finansbank anonim şirketi
advertisement
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Finansbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Giriş Finansbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak 82.000 Bin TL’si 2014 yılında, 18.000 Bin TL’si ise 2015 yılının son çeyreğinde ayrılan toplam 100.000 Bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan bilançolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Finansbank Anonim Şirketi’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst &Young Global Limited Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi 27 Nisan 2016 İstanbul, Türkiye FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Kristal Kule Binası No:215 Şişli - İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr investor.relations@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Temel Güzeloğlu Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Ali Teoman Kerman Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Adnan Menderes Yayla Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ioannis Vagionitis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Ercan Sakarya Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Ercan Sakarya / Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü : (0 212) 318 52 92 : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 1 2 2 2 3 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kar yedekleri ve karın dağıtılması Hisse başına kazanç Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 18 18 18 19 19 20 20 20 21 22 22 22 22 22 24 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler 25 32 33 35 37 38 42 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 43 56 64 70 74 75 77 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 78 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetleri 1990 yılından bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (yeni adıyla Borsa İstanbul) işlem görmektedir. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %82,23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9,68’i NBG Finance (Dollar) PLC. ve %7,90’ı NBGI Holdings B.V.’nin kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York Borsası’nda işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka ana hissedarı NBG ve Qatar National Bank (“QNB”) arasında, NBG’nin Banka’da sahip olduğu %99,81 nispetindeki hisseleri doğrudan, Banka’nın iştirak ve mevcut ortaklarında sahip olduğu hisseleri doğrudan veya dolaylı olmak üzere, toplam 2 milyar 750 milyon Avro bedelle QNB’ye satışına dair hisse satış anlaşması imzalanmıştır. 7 Nisan 2016 tarihinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından Banka sermayesinde National Bank of Greece S.A.’ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.’ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC’ye ait %9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank S.A.Q.’ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.’nın doğrudan payının %0’a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili ülkelerdeki gerekli tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin tamamlanmasına kadar Banka’nın ana hissedarı NBG’dir. 1 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Görevi Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Stefanos Pantzopoulos Dr. Paul Mylonas Ioannis Vagionitis Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Ali Teoman Kerman Georgios Koutsoudakis Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Murat Şakar Köksal Çoban Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Filiz Sonat Erkin Aydın Ömür Tan Halim Ersun Bilgici Enis Kurtoğlu Murat Koraş Onur Özkan Elsa Pekmez Atan Emel Yılmaz Özbay (*) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Göreve Atanma Tarihi Tahsil 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Mart 1993 16 Ekim 2012 18 Şubat 2010 6 Ocak 2014 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2013 23 Temmuz 2014 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 1 Ağustos 2008 19 Ağustos 2008 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 19 Eylül 2007 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 15 Mart 2013 14 Mayıs 2015 14 Mayıs 2015 14 Mayıs 2015 14 Mayıs 2015 12 Şubat 2016 Doktora Yüksek Lisans Doktora Lisans Doktora Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans (*)12 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, Emel Yılmaz Özbay Hukuk Müşavirliği biriminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. V. Pay Tutarları 2.466.847 290.382 237.000 Pay Oranları %82,23 %9,68 %7,90 Ödenmiş Paylar 2.466.847 290.382 237.000 Ödenmemiş Paylar - Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka, 640 yurt içi (31 Aralık 2015 - 640), 1 yurtdışı (31 Aralık 2015 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2015 - 1). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka personel sayısı 12.903 (31 Aralık 2015 - 12.950) kişidir. 2 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. ve EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. ile Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Bankalararası Kart Merkezi ise Banka’nın kontrolü veya önemli etkinliği bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile taşınmaktadır. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2016 Dipnot 5. Bölüm I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2015 TP YP TP 914.068 1.750.251 1.710.390 89.642 1.620.748 39.861 39.861 5.121 3.649.418 4.234 3.645.184 0 48.562.283 47.794.009 119.482 47.674.527 4.093.803 3.325.529 3.062.461 3.062.461 3.766 3.766 3.766 455.684 437.638 18.046 9.547.237 303.019 303.019 7.773 295.246 474.201 2.054.920 130.194 1.892.724 32.002 9.845.343 9.845.343 57.206 9.788.137 900.876 151.252 749.624 - 95.233 95.233 92.433 2.800 2.604.674 1.879.971 724.703 1.582.085 261.438 261.438 39.882 1.962 37.920 21.054 21.054 25 - 95.233 95.233 92.433 2.800 2.625.728 1.901.025 724.703 1.582.110 261.438 261.438 39.882 1.962 37.920 95.233 95.233 92.433 2.800 3.219.905 2.292.114 927.791 1.576.634 263.957 263.957 78.968 78.968 19.104 18.069 1.035 8 - 95.233 95.233 92.433 2.800 3.239.009 2.310.183 928.826 1.576.642 263.957 263.957 78.968 78.968 1.066.740 153.797 1.220.537 976.301 129.885 1.106.186 10.461.305 2.088.091 2.053.270 2.059.461 2.013.409 2.012.107 97.415 23.207 1.915.994 1.988.900 39.861 47.354 39.861 47.354 479.322 9.536 5.704.338 3.382.972 134.428 4.231 5.537.908 3.378.323 32.002 418 58.407.626 47.256.465 57.639.352 46.512.772 176.688 96.840 57.462.664 46.415.932 4.093.803 3.797.990 3.325.529 3.054.297 3.963.337 3.009.964 3.213.713 3.009.964 749.624 3.766 3.766 3.766 3.766 3.766 3.766 455.684 343.000 437.638 324.954 18.046 18.046 YP Toplam 7.908.950 9.997.041 253.202 2.312.663 253.202 2.265.309 4.853 28.060 248.349 2.237.249 47.354 47.354 306.366 315.902 1.912.514 5.295.486 4.231 1.880.669 5.258.992 31.845 32.263 9.969.165 57.225.630 9.969.165 56.481.937 59.113 155.953 9.910.052 56.325.984 - 3.797.990 - 3.054.297 863.950 3.873.914 110.652 3.120.616 753.298 753.298 3.766 3.766 3.766 343.000 324.954 18.046 64.053.104 23.300.472 87.353.576 64.364.253 21.363.144 85.727.397 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2015 TP TP YP Toplam YP Toplam 29.467.040 21.105.268 50.572.308 28.874.448 19.691.389 48.565.837 365.909 184.208 550.117 304.656 220.154 524.810 29.101.131 20.921.060 50.022.191 28.569.792 19.471.235 48.041.027 1.579.352 266.502 1.845.854 1.882.909 273.555 2.156.464 102.854 5.819.408 5.922.262 107.591 5.532.825 5.640.416 2.422.579 1.827.370 4.249.949 2.781.534 1.857.920 4.639.454 2.422.579 1.827.370 4.249.949 2.781.534 1.857.920 4.639.454 776.744 3.948.093 4.724.837 535.327 3.800.454 4.335.781 776.744 80.203 856.947 535.327 535.327 - 3.867.890 3.867.890 - 3.800.454 3.800.454 1.890.433 2.815.412 4.705.845 2.042.291 3.417.799 5.460.090 1.053.968 233.549 1.287.517 987.164 154.881 1.142.045 691 955 1.646 838 1.066 1.904 797 1.036 1.833 981 1.159 2.140 106 81 187 143 93 236 216.869 314.377 531.246 60.229 223.215 283.444 15.028 232.577 247.605 178.808 178.808 201.841 81.800 283.641 60.229 44.407 104.636 1.718.389 - 1.718.389 1.759.828 - 1.759.828 1.212.015 - 1.212.015 1.190.403 - 1.190.403 190.545 190.545 236.751 236.751 315.829 315.829 332.674 332.674 56.239 56.239 56.239 56.239 9.253.793 3.000.000 71.756 714 120.969 - 2.627.341 (87.411) (87.411) (49.889) - 2.627.341 9.166.382 3.000.000 (15.655) 714 71.080 - 9.202.073 3.000.000 182.006 714 141.358 - 2.662.119 (178.297) (178.297) (178.297) - 2.662.119 9.023.776 3.000.000 3.709 714 (36.939) - 2.689 (8.686) (37.522) 2.689 (46.208) 2.689 81.175 - 2.689 81.175 (43.930) 6.020.067 444.527 5.575.540 161.970 161.970 - (43.930) 6.020.067 444.527 5.575.540 161.970 161.970 (43.930) 5.314.295 409.238 4.905.057 705.772 705.772 - (43.930) 5.314.295 409.238 4.905.057 705.772 705.772 48.482.712 38.870.864 87.353.576 48.290.471 37.436.926 85.727.397 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2016 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (1) (5), (6) TP 97.649.045 6.368.322 6.352.891 329.795 3.292.214 2.730.882 10.431 10.431 5.000 5.000 37.266.996 36.298.082 790.703 15.707.026 2.761.327 8.220 16.525.308 39.580 465.918 968.914 968.914 54.013.727 16.627.343 4.084.455 12.542.888 37.386.384 2.849.947 1.693.836 1.156.111 29.060.731 12.580.069 16.434.386 23.138 23.138 5.475.706 2.861.621 2.614.085 501.107.464 6.815.253 3.058.823 317.987 2.613.738 824.705 314.326.615 883.237 205.623 60.455 72.271.820 240.905.480 179.965.596 598.756.509 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 YP 82.629.687 4.538.658 2.896.656 31.455 2.865.201 949.278 949.278 692.724 613.785 78.939 1.838.641 1.838.641 1.310.345 283 528.013 76.252.388 18.359.672 10.641.117 7.718.555 57.892.716 3.324.662 1.415.382 1.909.280 47.226.363 18.950.035 15.155.442 6.560.443 6.560.443 6.312.676 3.044.036 3.268.640 45.802 22.901 22.901 260.696 130.348 130.348 722.517 79.651.750 1.493.987 774.382 327.978 154.867 236.760 43.567.721 3.427.006 47.904 22.966.657 17.126.154 34.590.042 162.281.437 TOPLAM 180.278.732 10.906.980 9.249.547 361.250 6.157.415 2.730.882 959.709 959.709 697.724 618.785 78.939 39.105.637 38.136.723 2.101.048 15.707.309 2.761.327 8.220 16.525.308 39.580 993.931 968.914 968.914 130.266.115 34.987.015 14.725.572 20.261.443 95.279.100 6.174.609 3.109.218 3.065.391 76.287.094 31.530.104 31.589.828 6.583.581 6.583.581 11.788.382 5.905.657 5.882.725 45.802 22.901 22.901 260.696 130.348 130.348 722.517 580.759.214 8.309.240 3.058.823 1.092.369 2.941.716 979.572 236.760 357.894.336 4.310.243 253.527 60.455 95.238.477 258.031.634 214.555.638 761.037.946 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2015 TP 101.035.556 6.009.442 5.981.355 294.530 3.171.512 2.515.313 23.085 23.085 5.002 5.002 35.030.262 33.929.719 190.701 14.364.712 2.558.758 8.479 16.255.578 34.278 517.213 1.100.543 1.100.543 59.995.852 14.891.873 4.300.297 10.591.576 45.103.979 3.972.761 2.602.412 1.370.349 35.943.194 15.836.451 19.805.147 150.798 150.798 5.187.330 2.727.400 2.459.930 694 347 347 456.270.909 7.770.373 4.494.763 196.455 2.309.274 769.881 274.029.387 889.715 202.830 62.871 68.856.288 204.017.683 174.471.149 557.306.465 YP 99.438.836 4.466.384 3.047.590 30.894 3.016.696 772.477 772.477 646.317 628.377 17.940 727.276 663.627 612.957 291 50.379 63.649 63.649 94.245.176 21.742.737 13.464.154 8.278.583 72.502.439 4.554.462 1.664.211 2.890.251 58.224.153 25.523.539 21.547.586 5.576.514 5.576.514 8.443.962 4.088.589 4.355.373 32.026 16.013 16.013 535.474 267.737 267.737 712.362 82.337.037 1.752.505 815.520 323.362 155.165 458.458 44.825.851 3.510.280 56.171 23.649.829 17.609.571 35.758.681 181.775.873 TOPLAM 200.474.392 10.475.826 9.028.945 325.424 6.188.208 2.515.313 795.562 795.562 651.319 633.379 17.940 35.757.538 34.593.346 803.658 14.365.003 2.558.758 8.479 16.255.578 34.278 567.592 1.164.192 1.164.192 154.241.028 36.634.610 17.764.451 18.870.159 117.606.418 8.527.223 4.266.623 4.260.600 94.167.347 41.359.990 41.352.733 5.727.312 5.727.312 13.631.292 6.815.989 6.815.303 32.720 16.360 16.360 535.474 267.737 267.737 712.362 538.607.946 9.522.878 4.494.763 1.011.975 2.632.636 925.046 458.458 318.855.238 4.399.995 259.001 62.871 92.506.117 221.627.254 210.229.830 739.082.338 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2016 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2015 2.052.940 1.823.755 12.585 1.218 13.079 200.356 1.445 1.453 112.748 84.710 1.947 1.058.827 865.929 67.868 47.436 68.863 8.731 994.113 319.483 399.422 16.116 383.306 79.939 345 79.594 2 (163.808) 10.121 (152.387) (21.542) 23.472 1.173.262 266.427 702.834 204.001 1.725.433 1.531.509 2.884 560 13.798 173.660 421 2.881 98.384 71.974 3.022 866.714 658.276 54.289 50.969 96.895 6.285 858.719 331.509 385.533 13.992 371.541 54.024 279 53.745 62.457 (128.130) 12.203 (98.026) (42.307) 125.683 1.250.238 272.182 636.439 341.617 - - 204.001 (42.031) (42.031) 161.970 - 341.617 (58.630) (37.325) (21.305) 282.987 - - - 161.970 0,00540 282.987 Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Hisse Başına Kar / Zarar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 0,00943 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01. 