultusunda 26 ve 28 Temmuz 2017 tarihlerinde yapılmıştır.
d) Mal ve hizmet satışları:
Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 1.092 TL).
e) Mal ve hizmet alımları:
1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Desa Enerji
Diğer
1 Nisan30 Haziran 2016
6.974
2.755
3.905
2.427
6.562
5.243
3.414
2.415
9.729
6.332
11.805
5.829
Desa Enerji'den elektrik ve kızgın su alımı yapılmaktadır.
f) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, başkan yardımcıları ve direktörlerden oluşmakta olup bu
yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Ücretler ve diğer kısa vadeli
faydalar
İşten çıkarılma nedeniyle
sağlanan faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Diğer
1 Nisan30 Haziran 2016
4.539
1.975
3.901
2.290
29
9
65
35
4.568
1.984
3.966
2.325
11
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa vadeli ticari alacaklar:
Müşteri cari hesapları
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Kredi kartı alacakları
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 3)
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansal gelir
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
408.673
43.935
34.180
94
307.527
33.407
37.059
92
486.882
378.085
(36.562)
(33.949)
(4.833)
(3.007)
445.487
341.129
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal
gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari alacaklar için yıllık %9,98
(31 Aralık 2016: %8,11) olup söz konusu alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2016:
1 ay).
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2017
1 Ocak
Cari yıl içerisinde iptal edilen karşılık
Cari yıl içerisinde ayrılan karşılık
30 Haziran
2016
(33.949)
(29.338)
197
(2.810)
280
(2.994)
(36.562)
(32.052)
Grup’un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık
ayrılmıştır. Ayrılan karşılık tutarının hesaplanmasında söz konusu alacaklar için alınmış olan teminat
dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli
alacak riskinin ticari alacaklarda yer almadığına inanmaktadır.
b) Kısa vadeli ticari borçlar:
Satıcılar cari hesapları
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3)
Gider tahakkukları
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansal gider
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
124.667
2.085
11.236
108.046
1.569
9.413
(960)
137.028
(250)
118.778
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal
gider için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari borçlar için yıllık %9,97
(31 Aralık 2016: %8,10) olup ticari borçların ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2016: 1 ay).
12
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Binalar ve yerüstü düzenleri:
Maliyet değeri
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
Binalar ve yerüstü düzenleri:
Maliyet değeri
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
1 Ocak
2017
İlaveler
Çıkışlar
Transfer
30 Haziran
2017
3.445
(1.892)
(57)
-
-
3.445
(1.949)
1.553
1.496
1 Ocak
2016
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran
2016
3.297
(1.701)
(55)
-
-
3.297
(1.756)
1.596
1.541
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak- 30 Haziran 2017 tarihleri arasında elde edilen toplam kira
geliri 51 TL (1 Ocak- 30 Haziran 2016: 77 TL) tutarındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden
kaynaklanan herhangi bir işletme gideri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla maliyet bedellerinden birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle
taşınan Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup’tan bağımsız bir
değerleme şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından tespit edilmiştir.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara
ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi
Ankara’da bulunan ticari
gayrimenkul
İzmir’de bulunan ticari
gayrimenkul
30 Haziran 2017
1. Seviye
TL
2. Seviye
TL
3. Seviye
TL
4.220
-
4.220
-
2.350
-
2.350
-
13
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak- 30 Haziran 2017 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri:
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Mobilya ve demirbaşlar
Taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Mobilya ve demirbaşlar
Taşıtlar
Net defter değeri
1 Ocak 2017
İlaveler
1.755
13.686
85.696
409.292
340.846
9.379
23.656
25
171
1.673
63.744
2.098
36.280
884.310
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran 2017
(16.254)
(370)
-
351
5.159
25.872
1.443
(32.825)
1.755
14.062
91.026
436.837
389.779
11.107
27.111
103.991
(16.624)
-
971.677
(9.697)
(54.944)
(280.635)
(194.332)
(3.224)
(116)
(1.532)
(6.802)
(31.823)
(652)
16.022
338
-
(9.813)
(56.476)
(287.437)
(210.133)
(3.538)
(542.832)
(40.925)
16.360
-
(567.397)
341.478
404.280
1 Ocak- 30 Haziran 2016 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet değeri:
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Mobilya ve demirbaşlar
Taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Mobilya ve demirbaşlar
Taşıtlar
Net defter değeri
1 Ocak 2016
İlaveler
1.701
12.180
75.461
358.855
278.517
5.343
9.623
498
254
851
37.290
1.069
30.633
741.680
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran 2016
(7)
(7.113)
(17.986)
(113)
-
3.322
2.006
(5.328)
1.694
12.678
75.715
355.915
299.827
6.299
34.928
70.595
(25.219)
-
787.056
(9.032)
(50.227)
(267.671)
(151.100)
(2.884)
(121)
(1.203)
(5.103)
(26.341)
(324)
6.697
16.820
106
-
(9.153)
(51.430)
(266.077)
(160.621)
(3.102)
(480.914)
(33.092)
23.623
-
(490.383)
260.766
296.673
14
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 28.099 TL (1 Ocak- 30 Haziran 2016: 23.016 TL)
tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 12.049 TL (1 Ocak- 30 Haziran 2016: 9.524 TL) tutarındaki kısmı
pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 2.285 TL (1 Ocak- 30 Haziran 2016: 1.629 TL) tutarındaki
kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla “Mobilya ve demirbaşlar” sınıfı içerisindeki dönüşümlü şişeler ve
kasaların net defter değeri 92.646 TL (31 Aralık 2016: 81.391 TL) tutarındadır.
