nominal ve ödenmiş sermayemiz ve dönem karımız

AKSA
AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
2004 YILI BİLANÇO
GELİR TABLOSU
YÖNETİM KURULU İLE DENETÇİLER
RAPORU
İDARE MERKEZİ : Miralay Şefik Bey Sok.
AK-HAN 15/17
İSTANBUL
FABRİKA
TELEFON
: Yalova Deniz Çalı Köyü
Yalova, Karamürsel Devlet karayolu
13. Km. P.K. 115
YALOVA
FAX
TELEX
TELGRAF
:
:
:
:
:
TELEFON
FAX
TELEX
TELGRAF
: (0.226) 353 2545
: (0.226) 814 1855
: 22836 AKSA TR
: AKRİSAN – YALOVA
www.aksa.com
e-mail:aksa@aksa.com
i
Global Reports LLC
(0-212) 251 9000 (5Hat)
(0-212) 251 4500 (5 Hat)
(0-212) 251 4507
25801 AKSA TR
AKRİSAN - İSTANBUL
AKSA
AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
12 NİSAN 2005 TARİHİNDE TOPLANAN
ORTAKLAR GENEL KURULU’ NA SUNULAN
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Yönetim Kurulu Raporu
Denetçiler Raporu
Kurumsal Yönetim İlkeleri Raporu
31.12.2004 Tarihli “Konsolide” Bilanço
01.01.2004-31.12.2004 Dönemine Ait “Konsolide” Gelir Tablosu
“Konsolide” Satılan Malın Maliyet Tablosu
“Konsolide” Kâr Dağıtım Tablosu
“Konsolide” Fon Akım Tablosu
“Konsolide” Nakit Akım Tablosu
Mali tablolara ait Bağımsız Denetçi Raporu
37 Hesap Yılı
ii
Global Reports LLC
AKSA
AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
YÖNETİM KURULU
Başkan
Başkan Yardımcısı
Üye
Üye
Üye
Üye
: Ömer DİNÇKÖK
: A.Raif DİNÇKÖK
: İsak LODRİK
: Mustafa YILMAZ
: Nevzat AYAZ
: Hasan DENİZKURDU
DENETÇİLER
Bülent ÜSTÜNEL
Av.Ateş KUNT
iii
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ’ nin 12.04.2005
TARİHİNDE YAPILACAK OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI
GÜNDEMİ:
TOPLANTI GÜNDEMİ:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Açılış ve Divan teşekkülü,
Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Divan’a yetki
verilmesi,
Şirketin 2004 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Faaliyet
raporu ile denetçi raporlarının okunması ve müzakeresi,
Şirketin 2004 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetçi raporunun
okunması,
Şirketin 2004 yılı Bilanço ve Kâr / Zarar Hesaplarının okunması,
müzakeresi ve tasdiki ile kâr dağıtımı teklifinin görüşülerek kabulü
veya reddi,
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmeleri,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve huzur haklarının
tespiti,
Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin tespiti,
Denetçilerin seçilmesi ve görev sürelerinin tespiti,
Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı uyarınca Bağımsız Denetim
Kuruluşunun seçimi ile ilgili Yönetim Kurulu Kararının
onaylanması,
Yönetim Kurulu Üyelerine T.K.K.’ nun 334 ve 335’nci
maddelerinde yazılı yetkinin verilmesi.
Ömer DİNÇKÖK
Yönetim Kurulu Başkanı
iv
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ ORTAKLAR
GENEL KURULUNA SUNULAN 2004 YILI FAALİYETLERİNE İLİŞKİN
YÖNETİM KURULU RAPORUDUR
Sayın Ortaklarımız;
Şirketimizin 2004 yılı hesaplarını incelemek ve Genel Kurulumuzun
gündeminde yer alan konuları görüşüp, karara bağlamak üzere toplanmış
bulunuyoruz. Toplantıya katılan ortaklarımızı saygıyla selamlıyoruz.
31.12.2003 hesap döneminden itibaren SPK’nın kurumsal yönetim
ilkelerinin tamamını uygulayan Şirketimize ait genel bilgileri kapsayan
raporumuzu bilgilerinize sunuyoruz.
1- GİRİŞ
A- YÖNETİM VE DENETLEME KURULLARIMIZ
Yönetim Kurulumuz:
Başkan
Başkan Yardımcısı
Üye
Üye
Üye
Üye
: Ömer DİNÇKÖK
: A.Raif DİNÇKÖK
: İsak LODRİK
: Mustafa YILMAZ
: Nevzat AYAZ
: Hasan DENİZKURDU
Yönetim Kurulu Üyeleri 14.04.2003 tarihinde 3 yıl görev yapmak üzere
seçilmiştir.
1- Denetleme Kurulumuz:
Bülent ÜSTÜNEL
Av.Ateş KUNT
1
Global Reports LLC
Değerli Hissedarlarımız,
Dünya Ekonomisi ve Tekstil Sektörü
Tekstil endüstrisinde, tekstil ürünleri ana tüketim bölgeleri olan ABD, AB, Japonya
ekonomilerinin büyüme hızı tekstil endüstrisinin büyüme oranını frenlemekte ve
belirlemektedir. Üretici konumundaki Çin, Hindistan başta olmak üzere Uzak Doğu
Pasifik Kıyısı Ülkeleri, tekstil üretiminde stratejilerini ve devlet yardımlarını tüm dünya
tekstil ve giyim pazarını ele geçirmeye yöneltmektedirler ki, bu durum Avrupa ve
Türkiye’nin haksız rekabet ile karşı karşıya kalmasına sebep olmaktadır. Sonuç
olarak Türkiye’nin rekabet gücü olumsuz etkilenmektedir.
ABD ekonomisinin yeterince büyüyememesi tüketici/alıcı konumundaki ABD tekstil
pazarının büyümesini frenlemektedir. Üretici durumundaki Meksika ve Karayip
ülkelerinin (Kosta Riko, Ekvator, Dominik Cumhuriyeti,vb) rekabet güçleri ise Çin’le
kıyaslandığında geride kalmaktadır.
Dünya akrilik elyaf pazarı, yılda yüzde 1,5 civarında büyümektedir. 2005 yılı için
AKSA’nın rakiplerinden Çinli, Meksikalı ve Japon şirketler, toplam 250.000 ton/yıl
civarında kapasite artışı getirecek yeni yatırımlar açıklamışlar, uluslararası rekabetin
daha da kızışacağının sinyalini vermişlerdir.
Tekstil sektörünün genel problemleri; girdi maliyetlerinin yüksekliği (enerji ve finans
en önemli iki maliyet unsurudur), döviz kurlarının Türkiye’nin ihracat gücünü
desteklememesi, iç piyasadaki durgunluk ve buna bağlı tahsilat problemleri,
müşterilerimizin ve müşterilerimizin müşterilerinin yatırım konusunda stratejik
düşünememesi ve pazar eğilimlerine ve bilgilerine dayalı planlı, isabetli yatırım
yapamaması olarak sayılabilir.
AKSA’nın Durumu
ABD dolarının özellikle Euro karşısında hızlı değer kaybetmesi, tüm pazarlarda
olduğu gibi akrilik elyaf pazarında da karlılık ve fiyat dalgalanmalarına yol açmaktadır.
Düşük seyreden TL/$ paritesine rağmen ihracatta kâr marjı iyileşme göstermiş, vergi,
amortisman ve faiz öncesi kâr 137.730.996.-YTL olarak gerçekleşmiştir.
Güçlü bir Gruba bağlı olmanın sağladığı üstünlük ve yeni teknolojinin uygulandığı
yatırımların sürekliliğiyle birleştiğinde ortaya seçkin ve güçlü bir AKSA çıkmaktadır.
Müşteriye özel üretimleriyle ürün yelpazesini sürekli geliştiren AKSA, dünyada en
büyük akrilik elyaf kapasitesine sahip olmanın getirdiği avantajı müşterilerine
yansıtmayı kendisine strateji seçmiştir. Müşterilerine iş ortağı gözüyle bakan AKSA,
güçlü mali yapısı, hızlı sevkiyat olanakları ve pazara yakınlığı ile Türkiye’de ve
dünyada tercih edilen bir tedarikçidir.
AKSA üretim teknolojisini, enerji ve doğal kaynak tüketiminde tasarruf yapmak ve
darboğaz giderme yoluyla kalitesi yüksek yeni ürünlerin üretimini sağlamak amacıyla
ilerletmeye devam etmektedir.
2
Global Reports LLC
AKSA, insan kaynakları ve iş organizasyonu alanında ilerleme çalışmalarını
sürdürerek performans yönetim sistemini tüm çalışanlara yaygınlaştırmıştır.
Ücretlendirme ve ödüllendirme sistemi ile performans yönetim sistemi entegre
edilmiş, personel motivasyon ve verimliliğindeki artışın önü açılmıştır.
2005 Beklentileri
2005 yılında Dünya ekonomisi az da olsa büyümesini sürdürürken, ABD
ekonomisinin buna paralel olarak dünya genel ortalamasına yakın bir düzeyde
büyüyecektir. Avrupa Birliği’nde de aynı şekilde küçük ölçekli bir büyümenin
gerçekleşmesi beklenmekle beraber, on yeni üyenin AB’nin büyümesine katkıda
bulunacağı düşünülmektedir.
Ülkemizde ise GSMH’nin %5 oranında büyüyeceği tahmin edilmektedir. Ülke
ihracatında Tekstil ve Giyim Sektörü, önemini korumayı sürdürecek ve sentetik elyaf
üretiminde ve bu elyafa dayalı ticarette “net ihracatçı” konumunda olacaktır.
Yeni ekonomik tedbirler paralelinde iç tüketimde daralmalar beklenebilir. Hükümetin
çıkartmakta olduğu yeni teşvikler doğrultusunda ise yatırımların artması
beklenmektedir. En önemlisi, yabancı yatırımcının Türkiye’yi seçmesi ve bu
yatırımlara bağlı ekonomik iyileşme beklenmesidir. Bu konudaki gelişmeler Türkiye
ekonomisini etkilemek durumundadır.
Rakiplerinin süregelen yatırımlarına rağmen, AKSA, rekabetteki üstünlüklerinden en
yüksek derecede faydalanabileceği pazarlama statejileri geliştirerek, 2010 yılına
kadar global pazar payını mevcut %9,5’dan %12’ye çıkarmayı hedeflemiştir. Bu
nedenle, AKSA, yatırımlarına devam edecek, tam kapasite kullanımında geçmiş
yıllardaki performansını sürdürecek ve yeni ürünler geliştirerek pazardaki payını
arttıracaktır. ”Tam kapasite kullanımı”, AKSA’nın değişmez bir stratejisi olarak
kalacaktır.
AKSA, kendisine rekabet gücü ve rekabet avantajı kazandıran, büyüklüğün getirdiği
sabit maliyet düşüklüğü, işletme genel veriminin yüksek olması, pazara yakınlığı,
güçlü pazarlama kadrosu, güçlü teknik servis kapasitesi, yeni ürünler ve yeni
prosesler geliştirebilme yeteneklerinin yanısıra, 2005 yılında yeni stratejiler de
geliştirerek, büyümesini, karlılığını ve devamlılığını sürdürecektir. Yeni stratejilerimiz,
katma değerli tekstil ürünlerine yönelmek, katma değeri yüksek kılacak stratejilerimizi
pekiştirmek, endüstriyel özel elyaflar üretmek ve modayı ticari değer haline getirecek
buluşlar yapmak konusunda, müşterilerimizi ve müşterilerimizin müşterilerini
bilinçlendirmek olarak özetlenebilir.
2005 hedefi, 2004 fiyatları ile 583 milyon dolarlık ciro gerçekleştirilmesidir. İhracat ise
üretimin % 35’i olarak planlanmıştır. AKSA’nın Mısır’daki tesisi 2005 Mart ayı
sonunda devreye alınacaktır. Low-pill ve Chenille ipliği elyafları pazara sürülecektir.
AKSA, Kuzey Afrika ülkelerini iç pazarlar olarak tanımlamakta, Çin pazarını ise
vazgeçilmez olarak görmektedir.
2005-2006 yıllarında yatırım projeleri toplam harcaması 50 milyon dolar civarında
olacaktır. Mayıs ayı itibariyle yeni kapasitenin devreye alınması hedeflenmiştir.
AR-GE yatırımları olarak 17 milyon dolar harcanması planlanmıştır.
3
Global Reports LLC
Paydaşlarımız
Dünyanın en büyük akrilik elyaf üretim kapasitesine sahip olan AKSA, hem büyüyen
hem de değişen pazar şartlarına en kısa sürede cevap verebilecek esnek ve çevik bir
şirket olma özelliğini, 2005 yılında ve sonrasında pekiştirerek sürdürecektir. Bunu
yaparken de başta hissedarlarımız ve yatırımcılarımız olmak üzere, müşterilerimiz,
çalışanlarımız ve toplum gibi tüm paydaşlarımızın nezdinde saygıdeğer, çalışkan,
yaratıcı, yenilikçi ve paylaşımcı bir kuruluş olma özelliğimizi sürdürmekte kararlıyız.
Bu inancımız, Misyonumuza, insanımıza ve Kurum Kültürümüze olan inancımızdan
ve bağlılığımızdan kaynaklanmaktadır. İnsanımıza, onların bilgilerine, bilgeliğine,
verimliliğine ve çalışma aşklarına olan bu inanç, en büyük gücümüzdür.
Çalışanlarımızın mükemmelleşmesi, bizim temel stratejik hedeflerimizden birisidir ve
öyle de kalmayı sürdürücektir. Biz, rekabet edebilir olma özelliğimizin, sadece
Şirketimizin ürün ve hizmetlerinde değil, ruhumuzda da saklı olduğunu
düşünmekteyiz.
2005 yılı, AKSA için, üstün yetkinlikleri ile ayrılan insanıyla müşterilerinin ihtiyaçlarına
en hızlı cevap veren bir kuruluş olarak anımsanacak bir yıl olacaktır. Daha çok
çalışmamızın gerektiğini biliyoruz. Bunu yapabilmek için gerekli enerjimizi ve
inancımızı da Misyonumuzdan alıyoruz. “HER TÜRLÜ AKRİLİK TOV, TOPS VE
ELYAF ÜRETİMİNDE DÜNYADA EN YENİLİKÇİ, EN VERİMLİ VE
SÜRDÜRÜLEBİLİR KALKINMA VE ÇEVRE İLE UYUMLU ÇALIŞAN, EN SEÇKİN VE
İLK AKLA GELEN ÜRETİCİ OLMAK” şeklinde ifadelendirdiğimiz bu Misyonla elde
edeceğimiz tüm kazanım ve başarıları, müşterilerimizden, tedarikçilerimize,
hissedarlarımızdan çalışanlarımıza ve toplumun tüm kesimlerine kadar tüm
paydaşlarımızla paylaşmaya devam edeceğiz.
Mustafa YILMAZ
Genel Müdür
4
Global Reports LLC
B- NOMİNAL VE ÖDENMİŞ SERMAYEMİZ VE DÖNEM KÂRIMIZ
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 2004 yılında ödenmiş sermayesi 27.156.288,09 YTL’dir.
( 27.156.288.086.500.-TL.)
Şirketimizin enflasyona göre düzeltilmiş konsolide bilançosuna göre 2004 yılı
faaliyet döneminde, 37.696.889 YTL, Vergi Usul Kanunu Enflasyona göre
düzeltilmiş mali tablosunda ise 41.533.919 YTL net kurum kazancı elde edilmiştir.
C- ORTAK SAYIMIZ, HİSSE SENETLERİMİZİN KIYMETİ VE SON
ÜÇ SENELİK DAĞITILAN KÂR PAYI ORANLARI:
Geçen yıl yapılan Olağan Genel Kurulumuza katılan ortak sayımız 12’dir.
Sermayeyi temsil eden tüm hisse senetlerimiz İ.M.K. Borsası kodundadır.
31.12.2004 tarihinde ortalama 15,44 YTL (15.441.-TL). üzerinde işlem görmüştür.
Şirketimiz Genel Kurul kararı gereği 2000 yılı kârından %25 , 2001 kârından %75 ,
2002 yılı kârından %75 temettü dağıtmıştır.
D- BAŞLICA ORTAKLARIMIZ
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların
dökümü aşağıdaki gibidir:
FİRMA
YÜZDE
Akkök Sanayi ve Yatırım Geliştirme A.Ş.
Emniyet Ticaret A.Ş.
Diğer
5
Global Reports LLC
39.58
18.72
41.70
--------100.00
YTL
10.750.588.5.084.662.11.321.038.----------------------------27.156.288.-
E- İŞTİRÂKLERİMİZ / BAĞLI ORTAKLIKLARIMIZ VE BUNLARDAN
SON 3 YILDA SAĞLANAN KÂR PAYLARI: (YTL)
Şirketimizin altı kuruluşa iştiraki, bir kuruluşa bağlı ortaklığı mevcuttur.
Bu iştiraklerden tekstil sanayi kolunda faaliyet gösteren 7.078.280.-YTL. sermayeli;
AK-AL TEKSTİL SANAYİ A.Ş. olup, %22.1 oranında 1.564.495.-YTL. ile
iştirâkimiz mevcut olup, 2002 yılında 365.049.-YTL. Kâr payı elde edilmiştir.
İştirakimizden ikincisi, ihracat ve pazarlama işleri iştigal eden; AK-PA TEKSTİL
İHRACAT PAZARLAMA A.Ş.’ dir. Bu kuruluşun 2.000.000.-YTL. olan
sermayesine %13,5 oranında 269.400.-YTL. ile katılmış bulunmaktayız. 2002
yılında 101.025.-YTL. , 2003 yılında 144.874,-YTL, 2004 yılında 211.344.-YTL
Kâr payı elde edilmiştir.
Üçüncü iştirakimiz tekstil alanında faaliyet gösteren; AK-TOPS TEKSTİL SANAYİ
A.Ş.’ dir. Bu şirketin 2.000.000.-YTL. olan sermayesine %10 oranında 200.000.YTL. ile iştirâk edilmiş ve bu iştirâkimizden 2001 yılında 147.873.-TL., 2002
yılında 570.750.-YTL. ve 2003 yılında 592.034.-YTL, 2004 yılında 329.596 YTL
kâr payı alınmıştır.
Dördüncü iştirâkimiz enerji alanında faaliyet göstermekte olan; AK-ENERJİ
ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.’ dir. Bu kuruluşun
59.400.000.-YTL. olan sermayesine %15,6 oranında 9.249.569.-YTL. ile iştirâk
edilmiştir. 2002 yılında 3.087.044.-YTL, 2003 yılında 2.152.630.-YTL, 2004 yılında
924.956.-YTL Kâr payı elde edilmiştir.
Beşinci iştirâkimiz havacılık alanında faaliyet göstermek üzere kurulan; AKHAVACILIK VE ULAŞTIRMA HİZMETLERİ A.Ş.’ dir. Bu kuruluşun 20.800.000.YTL. olan sermayesine %7.3 oranında 1.524.690.-YTL. ile iştirâk edilmiştir.
Altıncı iştirâkimiz; AK-HAN BAKIM YÖNETİM HİZMETLERİ A.Ş. olup, 50.000.YTL. olan sermayesine %33 oranında 16.500.-YTL. ile iştirâk edilmiş olup 2003
yılında 4.438.-YTL. kâr payı elde edilmiştir.
Bağlı ortaklığımız; FITCO BV olup, 2003 yılında Hollanda’da sermayesinin
tamamına (%100) katılımla 400.000 EURO çıkarılmış sermayeli yatırım şirketi’dir.
2004 yılı sonunda iştirâk portföyümüzün toplam tutarı tarihi değerlere göre
13.239.037.-YTL.’dır.
F- MENKUL KIYMET İHRACI İLE İLGİLİ BİLGİLER:
Şirketimiz 2003 yılında sermaye artırımında bulunmuş olup, 5.431.257,60 YTL.
artan sermayeyi temsil eden hisse senedi ihraç etmiş, tahvil ve finansman bonosu
ihraç edilmemiştir.
Halen tedavülde bulunan menkul kıymetimiz mevcut değildir.
6
Global Reports LLC
2- FAALİYETLERİMİZ :
A- FAALİYETTE BULUNDUĞUMUZ SEKTÖR:
Pertrokimya Sanayii’nin bir alt grubu olarak Sentetik Elyaf ve İplik Sektörü’nde
faaliyet gösteren şirketimiz, tam anlamıyla küreselleşmiş bir pazarda, Çin’den
sonra dünyanın ikinci büyük ve büyüyen pazarı olan Türkiye pazarının
% 60’ını elinde bulundurmaktadır.
Şirketimiz 2004 yılında tam kapasite ile verimliliğini artırarak çalışmıştır. Ancak
iç piyasada talebi tam olarak karşılayamamıştır.
