2008 03 30 Konsolide Bilanço

advertisement
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN
31 MART 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
investorrelations@garanti.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Ana Ortaklık Bankanın Konsolide Finansal Tabloları
3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
4. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
5. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve
iştiraklerimiz şunlardır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Garanti Bank International NV
2. Garanti Finansal Kiralama AŞ
3. Garanti Bank Moscow
4.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
5.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
6.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
7.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
8.Garanti Financial Services Plc
9.Garanti Fund Management Co Ltd
İştirakler
1.Eureko Sigorta AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara
ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Des O’Shea
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Genel Müdür
Aydın Şenel
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Telefon: (0212) 318 23 50
Faks:
(0212) 216 59 02
Aylin Aktürk
Koordinatör
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
1
1
2
3
3
5
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
12
13
14
15
15
16
17
17
18
18
18
19
20
20
20
20
22
23
24
24
24
24
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
26
30
30
31
31
33
38
40
40
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
41
59
67
69
74
75
76
78
79
80
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
82
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve
3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli
Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 624,
yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
31 Mart 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın %30.52 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı
altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ
Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka
hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne
22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz
sahibi olmuştur. 27 Aralık 2007 tarihinde ise bu defa GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.
sahibi olduğu %4.65 oranında ve 97,650 YTL nominal değerde 9.765.000.000 adet Türkiye
Garanti Bankası AŞ hisse senedini Doğuş Holding AŞ’ye satmıştır.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün
19.800'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve
hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT
Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki
yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve OtogarBağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş
Grubu’nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim,
Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager,
Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring
Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Doğuş GE Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
1
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir
teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir.
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede
faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu
şöyle sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Altyapı
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere,
perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya
çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing,
mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi
ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır.
1.3
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi &
Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
18.04.2001
08.07.2003
Lisans
Lisans
18 yıl
26 yıl
30.06.2004
Doktora
23 yıl
19.03.1992
Doktora
34 yıl
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Des O’Shea
Denetim Komitesi Üyesi
22.12.2005
Lisans
28 yıl
02.11.2006
Yüksek Lisans
31 yıl
Adı Soyadı
Görevi
Ferit Faik Şahenk
Süleyman Sözen
Oliver B.R.V.Piani
Yönetim Kurulu Üyesi
21.02.2007
Yüksek Lisans
27 yıl
Dmitri Lysander Stockton
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Genel Müdür
22.12.2005
Lisans
17 yıl
14.05.2003
Lisans
21 yıl
Sait Ergun Özen
2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
01.04.2000
Lisans
21 yıl
Adnan Memiş
Afzal Mohammed Modak
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
03.06.1991
20.07.2007
30.04.1999
21.10.1999
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
30 yıl
23 yıl
16 yıl
18 yıl
18.08.2005
Yüksek Lisans
14 yıl
01.05.1999
16.06.1997
03.04.2006
Lisans
Lisans
Lisans
26 yıl
23 yıl
17 yıl
Tolga Egemen
GMY-Destek Hizmetleri
GMY-Finans ve Muhasebe
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları ve
Yatırım Bankacılığı
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
GMY-Hazine
GMY-Finansal Kurumlar ve
Kurumsal Bankacılık
21.09.2000
Lisans
16 yıl
Turgay Gönensin
GMY-Ticari Bankacılık
15.12.2001
Lisans
23 yıl
02.03.2006
Lisans
27 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
13 yıl
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
Uruz Ersözoğlu
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
GMY-Genel Muhasebe ve
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur.
1.4
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad / Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Doğuş Holding AŞ
559,900
%26.6619
559,900
-
GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti
437,856
%20.8503
437,856
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye
göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra
dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
1.5
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket
kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile
hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu
kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak
koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
4
2 Konsolide Finansal Tablolar
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.7
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
AKTİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
31 Mart 2008
TP
YP
965,056
4,722,457
586,143
812,120
278,877
612,079
257,275
73,313
12,539
13
9,063
538,753
307,266
200,041
1,582,837
4,760,511
9,878,764
3,688,296
24,232
53,410
9,715,302
2,034,509
139,230
1,600,377
25,129,209
20,200,952
24,791,510
20,200,952
32,876
84,015
24,758,634
20,116,937
884,602
6,934
546,903
6,934
298,327
268,348
3,342,055
541,349
3,338,765
513,874
3,290
27,475
31,322
31,059
263
263
10,857
661
418
661
10,439
524,989
1,636,839
689,992
1,819,835
165,003
182,996
221
221
1,020,040
95,127
24,565
4,139
6,388
18,177
4,139
39,442
1,532
2,166
37,276
1,532
97,400
97,400
1,594,552
45,125,558
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
5
239,337
36,971,889
Toplam
5,687,513
1,398,263
890,956
330,588
12,552
547,816
507,307
6,343,348
13,567,060
77,642
11,749,811
1,739,607
45,330,161
44,992,462
116,891
44,875,571
891,536
553,837
566,675
3,883,404
3,852,639
30,765
31,322
31,059
263
263
11,518
1,079
10,439
2,161,828
2,509,827
347,999
221
221
1,115,167
28,704
6,388
22,316
40,974
2,166
38,808
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
3,186,970
4,050,061
7,237,031
281,010
750,690
1,031,700
236,454
690,782
927,236
225,090
107,044
332,134
1,462
1,462
9,902
583,738
593,640
44,556
59,908
104,464
1,058,305
4,523,469
5,581,774
9,839,136
3,712,231
13,551,367
37,193
37,674
74,867
9,690,401
2,268,068
11,958,469
111,542
1,406,489
1,518,031
22,649,101
16,352,923
39,002,024
22,342,086
16,352,898
38,694,984
22,720
71,062
93,782
22,319,366
16,281,836
38,601,202
846,538
5,776
852,314
539,523
5,751
545,274
345,643
148,757
494,400
3,498,885
801,475
4,300,360
3,495,683
777,619
4,273,302
3,202
23,856
27,058
29,260
29,260
28,997
28,997
263
263
263
263
9,694
540
10,234
418
540
958
9,276
9,276
549,408
1,396,241
1,945,649
690,122
1,560,826
2,250,948
140,714
164,585
305,299
31,960
31,960
31,960
31,960
1,048,771
72,321
1,121,092
24,926
3,127
28,053
6,388
6,388
18,538
3,127
21,665
63,263
311
63,574
5,222
5,222
58,041
311
58,352
97,400
97,400
1,833,889
112,886
112,886
1,484,191
122,938
112,886
112,886
1,607,129
82,097,447
44,181,449
31,967,044
76,148,493
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2.10
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Payları
Dipnot
5.2.1
5.7
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
5.2.8
5.2.9
5.2.10
5.2.11
5.2.12
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
31 Mart 2008
TP
YP
21,929,515
26,313,471
226,894
380,433
21,702,621
25,933,038
297,871
180,674
2,650,670
10,156,443
6,586,024
1,206,521
6,586,024
1,206,521
2,318,986
122,693
832,754
357,969
5,687
5,687
849
849
900,018
20,689
332,532
16,596
198,355
115,173
253,958
4,093
48,320
6,548
47,989
6,548
331
7,328,237
2,100,000
649,473
(102,669)
29,864
1,509
(51,785)
Toplam
43,689,530
340,439
43,349,091
538,593
10,900,742
8,591,956
8,591,956
2,513,228
1,161,470
4,115
4,115
249
249
673,422
280,660
143,883
101,150
147,729
220,740
220,710
30
823,910
7,337,835
2,100,000
656,224
(95,239)
29,864
1,509
(52,464)
6,983,672
2,100,000
886,218
81,517
29,864
1,509
774
728,771
142,005
139,484
108,020
31,464
728,771
7,125,677
2,100,000
1,025,702
189,537
29,864
1,509
32,238
772,554
1,647,505
165,846
1,388,561
93,098
2,905,197
2,413,778
491,419
26,062
2,847
2,847
-
772,554
1,650,352
168,693
1,388,561
93,098
2,905,197
2,413,778
491,419
26,062
772,554
1,560,342
165,846
1,388,561
5,935
2,413,778
2,413,778
23,334
2,521
2,521
-
772,554
1,562,863
168,367
1,388,561
5,935
2,413,778
2,413,778
23,334
42,892,395
39,205,052
82,097,447
41,057,691
35,090,802
76,148,493
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
6
823,910
9,598
6,751
7,430
(679)
Toplam
48,242,986
607,327
47,635,659
478,545
12,807,113
7,792,545
7,792,545
2,441,679
1,190,723
5,687
5,687
849
849
920,707
349,128
198,355
115,173
258,051
54,868
54,537
331
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2007
TP
YP
20,196,472
23,493,058
204,546
135,893
19,991,926
23,357,165
501,205
37,388
1,812,519
9,088,223
7,447,905
1,144,051
7,447,905
1,144,051
2,384,138
129,090
863,062
298,408
4,115
4,115
249
249
651,197
22,225
265,965
14,695
143,883
101,150
140,199
7,530
217,521
3,219
217,521
3,189
30
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
5.3.1
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
5.3.2
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3
Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4
Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
CARİ DÖNEM
31 Mart 2008
TP
26,217,674
3,933,208
3,932,908
304,396
308,270
3,320,242
300
300
13,318,304
13,318,304
282,029
812
2,560,555
1,263,818
22,626
7,924,254
1,264,210
8,966,162
8,966,162
1,124,021
620,411
503,610
4,484,627
1,879,946
2,600,844
1,088
2,749
3,222,438
1,371,470
1,651,658
100,054
99,256
133,559
125,077
8,482
1,517
135,314,776
42,352,175
19,927,858
16,300,843
4,628,289
1,465,979
6,493
22,713
92,962,601
134,790
13,395,241
157
15,748,944
63,683,299
170
-
YP
43,250,276
11,092,897
6,995,237
507,069
416,396
6,071,772
133,649
122,266
11,383
3,904,116
3,198
3,900,918
59,895
4,956,288
4,955,860
2,317,432
1,443,040
7,272
1,188,116
428
428
27,201,091
3,401
3,401
27,197,690
1,633,747
733,837
899,910
12,763,881
6,763,894
5,985,130
7,596
7,261
12,246,546
6,008,300
5,898,532
91,700
124,917
123,097
131,696
768
130,928
5,240
2,620
2,620
416,580
88,958,235
13,977,329
3,289,665
1,441,813
668,372
1,994,260
6,266,486
21,499
295,234
74,980,906
6,549
5,807,507
518,487
18,752,129
49,895,844
390
-
Toplam
69,467,950
15,026,105
10,928,145
811,465
724,666
9,392,014
133,949
122,566
11,383
3,904,116
3,198
3,900,918
59,895
18,274,592
18,274,164
2,599,461
812
4,003,595
1,263,818
22,626
7,931,526
2,452,326
428
428
36,167,253
3,401
3,401
36,163,852
2,757,768
1,354,248
1,403,520
17,248,508
8,643,840
8,585,974
8,684
10,010
15,468,984
7,379,770
7,550,190
91,700
224,971
222,353
265,255
125,845
139,410
5,240
2,620
2,620
418,097
224,273,011
56,329,504
23,217,523
17,742,656
5,296,661
3,460,239
6,272,979
21,499
317,947
167,943,507
141,339
19,202,748
157
518,487
34,501,073
113,579,143
560
-
TP
23,960,000
3,921,013
3,920,019
306,986
303,752
3,309,281
600
600
394
394
13,139,200
13,139,200
50,554
812
2,327,523
1,852,451
24,398
7,619,252
1,264,210
6,899,787
6,899,787
863,438
340,766
522,672
4,840,279
1,215,757
3,622,066
417
2,039
1,077,653
370,616
635,057
37,344
34,636
114,417
83,070
31,347
4,000
129,941,310
46,920,619
21,162,119
20,241,857
4,204,954
1,281,717
7,197
22,775
83,020,691
169,805
11,971,031
157
13,345,519
57,534,009
170
-
YP
32,425,848
8,969,994
5,849,586
423,552
326,670
5,099,364
115,887
107,622
8,265