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ve rehin
bulunmamaktadır.
DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak- 30 Haziran 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017
Haklar
Birikmiş itfa payları
Net defter değeri
18.305
(13.523)
Net defter değeri
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran 2017
-
-
20.734
(14.974)
2.429
(1.451)
4.782
1 Ocak 2016
Haklar
Birikmiş itfa payları
İlaveler
16.229
(11.431)
5.760
İlaveler
(1.022)
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran 2016
-
16.229
(12.453)
-
4.798
3.776
Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup işletme içinde oluşturulan maddi
olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer kısa vadeli karşılıklar:
İskonto karşılığı
Özel tüketim vergisi karşılığı (*)
Dava harcı karşılığı
Diğer
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
36.808
31.553
834
2.128
27.280
30.778
834
2.636
71.323
61.528
(*) Grup yönetimi 26 Ağustos 2005 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan ÖTV tutarı ile 31 Aralık 2004
tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan ÖTV kanununa ekli 3 sayılı listede belirtilen tutar arasındaki fark için
vergi aslı ve gecikme bedellerini de dikkate alarak toplam 31.553 TL (31 Aralık 2016: 30.778 TL)
tutarında karşılık ayırmıştır.
15
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
ÖTV karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki artış
30 Haziran
2017
2016
30.778
29.219
775
775
31.553
29.994
b) Koşullu varlık ve yükümlülükler:
Grup yönetimi, daha önce ihtirazi kayıt ile ödemiş olduğu ve hukuka aykırı olarak tahsil edildiğini iddia
ettiği 2004 Eylül ayına ve 2006 Ocak ayına ait ÖTV ve KDV bedellerine ilişkin olarak tahakkukların
iptali ve iadesi için vergi mahkemeleri nezdinde dava açmıştır. Söz konusu davalardan 38 tanesi Türk
Tuborg aleyhine kesinleşmiş olup diğer davalarda ise yargılama süreci devam etmektedir. Yargılama
süreci devam eden davaların toplam tutarı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 7.173 TL'dir
(31 Aralık 2016: 7.173 TL).
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla verilen banka teminat mektupları toplam 9.382 TL (31 Aralık 2016:
9.087 TL) tutarında olup Grup’un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
9.382
i. TL
9.382
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
180.432
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
9.087
9.087
189.814
180.716
189.803
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla %0'dır
(31 Aralık 2016: %0).
DİPNOT 9 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Ödenmiş sermaye:
Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 TL nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in
onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri
itibarıyla aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye
16
500.000
322.508
31 Aralık 2016
500.000
322.508
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibari ile şirket’in ortakları ve ödenmiş sermaye içindeki
payları aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2017
TL Hisse (%)
International Beer Breweries Ltd.
Halka açık kısım
308.597
13.911
95,69
4,31
322.508
31 Aralık 2016
TL
Hisse (%)
308.597
13.911
95,69
4,31
322.508
Her biri 1 tam Kr nominal değere sahip 32.250.825.300 adet (31 Aralık 2016: 32.250.825.300 adet)
hisse bulunmaktadır. İmtiyazlı hisse yoktur.