Çin, dünya tekstilinde üretim merkezi haline gelmektedir. 2005 yılı itibariyle
tekstilde kotaların kalkmasıyla beraber Çin’in dünya pazarlarına ihracatında
artış beklenmektedir. Ucuz işgücü ve düşük değerdeki yuan Çin’in rekabet
gücünü arttırmaktadır. Çin para biriminin gerçek değerine doğru revalüe
edilmesi gerekmektedir. Fakat, Çin hala liberal ekonomiye geçmediği için
parasının değerini düşük tutabilmektedir. Bu da haksız rekabete yol
açmaktadır. Türk tekstili, ihracatın lokomotifi durumundadır ve daha 5-10 yıl bu
şekilde olmalıdır. Bu nedenle, Türk tekstilcileri ürünlerinin kalite düzeyini
arttırarak, markalaşarak farklılık yaratmak durumundadır.
2004 yılında AKSA, hedeflerinin üzerinde iyi bir yıl geçirmiştir. Tam kapasite ile
verimliliğini arttırarak çalışmıştır. Bu sonuçlarda en önemli etken, akrilik elyaf
sektöründe hem iç pazarda hem de dış pazarlarda talebin kuvvetli
seyretmesidir. Ana hammaddemiz akrilonitrilde (ACN) yüksek petrol fiyatları
nedeniyle yaşanan fiyat artışları kuvvetli talep nedeniyle ürün fiyatlarına
yansıtılmıştır ve marjlar 2003 yılına kıyasla iyileşmiştir. 2004 yılı için 400
milyon USD olarak hedeflediğimiz ciromuz yükselen elyaf fiyatları ve %10
civarında artan üretimimiz nedeniyle 507.128.000 USD olarak gerçekleşmiştir.
Bu da, 2003 yılına kıyasla %32’lük bir artışa tekabül etmektedir. Satışlarımız
içinde ihracatın payı %35’in üzerindedir.
AKSA Akrilik, satışlarının %30-35’ini tüm dünyada 40 aşkın ülkede 250
müşteriye ihraç etmektedir. İhracat pazarları arasında Ortadoğu, Avrupa ve
Uzakdoğu ağırlıklı satış yaptığımız pazarlardır. Avrupalı rakiplerimizin tesis
kapatmalarıyla beraber özellikle Ortadoğu pazarlarındaki satış payımızda
önemli artışlar olmuştur.
Amerikalı üretici Solutia’nın Nisan 2005 itibariyle kapanma kararı da, Amerika
kıtasına yaptığımız satışların artışında itici güç olacaktır.
B - AKBAHÇE KONUTLARI İLE İLGİLİ ÇALIŞMALAR :
03 Ağustos 2002 tarihinde temeli atılan konutlardan 34 adedinin kaba inşaatı
1.800.000.-$ harcanarak 2002 yılı içerisinde tamamen bitirilmiştir. Projenin
tamamlanma süreci ekonomik gelişmeler ve AKSA çalışanlarından gelen talep
üzerine, projenin bu bölümünde yeralan diğer konutların, çalışanlar tarafından
7
Global Reports LLC
kurulacak kooperatif aracılığı ile tamamlanması benimsenmiş, bu amaçla
kurulan kooperatif 26 üye ile işin devamının yapımına başlamıştır. İşin yapım
finansmanı arsa sahibi olması nedeni ile yasal olarak AKSA adına kesilmek
zorunda olan ruhsat ve yapı denetim bedelleri hariç kooperatif tarafından
karşılanmaktadır.
C- YATIRIMLAR :
Şirketimizin rekabet gücünü arttırıcı ve katma değeri yüksek özel elyaflar
üretimine ve üretim maliyetimizi azaltmaya yönelik yatırımlarımız 2004 yılında
da devam etmiştir. Mevcut üretim makinalarında verimlilik artışına yönelik
yatırımlar yapılarak 19 bin ton/yıl üretim artışı sağlanmıştır. 2004 yılında bu
amaçla 17,9 milyon USD (19.857.527 YTL) harcama yapılmıştır.
Şirketimiz, 2005 yılında 47,5 milyon USD tutarında yatırım projesini uygulama
kararı almıştır. %60’ı 2005 yılında, %40’ı 2006 yılında tamamlanacak olan
yatırım ile 20.000 ton/yıl üretim artışı sağlanacaktır. Üretim artışının yanısıra
bu yatırım ile, katma değeri yüksek özel elyafların üretim portföyümüzdeki
ağırlığını arttırmak hedeflenmektedir.
Yurt dışı yatırım alternatifleri ise Şirketimiz bünyesinde değerlendirilmeye
devam etmektedir. Akrilik elyaf talebinin yaklaşık %40’ı Çin’de. Bu nedenle,
Çin pazarında yatırım olanaklarını dikkatlice değerlendiriyoruz.
D - MAL VE HİZMETE İLİŞKİN FAALİYETLER:
1- Kapasite kullanım oranımız % 107,76 olarak gerçekleşmiştir.
2- Son üç yıla ait iç piyasa satışlarımız ile ihracat tutarı ve miktarı aşağıdaki
gibidir.
2002
2003
346.410.735
151.139.736
497.504.471
361.173.549
212.345.357
573.518.906
447.705.981
256.477.520
704.183.501
71.145
92.082.157
95.248
137.935.293
100.738
180.076.291
2004
(YTL)
İç Piyasa Satışlarımız
İhracat
Toplam Satışlarımız
İhracatlarımız:
Ton
USD FOB
2004 yılında ihracatımız ve ihracatçı firmalara yapılan satışların toplamı 208
milyon.—USD.’ olup, ihracatımızı Avrupa, ABD, Birleşik Devletler Topluluğu,
Ortadoğu ve Afrikayı kapsayan yaklaşık 40 ülkeye yapılmıştır.
8
Global Reports LLC
E - MALİ YAPIMIZ FON KAYNAKLARI VE HARCAMALAR:
Sektör başlığı altında açıklamaları yapılmış bulunan son üç yılın rasyoları
aşağıdaki gibidir.
2002
2003
2004
Cari Oran
1,95
2,91
2,48
Likidite Oranı
1,41
2,32
1,96
Kârlılık Oranı
0,22
0,07
0,06
Pay Başına Net Kâr (YTL)
0,3641
0,1157
0,1594
Pay Başına Net Satış (YTL)
2,3188
2,0821
2,7165
F - İDARİ FAALİYETLER VE ÜST YÖNETİM KADROLARIMIZ:
2004 yılında yönetim kadromuzda değişiklik olmamıştır.
G - ÇALIŞANLARIMIZ İLE İLİŞKİLERİMİZ :
Ana hedefimize hizmet edecek sorumlu, yaratıcı, katılımcı, özgüveni olan,
kendini geliştiren, mutlu çalışanları kuruluşumuza kazandırmak amacıyla
çağdaş ve şeffaf İnsan Kaynakları Uygulamalarımız 2004 yılında da devam
etmiştir. Performans Yönetim Sistemi ve hedeflerle yönetim araçları tüm
çalışanlarımıza yaygınlaştırılmış ve Ücretlendirme/Ödüllendirme sistemlerimizle
entegre edilmiştir.
Performans Yönetim Sistemimiz, Eğitim sürecimiz ile entegre edilerek
çalışanlarımızın gelişim ihtiyaçlarının belirlenmesinde hem çalışanın kendisinin
hem de amirinin katılımı sağlanmıştır.
Çalışanlarımızın dolayısıyla da Şirketimizin problem çözme kapasitesini
artırmak üzere Altı Sigma Metodolojisi benimsenmiş ve 4 proje başarılı bir
şekilde sonuçlandırılmıştır.
Düzenlenen yemekler, futbol, tenis, bilardo, tavla, bisiklet vs. turnuvaları, kayak
turları, çevre ve kültür gezileri, tiyatro ve sinema etkinlikleri gibi faaliyetlerle iç
iletişimimizin daha da güçlenmesi sağlanmıştır.
Bağımsız bir kuruluş tarafından yapılan Çalışan Memnuniyeti Anketi
araştırmasına göre; çalışanlarımızın memnuniyet seviyesinin çok yüksek olduğu
sonucu çıkmıştır. Sözkonusu araştırma şirketi, Türkiye genelindeki kendi
müşterileri arasında "En İyi Uygulama" olduğumuzu tarafımıza raporlamıştır.
9
Global Reports LLC
H – YASAL DURUMUMUZ VE UYUŞMAZLIKLAR :
Şirketimizin gerek resmi makamlar, gerek gerçek ve tüzel kişiler ile gerek
çalışanlarımız ile uyuşmazlığı, vergi ihtilafı olmamıştır. Haksız fiillerden doğan
herhangi bir tazminat borcu ve ödemesi de mevcut değildir.
Deprem nedeniyle şirketimiz aleyhine Yalova ve Beyoğlu Asliye Hukuk
Mahkemelerinde açılan davalar devam etmektedir. Açılan 43 adet tazminat
davalarından 22 adeti kazanılmış, 16 adeti kısmen kaybedilmiş olup Yargıtay
aşamasındadır.
10
Global Reports LLC
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ :
Değerli Ortaklarımız,
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI,No:21 sayılı Tebliğ çercevesinde enflasyona
göre düzeltilmiş konsolide mali tablolarda yer alan net dönem karı 37.696.889.-YTL,
Vergi Usul Kanunu enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolarda yer alan net dönem
karı 41.533.919.-YTL dir.
Sermaye Piyasası Kurul’unun 25.02.2005 tarih ve 7/242 sayılı kararına göre
bilançolarda oluşan az olan karın dağıtılmasının esas olduğu dikkate alınarak;
A –Vergi Usul Kanunu enflasyon uygulamalarına göre doğan geçmiş yıl zararlarının
enflasyon düzeltme farklarından mahsubuna,
B – Ana sözleşmenin 25/A maddesi gereğince %5 kanuni yedek akçe ayrılmasına,
C- Şirket ortaklarımıza maliki bulundukları hisse senetlerimizin 2004 yılı kuponları
karşılığı dağıtılmak üzere ödenmiş sermayemizin % 45 oranında nakden brüt
12.220.329,64.-YTL temettü payının ayrılmasına (1YTL=0,45 YTL brüt), (1000.TL=450.-TL) (G.V Stopajına tabi olanlar 1YTL=0,405 YTL net),
D- Şirket ana sözleşmesinin 25/C maddesine göre, Yönetim Kurulu Üyelerine,
dağıtım şekli Yönetim Kurulunca alınacak kararla belirlenmek üzere %2
oranında bir meblağın tefrik edilmesine,
E- Ortaklara dağıtılacak kar payı ile Yönetim Kurulu Üyelerine dağıtılack kar
paylarının toplamı üzerinden T.T.K nun 466/3 maddesi gereği %10 ikinci yedek
akçe ayrılmasına,
F- Bütün dağılım ve ayrımlardan sonra kalan bakiyenin olağanüstü ihtiyatlara
ayrılmasına,
G- Ortaklarımıza nakden dağıtılacak brüt 12.220.329,64.-YTL tutarındaki temettü ile
yönetim kurulu üyelerine tefrik edilen meblağın 26 Mayıs 2005 tarinde
dağıtılmasının Genel Kurula teklif edilmesine,
Kurulduğu günden bugüne kadar devamlı gelişme kaydederek güçlenen, faaliyet
gösterdiği alanda seçkin ve önemli bir yer kazanan, yurdumuz ekonomisine
yatırım,üretim, istihdam, ihracat ve vergi geliri gibi çeşitli konularda büyük yarar
sağlayan şirketimiz, bu başarılarında verimli çalışmaları ve emekleri ile pay sahibi
olan yönetici, personel ve işçilerimize, katkıları ile müşteri, tedarikçi ve bankalara,
özellikle Genel Kurulumuzun Şirketimiz için en yararlı ve isabetli kararları almalarında
önemli payları olan siz Sayın Ortaklarımıza teşekkür etmeyi bir borç ve görev
sayıyoruz.
Değerli ortaklarımız, gelecek yılların yurdumuz, şirketimiz ve hepimiz için daha mutlu
ve başarılı günler getirmesi dileği ile saygılar sunarız.
YÖNETİM KURULU
11
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 2004 YILI FAALİYET DÖNEMİ’
nin ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULUNA SUNULAN
DENETÇİLER RAPORU
Şirket Ünvanı
: Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
Şirket Merkezi
: Gümüşsuyu, Miralay Şefik Bey
15/17 Taksim/İSTANBUL
Şirketin Sermayesi
: 27.156.288.086.500.-TL.
Faaliyet Konusu
: Sentetik Elyaf Üretimi ve Ticaret
Denetçiler Adları ve Görev Süresi
: Avukat Ateş KUNT ve Bülent ÜSTÜNEL
Görev süresi üç yıldır.Ortak değiller.
Sok.
Ak-Han
Katılınan Yönetim Kurulu ve Yapılan
Denetleme Kurulu Toplantılarının Sayısı : Üç Yönetim Kurulu Toplantısına katıldılar.
Dört defa şirket defterlerini ve muamelatını
denetleme toplantısı yaptılar.
Ortaklık Hesaplarının İnceleme Tarihleri
ile Kapsam Sonucu
Türk T.K.’ nun 353. Maddesine göre
Ortalık Veznelerinde Yapılan
Sayımların Sayısı ve Sonuçları
Türk T.K.’ nun 353/4 Maddesi Uyarınca
Yapılan İnceleme Sonuçları
İntikal Eden Şikayet ve Yolsuzluklar
: Nisan, Temmuz, Ekim, Aralık aylarında yapılan
denetlemelerde şirket defterlerinin yasalara
uygun olarak tutulduğu ve doğrulayıcı belgelere
dayandırıldığı görüldü.
: İkişer ayda bir olmak üzere yılda 6 defa yapılan
vezne sayımlarında mevcutların kayıtlara uygun
olduğu görüldü.
: Ayda bir defa yapılan incelemelerde şirkete rehin
ve teminat veya vedia olarak teslim edilen kıymetli
evrak bulunmadığı anlaşıldı.
: Şirket murakıplarına şikayet ve yolsuzlık müracaatı
yapılmadı.
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.’ nin 31.12.2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın
anılan tarihteki gerçek mali durumunu ve 01.01.2004 – 31.12.2004 dönemine ait kâr-zarar
tablosu, anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmakta ve kâr’ın dağıtımı önerisi
yasalara ve ortaklık sözleşmesine uygun olup, bilanço ve kâr-zarar cetvelinin onaylanmasını
ve Yönetim Kurulu’ nun aklanmasını teklif ederiz.
Saygılarımızla,
Bülent ÜSTÜNEL
Av.Ateş KUNT
12
Global Reports LLC
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
Her zaman sektöründe Dünya lideri olmayı kendine hedef seçmiş olan Şirketimiz,
küresel rekabetin ve değişimin hızlandığı bir dönemde, Şirketin finansal performansı
kadar kurumsal yönetim uygulamalarının da önem kazandığının bilincinde olarak
Paydaşlarımız için sürdürülebilir değer yaratmayı amaçlamaktadır.
Şirketimiz, başta hissedarlarımız ve yatırımcılarımız olmak üzere, müşterilerimiz,
çalışanlarımız ve toplum gibi tüm paydaşlarımızın nezdinde saygıdeğer, çalışkan,
yaratıcı, yenilikçi ve paylaşımcı bir kuruluş olma özelliğimizi sürdürmekte kararlıdır.
Dünyadaki uygulamalara paralel olarak Semaye Piyasası Kurulunun (SPK) oluşturduğu
“Kurumsal Yönetim İlkeleri”, mevcut ve potansiyel ortaklarımızın, çalışanlarımızın,
müşterilerimizin, düzenleyici otoritenin, uluslararası ve ulusal kamuoyunun güvenini
güçlendirmek ve arttırmak amacını taşımaktır. Bu doğrultuda AKSA AKRİLİK KİMYA
SANAYİİ A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkelerini uygulayacağını ve bu ilkelerin gerektirdiği
düzenlemeleri
güncel uygulamalar çerçevesinde hayata geçireceğini
beyan
etmektedir.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Pay sahipleri ile ilişkiler Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde
yürütülmektedir. Hisse senetleriyle ilgili temettü ve sermaye artırım işlemleri SPK
tebliğlerine uyularak şirketin anlaştığı banka subeleri ile yapılmaktadır. Anlaşma süresi
bitince şirket merkezinde özel programla takıp edilmekte ve hissedarların haklarını
yerine getirilmektedir. Aracı kurumlar, yatırımcı kuruluşlar ve bireysel yatırımcılardan
gelen talepler üçer aylık dönemlerde periyodik ve ara dönemlerde talep gelmesi halinde
toplantı yaparak ve/veya elektronik posta ile cevaplanmaktadır. Ayrıca asgari yılda bir
kez olmak üzere şirketin yurt dışındaki yatırımcılara tanıtımını gerçekleştirmek ve
şirketin stratejik ve finansal durumuyla ilgili bilgi vermek amacıyla Road Show
yapılmaktadır. Tüm bu faaliyetler mevcut Mali İşler organizasyonu görevleri arasında ifa
edildiği için ayrıca bir birim kurulmasına gerek görülmemiştir.
3.
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin bilgi talepleri yazılı,telefon ve elektronik ortamda cevaplandırılmaktadır.
Ayrıca şirketin faaliyetleri hakkında web sayfamız mevcut olup gerekli güncellemeler
devamlı yapılmaktadır. Ana sözleşmede özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak
olarak düzenlenmesine ait hüküm bulunmamaktadır.
Dönem içinde veya önceki dönemlerde özel denetçi tayin talebi olmamıştır.
13
Global Reports LLC
4.
Genel Kurul Bilgileri
Genel kurul ilanı, Genel kurul tarihinden 15 gün önce iki gazetede yayımlanır ve
İ.M.K.B’sına bildirilir. Yayımlanan genel kurul ilanı; gündemi,genel kurul tarihi, saati,
yeri ve katılma şartlarını içerir. Toplantı tutanağı ve hazurun cetvelleri isteyen ortağa
verilir. Borsa, Aracı Kurum ve Basın temsilcileri Genel Kurula katılmaktadırlar. Toplantı
sonrasında toplantı evrakları SPK ve İ.M.K.B’sına ulaştırılmaktadır. Söz konusu bilgiler
2004 yılından itibaren şirketin internet sayfasında da yayınlanmaktadır. 2004 yılında
yapılan Genel Kurul’da toplantı nisabı % 59.40 olarak gerçekleşmiştir. Toplantı
esnasında Genel Kurul katılımcılarından herhangibir soru gelmemiştir. Pay sahipleri
tarafından verilen öneriler Genel Kurul onayına sunulmuş olup oy çokluğuyla kabul
edilmiştir. Mal varlığının alınıp satılıp kiralanmasına dair yetki şirket ana sözleşmesinin
9. maddesi gereğince Yönetim Kurulu’na verildiği için Genel Kurul gündemine bu
konular alınmamaktadır.
5.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Sirket Ana sözleşmesinde imtiyazlı oy hakkı yoktur. Her pay bir oy hakkına sahiptir.
Azınlık paylarının yönetimde temsiline ve birikimli oy kullanma yötemine ait
uygulamamız bulunmamaktadır.
6.
Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Şirketimiz bugüne kadar şirketin finansal performansı sektörel konjonktür ve ülkemizin
içinde bulunduğu ekonomik koşulları dikkate alarak SPK Mevzuatına uygun olarak
ortaklarına kar dağıtımını nakit ve/veya senet olarak gerçekleştirmiştir. Gelecek yıllarda
da SPK mevzuatının öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde şirketimiz ortaklarına kar
dağıtımı kararını şirketin finsal performansını, öngörülen yatırım projelerini, sektörel ve
ekonomik koşulları dikkate alarak oluşturacaktır.
7.
Payların Devri
Şirketimizin hisse senetleri hamiline olup ana sözleşmede payların devrine ilişkin
kısıtlayıcı bir hüküm yoktur.Tamamı İMKB’na kote olan hisse senetlerinin devri TTK ve
SPK kanunu hükümlerine göre yapılabilir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8.
Şirket Bilgilendirme Politikası
Aracı kurumlar ve bireysel yatırımcılardan AKSA’nın finansal performansına yönelik
soruların yazılı ve sözlü olarak cevaplandırılması, bu konuya ilişkin toplantılar
düzenlenmesi ile düzenli bilgilendirme faaliyetleri Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler)
tarafından, kurumsal ilkelerimiz ve SPK mevzuatı gerekleri çerçevesinde aşağıda
açıklandığı şekilde gerçekleştirilir.
SPK mevzuatı gereğince, şirketin hisse fiyatını etkileyecek derecede öneme sahip
bilgiler SPK ve İMKB'na bildirildikten sonra aracı kurumlar ile paylaşılır.
Ana hammaddemiz olan Akrilonitril ve baz ürünümüz olan ekru towun PCI (Petro
Chemical Intelligence) tarafından yayınlanan dünya fiyatları, aracı kurumların şirketin
marjını sağlıklı takip edebilmesi amacı ile aylık bazda paylaşılır.
14
Global Reports LLC
8.
Şirket Bilgilendirme Politikası ( Devam)
Aracı kurumlardan gelen görüşme talepleri Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler)
katılımıyla gerçekleştirilir.
AKSA hisse senedi analiziyle ilgilenen aracı kurum, banka ve borsa uzmanlarından
oluşan bir grup senede bir defa Fabrikamıza davet edilerek kendilerine AKSA’nın üretim
süreçleri, yeni ürünler ve yeni teknolojiler hakkında bilgi verilir.
Aracı kurumlardan gelen sorular Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler)'in bilgisine sunulur
ve aracı kurumlara iletilecek tüm bilgiler Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler)'in onayına
sunulur.