01 - 31.03.2016 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.03.2015 138.882 - (191.006) - (159.229) 38.779 - - - - 983 8.818 (19.364) 161.970 9.133 (143.409) 282.987 8.041 501 (24.894) 152.336 299.840 142.606 139.578 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki Dönem - 01.01 – 31.03.2015 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V…+XVIII+XIX+XX) Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 2.835.000 - - 714 - - 365.367 - - 4.236.500 - (48.141) - - 2.835.000 - 714 - 365.367 - 4.236.500 (48.141) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.835.000 - Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak 877.428 - 345.070 - - 2.689 - (40.479) - - 8.574.148 - - 877.428 345.070 - 2.689 (40.479) - 8.574.148 - - - (174.432) - - - 31.023 31.023 - (174.432) 31.023 31.023 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43.871 43.871 - - - - 282.987 - (43.871) (43.871) - - - - - - 282.987 - 714 - 409.238 - 4.236.500 (48.141) 282.987 833.557 170.638 - 2.689 (9.456) - 8.713.726 Yasal Olağanüstü Yedek Statü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2016 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 3.000.000 - 714 - 409.238 - 4.905.057 (43.930) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.000.000 - 714 - Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak 705.772 (36.939) - 2.689 81.175 - 9.023.776 - 108.019 - - - (127.383) (127.383) - 108.019 (127.383) (127.383) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35.289 35.289 - - 670.483 670.483 - - 161.970 - (705.772) (705.772) - - - - - - 161.970 - 444.527 - 5.575.540 (43.930) 161.970 - 71.080 - 2.689 (46.208) - 9.166.382 Yasal Olağanüstü Yedek Statü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Bölüm 5 Dipnot V Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 01.01 – 01.01 – 31.03.2016 31.03.2015 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1.758.293 106.446 1.1.1 1.1.2 1.1.3 “1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.995.793 (856.588) 2 376.990 13.743 175.614 (561.362) (275.664) 889.765 1.429.631 (1.009.091) 385.749 408 156.105 (439.806) (240.655) (175.895) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.522.700) (466.916) (118.009) (541) 72.022 (1.708.807) (2.491.626) 727.957 85.753 1.576.033 921.777 (1.587.800) 5.704 (1.125.352) (1.500.581) (93.788) 10.241 376.339 161.436 1.699.626 (764.407) (360.470) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.1 1.2.2 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (453.203) (588.219) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (128.112) (40.025) 301 (560.464) 353.918 (55.212) (23.609) (31.668) 160.755 (934.144) 420.627 (250.519) 71.450 (24.720) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 367.565 98.782 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 910.440 (542.595) (280) - 949.830 (850.839) (209) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (227.027) 273.618 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (1.077.072) (576.289) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 3.641.584 2.867.988 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 2.564.512 2.291.699 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”), 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden ifade edilen tutarlar tam tutarları ile belirtilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir. Konsolide olmayan finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. TFRS 9 standardının, temel olarak Banka’nın finansal varlıklarının sınıflamasında ve değerlenmesinde etkisi olacaktır. Bu etkinin uygulamaya geçiş tarihindeki finansal varlık yönetim modeline ve elde tutulan varlıklara göre değişecek olması sebebiyle, etki henüz tam olarak tespit edilmemiştir. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurt dışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden borçlanma senetleri dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, mevduattan kaynaklanan faiz oranı nakit akış riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2,8334 TL 3,2081 TL 2,9076 TL 3,1776 TL 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.2. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 21.542 TL’dir (31 Mart 2015 –42.307 TL net kambiyo karı). III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar” ve “TMS 28, “ İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standartları uyarınca, TMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde muhasebeleştirilmekte, iştirakler ise maliyet esasına göre muhasebeleştirilmektedir. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla ilgili borsanın uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmektedir. Kredi temerrüt swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Riskten korunma muhasebesi konusu olmayan türev araçlar için yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda kur farkları hariç olmak üzere “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi: Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan TL ve YP mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi: Banka, uzun vadeli sabit faizli konut ve proje finansman kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla para swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara, TL devlet tahvillerine ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; Üçüncü Bölüm, Dipnot VII. 2 ve 4’te verilmiştir. Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamaktadır. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiş olup, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın satışına veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın tahmin edilmesi (diğer bir ifadeyle, varlığı elinde bulunduran veya borçlu konumda olan piyasa katılımcısının bakış açısıyla ölçüm tarihindeki çıkış fiyatının dikkate alınması suretiyle belirlenmektedir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, gerçeğe uygun değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına endeksli (“TÜFE”) devlet tahvilleri bulunmaktadır. TÜFE devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca kupon ödemeleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, TL devlet tahvili portföyünün bir kısmı ise, 2011 yılının Temmuz ayından itibaren faiz dalgalanmalarından kaynaklanabilecek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ve TL devlet tahvillerine ilişkin gerçeğe uygun değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sonlandırılmasından sonra önceden gelir tablosuna yansıtılmış değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka, IV numaralı “Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar” bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı para swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değeri ile riskten korunma aracı olan swap işlemlerini de gerçeğe uygun değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde muhasebeleştirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel karşılık ile yakın izlemedeki krediler için ayrılan diğer karşılıkları, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez. 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu bölümün VII.4 no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka’nın portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 4.701.583 TL’dir (31 Aralık 2015 – 5.089.003 TL). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen ve TFRS 5 kriterlerine uymayan varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca diğer aktifler olarak sınıflandırmakta ve söz konusu yönetmelik hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3-5 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak, birlikte kontrol edilen ortaklık ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl baz alınarak ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Amortisman sürelerine ilişkin muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından indirilebilinir. Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı yeniden doğmaktadır. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmekte, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri ise özkaynaklarda yansıtılmaktadır. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık ve serbest karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamaktadır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır. 3. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili Tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilişkili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları, karı dağıtan kurum nezdinde kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Ayrıca, dağıtılan örtülü kazanç tutarı net kar payı kabul edilerek, kar dağıtılan kurumun gerçek ya da tüzel kişi olmasına, tam ya da dar mükellef olmasına, vergiye tabi olmayan veya vergiden muaf olmasına bağlı olarak kar payı stopajı hesaplanacaktır. 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Banka’nın ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2015 Banka sermayesi, 141.750 TL’lik kısmı birinci kar payından, 23.250 TL’lik kısmı ise iştirak satış fonundan karşılanmak üzere bedelsiz olarak 165.000 TL tutarında artırılmıştır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen perakende bankacılık (bireysel bankacılık ve plastik kartlar), kurumsal ve ticari bankacılık için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 300.000 TL ve üstü olan firmalarla Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 40.000 - 300.000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. 22 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2016) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 385.110 226.321 7.323 618.754 422.854 161.657 34.243 42.834.103 42.834.103 37.574.600 37.574.600 89.759 52.494 37.265 - 339.280 98.553 4.972 442.805 232.842 131.186 78.777 15.613.385 15.613.385 11.345.062 11.345.062 49.425 28.905 20.520 - 269.723 (5.391) (152.631) 2 111.703 47.138 (26.416) 90.981 24.446.424 24.446.424 21.554.135 21.554.135 12.135 7.975 4.160 - 994.113 319.483 (140.336) 2 1.173.262 702.834 266.427 204.001 (42.031) 161.970 87.353.576 82.893.912 554.683 3.904.981 87.353.576 70.473.797 7.713.397 9.166.382 151.319 89.374 61.945 - Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2015) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti 376.018 253.642 10.120 639.780 411.789 175.052 52.939 59.231 23.078 36.153 - 273.728 80.199 7.829 361.756 183.077 106.723 71.956 26.333 10.260 16.073 - 208.973 (2.332) (20.396) 62.457 248.702 41.573 (9.593) 216.722 31.978 28.276 3.702 - 858.719 331.509 (2.447) 62.457 1.250.238 636.439 272.182 341.617 (58.630) 282.987 117.542 61.614 55.928 - Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) Önceki Dönem (31 Aralık 2015) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar 41.669.742 41.669.742 35.560.072 35.560.072 - 15.603.242 15.603.242 11.448.435 11.448.435 - 24.030.762 24.030.762 21.275.008 21.275.008 - 85.727.397 81.303.746 441.999 3.981.652 85.727.397 68.283.515 8.420.106 9.023.776 23 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Banka Olağan Genel Kurul toplantısında 2015 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2015 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 705.772 A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5 B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*) C – Gayrimenkul Satış Kazancı Fonu (KVK 5-1/e) B – Olağanüstü Yedek Akçeler (35.289) (150.000) (145.684) (374.799) (*) Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 150.000 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. XXIV. Hisse Başına Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Net Dönem Karı Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) Hisse Başına Kar Cari Dönem 161.970 30.000.000 0,00540 Önceki Dönem 282.987 30.000.000 0,00943 Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. 2016 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi adedi bulunmamaktadır (2015 yılı içerisinde ihraç edilen 1.650.000 adet bedelsiz hisse senedi adedi bulunmaktadır). XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 24 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 10.251.285 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %14,65’tir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 11.193.253 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 15,40’tır. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın oldukça üzerindedir. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Mart 2016 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 25 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) 3.000.000 714 6.020.067 334.296 161.970 161.970 2.689 9.519.736 291.932 85.096 140.398 233.996 20.792 34.653 15.214 553.432 8.966.304 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) (İndirimler Öncesi) Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı 26 Cari Dönem 31 Mart 2016 - 93.598 13.861 8.858.845 693.264 769.973 1.463.237 1.463.237 10.322.082 14.021 12.874 43.902 - - - 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Mart 2016 ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Toplam Tampon Oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) 10.251.285 69.991.376 %12,81 %12,66 %14,65 %0,63 %0,63 %6,81 92.433 3.267 1.212.015 769.973 693.264 1.885.130 (*) Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir. 27 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2015 (*) Çekirdek Sermaye Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net dönem kârı Geçmiş yıllar kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler öncesi çekirdek sermaye Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı Çekirdek sermaye toplamı İlave ana sermaye Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri 3.000.000 714 5.314.295 207.320 705.772 705.772 100.000 2.689 9.330.790 288.189 88.288 94.243 470.720 8.860.070 - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler / temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler / temin edilenler) İndirimler öncesi ilave ana Sermaye İlave ana sermayeden yapılacak indirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave ana sermaye toplamı 28 - - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ana sermayeden yapılacak indirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-) Ana sermaye toplamı Katkı Sermaye 31 Aralık 2015 (*) 141.365 141.365 8.718.705 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen / temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen / temin edilenler) 1.736.305 Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel karşılıklar İndirimler öncesi katkı sermaye 805.676 2.541.981 Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kurulca uygun görülen diğer kalemler (-) Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı Katkı sermaye toplamı Sermaye Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) 2.541.981 11.260.686 15.456 Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 13.246 Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-) Özkaynak Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - 38.731 - - 11.193.253 171.401 92.433 78.968 31 Aralık 2015 (*) Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0,08 ) (KRSY) 5.156.328 85.370 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY) 572.223 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 11.193.253 Özkaynak Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12,5*100 %15,40 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) %12,00 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) %12,19 (*) Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. 29 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı – Krediyi Kullandıran Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği 1 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 2 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 3 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 4 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet Solo-Konsolide Solo-Konsolide Solo-Konsolide Solo-Konsolide Kredi Kredi Kredi Kredi 347 921 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 24 Nisan 2008 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4,50 - 213 566 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 06 Ekim 2009 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4,34 - 133 354 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 28 Aralık 2009 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4,34 - 737 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 20 Aralık 2011 Vadeli 10 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4,50 - 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 1 Birikimli değil Yoktur - 2 Birikimli değil Yoktur - 3 Birikimli değil Yoktur - 4 Birikimli değil Yoktur - Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Var Var Var Var 8-2-ğ 8-2-ğ 8-2-ğ 8-2-ğ 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: - İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu Asgari Sermaye Yükümlülüğü Risk Ağırlıklı Tutarlar 31.03.2016 31.03.2015 Cari Dönem 1 Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç) 60.435.676 59.177.031 4.834.854 2 Standart Yaklaşım 60.435.676 59.177.031 4.834.854 3 İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım - - - 4 Karşı Taraf Kredi Riski 1.162.195 515.524 92.976 5 Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım 1.162.195 515.524 92.976 6 - - - 7 İçsel Model Yöntemi Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller Yaklaşımında Bankacılık Hesabındaki Hisse Senedi Pozisyonları - - - 8 KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi - - - 9 KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi - - - 10 KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi - - - 11 Takas Riski - - - 12 Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - 13 İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım - - - 14 İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı - - - 15 Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı - - - 16 Piyasa Riski 740.888 1.194.000 59.271 17 Standart Yaklaşım 740.888 1.194.000 59.271 18 İçsel Model Yaklaşımları - - - 19 Operasyonel Risk 7.652.617 7.152.784 612.209 20 Temel Gösterge Yaklaşımı 7.652.617 7.152.784 612.209 21 Standart Yaklaşım - - - - - - - - - - - - 69.991.376 68.039.339 5.599.310 İleri Ölçüm Yaklaşımı Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar (%250 23 Risk Ağırlığına tabi) 22 24 En Düşük Değer Ayarlamaları 25 TOPLAM(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 12.265.247 TL’si bilanço açık pozisyondan (31 Aralık 2015 - 12.791.416 TL bilanço açık pozisyonu) ve 12.179.372 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2015 – 12.558.401 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 85.875 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015 – 233.015 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 12.835.609 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015 - 14.072.076 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap para alım/satım işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu, “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu”na uyumu gözetecek şekilde limitler belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusudur. Net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Beşinci Bölüm III No’lu dipnotta açıklanmıştır. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 4. 2,8334 TL 3,2081 TL Tarih ABD Doları Avro 31 Mart 2016 30 Mart 2016 29 Mart 2016 28 Mart 2016 25 Mart 2016 24 Mart 2016 2,8334 2,8695 2,8733 2,8705 2,8789 2,8693 3,2081 3,2114 3,2082 3,2049 3,2141 3,2096 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2016 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 2,8917 TL, Avro döviz alış kuru 3,2063 TL’dir. 33 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (3) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (4) Toplam Varlıklar Avro ABD Doları Diğer Toplam 1.574.917 82.650 6.197.718 377.971 1.774.602 13.580 9.547.237 474.201 82.805 442.658 6.012.735 208.923 1.612.262 7.215.482 102 11.343 291.830 2.054.920 13.239.560 14.284 1.119 64.809 8.275.977 886.592 19.935 85.025 16.603.908 25 1 1.799.653 900.876 21.054 25 149.835 26.679.538 536.209 5.646.279 171.419 2.138.275 80.273 1.788.771 887.077 13.248.308 1.655.951 5.895.308 3.867.820 1.024.964 105.417 681.978 413.166 1.677 1.528.703 19.576.565 1.827.370 8.446.749 3.948.093 2.815.412 65.634 107.319 248.743 380.007 190 314.377 487.516 Toplam Yükümlülükler 10.534.179 27.208.178 1.202.428 38.944.785 Net Bilanço Pozisyonu (2.258.202) (10.604.270) 597.225 (12.265.247) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (7) 2.592.930 6.272.938 3.680.008 1.744.460 10.176.759 37.845.061 27.668.302 1.168.307 (590.317) 391.795 982.112 1.625.891 12.179.372 44.509.794 32.330.422 4.538.658 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (7) 8.172.969 11.088.271 (2.915.302) 2.672.374 7.810.606 5.138.232 1.304.766 14.878.654 25.360.692 (10.482.038) 10.488.686 45.187.218 34.698.532 2.171.515 1.733.311 1.127.387 605.924 (602.659) 354.262 956.921 990.103 24.784.934 37.576.350 (12.791.416) 12.558.401 53.352.086 40.793.685 4.466.384 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (5) Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. Diğer Yükümlülükler (6) Nakit Değerler ve TCMB; Diğer YP içinde 1.762.600 TL (31 Aralık 2015 – 1.694.042 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. (2) Türev finansal araçlara ait 11.189 TL (31 Aralık 2015 – 9.501 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. (3) Bilançoda TL olarak takip edilen 3.394.217 TL (31 Aralık 2015 – 3.435.405 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. (4) BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 3.962 TL (31 Aralık 2015 – 4.114 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (5) Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 442.436 TL (31 Aralık 2015 – 430.694 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. (6) Türev finansal araçlara ait YP hesaplarda takip edilen 13.490 TL (31 Aralık 2015 – 38.873 TL) kur gider reeskontları dahil edilmemektedir. (7) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (1) 34 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - 4.734.641 294.584 10.461.305 479.322 71.432 434.520 12.555.880 881.828 - 60.221 1.634.131 1.616.908 216.421 - 4.542.190 206.485 1.858.502 95.981 3.658.650 4.678.998 5.704.338 58.407.626 3.963.337 3.658.650 21.976.651 13.943.660 3.527.681 15.391.033 87.353.576 332.889 8.743.393 656.501 1.796.902 5.221.309 191 5.185 1.626.106 198.201 219.291 1.879.399 769 25.814 2.388.068 38.509 590 - 25.352 8.104.452 4.839 1.890.433 104.815 75.918 14.549.388 1.652.032 48.920.276 4.249.949 4.705.845 4.724.837 8.549.603 14.551.034 39.465.262 16.751.185 3.928.951 2.452.981 - 24.755.197 87.353.576 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5.726.664 184.738 - - - 162 1.025.554 14.494.573 588.711 - 1.033 1.042.469 8.570.990 879.657 - 3.960 1.361.179 19.310.773 1.300.739 - Toplam Varlıklar 22.020.402 10.494.149 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar Diğer Yükümlülükler (***) 1.288.606 30.420.511 3.390.408 2.815.412 215.761 1.334.468 96 Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (17.444.860) (6.257.036) 5.007.283 9.637.604 - 18.047.700 11.490.679 (319.959) (9.769.219) Toplam Pozisyon (12.437.577) 17.727.741 (*) 3.380.568 1.721.460 3.527.681 - 33.066.060 - (9.364.164) (33.066.060) - 14.644.887 (1.620.544) - (11.709.722) 1.907.137 (9.364.164) 2.935.165 Faizsiz kolonu reeskontları, değer düşüş karşılıklarını ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.625.728 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) (***) Diğer Yükümlülükler 531.246 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V. Diğer Varlıklar 5.726.664 98.933 5.000 - - - 4.270.377 211.969 9.997.041 315.902 131 1.392.244 12.585.411 166.413 - 9.378 310.046 7.892.441 1.026.712 - 12.408 1.427.730 19.432.083 1.468.368 - 10.641 334.391 14.351.621 951.410 - 42.785 1.832.927 1.154.277 176.449 - 5.476.329 (1.852) 1.809.797 84.562 3.467.752 5.551.672 5.295.486 57.225.630 3.873.914 3.467.752 Toplam Varlıklar 19.969.796 9.243.577 22.340.589 15.648.063 3.206.438 15.318.934 85.727.397 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar Diğer Yükümlülükler (***) 1.247.544 27.377.446 3.486.174 3.417.799 286.396 875.417 100 268.133 10.147.458 796.433 292.546 1.861.337 198 12.689 1.694.628 349.686 1.261.806 5.493.556 819 38.035 2.450.170 31.758 787 28.404 - 7.751.500 7.161 - 2.042.291 44.863 40.467 - 14.421.796 1.556.770 47.009.067 4.639.454 5.460.090 4.335.781 8.302.535 14.423.700 Toplam Yükümlülükler 36.690.876 13.366.105 8.813.184 2.520.750 - 24.336.482 85.727.397 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (16.721.080) 5.075.073 - (4.122.528) 8.149.847 - 13.527.405 1.652.123 - 13.127.313 (9.587.001) 3.206.438 - (9.017.548) (1.796.952) - 29.861.156 (29.861.156) 14.877.043 (11.383.953) Toplam Pozisyon (11.646.007) 4.027.319 15.179.528 3.540.312 1.409.486 (9.017.548) 3.493.090 (*) Faizsiz kolonu reeskontları, değer düşüş karşılıklarını ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 3.239.009 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) (***) Diğer Yükümlülükler 283.444 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. 36 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Japon Yeni % TL % 2,33 3,61 4,26 2,96 0,49 0,86 4,66 4,94 4,76 5,20 5,46 - 3,90 10,50 10,04 10,46 14,37 10,40 0,63 1,83 0,49 0,29 0,49 1,38 0,99 2,54 1,02 0,34 5,85 3,41 1,85 - 11,54 12,15 7,51 12,08 7,57 AVRO % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ABD Doları % ABD Doları % Japon Yeni % TL % 0,10 1,94 3,68 4,23 2,96 0,49 0,92 4,57 4,96 4,57 5,22 3,65 - 3,81 10,86 10,94 9,93 14,46 10,01 0,87 1,62 0,45 0,20 1,38 0,97 2,13 0,92 0,17 5,89 3,43 0,25 11,33 11,78 8,03 11,90 7,57 - Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar V. Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer 321.068 321.068 233.623(*) 209.010 Hisse Senedi Yatırımları 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer Piyasa Değeri 321.068 321.068 - (*) Borsa İstanbul’da işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklığı içermektedir. Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Toplam 191.891 Ana Sermayeye Dahil Edilen 191.891 - 191.891 191.891 37 Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Katkı Sermayeye Sermayeye Dahil Dahil Toplam Edilen Edilen 6 6 - 3 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar Finansbank’ın Likidite Riski, Likidite Riski Yönetimi Politikası’na göre takip edilir ve yönetilir. Bu politikaya göre, Yönetim Kurulu belli zaman aralıklarıyla Finansbank’ın risk profilini ve iştahını gözden geçirmek ve onaylamakla yükümlüdür. Üst Düzey Yönetim, bu riski izlemek için gerekli önlemleri alır; kabul görmüş stratejiler ve politikalara göre likidite riskini kontrol eder. Hazine Bölümü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve onaylanan likidite stratejisini yürütme sorumluluğunu taşır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini tanımlama, ölçme, izleme ve kontrol etmenin yanı sıra ilgili limitleri takip etmek için Finansbank’ta uygulanabilir faaliyetlerin içeriği ve yapısıyla bağdaşan politikalar, içsel ve dışsal metotlar ve prosedürler geliştirmekle sorumludur. Banka’nın likidite risk profilinin onaylı limitler içerisinde kalmasını sağlamak için; Finansbank’ın üst düzey yönetimi, maruz kalınan cari likidite risk tutarı hakkında düzenli olarak bilgilendirilir. Likidite riski için gerekli gözetimi sağlayan aktif pasif komitesi (APKO) toplantıları ayda bir düzenlenir. Bu toplantıların dışında Risk Komitesi, Banka’nın likidite riskini aylık olarak düzenlenen toplantılarında gözden geçirir ve Yönetim Kurulu’na bilgi verir. Banka, toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan APKO toplantılarında, likidite durumuna ilişkin içsel ve yasal raporlar incelenir. Bu kapsamda kısa ve uzun vadeli likiditenin yönetimine ilişkin kararlar alınır. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin likidite karşılama oranının yanı sıra, rezerv likidite ve mevduat konsantrasyonu gibi içsel metrikler de günlük olarak takip edilir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan içsel limit ve uyarı seviyeleri düzenli olarak izlenmekte ve ilgili taraflara raporlanmaktadır. Banka’nın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıda olup; Banka’nın kontrol ettiği her ortaklık, kendi bünyesinde likidite yönetiminden sorumlu merciler tarafından Banka’dan bağımsız olarak gerçekleştirilmektedir. Konsolidasyona tabi her ortaklık, Banka’dan ayrı olarak kendi likidite pozisyonunu yönetmektedir. Bağlı ortaklıkların Banka’dan kullanacağı fon miktarı limitler çerçevesinden belirlenmiştir. Banka’nın likidite pozisyonunu ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Banka’nın fonlama yönetimi, APKO kararları çerçevesinde yasal limitlere ve içsel uyarı seviyelerine uyumlu olarak yürütülmektedir. Likidite pozisyonu vade ve müşteri bazında yoğunlaşma seviyeleri dikkate alınarak değerlendirilir ve fonlama stratejisi geliştirilir. Bu strateji geliştirirken, mümkün olduğu kadar uzun vadeli ve istikrarlı kaynaklardan fonlama sağlanması amaçlanır. Banka toplam yükümlülüklerinin büyük çoğunluğu Türk Lirası, USD ve EUR para birimlerinden oluşmaktadır. Bu üç para birimi cinsinden hazırlanan gap raporları APKO toplantılarında sunulmaktadır. Para birimleri bazındaki vade uyumsuzlukları YP swap ve YP forward işlemleriyle yönetilmektedir. Banka, likidite riskini azaltmak amacıyla, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt dışından kullanılan krediler ve bono ihraçları olmak üzere çeşitlendirmektedir. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka, müşteri mevduat konsantrasyonunu düşürmeye özen göstermekte ve konsantrasyon seviyesini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan uyarı seviyesi doğrultusunda günlük olarak kontrol etmektedir. Likidite riski stres testi metodolojisi olarak, likidite yaşam süresi yaklaşımı belirlenmiştir. Bu yaklaşım, Finansbank’ın piyasadan yeni bir fon sağlamadan kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini ölçen bir stres testidir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak, kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyonu yapılmakta ve sonuçlar Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Banka’nın acil fonlama planı (AFP), finansal piyasalardaki kriz durumlarında veya spesifik olarak Banka’ya ait likidite krizi dönemlerinde kullanılmak üzere fonlama aktivitelerini düzenlemektedir. AFP, likidite krizini değerlendirmeye ve yönetmeye yardımcı olacak krizi tetikleyen unsurlar ile erken uyarı göstergelerini tanımlar ve öncelikli fonlama yapısını belirler. AFP aynı zamanda Banka’nın nakit ve teminat ihtiyacına vereceği aksiyonları da tanımlar. Sayılanlara ek olarak AFP, likidite krizi durumunda, riskin yönetilmesi ve acil fonlama planında yer alan aksiyonların hayata geçirilmesindeki görev ve sorumlulukları da belirler. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Likidite Karşılama Oranı Cari Dönem – 31 Mart 2016 Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 14.658.148 9.305.978 34.467.726 8.865.278 25.602.448 12.728.640 2.200.305 10.528.335 3.003.509 443.264 2.560.245 1.162.849 110.015 1.052.834 12.763.613 496.264 12.267.349 2.892.794 6.435.779 38.492 6.397.287 1.156.236 12.661.160 7.846.643 6.732.562 124.066 6.608.496 2.403.418 240.530 12.661.160 3.278.329 9.623 3.268.706 1.156.236 240.530 7.846.643 12.661.160 - 7.846.643 - 12.661.160 - 7.846.643 - 916.345 - 45.817 - 45.610.995 4.775.450 3.082.771 28.169.767 423.441 14.108.028 506.909 4.248.568 11.219.832 15.975.309 507.943 8.309.906 8.817.849 2.308.754 11.219.832 13.528.586 365.280 8.309.906 8.675.186 ÜstSınırUygulanmışDeğerler 13.030.655 7.678.485 14.641.181 5.432.842 89,00% 141,33% 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (*) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 13.030.655 7.678.485 13.030.655 7.678.485 Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması Önceki Dönem – 31 Aralık 2015 Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 39 Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 13.585.278 7.377.354 13.585.278 7.377.354 15.280.757 9.072.833 32.924.299 9.924.481 22.999.818 12.722.640 2.495.227 10.227.413 2.796.206 496.224 2.299.982 1.147.503 124.761 1.022.742 13.211.900 543.372 12.668.528 4.221.523 7.314.134 23.829 7.290.305 2.636.626 14.969.899 9.119.362 6.634.558 135.843 6.498.715 3.860.182 253.941 14.969.899 3.633.912 5.957 3.627.955 2.636.626 253.941 9.119.362 14.969.899 9.119.362 14.969.899 9.119.362 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ - - - - - - - - 1.089.536 6.715 54.477 336 43.150.504 4.505.502 2.915.750 31.485.013 398.929 17.190.609 1.531.481 4.916.599 13.552.810 20.000.890 463.145 9.413.555 9.876.700 2.587.613 13.552.809 16.140.422 338.834 9.413.555 9.752.389 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 13.585.278 7.377.354 15.344.591 7.438.220 88,53% 99,18% 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca, 2016 yılı ilk 3 ay için hesaplanan en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. TP+YP YP En yüksek 95.6 231.8 Tarih 21/03/2016 21/03/2016 En düşük 81.0 104.78 Tarih 01/02/2016 18/01/2016 Ortalama 89.1 149.8 Likidite karşılama oranı, BDDK tarafından bankaların kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmalarını sağlamak amacıyla düzenlenmiştir. Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıklarının tamamı birinci kalite likit varlıklardan oluşmaktadır ve bunun önemli bir kısmı TCMB nezdindeki hesaplardan ve T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş, teminata konu edilmeyen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Rezerv opsiyon mekanizmasının kullanım seviyesinde ve repo miktarındaki değişimler likidite karşılama oranında dönemsel dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca sendikasyon kredileri ve yurtdışı bono ihraçları gibi büyük miktarlı fonların vadesine bir aydan az kaldığı durumlarda, likidite karşılama oranında kısa süreli düşüşler gerçekleşmektedir. Banka’nın fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının % 58’ini (31 Aralık 2015: %57) teşkil eden mevduatlardan oluşmakla birlikte, repo, sendikasyon, seküritizasyon, tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri kredileri içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Banka faiz ve likidite riskini yönetmek amacıyla türev ürünleri etkin olarak kullanmaktadır. Türev işlemleri nakit akışlarının toplam likidite karşılama oranı açısından etkisi sınırlıdır. Ancak kısa vadeli döviz likiditesinin yönetiminde kullanılan döviz swap işlemlerinin vadelerinin bir aylık dönemlere gelmesi ve hacimlerindeki değişimler sebebiyle, yabancı para likidite oranında dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları mevzuata uygun bir şekilde dikkate alınmaktadır. Banka’da teminatlı fonlamalar, repo teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalararası piyasada gerçekleşmektedir. Banka yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumun bulunduğu merkez bankası, işlem yaptığı piyasalari ilgili mevzuat çerçevesinde yönetmektedir. Bu çerçevede yasal borç verme limitleri ve yüksek limitli işlemleri yakından izlenmektedir. Yukarıdaki likidite karşılama oranı tablolarında, Banka’nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir. 40 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 2.124.456 294.584 8.336.849 184.738 - - - - - 10.461.305 479.322 134.428 - 190.776 60 12.828.619 982.251 302.819 6.843 6.541.105 - 1.708.816 487.673 17.298.967 64.436 - 2.234.646 1.754.928 16.066.784 1.671.468 238.283 241.941 3.320.406 4.903.877 2.227.433 - - 4.678.998 - 5.704.338 768.274 58.407.626 - 3.963.337 2.438.116 3.658.650 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) 2.553.468 22.523.293 6.850.767 19.559.892 21.966.109 10.693.657 3.206.390 87.353.576 23.442 7.812.652 - 1.289.936 30.594.270 669.584 3.086.724 215.761 2.871.902 1.532.098 333.464 8.820.874 409.380 656.971 1.826.535 103.269 205.201 5.190 1.665.874 3.112.415 198.783 219.592 753.528 650.151 26.606 2.452.463 2.462.949 977.146 864.047 1.905.761 307.471 414.766 - 1.652.032 - 48.920.276 - 8.549.603 4.249.949 - 4.724.837 - 4.705.845 10.884.771 14.551.034 Toplam Yükümlülükler 7.836.094 40.260.275 12.355.694 6.605.533 6.783.211 2.627.998 10.884.771 87.353.576 Likidite Açığı (5.282.626) (17.736.982) (5.504.927) 12.954.359 15.182.898 8.065.659 (7.678.381) Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 3.582.103 20.221.368 6.896.648 7.550.745 37.175.354 12.592.576 (3.968.642) (16.953.986) (5.695.928) 19.047.087 6.690.986 12.356.101 22.454.934 7.459.212 14.995.722 10.419.997 3.474.920 6.945.077 Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Toplam 3.105.260 85.727.397 10.783.604 85.727.397 (7.678.344) - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 9.166.382 TL özkaynakları, 1.718.389 TL dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir. (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.625.728 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) (***) Diğer Yükümlülükler 531.246 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. 41 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Bilgiler Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi: Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu kaldıraç oranı %6,42’dir (31 Aralık 2015: % 6,51). Bu oran asgari oranın üzerinde olup, yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. 