Sermaye enflasyon
Tarihi Değer
Endekslenmiş Değer
düzeltmesi farkları
Ödenmiş sermaye
322.508
600.121
277.613
b) Diğer özkaynak kalemleri:
Sermaye düzeltmesi farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Hisse senetleri ihraç primleri
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
277.613
877
154
277.613
154
278.644
277.767
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş)
ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü
dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile
gösterilmektedir.
c) Geçmiş yıllar karları veya zararları:
Grup’un, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide finansal durum tablosunda
göstermiş olduğu geçmiş yıllar karları 30 Haziran 2017 itibarıyla 131.266 TL (31 Aralık 2016 itibarıyla
geçmiş yıl zararları: 88.445 TL) tutarındadır.
DİPNOT 10 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK
VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)
Dönem karı vergi yükümlülüğü:
30 Haziran 2017
Kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülüğü
31 Aralık 2016
26.358
(11.547)
63.358
(43.580)
14.811
19.778
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple ilişikteki özet
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
17
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK
VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı)
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20’dir (31 Aralık 2016: %20). Vergiye tabi kurum
kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan
vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017
yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2016: %20). Zararlar
gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak
oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz
olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve
kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2016: %15) oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak30 Haziran 2017
Dönem vergisi gideri (*)
Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri
1 Nisan30 Haziran 2017
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
(22.226)
(4.829)
(16.500)
(578)
(23.031)
(5.816)
(13.305)
(2.982)
(27.055)
(17.078)
(28.847)
(16.287)
(*) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Grup yönetiminin en iyi tahminleri doğrultusunda geçmiş yıllarda
ayrılmış karşılıklar ile müteakip dönem içerisinde ilgili döneme ilişkin kesinleşen vergi hesaplamaları
arasındaki farklardan kaynaklanan 4.132 TL tutarındaki düzeltme dikkate alınmıştır.
1 Ocak- 30 Haziran 2017 ve 2016 hesap dönemlerine ait vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2017
1 Ocak30 Haziran 2016
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi zarar üzerinden vergi oranıyla hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
İndirimler
Vergiye tabi olmayan diğer düzeltmeler
147.745
(29.549)
(1.619)
102
4.011
120.330
(24.066)
(2.163)
19
(2.637)
Vergi gideri
(27.055)
(28.847)
18
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK
VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı)
Ertelenmiş vergiler:
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum
tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden finansal durum
tablosu tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde
gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2016: %20).
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları
olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı
olarak gösterilir.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve bunların yol açtığı
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Birikmiş Ertelenmiş vergi
geçici
(yükümlülüğü)/
farklar
varlığı
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
Stoklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmayan izin yükümlülüğü
ve diğer karşılıklar
Finansal yatırımlar değer
düşüklüğü karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Diğer-net
31 Aralık 2016
Birikmiş Ertelenmiş vergi
geçici
(yükümlülüğü)/
farklar
varlığı
34.534
(6.378)
(14.514)
(6.942)
1.276
2.928
32.882
(2.045)
(12.874)
(6.612)
409
2.575
(20.263)
4.053
(32.190)
6.438
(3.463)
(17.701)
9.357
693
3.541
(1.873)
(3.463)
(15.723)
(8.429)
693
3.145
1.686
3.676
8.334
Buna göre:
Net ertelenmiş vergi varlığına sahip bağlı ortaklıklar
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip bağlı ortaklıklar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
13.839
(10.163)
16.366
(8.032)
3.676
8.334
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Kar veya zarar etkisi
Diğer kapsamlı gelir tablosu etkisi
30 Haziran
19
2017
2016
8.334
11.133
(4.829)
171
(5.816)
104
3.676
5.421
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net dönem karının çıkarılmış adi hisselerin söz konusu
dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak1 Nisan1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Net dönem karı
A
Beheri 1 tam Kr nominal değerli hisse adedi B
Pay başına kazanç (tam TL)
120.690
64.412
91.483
54.004
32.250.825.300 32.250.825.300 32.250.825.300 32.250.825.300
A/B
0,37
0,20
0,28
0,17
30 Haziran 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerinde pay başına kazanç ile seyreltilmiş pay başına kazanç
arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır.