Şirketin hisse senedi fiyatını arttırmak amacı ile aracı kurumlar aracılığıyla roadshow,
yatırımcı toplantıları düzenlenir. Bu toplantılarda aracı kurum temsilcilerine ve
yatırımcılara AKSA’nın son dönem mali performansı, yıllık ve stratejik hedefleri, dünya
pazarındaki yeri ve rakipleri hakkında bilgiler sunulur. Genel Müdür ve/veya Genel
Müdür Yardımcısı (Mali İşler) bu tür toplantıları senede en az 1 kez gerçekleştirmeye
gayret eder.
Kuruluşun finansal performansının düzenli bir şekilde ve güncel olarak takip edilebilmesi
için web sitesi üzerinde AKSA’ya Bakış, Raporlar ve Mali Tablolar, Hissedar Hizmetleri
ve sıkça Sorulan Sorular adlı dört ana bölümden oluşan “Yatırımcı İlişkileri” başlığı
altında bir bölüm oluşturulmuştur.
9.
Özel Durum Açıklamaları
Kamuyu aydınlatma ve şeffafık ilkesi çercevesinde, başta ortaklarımız olmak üzere
menfaat sahipleri ile diğer ilgililerin zamanında bilgilendirilmesini temin etmek amacıyla
2004 yılında on adet “Özel Durum Açıklaması” yapılmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemelerine uygun ve zamanında açıklanan “Özel Durum Açıklamaları” için
Sermaye Piyasası Kurulu veya İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından ek
açıklama ihtiyaç duyulmamıştır.
10.
Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimizin www.aksa.com adresinden ulaşılabilinen bir internet sitesi mevcuttur.
İnternet sitemizde ticaret sicili bilgileri, son durum itibariyle ortaklık ve yönetim yapısı,
şirket esas sözleşmesinin son hali, özel durum açıklamaları, yıllık faaliyet raporları,
periyodik mali tablo ve raporlar, genel kurul toplantılarının gündemi, katılanlar cetvelleri
ve toplantı tutanakları, vekaleten oy kullanma formu ve sıkça sorulan sorular bölümleri
yer almaktadır. Ayrıca kuruluş hakkında daha fazla bilgi almak isteyenler
yatirimciiliskileri@aksa.com adresine elektronik posta gönderebilirler.
11.
Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/ Açıklanması Sahiplerinin
Şirketin ana ortakları olan Akkök Sanayi ve Yatırım Geliştirme A.Ş.’de Dinçkök, Emniyet
Ticaret A.Ş.’de Lodrik aileleri hakim pay sahipleridir. Ortaklık yapısı her yıl Faaliyet
Raporu’nda yayınlanmaktadır.
15
Global Reports LLC
12.
İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
AKSA’da içeriden öğrenebilecek konumda bulunan kişi ve bölümler Genel Müdür, Genel
Müdür Yardımcısı (Mali İşler), Genel Müdür Yardımcısı (Yeni İş Geliştirme ve
Satınalma), Koordinatör,Muhasebe, Pazarlama ve Bilgi İşlem Müdürlüğü’nden
oluşmaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
13.
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
AKSA ile ilgili menfaat sahipleri (paydaşlar) Hissedarlar, Çalışanlar, Müşteriler,
Tedarikçiler Toplum ve Resmi Kurumlar olarak belirlenmiştir. AKSA, Ana ve Ara
Amaçlarını, Politika ve Stratejilerini ve Şirket hedeflerini paydaşlarının mevcut ve
gelecekteki beklentilerini dikkate alarak belirlemektedir. Bu süreçde paydaşlarla çeşitli
yöntemlerle bilgi paylaşımı gerçekleşmektedir.
Tedarikçilerimizin temel yetkinlik alanlarının belirlenmesi, geliştirilmesi, karşılıklı
gelişimin desteklenmesi ve yıllık performanslarının değerlendirilmesi amacıyla Tedarikçi
Performans Sistemi uygulanmaktadır. Bu sistem kapsamında değerlendirilen
tedarikçilere hem sistem hakkında bilgi hem de aldıkları notlar ve varsa iyileştirmeleri
gereken alanlara ilişkin bilgiler düzenli olarak paylaşılmaktadır.Ayrıca şirket politikası,
şartname ve sözleşmeler de tedarikçilerimizle paylaşılan bilgiler kapsamına girmektedir.
Müşterilerimize siparişlerine ilişkin olarak sevkiyat bilgileri, termin ve fiyat bilgileri gibi
bilgiler
düzenli olarak bildirilmektedir. Ayrıca satış şartlarında, ürünün teknik
özelliklerinde gerçekleşen değişiklikler müşterilere anında iletilmektedir. AKSA,
müşterilerine ürün özelliklerinin yazılı bulunduğu ürün spekleri de iletir. Müşteri
tarafından talep edilen analizler ve şikayet sonuçları da gerekli teknik incelemelerden
sonra müşterilerimizle paylaşılmaktadır. Ekolojik olarak ürünlerimizin zararsız olduğunu
bildiren “Ürün Sorumluluğu ve Ürün Kullanım Emniyet Klavuzu” ÜSÜKEK tüm
müşterilerimize Türkçe/İngilizce olarak gönderilerek bilgilendirilmeleri sağlanmaktadır.
AKSA Yönetimi, Açık Kapı Günleri, Toplumsal Danışma Paneli, öğrenci gezileri ve
Akçevre Resim ve Kompozisyon Yarışmaları gibi faaliyetlerle yerleşik bulunduğu bölge
halkıyla biraraya gelmekte ve bu faaliyetler esnasında AKSA’nın Toplam Kalite
faaliyetleri, Çevre faaliyetleri ve Şirket politikaları gibi konularda ziyaretçileri sunumlar ve
el kitapçıkları aracıyla bilgilendirmektedir.
AKSA’da çalışanlarla kuruluşun açık ve dürüst iletişim kurması anlayışı insan kaynakları
yönetimi politikasının temelini oluşturmaktadır. Kuruluşumuzda yukarıdan aşağıya,
aşağıdan yukarıya ve yatay iletişim kanallarının başlıca örnekleri olarak Çalışma Hayatı
Değerlendirme Anketi, İntranet veritabanları, Üst yönetim bilgilendirme toplantıları,
Temsil Heyeti, Performans değerlendirme toplantıları sayılabilinir. Bu iletişim araçları
kullanılarak çalışanlara, şirket politika ve stratejileri, hedefleri çalışma hayatını ve
ortamını iyileştirmek için yapılan faaliyetler gibi konular çalışanlara duyurulmakta,
onların görüşleri alınmaktadır.
16
Global Reports LLC
14.
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
AKSA’da çalışanlar tarafından kapalı oy açık tasnif usulune göre seçilmiş 13 kişi Temsil
Heyeti (TH) olarak görev yapmaktadır. Her vardiyanın temsilcilerinden oluşan TH ayda
bir toplanarak çalışanları ilgilendiren problemlerin belirlenmesi ve çözümlenmesi
çalışmalarını yürütmekte ve çalışanların beklentilerini üst yönetime iletmektedir.
TH, aynı zamanda şirket Ana ve Ara Amaçlarının, Kurum Kültürünün, politika ve
stratejilerin de belirlenmesi ve gözden geçirilmesi süreçlerine katılım göstermektedir. TH
üyeleri aynı zamanda Toplam Kaliteyi Yönetme Kurulu (TKYK) üyesidirler ve AKSA’nın
ilk Ana ve Ara Amaç bildirgelerinin oluşturulmasında aktif olarak görev almışlardır. Ana
ve Ara Amaçların çerçevesini çizdiği İnsan Kaynaklarına ilişkin politika ve stratejiler TH
üyelerinin de üyesi olduğu TKYK tarafından belirlenmiş olup 2 yılda bir gözden
geçirilmektedir
15.
İnsan Kaynakları Politikası
AKSA’nın İnsan Kaynakları politikası, “İnsanımıza yapılacak yatırımla, ana
hedeflerimize hizmet edecek sorumlu, yaratıcı, katılımcı, özgüveni olan, kendini
geliştiren, mutlu çalışanları kuruluşumuza kazandırmaktır” şeklindedir. Bu nedenle
Şirketimizde; işe alımdan, performans yönetim sistemine, gelişimden, ücretlendirme ve
işten ayrılma sürecine kadar çağdaş ve birbiri ile entegre sistemler kullanılmaktadır.
Bu politikanın esaslarını: şirketimizin ana ve ara amaçlarına hizmet etmek üzere AKSA
Ortak Davranışsal Yetkinliklerine sahip adayların istihdam edilmesini sağlamak;
çalışanlarımıza şirketin hedefleri, teknik ve davranışsal yetkinlikler, sosyal & kültürel
alanlardaki bireysel gelişimlerini destekleyecek eğitimleri vermek; çalışanlarımıza açık
ve yakın iletişimi sağlayacak bütün ortamları yaratmak;çalışanlarımıza mutlu, sağlıklı ve
verimli olabilecekleri çalışma ortamı sağlamak olarak sayabiliriz.
Adaletli ve şeffaf bir işe alım süreci ile şirket kültür ve değerlerimize uygun ve AKSA
Ortak Yetkinliklerine sahip adayların bünyemize kazandırılması ön koşuldur. Diğer bir
deyişle; Takım çalışmasına yatkın, AKSA ailesinin bir ferdi olabilecek, alçakgönüllü ama
özgüveni yüksek, yenilikçi, enerjik ve çözüm üreten adayların istihdamı esastır.
Peformans Yönetim Sistemimiz ise bireyden yola çıkarak organizasyonel gelişimi
sağlamak, ortak kurum kültürümüzü pekiştirmek ve şirket hedeflerini bireysel hedefler ile
entegre etmek üzere tasarlanmıştır. Performans Yönetim Sisteminin ana amacı; AKSA’
da eğitim planlaması, ücretlendirme/ödüllendirme ve kariyer planlamalarının birbiri ile
entegre ve şeffaf bir sistem haline dönüştürülmesi ve çalışanlar arasında yüksek
performansın ödüllendirildiği adaletli bir yapının kurulmasıdır.
Ayrıca İnsan Kaynakları Politikalarımızın önemli bir sonucu olarak; hem çalışanlarımızın
hem de dolayısıyla Şirketimizin problem çözme kapasitesini geliştirmek üzere Altı
Sigma Modeli bir araç olarak benimsenmiştir.
Çalışanlar arasında ayrımcılık yapılmaması ve ücretlerde adaletin sağlanabilmesi için;
Dünyada 40’dan fazla ülkede geçerliliğini ve güvenilirliğini kanıtlamış Watson Wyatt
Global Grading Sistemi, AKSA’da ücretlendirme ve ödüllendirme modeli olarak
uygulanmaktadır. Nesnel, şeffaf, ulusal ve uluslararası iş dünyasının gerçeklerini
yansıtan, eşitlik ve hakkaniyet ilkesine dayalı, yapılan işe göre ücretlendirmeyi esas
alan ve liderin kolayca uygulayabileceği bir ücret ve yan haklar modelidir.
17
Global Reports LLC
15
İnsan Kaynakları Politikası (Devam)
Çalışanlar ile ilişkileri yürütmek, çalışanların istek ve ihtiyaçlarını yönetime iletmek üzere
1996 yılında Temsil Heyeti kurulmuştur. Bütün çalışanlar, her 2 yılda bir yapılan
seçimlerle, kapalı zarf usulü oy kullanma yöntemiyle ile kendilerini temsil edecek 15
kişiyi belirler. Temsil Heyeti, yönetimin bir parçası olarak görev yapar.
Çalışanlarımız, İnsan Kaynakları uygulamaları açısından uluslar arası alanlarda kabul
görmüş model ve birbiri ile entegre sistemler ile yönetilmekte olup, çalışanlar arasında
ayrımcılık yapıldığına dair herhangi bir şikayet alınmamıştır. Kişiler arasındaki
farklılıklar; iş tanımı, performans farklılıkları yada Teknik/Davranışsal yetkinliklerdeki
farklılıklar sebebiyle ortaya çıkabilir.
16.
Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
5 kıtada 50 ülkeye satış yapmakta olan Aksa, dünya akrilik elyaf tüketiminin % 9,30’unu
tedarik etmektedir. AKSA ürünlerinin yurt içindeki pazarlamasını Pazarlama ve Satış
Müdürlüğü, yurt dışı pazarlamasını ise satış temsilcileri aracılığıyla AKPA yürütmektedir.
Pazarlama organizasyonumuz, 4 ana bölge üzerinden sürdürülmektedir ve buna ek
olarak Gaziantep’te bir satış temsilciliğimiz mevcuttur.
Müşteri odaklı yönetim anlayışına sahip yönetilmekte ve çalışmakta olan kuruluşumuz
satış ve servis konularında yapılan devamli yenilik ve geliştirmeler ile müşteri
memnuniyetini arttırabilmeyi amaçlamıştır.
AKSA, müşteri memnuniyetini ölçmeye yönelik olarak 1998 yılından beri Müşteri
Memnuniyeti Anketi (MMA) gerçekleştirmektedir. MMA’da ürünün sunulması konusunda
ürünün zamanında ve eksiksiz gelmesi,doğru ürünün gelmesi, Nakliye konusunda da
ürünün zarar görmesi,nakliyeyi gerçekleştiren şoförler,araçları gibi detaylarda
müşterilerin geribildirimleri alınmakta ve iyileştirmeler yapılmaktadır.
Müşterilerle yapılan işbirlikleri sonucunda tedarik zincirine firma katılması veya çalışılan
tedarikçilerle onların ürün yelpazesini geliştirecek çalışmalar yapılmaktadır. Örneğin
müşterinin bebe renklerinde sararmayan elyaf istemesi üzerine araştırmalar yapılarak
bunu sağlayacak bir hammadde ve bunu tedarik edecek firma bulunarak yeni bir ürün
geliştirilmiştir. Müşteride doğrulaması da yapılarak üretimi yapılmaktadır.
17.
Sosyal Sorumluluk
AKSA’nın Halkla İlişkiler Politikası; “Sanayinin gelişmesini yeğleyen ve genelde
sanayileşme politikalarını destekleyen bir toplum oluşturulmasına, kurumsal sosyal
sorumluluk ilkelerimiz doğrultusunda toplumun kültürel ve sosyal dayanışma açılarından
daha dinamik ve hoşgörülü bulunmasına katkıda bulunmak” şeklinde belirlenmiştir.
Halkla İlişkiler politikamız doğrultusunda, toplumun kuruluşumuz hakkındaki
alıgılamalarına ilişkin olarak, profesyonel bir dış şirket aracılığıyla 1997 yılından bu yana
her 4 yılda bir “Toplum Üzerinde Etki Anketi” gerçekleştirilmektedir. 1997’den bu yana
Yalova ve çevresinde yaşayanların AKSA hakkındaki olumlu algılamaları artarak devam
etmektedir. AKSA’nın yörelerinde bulunmasından ve faaliyetlerinden memnun oldukları
sonucu çıkmaktadır. Bunun başlıca nedenlerini sağlanan iş imkanları, ekonomik ve
diğer katkılar oluşturmaktadır.
18
Global Reports LLC
17.
Sosyal Sorumluluk (Devam)
Sanayi ve toplum arasında özgür ve rahat bir iletişim ortamında bilgi alışverişini
sağlamak amacıyla 2001 yılında Toplumsal Danışma Paneli uygulanmaya başlamış;
Türkiye’de ilk defa gerçekleştirilen bu örnek uygulama sayesinde Türkiye Kimya
Sanayicileri Derneği’nin 2001 yılı “Üçlü sorumluluk Proje” ödülü kazanılmıştır. TDP’nin
temel amaçlarından birisi toplum açısından gerekli bilgilerin ilk elden, hızlı ve doğru bir
şekilde toplum temsilcilerine aktarılmasıdır.
AKSA’nın faaliyetleri gereği ilişki içerisinde bulunduğu kamu ve özel kuruluşlarla ilişkileri
son derece olumludur. Bu kuruluşlardan alınmış çok sayıda teşekkür yazısı, plaket ve
ödül bulunmaktadır. 1980 yılından beri İstanbul Sanayi Odası, İstanbul Ticaret Odası,
İTHİB, TKSD, Çevre Bakanlığı gibi birçok kuruluştan 55 adet ödül kazanılmıştır. Bu
ödüllerin 25 adedi ödenen kurumlar vergisi; 17 adedi ise ihracat başarılarından dolayı
alınmıştır
AKSA Yaz Okulu ekonomik durumu iyi olmayan Yalovalı ilköğretim okulu öğrencilerine
yönelik kendi sosyal tesislerimizde gerçekleştirilen bir eğitim faaliyetidir. Bu faaliyete 2
yılda 400 öğrenci katılım göstermiştir.
Kuruluşumuzun Çevre Politikaları yanında Kalite Politikaları kapsamına da giren
yenilikçi ve çevre uyumlu teknolojilerin bulunması, geliştirilmesi, benimsenmesi ve
uygulanmasına azami özen gösterilmektedir. AKSA’da uygulanan her türlü yenilikçi
projelerde ÇED dikkate alınmaktadır. Kuruluşumuz, atıkların azaltılıp, enerji ve
kaynakların korunarak verimli kullanılmasına verdiği önem ve yaptığı çalışmaların
neticesinde birçok kez ödüllendirilmiştir.
Tekstil ürünleri, bir dizi analiz sonucunda bağımsız ve uzman bir kuruluş tarafından
insan sağlığına uygunluğu açısından değerlendirilir ve belgelenir. Bu kapsamda,
şirketimizin 1995 yılından beri yılda bir yenilenen ÖKO-TEX 100 Tekstilde Sağlığa
Uygunluk Belgesi vardır ve bununla ilgili standart gereklilikleri üretim süreçlerimizin
tasarlanması ve iyileştirilmesinde kullanılmaktadır.
1999 yılında yaşanan Marmara Depremi’nin ardından AKSA aleyhine Yalova ve
Beyoğlu Asliye Hukuk Mahkeme’lerinde 43 adet maddi ve manevi tazminat davası
açılmıştır. Bu davalardan 22 adedi lehimize sonuçlanmış olup temyiz aşamasındadır.
AKSA aleyhine sonuçlanmış 16 adet dava ise karar yazım aşamasında olup temyize
gidilmiştir.5 adet dava hakkında ise henüz bir hüküm yoktur.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
18.
Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Altı kişiden oluşan yönetim kurulu ,Başkan ,Başkan Yardımcısı Üye (genel müdür),Üye
(bağımsız denetimden sorumlu) iki kişi ve üye olmak üzere teşkil etmiştir.Yönetim
kurulunda dört kişi icracı olarak bulunmaktadır. Kendi aralarında işin nevine göre görev
bölümü yapmışlardır. Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya
görevler alması belirli kurallara bağlanmamıştır.
19
Global Reports LLC
19.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kurulumuz, ilgili maddelerde belirtilen niteliklerin tamamına haiz kişilerden
oluşmaktadır.Yönetim Kurulu üyelerimizin özgeçmişleri aşağıda sunulmuştur.
Ömer DİNÇKÖK,1948 yılında İstanbul’da doğdu. Robert Koleji Yüksek Okulu İş İdaresi
ve Ekonomi Bölümünü bitirdikten sonra 1971 yılında İngiltere’de Lisansüstü öğrenim
yaptı. İş hayatına babası merhum Raif DİNÇKÖK’ün kurmuş olduğu, çeşitli sahalarda
faaliyet gösteren, 20 sanayi ve ticari şirketini bünyesinde toplayan AKKÖK ŞİRKETLER
GRUBU’nda başladı. (Grupta yer alan bazı önemli sanayi kuruluşları; Aksa, Ak-al, Aksu,
Dinarsu, Ak-kim, Akenerji) Halen Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’de İcra
Kurulu Eş Başkanı olup, grup bünyesinde yer alan şirketlerin Yönetim Kurullarında da
Başkan veya Başkan Vekilliği görevlerini yürütmektedir. Ömer DİNÇKÖK, İngilizce
bilmekte olup, evli ve üç çocuk babasıdır.
2004- Türkiye Eğitim Vakfı’nda (TEV) Mütevelli Heyet Başkanı,
2001 – 2004 - Türkiye Eğitim Vakfı’nda (TEV) Yönetim Kurulu Başkanı,
1995 - Türk Eğitim Gönüllüleri Vakfı’nda (TEGV) Kurucu ve Mütevelli heyet
üyesi,
1994 – 2001 - Türkiye Eğitim Vakfı’nda (TEV) Yönetim Kurulu Başkan Vekili,
1992 – 2001 - İstanbul Sanayi Odası (İSO) Meclis Başkanı,
1992 – 2000 - Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği (TOBB) Sanayi Konseyi Başkanı,
1989- 2000 - Amerika Birleşik Devletleri’nin Ohio eyaletinde bulunan Wilberforce
Üniversitesi’nde Mütevelli Heyet Üyesi,
1987 – 1989 - Türk Sanayicileri ve İş Adamları Derneği ( TÜSİAD) Yönetim Kurulu
Başkanı,
ALİ DİNÇKÖK, 1944 yılında İstanbul’da doğdu. Avusturya lisesini bitirdikten sonra
Aachen Üniversitesi’nden Tekstil Mühendisliği diploması aldı. (1969) İş hayatına babası
merhum Raif DİNÇKÖK’ün kurmuş olduğu, çeşitli sahalarda faaliyet gösteren, 33 sanayi
ve ticari şirketi bünyesinde toplayan AKKÖK ŞİRKERLER GRUBU’nda başladı. (Grupta
yer alan bazı önemli sanayi kuruluşları; Aksa, Ak-Al, Aksu, Dinarsu, Ak-kim, Akenerji,
Akmerkez) Halen Grup bünyesinde yer alan şirketlerin yönetim kurullarında Başkan,
Başkan Vekilliği veya Murahhas Üye görevlerini yürütmektedir. Ali DİNÇKÖK, Almanca,
İngilizce ve İtalyanca bilmektedir.
