Solo Bağımsız Denetim Raporu
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklard a muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal t abloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da te min edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız. Sınırlı Olumlu Görüş Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı parag rafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asy a Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışların ı BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Dikkat Çekilen Husus 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak, bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. Diğer Husus İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı üzere, Banka, 9 Mart 2015’de Yönetim Kurulu ve mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim mensupları tarafından onaylanmamış 31 Aralık 2014 tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde 9 Mart 2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 3) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 30 Nisan 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye M uhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 1 1 2 2 3 3 İKİNCİ BÖLÜM KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu 4 6 7 8 9 11 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHAS EBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar XI. hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. M addi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. 13 14 14 15 15 16 16 19 20 20 19 21 21 22 22 23 24 25 25 25 25 26 27 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞ KİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar M enkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler Risk yönetim hedef ve politikaları Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 33 41 48 50 50 52 52 55 56 57 59 60 BEŞ İNCİ BÖLÜM KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLARA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 82 92 97 104 105 107 107 108 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar ilişkin diğer açıklamalar 109 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMS IZ DENETİM RAPORU I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 115 115 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş.’ nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013: %53,47). Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır. III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel M üdür Genel M üdür Yardımcıları Adı ve S oyadı M ehmet Ali İSLAM OĞLU (*) Abdullah GÜZELDÜLGER (*) İdris Turan İLTER (*) İsmail GÜLER (*) M ehmet Ali GÖKÇE (*) Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*) Ahmet M UTLU (*) Bedri SAYIN (*) Aydın GÜNDOĞDU (*) M urat DEM İR Ahmet AKAR Feyzullah EĞRİBOYUN M ahmut YALÇIN Talha Salih YAYLA M urat TANRIVERDİ (***) S orumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel M üdür Vekili Pazarlama Grubu Krediler Grubu Hazine Grubu M ali İşler Grubu ve İştirakler Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERT AN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris T uran İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup, Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. (**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır. (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Murat T ANRIVERDİ atanmıştır. (****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU’ nun atanmasına karar verilmiştir. (*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa T alat KAT IRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına karar verilmiştir. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Ad S oyad /Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*) SÜRAT BASIM YAYIN REKLAM CILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*) BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. OSM AN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İM ALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam Nitelikli Pay Tutarları 44.022 34.668 Nitelikli Pay Oranları 12,23 9,63 Ödenmiş Paylar 44.022 34.668 Ödenmemiş Paylar - 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 6,74 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 3,92 3,65 39,24 100,00 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 - (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve T ic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon T urizm San. T ic. A.Ş.’ de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İ nşaat Dekorasyon T urizm San. T ic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının T asarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır). 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Mali olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. VII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) AKTİF KALEMLER Dipnot (B eşinci B ölüm-I) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 985.542 2.994.555 35.718 35.718 35.718 - 353.274 - 1.278.596 10.362 10.362 10.362 - 1.631.870 10.362 10.362 10.362 - 3.980.097 35.718 35.718 35.718 - 2.291 759.766 609 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 793.584 759.766 609 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 347.126 397.791 (50.665) 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 549.328 658.913 (109.585) 2.825 2.927 (102) 552.153 661.840 (109.687) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 - 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 - 150.807 13.303 13.303 32.315 32.315 113.872 113.872 526.624 46.408 46.408 3.409 160.280 160.280 530.033 57.452 57.452 537.742 7.042 57.452 57.452 544.784 10.643.078 3.036.736 13.679.814 8.189 254.386 262.575 1.177.499 - 1.177.499 4.781 4.781 1.172.718 - 1.172.718 18.494.975 2.210.038 20.705.013 17.851.914 2.210.038 20.061.952 236.977 94.126 331.103 17.614.937 2.115.912 19.730.849 1.157.205 986 1.158.191 (514.144) (986) (515.130) 12.917 46.408 59.325 12.917 46.408 59.325 4.211 46.408 50.619 8.706 8.706 213.906 213.906 156.505 156.505 57.401 57.401 22.233.975 5.550.972 27.784.947 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERG İ B ORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları PASİF TOPLAMI Dipnot (B eşinci B ölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam 4.865.894 312.594 4.553.300 303.131 359.617 288.687 242.109 67.725 58.321 116.063 23.322 23.322 - 4.021.059 151.826 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 75.796 53.019 22.777 1 1 - 8.886.953 464.420 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 23.323 - 10.496.222 292.617 10.203.605 360.282 767.097 761.357 425.890 12.438 12.590 (152) 239.105 115.216 54.898 68.991 43.285 43.285 - 8.015.341 98.042 7.917.299 25.548 3.447.781 4.789 28.412 392 399 (7) 101.798 79.472 22.326 1 1 - 18.511.563 390.659 18.120.904 25.548 3.808.063 767.097 766.146 454.302 12.830 12.989 (159) 340.903 194.688 54.898 91.317 43.286 43.286 - 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 2.510.946 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - 544.263 - 544.263 2.510.946 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - - - - - - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - 1.428.886 86.273 1.318.755 23.858 180.604 180.604 - - 1.428.886 86.273 1.318.755 23.858 180.604 180.604 - 7.788.152 5.891.662 13.679.814 15.616.622 12.168.325 27.784.947 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot (B eşinci B ölüm-III) A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III) G ARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen P refinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B ) (1),(2) (1),(2) (3) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 YP 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - Toplam 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 TP 9.853.101 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 YP 10.637.253 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 93.626 354.583 1.247.524 1.247.524 85.372 76.247 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - Toplam 20.490.354 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 93.626 378.546 1.248.612 1.248.612 196.522 76.247 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 5.824 199.718 364.628 364.628 74.616 34.398 40.218 290.012 129.988.692 808.367 2.885 554.386 189.596 61.497 3 129.180.325 531.422 88.219.386 2.799.717 27.398.886 10.230.914 - 5.824 8.823 199.718 120.143 528.130 892.758 1.304.804 528.130 892.758 1.304.804 75.174 149.790 243.125 