2,915,806
1,649
2,914,157
88,715
3,675,756
3,675,366
1,689,412
924,924
1,061,030
390
390
19,780,098
58,282
58,282
19,721,816
1,217,606
665,557
552,049
10,157,286
6,023,664
4,123,014
5,401
5,207
7,711,274
3,798,693
3,417,318
81,200
113,283
300,780
82,650
2,219
80,431
553,000
67,836,609
12,856,015
3,625,534
1,385,719
494,980
1,631,219
5,402,214
18,805
297,544
54,980,594
5,555
4,942,492
463,776
7,900,332
41,668,096
343
-
Toplam
56,385,848
12,891,007
9,769,605
730,538
630,422
8,408,645
116,487
108,222
8,265
2,916,200
1,649
2,914,551
88,715
16,814,956
16,814,566
1,739,966
812
3,252,447
1,852,451
24,398
7,619,252
2,325,240
390
390
26,679,885
58,282
58,282
26,621,603
2,081,044
1,006,323
1,074,721
14,997,565
7,239,421
7,745,080
5,818
7,246
8,788,927
4,169,309
4,052,375
81,200
150,627
335,416
197,067
85,289
111,778
557,000
197,777,919
59,776,634
24,787,653
21,627,576
4,699,934
2,912,936
5,409,411
18,805
320,319
138,001,285
175,360
16,913,523
157
463,776
21,245,851
99,202,105
513
-
161,532,450
132,208,511
293,740,961
153,901,310
100,262,457
254,163,767
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
7
BİN YENİ TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2007
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.4.6
5.4.7
5.4.8
5.4.9
5.4.10
5.4.8
5.4.9
5.4.10
5.4.11
Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 YTL nominal için)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
8
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2008
31 Mart 2008
2,228,737
1,315,176
48,699
116,208
971
642,956
10,622
500,482
131,852
59,326
45,401
1,382,824
942,188
220,691
218,379
783
783
845,913
405,953
494,008
28,448
465,560
88,055
53
88,002
93
69,121
76,000
(6,879)
217,179
1,538,259
260,172
645,396
632,691
-
1 Ocak 2007
31 Mart 2007
1,803,700
938,857
41,807
88,319
8,094
572,356
13,394
424,559
134,403
39,724
114,543
1,099,078
754,571
168,620
172,926
725
2,236
704,622
310,702
403,812
28,852
374,960
93,110
76
93,034
309
(57,013)
(51,562)
(5,451)
136,109
1,094,729
87,256
466,776
540,697
-
2,062
634,753
140,606
134,388
6,218
494,147
494,147
491,419
2,728
540,697
111,404
107,839
3,565
429,293
429,293
428,963
330
234
204
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
BİN YENİ TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
1.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
1.3
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
9
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Mart 2008
31 Mart 2007
(334,266)
-
(71,618)
-
86,780
(20,581)
(32,143)
(65,699)
(784)
28,148
-
-
63,339
21,569
(281,989)
494,147
3,148
(43,267)
429,293
8,858
490,999
420,435
212,158
386,027
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi
Farkı
İhraç Primleri İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
108,653
108,653
-
526,745
526,745
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul
Değerler
Değer Artış
Fonu
Maddi ve
Maddi Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse Senetleri
1,165,311
1,165,311
122,704
122,704
2,147
2,147
950
950
(44,419)
10
-
-
1,165,311
78,295
2,147
2,413,778
189,537
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durd. Faal.
İlişkin Dur.V.Bir.
Değ.Fonları
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Mart 2007
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
2,100,000
2,100,000
772,554
772,554
-
-
-
-
36,923
36,923
-
(19,370)
(19,370)
-
4,816,617
4,816,617
7,770
7,770
4,824,387
4,824,387
21,734
(784)
22,518
-
-
950
2,364
-
5,202,314
8,100
5,210,414
29,864
1,509
32,238
-
7,102,343
23,334
7,125,677
(284,067)
(709)
-
-
-
(84,702)
(32,143)
(52,559)
-
-
(95,239)
29,864
1,509
(52,464)
-
Dönem İçindeki Değişimler
10
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
-
(16)
-
-
-
(20,575)
-
428,963
-
428,963
2,100,000
772,554
-
-
108,637
-
526,745
16,348
2,100,000
772,554
-
-
168,367
-
1,388,561
5,935
-
-
326
-
-
-
-
168,693
-
-
-
(44,419)
21,734
(784)
22,518
(20,581)
428,963
-
330
-
(44,419)
21,734
(784)
22,518
(20,581)
429,293
-
CARİ DÖNEM
31 Mart 2008
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
-
5.5.1
5.5.4
5.5.3
-
2,100,000
-
772,554
-
1,388,561
87,163
-
491,419
-
93,098
491,419
-
2,413,778
(284,067)
(84,702)
(32,143)
(52,559)
86,780
491,419
-
7,311,773
2,728
-
26,062
(284,067)
(84,702)
(32,143)
(52,559)
86,780
494,147
-
7,337,835
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
5.6
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Mart 2008
31 Mart 2007
682,726
2,013,858
(1,399,661)
93
405,953
279,900
5,341
(496,059)
(126,699)
-
5.6
919,557
43,467
2,297,593
(6,627,843)
(525,344)
778,756
3,763,099
1,223,339
(33,510)
5.6
5.6
1,602,283
700,307
1,842,049
(1,033,166)
309
330,291
95,591
7,965
(417,979)
(124,753)
276,127
(219,410)
(437,458)
(2,368,807)
(162,323)
252,540
2,995,251
222,825
(6,491)
976,434
(180,552)
(827,318)
(73,608)
73,977
(1,076,355)
546,703
348,731
-
(250)
(46,398)
678
(740,338)
(46,935)
5,925
-
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(16)
(151)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(16)
-
(151)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(6,879)
(5,451)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)
5.6
1,414,836
143,514
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
5.6
4,315,192
4,149,369
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
5.6
5,730,028
4,292,883
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
11
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Muhasebe politikaları
3.1
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. ve 38. maddeleri
hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından
yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara
yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler,
elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları
3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır.
3.2
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.2.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel
borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın
varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi
Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına
özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine
ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili
şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve
hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan
en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de
pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler
dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres
testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği
ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet
dengesine göre izlenmektedir.
12
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan
kur farkları, özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka
yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve
bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal
tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru,
gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden
doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
3.3
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
31 Mart 2008 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti
Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti
Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring),
Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS) tam
konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.
Garanti Sigorta AŞ, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1992
yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile
Garanti Hayat Sigorta AŞ kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler
çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını
almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında adı 1 Ekim 2007’de Eureko
Sigorta AŞ olarak değiştirilen Garanti Sigorta AŞ’nin %20’sine ve Garanti Emeklilik’in
%84.91’ine Banka sahiptir. Eureko Sigorta AŞ ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak
yöntemine göre konsolide edilmektedir. Şirket merkezleri İstanbul’dadır.
Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu
faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal
kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %98.94’üne doğrudan ve dolaylı paylarla
Banka sahiptir.
Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak
amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %55.40’ına
Banka, %9.78’ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82’si halka açıktır.
GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka
tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka
hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
13
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve
menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin
mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu
finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
Garanti Moscow 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla
kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Moskova’dadır. Nominal sermayesinin %75.02’sine
Banka, %24.86’sına ise Garanti Financial Services plc sahiptir.
Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke
ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak
portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi
İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
GFS, Aralık 1997’de İrlanda’da finansal faaliyetlerde bulunmak üzere kurulmuştur. Şirket
hisselerinin %99.99’una Banka sahiptir.
İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri ve satışları:
Banka’nın konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarından Garanti Sigorta AŞ’deki %80 ve Garanti
Emeklilik ve Hayat AŞ’deki %15 oranındaki hisseler 21 Haziran 2007 tarihinde Eureko BV
şirketine satılmıştır.
GFM’nin tasfiye işlemlerinin 2008 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir.
3.4
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan türev ürün bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri
“riskten korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev
işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem
maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif
olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler
hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde
meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı
işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise yükümlülük olarak
nazım hesaplarda izlenmektedir.
14
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.5
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Genel
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki
nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda;
sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim
sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Sigortacılık faaliyetleri
Alınan primler: Hayat ve elementer branşlar için alınan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Alınan primler kazanılmamış
primler karşılığı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı: Sigorta şirketleri, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki
hesap dönemine isabet eden kısmı için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadırlar. 7397
sayılı Sigorta Murakabe Kanun’a uygun olarak kazanılmamış primler karşılığı, bilanço dönemi
içinde yaşayan tüm poliçelerden komisyon tutarları düşüldükten sonra gün hesabı uygulanarak
hesaplanmaktadır.
Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garantiledikleri tazminatlar için karşılık ayırmaları gerekmektedir. Hayat
poliçeleri ile ilgili matematik karşılıkları ölüm istatistiklerini dikkate alarak aktüerlerce, Türk
sigorta şirketleri için cari olan resmi tablolar kullanılarak hesaplanır. Bu karşılıkların yatırımlara
dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler de kar payı karşılığı olarak hayat matematik karşılıklarında
dikkate alınır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Dönem sonu itibarıyla ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş
hasar ve tazminat dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için muallak hasar karşılığı ayrılır. Muallak
hasar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak
belirlenmektedir. Ayrıca bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve
tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayrılmaktadır.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
finansal kiralama alacakları hesabında yeralmaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu
sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından
düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
3.6
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre, tahakkuk esasına göre veya etkin faiz
yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek
veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara
alınmaktadır.