İSAK LODRİK,1915 yılında Edirne de doğdu. Lise eğitiminden sonra Emniyet Ticaret ve
Sanayi A.Ş, Emboy Sanayi ve Tic. A.Ş ve AKSA Akrilik Kimya Sanayi A.Ş’de iş
hayatına atıldı. Halen AKKÖK şirketler Grubu’na bağlı Aksa, Akenerji, Akpa, Ak-Al da
Yönetim Kurulu üyesi olarak görevine devam etmektedir. İstanbul Sanayi Odasında
çeşitli görevlerde bulunmuş olup, İngilizce ve Fransızca bilmektedir. Evli ve iki çocuk
babasıdır.
MUSTAFA YILMAZ, 1971 yılında Ankara Üniversitesi Fen Fakültesi’nden Kimya
Yüksek Mühendisi olarak mezun olan Mustafa YILMAZ, yüksek lisans eğitimini de yine
aynı fakültede tamamladı. Eğitiminin ardından Etibank Ergani Bakır İşletmesinde iş
hayatına atılan YILMAZ, işletme mühendisi olarak göreve başladığı AKSA Akrilik Kimya
Sanayi A.Ş.’de araştırma, üretim, kalite yönetimi alanlarında çalışarak, 1985 yılında
teknik genel müdür yardımcılığına, 1 Ocak 2002 tarihinde genel müdürlük görevine
atandı. AKKÖK Şirketler Grubu’na bağlı AKSA, 5.200 ton/yıl kapasiteyle üretime geçtiği
1971 yılından bu yana gerçekleştirilen özverili ve bilinçli ekip çalışması sayesinde
ulaştığı 250.000 ton/yıl üretim kapasitesiyle bugün dünyanın en büyük entegre akrilik
elyaf üreticisidir. Proje yönetimlerinde aldığı aktif görevler sürecinde AKSA Akrilik Kimya
20
Global Reports LLC
19.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri (Devam)
Sanayi A.Ş.’nin teknoloji ve ekipman konusunda dışa bağımlılığını ortadan kaldırıp,
kurumun kendi “Know-How” ın oluşturulması, kurulan yeni teknolojilerde yerli üreticilerin
tercih edilmesi, Ar-Ge, kalite yönetimi çalışmaları, EFQM Mükemmellik Modelinin
kurulma özdeğerlendirme ve uygulaması, AKSA’nın Küresel Marka Stratejisinin
oluşturulması, ürünlerin bir dünya markası haline dönüşmesi ile ilgili çalışmalara liderlik
eden YILMAZ, yine tüm bu çalışmalarda aktif görev de almıştır. Toplumların en büyük
değerinin insan sermayesi olduğuna inanan YILMAZ, önceliği daima insana yapılan
yatırım ve kaliteye verdi. Endüstriyel yatırımlar, kalite ve üretimin sosyal gelişmişlik
seviyesine etkisinin altını çizen YILMAZ, uygulamayı planladığı projelerle sosyal
sorumluluk alanında da bugüne değin yapılan çalışmaları kurum kültürü paralelinde
geliştirerek, devam ettirmeyi hedeflemektedir. YILMAZ, 1998 yılında Ulusal Kalite Ödülü
değerlendiricisi olarak seçilmiş olup, 2002 yılı Mayıs ayından itibaren KalDer üyesidir.
EFQM, CIRFS, TÜSİAD, Türkiye Kimya Sanayicileri Derneği, Kimya Mühendisleri
Odası, Çağdaş Yaşamı Destekleme Derneği, Yalova Spor Kulubü, Yalova Sanayiciler
Derneği ve Yalova Şehir Kulubü üyelikleri bulunan YILMAZ, Yalova Spor Vakfı Yürütme
Kurulu ve Yalova Belediye Bisiklet İhtisas Spor Kulubü Derneği Başkanlığı görevlerini
yürütmektedir. 1949 Tekirdağ doğumlu olan Mustafa YILMAZ, iki çocuk babasıdır.
NEVZAT AYAZ, 1930 yılında Çankırı’nın Bayramören ilçesinde doğdu. İlkokulu
Bayramören’de, Ortaokulu Ankara’da bitirdi. Lise öğrenimini Polis Kolejinde gördükten
sonra 1954 yılında Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun oldu. 1954 yılında
Emniyet Teşkilatında Komiser Muavini olarak göreve başladı. 1957 yılında Avukatlık
Stajını tamamlayıp Avukatlık Ruhsatı aldı.1959-1975 yıllarında; Sinop ve Balıkesir’de
Emniyet Müdürü, Emniyet Genel Müdürlüğü’nde; Şube Müdürü, Daire Başkanı ve
Emniyet Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı.
1975-1979 yıllarında Zonguldak Valisi,
1979-1988 yıllarında İstanbul Valisi,
1988-1989 yıllarında İzmir Valisi olarak görev yaptı.
1989 yılı sonunda İzmir Valiliği görevinden kendi isteği ile emekli oldu.
1990-1991 yılları arasında İstanbul’da, Avukat olan damadı ile kurdukları bir
danışmanlık şirketini yönetti.
1991 Milletvekili seçimlerinde Çankırı Milletvekili olarak T.B.M.M’ne görev aldı.
49. Süleyman DEMİREL Hükümetinde 2 (iki) yıl Milli Savunma Bakanı (1991-1993)
50. Prof. Tansu ÇİLLER Hükümetinde 2 (iki) yıl Milli Eğitim Bakanı (1993-1995)
İTALYAN,VATİKAN,ROMANYA ve BULGARİSTAN “DEVLET ŞEREF
MADALYALARI”na sahiptir.
HASAN DENİZKURDU, 1948, İzmir’de doğdu.1965 – 1969 yılları arası İstanbul
Üniversitesi Hukuk Fakültesi, 1970’de İstanbul İşletme İktisadi Enstitüsü’nü bitirdi. 1972
– 1982 yılları arasında avukatlık yaptıktan sonra, 1982 yılında profosyenel yöneciliğe
başladı. 1982– 1989 yılları arasında İzmir’de kurulu Yaşar Holding A.Ş.’nde İdare
Komitesi Üyesi ve Başkan Yardımcısı olarak çalıştı. Bu süre zarfında birçok şirketin
yönetim sorumluluğunu aldı. 1989’da kendi danışmanlık şirketini kurdu. Pasta-Villa
Makarnacılık, Vestel, Hitit Seramik, Çimentaş gibi birçok şirkete yönetim danışmanlığı
yanı sıra yönetim kurullarında bulundu. (12) yıl İzmir Ticaret Odası Meclis Üyeliği, (1992
– 1996) yılları arasında IZTO Meclis Başkanlığı, 1988 – 1996 yılları arasında T.O.B.B.
Yönetim Kurulu Üyeliği’nin yanı sıra DEİK Yönetim ve İcra Kurulu, Milletlerarası Ticaret
Odası Milli Komite Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı. 1995 yılında T.B.M.M. Doğru Yol
Partisi İzmir 2. Bölgeden Milletvekili seçildikten sonra 9 yıl kadar 20.Dönem İzmir
Milletvekili olarak Parlamento’da görev yaptı. Bilahare kamuoyunca bilinen nedenlerle
21
Global Reports LLC
19.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri (Devam)
DYP’den istifa ederek ayrıldı. Milletvekilliği süresince K.P.K. Başkanlığı, Anayasa
Komisyonu Üyeliği, Ticaret ve Sanayi Komisyonu Üyeliği yaptı. Ağustos 1998 – Ocak
1999 ayları arasında T.C. Adalet Bakanlığı görevinde bulundu. 01 Ocak 2002 tarihi
itibariyle Yaşar Holding A.Ş. İcra Başkanı olarak görev yapmaktadır. Evli ve 2 çocuk
babasıdır.
20.
Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
İlk defa 1998 yılında belirlenen AKSA’nın Misyonu ve Vizyonu, son olarak 2005 yılı
başında dördüncü defa revize edilmiştir:
MİSYON : Her türlü akrilik tov, tops ve elyaf üretiminde dünyada en yenilikçi, en verimli
ve sürdürülebilir kalkınma ve çevre ile uyumlu çalışan, en seçkin ve ilk akla gelen üretici
olmak.
VİZYON;
2010 yılına kadar 350.000 ton/yıl kapasitenin ve %12 pazar payının üstüne ulaşmak,
2010 yılına kadar en az iki yeni teknolojiyi proseslerimize kazandırmak,
2010 yılına kadar her yıl en az iki yeni ürünü pazara sürmek,
2007 yılına kadar TÜSİAD KALDER Mükemmellik Modeli temel alınarak iç
değerlendiriciler tarafından gerçekleştirilecek Özdeğerlendirme’de en az 600 puan
almak.
Misyon ve Vizyon , tüm AKSA çalışanları ile, toplantılar, elektronik veritabanları, cep
kitapları, Genel Müdürlük genelgeleri ve eğitimler gibi yöntemlerle sistematik olarak
paylaşılmaktadır. Müşterilerimiz, tedarikçilerimiz ve toplum gibi diğer tüm paydaşlarımız
ile AKSA Kurumsal web sayfasından (www.aksa.com) yararlanılarak paylaşılmaktadır.
Misyon ve Vizyon, aynı zamanda Yönetim Kurulumuz tarafından da onaylanmaktadır.
Şirketimiz, her yıl düzenli olarak şirket hedeflerini belirlemekte ve bunu tüm
çalışanlarımızla paylaşmaktadır. Şirket hedeflerimiz, stratejik, finansal, operasyonel,
kalite, çevre ve verimlilik gibi 6 farklı kategoride belirlenmekte ve bunların hiyerarşik
sıralamaları, yazıldıkları gibidir. Sözkonusu şirket hedefleri Yönetim Kurulumuz
tarafından onaylanmaktadır. Şirket hedeflerinin gerçekleşmesine yönelik olarak ayda
bir Yönetim Kurulu’na sunuş yapılarak bilgi verilmektedir.
Hedeflerle Yönetim Sistemi, 2003 yılından itibaren AKSA’da uygulanmaya başlanmıştır.
Her şirket hedefi için, şirket içi birimlerin sorumluluk dereceleri belirlenmekte, şirket
hedefleri, birimler tarafından sahiplendirilerek birim hedefleri haline dönüştürülmekte,
birim hedefleri de bireysel hedefler haline getirilerek tüm çalışanlara paylaştırılmaktadır.
Şirket hedeflerinin gerçekleşme durumları, düzenli olarak takip edilmekte, gerçekleşme
durumları, 6 ayda bir tüm şirket çapında, tüm çalışanlara duyurulmaktadır. Bu süreç, 6
farklı kategorideki tüm şirket hedefleri için aynı şekilde sürdürülmektedir.
22
Global Reports LLC
21.
Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Şirketimizde, risk yönetimini etkin gerçekleştirmek amacıyla ayda bir kez Finansman ve
Risk Yönetimi Kurulu yapılır. Kurula Genel Müdür başkanlık eder. Diğer üyeler, iki İcra
Kurulu Üyesi, Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler), Genel Müdür Yardımcısı (Yeni İş
Geliştirme ve Satınalma) ve Pazarlama Müdürü’nden oluşmaktadır. Bu kurulda Şirketin
mali performansını değerlendirmenin yanısıra Şirketin ticari ve finansal riskleri
değerlendirilir. Özellikle alacak riski yönetiminde ne tür finansal enstrümanlar
kullanılacağı, müşteri bazında risk seviyeleri değerlendirilir. Şirketin net döviz pozisyonu
takip edilerek kur riski taşımaması sağlanır.
Ayrıca AKSA’da uygulanan teknolojilerin doğal bir sonucu olarak var olan risklerin;
çalışanlarımızın sağlıklarına ve güvenliklerine, işyerimize ve çevreye herhangi bir tehlike
oluşturmayacak şekilde kontrol altında tutulmalarının izlenmesini sağlamak amacıyla
tüm fabrikayı kapsayan “Risklerin Kontrol Altında Tutulmalarının İzlenmesi” prosedürü
uygulanmaktadır.
22.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Şirket yöneticilerinin görevleri yazılı iş çerçeveleri ile belirlenmiş olup yapılan görev
değişikliklerine göre devamlı güncellenmektedir. Şirket yönetim kurulunun yetkileri ana
sözleşmede belirlenmiştir. Yöneticilerin yetkilerini belirten imza sirküleri her iki yılda bir
yeniden düzenlenmektedir.
23.
Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Şirket yönetim kurulu üyelerini bigilendirmek ve iletişimi sağlamak üzere sekreterya
görevini yapan bölüm şirketimizde mevcuttur. Şirketin ana sözleşmesinde belirlenen
yetkiler çerçevesinde Yönetim Kurulu faaliyetlerini icra etmek olup bugüne kadar tüm
kararlar oybirliğiyle alınmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin ağırlıklı oy hakkı yoktur
olumsuz oy hakkı mevcut olup bugüne kadar kullanılmamıştır.
24.
Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335’inci maddeleri gereğince Genel Kurul’da Yönetim
Kurulu üyelerinin rekabet etme yasağı kaldırılmış olup bugüne kadar hiçbir Yönetim
Kurulu üyesinin şirketle rekabetinden dolayı bir çıkar çatışması oluşmamıştır.
25.
Etik Kurallar
1997 yılının Aralık ayında “Kurum Kültürü Anketi”, “Genel Yönetim Problemleri Anketi”
ve “AKSA için bir Cümle Kampanyası” düzenlenip bunun yanısıra “Çalışanların
Memnuniyeti Anketi” sonuçlarından yararlanarak aşağıda verilen Kurum Kültürü
bildirgesine Yönetim Kurulu’nca son hali verilmiş ve tüm çalışanlarla paylaşılmıştır.
Dolayısı ile Kurum Kültürü bildirgemiz, tamamen çalışanlarımızın katkı ve katılımları ile
oluşturulmuş bir çalışmadır.
23
Global Reports LLC
25.
Etik Kurallar (Devam)
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Ürünümüz kalitelidir.
Dünyayla rekabet ediyoruz.
Çevreye karşi duyarlıyız.
Biz AKSA ailesiyiz.
Üstünlüğümüzün sırrı insanımızdır.
Çalışanımız paylaşmayı bilir.
Ekip çalışmasına inanırız
Katılımcı ve dinamiğiz.
Yeniliklere açığız.
Gerektiğinde fedakarlık ederiz
Alçakgönüllü ve saygılıyız.
İnsan Kaynaklarının yeniden yapılandırılması çalışmaları sırasında AKSA Ortak
Yetkinlikleri belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur. Buna göre AKSA çalışanlarının
ortak yetkinlikleri şöyledir:
o DEĞİŞİME AÇIKLIK:Yeni girişimlere ve yapılanmalara önayak olmaya çalışırız.
o YARGI : Kararlarımızı mantıklı, gerçekçi ve ahlaki açıdan tutarlı bilgiler
doğrultusunda alırız.
o ÇÖZÜM ÜRETME : Çözümlerimizi veri ve gerçeklere dayandırarak belirleriz.
o AKTİF DİNLEME : Dikkatle dinler ve doğru anladığımızdan emin olmak için doğru
soruları sorarız.
o DÜRÜSTLÜK : İnsan ilişkilerimizde yalın, açık ve empatik davranırız.
o KENDİNE GÜVEN : Güçlü ve zayıf yönlerimizi bilir, kendimize güveniriz.
o TUTARLILIK : Ahlaki ve hukuksal konularda prensiplerimize bağlı kalırız.
o DELEGASYON : Karar alma ve uygulamaya geçme aşamasında görev
dağılımına özen gösteririz.
o ENERJİ : İşimize daima dinamizm ve bağlılıkla yaklaşırız.
o TAKİP : Ortak belirlenen hedefler elde edilinceye kadar işimizi sahipleniriz
26.
Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirket yönetim kurulu 4 icracı 2 bağımsız denetimden sorumlu üyelerden olmak üzere 6
kişidir. Her üç ayda bir mali tablolar Denetim Komitesi’nin onayından geçtikten sonra
Yönetim Kurulu’nun görüşlerine sunulur.
27.
Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Şirket yönetim kuruluna sağlanan maddi haklar şirket ana sözlesinde yazılıdır. Şirket
ana sözlesini 7 maddesine göre her yıl genel kurulda tesbit edilen aylık ücretler ile yine
ana sözleşmenin 25/3 maddesindeki safi kardan %2 nisbetinde SPK mevzuatına göre
dağıtılan kardan tefrik olur. Bunun dışında şirket yönetim kurulu üyelerine herhangi bir
mali hak sağlanmaz.
24
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın
alım gücüne göre düzeltilmiş)
(Bağımsız Denetim Raporu ile birlikte)
25
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
AKTİF (VARLIKLAR)
31 Aralık 2004
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
3. Alacak Reeskontu (-)
4. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamuller
3. Ara Mamuller
4. Mamuller
5. Emtia
6. Diğer Stoklar
7. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
8. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Diğer Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
10. Verilen Sipariş Avansları
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri
2. Haklar
3. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
E. Diğer Duran Varlıklar
818.646.176
751.630.676
332.545.365
354.116.881
270.616
330.640.204
1.634.545
212.294
351.649.193
2.255.394
9.007.840
-
9.007.840
283.553.642
283.809.438
203.534.803
84.715.609
49.528
2.958.720
(4.747.586)
(2.957.432)
220.534.986
69.040.068
48.127
1.195.979
(5.709.876)
(1.299.846)
5.560.192
1.842.536
3.845.057
1.991.692
(1.487)
(275.070)
392.620
1.469.239
(19.323)
144.770.554
81.910.310
98.811.343
13.180.253
26.155.281
2.667.696
975.081
(166.420)
3.147.320
41.193.845
7.723.658
740.754
24.196.508
1.624.481
3.209.959
(17.165)
3.238.270
43.208.583
29.951.511
838.031.047
846.635.650
266.185
314.048
266.185
314.048
25.914.843
25.724.298
22.375.691
3.530.344
8.808
22.412.258
(194.788)
3.499.354
7.474
805.677.004
813.651.819
59.457.800
66.165.717
135.359.906
1.300.638.462
11.312.127
32.580.012
9.899
(969.994.156)
168.911.346
1.235.891
60.072.534
65.055.702
132.777.817
1.290.315.003
11.345.655
31.705.674
7.323
(876.134.950)
98.219.912
287.149
6.033.813
6.738.684
10.149
1.714.748
4.308.916
1.841.382
4.897.302
139.202
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
206.801
1.656.677.223
26
Global Reports LLC
31 Aralık 2003
1.598.266.326
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
PASİF (KAYNAKLAR)
31 Aralık 2004
I- KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri
3. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Diğer Ticari Borçlar
4. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
5. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Diğer Finansal Borçlar
B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
C. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
D. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
III-. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Emisyon Primi
C. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Olağanüstü Yedek
3. Geçmiş Yıl Karı
D. Net Dönem Karı
E. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
301.977.679
277.555.318
63.958.430
80.504.130
49.016.239
14.942.191
-
26.929.965
50.396.121
3.178.044
188.852.336
147.507.017
190.850.528
81.061
21.205
(2.100.458)
148.337.947
195.504
21.824
(1.048.258)
22.760.771
24.984.351
3.691
777.401
6.090.940
87
15.888.652
5.739
468.492
8.094.765
16.415.355
2.950.165
23.455.977
4.539.370
20.020.450
21.989.433
1.466.544
18.329.359
1.691.091
686.981.451
691.141.234
47.643.834
30.256.939
44.959.634
2.684.200
30.256.939
47.594
138.874
47.594
138.874
27.810.055
29.270.729
19.931.441
7.878.614
21.244.372
8.026.357
611.479.968
631.474.692
667.718.093
629.569.774
27.156.288
2.272.519
27.156.288
8.514.868
183.160.635
2.272.519
11.535.408
171.625.227
37.696.889
600.592.397
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
28.285.351
(634.807.717)
1.017.260.349
1.656.677.223
27
Global Reports LLC
31 Aralık 2003
1.598.266.326
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tabloları
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
31 Aralık 2004
A. BRÜT SATIŞLAR
1. Yurtiçi Satışlar
2. Yurtdışı Satışlar
3. Diğer Satışlar
814.471.995
397.110.882
1.131.189
B. SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1. Satıştan İadeler (-)
2. Satış İskontoları (-)
3. Diğer İndirimler (-)
(1.699.593)
(27.253)
(29.618.325)
1.212.714.066
1.204.542.649
837.987.496
364.195.564
2.359.589
(31.345.171)
C. NET SATIŞLAR
D. SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
BRÜT SATIŞ KARI
E. FAALİYET GİDERLERİ (-)
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
(33.691.734)
(1.524.946)
(836.618)
(31.330.170)
1.181.368.895
1.170.850.915
(1.015.198.818)
(1.031.140.146)
166.170.077
139.710.769
(72.524.300)
(2.952.698)
(10.156.791)
(59.414.811)
ESAS FAALİYET KARI
(72.952.030)
(2.275.448)
(6.888.179)
(63.788.403)
93.645.777
F. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
2. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
3. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
66.758.739
111.511.343
31.854.799
79.656.544
G. DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-)
H. FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
134.074.293
22.128
39.334.289
94.717.876
(80.975.513)
(96.606.262)
(14.490.374)
(14.489.674)
(700)
FAALİYET KARI
(14.269.169)
(14.269.169)
-
109.691.233
I. OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
1. Önceki Dönem Gelir ve Karları
2. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
89.957.601
3.906.781
811.059
3.095.722
J. OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-)
1. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
2. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
5.908.437
3.837.889
2.070.548
(2.487.413)
(134.128)
(2.353.285)
K. NET PARASAL POZİSYON (ZARARI)
DÖNEM KARI
L. ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
M. ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR)
NET DÖNEM KARI
28
Global Reports LLC
31 Aralık 2003
(936.560)
(302.090)
(634.470)
(67.269.073)
(44.976.856)
43.841.528
49.952.622
(21.989.433)
(18.511.949)
15.844.794
( 3.155.322)
37.696.889
28.285.351
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu akrilik esaslı tow, elyaf ve tops üretmek olan Aksa Akrilik Kimya
Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık), İstanbul 'da tescilli bir sermaye şirketidir. Bağlı
Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin faaliyetleri tekstil sektörü üzerinde yoğunlaşmış olup
bunun dışında enerji, dış ticaret, hizmet ve ulaşım sektörlerinde de faaliyet
göstermektedirler. Ana Ortaklık’ın İştirakleri ve Bağlı Ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden
oluşmaktadır:
Ana Ortaklık:
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
Bağlı Ortaklık:
Akal Tekstil San. A.Ş *
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.*
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.**
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.**
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.**
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.**
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.**
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat – İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.**
Aken BV***
Fitco BV ***
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.***
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. ***
İştirakler :
Atak Garn Und Textilhandel GMBH ***
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.***
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.***
*
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirketlerdir.