5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır: Defter Değeri Cari Önceki Dönem (*) Dönem (*) Bilanço içi Varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı Bilanço dışı işlemler Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutar (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı Sermaye ve toplam risk Ana sermaye Toplam risk tutarı Kaldıraç oranı Kaldıraç oranı (*) Tabloda yer alan tutarlar, ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir. 42 82.845.438 (333.928) 82.511.510 81.424.211 335.554 81.088.657 5.013.676 1.144.169 6.157.845 5.796.483 1.350.098 7.146.581 - - - - 48.799.347 46.196.301 (869.562) 47.929.785 (553.365) 45.642.936 8.774.380 8.712.330 136.599.140 133.878.174 6,42% 6,51% 6,42% 6,51% FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam b) 543.139 353.343 17.586 914.068 YP 238.142 9.306.944 2.151 9.547.237 Önceki Dönem TP 678.545 1.409.024 522 2.088.091 YP 274.820 7.632.114 2.016 7.908.950 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 340.758 12.585 353.343 YP 982.680 8.324.264 9.306.944 Önceki Dönem TP 1.400.527 8.497 1.409.024 YP 1.009.092 6.623.022 7.632.114 Bankalar, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11,5 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2015 - %5 ile %11,5 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %5 ile %25 aralığında oranlarda (31 Aralık 2015 - %5 ile %25 aralığında oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar T.C. Merkez Bankası’nda “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılının Kasım ayı itibarıyla Zorunlu Karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına T.C. Merkez Bankası tarafından faiz ödenmeye başlanmıştır. Ayrıca T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren T.C. Merkez Bankası nezdinde ABD doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi uygulamasına başlanmıştır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 75.370 0 1.545.378 233.408 372 61.466 1.620.748 295.246 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. a) Önceki Dönem TP YP 52.806 1.936.094 123.192 313 124.844 1.988.900 248.349 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 3.644 1.477 5.121 43 YP 10 474.191 474.201 Önceki Dönem TP 9.402 134 9.536 YP 51 306.315 306.366 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar(**) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 105.861 326.671 2.596 1.275 436.403 49.059 215.324 1.759 504 266.646 10.098 29.167 39.265 10.112 29.691 39.803 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 39.265 TL (31 Aralık 2015 – 39.803 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4. a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam b) 554.056 1.060.482 1.614.538 Önceki Dönem TP YP 449.527 1.361.026 1.810.553 573.686 1.403.911 1.977.597 YP 459.933 1.419.256 1.879.189 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 5.637.777 5.637.777 134.535 115 134.420 (67.974) 5.704.338 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 5.392.394 5.392.394 4.824 599(**) 4.225 (101.732) 5.295.486 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 1.519.600 TL (31 Aralık 2015 – 1.520.298 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) 31 Aralık 2015 itibarıyla 487 TL tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar a)Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*) Toplam (*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir. 44 Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 74.181 74.181 74.844 74.844 - 21.651 21.651 21.651 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler(*) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 54.581.507 960.196 964.186 6.567 1.264.371 13.472.840 8.731.667 29.181.680 54.581.507 914.884 143.777 312.833 458.274 914.884 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 3.097.706 15.214 166.852 753.107 414.760 1.747.773 3.097.706 1.293.267 231.288 202.372 859.607 1.293.267 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015- 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 904.608 9.978 298 914.884 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.281.970 11.049 248 1.293.267 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 97.033 28.225 144.508 460.132 184.986 914.884 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 103.959 69.270 151.974 560.347 407.717 1.293.267 c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Sözleşme Sözleşme Krediler ve Koşullarında Krediler ve Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar 22.948.986 312.833 414.760 202.372 22.948.986 312.833 414.760 202.372 31.632.521 602.051 2.682.946 1.090.895 31.632.521 602.051 2.682.946 1.090.895 54.581.507 914.884 3.097.706 1.293.267 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015- 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 45 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 358.065 515 77 357.473 7.251.217 2.648.288 4.602.929 2.727 2.727 4.384 4.384 27.639 11.357 16.282 99 99 1.209.578 8.853.709 12.329.983 5.002.871 28.955 7.298.157 12.597 12.143 454 256.044 256.044 38.692 719 26 37.947 12.637.316 12.688.048 5.003.386 29.032 7.655.630 12.597 12.143 454 7.507.261 2.904.332 4.602.929 2.727 2.727 43.076 719 26 42.331 27.639 11.357 16.282 99 99 1.209.578 21.491.025 159.332 86.758 258 72.316 13.437 12.841 596 85.591 33.120 52.471 20 20 261 5 256 99.618 358.259 46 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) 258.987 23 1.480 257.484 16.090 1.020 15.070 1.501.509 485.642 1.015.867 651 651 1.062.506 - 10.569.911 296.162 297.196 9.976.553 1.390.547 34.433 78.342 1.277.772 3.827 3.827 - 10.828.898 296.185 298.676 10.234.037 1.406.637 34.433 79.362 1.292.842 1.505.336 489.469 1.015.867 651 651 1.062.506 - 213.468 4.835 5.016 203.617 191.205 7.327 8.771 175.107 17.099 5.560 11.539 4 4 3.395 - Toplam 2.839.743 11.964.285 14.804.028 425.171 f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) Cari Dönem Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 199.572 204.567 57.479.641 56.324.724 57.679.213 56.529.291 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015 – 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 57.419.752 259.461 57.679.213 Önceki Dönem 56.241.729 287.562 56.529.291 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 39.861 TL’si (31 Aralık 2015 – 47.354 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Cari Dönem 176.688 Toplam 176.688 Önceki Dönem 155.953 155.953 Cari Dönem Önceki Dönem 102.272 92.057 359.188 2.864.069 3.325.529 375.466 2.586.774 3.054.297 i) - Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar j.2) IV. Grup 966 966 4.459 4.459 112.570 112.570 2.471 2.471 7.336 7.336 96.276 96.276 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 460.289 750.927 2.586.774 441.793 18.021 11.613 343.153 345.361 343.153 345.361 47.570 48.365 79.679 511.359 718.375 2.864.069 102.272 359.188 2.864.069 409.087 359.187 - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 48 IV. Grup FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) k) 409.087 511.359 (102.272) 409.087 368.232 460.289 (92.057) 368.232 - 359.187 718.375 (359.188) 359.187 375.461 750.927 (375.466) 375.461 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2.839.510 (2.839.510) 24.559 (24.559) 2.561.505 (2.561.505) 25.269 (25.269) - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam 110.040 1.379.339 1.489.379 49 YP 900.735 900.735 Önceki Dönem TP 96.191 1.417.955 1.514.146 YP 847.881 847.881 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam c) 3.062.461 3.062.461 151.252 151.252 Borçlanma Senetleri Borsada işlem görenler Borsada işlem görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam YP 110.652 110.652 3.062.461 3.062.461 3.062.461 Önceki Dönem TP YP 900.876 900.876 900.876 3.009.964 3.009.964 3.009.964 YP 863.950 863.950 863.950 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem 3.873.914 (22.020) 55.212 56.231 3.963.337 Dönem başındaki değer Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları Yıl içindeki alımlar Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar Değer azalışı karşılığı (-) Değerleme etkisi Dönem sonu toplamı 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 7.1 İştiraklere ilişkin bilgiler a) 3.009.964 3.009.964 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP d) Önceki Dönem TP YP Önceki Dönem 3.727.223 171.250 290.680 (512.035) 196.796 3.873.914 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Adres (Şehir/ Ülke) Oranı (%) Unvanı Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*) Aktif Toplamı 68.358 Özkaynak 29.660 İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 43.170 Faiz Gelirleri 985 9,23% Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 3.869 3.490 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 9,23% Gerçeğe Uygun Değer - (*) Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. b) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 50 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 7.2. İştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem 3.766 3.766 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Gerçeğe Uygun Değer Artış/Azalışı Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri 7.3 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 7.4 Önceki Dönem 3.766 3.766 Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 3.766 3.766 Toplam 3.766 3.766 Borsaya kote edilen iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). 7.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 3.766 - 3.766 - Toplam 3.766 3.766 51 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. 1. 2. (*) 1. 2. Aktif Toplamı 52.486 11.352 Özkaynak 21.080 6.199 Sabit Varlık Toplamı 17.024 4.470 Adres (Şehir/Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,91 99,99 İstanbul/Türkiye 51,00 51,00 Faiz Gelirleri 68 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı (1.435) 1.252 1.083 12 Gerçeğe Uygun Değeri - (*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler b) b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1. Unvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı Adres (Şehir/Ülke) (%) 99,60 İstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 3. PSA Finansman A.Ş. (**) İstanbul/Türkiye 4. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 5. Finans Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 80,92 100,00 0,01 99,99 Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 99,74 98,87 100,00 99,72 100,00 Banka’nın 3 Şubat 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Banka bağlı ortaklıklarından Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin ödenmiş sermayesinin %29,87’sine karşılık gelen ve NBG tarafından sahip olunan, toplam 34.346 TL nominal bedelli 3.434.632 adet payın 128.112 TL bedelle NBG’den satın alınmasına karar verilmiş olup, 8 Şubat 2016 tarihinde sözkonusu hisse devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemle birlikte Banka’nın Finans Finansal Kiralama A.Ş.’deki payı %80,92’ye ulaşmıştır. (*) 9 Kasım 2015 tarihi itibarıyla PSA Finansman Anonim Şirketi’nin Banka tarafından satın alınması işlemi BDDK tarafından uygun bulunmuş olup; söz konusu şirkete ait hisse devir işlemleri 14 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Ayrıca,18 Nisan 2016 tarihi itibarıyla PSA Finansman Anonim Şirketi’nin unvanı Hemenal Finansman Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. (**) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 1. 2. 3. 4. 5. (*) Aktif Toplamı 302.726 2.272.150 8.106 12.969 568.031 Özkaynak 117.851 622.892 7.868 11.999 40.431 Sabit Varlık Toplamı 3.694 3.204 2.545 160 1.183 Faiz Gelirleri 2.819 52.376 121 391 22.568 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kar/Zararı 648 1.572 13.795 (518) 2 19 1.791 Önceki Dönem Kar/Zararı 38.112 12.706 585 605 Halka açık bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerini ifade etmektedir. 52 Gerçeğe Uygun Değeri 64.213 396.750 (*) 44.226 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 324.954 112.684 128.112 (15.428) 437.638 426.813 (101.859) 18.395 (14.512) (105.742) 324.954 - - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (**) Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri - Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Önceki dönemde Banka, bağlı ortaklıklarından Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin ödenmiş sermayesinin %29,87’sine karşılık gelen ve NBG tarafından sahip olunan, toplam 34.346 TL nominal bedelli 3.434.632 adet payın 128.112 TL bedelle NBG’den satın almıştır. Önceki dönemde, Finans Faktoring A.Ş. bedelli sermaye artırımı yoluyla sermayesini 10.000 TL tutarında artırmıştır. 14 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hisse devir işlemleri tamamlanan PSA Finansman A.Ş., 8.395 TL bedelle satın alınmıştır. (**) 7 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin tasfiyesi sonucu Banka’daki pay çıkışını ifade etmektedir. (*) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar Önceki Dönem 44.226 321.060 8.395 63.957 437.638 Toplam 40.918 206.691 8.395 68.950 324.954 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Önceki Dönem 321.060 321.060 206.691 206.691 b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri 9. Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar Unvanı Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş (*) Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Sabit Aktif Varlık Toplamı Özkaynak Toplamı 1. 2. 1. (**) 2. (***) 912.576 32.890 74.408 22.560 619.738 14.180 Banka’nın Pay Adres Oranı-Farklıysa Oy (Şehir/Ülke) Oranı (%) İstanbul/Türkiye 49,00 Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 49,00 İstanbul/Türkiye 33,33 Menkul Cari Önceki Faiz Değer Dönem Dönem Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı - - 4.471 7.495 2.999 2.004 33,33 Gerçeğe Uygun Değeri 188.639 - Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin ana ortağı Cigna Nederland Gamma BV ile Banka arasında 12 Temmuz 2012 tarihinde imzalanan ortaklık anlaşmasına istinaden Banka ortaklık yapısının değişmesi halinde Cigna Nederland Gamma BV’nin Banka’nın elinde bulundurduğu hisseleri alma hakkı bulunmaktadır. Söz konusu transferin gerçekleşmesi halinde hisse devri hisselerin rayiç bedelleri üzerinden gerçekleştirilecektir. Rapor tarihi itibarıyla Cigna Nederland Gamma BV’nin sözkonusu hakkı kullanmaya yönelik Banka’ya bildirilen resmi bir kararı bulunmamaktadır. (**) Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş., Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir. Cari dönem bilgileri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (***) Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 53 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 1.879.971 724.703 - 21.054 - 2.292.114 927.791 - 18.069 1.035 - Toplam 2.604.674 21.054 3.219.905 19.104 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu tutarın 67 TL’si (31 Aralık 2015 – 3.991 TL) menkul kıymetlerin, 19.868 TL’si (31 Aralık 2015 – 14.078 TL) ihraç edilen menkul kıymetlerin, 1.119 TL’si (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır) borçlanmaların, 1.879.971 TL’si ise (31 Aralık 2015 - 2.292.114 TL) kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. (*) 12. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 37.920 TL ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2015 – 78.968 TL ertelenmiş vergi varlığı ) bulunmaktadır. TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 210.791 TL (31 Aralık 2015 – 175.147 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 172.871 TL (31 Aralık 2015 – 96.179 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Ertelenmiş verginin vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 52.737 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31 Aralık 2015 – 51.754 TL ertelenmiş vergi varlığı). Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2016 31.12.2015 Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu 190.545 236.751 38.109 47.350 401.723 461.687 391.743 247.239 80.345 92.337 210.791 78.349 49.448 175.147 (187.124) (193.598) (37.425) (38.720) (172.011) (505.222) (84.538) (202.757) (34.402) (101.044) (172.871) (16.908) (40.551) (96.179) 37.920 78.968 Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 31 Mart Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net 54 Cari Dönem 01.01-31.03.2016 78.968 (42.031) 983 Önceki Dönem 01.01-31.03.2015 50.050 (21.305) 8.818 37.920 37.563 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır ). Banka’nın sahibi olduğu İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy mahallesi, 307 Pafta, 1956 Ada, 41 Parsel’de kayıtlı bulunan Gayrettepe Genel Müdürlük binası ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 303 Pafta, 1997 Ada’da kayıtlı bulunan Polat binasının, taraflar arasındaki sözleşmelerde yer alan şartlar dahilinde tapu devirleri sırasıyla 25 Mart 2015 ve 27 Nisan 2015 tarihleri itibarıyla tamamlanmış olup, satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak muhasebeleştirilen söz konusu binaların satışları sırasıyla, 65.250.000 ABD Doları ve 28.000.000 ABD Doları bedel ile gerçekleştirilmiştir. 14. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 14.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen diğer giderler Tahsil edilecek diğer banka çekleri Elden çıkarılacak varlıklar (net) Türev işlemleri için verilen teminatlar Muhtelif alacaklar Peşin ödenen kiralar Peşin ödenen muhabir komisyonları Verilen avanslar Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 398.374 279.237 238.283 135.557 75.831 40.686 3.634 3.965 44.970 1.220.537 319.655 271.452 220.249 108.495 74.308 38.905 14.330 4.338 54.454 1.106.186 14.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 14.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 15. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları ile gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış)larının detay aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Diğer Reeskontlar 2.604.674 1.620.748 929.557 63.641 82.090 12.585 358 18.861 21.054 295.246 160.671 76.284 13.891 131 435 3.219.905 1.988.900 935.008 43.025 73.776 8.497 37 165 15.244 19.104 248.349 131.096 52.031 10.784 18 1.237 Toplam 5.332.514 567.712 6.284.557 462.619 55 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1.831.510 - 2.227.729 14.344.453 483.111 256.735 882.516 2.973 20.029.027 3.726.012 - 2.083.373 12.034.022 682.820 193.900 410.605 3.396 19.134.128 3.649.586 - 2.068.069 11.718.467 653.412 183.257 373.272 3.396 18.649.459 76.426 - 15.304 315.555 29.408 10.643 37.333 - 484.669 328.863 - 176 51.723 86 398 94 - 381.340 1.515.304 - 1.448.842 3.995.733 648.780 134.017 223.210 - 7.965.886 28.212 - 84.718 396.965 106.036 351.424 103 - 967.458 382.751 - - 4.688 2.687 - 52.311 - 442.437 23.442 - 116.705 1.266.931 230.625 13.840 489 - 1.652.032 - - - - - - - - - Toplam Birikimli Mevduat Toplam 7.230 - - - - - - - 7.230 16.212 - 116.705 1.266.931 230.625 13.840 489 - 1.644.802 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.836.094 - 5.961.543 32.094.515 2.154.145 950.314 1.569.328 Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1.836.314 - 2.453.079 13.626.243 628.259 260.686 880.499 3.002 19.688.082 3.309.786 - 2.090.008 11.129.390 866.874 169.550 436.221 3.306 18.005.135 3.251.799 - 2.067.469 10.796.958 839.704 159.101 395.311 3.306 17.513.648 Toplam 6.369 50.572.308 Önceki Dönem 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 57.987 - 22.539 332.432 27.170 10.449 40.910 - 236.348 - 509 137.003 408 387 76 - 374.731 1.730.003 - 1.710.341 3.542.286 345.933 115.456 178.330 - 7.622.349 491.487 35.463 - 104.997 662.999 10.997 5.763 67.858 - 888.077 376.794 - - 4.325 101 - 49.473 - 430.693 26.037 - 133.860 1.194.672 189.475 12.244 482 - 1.556.770 - - - - - - - - - 7.652 - 110.195 105.521 - - - - 223.368 18.385 - 23.665 1.089.151 189.475 12.244 482 - 1.333.402 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.550.745 - 6.492.794 30.296.918 2.042.047 564.086 1.612.939 56 6.308 48.565.837 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 10.942.087 2.857.797 - 10.434.904 2.473.087 - 9.083.302 10.124.248 - 9.249.580 9.041.063 - - - - - - - - - Toplam 13.799.884 12.907.991 19.207.550 18.290.643 1.2 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 76.564 61.131 - - 6.149 5.707 Toplam 82.713 66.838 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 38.568 1.540.784 219.354 543 46.605 1.579.352 266.502 57 Önceki Dönem TP YP 53.207 1.829.702 153.242 273 120.040 1.882.909 273.555 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 102.854 125.593 5.693.815 102.854 5.819.408 Önceki Dönem TP YP 107.591 119.321 5.413.504 107.591 5.532.825 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 102.854 3.705.322 2.114.086 102.854 5.819.408 Önceki Dönem TP YP 107.591 3.266.070 2.266.755 107.591 5.532.825 Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir. Banka, 18 Eylül 2015 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 280 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir. Banka, 25 Kasım 2015 ve 26 Kasım 2015 tarihlerinde toplamda sırasıyla 99.5 milyon ABD Doları ve 376 milyon Avro tutarlarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredileri temin etmiştir. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin % 58’i (31 Aralık 2015 - % 57) mevduat, % 7’si (31 Aralık 2015 - % 7) alınan krediler, % 5’i (31 Aralık 2015 - % 5) ihraç edilen menkul kıymetler ve % 5’i (31 Aralık 2015 - % 5) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 2.416.908 2.395.580 8.267 13.061 5.671 1.827.370 1.827.370 5.671 2.422.579 1.827.370 Önceki Dönem TP YP 2.779.124 2.754.209 10.130 14.785 2.410 1.857.920 1.857.920 2.241 169 2.781.534 1.857.920 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller 776.744 - 80.203 3.867.890 535.327 - 3.800.454 Toplam 776.744 3.948.093 535.327 3.800.454 Banka’nın, 2 Milyar ABD Doları tutarında tahvil ihraç programı (Global Medium Term Note Programı) bulunmaktadır. 58 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 7.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 7.3 Önceki Dönem Brüt Net Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla 1.177 656 - 1.057 589 - 1.255 885 - 1.116 788 - Toplam 1.833 1.646 2.140 1.904 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 7.4 8. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı(**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 15.028 201.841 232.577 81.800 60.229 178.808 44.407 - - - - Toplam 216.869 314.377 60.229 223.215 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 42.691 TL’si kredilerin (31 Aralık 2015- 25.804 TL), 204.914 TL’si satılmaya hazır finansal varlıkların (31 Aralık 2015- 152.099 TL), gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla alınan kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların makul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- 905 TL). (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 59 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 9.2 Önceki Dönem 935.830 59.905 149.184 38.573 91.760 35.241 1.212.015 905.191 52.253 167.383 38.079 85.275 32.554 1.190.403 Cari Dönem Önceki Dönem 42.302 20.065 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 9.3. Cari Dönem Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 36.353 TL’dir (31 Aralık 2015 – 36.737 TL). 9.4 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 128.560 TL (31 Aralık 2015 – 125.433 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 36.669 TL (31 Aralık 2015 – 33.200 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 25.316 TL (31 Aralık 2015 – 78.118 TL) personele ödeyeceği maaş, ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-31.03.2016 125.433 4.536 3.354 3.801 (8.564) 128.560 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödeme ve faydaların kısılması Aktüeryal fark Dönem içinde ödenen Toplam 60 Önceki Dönem 01.01-31.03.2015 116.324 4.542 2.356 1.466 (5.533) 119.155 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 numaralı dipnotta belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar Yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıklar Kredi kartı promosyon karşılığı Diğer karşılıklar 100.000 79.219 7.046 93.211 100.000 106.241 6.458 83.238 Toplam 279.476 295.937 Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yakın izlemedeki kredi portföyündeki muhtemel riskler için, ilgili kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak 79.219 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 106.241 TL) karşılık ayırmıştır. 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2015 – 210.338 TL) ve peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2015 – 154.099 TL) bulunmamaktadır. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 42.941 3.206 46.486 38.046 56.239 48.440 2.008 49.062 19.756 130.679 175.505 Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Toplam 61 Cari Dönem 9.209 9.947 648 1.296 Önceki Dönem 7.392 8.019 520 1.041 21.100 16.972 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan Cari Dönem TP YP 2.627.341 - Toplam - Önceki Dönem TP YP 2.662.119 - 2.627.341 - 2.662.119 Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır. Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. Mevcut sermaye benzeri kredilerin 585 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 2021 olup, 325 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi ise 2020’dir. Birinci Bölüm III. nolu dipnotta açıklandığı üzere, Bankamızın ana hissedarı NBG ile QNB arasında 21 Aralık 2015 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi uyarınca, hisse devri ile ilgili gerekli yasal izinlerin tamamlanması ile birlikte, söz konusu sermaye benzeri krediler QNB’ye devredilecektir. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 3.000.000 3.000.000 - - İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan 3.000.000 12.000.000 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- 165.000 TL). 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 62 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) 30.000.000 30.000.000 - - İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Önceki Dönem (*) 714 714 Hisse Senedi İptal Karı - - Diğer Sermaye Araçları - - (*) Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur. 15. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 16. YP Önceki Dönem TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 191.891 191.891 (70.922) (70.922) - (49.889) (49.889) - 207.320 207.320 (65.962) (65.962) - (178.297) (178.297) - Toplam 120.969 (49.889) 141.358 (178.297) Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontları ile gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış) larının reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Reeskontlar 264.484 1.579.352 1.666 2.524 216.869 92.702 29.218 266.502 74.253 2.288 314.377 104.815 107 207.107 1.882.909 1.667 2.349 60.229 44.824 22.050 273.555 38.800 4.811 223.215 44.863 78 Toplam 2.157.597 791.560 2.199.085 607.372 63 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.İliş Prom. Uyg. Taah İhracat Taahh. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 16.525.308 15.707.309 2.761.327 2.101.048 993.931 39.580 8.220 16.255.578 14.365.003 2.558.758 803.658 567.592 34.278 8.479 Toplam 38.136.723 34.593.346 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 36.353 TL (31 Aralık 2015 – 36.737 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Banka Kabul Kredileri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.4 2. 