40.178 74.576 117.782 34.996 75.214 125.343 452.956 742.968 1.061.679 59.164.287 189.152.979 140.904.925 724.657 1.533.024 1.185.578 2.885 2.885 172.310 726.696 888.554 13.722 203.318 294.125 91.481 91.481 61.497 10 447.144 447.147 4 58.439.630 187.619.955 139.719.347 531.422 796.922 52.900.120 141.119.506 85.638.510 643.848 3.443.565 3.577.617 4.030.997 31.429.883 37.556.377 864.665 11.095.579 12.149.921 - 8.823 120.143 3.390.156 4.694.960 3.390.156 4.694.960 269.184 512.309 138.789 256.571 130.395 255.738 3.120.972 4.182.651 56.240.558 197.145.483 1.077.593 2.263.171 2.885 464.171 1.352.725 41.509 335.634 168.693 168.693 10 403.220 403.224 55.162.965 194.882.312 64.424 861.346 49.120.349 134.758.859 948.001 4.525.618 4.315.892 41.872.269 714.299 12.864.220 - 136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026 66.877.811 217.635.837 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) BİN TÜRK LİRASI G ELİR VE G İDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) Dipnot (B eşinci B ölümIV) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (01/01/2013-31/12/2013) 1.290.957 1.173.545 259 242 81.564 81.564 34.582 765 (625.816) (444.696) (119.866) (60.906) (348) 665.141 220.631 321.506 92.826 228.680 (100.875) (41) (100.834) 11.532 (39.003) (2.241) 61.825 (98.587) 694.196 1.552.497 (1.485.047) 1.816.158 1.703.119 1.021 76.844 76.844 35.174 (838.902) (715.153) (111.532) (11.451) (766) 977.256 320.524 386.798 111.505 275.293 (66.274) (28) (66.246) 3.376 28.356 408 39.016 (11.068) 233.271 1.562.783 (550.265) (897.691) (830.241) (830.241) 16.771 16.771 (813.470) (813.470) (813.470) (0,90) (799.414) 213.104 213.104 (32.500) (44.021) 11.521 180.604 180.604 180.604 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EB ELEŞ TİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2014(01/01/201331/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) 31/12/2013) 15.368 (22.230) (661) (147) - - - - - - (4.720) (1.930) (1.000) 4.446 8.057 (18.931) (813.470) - 180.604 - - - 11.4 DÖ NEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Diğer (813.470) 180.604 XII. DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (805.413) 161.673 XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. 2.1 2.2. III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII VIII IX X XI. XII. XIII. XIV 14.1 14.2. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX XX 20.1 20.2 20.3 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kay naklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 900.000 - - 3.307 - - 76.753 - - 1.162.885 - 900.000 - 3.307 - 76.753 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Bedelsiz Varlık Hisse YDF Senetleri Satış A. / Durdurulan Azınlık Riskten F. İlişkin payları hariç Korunma Dur. V. Bir. Toplam Fonları Değ F. Özkaynak Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 5 - - 190.390 - 7.853 - 8.080 - - - - 1.162.885 5 - 190.390 7.853 8.080 - - - - - - - (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (147) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9.520 9.520 - 900.000 - 3.307 - 86.273 Azınlık Payları Toplam Özkaynak 2.349.273 - - 2.349.273 - - 2.349.273 - 2.349.273 - - (17.784) - (17.784) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (147) - (147) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 155.870 155.870 - (1.000) 25.000 25.000 - 180.604 - (190.390) (190.390) - - - - - - (1.000) 180.604 - - (1.000) 180.604 - - 1.318.755 23.858 180.604 - (9.931) 8.080 - - - 2.510.946 - 2.510.946 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş Sermaye Hisse Enf. Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Menkul Geçmiş Değer. Dönem Karı / Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık payları hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (V) 900.000 3.307 86.273 1.318.755 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları IV. (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kay naklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (*) 9.030 166.582 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 9.030 166.582 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 900.000 3.307 95.303 1.485.337 (*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. 23.858 - - 180.604 - (9.931) - 8.080 - - - - 2.510.946 - - 2.510.946 - - - - - - - - - - - - - - - 12.294 - - - - 12.294 - 12.294 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (661) - - - - - - - (661) - (661) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (3.576) - (813.470) - (180.604) (180.604) - - 4.851 4.851 - - - - (3.576) (813.470) (141) (141) - - (3.576) (813.470) (141) (141) - 19.621 (813.470) - 2.363 12.931 - - - 1.705.392 - 1.705.392 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) I. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAKİT AKIŞ TABLO SU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Ö ncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan T emettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer (V-I-5.10.2) (VI-1.2) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) 1.2.1 1.2.2 (VI-1.2) (VI-1.2) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM 31/12/2014) (01/01/2013(Yeniden Düzenlenmiştir.) 31/12/2013) (224.110) 517.051 1.035.605 (592.973) 11.532 322.434 500.603 302.802 (399.796) (8.514) (1.395.803) 1.527.782 (829.904) 3.376 384.108 92.706 338.527 (364.312) (78.824) (556.408) 130.051 (697.907) - - 2.211.195 11.219.233 84.072 (416.571) (9.381.219) (2.573.545) (1.013.114) (1.468.264) (4.543.606) 204.327 335.963 1.709.306 2.228.662 835.705 (94.059) (180.856) 454.186 (461.305) (28.751) (44.433) 11.534 (9.786) 63.456 417.733 - (84.461) 72.930 (831.290) 430.312 (4.363) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) 533.575 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları T emettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (12.989) (3.576) 533.575 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 (212.058) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) 393.977 (320.644) VI. Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) 614.610 935.255 VII. Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) 1.008.587 614.611 2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) KAR DAĞITIM TABLO SU I. BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM 31/12/2014) (01/01/2013(Yeniden Düzenlenmiştir.) 31/12/2013) DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*) DÖNEM KARI / ZARARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER ( -) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (830.241) 16.771 16.771 213.104 (32.500) (44.021) 11.521 A. NET DÖ NEM KARI (813.470) 180.604 1.3. 1.4. 1.5. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR ( -) - 9.030 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (813.470) 171.574 - 166.723 4.851 - - - (0,90) (90) - 0,20 20 - - - 1.1. 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.6. 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.9.1. 1.9.2. 1.9.3. 1.9.4. 1.9.5. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE T EMET T Ü (-) YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-) ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-) ST AT Ü YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜST Ü YEDEKLER (***) DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞIT ILAN YEDEKLER İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORT AKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli T ahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET İM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. (**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31 Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 16.771 T L’dir (31 Aralık 2013: 11.521 T L ertelenmiş vergi geliri). (***) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 T L) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikalar ı, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %32’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %24). Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. V. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 10.362 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 35.718 TL). Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 759.766 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.177.499 TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi ve Alacaklar (Devamı): Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması: Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli olup, olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: - - İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Banka’nın ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple söz konusu 244.884 TL (31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıkla r üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 57.452 TL). 