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Şirketlerden Ak
Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin ticaret ünvanı 29 Aralık 2004
tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. olarak
değişmiştir.
**
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
*** Konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
29
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
2.
Sermaye
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip
ortakların dökümü aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
Pay Oranı Kayıtlı Değeri
Adı
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Emniyet Tic. ve San. A.Ş.
Diğer*
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Emniyet Tic. ve San. A.Ş.
Diğer*
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
39,58
18,72
41,70
10.750.588 133.814.179 144.564.767
5.084.662 63.289.550 68.374.212
11.321.038 140.914.656 152.235.694
100,00
27.156.288 338.018.385 365.174.673
31 Aralık 2003
Pay Oranı Kayıtlı Değeri
Adı
Sermaye
Düzeltmesi
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
39,58
18,72
41,70
10.750.588 133.814.179 144.564.767
5.084.662 63.289.550 68.374.212
11.321.038 140.914.656 152.235.694
100,00
27.156.288 338.018.385 365.174.673
* Sermayenin %10' undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın kayıtlı sermaye tavanı
40.000.000 YTL'dir.
5.
Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2003 ile 31 Aralık 2004 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve
kaynakları tarihi değerleriyle aşağıdaki gibidir (YTL) :
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
26.05.2003
*
5.431.258
2002 yılına ait dağıtılan temettüden karşılanmıştır.
30
Global Reports LLC
Nakit
5.431.258 *
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
6.
İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul
kıymet yoktur.
7.
İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul
kıymet yoktur.
8.
Duran Varlıkların Hareketleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri
aşağıdaki gibidir (YTL) :
(a) Satın alınan, imal veya inşa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
28.653.331
113.600.642
(12.636.294)
( 7.336.694)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) :
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2004)
Yatırımın Niteliği
Toplam Proje
Tutarı
(tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
350 Konutluk İnşaat
5.247.923 *
31.12.2001
31.12.2006
-
Modernizasyon
7.955.944 *
01.01.2004
31.12.2006
-
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2003)
Yatırımın Niteliği
350 Konutluk İnşaat
Toplam Proje
Tutarı
(tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
2.085.795** 31.12.2001
* 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
31
Global Reports LLC
Bitiş
Tarihi
31.12.2006
Tamamlanma
Derecesi
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) :
Bağlı Ortaklıklar
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Yalova Darboğaz
Giderme
Yalova Fantezi
Yatırım
Yalova Boya Kalite
Geliştirme
Yalova Tevsii
İstanbul Tevsii
Modernizasyon
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
228.178
01.01.1996
07.02.2005
%93
6.687.604
19.07.2000
14.02.2005
%88
559.469
19.07.1999
14.02.2005
%84
3.200.000
14.03.2001
23.04.2005
%59
641.000
30.05.2002
30.05.2005
%36
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Yalova Darboğaz
Giderme
Yalova Fantezi
Yatırım
Yalova Boya Kalite
Geliştirme
Yalova Tevsii
İstanbul Tevsii
Modernizasyon
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
228.178
01.01.1996
31.12.2004
%93
6.687.604
19.07.2000
31.12.2004
%88
559.469
19.07.1999
31.12.2004
%84
3.200.000
14.03.2001
31.12.2004
%55
641.000
30.05.2002
30.05.2005
%26
32
Global Reports LLC
Tamamlanma
Derecesi
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam):
Bağlı Ortaklıklar (devam)
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
YTB No: 65869 *
63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%93
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 69011 *
4.800.000
19.09.2002
05.07.2005
%96
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 68908 *
10.515.000
09.09.2002
05.07.2005
%96
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 74332 *
1.458.020
29.12.2003
29.12.2005
%47
-
-
-
Diğer
4.533.961**
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
** 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
33
Global Reports LLC
Tamamlanma
Derecesi
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) :
Bağlı Ortaklıklar (devam)
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
YTB No: 65869 *
63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%84
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 69011 *
4.800.000
19.09.2002
05.07.2004
%91
09.09.2002 05.07.2004
%91
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 68908 *
10.515.000
Diğer
2.460.685 **
-
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
34
Global Reports LLC
Tamamlanma
Derecesi
-
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) :
Bağlı Ortaklıklar (devam)
Aktops Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Tevsii-Modernizasyon
YTB No: 67843 *
13.350.000
08.03.2002 05.06.2005
%51
9.000.000
23.10.2001 05.02.2005
%51
05.08.2003 31.12.2004
-
Kalite Düzeltme
YTB No: 67171 *
Üretim Arttırma
297.827**
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
Aktops Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tevsii-Modernizasyon
YTB No: 67843 *
08.03.2002
31.12.2004
%48
2004
-
Üretim Arttırma
13.350.000
92.456***
2003
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
** 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
*** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
35
Global Reports LLC
Tamamlanma
Derecesi
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) :
Bağlı Ortaklıklar (devam)
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Fabrika Genel Yatırımı
95.289
Başlangıç
Tarihi
2003
Bitiş
Tarihi
Aralık 2005
Tamamlanma
Derecesi
%95
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Fabrika Genel Yatırımı
Boyahane Reçete
Takip Sistemi
9.
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
61.417
2003
Ocak 2004
%95
6.979
2003
Ocak 2004
%95
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndirimi
Cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 8.490.296 YTL olup gelecek dönemde
yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı 1.257.506 YTL’dir. Bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam
tutarı 4.805.371 YTL olup devam eden yatırımları ile ilgili olarak gerçekleşen fakat
henüz yararlanmadığı 83.421.201 YTL’lik yatırım harcaması bulunmaktadır.
31.12.2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı
ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 43.123.428 YTL (tarihi değeri ile
– 37.880.656 YTL) olup gelecek dönemde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam
tutarı 15.198.035 YTL’dir (tarihi değeri ile – 13.350.319 YTL). Bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım
indiriminin tutarı 39.531.675 YTL (tarihi değeri ile – 34.725.574 YTL) olup, bu tutarın
8.723.675 YTL (tarihi değeri ile – 7.663.086 YTL)’lik kısmı 2003 yılında yapılan yatırım
harcamalarından kalan kısmı ise Bağlı Ortaklık’ın devam eden yatırımları dolayısıyla
2004 yılı içinde yapılacak yatırım harcamaları için öngörülen 65.952.009 YTL (tarihi
değeri ile – 57.933.831 YTL)’lik tutardan kullanılmıştır.
36
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
a) Ortaklar ;
31 Aralık 2004
BORÇLAR
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akkök Sanayi Yatırım
Geliştirme A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve
Boya Apre Fab. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz.
Tic. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim
Hiz. A.Ş.
Diğer
*
2.030.609
-
289.453
1.177.105
2.684.200
-
6.537.077
-
6.021.960
-
13.004.123
6.814.020
-
93.106
-
273.317
29.116.703 *
-
3.966.901**
3.691***
57.775.849
-
11.548.525
2.687.891
Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış
yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na
dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 290 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca
gösterilmiştir.
** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari
borçlarının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 76.676 YTL’lik tutarı, ortaklardan
alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettüden oluşmaktadır.
b) İştirakler ;
31 Aralık 2004
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akhan Servis Hizmetleri A.Ş.
37
Global Reports LLC
-
-
506.107
-
-
-
506.107
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam)
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
c) Bağlı Ortaklıklar;
31 Aralık 2004
BORÇLAR
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Fitco BV
Aken BV
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
-
3.839.950
5.107
-
-
-
-
49.756
-
-
3.845.057
49.756
-
a) Ortaklar ;
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akkök Sanayi Yatırım
Geliştirme A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve
Boya Apre Fab. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz.
Tic. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim
Hiz.. A.Ş.
Diğer
*
2.146.356
-
93.514 3.178.044
-
10.793.610
-
7.812.806
-
2.162
1.795.307
-
1.450.158
-
317.349
34.645.360 *
-
49.700.144
-
218.593 **
5.739***
9.575.071 3.183.783
Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış
yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na
dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 334 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca
gösterilmiştir.
** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari
borçlarının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 190.506 YTL’lik tutarı, ortaklardan
alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettüleri göstermektedir.
38
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam)
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
b) İştirakler ;
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akhan Servis Hizmetleri A.Ş.
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hiz. A.Ş.
-
-
521.166
-
-
-
33.072
-
-
-
554.238
-
-
391.812
808
-
-
-
-
18.950
-
-
392.620
18.950
-
c) Bağlı Ortaklıklar;
Fitco BV
Aken BV
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Hazırlanış Esası :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın, muhasebe kayıtları ve
kanuni defterleri, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu
Tebliğleri esas alınarak tutulmuştur. İlişikteki, enflasyon etkisinden arındırılmış
konsolide mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası’nda Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ (Seri XI 20 No’lu Tebliğ) ile Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin
Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 21 No’lu
Tebliğ) de esas alınmıştır.
39
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebliğine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim
olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Aynı Tebliğ’e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat
endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat
endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda
artması halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon
dönemi başlar. Türkiye’de 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde
kümülatif oran %100’ün altına inmekle birlikte (%69,7), bu tarihte sona eren döneme
ilişkin yıllık oran %10’un altına inmemiş bulunduğundan (%13,8) ilişikteki mali
tablolar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alma gücüne
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan
ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, SPK’nın yayınladığı ve Devlet İstatistik
Enstitüsü tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi
baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Çevirim faktörü
1,697
1,297
1,138
1,000
Mali tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler
uygulanmıştır:
-
Mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile
gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir.
-
Türk Lirası’na dayalı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevirim faktörleri
kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Yabancı paraya bağlı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili tarihteki döviz
kurundan Türk Lirası’na çevrildikten sonra ilgili çevirim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. Duran varlıklara ilaveler, satın
alınan aydaki çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiştir.
40
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
-
Türk Lirası’na dayalı gelir tabloları, aylık çevirim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Yabancı paraya bağlı gelir tabloları, ilgili ayın ortalama döviz kuru kullanılmak
suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiş ve ilgili ayın çevirim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Romanya’da yüksek enflasyon dönemi sona erdiğinden bağlı ortaklıklardan
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.’nin Uluslararası Muhasebe Standardı 21’e
(Kur Değişiminin Etkileri) göre ABD Doları cinsinden hazırlanmış 31 Aralık
2004 tarihli mali tabloları bilanço tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net
Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiştir.
(b) Konsolidasyon Prensipleri :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. bünyesinde
gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın iştiraklerdeki ve bağlı ortaklıklardaki
doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir :
2004
2003
Bağlı Ortaklıklar
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.*
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. *
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. *
Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.*
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.*
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth. – İhr. ve Toptan Tic. A.Ş.*
Aken BV**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.*
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.*
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.*
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.**
Fitco BV **
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.**
%
%
%
%
%
22,10
17,33
16,45
12,21
15,59
%
%
%
%
%
22,10
17,33
16,45
12,21
15,59
% 8,67
% 17,33
% 22,10
% 21,99
% 21,99
% 21,98
%100,00
% 99,14
% 17,33
% 22,10
% 21,99
% 21,99
% 21,98
%100,00
% 99,14
% 9,94
% 44,74
% 8,22
% 9,94
% 44,74
% 8,22
İştirakler**
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.
Atak Garn-und Textilhandel GMBH
*
**
İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil
edilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
41
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Konsolidasyon Prensipleri (devam) :
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki
özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde,
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları
karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran
Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine
edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih
itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana
ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti,
bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki
özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan
fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde
gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü
geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan
fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir
kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil
bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar
dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap
grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri
ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal
edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların
kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve
maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
(c) Menkul Kıymetler :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler devlet tahvilinden ibaret olup,
vadelerinde elde edilecek gelirin, söz konusu menkul kıymetin iktisabından bilanço
tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmek suretiyle
değerlendirilmiştir. Kamu menkul kıymetleri için tahakkuk ettirilen tutar bilançoda
ilgili menkul kıymet hesabı içinde gösterilmiştir.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur.
42
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(d) Alacak ve Borçları Değerleme :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı
değerleri ile gösterilmiştir. Vadeli çekler, senetli alacaklar ve borçlar, senetsiz
alacaklar ve borçlar bilanço tarihinde yürürlükte olan devlet iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden alacak senetleri, senetsiz alacaklar ve borçlar Libor ve
Euribor oranları kullanılarak reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
(e) Stoklar :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların
değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas
alınmaktadır.
Maliyet, ilk giren ilk çıkar ile ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak
belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını
kapsamaktadır.
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi
kullanılmış olup, kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile
endekslenerek 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmiştir.
(f) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
endekslenen birim değerleriyle gösterilmiştir.
SPK’nın konsolidasyona ilişkin düzenlemelerinde belirtilen ilkelere göre
konsolidasyon kapsamı dışında tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet
bedellerinden yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi
nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten sonra kalan tutarları
dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
(g) Maddi Duran Varlıklar :
İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife
ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde,
ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve
birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi duran varlıklar için
amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin
bilgiler aşağıdaki gibidir:
43
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(g) Maddi Duran Varlıklar (devam) :
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
5-50 yıl
5-50 yıl
5-22 yıl
5- 8 yıl
3-20 yıl
5 yıl
(h) Maddi Olmayan Duran Varlıklar :
Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek
bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate
alınmıştır. İtfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde,
yeniden değerlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine ve
“Kıst esası”na göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
3-15 yıl
5 yıl
3-5 yıl
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden
doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
44
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Vergiler :
2004
Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19.8
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna
kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve
kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir
vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi
karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve
yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden
karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve
geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir
vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan
kar dağıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir.
2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak
uygulanmaya başlayacaktır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, son üç
yılda % 100 den ve içinde bulunulan yılda % 10 dan fazla olması halinde mali
tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci
geçici vergi döneminde bu kriterlerden % 10 şartı gerçekleşmediği için, ilk üç aylık
dönem için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici
vergi döneminde %10 şartı gerçekleştiğinden enflasyon düzeltmesi yapılmış ve bu
uygulama takip eden geçici vergi dönemleri ile yıl sonunda da devam ettirilmiştir.
45
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Vergiler (devam) :
2003
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz.
İstisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca
%10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar
dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna
kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı
doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan
kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir.
02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la
Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran
2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı
%33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına
dönülecektir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın ve Bağlı Ortaklıklar’ın
vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
(k) Kıdem Tazminatı :
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar, Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L hariç, İş
Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi
muhtemel borç yükünü hesaplamakta ve gerekli karşılık Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemeleri doğrultusunda ayrılmaktadır. Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al
Textile Romania SRL’ nin Romanya mevzuatına göre kıdem tazminatı yükümlülüğü
bulunmamaktadır.
46
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
a) 31 Aralık 2004 tarihinde 1.574.740.000 TL (1.574,74 YTL) olan kıdem tazminatı
tavanı 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.648,90 YTL’ sına, 1 Temmuz
2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.727,15 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık
2003 – 1.390 YTL).
b) Bağlı Ortaklıklar'dan Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin
ünvanı 29.12.2004 tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile “Akenerji Elektrik Üretim
A.Ş.” olmuştur. Bu değişikliğe istinaden Bağlı Ortaklık, mevcut otoprodüktör
lisanslarını tadil ederek üretim lisansına çevirmek için Enerji Piyasası Denetleme
Kuruluna başvurmuş, söz konusu başvuru 10.02.2005 tarih ve 434-8 sayılı karar ile
kabul edilmiş ancak yasal prosedürler bilanço tarihi itibariyle tamamlanmadığından
lisans değişiklikleri gerçekleşmemiştir.
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket aleyhine devam eden 2.256.812 YTL
tutarındaki anapara ile 5.697.550 YTL tutarındaki faiz hesaplanarak 7.954.362 YTL
tutarındaki davalar için ilişikteki mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. Söz konusu
ayrılan karşılık tutarının içerisinde yer alan maddi ve manevi tazminat talepli 43
davadan 22 adeti 18 Temmuz 2003 tarihinde reddedilerek Şirket lehine
sonuçlanmıştır. Ancak mahkemenin kararı henüz kesinleşmemiştir. 16 adet dava
kısmen şirket aleyhine sonuçlanmış bir üst mahkemeye müracaat edilmiş olup henüz
sonuçlanmamıştır.
b) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Milli Savunma Bakanlığı tarafından Şirket aleyhine
2.147.437 YTL tutarında dava açılmıştır. Şirket avukatı bu davanın aslen ve usulen,
haksız ve yersiz açılan bir dava olduğunu bildirmiş ve bu gerekçe ile Şirket Yönetimi
ilişikteki mali tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
c) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar tutarı 1.330.339 YTL olup tamamı için şüpheli alacak
karşılığı ayrılmıştır.
47
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
Bağlı Ortaklık;
Akal Tekstil Sanayii A.Ş.
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık aleyhine açılan ve devam etmekte olan
davalar tutarı 22.948 YTL olup ilişikteki mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır.
b) 2000 yılı kurum kazancından indirdiği yatırım indiriminden dolayı 2001/Nisan ayına
ilişkin muhtasar beyannamesini ihtirazi kayıtla veren Bağlı Ortaklık, Gelir Vergisi
Kanunu’nda yapılan ve 30 Kasım 2000 tarihinde yürürlüğe giren değişiklik ile yatırım
indiriminin tevkifat kapsamına alınmasının, ayrıca tevkifat oranının 2000/1689 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile %18 olarak belirlenmesinin vergi kanunlarının geriye
yürümezliği ilkesine aykırılık oluşturduğunu ileri sürerek tahakkuk eden gelir stopaj
vergisi ve fon payının kaldırılması istemiyle açtığı dava, İstanbul 5. Vergi Mahkemesi
tarafından reddedilmiştir. Bağlı Ortaklık, temyize gitmiş olup, temyiz istemi Danıştay
4. Mahkemesi’nin E:2002/198, K: 2002/5470 ve 25 Aralık 2002 tarihli kararı ile
reddedilmiştir. Bu nedenle, söz konusu yatırım indirimi stopaj vergi karşılığı olan
3.341 YTL’sına ilişkin olarak daha önce ayrılan borç karşılığı iptal edilerek 31 Aralık
2003 tarihli mali tablolarda önceki dönem gelirleri hesabı içerisinde gösterilmiştir.
c) 2002 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesinde gösterilen 315.853 YTL tutarındaki
yatırım indirimi üzerinden hesaplanıp ihtirazi kayıtla beyan edilen 56.854 YTL Stopaj
Gelir Vergisi ile 5.685 YTL fon payının terkin edilmesine ilişkin dava, İstanbul 8.