959.709 697.724 1.657.433 Önceki Dönem 795.562 651.319 1.446.881 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 465.051 4.725.086 422.085 361.250 3.276.075 373.483 4.716.970 457.160 325.424 3.155.908 Toplam 9.249.547 9.028.945 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 757.490 82.795 674.695 10.149.490 771.408 95.968 675.440 9.704.418 Toplam 10.906.980 10.475.826 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira, Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4. Cari Dönem % YP % TP Önceki Dönem % YP % 30.000 28.028 773 1.199 0,47 0,44 0,01 0,02 4.785 4.372 413 0,11 0,10 0,01 28.986 26.741 963 1.282 0,48 0,44 0,02 0,02 6.200 6.149 51 0,14 0,14 - 1.110.905 44.238 862.317 204.350 1.766.872 3.365.665 1.996.761 82.815 131.136 694.315 2.538 206.260 6.255 245.585 94.880 6.368.322 17,44 0,69 13,54 3,21 27,74 52,85 31,35 1,30 2,06 10,90 0,04 3,24 0,10 3,86 1,49 100,00 2.407.476 19.447 1.854.849 533.180 679.882 1.409.705 608.637 90.014 79.627 448.892 2.484 38.713 141.338 36.810 4.538.658 53,04 0,43 40,87 11,75 14,98 31,06 13,41 1,98 1,75 9,89 0,05 0,85 3,11 0,81 100,00 1.083.869 52.298 813.184 218.387 1.536.308 3.268.772 1.938.370 76.266 129.391 665.350 4.145 211.077 6.667 237.506 91.507 6.009.442 18,04 0,87 13,53 3,63 25,56 54,39 32,26 1,27 2,15 11,07 0,07 3,51 0,11 3,95 1,52 100,00 2.298.573 19.420 1.676.460 602.693 767.217 1.371.772 580.540 72.025 61.789 487.465 2.574 36.507 130.872 22.622 4.466.384 51,46 0,43 37,54 13,49 17,18 30,71 13,00 1,61 1,38 10,91 0,06 0,82 2,93 0,51 100,00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP Cari Dönem (*) YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 6.172.507 10.431 5.000 - 2.847.364 948.520 692.038 - 151.377 - 41.946 758 686 - Gayrinakdi Krediler 6.187.938 4.487.922 151.377 43.390 (*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 36.353 TL hariç tutulmuştur. I. Grup TP Önceki Dönem (*) YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 5.950.440 23.085 5.002 - 3.038.895 772.186 646.317 - 2.874 - 291 - Gayrinakdi Krediler 5.978.527 4.457.398 2.874 291 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 36.736 TL hariç tutulmuştur. (*) 65 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Türev işlemlere ilişkin bilgiler 5. Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) (*) 83.229.773 8.275.657 63.119.932 45.802 11.788.382 13.427.858 13.167.162 260.696 722.517 105.707.616 9.330.881 82.712.723 32.720 13.631.292 11.990.098 11.454.624 535.474 712.362 97.380.148 118.410.076 14.725.572 20.261.443 - 17.764.451 18.870.159 - 34.987.015 36.634.610 132.367.163 155.044.686 Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. Banka’nın 31 Mart 2016 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) 2.058.674 1.256.678 825.970 19.038 4.160.360 1.581.976 2.011.504 461.272 60.545 4.115.297 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım 17.743.337 34.501.969 4.340.300 368.554 56.954.160 27.944.737 23.066.850 2.386.796 921.566 54.319.949 2.861.621 1.933.166 1.106.669 4.201 5.905.657 2.614.085 2.436.700 831.940 5.882.725 153.249 153.249 153.249 153.249 Diğer 722.517 722.517 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. (**) Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) 2.708.325 1.098.411 797.778 64.075 4.668.589 1.455.137 2.750.074 386.959 70.122 4.662.292 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım 20.022.379 41.217.474 5.512.115 289.894 67.041.862 30.812.688 28.811.962 3.249.638 885.807 63.760.095 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. (**) 66 2.727.400 2.587.585 1.500.712 292 6.815.989 2.459.930 2.852.748 1.501.634 991 6.815.303 347 283.750 284.097 347 283.750 284.097 Diğer 712.362 712.362 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi a) Krediler Banka, uzun vadeli sabit faizli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 4.042.144 TL (31 Aralık 2015 – 4.352.016 TL) tutarındaki konut kredisi 4.135.350 TL (31 Aralık 2015 – 4.378.077 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016’da söz konusu kredilerden 100.168 TL (31 Mart 2015 – 39.378 TL gelir) gelir, swaplardan ise 85.307 TL (31 Mart 2015 – 37.678 TL gider) gider olmak üzere 14.861 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla 155.108 TL (31 Aralık 2015 – 156.493 TL) tutarındaki sabit faizli proje finansmanı kredisi 149.109 TL (31 Aralık 2015 – 150.774 TL) nominal tutarlı swaplar ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2016 yılında söz konusu kredilerden 2.582 TL (31 Mart 2015 – 461 TL gelir) gelir, swaplardan ise 1.813 TL (31 Mart 2015 – 131 TL gider) gider olmak üzere 769 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 239 TL (31 Mart 2015 – 8.893 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir. b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 363.7 Milyon ABD Doları ve 75.8 Milyon Avro (31 Aralık 2015 – 365.7 Milyon ABD Doları ve 75.8 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016’da söz konusu eurobondlardan 64.128 TL gelir (31 Mart 2015 – 46.654 TL) , swaplardan ise 65.629 TL gider (31 Mart 2015 – 46.580 TL) olmak üzere 1.501 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Banka’nın cari dönemde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan TL devlet tahvili portföyü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır ). c) İhraç edilen menkul kıymetler Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 283 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2015 – 650 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu ihraç edilen menkul kıymetlerden 7.420 TL gider (31 Mart 2015 – 7.642 TL gelir), swaplardan ise 5.329 TL gelir (31 Mart 2015 – 7.726 TL gider) olmak üzere 2.091 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. d) Maddi Duran Varlıklar Banka, yabancı para olarak alınan ve piyasada gerçeğe uygun değeri yabancı para cinsinden oluşan gayrimenkule ilişkin olarak kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma amacıyla, 31 Aralık 2014 tarihine kadar yabancı para borçlanmalar aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamıştır. Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilgili riskten korunma işlemini sonlandırmış olup, söz konusu işlem sonucunda sonlandırma tarihi itibarıyla oluşan 60.269 TL tutarında gerçeğe uygun değer kur farkı geliri, riskten korunma işlemine konu edilen gayrimenkulün ekonomik ömrü boyunca amorti edilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla riskten korunma işlemine konu edilen sözkonusu gayrimenkule ilişkin olarak 1.528 TL tutarında kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer kur farkı geliri amorti edilmiştir. 67 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Alınan Krediler Banka, kullanmış olduğu sabit faizli yabancı para krediye ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 30 Milyon Avro (31 Aralık 2015 – 30 Milyon Avro) tutarlı kredi aynı tutarlı swap ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu krediden 2.128 TL gider, (31 Mart 2015 - Bulunmamaktadır.) , swaplardan ise 1.943 TL gelir (31 Mart 2015 - Bulunmamaktadır.) olmak üzere 185 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 5.2 Nakit akış riskinden korunma muhasebesi a) Mevduat Banka, ortalama vadesi 3 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 5.140.130 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 4.035.130 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 85.633 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri (31 Mart 2015 – 11.086 TL gider) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Mart 2015 – 38 TL gelir). Bilanço tarihi itibarıyla 1.743 Milyon ABD Doları tutarında (31 Aralık 2015 – 1.877 Milyon ABD Doları) swaplar ABD Doları mevduatların, 139 Milyon Avro (31 Aralık 2015 – 139 Milyon Avro) nominal tutarındaki swaplar Avro mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 73.596 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri (31 Mart 2015 – 25.071 TL gider) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 993 TL tutarındaki gider (31 Mart 2015 – 187 TL gider), gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde finansal riskten korunmaya konu olan tahmini nakit akışlarının kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde (faiz gelirinin veya giderinin muhasebeleştirildiği dönemler gibi), yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaklardan çıkarılarak kâr veya zarar içerisinde yeniden sınıflandırılır. Cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü özkaynaklardan gelir tablosuna 501 TL tutarında kar (31 Mart 2015 – 2.689 TL zarar) aktarılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapılan ölçümlerde yukarıda belirtilen nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. 6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhütü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır). Banka’nın, “Türev Finansal Araçlar” bölümünde “Diğer” satırı içerisinde, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam 255.000.000 ABD Doları (31 Aralık 2015 - 225.000.000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde 245.000.000 ABD Doları için korumayı satan taraftır. 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Banka aleyhine açılan ve gerçekleşme olasılığı yüksek olan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 37.302 TL (31 Aralık 2015: 37.644 TL) tutarında karşılık ayırmış olup, bu karşılıklar Beşinci Bölüm II.9.5 no’lu dipnotta “Diğer Karşılıklar” notu altında gösterilmiştir. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir. 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 9. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler MOODY’s Ocak 2016 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli döviz mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Temel Kredi Değerlemesi Görünüm CI Ağustos 2015 FITCH Mart 2016 Ba2 Ba2 NP NP b1 Olası artırım için incelemede Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Görünüm Destek Notu Finansal Kapasite Notu 69 BBBF3 BBBF3 AA+(tur) Pozitif İzlemede 3 bbb- Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Döviz notu görünüm TL notu görünüm Uzun vade TL notu BB+ B Durağan Durağan BB+ Kısa vade TL notu Finansal güç notu Finansal güç görünüm Destek notu B BBB Durağan 4 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 843.878 8.955 841.966 109.449 19.507 1.705.351 118.404 Önceki Dönem TP YP 708.192 15.648 705.401 81.379 20.889 1.434.482 97.027 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 193 37 230 T.C. Merkez Bankasından (*) Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam Önceki Dönem TP YP 408 1 7 144 415 145 YP 1 987 988 12.585 TL tutarındaki Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler, Bankalardan alınan faiz gelirlerine dahil edilmemiştir (31 Mart 2015: 2.884 TL). (*) c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam Cari Dönem TP 1.383 1.348 87.360 74.071 164.162 Önceki Dönem TP YP 358 63 YP 62 105 25.388 10.639 36.194 2.705 73.685 61.870 138.618 176 24.699 10.104 35.042 Üçüncü Bölüm VII.2 no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka, ilgili menkul kıymetlerin değerlemelerinde kullanılan tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Söz konusu kıymetlerin değerlemesinde kullanılan tahmini enflasyon oranı, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yıllık %8,0 oranında dikkate alınmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 31 Mart 2016 için geçerli olan referans endeksine göre yapılsaydı, Banka’nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları vergi sonrası 5 milyon TL azalacak, net dönem karı 22 milyon TL artarak 184 milyon TL olacaktı. d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 2.037 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. a) Önceki Dönem 971 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1.701 66.167 1.690 447 11 65.720 1.701 66.167 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 70 Önceki Dönem TP YP 1.924 50.087 1.923 580 1 49.507 2.278 4.202 50.087 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 5.104 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c) Önceki Dönem 7.291 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 68.863 TL’dir (31 Mart 2015 - 96.895 TL). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar - 2.346 58.143 36 51.129 1.289 112.943 2.917 425.540 2.624 136.925 16.430 584.436 15 15 15 7.610 3.438 191 11.239 124.182 65.804 748 66.552 650.988 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 14.505 7 16.182 2.395 33.089 7.222 11 3.909 10.613 21.755 23.603 2 5.194 129 28.928 - 5.263 529.013 2.680 213.339 30.856 781.151 3.943 14 3.957 37.046 937 937 22.692 2.078 2.078 31.006 - 80.372 4.215 191 84.778 865.929 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar - 4.959 43.398 116 40.511 782 89.766 1.087 293.822 1.046 107.738 31.002 434.695 42 7.244 12 6.974 585 14.857 42 6.625 7 2.928 3.037 12.639 35.150 2.808 5.920 43.878 - 6.130 386.239 1.181 160.959 41.326 595.835 5 5 5 6.309 3.044 124 9.477 99.243 45.506 1.739 47.245 481.940 1.654 31 1.685 16.542 940 8 948 13.587 3.081 3.081 46.959 - 57.490 4.827 124 62.441 658.276 71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP 42.832 Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) YP 4.604 Önceki Dönem TP 48.019 “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri g) YP 2.950 Önceki Dönem 53 69 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer 2 2 Toplam 4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar 3.922.295 13.383 1.256.190 2.652.722 4.508.299 19.383 1.298.966 3.189.950 Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 4.086.103 3.262 1.408.577 2.674.264 4.636.429 7.180 1.396.992 3.232.257 Net Ticari Kar/Zarar (163.808) (128.130) 72 62.457 62.457 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetim ücretlerini ve gider karşılık iptallerini “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Yakın İzlemedeki Kredi Portföyü İçin Ayrılan Diğer Karşılık Giderleri Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 271.232 60.611 46.524 164.097 (27.022) 21.612 605 266.427 Önceki Dönem 150.834 1.895 65.117 83.822 2.164 130.941 24 24 (11.781) 272.182 Cari Dönem 282.167 3.126 34.277 26.127 1.541 Önceki Dönem 234.812 2.832 33.567 21.470 891 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam 229.862 56.444 29.054 21.250 123.114 312 125.422 702.834 202.157 53.529 19.545 11.523 117.560 35 140.675 636.439 30.802 TL’si (31 Mart 2015: 42.585 TL) geçmiş yıllarda gelir kaydedilen ücret ve komisyonların Tüketici Hakem Heyeti veya mahkemelerce verilen kararlara istinaden Banka tarafından cari dönemde iade edilmesinden kaynaklanmaktadır. (*) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 994.113 TL (31 Mart 2015 – 858.719 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 319.483 TL (31 Mart 2015 – 331.509 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 23.472 TL ile (31 Mart 2015 – 125.683 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 9. 