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı) Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup, olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya/Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar: a) Tanımlanmış fayda planları: Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 İskonto Oranı Enflasyon Oranı % 8,60 % 6,00 31 Aralık 2013 %10,00 % 6,50 b) Tanımlanmış katkı planları: Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar: İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir: 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı) (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih. Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst yönetim çalışanlarının işten ayrılma olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30 olarak belirlenmiştir. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Banka varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 2014 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır Bulunmamaktadır). XX. (31 Aralık 2013: Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgiler in mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini tanımlamıştır. Kurumsal ve Ticari Cari Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 3.136.573 6.251.202 3.214.794 1.077.245 13.679.814 Toplam Yükümlülükler 6.201.841 2.685.112 2.068.356 1.019.113 11.974.422 - - - 1.705.392 1.705.392 37.690 13.622 (22.356) 724.460 194.083 (32.998) (97.426) (2.197) (39.003) 417 15.123 (136.609) 665.141 220.631 (230.966) 28.956 28.956 885.545 885.545 (138.626) (138.626 ) (1.485.047) (1.606.116) 16.771 (1.589.345) (1.485.047) (830.241) 16.771 (813.470) Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon to plama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Kurumsal ve Ticari Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 4.807.717 16.363.521 5.541.817 1.071.892 27.784.947 11.381.602 7.129.961 5.144.971 1.617.467 25.274.001 - - - 2.510.946 2.510.946 (122.894) 52.887 (6.218) 1.143.535 238.846 (29.945) (42.618) (3.381) 28.356 (767) 32.172 (526.604) 977.256 320.524 (534.411) (76.225) (76.225) 1.352.436 1.352.436 (17.643) (17.643) (550.265) (1.045.464) (32.500) (1.077.964) (550.265) 213.104 (32.500) 180.604 Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**) Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. (**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (Kanun) kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK ’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanun’un 18. maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Yeni Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyeleri, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporunun, finansal raporlamaya ilişkin düzenlemelere ve muhasebe kayıtlarına uygunluğuna yönelik inceleme ve değerlendirme süreçlerini tamamlamamış olduğundan, 9 Mart 2015 tarihinde yayımlanan konsolide olmayan finansal rapor, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Yönetim Kurulu’nun çalışmalarını tamamlaması üzerine 31 Aralık 2014 finansal tablolar, 9 Mart 2015 tarihinden sonra yeniden yayımlanmak üzere düzenlenmiştir. Yeniden düzenlenen finansal tablolar karşılaştırmalı olarak aşağıda sunulmaktadır: 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 09.03.2015 TARİHİNDE (31/12/2014) YAYIMLANAN RAPOR (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2014) AKTİF KALEMLER Açıklama I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER (1) (2) (3) AKTİF TOPLAMI 28 TP YP Toplam TP YP Toplam 353.274 1.278.596 10.362 10.362 10.362 - 353.274 - 1.278.596 10.362 10.362 10.362 - 1.631.870 10.362 10.362 10.362 - 1.631.870 10.362 10.362 10.362 - 2.291 759.766 609 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 2.291 759.766 609 759.157 8.149.509 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (923.450) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - - 793.584 759.766 609 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 - 793.584 759.766 609 759.157 9.056.042 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (925.643) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 347.126 397.791 (50.665) 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 347.126 397.791 (50.665) 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 - 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 81.573 11.369 11.369 28.795 28.795 - 81.573 11.369 11.369 28.795 28.795 113.872 113.872 526.624 46.408 46.408 3.409 160.280 160.280 530.033 113.872 113.872 392.242 46.408 46.408 3.409 160.280 160.280 395.651 10.643.078 3.036.736 13.679.814 10.486.651 3.036.736 13.523.387 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) PASİF KALEMLER Açıklama I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR 9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar X. KARŞILIKLAR 10.1 Genel Karşılıklar 10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.5 Diğer Karşılıklar XI. VERG İ B ORCU 11.1 Cari Vergi Borcu 11.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları (6) (5) (4) PASİF TOPLAMI 29 B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 09.03.2015 TARİHİNDE (31/12/2014) YAYIMLANAN RAPOR (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam 4.865.894 312.594 4.553.300 303.131 359.617 288.687 - 4.021.059 151.826 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 - 8.886.953 464.420 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 - 4.865.894 312.594 4.553.300 303.131 359.617 288.687 - 4.021.059 151.826 3.869.233 1.423 1.172.345 4.977 24.604 - 8.886.953 464.420 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 - 242.109 67.725 58.321 116.063 23.322 23.322 - 75.796 53.019 22.777 1 1 - 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 23.323 - 149.085 66.381 36.164 46.540 23.322 23.322 - 75.795 53.019 22.776 1 1 - 224.880 119.400 36.164 69.316 23.323 23.323 - 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 1.641.990 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.641.990 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - - - - - - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (876.872) - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (876.872) (876.872) - - (876.872) - 7.788.152 5.891.662 13.679.814 7.631.726 5.891.661 13.523.387 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) G ELİR VE G İDER KALEMLERİ Açıklama I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) X. XI. XII. DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 30 (2) B İN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 09.03.2015 (01/01/2014TARİHİNDE 31/12/2014) YAYIMLANAN (Yeniden (01/01/2014Düzenlenmiştir) 31/12/2014) 1.290.957 1.173.545 259 242 81.564 81.564 34.582 765 (625.816) (444.696) (119.866) (60.906) (348) 665.141 220.631 321.506 92.826 228.680 (100.875) (41) (100.834) 11.532 (39.003) (2.241) 61.825 (98.587) 694.196 1.552.497 (1.485.047) 1.290.957 1.173.545 259 242 81.564 81.564 34.582 765 (625.816) (444.696) (119.866) (60.906) (348) 665.141 220.631 321.506 92.826 228.680 (100.875) (41) (100.834) 11.532 (39.003) (2.241) 61.825 (98.587) 694.196 1.552.497 (1.552.244) (897.691) (830.241) - (875.534) (875.281) (830.241) 16.771 16.771 (813.470) (813.470) (813.470) (0,90) (875.281) (1.591) (1.591) (876.872) (876.872) (876.872) (0,97) ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) BİN TÜRK LİRASI NAKİT AKIŞ TABLO SU Açıklama (7) A. B ANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 B ankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasif lerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Kâr P ayları Ödenen Kâr P ayları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar P ersonele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 B ankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasif lerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’ a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’ larda net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış Kredilerdeki net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) 09.03.2015 TARİHİNDE YAYIMLANAN (01/01/201431/12/2014) (224.110) (244.593) 1.035.605 (592.973) 11.532 322.434 500.603 302.802 (399.796) (8.514) (1.395.803) 1.035.605 (592.973) 11.532 322.434 431.605 302.802 (399.796) (25.732) (1.330.070) 130.051 148.213 2.211.195 11.219.233 84.072 (416.571) (9.381.219) (2.573.545) (1.013.114) 2.211.195 11.084.851 218.454 (416.571) (9.378.383) (2.573.545) (997.788) (94.059) (96.380) I. B ankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 454.186 457.650 2.1 2.2 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (28.751) (28.751) 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer 11.534 (9.786) 63.456 417.733 - 11.534 (9.786) 66.920 417.733 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) (17.709) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (12.989) (3.576) (12.989) (4.720) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 50.415 50.415 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) 393.977 393.976 VI. Dönem B aşındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 614.610 614.611 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.008.587 1.008.587 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal tablolar üzerinde yapılan önemli düzeltmeler aşağıda açıklanmaktadır: 1) Banka, takipteki alacaklar portföyünü 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” te belirtilen uygun sınıflara almış olup, Özel Karşılıklar 3.684 tutarında azalmıştır. 