Vergi Mahkemesi’nin E:2003/972, K:2003/2726 ve 05.11.2003 tarihli kararı ile
reddedilmiştir. Bu karar, yürütmeyi durdurma talepli olarak temyiz edilmiştir. Davaya
ilişkin olarak Danıştay tarafından henüz karar verilmemiştir.
d) Taşeronlar İlkay Türk ve Erentürk Ltd. Şti.’nin T.C. Zonguldak Valiliği Alaplı Mal
Müdürlüğü’ne vergi borçlarından dolayı üçüncü şahıs konumunda bulunan Ak-Al
Tekstil Sanayii A.Ş.’den olan alacaklarının haciz edilmek sureti ile cebren tahsiline
ilişkin olarak Bağlı Ortaklığa gönderilen ödeme emri, 11.11.2004 tarihinde
Zonguldak Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma talepli olarak dava
konusu yapılmıştır. Yürütmeyi durdurma talebi, Zonguldak Vergi Mahkemesi’nin
E:2004/473 ve 07.01.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Bu karara Zonguldak Bölge
İdare Mahkemesi nezdinde itiraz edilmiş olup, itiraz Zonguldak Bölge İdare
Mahkemesi’nin E:2005/08 ve 10.02.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Zonguldak
Vergi Mahkemesi tarafından esasa ilişkin henüz bir karar verilmemiştir. Davalı
İdarenin savunma dilekçesine 25.02.2005 tarihinde cevap verilmiştir
48
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık tarafından tahsil edemediği ticari
alacakları için açılan ve devam etmekte olan davaların tutarı 457.286 YTL olup
ilişikteki mali tablolarda bu tutarın tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
b) Bağlı Ortaklık tarafından Bornova Belediye Başkanlığı 4. İdare Mahkemesi nezdinde
2003/1435 esas sayılı dosya ile 26.972 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk
ettirilmesi ve yıkım kararının iptaline ilişkin iptal davası açılmıştır. Dava Batıçim
A.Ş.’de kurulan elektrik santrali ile ilgilidir. Yerel mahkeme yürütmenin
durdurulması talebini reddetmiş, karar Bağlı Ortaklık tarafından temyiz edilmiştir.
c) 06.08.2004 tarihinde Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Kemalpaşa Ulucak Belediye
Başkanlığı aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2004/1170 Esas sayılı dosya
ile 70.000 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi, yıkım kararı ve
mühürleme işlemlerinin iptali için dava açılmış ve yürütmenin durdurulması talep
edilmiştir. Mahkemece yürütmenin durdurulması talebinin reddedilmesi üzerine
Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Bölge İdare Mahkemesine itiraz edilmiştir. İtiraz
mahkemece kabul edilmiştir.
d) Bağlı Ortaklık, Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde 2004/233 esas sayılı
dosya ile 22.03.2004 tarihinde BOTAŞ’a karşı 1.049.397 YTL tutarında bir tazminat
davası açmış olup, bu davanın kazanılması halinde söz konusu tutar BOTAŞ’tan
tahsil edilecektir.
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık’ın kayıtlarında yer alan vadesi geldiği
halde tahsil edemediği alacaklar tutarı 371.499 YTL olup tamamı için şüpheli alacak
karşılığı ayrılmıştır.
14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinden Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe
Tahminlerinde Değişikliklere İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur.
15. Aktif Değerler Üzerindeki İpotek
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek ve teminat
bulunmamaktadır.
49
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
16. Sigorta Tutarı
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 1.085.471.507 YTL
ve 21.366.060 ABD Doları'dır (31 Aralık 2003 – 1.168.281.241 YTL (tarihi değeriyle
1.026.246.335 YTL) ve 17.863.000 ABD Doları’dır).
17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış olan ipotek ve
teminat tutarı 109.158.406 YTL’dir (31 Aralık 2003 – 108.917.572 YTL (tarihi değeriyle
95.675.814 YTL) ve 2.315.000 ABD Doları’dır).
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir :
(a) Ana Ortaklık :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle banka teminatı niteliğinde üçüncü şahıslara karşı
muhtemel mükellefiyet tutarı 112.949.000 ABD Doları ve 9.097.259 YTL'dir (31
Aralık 2003 – 45.810.500 ABD Doları ve 42.599.997 YTL (tarihi değeriyle
37.420.862 YTL)).
(b) Bağlı Ortaklıklar :
Akal Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle gümrük idarelerine ve satıcılara verilen teminat
mektupları tarihi değerleriyle 544.565 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 271.187 YTL
(tarihi değeriyle 238.217 YTL)).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklar lehine verilen kefalet tutarı
3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000
EURO, 10.500.000 ABD Doları ve 284.601 YTL (tarihi değeriyle 250.000 YTL)).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in almış olduğu İhracat Teşvik Belgesi
uyarınca 20.764.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 –
23.448.250 ABD Doları).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in almış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi
uyarınca 41.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 41.000
ABD Doları).
50
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler (devam)
Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir (devam) :
(b) Bağlı Ortaklıklar :
Akal Tekstil San. A.Ş. (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu Eximbank kredileri için
963.013 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 479.929 ABD
Doları).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu döviz kredileri için
10.000.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 5.200.000
ABD Doları).
c) Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş., Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
ve Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.'nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle resmi
kurumlara, bankalara ve satıcılara verilen teminat mektuplarının toplamı 46.077.448
YTL’dir (31 Aralık 2003 – 58.891.910 YTL (tarihi değeriyle 51.732.070 YTL)).
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı
yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, menkul kıymet hesap grubu içerisinde borsa rayici ile
değerlenen menkul kıymet bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul
kıymet yoktur. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın konsolide bilançosunda yer alan
finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp endekslenmiş maliyet bedelleri ile
değerlenmiştir.
21. Menkul Kıymetler ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde yer Alıp, Ortaklar, İştirakler
ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılan Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler
grubu içinde işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış
menkul kıymet yoktur.
51
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
22. Diğer
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
335.670
24.454
1.044.758
175.598
136.142
275.070
252.179
43.348
889.065
110.341
154.983
19.323
1.991.692
1.469.239
15.470.939
1.094.619
3.692.019
465.709
22.485.297
-
16.619.024
1.045.493
627.557
518.934
11.140.428
75
43.208.583
29.951.511
2.504.900
6.551.674
(4.747.658)
3.953.332
6.388.608
(5.444.638)
4.308.916
4.897.302
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar ;
Personelden alacaklar
İş avansları
Personel avansları
Diğer çeşitli alacaklar
İade alınacak KDV
Şüpheli diğer alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar ;
Diğer KDV
Peşin ödenen giderler
Devreden KDV
İndirilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ;
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Birikmiş itfa payları
52
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
22. Diğer (devam):
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
Diğer Duran Varlıklar ;
Gelecek yıllara ait giderler
İthalatta ertelenen KDV
Diğer
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
86.676
47.594
4.932
67.926
138.875
-
139.202
206.801
15.470.939
288.514
129.199
16.258.086
157.269
15.888.652
16.415.355
7.878.614
-
7.843.768
182.589
7.878.614
8.026.357
47.594
138.874
47.594
138.874
Kısa Vadeli Diğer Borçlar ;
Terkin olunacak KDV
Gelecek aylara ait gelirler
Diğer çeşitli borçlar
Uzun Vadeli Diğer Borç ve Gider Karşılıkları ;
Şarta bağlı zarar karşılıkları
Ertelenmiş vergi karşılığı
Uzun Vadeli Diğer Borçlar ;
Terkin olunacak KDV
53
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
22. Diğer (devam):
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar;
Menkul kıymet satış karları
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
İştirak değer düşüklüğü iptali
Kira geliri
Vade farkı gelirleri
Servis bakım gelirleri
Diğer olağan gelir ve karlar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
68.059.242
9.095.693
1.162.236
99.143
434.923
64.244
741.063
9.851
66.690.419
16.189.013
984.992
8.012.058
86.833
660.899
25.458
2.058.353
79.656.544
94.717.876
2.743.174
70.087.950
7.741.043
403.346
3.365.754
224.879
77.036.733
15.289.882
689.014
80.975.513
96.606.262
1.584.760
357.575
2.811
82.518
377.781
82.308
607.969
822.442
56.933
46.895
44.854
381.325
233.223
85.305
399.571
3.095.722
2.070.548
Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar;
Ödenen komisyonlar
Karşılık giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Diğer olağan gider ve zararlar
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar;
Sabit kıymet satış geliri
Sigorta hasar bedelleri
Sayım fazlalıkları
Telefon gelirleri
Hurda satış geliri
Buhar hattı yapım bedeli
Fiyat istikrar destekleme fonu
Diğer olağanüstü gelir ve karlar
54
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
22. Diğer (devam):
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar;
Sayım noksanlıkları
Sabit kıymet satış zararları
Fatura iptali
Fuar katılım masrafları
Diğer olağanüstü gider ve zararlar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
2.098.905
254.380
50.042
258.842
303.350
21.491
745
2.353.285
634.470
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun
Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aşan
personelden alacak ve borç bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Şüpheli Alacaklar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer
ortaklara” ilişkin şüpheli alacak tutarı 381.813 YTL (31 Aralık 2003 - 108.766 YTL)
olup, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak yoktur.
25. Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli
Alacak Tutarları
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklara ilişkin şüpheli alacak
tutarı 3.232.502 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 1.319.169 YTL (tarihi değerleriyle 1.158.790
YTL)).
55
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü
i)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki
gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
İştirakler ;
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş.
Atak Garn-und Textilhandel GMBH
9,94
44,74
8,22
22.181.034
97.597
97.060
22.375.691
Bağlı Ortaklıklar ;
Aken BV
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
Fitco BV
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE
17,33
1.988.943
21,98
100,00
*
735.919
774.495
30.987
3.530.344
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Değişken
8.808
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
İştirakler ;
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş.
Atak Garn-und Textilhandel GMBH
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE
9,94
44,74
8,22
*
22.186.614
97.597
97.060
30.987
22.412.258
( 194.788)
Sermaye taahhüdü (-)
22.217.470
* %1’in altındadır.
56
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü (devam)
i)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar ;
Aken BV
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
Fitco BV
17,33
1.988.940
21,98
100,00
735.919
774.495
3.499.354
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Değişken
7.474
ii) İştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası Kurulu Standartlarına göre
düzenlenmemiş ve bağımsız denetimden geçmemiş en son mali tablolarında yer alan
vergi öncesi dönem kar ve zararları ile net kar ve zararları aşağıdaki gibidir :
En Son
Dönem
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizm. A.Ş. (YTL)
31.12.2004
Ak-Han Bak.Yön.Serv.Hizm.
Güven Malz.A.Ş. (YTL)
31.12.2004
141.005
94.438
Atak Garn-und
Textilhandel GMBH (Euro)
31.12.2003
143.046
85.732
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
31.12.2004
(217.463)
(217.463)
Aken BV (Euro)*
31.12.2004
Fitco BV (Euro)**
30.06.2004
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE***
*
-
(8.039.068)
7.195
(
3.807)
(8.039.068)
7.195
( 3.807)
-
22 Aralık 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda mali
mevzuatına göre düzenlenmiştir.
** 26 Haziran 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda
mali mevzuatına göre düzenlenmiştir.
*** 2 Kasım 2003 yılında kurulmuştur.
57
Global Reports LLC
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü (devam)
iii) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar
AKKÖK Grubu’na dahil kuruluşlardan müteşekkil olup, aşağıdaki gibidir :
Ak-Pol Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.,
Akmerkez Lokantacılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Akmeltem Poliüretan Sanayi ve
Ticaret A.Ş., Tasfiye Halinde Aksam Petrol ve Kimya Maddeleri Ticaret ve Sanayi
A.Ş., Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş., Akmerkez Gayrimenkul Yatırımı A.Ş.
27. İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senedi yoktur.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senetleri tarihi
değerleri ile aşağıdaki gibidir (YTL):
Maddi Duran Varlık
Değer Artış Fonu*
Ak-Han Bak. Yön. Serv.
Hizm.Güven. Malz.Tic. A.Ş.;
31.236
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizm. A.Ş.;
2.715.765
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.;
*
44.757
Maddi duran varlık değer artış fonu tutarı ilişikteki mali tablolarda iştirakin
düzeltilmesinde maliyet bedelinden indirilmiştir.
28. Taşınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak
yoktur.
29. Yeniden Değerleme Değer Artışı
Duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan
yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıştır.
58
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2004
Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon Konsolidasyon Döviz Kuru
a) Varlıklar :
Bankalardaki
Mevduatlar ;
ABD Doları 60.880.552,00
EURO
STR
CHF
SEK
37.779.744,89
68.718.161,09
6.329.531,09
6,75
933.789,00
98.660.296,89
68.718.161,09
6.329.531,09
6,75
933.789,00
1,3421
1,8268
2,5765
1,1806
0,2018
4.126,94
2.876,06
20,00
8,00
4.126,94
2.876,06
20,00
8,00
1,3421
1,8268
2,5765
1,1806
81.842.914,21 58.090.266,00 171.957.115,21
1.769.558,01
10.572,00
1.769.558,01
12.354.808,26 7.914.026,00 12.774.808,26
293.047,77
293.048,00
293.047,77
2.641.015,51
2.641.015,51
1,3421
2,5765
1,8268
1,1094
0,2018
Kasa ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
Ticari Alacaklar;
ABD Doları 148.204.467,00
STR
10.572,00
EURO
8.334.026,00
CAD
293.048,00
SEK
Ticari Olmayan Alacaklar;
ABD Doları
STR
EURO
874.332,95
17.555,36
1.757.332,29
59
Global Reports LLC
874.332,95
17.555,36
1.757.332,29
1,3421
2,5765
1,8268
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar
31 Aralık 2004
Eliminasyon
Konsolidasyon
Döviz Kuru
10.812.908,82
180.007,94
344.293,82
4.792.331,00
103.518.577,92
180.007,94
366.844,82
4.798.787,00
1,3486
1,1882
2,5900
1,8356
10.121.184,91
21.039.998,51
5.272.148,83
6.418.059,08
14.555.608,91
21.039.998,51
5.272.148,83
6.418.059,08
1,3486
1,8356
2,5900
1,1882
442.145,43
377.866,63
775,00
442.145,43
377.866,63
775,00
1,3486
1,8356
1,1882
b) Borçlar :
Satıcılara Borçlar;
ABD Doları 92.705.669,00
CHF
STR
22.551,00
EURO
6.456,00
Finansal Borçlar;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
4.434.424,00
Diğer Borçlar;
ABD Doları
EURO
CHF
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
a) Varlıklar :
Döviz
Cinsi
Bankalardaki Mevduatlar ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
72.175.086,59
73.923.796,94
146.811,92
3,03
1,3958
1,7450
2,4766
1,1167
Kasa ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
12.402,38
1.120,56
1.225,26
590,00
1,3958
1,7450
2,4766
1,1167
Dövizli Çekler;
ABD Doları
EURO
690.056,00
1.747.161,00
1,3958
1,7450
60
Global Reports LLC
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
a) Varlıklar (devam) :
Döviz
Cinsi
Müşterilerden Alacaklar;
Alacak Senetleri
Diğer Çeşitli Alacaklar ;
Gelir Tahakkukları ;
Personel Avansları;
Verilen Depozito ve Teminatlar;
İthalat Alacakları ;
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD Doları
STR
EURO
90.325.575,93
2.334.456,52
13.608.865,28
1,3958
2,4766
1,7450
ABD Doları
20.080.144,00
1,3958
ABD Doları
EURO
STR
1.747.000,00
785.000,00
212.256,25
1,3958
1,7450
2,4766
ABD Doları
91.867,19
1,3958
ABD Doları
48.668,00
1,3958
ABD Doları
193.500,00
1,3958
ABD Doları
EURO
STR
JPY
CHF
747.780,44
135.957,40
52.188,10
859.100,00
19.641,00
1,3958
1,7450
2,4766
0,0130
1,1167
ABD Doları
CHF
STR
EURO
56.515.649,10
46.500,00
137.824,76
6.494.065,04
1,4025
1,1239
2,4895
1,7534
b) Borçlar :
Satıcılara Borçlar;
61
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
b) Borçlar (devam):
Döviz
Cinsi
Finansal Borçlar;
Diğer Borçlar;
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD Doları
EURO
CHF
STR
34.260.216,55
2.884.788,21
12.839.510,45
7.029.531,78
1,4025
1,7534
1,1239
2,4895
ABD Doları
EURO
CHF
91.004,37
1.604,63
0,55
1,4025
1,7534
1,1239
ABD Doları
118.024,00
1,4025
ABD Doları
EURO
57.550,62
386,00
1,4025
1,7534
Alınan Depozito ve Teminatlar ;
Alınan Sipariş Avansları ;
31. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Yükümlülükler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil San. A.Ş.’nin bağlı
ortaklıklardan Akrom Akal Textile Romania S.R.L. lehine verdiği kefalet tutarı
3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000 EURO,
10.500.000 ABD Doları).
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil Sanayi A.Ş.’nin bağlı
ortaklıklardan Akal Tekstil Pazarlama A.Ş. lehine verdiği kefalet tutarı 284.601 YTL’dir
(tarihi değeriyle 250.000 YTL).
62
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir :
2004
2003
İdari
Fabrika
661
2.890
619
3.016
TOPLAM
3.551
3.635
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Ana Ortaklık;
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
a) Ana Ortaklık’ın 2003 yılına ait 14 Nisan 2004 tarihinde yapılan Genel Kurul
toplantısında 31 Aralık 2003 tarihli konsolide mali tablolarda yer alan ve 31 Aralık
2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne göre düzeltilmiş olan 634.807.717
YTL tutarındaki konsolide geçmiş yıllar zararlarının sırasıyla dönem karından,
olağanüstü yedeklerden, yasal yedeklerden, emisyon priminden ve bakiye kalan
kısmın ise özsermaye enflasyon düzeltme farkı hesabından mahsup edilmesine karar
verilmiştir. Ana Ortaklık’ın 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle konsolide mali
tablolarında oluşan geçmiş yıllar zararı aşağıdaki gibi mahsup edilmiştir (YTL) :
Geçmiş yıllar zararı
31.12.2003 dönem karı
Olağanüstü yedekler
Yasal yedekler
Emisyon primi
Özsermaye enflasyon
düzeltmesi farkları
Borç
Alacak
28.285.352
175.433.394
11.795.542
8.514.869
634.807.717
-
410.778.560
-
b) 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Türkiye Cumhuriyeti
Devleti’nin para birimi, bir milyon Türk Lirasının bir Yeni Türk Lirası olarak
tanımlandığı yeni para birimine dönüştürülmüştür. En küçük para birimi Yeni Kuruş
Yeni Türk Lirasının yüzde birini temsil etmektedir. Halen geçerli olan Türk Lirası
banknotlar 2005 yılının sonundan itibaren tedavülden kalkacaktır.
63
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Yeni Türk Lirasına geçişte Kurulun düzenlemelerine
tabi ortaklıklar ve Sermaye Piyasası Kurumlarınca kamuya açıklanacak mali tablo ve
raporlara ilişkin” duyurusunda, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan
31.12.2004 tarihinde veya daha önce sona eren dönemlere ilişkin mali tabloların,
karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de
dahil olmak üzere, YTL cinsinden kamuya açıklanacağı belirtilmiştir. Buna göre, 31
Aralık 2004 tarihli mali tablolar YTL cinsinden düzenlenmiş ve 31 Aralık 2003
tarihli mali tablolar da sadece karşılaştırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiştir.
c) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip,
henüz tahsil edilmeyen 81.693 YTL (tarihi değeriyle 74.761 YTL) tutarındaki
gelirler için %30 oranında hesaplanan 24.508YTL (tarihi değeriyle 21.528 YTL)
ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve gider
karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
d) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, yönetim kuruluna 2002 yılı karından 1.564.395 YTL
(tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır.
Bağlı Ortaklık;
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.
29.12.2004 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na göre Bağlı Ortaklığın sahibi bulunduğu,
Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği Mevkiin’de bulunan ve
tapuda pafta no: 1/1, Parsel no: 869 da kayıtlı 15.000 m² arsa ve üzerinde bulunulan
binaların tamamı ile yine Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği
Mevkiinde bulunan ve Pafta no: 1/1, Parsel no: 1080 de kayıtlı 138.478,10 m² arsanın
20.771 m² lik kısmı ve bu bölüm üzerinde bulunan fabrika binalarının 2.500.000 ABD
Doları’na bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’ne satılmasına ve satıştan
elde edilecek gayrimenkul satış karının Bağlı Ortaklığın sermayesine ilave edilmesine
karar verilmiştir. Söz konusu satış karı ilişikteki konsolide mali tablolarda elimine
edilmiştir.
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
a)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir :
1) Bilecik , Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.I-II/L.III-IV pafta 45 ada 4 parselde 964,98
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak hakkı
ve ayrıca, adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva
Ayar adına şerh bulunmaktadır.
64
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
Bağlı Ortaklık (devam);
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. (devam)
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir
(devam):
2) Bilecik , Bozüyük ilçesi Yaftı mevkii 30L2.L3 pafta 43 ada 26 parselde 3.302,37
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak tesis
edilmiştir. Diğer taraftan bahse konu olan taşınmaz üzerinde doğal gaz boru hattı
geçmesi nedeniyle 1.675 metrekarelik kısım üzerinde Botaş boru hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş. lehine daimi irtifak hakkı tesis edilmiştir. Aynı taşınmaz üzerinde
TEK lehine 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 7. maddesine göre
kamulaştırmayı yapacak idarenin kamulaştırma veya kamulaştırma yolu ile
irtifak hakkı kurulacak taşınmaz mallara ilişkin bilgileri tespit ettireceğine dair
şerh bulunmaktadır.