15
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.7
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
3.7.1
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve
dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya
da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde
tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre
değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar
sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
3.7.2
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan
karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak
yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için
makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
menkul değerler değer artış fonu hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar
elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan
değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
21 Şubat 2007 tarihinde ihraç edilen Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvilleri 5 yıl vadeli ve
reel kupon oranı 6 aylık %5 olup, vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin
etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan
açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz
alınarak değerleme yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş
maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
3.8
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu
zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1
Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve
genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
3.9
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı
ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta,
ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki
alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu
durumlarda netleştirilmektedir.
17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.10
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap
Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları
altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre rayiç
değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo
işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz
gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi
altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve
geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu
hesaplanmaktadır.
3.11
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran
varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile
ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının
yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor
olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır.
3.12
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar, konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları, gayrimaddi haklar
ile ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren
varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka önceki
dönemlerde maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine
göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayrılmaktayken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi olmayan duran varlıklara
ilişkin tükenme paylarını hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayırmaya
başlamıştır.
18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme
maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi
tutarını gösterir. Sözkonusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden
yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden
doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur.
Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek,
konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer
düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli
karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz.
Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 5
ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %20 arasındadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
3.13
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık
2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS
16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
20-50
5-7
4-20
19
1 Ocak 2005 Sonrası
Amortisman
Oranları (%)
4
4-10
30-40
10-50
1 Ocak 2005 Öncesi
Amortisman
Oranları (%)
2
2-5
15-20
5-25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine
göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri
üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara
ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmaya
başlanmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
3.14
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak
kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri
ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman
maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir
değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için
uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir.
3.15
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu”
olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte;
önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri
hesabına gelir kaydedilmektedir.
3.16
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal
kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin
geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
3.17
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve
kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla
yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metod kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
20
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
31 Mart 2008
31 Aralık 2007
%5.71
%5.00
%5.81
%5.71
%5.00
%5.81
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen
iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında “TMS 19”
kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş
olan “Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Genel Müdürlüğü’nün (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların
iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde
Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci
fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü
durdurulmuştur ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi
Gazete’de geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi iptal kararının gerekçesi olarak sandık mensuplarının kazanılmış haklarında
ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük
Millet Meclisi (TBMM) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu
(“Kanun”) TBMM tarafından kabul edilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla söz konusu Kanun henüz
yürürlüğe girmemiştir.
İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla
devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değeri aşağıdaki hükümlere göre
hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğün peşin değeri hesaplanır.
Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 15 Şubat 2008 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
21
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf
senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik
ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için Sosyal Sigortalar Kurumu’na, yurt dışında
faaliyet gösterenler için ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara
yansıtılmayan herhangi bir yükümlülük sözkonusu değildir.
3.18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
3.18.1
Kurumlar Vergisi
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar
vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası
gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları
yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir
elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemelerine uygulanan uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi
Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da gözönünde bulundurulur. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
8 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi
ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir
Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine
ilişkin düzenlemeler yapılmıştır.
22
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Hollanda’da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan
kurumlar vergisi oranı %25.5’tir. Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek
amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır, ve bu kararname gereği, eğer herhangi
bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler
vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde ilave %5 vergi uygulanmaktadır. Hollanda
vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek
üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar da geri taşınabilmektedir.
Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi
bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi
beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi
bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre
beyannameler düzeltilebilir. Kurumlar vergisi oranı Hollanda’da vergilendirilebilir gelirler için
%25.5, Almanya şubesinin gelirleri için %30 (31 Aralık 2007: %40) ve Romanya şubelerinin
gelirleri için ise %16’dır.
Rusya’da kurumlar vergisi oranı cari ve ertelenmiş vergiler için %24’dür. Rusya federasyonunun
vergi sistemi çok yenidir. Genellikle açık olmayan, birbiriyle çelişkili ve farklı vergi otoritelerinin
değişen yorumlarına tabi olan sık kanun değişiklikleri, resmi açıklamalar ve mahkeme kararları
sözkonusudur. Vergiler, ciddi para cezası ve faiz talep etme yetkisine sahip otoritelerin inceleme ve
denetimine tabidir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden üç takvim yılı süresince vergi
otoritelerinin denetime açıktır, ancak bu süre bazı özel durumlarda uzatılabilir.
3.18.2
Ertelenmiş Vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da
borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın
dışında tutulur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilmiştir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etikleri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilir.
“TMS 12” uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden
aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir.
3.19
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin edilmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gidilmektedir. Söz
konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş
bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
23
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.20
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
3.21
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
3.22
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka ya da finansal kuruluşlarının 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet
teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
3.23
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve bireysel bankacılık, açık
bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama
hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler,
dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto
kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri,
prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval
kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı
(ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri
mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Shop&Miles,
BusinessCard ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro ve Electron Garanti24 kartları
mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım
ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş
olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.
Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin
sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama
teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile
ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla
hizmet verebilmektedir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına,
kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım
hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı
ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır.
Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube
ve Şubesiz Bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır.
24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2008 tarihi itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
Faaliyet
Diğer
422,404
546,011
300,631
269,120
1,538,166
-
-
-
-
-
Diğer
Faaliyet Geliri
422,404
546,011
300,631
269,120
1,538,166
Faaliyet Kârı
283,656
296,906
154,942
(100,844)
634,660
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
-
-
-
93
93
283,656
296,906
154,942
(100,751)
634,753
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonrası Kâr
-
-
-
140,606
140,606
283,656
296,906
154,942
(241,357)
494,147
14,629,375
31,435,548
25,566,829
10,422,855
82,054,607
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
-
-
-
42,840
42,840
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
14,629,375
31,435,548
25,566,829
10,465,695
82,097,447
Bölüm Yükümlülükleri
25,988,924
17,219,639
20,932,530
10,618,519
74,759,612
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
25,988,924
17,219,639
20,932,530
7,337,835
17,956,354
7,337,835
82,097,447
Diğer Bölüm Kalemleri
99,892
243,266
(158,637)
489,433
673,954
Sermaye Yatırımı
-
-
-
69,748
69,748
Amortisman
-
-
-
42,181
42,181
Bölüm Varlıkları
Değer Azalışı
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
3.24
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
3.24.1
Sınıflamalar
-
-
705
259,467
260,172
99,892
243,266
(159,342)
118,037
301,853
-
-
-
-
-
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde yer alan 91,432 YTL
tutarındaki Özel Maliyetler “Maddi Duran Varlıklar” içerisinde sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla “Diğer Aktifler” içerisinde yer alan 5,222 YTL tutarındaki Peşin
Ödenmiş Vergiler “Vergi Varlığı” içerisinde sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla “Net Ücret ve Komisyon Gelirleri” içerisinde yer alan, 26,133 YTL
“Nakdi Kredilerden Alınan Ücret ve Komisyonlar” “Kredilerden Alınan Faiz Gelirleri” içerisinde,
6,544 YTL “Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar” ise “Kullanılan Kredilere Verilen
Faiz Giderleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2007 tarihi itibarıyla “Diğer Faiz Giderleri” içerisinde yer alan 15,074 YTL “Kambiyo
İşlemleri Kar/Zararı” içerisinde sınıflandırılmıştır.
25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
4.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
31 Mart 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %12.90’dır.
(Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %14.10’dur.)
4.1.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk
grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurt İçi,Yurt Dışı Bankalar,
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutul.
Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık
(İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi DuranVarlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş
Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
13,261,542
31,208,767
517,365
7,573
435,805
-
2,132
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,409,249
-
-
-
-
-
-
- 2,015,783
-
686,604
-
-
-
-
-
-
-
-
2,773,470
2,866,766
-
-
260,230 10,597,048
-
27,714,295
337,698
-
517,365
-
7,573
-
3,524,255
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66,241
-
-
24,711
-
-
-
72,190
-
-
116,767
-
111,044
175,917
631,731
-
-
-
-
-
-
635,022
-
-
455,519
1,479,091
152,185
- 1,300,904
625,626
1,017,216
47,770
8,259,347
-
-
1,479,091
-
984,899
625,626
8,238,696
-
-
-
-
316,005
-
20,651
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3,842,278 11,398,591
39,468,114
517,365
7,573
655,000
14,740,633
- 2,541,374 10,772,965
-
27
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
35,965,866
517,365
7,573
T.C. Merkez Bankası
455,345
2,409,249
-
2,132
-
-
-
-
-
Yurt İçi,Yurt Dışı Bankalar,
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
2,157,785
- 3,046,141
-
1,008,117
-
-
-
-
-
-
-
-
2,773,470
2,828,480
56,434
-
-
541,739 10,691,573
55,909
296,378
-
30,121,131
337,699
1,727,576
-
517,365
-
7,573
-
3,824,168
-
-
-
27,676
-
-
-
-
-
-
66,241
-
-
24,711
-
-
-
698,740
-
-
129,187
-
130,726
180,048
662,099
-
-
-
-
-
-
10,702
-
-
458,418
1,489,569
152,185
- 1,323,560
625,626
1,136,444
169,441
8,823,164
-
-
1,479,091
-
984,899
625,626
8,742,838
-
-
10,478
-
-
338,661
-
-
80,326
-
-
-
- 5,252,392 11,793,625
44,789,030
517,365
7,573
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
15,117,247
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutul.
Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık
(İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi DuranVarlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
4.1.3
16,606,816
- 3,928,832 11,167,999
-
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100
46,727,059
2,903,538
5,766,996
7,811,075
%14.10
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100
Konsolide
Önceki Dönem
52,527,515
4,129,738
6,621,287
8,163,930
%12.90
28
41,927,303
579,538
4,520,072
7,206,570
%15.32
46,859,414
1,550,094
5,299,036
7,506,982
%13.98
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.4
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortakları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Diğer Kar Yedekleri
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
29
2,100,000
2,100,000
772,554
168,693
145,066
23,627
1,388,561
1,388,561
2,905,197
491,419
2,413,778
153,000
27,717
26,062
290,056
28,704
7,541,784
349,128
966
1,509
768,222
(111,292)
(111,292)
40,634
1,049,167
8,590,951
2,100,000
2,100,000
772,554
168,367
144,740
23,627
1,388,561
1,388,561
2,413,778
2,413,778
32,000
27,717
23,334
91,432
257,923
28,053
6,926,311
280,660
966
1,509
672,492
75,319
75,319
38,173
1,069,119
7,995,430
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan
Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve
Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci
Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden
İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
4.2
427,021
488,448
32,138
29,955
-
-
-
-
-
-
76,123
81,085
8,163,930
7,506,982
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri
almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka
Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu,
risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme,
kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz
değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo
simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif Pasif vade
uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca
nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de
kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde
standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak solo bazda, üçer aylık dönemler
itibarıyla konsolide bazda raporlanmaktadır.