2) Banka, çalışan hakları yükümlülüğü ve diğer karşılıklarda meydana gelen değişikler için 18.361 TL ertelenmiş vergi aktifi oluşturmuştur. 3) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan ve hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihli sözleşmeler kapsamında Varlık Yönetim Şirketine devretmek suretiyle daha önce teminatlar dikkate alınmaksızın bilanço dışına çıkardığı alacakları, paylaşım oranında bilanço içi diğer aktifler hesabına almıştır. Söz konusu alacaklar bilanço hesaplarına alınırken, daha önce giderleştirilen karşılık tutarı, alacakların teminatları dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucu bulunan 134.382 TL kadar azaltılmıştır. 2014 yılsonu finansal tablolarına yansıtılan karşılık iptali, 2015 ve daha sonraki yıllarda yapılacak tahsilatların ilgili varlığın Banka aktifindeki değeri kadar azaltılarak muhasebeleştirilecek olması nedeniyle ilgili dönemlerde dönem karını etkilemeyecektir. Söz konusu durum 2015 ve daha sonraki yıllar için devredilen varlıklardan elde edilecek tahsilat tutarlarına ilişkin gelirin azalmasına neden olacaktır. 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihlerinde yapılan varlık devirlerinin Banka payları sırasıyla %78 ve %80,60 olup, bilanço içerisinde diğer aktiflerde 134.382 TL olarak izlenmektedir. 4) Banka’nın Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda sınıflandırdığı ve mevcut ödeme planının vadesi nedeniyle, bu plana uygun tahsilat yapılabilmesinde belirsizlik bulunduğunu değerlendirdiği bir kredi müşterisi için teminatlarını dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır. Ayrıca 2.768 TL tutarında katılım hesaplarına dağıtılacak karlardan karşılık ayırmıştır. 5) Banka, üst düzey yöneticileri için iş akdi ile taahhüt edilen faydalara ilişkin olarak aktüeryal çalışmalar sonucu ilave çalışan hakları yükümlülüğü hesaplatmış ve buna ilişkin 22.157 TL tutarında karşılık ayırmıştır. 6) Banka diğer aktif hesaplarında meydana gelen artış için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel kredi karşılığı 1.344 TL tutarında hesaplamıştır. 7) Ayrıntıları ile yukarıda bahsedilen düzeltme kayıtlarının etkileri ilişikte sunulan yeniden düzenlenmiş nakit akış tablosunda da yer almaktadır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27). Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlıkları %0 Kre di Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar T ahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %10 2.196.816 %20 203.183 - 1.015.914 %50 2.384.243 4.768.486 %75 2.026.538 2.702.050 %100 5.343.726 5.343.726 %150 20.561 13.707 %200 38.402 19.201 %250 9.103 3.641 1.844.998 - - 147.031 - 90 - - - - - 8.808 - - - - - - 1.751 - 338 - - 89.731 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 838.371 97.921 - 47.988 - - - 48.569 - 90.938 - - 2.984.179 - - - 45.307 - 62.419 - 2.702.050 169.813 - - - 30.305 - 14.046 4.401.479 - 380.980 - - - 11.636 - 215 122.055 - 626.882 6.412 - - 24 - - - - - 7.295 19.201 3.641 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 214.226 - 779 - - 1.044.063 - - - Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Ana S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Çekirdek S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100 Cari Dönem Önceki Dönem 802.060 30.663 175.551 2.305.586 18,29 13,20 13,27 1.549.033 21.375 153.851 3.076.564 14,27 - (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, T emel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem ÇEKİRDEK S ERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) Hisse senedi ihraç primleri 894.525 3.307 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 1.600.261 Türkiye M uhasebe Standartları (TM S) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr 12.931 - Net Dönem Kârı - Geçmiş Yıllar Kârı - M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.511.024 Çekirdek S ermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TM S uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 813.470 22.287 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 2.272 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 2. maddesinin 2. fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin % 15’ini aşan tutarlar (-) - - - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşları çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 838.029 Çekirdek S ermaye Toplamı 1.672.995 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 T L bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermaye den indirim olarak dikkate alınmıştır. 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) : Cari Dönem İLAVE ANA S ERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana S ermaye - İlave Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana S ermaye Toplamı - Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana S ermaye Toplamı - - 9.094 9.094 1.663.901 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Cari Dönem KATKI S ERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı S ermaye Katkı S ermayeden Yapılacak İndirimler 579.725 81.725 661.450 Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı S ermaye Toplamı - 661.450 S ERMAYE 2.325.351 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara vey a bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - 16.497 3.268 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 2.305.586 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): ANA S ERMAYE Ödenmiş Sermaye (*) Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana S ermaye Toplamı KATKI S ERMAYE Genel Karşılıklar M enkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde M uhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır M enkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı S ermaye Toplamı S ERMAYE S ERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen M enkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TOPLAM ÖZKAYNAK Önceki Dönem 894.525 894.525 3.307 1.428.886 180.604 180.604 8.080 52.261 13.303 2.449.838 125.605 533.575 (9.931) 649.249 3.099.087 22.523 - - - 16.999 5.524 3.076.564 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 T L bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayımlanmıştır. 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): İhraççı - Krediyi Kullandıran Asya Sukuk Company Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) XS0907295942 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Solo-Konsolide Borçlanma aracının türü İkincil sermaye benzeri borç Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - M ilyon TL) 580 milyon TL Borçlanma aracının nominal değeri (M ilyon TL) 591 milyon TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş M aliyet Borçlanma aracının ihraç tarihi 28 M art 2013 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının vadesi 29 M art 2023 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri 5. Yıl Sonrası ödenecek tutar M üteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 5. Yıl Sonrası Kar payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Kar payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri 7,5% yıllık (M id swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı M ecburi Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-ğ 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir). Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’dir). Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50 ve %35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dir). Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL). 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam Toplam Kredi Riski Duyarlılığı Önceki Dönem 1.416.867 3.628.061 793.584 262.575 10.362 35.718 759.157 1.172.718 - - 9.059.726 20.705.013 347.261 552.153 12.386.957 26.356.238 6.779.977 9.337.803 2.534.895 6.457.591 9.314.872 15.795.394 21.701.829 42.151.632 Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil: Risk S ınıfları M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.977.419 74.297 2.894.370 2.922.539 - 559.120 61.483 OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 78.457 - ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler (**) Diğer Toplam 4.743.351 1.905.137 14.517.113 12.526 49.649 6 682.784 3.727 993 1.082 - 84.259 41 5.847 189 2.156 4.137 12.370 - 235.217 4.682 3.852 451 - 244.202 - 34.991 169.845 6.693 46.448 3.329 261.306 - - 14.541 130 - 246.834 261.505 - - - - - - - 1.977.419 982.123 3.154.495 2.946.922 4.843.137 2.159.443 16.063.539 Cari Dönem (***) Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) T utarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (***)Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk S ınıfları Cari Dönem (*) M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ortalama 1.977.419 2.865.907 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.808 10.268 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 91.820 88.151 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 982.123 725.424 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 3.154.495 5.486.948 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 2.946.922 3.996.056 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 4.843.137 6.738.110 769.586 908.401 30.161 62.268 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - M enkul kıymetleştirme pozisyonları - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - 1.259.068 1.370.434 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Diğer alacaklar (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimle r tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka’nın, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır. Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi uygulamaktadır. 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk Sınıf ları (*) Cari Dönem (**) 1 12 13 14 - - - - - - 124.764 42.243 76.612 9.595 17 - - - - 230.876 22.355 253.231 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 108.825 33.553 66.273 8.722 17 - - - - 203.033 14.357 217.390 Ormancılık - - - - - - 11.997 5.671 8.945 380 - - - - - 18.995 7.998 26.993 Balıkçılık - - - - - - 3.942 3.019 1.394 493 - - - - - 8.848 - 8.848 - - - - - - 1.484.938 377.774 1.028.221 535.887 18 - - - - 2.179.866 1.246.972 3.426.838 Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 147.968 21.522 69.066 38.749 - - - - - 219.111 58.194 277.305 İmalat Sanayi - - - - - - 898.774 318.099 799.561 67.293 18 - - - - 1.241.275 842.470 2.083.745 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - 438.196 38.153 159.594 429.845 - - - - - 719.480 346.308 1.065.788 - - - - - - 659.541 258.815 1.115.606 89.708 5 - - - - 1.692.370 431.305 2.123.675 1.977.408 8.805 89.872 - - 982.123 621.341 408.912 817.692 101.868 16 - - - 186.433 2.753.408 2.441.062 5.194.470 Toptan ve P erakende Ticaret - - - - - - 183.624 167.744 279.926 52.435 2 - - - - 570.691 113.040 683.731 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 44.595 22.246 144.282 24.285 - - - - - 151.892 83.516 235.408 Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - 92.640 60.628 72.202 14.117 8 - - - - 170.387 69.208 239.595 1.977.408 - - - - 982.122 64.500 7.457 16.844 61 - - - - 186.433 1.289.678 1.945.147 3.234.825 Tarım Sanayi İnşaat Hizmetler Mali Kuruluşlar 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15 TP YP Toplam Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 51.010 14.838 43.025 356 - - - - - 86.689 22.540 109.229 Serbest Meslek Hizmetleri - 8 148 - - 1 66.752 67.075 24.602 8.873 - - - - - 142.249 25.210 167.459 Eğitim Hizmetleri - - 88.408 - - - 77.006 27.891 156.021 714 - - - - - 182.204 167.836 350.040 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 8.797 1.316 - - - 41.214 41.033 80.790 1.027 6 - - - - 159.618 14.565 174.183 11 3 1.948 - - - 263.911 1.859.178 1.805.006 32.528 30.105 - - - 1.072.635 4.797.133 268.192 5.065.325 Toplam 1.977.419 8.808 91.820 982.123 3.154.495 2.946.922 4.843.137 769.586 30.161 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 15-Diğer alacaklar - - 1.259.068 11.653.653 4.409.886 16.063.539 Diğer 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı: Vadeye Kalan S üre Risk S ınıfları (*) (**) M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 1 yıl üzeri 6-12 ay 827.665 278.492 - 480.665 - 12 32 - - 8.764 19.375 1.168 2.083 11.689 57.505 - - - - - - - - - - 873.709 962.022 14.474 245.458 51.353 308.257 5.903 455.234 27.683 1.183.524 1.617.074 78.071 207.978 238.663 805.128 363.313 157.401 306.134 860.481 3.155.762 Tahsili gecikmiş alacaklar 50.005 10.252 5.076 7.671 7.434 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 20.169 - - - 9.992 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - M enkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - 4.733.344 785.348 880.881 2.060.306 5.255.792 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Toplam (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Sınıfları Kredi Riski Azaltımı Öncesi T utar Kredi Riski Azaltımı Sonrası T utar %0 %10 %20 847.957 %50 %75 %100 %150 %200 %250 Özkaynaklardan İndirilenler 2.044.614 - 365.281 4.090.525 8.676.911 15.406 19.204 3.641 44.326 2.196.816 - 1.015.914 4.768.486 2.702.050 5.343.726 13.707 19.201 3.641 44.326 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Değer Kaybına Uğramış Tarım Krediler Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları Karşılıklar 27.246 8.473 242 15.801 25.392 6.316 191 15.086 825 1.178 33 251 1.029 979 18 464 1.178.014 128.967 3.410 527.477 57.244 10.657 412 17.262 İmalat Sanayi 169.324 63.110 1.831 89.339 Elektrik,Gaz,Su 951.446 55.200 1.167 420.876 İnşaat 158.148 386.871 16.058 84.098 Hizmetler 281.206 81.376 2.748 171.459 155.269 33.888 1.247 97.370 Otel ve Lokanta Hizmetleri 34.512 14.115 254 8.917 Ulaştırma ve Haberleşme 61.497 22.065 923 48.737 Mali Kuruluşlar 305 167 3 269 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 727 3.378 156 344 24.197 1.771 37 13.251 Eğitim Hizmetleri 1.701 4.780 103 720 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 2.998 1.212 25 1.851 140.026 128.972 1.755 123.124 1.784.640 734.659 24.213 921.959 Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı Toptan ve Perakende Ticaret Serbest Meslek Hizmetleri Diğer Toplam Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar 515.130 1.312.853 (98.026) (807.998) 921.959 Genel Karşılıklar 194.688 19.644 (94.767) 1.179 120.744 (*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir. 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kredi Derecelendirme Sistemi: Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayımlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir. Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili krediler için Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır. Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Toplam İçindeki Payı (%) Kategori Kategori Açıklaması Cari Dönem Ortalama Üstü Ortalama %32 %46 %34 %39 Ortalama Altı Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken düzeyde olduğu durum %8 %12 Derecelendirilmeyen Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum %14 %15 %100 %100 Toplam 47 Önceki Dönem ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. a) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot M enkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart M etot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (VIII) Risk Ölçüm M odeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Standart M etot Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 48 31 Aralık 2013 - - 30.663 - 21.375 - - - - - 30.663 383.288 21.375 267.188 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Ortalama Faiz Oranı Riski (*) Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer 417.129 417.129 Cari Dönem En Yüksek 990.488 990.488 En Düşük 66.450 66.450 Ortalama 8 62.922 1.333 64.263 Önceki Dönem En Yüksek 100 267.188 4.716 272.003 En Düşük 7.600 7.600 (*) Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır. c) Diğer fiyat riskleri: Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler: Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Temel Gösterge Yöntemi Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5) V. 31 Aralık 2011 949.956 31 Aralık 2012 1.212.983 31 Aralık 2013 1.348.074 Toplam/Pozitif BG Yıl Sayısı 1.170.338 Oran (%) %15 Toplam 175.551 2.194.383 Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Bilanço Değerleme Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 2,3189 2,3235 2,3182 2,3177 2,3209 2,3165 Avro 31 Aralık 2014 İngiliz Sterlini 2,8203 3,6048 2,8319 2,8226 2,8392 2,8292 2,8222 3,6075 3,6076 3,6010 3,6074 3,5918 100 Japon Yeni 1,9457 1,9261 1,9257 1,9297 1,9270 1,9211 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir. 