3) Bilecik, Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.III-IV pafta 45 ada 15 parselde söz konusu
taşınmazın TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine 578,85 metrekarelik kısım üzerinde
irtifak hakkı, doğalgaz boru hattı geçmesi nedeniyle 168 metrekarelik kısım
üzerinde Petrol Taşıma A.Ş. adına irtifak hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, TEK
lehine adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva
Ayar adına şerh bulunmaktadır.
b) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip,
henüz tahsil edilmeyen 798.392 YTL (tarihi değeriyle 701.327 YTL) tutarındaki
gelirler için % 19,8 oranında hesaplanan 158.082 YTL (tarihi değeriyle 138.863
YTL) ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve
gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
c) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle , yönetim kuruluna 2002 yılı karından 842.280 YTL
(tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır.
65
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
34. Mali Tablolarda "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen
Tutarlara İlişkin Açıklama
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye
kalemlerinden ‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler‘’ hesap
kalemleri kayıtlı değerleri ile gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri
itibariyle ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme
farkları aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi
Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi
338.018.385
129.083.228
110.229.028
23.261.756
338.018.385
545.036.570
110.943.638
23.261.756
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
600.592.397
1.017.260.349
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin
Açıklama
Önceki dönem konsolide mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir.
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Ana Ortaklık;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
25.492.151
339.682.522
1.664.137
( 1.664.137)
27.156.288
338.018.385
365.174.673
43.606
9.562.812
142.100.143
1.625.942
102.757.877
494.038.701
1.669.548
112.320.689
636.138.844
66
Global Reports LLC
365.174.673
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam);
Bağlı Ortaklıklar;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
3.586.510
106.902.824
110.489.334
3.491.770
( 3.491.770)
7.078.280
103.411.054
110.489.334
5.272
1.201.184
14.923.509
353.187
21.987.975
84.948.805
358.459
23.189.159
99.872.314
50.000
19.746
69.746
50.000
19.746
69.746
10.000
242.404
780
18.437
10.780
260.841
48.120
14.297
62.417
48.120
14.297
62.417
1.344
5.805
60
257
1.404
6.062
-
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
67
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam);
Bağlı Ortaklıklar (devam);
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme değer
artış fonu
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
55.140.000
112.188.910
167.328.910
10.200.000
(10.200.000)
65.340.000
101.988.910
167.328.910
48.869.596
8.045.482
144.081.022
124.380.902
10.668.485
182.575.649
173.250.498
18.713.967
326.656.671
-
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
7.000.000
16.606.188
23.606.188
Yasal Yedekler
Olağanüstü yedekler
191.193
2.125.514
35.031
463.440
226.224
2.588.954
1.000.000
( 750.000)
92.219
(81.895)
1.092.219
( 831.895)
250.000
10.324
260.324
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth.-İhr.ve Toptan Tic. A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Sermaye taahhüt(-)
68
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam);
Bağlı Ortaklıklar (devam);
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
1.930.654
Yeniden değerleme değer
artış fonu
69.346
15.499.497
(
69.346)
17.430.151
-
2.000.000
15.430.151
17.430.151
27.000
17.343
1.320.872
2.380
1.347.872
19.723
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Sermaye taahhüdü (-)
Yasal Yedekler
2.000.000
(1.485.000)
7.255.614
( 790.024)
9.255.614
( 2.275.024)
515.000
6.465.590
6.980.590
2.375.312
6.192.060
8.567.372
Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L. muhasebe kayıtlarını ve mali
tablolarını Romanya vergi mevzuatına göre hazırlamakta olup, 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre denetim raporu
düzenlenmiştir. Düzenlenen denetim raporuna göre Bağlı Ortaklığın sermayesi
10.416.631 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 10.998.197 YTL).
69
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Ana Ortaklık;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
25.492.151
339.682.522
365.174.673
1.664.137
( 1.664.137)
27.156.288
338.018.385
365.174.673
43.606
9.562.812
142.100.143
1.625.942
102.757.877
494.038.701
1.669.548
112.320.689
636.138.844
-
Bağlı Ortaklıklar;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
3.586.510
106.902.824
110.489.334
3.491.770
( 3.491.770)
7.078.280
103.411.054
110.489.334
5.272
1.201.184
14.923.509
353.187
21.987.975
84.948.805
358.459
23.189.159
99.872.314
50.000
19.746
69.746
50.000
19.746
69.746
1.074
20.413
166
3.146
1.240
23.559
-
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
70
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Bağlı Ortaklıklar;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
48.120
14.297
62.417
48.120
14.297
62.417
49.200.000
109.235.171
158.435.171
10.200.000
(10.200.000)
59.400.000
99.035.171
158.435.171
48.869.596
8.045.482
149.673.071
124.380.902
10.668.485
185.515.018
173.250.498
18.713.967
335.188.089
16.606.188
33.161
427.947
23.606.188
207.247
2.228.421
12.427.672
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme değer
artış fonu
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
-
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Sermaye (Nakit)
Yasal Yedekler
Olağanüstü yedekler
7.000.000
174.086
1.800.474
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
65.654
12.362.018
Yeniden değerleme değer
artış fonu
69.346
(
Yasal Yedekler
-
135.000
12.292.672
12.427.672
243.878
4.361.304
4.605.182
71
Global Reports LLC
69.346)
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
(devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle (devam);
Bağlı Ortaklıklar;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Sermaye taahhüdü (-)
2.000.000
( 1.485.000)
Yasal Yedekler
7.255.614
( 790.024)
9.255.614
( 2.275.024)
515.000
6.465.590
6.980.590
2.007.874
6.176.846
8.184.720
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir
ve Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait gelir tablolarında ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı
gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Tarihi Değerler
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
Vade farkı gelirleri
80.589.903
87.674.584
14.022.703
563.053
Net Parasal Pozisyon
Düzeltilmiş Değerler*
Kar/(Zarar) Etkisi
84.549.190
91.665.072
14.616.577
582.816
( 3.959.287)
3.990.488
593.874
(
19.763)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
Vade farkı gelirleri
Tarihi Değerler
Düzeltilmiş Değerler*
72.978.923
84.260.111
11.749.486
593.077
84.397.971
112.596.414
15.151.450
695.713
Net Parasal Pozisyon
Kar/(Zarar) Etkisi
(11.419.048)
28.336.303
3.401.964
( 102.636)
* Düzeltilmiş değerler, konsolidasyonda eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
72
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Bağlı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20
Sayılı Tebliğ'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadığı
SPK’nın XI No 21 Tebliğ’i kapsamına girmeyen bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman
Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. ile iştiraklerden Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri
A.Ş. ve Ak Han Bakım Servis Yönetim Hizmetleri Güven. Malzemeleri A.Ş.'nin 31
Aralık 2004 ve 2003 tarihli mali tabloları SPK XI/20 sayılı Tebliğ'e göre hazırlanmamış
olup, bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı bağlı ortaklıklardan Aken BV'nin mali
tabloları Hollanda mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta, dolaylı bağlı
ortaklıklardan Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE 'nin mali tabloları Mısır mali
mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta ve dolaylı iştiraklerden Atak Garn-und
Textilhandel GMBH 'nin mali tabloları Almanya mali mevzuatına göre hazırlanmaktadır.
73
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
1.
Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait amortisman giderleri ile itfa ve
tükenme payları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Ana Ortaklık
31 Aralık 2004
Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon
Amortisman Giderleri 35.488.943
İtfa ve Tükenme Payları
303.373
Ana Ortaklık
66.046.193
1.399.053
(186.831)
-
101.348.305
1.702.426
31 Aralık 2003
Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon
Konsolidasyon
Amortisman Giderleri 33.285.701
İtfa ve Tükenme Payları
154.683
2.
Konsolidasyon
72.875.783
1.399.571
-
106.161.484
1.554.254
Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait reeskont ve karşılık giderleri
aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kıdem tazminatı karşılığı
Reeskont giderleri
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şarta bağlı zarar karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Vergi karşılığı
Muhtemel yükümlülük karşılığı
Sigorta gider karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Diğer
3.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
2.227.386
7.752.816
138.010
997.887
1.749.348
21.989.433
243.139
1.103.926
15.204
963.916
15.289.882
17.165
1.804.898
65.299
18.513.752
256.565
1.058.609
-
36.217.149
37.970.086
Dönemin Tüm Finansman Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki
gibidir (YTL) :
Doğrudan gider yazılanlar
74
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
14.490.374
14.269.169
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
4.
Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın
Tutarı
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile
Romania S.R.L. tarafından ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme A.Ş.’ne ödenen faiz
gideri 123.473 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 154.135 YTL).
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
a) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklara, iştiraklere ve bağlı
ortaklıklara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bakım Yönt. Sis. Hizm. A.Ş.
Akkök San. Yat. Gel. A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş.
Diğer*
*
31 Aralık 2003
22.151
8.933
13.338
739
-
15.460.112
2.192.006
21.769.672
8.457.695
2.985.540
276.182.541
14.810.756
3.749.595
21.540.952
18.456
3.381.574
306.652.309
327.078.650
350.167.719
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
75
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
b) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.
Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Akkök San. Yat. Gel. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret T.A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.A.Ş.
Diğer*
*
6.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
1.399.960
3.018.253
2.626.525
2.268.352
1.581.362
3.455.587
868.123
6.939.254
26.319.718
27.087.082
78.906
13.628.818
37.787.178
575.993
91.036
91.222
76.427.614
51.389.755
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve
Benzerleri
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
85.132
323
78.075
306
34.752
163.530
35.058
-
5.065
Alınan Kiralar ;
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Ak Havacılık Ulaştırma A.Ş.
Akkök Sanayi ve Yatırım A.Ş.
Alınan Temettüler ;
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.
76
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
6.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve
Benzerleri (devam)
Bağlı Ortaklıklar
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman Ürünleri
A.Ş.’ne ödenen kira toplamı 66.720 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 60.440 YTL).
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm.
Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL'dir.
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.;
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bilanço dipnotu 10(a)’daki açıklamada belirtilen
“diğer ortaklara” ödenen kira tutarı 38.000 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 20.968 YTL).
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş.;
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme
A.Ş.’den sağlanan hizmet alımları tutarı 74.180 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 19.688 YTL).
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.;
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm.
Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL, Atak Garn-und Textilhandel
GMBH’den alınan temettü tutarı 6.737 YTL’dır.
7.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Ücret ve Benzeri
Menfaatler
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 7.960.653 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 8.172.408
YTL).
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler
Bilanço dipnotu 11 (g) ve (h)’de belirtildiği üzere Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın
enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş konsolide mali tablolarında yer alan maddi ve
maddi olmayan duran varlıklarda faydalı ömürler esas alınmak suretiyle normal
amortisman yöntemi kullanılmıştır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın vergi
mevzuatına göre düzenlenen mali tablolarında ise maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar aşağıda belirtilen yöntemlerle hesaplara intikal ettirilmektedir.
77
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler (devam)
31 Aralık 2002 tarihine kadar aktifte mevcut maddi duran varlıklar (arazi hariç) ve özel
maliyetler Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan yeniden değerleme oranlarına göre
değerlenmiş olup, değer artışları öz sermayeye ilave edilmiştir. 2003 yılı içerisinde ve
daha sonraki dönemlerde satın alınan sabit kıymetler maliyet bedeliyle
muhasebeleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar ve özel maliyetler, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden
değerlenmiş tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman ve azalan
bakiyeler metotlarına göre vergi mevzuatında belirlenmiş aşağıdaki nispetler
çerçevesinde amortismana tabi tutulmuştur (Binek otolarda kıst amortisman
uygulanmaktadır).
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Özel Maliyetler
% 2 - 12
% 2 - 40
% 6 - 50
% 8 - 40
% 6 - 66.6
%
20
Ancak, Bilanço dipnotu 11(j)’de de belirtildiği üzere, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihli bilançolarını VUK düzenlemeleri çerçevesinde enflasyon
düzeltme işlemini uygulamış ve maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını yukarıda
belirtilen oranlar nispetinde normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre
amortismana tabi tutmuştur.
Haklar, kuruluş ve örgütlenme giderleri ile diğer maddi olmayan duran varlıklar itfa
payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. İtfa süreleri üç ile onbeş yıldır.
9.
Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri ve Yöntemleri
Stok maliyeti hesaplama sistemi ve stok değerleme yöntemi aşağıdaki gibidir ;
Maliyet Hesaplama Sistemi ;
Stok Değerleme Yöntemi ;
Safha Maliyeti
Ağırlıklı Ortalama Maliyet Yöntemi ile
İlk Giren İlk Çıkar
10. Stok Sayımı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır.
11. Satışlar
Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi
maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamları brüt satışların %20'sini
aşmamaktadır.
78
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
12. Satışla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon yoktur.
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
a) Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
-
3.803
130.712
176.860
34.155
2.669.945
519.998
23.434
16.772
30.665
203.227
175.857
73.476
102.384
442.375
16.925
6.303
22.057
811.059
3.837.889
1994 yılına ait Kurumlar Vergisi beyannamesi
ile ilgili fon payının iadesi
Önceki dönemde fazla ayrılan
vergi karşılığının iptali
Ertelenen vergi karşılığı iptali
Kıdem tazminatı karşılığı iptali
Önceki döneme ait mükerrer alış
faturalarının düzeltilmesi
Şirket’in borçlusu durumunda bulunduğu
vazgeçilen alacaklara ilişkin borçların gelir kaydı
Önceki döneme ait gider karşılığı iptali
Ek kurumlar vergisi iptali
Yatırım indirimi stopaj ve fon farkı
Önceki dönemde fazla ayrılan amortismanın iptali
Diğer
b) Önceki döneme ilişkin gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Önceki döneme ait sabit kıymet satış zararı
Önceki döneme ait iptal edilen fatura tutarları
Kurumlar vergisi ve fon payı farkı
Diğer
101.546
32.582
84.555
118.076
41.708
57.751
134.128
302.090
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle hisse başına kar ve kar payı oranı (1 YTL
nominal değerdeki hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir :
(Tarihi Değeriyle)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Hisse başına kar ;
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 21 Tebliğ’ine göre) (YTL/%) 1,388/%138,8
2. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre) (YTL/%)
Hisse başına kar payı ;
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (YTL/%)
0,50 YTL/%50
79
Global Reports LLC
0,915/%91,5
1,157/%115,74
-
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar (devam)
Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara göre dağıtılacak karın, yasal
kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki
konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer alan
kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden,
ancak henüz genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL
tutarındaki kar tutarlarının (azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate
alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını belirtmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı yazısında,
vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi müessesesinin girmesi ve enflasyon
düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal etme zorunluluğu getirilmesi nedenleriyle, 31
Mart 2004 tarihli mali tablolardan başlamak üzere Seri XI No 1 sayılı Tebliğ hükümleri
çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu
kalmadığı belirtildiğinden, Seri XI No 1 sayılı Tebliğ’e göre hisse başına kar ve kar payı
oranları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle belirtilmemiştir.
15. Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana üretim grubu için
ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişimler
konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık)
Değişim
Miktar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
274.794
249.799
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
11.327
4.182
2.803
1.647
12.038
4.451
2.642
1.266
2.915.828.536
5.748.009
2.783.776.777
5.407.053
132.051.759
340.956
5
6
7.100
4.411
2.689
61
46.435
119.477
34.254
106.469
12.181
13.008
36
12
Tow ve Elyaf (Ton)
%
24.995
10
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
Kamgarn (Ton)
Yarı Kamgarn (Ton)
Open End (Ton)
Fantezi (Ton)
Değişim
Miktar
(711)
(269)
161
381
%
( 6)
( 6)
6
30
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L
İplik (Ton)
Aktops Tekstil San. A.Ş
Boyama (Ton)
Yapım (Ton)
80
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
16. Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana satış grubu için ayrı
ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişimler
konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
148.797 ton
80.120 ton
39.039 ton
8.523 ton
137.299 ton
68.864 ton
38.080 ton
9.196 ton
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Tow
Elyaf
Tops
Deşe
Değişim
Miktar
%
11.498
11.256
959
( 673)
8.37
16.35
2.52
( 7.32)
Değişim
Miktar
%
( 1.551)
( 856)
(
46)
407
265
( 13)
( 19)
( 2)
34
151
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
Kamgarn (Ton)
Yarı Kamgarn (Ton)
Open End (Ton)
Fantezi (Ton)
Emtia (Ton)
10.580
3.685
2.596
1.608
441
12.131
4.541
2.642
1.201
176
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
2.890.995.563
2.841.243
2.745.687.494
2.815.167
145.308.069
26.076
5
1
7.509
4.403
3.106
70
34.828
59.629
34.254
106.469
574
(46.840)
2
( 44)
778
15.635
(14.857)
(95)
58
217
(
( 73)
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L
İplik (Ton)
Aktops Tekstil San. A.Ş
Boyama (Ton)
Yapım (Ton)
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
İplik (Ton)
Akal Dış Ticaret A.Ş.
Akrilik (Ton)
81
Global Reports LLC
159)
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
1.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı,
Sermayesi ve Sermayeleri İçindeki Ana Ortaklığın Payı
Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin ünvanları,
sermayeleri ve sermayeleri içindeki ana ortaklığın payı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Ünvanı
Maliyet
YTL
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
Bağlı Ortaklıklar
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat
İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.
7.078.280
*
50.000
48.120
65.340.000
2.000.000
2.000.000
7.000.000
110.489.334
10.416.631
69.746
62.417
167.328.910
17.430.151
9.255.614
23.606.188
%
%
%
%
%
%
%
%
22,10
22,10
21,99
21,99
17,33
16,45
12,21
15,59
1.000.000
1.092.219
Maliyet
YTL
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
110.489.334
10.998.197
69.746
62.417
158.435.171
12.427.672
9.255.614
23.606.188
%
%
%
%
%
%
%
%
% 8,67
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Ünvanı
Bağlı Ortaklıklar
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
7.078.280
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.
*
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
50.000
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.
48.120
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
59.400.000
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.
135.000
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.
2.000.000
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.
7.000.000
* Sermaye'nin tarihi maliyet değeri 179,736 milyon ROL'dur.
82
Global Reports LLC
22,10
22,10
21,99
21,99
17,33
16,45
12,21
15,59
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
2.
Ana Ortaklık’ın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri veya
Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde %20’den Fazla
Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte
Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil
Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan
İşlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkileri
Ana Ortaklık’ın, bağlı ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya
yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20’den fazla oy hakkına, yöneticilerini seçme
hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması
nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan
işlemler aşağıdaki gibidir (YTL):
Bilanço Kalemleri;
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Alacaklar
Borçlar
-
5.977
Alacaklar
Borçlar
-
75.338
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
Gelir Tablosu Kalemleri;
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
Satışlar
Alışlar
Diğer Gelirler/
(Giderler)
-
-
630.569
Satışlar
Alışlar
Diğer Gelirler/
(Giderler)
-
-
(188.258)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
3.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki
Döneme Göre Oluşan Değişiklik
5 Ocak 2004 tarihinde kuruluşu tamamlanan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve
Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablolara dahil
edilmiştir.
83
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
4.
Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip
Olduğu Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi
Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen ve ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş
(endekslenmiş) maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilen iştirakler ve bağlı ortaklıklarda
Ana Ortaklığın sahip olduğu doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir :
Bağlı Ortaklıklar
Hisse Payı
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.
Fitco BV
Aken BV
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.
% 21,98
%100,00
% 17,33
% 99,14
İştirakler
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.
Atak Garn-und Textilhandel GMBH
5.
% 9,94
% 44,74
% 8,22
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar ile Sermaye,
Yönetim ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme
Sebepleri
Konsolide Ek Dipnotlar 4’te detayı sunulan ortaklıkların, toplam aktif, hasılat ve benzeri
mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’a fon aktarma gücünün bulunmaması gibi nedenlerden
dolayı söz konusu ortaklıklar konsolidasyona dahil edilmemiş olup ilişikteki konsolide
mali tablolarda düzeltilmiş birim değerleriyle finansal duran varlıklar hesabında
gösterilmiştir.
6.
İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide
Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iflas veya tasfiye halinde bağlı ortaklık ve
iştirak bulunmayıp, bağlı ortaklıklardan konsolidasyona tam konsolidasyon yöntemiyle
dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin kanuni merkezi Romanya’da
bulunmaktadır.
7.
Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı Muhasebe
Politikaları ve Bunların Parasal Etkileri
Konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında uygulanan farklı muhasebe
politikaları yoktur.
84
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
8.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her Bir İkili Sermaye
İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi
Şerefiye bulunmamaktadır.
9.
Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı
Kontrolü Dışında Kalan Paylar
Ana Ortaklık’ın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir :
Bağlı Ortaklıklar
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.*
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.*
Ak-Pa Tekstil Ihr. Paz. A.Ş. *
Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.*
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.*
Aken BV**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.*
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.*
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.*
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.**
Akenerji Elektrik Enerjisi İth.-İhr.
ve Toptan Tic.A.Ş*
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.**
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
77.90
82.67
83.55
87.79
84.41
82.67
77.90
78.01
78.01
78.02
% 91.33
***
İştirakler
Ak Havacılık Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.**
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.**
Atak Garn Und Textilhandel GMBH**
*
% 90.06
% 55.26
% 91.78
İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
** İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
***%1’in altındadır.
10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Mali Tablolarının Hazırlanması Sırasında
Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları
Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir.
11. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra
Ortaya Çıkan Hususları
Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12’de belirtilmiştir.
85
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve
Duran Varlıklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların
birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
Satın Alan Şirket
Satan Şirket
Sabit Kıymet
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş
862.599
3.356.250
1.901.309
158.271
180.096
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Satın Alan Şirket
Satan Şirket
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Akrom Akal Textile
Romania S.R.L.
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Aktops Tekstil Sanayi A.Ş
Stok
96.590
1.047
Sabit Kıymet
29.324
13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince
Bilanço Hesap Grupları
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince
farklılık gösteren bilanço hesap grupları bulunmamaktadır.
14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince
Gelir Tablosu Hesap Grupları
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince
farklılık gösteren gelir tablosu hesap grupları bulunmamaktadır.
15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler
Şerefiye bulunmamaktadır.
16. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren
İşletmelere İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali Tablolar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklardan konsolide mali tablolara
tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin
kanuni merkezi Romanya’da olup, mali tabloları Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarına göre hazırlanmıştır.
86
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir
ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar
bulunmamaktadır.
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL):
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ;
AKTİF (VARLIKLAR)
ANA
ORTAKLIK
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1.Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve
Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari
Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
3. Diğer Alacak Senetleri
Reeskontu (-)
4. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Mamüller
4. Emtia
5. Diğer Stoklar
6. Stok Değer Düşüklüğü
Karşılığı (-)
7. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
KONSOLİDASYO
N
443.279.255
89.707.047
24.333
89.238.816
443.898
-
513.729.476
243.746.573
246.283
241.401.388
2.098.902
9.007.840
(138.362.555)
(908.255)
(908.255)
-
818.646.176
332.545.365
270.616
330.640.204
1.634.545
9.007.840
218.739.358
117.634.833
107.576.894
1.360
9.007.840
196.831.577
192.156.494
5.274.976
48.168
(132.017.293)
(106.256.524)
(28.136.261)
-
9.007.840
283.553.642
203.534.803
84.715.609
49.528
1.330.339
(6.473.729)
(1.330.339)
5.247.725
3.839.950
1.407.775
1.256.882
(277.850)
(1.627.093)
649.445
142.132
783.870
371.499
2.003.993
(336.978)
(137.025)
(199.953)
2.958.720
(4.747.586)
(2.957.432)
5.560.192
3.845.057
1.991.692
93.759.509
75.580.714
4.847.240
11.179.302
-
(1.487)
(275.070)
56.111.074
24.630.311
8.333.013
17.660.374
2.667.696
831.454
(5.100.029)
(1.399.682)
(2.684.395)
143.627
(1.487)
(275.070)
144.770.554
98.811.343
13.180.253
26.155.281
2.667.696
975.081
2.152.253
35.825.616
(166.420)
2.154.646
7.382.967
(1.159.579)
-
(166.420)
3.147.320
43.208.583
87
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
(devam)
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
AKTİF (VARLIKLAR)
ANA
ORTAKLIK
II- DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1.Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Bağlı Ortaklıklar Değer
Düşüklüğü Karşılığı (-)
5. Diğer Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
3. Binalar
4. Makina, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
10. Verilen Sipariş Avansları
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Örgülenme Giderleri
2. Haklar
3. Diğer Maddi Olmayan Duran
Varlıklar
E. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
KONSOLİDASYO
N
328.012.175
7.221
7.221
42.214.786
7.219.955
(218.149)
43.803.614
573.865.337
258.964
258.964
44.624.325
30.524.771
(218.149)
14.308.895
(63.846.465)
(60.924.268)
(15.369.035)
436.298
(54.582.165)
838.031.047
266.185
266.185
25.914.843
22.375.691
3.530.344
(8.590.634)
285.368.033
54.024.190
29.895.791
67.985.999
372.641.154
2.163.554
9.637.037
9.219
(264.313.690)
13.203.867
120.912
421.793
73.417
8.808
523.231.168
8.578.391
36.244.362
62.327.715
920.080.862
9.148.573
22.942.975
680
(692.914.848)
155.707.479
1.114.979
5.612.020
10.149
1.641.331
8.590.634
(2.922.197)
(3.144.781)
25.564
5.046.192
7.916.446
(12.765.618)
-
8.808
805.677.004
59.457.800
66.165.717
135.359.906
1.300.638.462
11.312.127
32.580.012
9.899
(969.994.156)
168.911.346
1.235.891
6.033.813
10.149
1.714.748
348.376
342
3.960.540
138.860
-
771.291.430
1.087.594.813
(202.209.020)
4.308.916
139.202
1.656.677.223
88
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
(devam)
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
PASİF (KAYNAKLAR)
ANA
ORTAKLIK
I- KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredi Ana Para
Taksitleri ve Faizleri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Diğer Ticari Borçlar
4. Borç Senetleri
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2.Bağlı Ortakılıklara Borçlar
3. Ödenecek Giderler
4. Ödenecek Vergi, Harç ve
Diğer Kesintiler
5. Ertelenen ve Taksite Bağlanan
Devlet Alacakları
6. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1.Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Diğer Mali Borçlar
B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
C. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
KONSOLİDASYO
N
178.202.624
6.478.693
6.478.693
258.141.340
57.479.737
42.537.546
(134.366.285)
-
301.977.679
63.958.430
49.016.239
135.839.075
137.824.898
84
(1.985.907)
17.093.710
1.506
-
14.942.191
187.302.175
160.795.034
81.061
21.121
28.297.779
(1.892.820)
5.744.432
2.185
77.371
777.401
(134.288.914)
(107.769.404)
(28.297.779)
1.778.269
(77.371)
(77.371)
-
14.942.191
188.852.336
190.850.528
81.061
21.205
(2.100.458)
22.760.771
3.691
777.401
1.621.265
4.469.675
-
6.090.940
15.470.939
521.138
18.270.008
18.165.735
104.273
16.889.931
16.889.931
9.011.317
7.878.614
87
417.713
2.429.027
5.185.969
3.823.698
1.362.271
58.611.552
47.643.834
47.643.834
47.594
47.594
10.920.124
10.920.124
-
611.479.968
(2.684.200)
2.684.200
-
87
15.888.652
2.950.165
23.455.977
21.989.433
1.466.544
686.981.451
47.643.834
44.959.634
2.684.200
47.594
47.594
27.810.055
19.931.441
7.878.614
89
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
(devam)
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
PASİF (KAYNAKLAR)
ANA
ORTAKLIK
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
III- Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
IV- ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Ödenmemiş Sermaye
C. Emisyon Primi
D. Yedekler
1.Yasal Yedekler
2.Olağanüstü Yedek
3. Geçmiş Yıl Karı
E. Net Dönem Karı
F Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
576.198.875
27.156.288
43.605
(430.745.107)
9.562.812
142.100.142
(582.408.061)
43.303.187
770.841.921
317.971.333
(2.690.971)
151.973.146
248.547.626
44.717.706
383.581.472
(179.751.552)
(19.889.276)
611.479.968
(679.322.703)
(317.971.333)
2.690.971
(152.016.751)
184.470.000
(54.280.518)
(525.681.614)
764.432.132
14.282.978
611.479.968
667.718.093
27.156.288
2.272.519
2.272.519
37.696.889
936.440.902
74.930.063
(410.778.568)
600.592.397
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
771.291.430
1.087.594.813
(202.209.020)
1.656.677.223
90
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
(devam)
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
ANA
ORTAKLIK
A- BRÜT SATIŞLAR
739.831.592
1- Yurtiçi Satışlar
470.945.825
2- Yurtdışı Satışlar
268.449.311
3- Diğer Satışlar
436.456
B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
(2.124.600)
1- Satıştan İadeler (-)
(2.124.600)
2- Satış İskontoları (-)
3- Diğer İndirimler (-)
C- NET SATIŞLAR
737.706.992
D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
(602.909.615)
BRÜT SATIŞ KARI
134.797.377
E- FAALİYET GİDERLERİ (-)
(32.858.697)
1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
(2.635.493)
2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
(6.750.163)
3- Genel Yönetim Giderleri (-)
(23.473.041)
ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
101.938.680
F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER
VE KARLAR
69.438.022
1- İştiraklerden Temettü Geliri
1.542.895
2- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4.720.609
3- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
63.174.518
G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER
VE ZARARLAR (-)
(77.227.587)
H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
(5.619.249)
1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(5.619.249)
2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAALİYET KARI (ZARARI)
88.529.866
I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
2.739.654
1- Konusu Kalmayan Karşılıklar
2- Önceki Dönem Gelir ve Karları
24.774
3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
2.714.880
J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE
ZARARLAR
(1.569.804)
1- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
2- Diğer Olağanüstü Giderler ve
Zararlar (-)
(1.569.804)
91
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA ELİMİNASYO
R
N KONSOLİDASYON
973.452.127
517.874.265
451.820.707
3.757.155
(31.810.346)
(1.861.503)
(27.253)
(29.921.590)
941.641.781
(900.415.124)
41.226.657
(46.119.762)
(321.961)
(9.428.888)
(36.368.913)
(4.893.105)
(500.569.653)
(174.348.095)
(323.159.136)
(3.062.422)
2.589.775
2.286.510
303.265
(497.979.878)
488.125.921
(9.853.957)
6.454.159
4.756
6.022.260
427.143
(3.399.798)
1.212.714.066
814.471.995
397.110.882
1.131.189
(31.345.171)
(1.699.593)
(27.253)
(29.618.325)
1.181.368.895
(1.015.198.818)
166.170.077
(72.524.300)
(2.952.698)
(10.156.791)
(59.414.811)
93.645.777
74.939.411
1.087.604
27.134.190
46.717.617
(32.866.090)
(2.630.499)
0
(30.235.591)
111.511.343
31.854.799
79.656.544
(41.108.672)
(8.998.027)
(8.997.327)
(700)
19.939.607
5.027.247
786.285
4.240.962
37.360.746
126.902
126.902
1.221.760
(3.860.120)
(3.860.120)
(80.975.513)
(14.490.374)
(14.489.674)
(700)
109.691.233
3.906.781
811.059
3.095.722
(1.412.095)
(134.128)
494.486
-
(2.487.413)
(134.128)
(1.277.967)
494.486
(2.353.285)
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
(devam)
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
ANA
ORTAKLIK
K- NET PARASAL POZİSYON (ZARARI)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
L- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL
YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
M- ANA ORTAKLIK DIŞI KAR
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
(28.230.795)
61.468.921
(39.620.339)
(16.065.580)
582.061
(1.561.813)
(67.269.073)
43.841.528
(18.165.734)
43.303.187
(3.823.699)
(19.889.279)
15.844.794
14.282.981
(21.989.433)
15.844.794
37.696.889
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ;
Hesap Adı
Borç senetleri
Satıcılar
Krediler
Satışlar
Diğer gelirler
Diğer indirimler
Olağanüstü gelirler
Alacak reeskontu
Reeskont geliri
Kur farkı geliri
Sermaye
İştiraklere sermaye taahhütleri
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Temettü gelirleri
Ana ortaklık dışı zarar
Tutar
YTL
Tutar
YTL
24.907.264
91.210.669
948.220
466.388.377
1.558.479
539.987
589.657
2.308.476
2.308.476
11.899.900
292.980.873
436.297
143.501.886
44.743.157
356.790.341
5.389.309
3.155.322
Alıcılar
92.658.141
Alacak senetleri
24.907.264
Maliyet
431.666.102
Faaliyet gideri
10.039.200
Finansman giderleri
882.281
Kur farkı gideri
26.925.374
Komisyon giderleri
2.880.739
Satıştan iadeler
371.273
Satış iskontoları
122.172
Net parasal pozisyon karı 10.530.691
Borç reeskontu
2.308.476
Reeskont gideri
2.308.476
Stoklar
7.577.690
Olağanüstü giderler
12.316
İştirakler
56.360.552
Sermaye taahhüdü
2.275.023
Ana ortaklık dışı
öz sermaye
631.474.692
Geçmiş yıllar zararı
146.356.228
1.449.656.690
1.449.656.690
92
Global Reports LLC
Hesap Adı
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 tarihinde
sona eren yıla ait
Konsolide Fon Akım Tablosu
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
31 Aralık 2004
A- KAYNAKLAR
1- Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak
a) Faaliyet Karı
b) Amortismanlar (+)
c) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Diğer Giderler (+)
d) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)
2- Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak
a) Olağanüstü Kar
3- Kısa Vadeli Borçlarda Artış
4- Uzun Vadeli Borçlarda Artış
5- Ana Ortaklık Dışı Kar
B- KAYNAK KULLANIMLARI
1- Olağanüstü Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı
a) Olağanüstü Zarar
2- Ödenen Vergi ve Benzerleri
3- Dönen Varlıkların Tutarında Artış
4- Duran Varlıkların Tutarında Artış
(Yeniden Değerleme Hariç)
5- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış
6- Net Parasal Pozisyon Zararı
270.643.982
211.557.758
109.691.233
103.050.731
7.859.919
(9.044.125)
3.906.781
3.906.781
22.039.034
17.295.615
15.844.794
270.643.982
2.487.413
2.487.413
18.329.359
68.117.285
94.446.128
19.994.724
67.269.073
NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM
1- Net İşletme Sermayesindeki Artış
93
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
Global Reports LLC
42.593.139
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 tarihinde
sona eren yıla ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
31 Aralık 2004
A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU
B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ
1- Satışlardan Elde Edilen Nakit
a) Net Satış Hasılatı
b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (-)
2- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı
Sağlanan Nakit
3- Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit
4- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan)
a) Diğer Artışlar
5- Diğer Nakit Girişleri
C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI
1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
a) Satışların Maliyeti
b) Stoklardaki Artış
c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-)
d) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri
b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
c) Genel Yönetim Giderleri
d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-)
3- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan
Dolayı Nakit Çıkışı
a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar
b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-)
4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
5- Olağanüstü Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı
a) Olağanüstü Giderler ve Zararlar
6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı
7- Kısa Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla
İlgili Olmayan)
a) Diğer Ödemeler
8- Ödenen Vergi ve Benzerleri
9- Diğer Nakit Çıkışları
10- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış
11- Net Parasal Pozisyon Zararı
354.116.881
1.320.443.803
1.180.929.395
1.181.368.895
(439.500)
102.467.218
3.906.781
17.295.615
17.295.615
15.844.794
1.342.015.319
939.421.258
1.015.198.818
63.009.499
(42.397.519)
(96.389.540)
63.800.526
2.952.698
10.156.791
59.414.811
(8.723.774)
75.178.177
80.975.513
(5.797.336)
14.490.374
2.487.413
2.487.413
94.446.128
20.358.485
20.358.485
18.329.359
26.239.802
19.994.724
67.269.073
D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU
332.545.365
E- NAKİT ARTIŞI veya AZALIŞI (D-A)
(21.571.516)
94
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Satışların Maliyeti Tabloları
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
ÜRETİM FAALİYETİ
A. Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri
B. Dolaysız İşçilik Giderleri
C. Genel Üretim Giderleri
D. Yarı Mamul Kullanımı
1. Dönem Başı Stok (+)
2. Dönem Sonu Stok (-)
666.865.957
31.829.796
237.984.649
(5.456.595)
7.723.658
(13.180.253)
ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ
E. Mamul Stoklarında Değişim
1. Dönem Başı Stok (+)
2. Dönem Sonu Stok (-)
I- SATILAN MAMUL MALİYETİ
687.964.855
39.318.494
248.352.670
(602.873)
7.120.785
(7.723.658)
931.223.807
975.033.146
(1.958.773)
24.196.508
(26.155.281)
18.529.953
42.726.461
(24.196.508)
929.265.034
993.563.099
1. Dönem Başı Emtia Stoku (+)
2. Dönem İçi Alışlar (+)
3. Dönem Sonu Emtia Stoku (-)
1.624.481
65.046.142
(2.667.696)
3.471.574
20.261.204
(1.624.481)
II- SATILAN EMTİA MALİYETİ
64.002.927
22.108.297
III- SATILAN HİZMET MALİYETİ
21.930.857
15.468.750
1.015.198.818
1.031.140.146
TİCARİ FAALİYET
SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II+III)
95
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Öngörülen Kar Dağıtım Tabloları
(YTL)
(Tarihi Değeriyle)
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004 (*)
A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1. Dönem Karı / (Zararı)
59.686.322
2. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
3. Ödenecek Vergiler (***)
-Kurumlar Vergisi
-Gelir Vergisi Kesintisi
38.505.354 (**)
-
(31.430.089)
(21.989.433)
(21.334.970)
(654.463)
4. Birinci Tertip Yasal Yedek
(7.075.265)
(4.354.513)
(2.720.752)
-
-
(1.086.251)
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
36.610.638
-
5. Ortaklara Birinci Temettü
-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
6. Yönetim Kuruluna Temettü
7. İkinci Tertip Yasal Yedek
(13.578.144)
-
(13.578.144)
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
B-HİSSE BAŞINA KAR (TL/%) (****)
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL/%)
(753.938)
(1.297.427)
-
20.981.129
-
1,388 YTL/%138,8
1,388 YTL/%138,8
-
1,157 YTL/%115,6
1,157 YTL/%115,6
C-HİSSE BAŞINA KAR PAYI (Brüt) (YTL/%) (****) 0,50 YTL/%50
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (*****) (YTL/%)0,50 YTL/%50
(*)
(**)
(***)
(****)
(*****)
-
Yönetim Kurulu tarafından henüz karara bağlanmamış olup, 2004 yılı Öngörülen Kar Dağıtım Tablosu.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre oluşan kar Seri XI No 21 Tebliğ'e göre oluşan kardan
daha düşük olduğundan Seri XI No 1 Tebliğ'ne göre oluşan kar esas alınmıştır.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 7.075.265 YTL tutarındaki vergi karşılığı içerisinde tarihi değeriyle 21.528 YTL
tutarında ertelenen vergi yer almaktadır.
1 YTL nominal değerde hisseye isabet eden.
Tam mükellefiyet kurumlar, brütü net olarak alacak olup diğer mükelleflerden %10 stopaj kesintisi yapılacaktır.
Not :1) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarındaki kar, yasal
kayıtlarındaki kardan düşük olduğundan, kar dağıtımında konsolide kar esas alınmış olup henüz genel kurullarınca
kar dağıtımı kararı alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin kar tutarları dikkate alınmamıştır.
2) 31 Aralık 2003 tarih itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarında geçmiş yıllar
zararı oluştuğundan ve söz konusu geçmiş yıllar zararı dağıtılabilir dönem karının hesaplanmasında bir indirim
kalemi olarak esas alındığından dağıtılabilecek dönem karı bulunmamaktadır.
96
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
Global Reports LLC
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003
tarihleri itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançolarını ve bu tarihlerde sona eren yıllara ait konsolide
gelir, konsolide satışların maliyeti tabloları ile 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
fon akım ve konsolide nakit akım tablolarını 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın alım
gücüne göre ifade edilen birim değerleriyle incelemiş bulunuyoruz. İncelemelerimiz, Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye’de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına
uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü
ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı Seri XI 21 No’lu Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’in 18.
maddesine göre ana ortaklıkların ilk kez hazırlayacakları ve yayımlayacakları konsolide mali
tabloların karşılaştırmalı olarak hazırlanma zorunluluğunun bulunmaması nedeniyle, Aksa Akrilik
Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2002 tarihli konsolide mali tabloları
hazırlanmamış, dolayısıyla 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait konsolide fon akım ve nakit
akım tabloları ilişikteki ek mali tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda Ana Ortaklık’ın doğrudan %100’üne sahip
olduğu bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı olarak %99.14’üne sahip olduğu bağlı ortaklıklardan
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. ve iştiraklerden doğrudan %33’üne sahip olduğu Ak-Han
Bakım Yönetim Servis Hizmetleri Güvenlik Malzemeleri A.Ş. ile doğrudan %7.33'üne sahip olduğu
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.'nin mali tablolarının konsolide mali tabloları önemli
ölçüde etkilememesi nedeniyle, bahse konu bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki konsolide mali
tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir (konsolide mali tablolara ilişkin ek dipnot 5). Bağlı
ortaklıklardan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
Gelir Tablosu 14 No.lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara
göre dağıtılacak karın, yasal kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas
olarak ilişikteki konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer
alan kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden, ancak henüz
genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL tutarındaki kar tutarlarının
(azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını
belirtmiştir.
Görüşümüze göre, söz konusu konsolide mali tablolar, Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı
Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren
yıllara ait gerçek faaliyet sonuçlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI/1, Seri
XI/20 ve Seri XI/21 No.lu Tebliğler’de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
25 Şubat 2005
Denet Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
97
Global Reports LLC