30
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.1
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
4.3.2
206,799
96,425
12,406
14,749
330,379
4,129,738
Konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.5
Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla
50,156 YTL’si (31 Aralık 2007: 1,584,354 YTL) bilanço kısa pozisyonundan ve 601,696 YTL’si
(31 Aralık 2007: 1,633,572 YTL) nazım hesap uzun pozisyondan oluşmak üzere 551,540 YTL (31
Aralık 2007: 49,218 YTL) net yabancı para uzun pozisyon taşımaktadır.
Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart
metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan
ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
USD
1,3100
EUR
2,0771
1,2850
1,2850
1,2675
1,2500
1,2300
2,0250
2,0255
2,0020
1,9698
1,9175
USD
1,2308
EUR
1,9103
31
JPY (100)
1,3163
1,2891
1,2891
1,2688
1,2605
1,2294
JPY (100)
1,2219
GBP
2,6036
2,5561
2,5562
2,5456
2,5008
2,4581
GBP
2,4634
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
USD
JPY
Diğer YP
Toplam
797,717
3,841,869
191
82,680
4,722,457
1,525,088
3,142,087
18,575
74,761
4,760,511
236,691
552,741
837
8,439
798,708
192,260
7,833,092
3,421,705
13,455,738
33,089
74,331
965,785
3,688,296
22,287,704
661
-
-
-
661
41,154
500,195
-
-
541,349
-
221
-
-
221
81,106
3,541
1,233,052
11,944,362
685
1
814,944
25,730,186
4,569
57,261
13,336
597
47,386
1,267,315
95,127
4,139
2,099,951
38,999,124
422,625
10,887,749
201,936
3,262,277
63,113
1,057,350
12,669,807
1,004,585
7,716,427
54,225
9
93,884
1,649
-
286,440
807,821
5,355
1,766,424
24,459,261
1,206,521
10,980,353
122,693
-
849
-
-
849
220,616
15,058,316
183,026
22,686,269
4,391
99,933
105,146
1,204,762
513,179
39,049,280
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(3,113,954)
3,457,592
5,154,952
(1,697,360)
-
3,043,917
(2,980,660)
8,812,391
(11,793,051)
-
(42,672)
48,470
516,948
(468,478)
-
62,553
76,294
663,977
(587,683)
-
(50,156)
601,696
15,148,268
(14,546,572)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
12,364,285
12,535,259
(170,974)
334,335
2,161,009
(1,826,674)
-
20,062,782
21,379,824
(1,317,042)
1,056,302
8,443,840
(7,387,538)
-
41,212
73,076
(31,864)
31,247
168,964
(137,717)
-
858,003
922,477
(64,474)
211,688
686,720
(475,032)
-
33,326,282
34,910,636
(1,584,354)
1,633,572
11,460,533
(9,826,961)
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
(*)
Konsolide finansal tablolarda YTL olarak izlenen 2,086,702 tutarındaki Dövize Endeksli krediler ilgili döviz kodu ile
gösterilmiştir.
(**)
Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 87,786 YTL tutarında altın mevduatı tabloda Diğer
Yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
32
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5.1
Maruz kalınan kur riski
YTL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde 31 Mart
2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç)
oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin,
özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
USD
EUR
Diğer YP
Cari Dönem
Dönem Kar veya
Zararı
Özkaynaklar (*)
5,582
6,326
34,502
34,364
14,394
14,465
Önceki Dönem
Dönem Kar veya
Zararı
Özkaynaklar (*)
(40,843)
(26,074)
17,157
16,336
14,660
14,660
Toplam, net
54,478
55,155
(9,026)
4,922
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin tablodaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde meydana
gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
4.6
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer
(RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metod kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD
hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif
risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL
cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz
oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
33
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6.1
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
2,820,787
-
-
-
-
2,866,726
5,687,513
2,960,205
504,387
2,191,939
238,650
-
448,167
6,343,348
3,909
44,795
309,560
334,140
12,904
692,955
1,398,263
-
-
-
-
-
-
-
965,012
416,594
5,769,529
4,334,590
1,483,758
597,577
13,567,060
11,747,224
8,735,232
8,831,647
11,632,868
3,194,212
1,188,978
45,330,161
-
135,382
2,882,504
826,469
7,491
31,558
3,883,404
212,985
406,345
891,525
1,171,213
87,139
3,118,491
5,887,698
18,710,122
10,242,735
20,876,704
18,537,930
4,785,504
8,944,452
82,097,447
2,246,176
43,734
467,463
142,481
41,542
275,725
3,217,121
30,745,255
2,776,645
2,698,501
464,622
-
8,340,842
45,025,865
6,132,069
350,681
473,524
208,620
550,000
77,651
7,792,545
-
-
-
-
-
2,441,679
2,441,679
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
-
-
-
-
-
-
-
7,400,725
710,734
3,856,457
1,505,703
-
157,404
13,631,023
-
-
-
9,989,214
9,989,214
46,524,225
3,881,794
7,495,945
2,321,426
591,542
21,282,515
82,097,447
-
6,360,941
13,380,759
16,216,504
4,193,962
-
40,152,166
(27,814,103)
-
-
-
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
1,106
958
2,940
3,421
-
-
8,425
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(609)
(851)
(2,865)
(1,498)
-
-
(5,823)
(27,813,606)
6,361,048
13,380,834
16,218,427
4,193,962 (12,338,063)
2,602
Toplam Pozisyon
34
- (12,338,063) (40,152,166)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar (*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
(*)
EURO
USD
JPY
YTL
-
0.95
-
11.43
3.98-4.15
2.90-8.25
-
6.73-18.50
5.71
4.00-6.52
-
10.00-19.30
4.02-10.63
6.71-10.86
5.75-9.50
6.61-12.75
6.60-13.00
6.88-12.38
2.62
-
12.59-21.24
22.54-22.78
17.36-20.30
4.20-7.08
1.50-5.00
4.10
4.69-5.86
2.80-6.72
1.00-6.50
3.03-3.86
4.97-6.07
0.46
1.84
15.00-15.58
14.04
15.13
14.07-17.54
Bankalardaki faiz oranı şarta bağlı plasmanlar dikkate alınmadığında USD faiz oranı %3.45, YTL faiz
oranı %15.68 olarak hesaplanmaktadır.
35
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6.2
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
4,907,841
-
-
-
-
2,329,190
7,237,031
2,611,177
652,582
1,718,307
216,005
-
383,703
5,581,774
35,839
23,475
266,192
397,928
40,640
267,626
1,031,700
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1,260,214
3,607,494
1,620,136
4,570,102
1,558,148
935,273
13,551,367
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
9,816,851
7,202,452
8,185,040
10,167,737
2,803,572
826,372
39,002,024
668,982
2,362,014
300,105
781,710
6,573
180,976
4,300,360
265,230
285,149
786,132
1,090,802
25,818
2,991,106
5,444,237
19,566,134
14,133,166
12,875,912
17,224,284
4,434,751
7,914,246
76,148,493
1,508,297
91,135
382,871
129,177
-
324,614
2,436,094
27,359,379
4,138,411
1,764,896
275,143
-
7,715,607
41,253,436
7,017,196
432,944
520,865
550,003
-
70,948
8,591,956
-
-
-
-
-
2,513,228
2,513,228
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
-
-
-
-
-
-
-
5,805,039
2,040,156
2,889,414
701,682
6,654
186,568
11,629,513
-
-
-
-
-
9,724,266
9,724,266
41,689,911
6,702,646
5,558,046
1,656,005
6,654
20,535,231
76,148,493
-
7,430,520
7,317,866
15,568,279
4,428,097
-
34,744,762
(34,744,762)
(22,123,777)
-
-
-
- (12,620,985)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
2,596
82
731
-
-
-
3,409
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(72)
(20,686)
(3,777)
-
-
-
(24,535)
(22,121,253)
7,409,916
7,314,820
15,568,279
4,428,097 (12,620,985)
(21,126)
Toplam Pozisyon
36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar (*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
(*)
4.6.3
EURO
USD
JPY
YTL
1.80
-
-
11.81
3.70-4.50
4.25-6.60
-
17.50-22.65
6.49-6.50
7.00-12.38
-
10.00-18.94
5.13-10.63
1.05-10.79
9.11-9.88
6.61-16.54
7.00-13.90
6.88-12.38
2.31
-
17.37-20.78
22.95-23.71
17.33-20.78
3.50-7.08
1.50-5.00
4.11
4.91-5.85
3.75-6.72
1.00-6.50
5.06-5.20
5.52-6.54
0.48
1.85
13.00-16.65
14.73
15.44
13.66-18.38
Bankalardaki faiz oranı şarta bağlı plasmanlar dikkate alınmadığında USD faiz oranı %4.97, YTL faiz oranı %15.96
olarak hesaplanmaktadır.
Finansal varlık ve borçların faize olan duyarlılıklarının gelecek dönemde kar/zarar ve
özkaynaklardaki muhtemel etkileri
Gelir tablosunun duyarlılığı, faiz oranındaki olası değişimlerin 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla
değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan
etkisidir. Özkaynakların duyarlılığı, 31 Mart 2008 itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların faiz
oranlarındaki değişimden kaynaklanan yeniden değerlenmesi ile hesaplanmaktadır. Aşağıdaki
analiz, solo bazda ve sadece Banka için hazırlanmış olup konsolide bazda hazırlanmamaktadır.
Çalışmada vergi etkileri hariç tutulmuştur. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz
kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. 31 Aralık 2007 için de aynı şekilde hesaplanmıştır.
Aşağıdaki tablo, alım-satım amaçlı portföyün duyarlılığını da içermektedir.
Cari Dönem
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Özkaynaklar (*)
Dönem Kar veya Zararı
100 bp artış
100 bp azalış
100 bp artış
100 bp azalış
711
(646)
711
(646)
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(291,866)
93,088
303,636
(96,506)
(215,827)
(291,866)
93,088
231,914
303,636
(96,506)
Toplam, net
(198,067)
206,484
(413,894)
438,398
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Önceki Dönem
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Dönem Kar veya Zararı
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynaklar (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(19,041)
20,072
(19,041)
20,072
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(283,524)
89,699
296,401
(93,446)
(247,139)
(283,524)
89,699
269,742
296,401
(93,446)
Toplam, net
(212,866)
223,027
(460,005)
492,769
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
37
içermektedir.