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 31 Aralık 2014 Varlıklar AVRO Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Diğer YP (*****) ABD Doları Toplam 140.310 689.933 448.353 1.278.596 126.998 265.798 398.497 791.293 - - - - - - - - 1.043.481 2.374.005 - 3.417.486 1.634 1.312.423 1.543 3.331.279 232 847.082 3.409 5.490.784 1.980 792.634 - 9.468 2.382.322 - 232 834.423 - 11.680 4.009.379 - 261.399 - 1.482.600 - 19.803 - 1.763.802 - 311 - 4.518 - 148 - 4.977 - 12.382 1.068.706 56.032 3.934.940 2.287 856.893 70.701 5.860.539 243.717 (77.491) (603.661) 415.193 (9.811) (5.078) (369.755) 332.624 86.041 163.532 747.418 540.928 125.735 2.235.964 1.288 6.366 54.351 628.257 295.633 3.037.733 4.091.297 3.745.670 345.627 (345.905) 105.068 450.973 1.599.440 6.704.000 6.948.098 (244.098) 102.112 1.764.265 1.662.153 3.305.334 883.427 1.401.185 (517.758) 520.473 1.076.756 556.283 116.980 11.678.724 12.094.953 (416.229) 276.680 2.946.089 2.669.409 5.021.754 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL). (**) “ Yabancı P ara Net Genel P ozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmas ı ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisin de 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçla r içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 ve 6.366 TL’ lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki P aralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’ si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’ si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’ si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kur Riskine Duyarlılık: Banka büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Dolarının ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir. Döviz kurundaki % Değişim VI. Kar / Zarar Üzerindeki Etki Cari Dönem Önceki Dönem ABD Doları %10 artış (18.847) (14.199) ABD Doları %10 azalış 18.847 14.199 Avro %10 artış 16.623 (28) Avro %10 azalış (16.623) 28 Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Cari Dönem İkinci Vade Dilimi (Aylık) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) Ortalama (%) 140,70 109,55 En Yüksek (%) 179,28 124,60 En Düşük (%) 101,80 92,76 Önceki Dönem İkinci Vade Dilimi (Aylık) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) Ortalama (%) 148,85 107,19 En Yüksek (%) 179,46 117,14 En Düşük (%) 127,63 98,82 52 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem–31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M .B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan M enkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 598.857 1.033.013 - - - - - 1.631.870 793.584 - - - - - - 793.584 - 10.362 - - - - - - 10.362 - 609 - 278.492 480.665 - - - 759.766 - 1.586.619 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 1.393.050 10.691 1.985.970 - - - - 111.589 2.741.583 1.004.326 3.059.359 3.082.546 - - 570.613 1.828.337 1.828.337 1.939.926 13.679.814 991 - - - - - - 11.682 3.765.742 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.875.271 - 416.876 303.131 170.432 - 481.829 - 114.940 - 579.725 - - 1.763.802 303.131 30.934 333.660 - - - - - 364.594 221.042 23.323 2.248.637 4.820.400 1.661.438 2.077.305 175.340 (855.587) (2.078.817) (657.112) 982.054 2.907.206 579.725 (9.112) 2.116.969 2.361.334 2.116.969 13.679.814 (288.632) - 1.717.295 5.772.523 2.601.015 7.498.541 7.679.581 977.103 1.538.889 27.784.947 4.644.023 10.818.888 2.462.957 5.717.291 611.128 (2.926.728) (5.046.365) 138.058 1.781.250 7.068.453 534.641 442.462 2.996.019 27.784.947 (1.457.130) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler , temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***)Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıldan Fazla Vadesiz 1 Aya Kadar 1-5 Yıl Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 - - 8.886.953 - 420.491 172.335 490.433 116.642 611.277 (47.376) 1.763.802 - 303.131 - - - - - 303.131 Toplam 1.996.661 4.490.355 1.663.341 2.062.586 177.042 611.277 (47.376) 10.953.886 Vadesiz 1 Aya Kadar Toplanan Fonlar Alınan Krediler ve Sermaye Benzeri Krediler Para Piyasalarına Borçlar 4.251.071 8.913.785 1.778.551 3.334.967 233.189 - - 18.511.563 - 416.335 452.875 2.571.267 388.673 554.991 (31.815) 4.352.326 - 767.097 - - - - - 767.097 Toplam 4.251.071 10.097.217 2.231.426 5.906.234 621.862 554.991 (31.815) 23.630.986 Düzeltmeler Toplam Cari Dönem 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıldan Fazla 1-5 Yıl Düzeltmeler Toplam Önceki Dönem 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri 1 Aya Kadar 2.684.042 115.647 517.726 1.465.709 857.824 123.254 - 5.764.202 6.956 26.236 30.496 40.709 114 - - 104.511 7.643 115.433 154.024 206.086 52.449 - - 535.635 - 329.341 3.726 15.446 27.116 - - 375.629 2.698.641 586.657 705.972 1.727.950 937.503 123.254 - 6.779.977 Vadesiz 1 Aya Kadar Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Önceki Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri 3-12 Ay 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 1-5 Yıl Dağıtılmayan 5 Yıldan Fazla Dağıtılmayan Toplam Toplam 3.315.412 194.022 628.056 2.011.661 1.090.447 104.652 - 7.344.250 11.939 18.738 51.713 372.421 17.361 - - 472.172 43.364 192.391 505.940 448.943 57.974 - - 1.248.612 - 205.555 7.631 22.212 37.371 - - 272.769 3.370.715 610.706 1.193.340 2.855.237 1.203.153 104.652 - 9.337.803 Akreditifler Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam 1-3 Ay 5 Yıldan Fazla Vadesiz Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır. 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk S ınıfları M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler M enkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar Tutar (*) Garantiler ve Kredi Türevleri 1.977.461 - - - 8.833 - - - 113.852 2.089 - - - - - - - - - - 1.135.617 - - - 4.873.995 4.764.277 169.157 64.871 - 1.159 10.189 5.628.764 886.524 30.161 - 57.983 11.866 24 - - 2.696 2.812 - - - - - 1.259.068 - - - (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 56 Diğer/Fiziki Teminatlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikler i yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı) Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve yükümlülükler ini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Defter Değeri Cari Dönem Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer M ali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer M ali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar M uhtelif Borçlar Para Piyasasına Borçlar Rayiç Değer Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 11.514.523 2.210.451 759.766 - 25.682.240 3.890.636 1.177.499 - 11.627.827 2.210.451 759.766 - 26.268.874 3.890.636 1.177.499 - 8.544.306 11.318.480 20.614.105 24.397.132 8.657.610 11.282.604 21.200.739 24.058.993 11.682 8.875.271 1.763.802 364.594 428.253 18.083.310 4.352.326 766.146 11.682 8.875.271 1.727.926 364.594 428.253 18.083.310 4.014.187 766.146 303.131 767.097 303.131 767.097 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**) Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmışt ır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermekt edir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır. (***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. 