9.1 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla cari vergi gideri (31 Mart 2015 – 37.325 TL cari vergi gideri) bulunmamaktadır. Banka kayıtlarına 42.031 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2015 – 21.305 TL ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır. 73 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 161.970 TL’dir (31 Mart 2015 – 282.987 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi 10. Bulunmamaktadır. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. V Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 74 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’da 550.117 TL (31 Aralık 2015 – 524.810 TL) mevduat, 176.688 TL (31 Aralık 2015 – 155.953 TL) nakdi kredi ve 4.551 TL (31 Aralık 201533.930 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 155.953 11.315 - 21.651 - 964 Dönem Sonu Bakiyesi 176.393 3.573 - - 295 978 2.037 39 - 2 4 3 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 157.557 19.742 1.716 34.288 - 702 Dönem Sonu Bakiyesi 155.953 11.315 - 21.651 - 964 971 36 - 1 - 3 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. (***) 1.2 (***) 31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri (***) (*) 265.905 351.079 5.104 380.996 265.905 7.291 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. (***) Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir. 75 - 17.036 3.372 258.905 199.038 3.342 57.639 258.905 965 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) - 140.998 (1.063) 168.641 164.337 (2.503) 134.496 168.641 (3.379) 74.646 67.886 364 102.824 74.646 848 Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) - - - - - - (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir. (***) Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 bakiyelerini ifade etmektedir. 1.4 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 43.147 TL’dir (31 Mart 2015 – 20.391 TL). 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0,3 (31 Aralık 2015 - %0,3); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı % 1,1 (31 Aralık 2015 - %1,1), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı % 0,2’dir (31 Aralık 2015 - %0,2). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 1.646 TL (31 Aralık 2015 – 1.904 TL) tutarındadır. Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Banka, %33,33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu dipnotta açıklanmıştır. Banka %49,00 oranında birlikte kontrol ettiği Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri konusunda acentalık hizmeti vermektedir. 76 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Banka, 15 Nisan 2016 tarihinde %10,90 faizli 82.170.000 TL nominal tutarında 91 gün vadeli ve 22 Nisan 2016 tarihinde %10,40 faizli 188.490.000 nominal tutarında 91 gün vadeli iskontolu bono ihracı gerçekleştirmiştir. 7 Nisan 2016 tarihinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından Banka sermayesinde National Bank of Greece S.A.'ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.'ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC'ye ait %9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank S.A.Q.'ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.'nın doğrudan payının %0'a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili ülkelerdeki gerekli tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin tamamlanmasına kadar Banka’nın ana hissedarı NBG’dir. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 27 Nisan 2016 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Sınırlı Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). 77 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Değerli Ortaklarımız, Türkiye, küresel ekonomide yaşanan sorunlar ve çevresindeki jeopolitik risklere rağmen 2015 yılında yüzde 4’le beklentilerin üzerinde bir büyüme yakaladı. Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) izleyeceği faiz politikasına ilişkin belirsizliklerin küresel ekonomide dalgalanmalara neden olacağı 2016 yılı, Türkiye açısından da risklerin iyi yönetilmesi gereken bir yıl olacak. Ancak Kasım 2015 seçimleri sonrasında yakalanan siyasi istikrarın da katkısıyla büyüme ve enflasyon beklentilerinin her geçen gün daha da iyileştiğini gözlemliyoruz. 2016 yılının başlangıcında, sağlam stratejimiz, etkin yönetim anlayışımız ve Finansbank’ın en büyük gücünü oluşturan çalışanlarımızın performansıyla başarılı sonuçlar almaya devam ediyoruz. Bankamız yılın ilk çeyreğini 87 milyar 354 milyon TL toplam aktif ve 162 milyon TL net kar ile kapatmış bulunuyor. İlk çeyrekte toplam kredilerimiz 58 milyar 447 milyon TL’ye yükselirken, net faiz gelirlerimiz ise 2015 yılının ilk çeyreğine kıyasla yüzde 16 oranında artarak 994 milyon TL’ye ulaşmıştır. Yılın geri kalan döneminde de karlı ve sürdürülebilir büyüme politikamızı gerçekleştirmeye devam edeceğiz. Bu kapsamda yenilikçi ve müşteri odaklı yaklaşımımızla kurumsal, ticari, KOBİ segmentlerinde sektör ortalamasının üzerinde büyümeye devam edeceğiz. NBG’nin bankamız ve iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin Qatar National Bank’e (QNB) devredilmesi için gerekli resmi izin süreçlerinin yılın ikinci çeyreğinde tamamlanmasını bekliyoruz. QNB’nin güçlü sermaye yapısı ve uluslararası deneyimlerinin de desteği ile önümüzdeki dönemde yolumuza daha güçlü adımlarla devam edeceğimize inanıyoruz. Bizlere duydukları güvenle başarı azmimizi artıran müşterilerimiz ve hissedarlarımıza, tüm Finansçı çalışma arkadaşlarıma ve paydaşlarımıza, Finansbank’a olan katkıları için bir kez daha teşekkür ediyorum. 78 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Genel Müdür’ün Mesajı Değerli Hissedarlar ve Yönetim Kurulu Üyeleri, Türk bankacılık sisteminin yenilikçi ve öncü gücü Finansbank olarak, küresel piyasalardaki belirsizliklerin etkisiyle mali piyasaların hassas süreçlerden geçtiği bir dönemde başarı grafiğimizi sürdürüyoruz. Bankamızın başarı ve potansiyelini, güçlü sermaye yapısını ve yetkin performansını ortaya koyan 2016 yılı ilk çeyrek finansal tablolarımız, insan odaklı Finansçı yaklaşımımızın meyvelerini verdiğini bir kez daha kanıtlıyor. 2016 yılı ilk çeyrek sonu itibarıyla toplam aktiflerimiz 87 milyar TL’yi aştı. Bankamızın kredilerindeki artan performansı da, bu süreçte finansal tablolarımıza yansımaya devam etti. Finansbank'ın toplam kredileri yılın ilk çeyreğinde geçtiğimiz yılsonuna kıyasla toplam yüzde 2 oranında bir yükselişle 58 milyar 447 milyon TL olarak gerçekleşti. Yine yılın ilk çeyreğinde net faiz gelirlerimiz geçtiğimiz yılın aynı dönemine kıyasla yüzde 16 oranında artarak 994 milyon TL’ye ulaştı. Aynı dönemde Bankamız’ın net ücret ve komisyon gelirleri 319 milyon TL olarak gerçekleşirken, toplam özkaynaklarımız 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaştı. Finansçının insan odaklı yaklaşımı ile, sektör için her geçen gün daha kritik bir konu haline gelen tasarruf ve mevduat alanlarında da başarılı bir ivme yakaladık. Yılın ilk çeyreğinde müşteri mevduatlarımızı geçtiğimiz yıl sonuna kıyasla yüzde 4 oranında artırarak 48 milyar 920 milyon TL’ye çıkardık. Bankamızın net dönem karı ise 162 milyon TL olarak gerçekleşti. 642 şubemizde faaliyetlerimizi sürdürdüğümüz bu süreçte çalışan sayımız 12.903 oldu. Finansbank’a değer katan herkese, çalışma arkadaşlarıma, müşterilerimize, tüm stratejik iş ortaklarımıza ve muhabir bankalarımıza teşekkür ediyorum. 79 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Mart 2016 Dönemine İlişkin Özet Finansal Bilgiler Başlıca Finansal Büyüklükler (Milyon TL) Toplam krediler Menkul kıymetler Toplam aktifler Müşteri mevduatı Özkaynaklar 31 Mart 2016 58.447 9.765 87.354 48.920 9.166 31 Aralık 2015 57.273 9.197 85.727 47.009 9.024 Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Kredi ve diğer alacaklar karşılığı Vergi öncesi kar Vergi karşılığı Net Dönem Karı 31 Mart 2016 994 319 (266) 204 (42) 162 31 Mart 2015 859 332 (272) 342 (59) 283 Banka’nın toplam aktifleri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 87 milyar 354 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2015 yıl sonuna kıyasla toplam krediler %2 oranında artarak 58 milyar 447 milyon TL’ye, müşteri mevduatı ise %4 oranında artarak 48 milyar 920 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılının ilk üç aylık döneminde net faiz gelirleri bir önceki yılın aynı dönemine göre %16 oranında artarak 994 milyon TL’ye ulaşmış olup, net ücret ve komisyon gelirleri 319 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın vergi öncesi kârı 204 milyon TL olurken, net dönem kârı 162 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam özkaynaklar bir önceki yıl sonuna göre %2 oranında artarak 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaşırken; Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu %14,65 olarak gerçekleşmiştir. Finansbank 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam 642 şube ve 12.903 çalışan sayısı ile faaliyet göstermektedir. Banka’nın Finansal Durumu, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Bilgiler Aktif kalemler Müşteri odaklı faaliyetlerini 2016 yılında da devam ettiren Finansbank özellikle KOBİ ile ticari krediler alanında büyümesini sürdürmüştür. Toplam krediler yılın üç aylık döneminde %2 oranında bir yükselişle 58 milyar 447 milyon TL olarak gerçekleşirken, toplam aktifler de toplam kredilerle aynı oranda artışla birlikte 87 milyar 354 milyon TL’ye ulaşmıştır. Banka, 2016 yılında stratejik olarak ağırlık verdiği tüzel nitelikli kredilerde (Kurumsal, Ticari, KOBİ ve İşletme Kredileri) büyümesini sürdürerek, 2015 yılsonuna kıyasla tüzel nitelikli kredilerde % 3 oranında artış gerçekleştirmiştir. Pasif Kalemler Bankanın toplam müşteri mevduatı, %4 oranında artışla 48 milyar 920 milyon TL’ye, özkaynakları ise %2 artışla 9 milyar 166 milyon TL’ye ulaşmıştır. Karlılık Bankanın net faiz geliri %16 nispetinde artarak 994 milyon TL’ye ulaşırken, net ücret ve komisyon gelirleri de 319 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kâr 204 milyon TL, net dönem kârı ise 162 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Borç Ödeme Gücü Finansbank sahip olduğu güçlü sermaye yapısı ve yüksek özkaynak karlılığı ile sağlam bir mali bünyeye sahiptir. Banka, sermayesini etkin bir şekilde bankacılık faaliyetlerinde kullanmakta, özkaynak karlılığını da devam ettirmektedir. Fonlama yapısı göz önünde bulundurulduğunda ise, Finansbank sahip olduğu geniş mevduat tabanının yanı sıra uzun vadeli dış kaynak kullanımı ile kredilerini fonlamaktadır. Bu çeşitli fonlama kaynaklarının kullanımı ile maliyet avantajı sağlanırken aynı zamanda vade farklılıklarından dolayı ortaya çıkan riskler asgariye indirilmektedir. Türkiye’nin mali piyasalarında önemli bir yere sahip olan Finansbank’ın güçlü mali bünyesi, vermiş oldukları yüksek notlar ile bağımsız derecelendirme kuruluşları tarafından da ortaya konmaktadır. 80 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler Bulunmamaktadır. Diğer Hususlar 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka ana hissedarı NBG ve Qatar National Bank (“QNB”) arasında, NBG’nin Banka’da sahip olduğu %99,81 nispetindeki hisseleri doğrudan, Banka’nın iştirak ve mevcut ortaklarında sahip olduğu hisseleri doğrudan veya dolaylı olmak üzere, toplam 2 milyar 750 milyon Avro bedelle QNB’ye satışına dair hisse satış anlaşması imzalanmıştır. 7 Nisan 2016 tarihinde, BDDK tarafından Banka sermayesinde National Bank of Greece S.A.’ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.’ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC’ye ait %9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, Qatar National Bank S.A.Q.’ya devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.’nın doğrudan payının %0’a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devirleri diğer düzenleyici kurumlar ve ilgili ülkelerdeki gerekli tüm izinlerin alınmasını takiben gerçekleşecektir. Gerekli tüm yasal izinlerin tamamlanmasına kadar Banka’nın ana hissedarı NBG’dir. Dönem içinde Yapılan Bağışlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapılan bağış tutarı 318.700 TL’dir. 81