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.7
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Banka ve finansal kuruluşları likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri
mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları
neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla
likit değerler muhafaza etmektedir.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli
likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına
başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların solo bazda yapacakları haftalık ve aylık
hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif/pasiflerde en
az %100 olması gerekmektedir. 2007 yılında ve 2008 yılının ilk üç aylık döneminde ana ortaklık
Banka’nın gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
165.95
157.40
189.44
179.94
147.32
138.94
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
109.59
111.05
123.88
119.49
103.27
101.59
Önceki Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
205.49
188.04
251.92
212.33
158.32
148.21
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
127.36
123.78
147.16
130.54
112.59
116.03
38
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
2,866,726
2,820,787
-
-
-
-
-
5,687,513
1,186,846
1,917,400
177,827
967,564
1,426,470
667,241
-
6,343,348
15,190
253,959
127,545
498,212
490,370
12,987
-
1,398,263
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
77,642
117,789
84,178
8,865,351
233,610
5,680,269
2,708,254
7,310,332
7,984,435
14,463,577
2,478,941
8,555,144
337,699
13,567,060
45,330,161
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
-
-
135,675
209,657
3,530,802
7,270
-
3,883,404
Diğer Varlıklar
556,573
360,943
1,044,995
900,305
1,184,924
87,139
1,752,819
5,887,698
Toplam Varlıklar
4,820,766
14,302,618
7,399,921
12,594,324
29,080,578
11,808,722
2,090,518
82,097,447
523,414
1,988,720
88,258
375,661
192,590
48,478
-
3,217,121
9,942,302
29,051,717
2,789,171
2,628,308
513,133
101,234
-
45,025,865
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
-
663,145
1,779,094
3,508,313
2,823,137
4,857,334
-
13,631,023
Para Piyasalarına Borçlar
-
6,170,127
353,230
480,680
210,024
578,484
-
7,792,545
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
139,078
1,646,502
16,822
639,277
-
-
-
2,441,679
Diğer Yükümlülükler (**)
876,479
343,524
251,349
371,388
7,591
48,943
8,089,940
9,989,214
Toplam Yükümlülükler
11,481,273
39,863,735
5,277,924
8,003,627
3,746,475
5,634,473
8,089,940
82,097,447
Likidite Açığı
(6,660,507)
(25,561,117)
2,121,997
4,590,697
25,334,103
6,174,249 (5,999,422)
-
Toplam Aktifler
3,931,532
15,890,981
6,313,375
11,053,642
26,939,197
10,078,871
1,940,895
76,148,493
Toplam Yükümlülükler
9,904,690
37,619,255
5,099,240
7,887,774
2,872,504
4,680,502
8,084,528
76,148,493
(5,973,158)
(21,728,274)
1,214,135
3,165,868
24,066,693
5,398,369 (6,143,633)
-
Önceki Dönem
Likidite Açığı
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
39
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin
açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
40
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1.1
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
245,963
714,827
4,266
965,056
Önceki Dönem
YP
TP
YP
137,763
4,515,209
69,485
4,722,457
244,778
2,939,012
3,180
3,186,970
209,416
3,770,506
70,139
4,050,061
YP
TP
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar
Toplam
894
713,933
714,827
Önceki Dönem
2,408,355
2,106,854
4,515,209
2,777
2,936,235
2,939,012
YP
1,798,900
1,971,606
3,770,506
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL, USD
ve EUR için sırasıyla %11.43, %0.95 ve %1.875’dir.
5.1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (net)
5.1.2.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
-
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
5.1.2.2
Önceki Dönem
TP
139,415
139,415
YP
1,915
1,915
129,071
129,071
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
21,111
222,412
63,743
307,266
41
5,535
142,766
23
48,152
3,565
200,041
TP
8,606
13,456
22,494
44,556
YP
7,643
40,734
11,456
75
59,908
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.3
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
169,389
1,413,448
1,582,837
1,443,958
3,316,553
4,760,511
266,652
791,653
1,058,305
1,005,215
3,518,254
4,523,469
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.4
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.1.4.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 1,143,281 YTL (31 Aralık 2007: 671,758 YTL) nominal değerli bu menkul
değerlerin defter değeri 1,142,142 YTL (31 Aralık 2007: 673,136 YTL) olup, 35,827 YTL (31
Aralık 2007: 54,535 YTL) tutarında birikmiş faiz reeskontu ve 1,670 YTL (31 Aralık 2007: 50
YTL) tutarında ise değer düşüşü bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve DİBS lerden
oluşmaktadır. 279,955,000 USD ve 3,884,000 EUR (31 Aralık 2007: 428,330,000 USD ve
3,563,000 EUR) nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 280,870,818 USD ve
4,070,650 EUR (31 Aralık 2007: 428,126,767 USD 3,886,376 EUR) olup 5,258,080 USD ve
13,021 EUR (31 Aralık 2007: 18,296,092 USD ve 81,874 EUR) tutarında birikmiş faiz reeskontu
ve 343,846 USD ve 209,343 EUR (31 Aralık 2007: 619,275 USD ve 70,211 EUR) tutarında ise
değer düşüşü bulunmaktadır.
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1,176,299
5,743,284
6,919,583
381,351
919,412
1,300,763
727,621
5,867,904
6,595,525
523,916
704,884
1,228,800
42
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.4.2
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı / Azalışı (-)
Toplam
Önceki Dönem
13,498,742
11,769,691
1,729,051
24,061
5,217
18,844
44,257
13,567,060
13,487,717
12,080,698
1,407,019
24,053
5,225
18,828
39,597
13,551,367
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla
nominal değeri 875,000,000 USD (31 Aralık 2007: 875,000,000 USD) ve kayıtlı değeri 1,159,940
YTL (31 Aralık 2007: 1,039,423 YTL) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket
bonoları bulunmaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring'in “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”
portföyünde; 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla nominal değeri 28,850,000 USD ve 2,500,000 EUR (31
Aralık 2007: 35,850,000 USD ve 2,500,000 EUR) ve kayıtlı değeri toplamda 28,434 YTL (31
Aralık 2007: 30,633 YTL) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları
bulunmaktadır.
5.1.5
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.5.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
4
4
-
1,087
1,087
-
1
1
-
1,090
1,090
-
81,170
189,666
74,459
168,482
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
74,108
-
58,807
-
155,282
190,753
133,267
169,572
Toplam
43
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
43,763,904
101,035
3,831,600
27,397
1,065,165
2,787,655
8,536,113
5,332,907
235,699
21,846,333
43,763,904
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt Dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir
Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
1,169,926
5,168
6,556
1,408
500,583
474,796
156
181,259
1,169,926
58,632
5,686
52,946
58,632
Yakın izlemedeki kredilerin teminatları;
Kurumsal/Ticari
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Nakit
4,849
5,755
-
10,604
İpotek
81,286
215,701
-
296,987
Rehin
68,375
93,309
-
161,684
Çek Senet
35,765
138,543
-
174,308
Diğer
32,483
13,359
-
45,842
Teminatsız
30,421
33,916
474,796
539,133
253,179
500,583
474,796
1,228,558
Toplam
Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri;
Anapara + Reeskont
30 Güne Kadar Gecikmeli
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
117,529
301,574
312,994
732,097
30-60 Gün Arası Gecikmeli
56,807
191,815
154,578
403,200
60-90 Gün Arası Gecikmeli
20,211
7,194
7,224
34,629
194,547
500,583
474,796
1,169,926
Toplam
5.1.5.3
Ticari Krediler
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
44
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
358,591
14,794
23,106
320,691
20,383
4,064
3,193
13,126
4,914
1,393
36
3,237
248
5,533,374
2,480,612
3,052,762
15,993
15,993
9,923
9,923
77
77
34,785
14,975
19,810
377,307
6,355,347
45
Orta ve Uzun Vadeli
7,328,162
4,052,095
1,025,105
2,250,962
815,433
696,471
57,647
61,315
92,583
32,491
14,099
45,993
654
654
11,050
1,104
239
9,707
150
150
18,123
5,500
162
12,461
8,266,155
Toplam
7,686,753
4,066,889
1,048,211
2,571,653
835,816
700,535
60,840
74,441
97,497
33,884
14,135
49,230
248
5,533,374
2,480,612
3,052,762
16,647
16,647
20,973
1,104
239
19,630
150
150
18,200
5,500
162
12,538
34,785
14,975
19,810
377,307
14,621,502
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.1.5.6
Orta ve Uzun Vadeli
480,891
25,706
87,095
368,090
92,347
264
7,719
84,364
97
37
60
216,761
216,761
6,136
1,879
4,257
139,655
935,887
2,859,759
386,608
1,216,426
1,256,725
524,096
59,231
221,764
243,101
12,602
168
2,762
9,672
3,396,457
Toplam
3,340,650
412,314
1,303,521
1,624,815
616,443
59,495
229,483
327,465
12,699
168
2,799
9,732
216,761
216,761
6,136
1,879
4,257
139,655
4,332,344
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.5.7
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
42,204,807
2,787,655
44,992,462
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
5.1.5.8
Önceki Dönem
36,117,908
2,577,076
38,694,984
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
35,717
35,717
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
46
Önceki Dönem
201
201
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.9
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
23,205
92,293
438,339
553,837
23,734
90,827
430,713
545,274
5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
232
232
-
49,658
-
-
54,424
54,424
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
49,658
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
47
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
148,942
168,179
122,845
40,214
154,062
23,205
130,857
200,640
9,601
122,845
85,760
38,259
209,067
92,293
116,774
502,732
5,949
85,760
26,382
39,652
181
39,471
528,407
438,339
90,068
Özel Karşılık hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçi İntikal (+)
Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir
İtfa Planına Bağlanan Krediler (-)
Dönem İçi Tahsilat (-)
Aktiften Silinen(-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal/Ticari
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
178,138
105,471
261,665
545,274
15,946
36,256
58,408
110,610
-
-
-
-
7,483
22,965
31,977
62,425
Toplam
151
-
39,471
39,622
186,450
118,762
248,625
553,837
48
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
3,265
179
3,086
3,759
381
3,378
96,622
72,625
23,997
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
3,103
142
2,961
2,892
298
2,594
95,892
72,755
23,137
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
130,857
154,062
23,205
130,857
125,208
148,942
23,734
125,208
-
116,774
209,067
92,293
116,774
109,813
200,640
90,827
109,813
-
90,068
516,417
426,349
90,068
4,322
4,322
7,668
7,668
72,019
490,742
418,723
72,019
4,322
4,322
7,668
7,668
-
Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler
Kurumsal/Ticari
Krediler
Nakit
Tüketici Kredileri
57
136
Kredi Kartları
Toplam
-
193
İpotek
147,390
33,813
-
181,203
Rehin
32,302
57,260
-
89,562
Çek Senet
52,237
100,959
-
153,196
Diğer
16,936
6,884
-
23,820
63,382
37,547
342,633
443,562
312,304
236,599
342,633
891,536
Teminatsız
Toplam
49
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.5.12 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.6
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.7
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
5.1.7.1
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.7.2
YP
1,121,735
1,632,065
2,753,800
Cari Dönem
3,518,429
334,210