59 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur: a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye); c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3 üncü seviye). dayanmayan veriler Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır: 31 Aralık 2014 (*) 1. Seviye TL Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Toplam 2. Seviye TL 3. Seviye TL 759.658 759.658 10.362 108 10.470 - - 1.423 1.423 - (*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 (*) Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1. Seviye TL Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Toplam Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Toplam 2. Seviye TL 3. Seviye TL - 35.718 - 1.175.732 1.175.732 1.767 37.485 - - 25.548 25.548 - (*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır. XII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP YP 108.973 243.566 735 105.252 1.173.301 43 214.116 770.598 828 136.897 2.857.463 195 353.274 1.278.596 985.542 2.994.555 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin B ilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap (*) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (**) Toplam Önceki Dönem YP TP YP 243.566 - 140.288 6.743 - 770.598 - 327.305 - 243.566 1.026.270 1.173.301 770.598 2.530.158 2.857.463 (*) 31 Aralık 2014 itibarıyla zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 T L (31 Aralık 2013: 327.305 T L) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır . (**) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak T CMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP YP - 208 10.154 - 1.523 34.195 - 10.362 - 35.718 (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar 2.291 Yurtiçi TP YP 791.293 8.189 2.291 21.631 8.189 52.788 - 769.662 - 201.598 2.291 791.293 8.189 254.386 Yurtdışı Yurtdışı M erkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem YP 254.386 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 512.223 67.154 234.702 119.843 3.250 2.607 41 41 12.155 11.953 762.371 201.598 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 62 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 7.291 7.291 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1.Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL kayıtlı değeri 1.172.718 TL kira sertifikası). Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 759.157 1.175.732 759.157 1.175.732 - - 888 780 4.991 780 108 4.211 (279) (3.224) 759.766 1.177.499 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir. 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 34.137 12.482 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 98.012 27.197 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 4.041 30.096 11.821 661 34.410 63.602 8.879 18.318 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam 84.496 10.207 128.840 226.100 238.582 211.542 18.594 328.148 136.401 163.598 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları M ali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 88.024 9.489 3.128.191 2.072.802 199.115 346 - 49 536.591 79.197 384.052 1.060 - 981.547 4.276 198 - - 45.933 68 11.730 - - 1.178.057 7.462.386 37.085 236.744 - 72.821 734.659 34.011 430.853 - (*) Kredilere ek olarak Banka 15.839 T L tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 T L). Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 236.744 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 64 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 430.853 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 108.084 9.487 74.611 29.983 362.580 37.824 44.512 50 466 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.680.648 1.680.648 - 29.391 29.391 - - 457.870 457.870 - 375.594 375.594 - - 5.781.738 5.781.738 - 207.353 207.353 - - 276.789 276.789 - 55.259 55.259 - - 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 66 19.433 784 693 11.518 6.438 950.618 253.694 696.924 193 39 154 4.789 1.682 3.107 - Orta ve Uzun Vadeli 2.126.450 2.053.979 45.621 26.850 735 735 17.006 17.006 5.188 2.003 1.521 1.664 37 37 - Toplam 2.145.883 2.054.763 46.314 38.368 6.438 735 735 967.624 270.700 696.924 5.381 2.003 1.560 1.818 4.826 1.719 3.107 - - - - 975.033 2.149.416 3.124.449 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 37.075 1.832 35.243 229 229 - Orta ve Uzun Vadeli 445.217 443.845 1.372 325.569 325.569 - Toplam 482.292 445.677 1.372 35.243 325.798 325.798 - 54.875 6.599 48.276 92.179 155 155 770.941 55.030 6.754 48.276 863.120 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam 5.7. Önceki Dönem 12.567 15.932 8.184.478 8.197.045 20.046.020 20.061.952 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 7.803.184 393.861 19.495.999 565.953 8.197.045 20.061.952 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 67 Önceki Dönem 3.874 23.815 3.874 23.815 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1.923 37.499 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8.175 130.382 911.861 347.249 921.959 515.130 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 19.201 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 1.382 16.864 10.546 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 608 1.348 120 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 774 15.516 10.426 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup Önceki Dönem S onu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 316.760 1.701.628 - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 381.354 39.596 1.930.273 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 460.077 93.804 2.229.913 (1.930.273) (78.494) (2.229.913) (93.535) (94.170) - - (942.380) (847.197) (720) (94.463) 9.621 27.775 1.747.244 (1.923) 7.698 (8.175) 19.600 (911.861) 835.383 Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem S onu Bakiyesi (**) Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 T L tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 T L değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Banka 371.158 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir. (**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir. 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - 2.193 (2.193) - - - 986 - - (986) - 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9.345 27.723 1.747.572 (1.832) (8.117) (912.010) 7.513 19.606 835.562 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) 316.760 (37.499) 381.354 (130.382) 460.077 (347.249) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 279.261 250.972 112.828 Bankalar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı) 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar, İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler KOBİ’lere Verilen Krediler (**) Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler 2.062.239 2.386.399 422.927 186.602 953.048 710.830 3.438.214 3.283.831 2.072.802 940.946 7.462.386 79.197 45.933 734.659 20.147 100.615 1.784.640 2.172.146 1.087.494 9.981.685 Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam (*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de be lirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 T L’lik kısmı kredi kartlarına aittir ( 31 Aralık 2013: 51.968 T L). 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve Ticari Krediler KOBİ’lere Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler 5.499.368 7.898.487 2.989.423 709.778 1.166.053 39.967 630.355 392.456 13.188 6.839.501 9.456.996 3.042.578 1.745.061 18.132.339 13.815 1.929.613 122.192 1.158.191 1.881.068 21.220.143 Toplam (*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”de belirti len kriterleri dikkate almıştır. Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir: Cari Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Diğer Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 3.988.140 68.354 674.695 538.663 1.931 42.648 1.329.436 5.252 113.401 5.856.239 75.537 830.744 4.731.189 583.242 1.448.089 6.762.520 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26 333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. Önceki Dönem (*) (**) (***) İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı Gayrimenkuller Finansal Varlıklar Diğer Toplam Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar Vadesi Geçmiş Henüz Değer Düşüklüğüne Uğramamış Krediler Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler Toplam 8.112.557 1.145.737 485.002 9.743.296 284.084 1.645.400 49.960 360.301 108.294 187.768 442.338 2.193.469 10.042.041 1.555.998 781.064 12.379.103 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehininden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. (***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır. 