DİPNOT 12 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
211.364
167
166.323
167
211.531
166.490
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi
Gerçeğe uygun değer farkı
kar ya da zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal
varlıklar
30 Haziran 2017
1. Seviye
TL
2. Seviye
TL
3. Seviye
TL
211.364
211.364
-
-
167
-
-
167
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı olup detayları
aşağıdaki gibidir:
Özel sektör tahvil ve bonoları
Mevduat sertifikaları
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
143.281
68.083
113.699
52.624
211.364
166.323
Grup kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği takdirde finansal varlıkları gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde sınıflandırmakta olup sözkonusu finansal
yatırımların tamamı aktif piyasalarda işlem görmeleri sebebiyle 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla geçerli
olan piyasa fiyatları üzerinden muhasebeleştirilmiştir.
20
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 12 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Özel sektör tahvil ve bonoları ile mevduat sertifikaları ABD doları cinsinden olup ağırlıklı ortalama faiz
oranları sırasıyla yıllık %2,19 ile %1,22’dir (31 Aralık 2016: %1,99 ve %1,04).
Gerçeğe uygun değer farkı kar ya da zarara yansıtılan finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2017
166.323
Finansal yatırımların alımı
Finansal yatırımların çıkışı
Makul değer artışı
Kur farkı gideri- net
140.207
(92.271)
312
(3.207)
30 Haziran
211.364
b) Satılmaya hazır finansal varlıklar:
30 Haziran 2017
Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Tic. A.Ş.
Desa Enerji
Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş.
Tutar
Pay (%)
Tutar
Pay (%)
167
-
0,19
4,04
4,66
167
-
0,19
4,04
4,66
167
21
31 Aralık 2016
167
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - YABANCI PARA POZİSYONU
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
TL
Karşılığı
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
(
2.742
252.227
5.712
260.681
52
52
260.733
(12.928)
(189)
(13.117)
(13.117)
19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9-18+19)
247.616
21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
242.041
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
-
30 Haziran 2017
ABD
Doları (bin)
Avro (bin)
653
71.913
14
72.580
1
1
72.581
(874)
(54)
(928)
(928)
113
2
1.350
1.465
12
12
1.477
(2.445)
(2.445)
(2.445)
Diğer (TL
Karşılığı)
13
259
272
272
(75)
(75)
(75)
TL
Karşılığı
955
208.213
9.270
218.438
3.773
3.773
222.211
(19.893)
(833)
(20.726)
(20.726)
31 Aralık 2016
ABD
Doları (bin)
Avro (bin)
226
59.156
8
59.390
1
1
59.391
(1.048)
(233)
(1.281)
(1.281)
43
4
2.491
2.538
1.016
1.016
3.554
(4.368)
(4.368)
(4.368)
Diğer (TL
Karşılığı)
16
16
16
(13)
(13)
(13)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
197
201.485
58.110
(814)
3
(62)
189.275
58.334
(4.321)
16
-
-
71.653
(968)
71.692
(2.330)
-
-
22
-
-
-
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
30 Haziran 2017:
Kar/ (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD doları net etki (1+2)
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/ yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
25.143
25.143
(25.143)
(25.143)
(933)
(933)
933
933
(6)
(6)
6
6
24.204
(24.204)
Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
31 Aralık 2016:
Kar/ (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD doları net etki (1+2)
20.529
20.529
(20.529)
(20.529)
(1.603)
(1.603)
1.603
1.603
2
2
(2)
(2)
18.928
(18.928)
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/ yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla yabancı paranın değer değişimlerinin özkaynaklar
üzerinde net dönem karı üzerindeki etkileri haricinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
23
TÜRK TUBORG BİRA VE MALT SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri:
30 Haziran 2017:
Krediler ve
alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
İtfa edilmiş
Gerçeğe uygun
değerinden gösterilen
değer farkı kar/ zarara
finansal yükümlülükler yanstılan finansal varlıklar
Defter
değeri
Dipnot
213.068
445.487
-
-
211.364
213.068
445.487
211.364
4
12
-
137.028
-
137.028
4
31 Aralık 2016:
Krediler ve
alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
İtfa edilmiş
Gerçeğe uygun
değerinden gösterilen
değer farkı kar/ zarara
finansal yükümlülükler yanstılan finansal varlıklar
297.196
341.129
-
-
-
118.778
166.323
-
Defter
değeri
Dipnot
297.196
341.129
166.323
4
12
118.778
4
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
………………………………….
24