3,852,639
Önceki Dönem
4,027,893
245,409
4,273,302
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Artışı / Azalışı (-)
Toplam
5.1.7.4
TP
24,584
353,027
377,611
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
5.1.7.3
Önceki Dönem
3,935,504
3,667,147
268,357
(52,100)
3,883,404
Önceki Dönem
4,357,505
4,191,786
165,719
(57,145)
4,300,360
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Artışı/Değer Azalış Karşılığı (-)
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim
Dönem Sonu Toplamı
4,300,360
78,876
(348,731)
5,045
(152,146)
3,883,404
50
Önceki Dönem
5,172,601
(174,812)
71,632
(678,737)
(13,032)
(77,292)
4,300,360
283,506
2,645,615
2,929,121
YP
27,897
500,243
528,140
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.8
İştirakler (net)
5.1.8.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
Aktif
Toplamı
Özkaynak
3,936
3,591
1
(*)
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
325
-
9.00
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
25
111
584
114
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
5.1.8.2
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Eureko Sigorta AŞ
1
(*)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
414,084
155,298
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
16,838
7,355
20.00
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
191
16,096
38,612
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
51
20.00
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.8.3
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Önceki Dönem
28,997
2,062
2,062
31,059
-
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Değerleme Artışı
Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
28,997
28,997
28,997
-
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
31,059
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Önceki Dönem
28,997
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
İştirakler
Cari Dönem
31,059
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler
Yoktur.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
52
Önceki Dönem
28,997
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
5.1.9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(*)
(**)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres (Şehir/ Ülke)
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
İstanbul/Türkiye
99.92
100.00
Garanti Hizmet Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
93.40
100.00
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
(**)
Bükreş/Romanya
100.00
-
Participation GBI Custody
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Participation United Custodian
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Trifoy Investments
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizm. AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
Garanti Kültür AŞ
Trifoy Real Estate Company
Aktif
Toplamı
Özkaynak
14,993
11,813
1,072
349
65
260
260
2
348
53,440
9,013
7,123
1,015
167
35
260
260
2
251
(2,035)
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
534
664
23
40
58
41,531
-
Menkul
Değer
Gelirleri
172
368
25
2
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Gerçeğe
Uygun
Değeri
1,167
627
165
(6)
55
(3,928)
(99,458)
5,917
532
(171)
(39)
8
893
-
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Şirketin Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim Teknoloji Hizmetleri AŞ olan ünvanı 8 Şubat 2008 tarihinde
Garanti Kültür AŞ olarak değiştirilmiştir.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
31 Mart 2008 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Trifoy Real Estate Company,
Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy Investments aktif toplamlarının ana
ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda
maliyetleri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi ve
Tic. AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti Hizmet Yönetimi AŞ, Garanti Kültür AŞ, Garanti Filo
Yönetim Hizmetleri AŞ ve Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri AŞ özsermaye
yöntemine göre değerlenmiştir.
53
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9.2
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
577,928
56,868
(11,202)
68,070
634,796
-
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
Önceki Dönem
605,059
(27,131)
45,605
66,551
22,884
(29,069)
577,928
-
Önceki dönemde Garanti Bank International NV, geçmiş yıl karından karşılayarak, 17 Nisan 2007 tarihinde
sermayesini 134,750,000 EUR’dan 159,470,000 EUR’ya çıkartmıştır. Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, geçmiş yıl
karından karşılayarak 8 Ağustos 2007 tarihinde sermayesini 15,989 YTL’dan 16,849 YTL’ye çıkartmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
210,587
424,209
-
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Önceki Dönem
210,587
367,341
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Cari Dönem
376,465
56,545
28,378
85,381
88,027
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
310,612
56,545
39,580
85,381
85,810
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
28,378
-
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
54
Önceki Dönem
39,580
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Konsolide Edilen
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Konsolidasyon
Yöntemi
İstanbul/Türkiye
94.10
5.86
Tam Konsolidasyon
İstanbul/Türkiye
55.40
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
İstanbul/Türkiye
84.91
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank International NV
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Garanti Finansal Kiralama AŞ
Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
(1)
Amsterdam/Hollanda
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank Moscow
Moskova/Rusya
75.02
24.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Financial Services Plc
Dublin/İrlanda
99.99
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Fund Management Co. Ltd.
Valetta/Malta
99.50
-
Tam Konsolidasyon
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2,329,772
758,195
27,038
15,415
855,378
7,162,731
682,295
9,512
80
(*)
(1)
Özkaynak
227,288
34,346
24,548
14,509
107,422
459,687
89,224
9,456
-
Sabit Varlık
Toplamı (*)
17,948
1,336
2,870
1,401
8,218
96,880
1,700
-
Faiz
Gelirleri
63,507
46,900
250
213
5,716
83,879
9,590
37
-
Menkul
Değer
Gelirleri
361
222
5,386
28,888
2,388
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
16,005
5,724
(280)
855
15,055
11,789
3,496
(67)
-
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Gerçeğe
Uygun
Değeri
128,035
6,202
10,140
971
25,078
87,659
29,545
6,188
(267)
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir, rayiç değer bilgisi 31 Mart 2008 tarihi itibarıyladır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.1.10
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (net)
Yoktur.
55
51,219
331,638
59,754
19,366
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.11
Kiralama işlemlerinden alacaklarına ilişkin bilgiler
5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Net
1,111,372
1,340,056
58,399
2,509,827
930,414
1,231,414
2,161,828
Brüt
Net
1,010,935
1,240,013
2,250,948
850,232
1,095,417
1,945,649
5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,509,827
347,999
2,161,828
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
2,250,948
305,299
1,945,649
5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler şu şekildedir:
Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve
kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin
müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp,
"customer risk rating", "equipment rating/scoring"i gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır.
Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait
kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve
finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda sözkonusu edilen unsurlara bağlı
olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara
bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka
garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların
kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir.
Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak
bazında yoğunlaşması takip edilir.
Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar şu şekildedir:
Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal
yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanısıra, ödemelerini
düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak
sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir.
Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan
raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son
görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu
şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
56
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.12
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
221
-
31,960
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
221
-
31,960
Banka önceki dönem finansal tablolarında nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal
varlıkları içerisinde bulunan dört adet faiz swap işlemini vadesinden önce 9 Ocak 2008 ve 16 Ocak
2008 tarihlerinde sonlandırmıştır. Banka bu işleme ilişkin olarak ilgili sözleşme çerçevesinde aynı
tarihte tahsil ettiği 38,670,000 USD (45,002 YTL) tutarı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı’nda muhasebeleştirmiştir.
5.1.13
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.14
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.15
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
5.1.16
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Banka konsolide bazda 31 Mart 2008 itibarıyla 38,808 YTL (31 Aralık 2007: 58,352 YTL)
tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla
hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda
ulaşılmıştır.
31 Mart 2008 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesaplanan ertelenmiş
vergi varlığı bulunmamakla beraber, konsolide bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin
defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve
sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan
104,146 YTL (31 Aralık 2007: 112,882 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 65,338 YTL
(31 Aralık 2007: 54,530 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara
yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya
borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.17
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu
Maliyet
Birikmiş Amortisman(-)
Net Defter Değeri
115,635
117,297
2,749
2,101
112,886
115,196
1,305
24,962
(17,355)
(26,624)
846
746
Cari Dönem Sonu
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (Maliyet)
Elden Çıkarılanlar (Amortisman)
-
-
282
1,394
Değer Düşüşü
Amortisman Bedeli (-)
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
-
-
Maliyet
99,585
115,635
Birikmiş Amortisman(-)
Net Defter Değeri
2,185
2,749
97,400
112,886
Bilanço tarihi itibarıyla üzerinde vefa hakkı bulunan satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların
toplam net değeri 15,129 YTL’dir (31 Aralık 2007: 29,850 YTL).
5.1.18
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
5.1.18.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıkların Satışından
36,032
31,412
Gayrimenkul Satışından (*)
27,366
1,427
2,843
2,843
66,241
35,682
Diğer Varlıkların Satışından
Toplam
(*)
Banka, 11 Mart 2008 tarihinde net defter değeri 40,581 YTL olan bir adet gayrimenkulünü Doğuş Holding AŞ’ye
35,000,000 USD (42,693 YTL) bedel ile satmıştır. Satış bedelinin 15,000,000 USD kısmı peşin olarak tahsil
edilmiş, kalan kısmı 20,000,000 USD 1 yıl vadeli olarak tahsil edilecektir. Bu işlem sonucunda 2,112 YTL
tutarında gelir kaydedilmiştir.
5.1.18.2 Peşin ödenen giderlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Peşin Ödenen Giderler
290,056
58
Önceki Dönem
257,923
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar
5.2.1
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
1,229,233
6,114,462
3,841,760
2,272,702
550,172
1,816,359
172,258
59,818
523,414
15,882
353,196
154,336
10,465,716
Vadesiz
1,072,314
5,276,925
3,563,993
1,712,932
384,378
1,644,869
65,314
35,438
376,893
3,687
239,259
133,947
8,856,131
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
4,607,828
8,338,095
6,636,659
1,701,436
4,278
2,657,094
53,649
83
7,470,461
6,571,009
6,174,139
396,870
7,192
1,079,663
74,664
1,918
1,738,673
628,396
1,110,277
-
327,863
3,122
324,741
-
17,399,700
15,532,770
7 Gün 1Aya Kadar
İhbarlı
3,570,588
7,283,743
6,025,233
1,258,510
82,765
2,293,188
68,840
1,465
-
1-3 Ay
1-3 Ay
3-6 Ay
173,559
127,399
911,108 1,592,842
604,374
358,635
306,734 1,234,207
292
2,296
93,247
103,305
1,134
166
2,365
1 Yıl ve
Üzeri
217,611
851,991
398,251
453,740
57
36,693
208
23,602
Birikimli
Mevduat
79,754
78,746
1,008
-
191,486
134
191,352
-
150,627
77
150,550
-
-
3,217,121
1,370,826 2,113,431 1,280,789
79,754
48,242,986
Birikimli
Mevduat
66,946
66,119
827
-
Toplam
12,653,091
21,891,786
17,057,302
4,834,484
474,685
5,920,947
250,886
62,041
285,058
24
285,034
-
6 Ay-1 Yıl
Toplam
13,826,091
24,459,261
18,092,564
6,366,697
564,287
5,786,361
302,079
87,786
647,635
2,415,150
154,336
-
7,477,039
6,878,331
6,254,723
623,608
6,044
1,741,392
114,700
1,488
189,474
669,115
434,700
234,415
31
130,100
1,547
3,112
99,403
999,861
341,056
658,805
1,412
93,931
227
3,424
1 Yıl ve
Üzeri
244,273
716,865
371,478
345,387
55
17,467
258
17,114
1,265,127
421,821
843,306
-
261,125
235
260,890
-
111,829
111,829
-
288,505
4,797
283,708
-
132,615
11,670
120,945
-
-
2,436,094
442,210
1,859,937
133,947
-
14,565,716
16,480,119
1,105,208 1,486,763 1,128,647
66,946
43,689,530
59
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.1.1
Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin olarak aşağıdaki bilgiler açıklanır
5.2.1.1.1 Sigorta limitini aşan tutarlar
Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Sigorta Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
5.2.1.3
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,561,167
3,038,355
6,543
6,036,489
2,987,805
1,969
6,815,964
7,087,606
68,880
6,261,780
6,578,805
48,387
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
5.2.1.2
Sigorta Limitini Aşan
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf
mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu
ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar
5.2.1.3.1 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Cari Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
5.2.2
Önceki Dönem
689,555
566,974
-
-
223,345
196,751
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
31,178
201,308
65,385
297,871
60
6,204
122,303
48,872
3,295
180,674
TP
28,533
454,943
17,729
501,205
YP
4,891
21,673
482
10,230
112
37,388
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.3
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
5.2.3.1
Önceki Dönem
YP
657,679
1,992,991
2,650,670
775,165
9,381,278
10,156,443
TP
YP
641,587
1,170,932
1,812,519
785,988
8,302,235
9,088,223
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
5.2.3.2
Önceki Dönem
YP
829,789
1,820,881
2,650,670
3,177,343
6,979,100
10,156,443
TP
YP
733,136
1,079,383
1,812,519
3,064,237
6,023,986
9,088,223
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.4
Diğer Yabancı Kaynaklar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.2.5
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
5,804,354
5,730,234
28,301
45,819
781,670
781,147
243
280
6,586,024
1,206,521
1,206,521
1,206,521
6,667,163
6,591,635
32,920
42,608
780,742
780,157
125
460
7,447,905
1,144,051
1,144,051
1,144,051
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.6
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler
5.2.6.1
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Net
5,687
5,687
61
Brüt
5,687
5,687
Net
4,115
4,115
4,115
4,115
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.6.2
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira
sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer Aktifler”
hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması
sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur.
5.2.7
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
YP
-
-
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
-
849
-
249
-
-
-
-
Toplam
-
849
-
249
5.2.8
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
5.2.8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
5.2.8.2
TP
349,128
290,395
24,168
34,565
-
Önceki Dönem
280,660
250,216
65
30,379
-
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Cari Dönem
588
17,466
18,054
Kısa Vadeli Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Toplam
Önceki Dönem
22,284
94,562
116,846
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.
5.2.8.3
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
5.2.8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Cari Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
153,000
Önceki Dönem
32,000
Banka, çalışanlarının üyesi olduğu “Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli
ve Yardım Sandığı Vakfı (“Sandık”) yükümlülüklerin, TBMM tarafından 17 Nisan 2008 tarihinde
kabul edilen ancak henüz yürürlüğe girmeyen 5754 sayılı Kanun kapsamında Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devri sonrası doğması muhtemel ilave yükümlülükler için cari dönemde 131,000 YTL
tutarında serbest karşılık ayırmıştır.
Önceki dönemden devreden serbest karşılıkların 10,000 YTL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal
edilmiştir.
62
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.8.4.2 Diğer karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
198,355
115,173
42,785
59,903
416,216
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları, Net
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*)
Diğer Karşılıklar
Toplam
143,883
101,150
49,219
64,747
358,999
(*) Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır.
5.2.9
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.9.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler
31 Mart 2008 itibarıyla vergi borcu 9,806 YTL (31 Aralık 2007: 109,524 YTL)’dir. Cari vergi
borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu
grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
9,806
14,174
1,259
11,982
4,029
459
11,296
53,005
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
109,524
56,827
980
27,097
2,991
1,864
19,878
219,161
5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
219
292
20
49
343
609
1,532
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
5.2.9.2
Önceki Dönem
259
256
16
29
355
633
1
1,549
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın konsolide finansal tablolarında 331 YTL (31 Aralık 2007: 30 YTL) tutarında ertelenmiş
vergi borcu bulunmaktadır.
63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.10
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.11
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.12
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,100,000
-
5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye Sistemi
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Tavan
7,000,000
-
5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın
özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
64
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
(102,669)
(102,669)
(102,669)
7,430
7,430
7,430
81,517
81,517
81,517
108,020
108,020
108,020
5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış
Kazançları
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme
Fonu
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,147
-
2,147
-
27,717
-
27,717
-
-
-
-
-
29,864
-
29,864
-
5.2.12.10 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri
Bedelsiz hisse senetleri Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 23 YTL’lik, Eureko
Sigorta AŞ’nin 559 YTL’lik, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 YTL’lik, Kredi Kartları
Bürosu’nun 481 YTL’lik, Tat Konserve AŞ’nin 36 YTL’lik, Yatırım Finansman Menkul Değerler
AŞ’nin 9 YTL’lik bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır.
5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
145,066
144,740
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
23,627
23,627
-
-
168,693
168,367
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan
kararlar doğrultusunda geçmiş yıl karlarının %5’i yasal yedeklere aktarılmaktadır.
65
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
1,388,561
1,388,561
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
1,388,561
1,388,561
Banka ve finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan kararlar doğrultusunda, geçmiş
yıl karlarının yasal yedekler sonrası kalan kısımları olağanüstü yedeklere aktarılmaktadır.
5.2.12.13 Azınlık paylarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
23,334
7,770
2,728
7,978
Önceki Dönem Temettüsü
-
-
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)
-
7,586
Diğer
-
-
26,062
23,334
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları
Dönem Sonu Bakiye
Önceki dönemde azınlık haklarında oluşan artış daha önce %100’üne sahip olunan konsolidasyon
kapsamındaki Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin %15 oranındaki hissesinin satışından
kaynaklanmaktadır.
66
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.3.1
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
5.3.1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
6,995,237
3,932,908
2,999,086
133,949
14,061,180
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Prefinansmanlar
Toplam
5.3.1.2
Önceki Dönem
5,849,586
3,920,019
2,271,110
116,487
12,157,202
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve
kefaletlerin yapısı ve tutarı
31 Mart 2008 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
11,363 YTL (31 Aralık 2007: 5,832 YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için 2,363 YTL (31
Aralık 2007: 1,763 YTL) özel karşılık ayrılmıştır.
Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda
yer almaktadır.
Bankanın “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla 875,000,000
USD (31 Aralık 2007: 875,000,000 USD) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahsil” ile ilişkili
taahhüt yer almaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring’in “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 31
Mart 2008 tarihi itibarıyla 28,850,000 USD ve 2,500,000 EUR (31 Aralık 2007: 35,850,000 USD
ve 2,500,000 EUR) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır.
5.3.1.3
Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
5.3.1.4
252,170
49,768
202,402
14,773,935
15,026,105
Önceki Dönem
268,951
77,737
191,214
12,622,056
12,891,007
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.1.5
I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
67
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3.2
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.3
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.4
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.4.1
Faiz Gelirleri
5.4.1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine (*) ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
Toplam
TP
69,076
244,163
-
482,708
198,921
7,966
63,652
185,610
-
-
-
-
-
313,239
689,595
249,262
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
5.4.1.3
Önceki Dönem
YP
2,013
506
60,485
63,004
TP
16,413
36,791
53,204
YP
13,057
7,880
15,117
36,054
12,357
39,908
52,265
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
5.4.1.4
YP
537,356
459,242
5,339
1,001,937
(*) Nakdi kredilere ilişkin komisyon gelirlerini de içermektedir.
5.4.1.2
Önceki Dönem
YP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
5,885
4,737
6,213
7,181
-
-
-
-
434,032
122,060
561,977
66,450
9,792
80,979
324,982
117,991
449,186
99,577
16,412
123,170
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
376
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
69
Önceki Dönem
6
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2
Faiz Giderleri
5.4.2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere (*) ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
17,455
56,088
73,543
(*) Kullanılan kredilere ilişkin komisyon giderlerini de içermektedir.
5.4.2.2
TP
16,436
119,913
10,799
147,148
17,728
21,328
39,056
4,025
117,640
7,899
129,564
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
5.4.2.3
YP
-
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.4
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
5.4.2.5
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
3,453
385
25
7,666
62
11,591
24,669
166,781
3,104
138,556
2,073
335,183
302,153
7,668
51,183
4,113
365,117
6,825
6
2,178
51
9,060
4,379
98
6,215
11
10,703
5,068
2
384
8
5,462
-
28,122
485,591
10,903
206,182
6,318
737,116
19,254
1,190
20,444
32,035
72,455
7,898
80,353
415,536
65,328
939
66,267
431,384
7,821
918
8,739
17,799
13,894
1,355
17
15,266
25,969
12,445
825
45
13,315
18,777
688
191,885
13,125
62
205,072
942,188
688
688
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.6
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
70
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2.7
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.3
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.4
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam
5.4.5
Önceki Dönem
1,878,585
568,573
504,587
63,986
1,310,012
1,809,464
492,573
457,042
35,531
1,316,891
69,121
780,367
301,251
226,531
74,720
479,116
837,380
352,813
311,309
41,504
484,567
(57,013)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal
ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem
maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
Ayrıca, Banka 27 Şubat 2008 tarih ve 26800 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
5736 sayılı Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü ile Tahsili Hakkında Kanun’un 3 üncü
maddesi çerçevesinde, 2001-2005 dönemlerine ait kurumlar vergisi ve geçici vergi
beyannamelerine ilişkin olarak Boğaziçi Kurumlar Vergisi Dairesi aleyhine açılmış ve yargı süreci
devam etmekte olan davalarını sona erdirilerek ilgili vergi dairesi ile uzlaşmıştır. Böylece 20012005 dönemlerine ait kurumlar vergisi beyannamelerinde yapılan düzeltmeler neticesinde,
Banka’nın 2005 yılında ödediği geçici vergilerden ötürü vergi dairesinden mahsup yoluyla iade
alacağı vergi tutarı 131,178 YTL olarak kesinleşmiştir. İlgili tutar cari dönem finansal tablolarında
“Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına kaydedilmiştir.
5.4.6
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortakları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
71
56,827
30,814
7,762
18,251
66,567
131,000
699
699
2,902
6
2,896
2,177
260,172
Önceki Dönem
42,221
20,156
16,923
5,142
30,670
471
300
171
9,754
9,754
4,140
87,256
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.7
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
5.4.8
Önceki Dönem
228,512
115
174,288
2,974
1
39,182
2,717
282
1
33,644
6,736
-
-
-
206,608
23,395
4,131
18,450
160,632
2,794
165,185
645,396
143,711
19,153
3,827
14,662
106,069
2
105,420
466,776
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.9
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Banka, 31 Mart 2008 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 134,388 YTL (31 Mart 2007: 107,839
YTL) tutarında cari vergi gideri ile 6,218 YTL (31 Mart 2007: 3,565 YTL) tutarında ertelenmiş
vergi gideri yansıtmıştır.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin bilgiler:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
72
Tutarı
16,153
11,877
12,152
1,658
(6,218)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Toplam
5.4.10
Tutarı
4,276
(10,494)
(6,218)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.11
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama
5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
açıklama
Yoktur.
5.4.11.3 Azınlık paylarına ait kar/zarar
Cari Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kâr/(Zarar)
5.4.12
2,728
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
73
Önceki Dönem
330
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.5
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
74
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.6
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
75
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
5.7.1
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla işlemler
5.7.1.1
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
Cari dönem:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Dğ Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
9,033
44,670
244
2,094
1
30,117
1,090
1,087
158,515
100,119
168,482
189,666
376
-
208
1
1,797
161
Önceki dönem:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Dğ Alacaklar
5.7.1.2
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
7,142
1,222
224,108
9,455
87,185
41,793
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
9,033
244
1
1,090
158,515
168,482
7
-
221
69
1,725
264
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Mevduat
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
8,448
Dönem Sonu Bakiyesi
786
1
Mevduat Faiz Gideri
5.7.1.3
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Önceki Dönem
Cari Dönem
2,010
8,448
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki Dönem
91,590
Cari Dönem
509,513
91,590
8,411
257,406
4,715
Önceki Dönem
240,401
349,135
4,561
132,777
240,401
3,179
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı
Kar / (Zarar)’a Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / (Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / (Zarar)
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
-
2,790
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76
Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7.2
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
5.7.2.1
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile
ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın
aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam
bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
5.7.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve
diğer unsurları
Risk grubunun nakdi kredileri 116,891 YTL (31 Aralık 2007: 74,661 YTL) Banka’nın toplam
nakdi kredilerinin %0.26’sı (31 Aralık 2007: %0.19), aktif toplamının %0.14’üdür (31 Aralık
2007: %0.10). Toplam kredi ve benzeri alacaklar 174,906 YTL (31 Aralık 2007: 167,549 YTL),
aktif toplamının %0.21’idir (31 Aralık 2007: %0.22). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 192,847
YTL (31 Aralık 2007: 169,816 YTL), Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %1.28’idir (31
Aralık 2007: %1.32). Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 607,327 YTL (31 Aralık 2007:
340,439 YTL), Banka’nın toplam mevduatının %1.26’sını (31 Aralık 2007:%0.78)
oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.
5.7.2.3
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
5.7.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
5.1.8 ve 5.1.9 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
5.7.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ, Eureko Sigorta
AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu
acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına
aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas
şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir.
İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna dönem içinde yaptığı gayrimenkul satışı ile ilgili bilgiler
5.1.18.1 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
77
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
78
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.9
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
• Banka’nın tahsili gecikmiş alacak portföyünün 98,221 YTL tutarındaki bölümü 28,898 YTL bedel
karşılığında yurtiçinde yerleşik bir varlık yönetim şirketine satılmıştır. Satışa konu alacaklara
ilişkin Banka finansal tablolarında %100 karşılık bulunması sebebiyle satış bedelinin tamamı 3
Nisan 2008 tarihinde gelir olarak kaydedilmiştir.
• Garanti Bank International NV’nin 14 Nisan 2008 tarihinde yapılan Genel Kurulu toplantısında
alınan karar ile şirket sermayesi 159,470,000 EUR’dan 196,567,000 EUR’ya çıkartılmıştır.
Sermaye artırımının 35,011,000 EUR kısmı geçmiş yıl karından, 2,086,000 EUR kısmı ise hisse
senedi ihraç primlerinden karşılanmıştır. Geçmiş yıl karından karşılanan 35,011,000 EUR (71,668
YTL) bedelsiz hisse 15 Nisan 2008 tarihinde ana ortaklık Banka tarafından temettü geliri olarak
muhasebeleştirilmiştir.
• Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ’nin 16 Nisan 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu
toplantısında SPK’nın Seri:XI No:25 sayılı tebliği uyarınca Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları’na göre düzenlenmiş finansal tablolar kapsamında hesaplanan 2007 yılı karından 1,111
YTL tutarındaki temettünün sermayeye eklenmek suretiyle yeni pay olarak ihracına, bu nedenle
sermayenin 16,849 YTL’den 17,960 YTL’ye çıkarılmasına ve artırılan payların bedelsiz hisse
olarak dağıtılmasına ve kalan karın yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir.
• Banka’nın 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan
“Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel
Müdürlüğü (“Sandık”) iştirakçilerinin yükümlülüklerinin Sosyal Sigortalar Kurumu’na
devredilmesi hükmünü içeren 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu (“Kanun”) 17 Nisan 2008
tarihinde TBMM tarafından kabul edilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla söz konusu Kanun henüz
yürürlüğe girmemiştir.
• Banka’nın 22 Nisan 2008 tarihli yönetim kurulu toplantısında aşağıda belirtilen kararlar alınmıştır;
Dağıtılabilir kardan %10 oranında kar payı alma hakkı bulunan kurucu pay senetlerinin Banka
hisselerinin piyasa değeri üzerinde yarattığı olumsuz baskının ortadan kaldırılması için kurucu pay
senetlerinin iptal edilmesi gerektiği yönündeki yerli ve yabancı yatırımcıların talepleri de dikkate
alındığında kurucu pay senetlerinin izale edilmesi gerekliliği esas alınarak, çıkarılmış 370 adet
kurucu pay senedinin İstanbul Asliye 5. Ticaret Mahkemesince beheri için tespit edilen 3,876 YTL
üzerinden ve cem’an 1,434,234 YTL bedelle satın alınmak suretiyle ortadan kaldırılması, kurucu
pay sahiplerine ödenecek tutarın Banka’nın fevkalade yedeklerinden karşılanması, kurucu payların
satın alımını takiben imha edilmesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, Sermaye
Piyasası Kurulu ve sair merci izinlerinin alınması ve diğer prosedürlerin yerine getirilmesi
hususunda genel müdürlüğe yetki verilmiştir.
Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde kurucu payları ve kar taksimini içeren 15, 16 ve 45inci
maddelerinin değiştirilmesi, bu kapsamda gerekli işlemlerin tamamlanması için Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu ve sair merci izinlerinin alınması ve
diğer prosedürlerin yerine getirilmesi hususunda genel müdürlüğe yetki verilmiştir
7,000,000 YTL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 2,100,000 YTL çıkarılmış sermayesini 2,100,000
YTL bedelli artırarak (%100) 4,200,000 YTL’ye yükseltilmesi; artırılan sermayeye 20 no’lu yeni
pay alma kuponu karşılığında mevcut hissedarlarca 1 Yeni Kuruş nominal bedelli her bir hisse için
1 Yeni Kuruş nominal bedelle iştirak edilmesi; yeni pay alma kuponlarının mevcut hissedarlarca
kullanılmayan kısmının tasarruf sahiplerine borsada satışına ve sermaye artırımına ilişkin izinlerin
alınması; ve yapılması gerekli diğer işlerle ilgili olarak genel müdürlüğe yetki verilmiştir.
79
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
5.10.1
Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Aralık 2007*)
STANDARD AND POORS (Ocak 2007*)
Uzun Vadeli YP Mevduat
Uzun Vadeli TL Mevduat
Kısa Vadeli TL Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
B1
A3
Prime-2
Durağan
CDurağan
Aaa.tr
TR-1
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Uzun Vadeli TL Mevduat
Görünüm (**)
FITCH RATINGS (Ocak 2008*)
CAPITAL INTELLIGENCE (Aralık 2007*)
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
(* )
BBBBNegatif
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
Finansal Güç
Destek Notu
Görünüm
BB
B
Durağan
C
4
BBB
BBB+
2
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA
Durağan
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir.
Standard and Poors 2008 yılında Türkiye’nin görünüm notunu Durağan’dan Negatif’e çevirmiştir.
(** )
5.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin
özet bilgiler
MOODY’S (Mart 2007)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
A3
Kısa Vadeli YP Mevduat
Prime 2
Finansal Güç Notu
C
Görünüm
(*)
Durağan
Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.
5.10.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler
FITCH RATINGS (Aralık 2007)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Durağan
Destek
3
Türk Parası
(*)
Uzun Vadeli
BBB-
Kısa Vadeli
F3
Görünüm
Durağan
Ulusal
Görünüm
Durağan
AAA
Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.
80
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Finansal Kiralama’nın
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin
özet bilgiler
FITCH RATINGS (Ocak 2008)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Durağan
Destek
3
Türk Parası
Uzun Vadeli
BBB-
Kısa Vadeli
Görünüm
F3
Durağan
AAA
Ulusal
Görünüm
Durağan
STANDARD AND POORS (Ocak 2008)*
YP Yükümlülükler
BB-
TP Yükümlülükler
B
Görünüm (**)
(*)
Negatif
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
Standard and Poors 2008 yılında Türkiye’nin görünüm notunu Durağan’dan Negatif’e çevirmiştir.
(** )
5.10.5
Temettüye ilişkin bilgiler
Banka’nın 3 Nisan 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2007 yılı karının
aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
2007 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
2007 Yılı Net Karı
A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar
B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C- Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E- Olağanüstü Yedek Akçe
F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
81
2,315,616
(115,781)
(570,567)
(1,629,268)
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Üç Aylık Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 31 Mart 2008 tarihli konsolide finansal
tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the
member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 1 Mayıs 2008
tarihli sınırlı denetim raporunun 3’üncü paragrafında açıklanan hususun finansal tablolar
üzerindeki etkileri haricinde, söz konusu finansal tabloların ana ortaklık Banka ve finansal
kuruluşlarının mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli
herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
.....................................................................
82
Download