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2014 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 61-90 Gün 90 Günden Fazla Toplam Krediler Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 364.061 50.678 38.960 56.835 19.906 79.089 - 422.927 186.602 12.437 31.583 675 459.434 47.134 13.224 9.557 165.710 19.626 1.126 5.607 125.354 - 79.197 45.933 15.839 750.498 - (*) Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 T L). Önceki Dönem-31 Aralık 2013 Krediler Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Finansal Kiralama Alacakları Toplam 30 Günden Az (*) 31-60 Gün 61-90 Gün 90 Günden Fazla Toplam 451.817 208.627 49.334 - 709.778 970.209 4.947 117.371 18.729 78.473 16.291 - 1.166.053 39.967 1.837 92 1.428.902 11.978 5.192 361.897 3.530 147.628 - 13.815 8.814 1.938.427 (*) Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2012: 211.324 T L). 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır Bulunmamaktadır). 6.3. (31 Aralık 2013: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler: (1) (*) (1) Ünvanı Kredi Garanti Fonu A.Ş. Aktif Toplamı 289.395 Özkaynak 284.079 Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) %1,75 Adres (Şehir/ Ülke) Ankara / Türkiye Sabit Varlık Toplamı 3.274 Kar Payı Gelirleri 14.246 M enkul Değer Gelirleri - Cari Dönem Kar/Zararı 10.288 Önceki Dönem Kar/Zararı 8.436 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Rayiç Değeri - (*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. 7.2. İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı Transferler (**) Değer Azalma Karşılıkları Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) 59.325 (55.114) (8.706) (46.408) 4.211 %1,75 Önceki Dönem 108.967 (49.642) (46.763) (2.879) 59.325 %1,75-%40,00 (*) Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 T L bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır. (**) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde T utulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır. 7.3. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler Önceki Dönem 4.211 74 59.325 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 60.000 4.823 7.494 (5.345) 41 (5.386) 66.972 66.972 66.972 Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana S ermaye Toplamı Katkı S ermaye S ermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Tuna GYO A.Ş. 100.884 23.855 29.368 (21.116) 50.484 154.107 154.107 154.107 Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (*) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay Ünvanı Adres (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş. Ankara / Türkiye %56,02 %66,64 Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul / Türkiye %97,99 %97,99 Işık Sigorta A Ş İstanbul / Türkiye %67,52 %67,52 Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye %24,18 %50,20 Asya Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Dialog M üşteri Hizmetleri A.Ş. İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Aktif Toplamı 82.617 35.843 244.746 160.160 58 16.127 26.169 5.258 Özkaynak 76.431 21.670 66.972 154.107 57 6.273 25.981 4.332 Sabit Varlık Toplamı 1.473 1.057 791 6.046 457 15 144 Kar Payı M enkul Değer Gelirleri Gelirleri 21 785 10.977 346 3.751 12.312 239 1.911 267 - Cari Dönem Kar/Zararı (7.837) (8.330) (5.386) 50.484 (17) (920) 435 779 Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri 1.084 (14.706) (**) 187.771 19.580 (***) 119.300 (4.855) (*****) 73.671 24 (****) 79 (2.454) (****) 5.467 289 (130) - (*) (1) ve (8) numaralı finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerinden, diğer bağlı ortakların finansal verileri ise 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı): 2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz tamamlanmamıştır. 8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri 169.473 28.717 28.751 - 44.433 44.433 - (34) - - 242.623 - 213.906 2.500 %24,18-%100,00 %24,18-%100,00 Dönem İçi Hareketler Alışlar (* ) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transfer Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri (**) Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 213.906 - (*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul T icaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Banka iştiraklerinden Asya Kart T eknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 T L ve T una Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 T L alış gerçekleştirilmiştir) . (**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş. ’ ye 2.500 T L tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır). 8.3. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.4. Önceki Dönem - - 52.434 - 52.468 - 129.788 104.037 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edile n Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Brüt Net Net 49.009 42.769 14.345 11.967 292.040 56.877 397.926 254.857 49.635 347.261 345.028 302.467 661.840 287.847 252.339 552.153 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) 397.926 (50.665) 347.261 Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Önceki Dönem 661.840 (109.687) 552.153 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV (**) Araçlar Ofis Ekipmanları Diğer M DV (*) Toplam M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Alımlar 4.858 - 42.425 - 2.327 6 77.167 3.333 250.280 3.449 377.057 6.788 Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali (272) 105 (17.710) - (1.711) - (654) - (46.573) - (66.920) 105 Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 4.691 24.715 622 79.846 207.156 317.030 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 1.105 24.973 1.330 40.466 158.376 226.250 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar 291 (431) (89) (654) 358 (1.230) 11.481 (595) 31.310 (31.454) 43.351 (34.364) Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014 220 1.185 24.230 458 51.352 158.232 220 235.457 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014 3.753 17.452 3.506 485 997 164 36.701 28.494 91.904 48.924 150.807 81.573 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır. (**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 T L’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır. 77 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı) Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen M DV 16.732 28.689 12 (12.737) 851 17.710 (3.974) - Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 4.858 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Ofis Ekipmanları Diğer M DV (*) 2.112 58.870 214.226 320.629 320 (105) - 20.673 (2.376) - 41.282 (5.228) - 79.997 (24.420) 851 42.425 2.327 77.167 250.280 377.057 986 187 (205) 28.608 339 (3.974) 1.013 366 (49) 32.234 10.606 (2.374) 129.689 33.461 (4.774) 192.530 44.959 (11.376) Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 137 1.105 24.973 1.330 40.466 158.376 137 226.250 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 15.746 81 1.099 26.636 84.537 128.099 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 3.753 17.452 997 36.701 91.904 150.807 M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Araçlar Toplam (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Defter Değeri Birikmiş Amortisman Tutarı Net Defter Değeri 78 Önceki Dönem 39.366 36.369 (27.997) (23.066) 11.369 13.303 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 36.369 Alımlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 2.997 39.366 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 23.066 4.931 27.997 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 13.303 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014 11.369 Bilgisayar Yazılımları M aliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 31.905 Alımlar Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 4.464 36.369 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 18.126 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013 14. 4.940 23.066 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2012 13.779 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 13.303 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 79 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 47.156 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 43.330 8.666 58.321 11.664 (11.599) (2.320) 86.220 17.244 59.508 11.902 235.780 47.156 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 78.195 15.639 41.898 8.380 (9.462) (1.892) 47.440 9.488 3.499 700 161.570 32.315 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında M uhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014 80 Önceki Dönem 32.315 (1.930) 16.771 47.156 16.348 4.446 11.521 32.315 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Cari Dönem Açılış bakiyesi Önceki Dönem 57.452 151.869 Girişler (*) (****) 214.621 46.763 Çıkışlar (**) (49.078) (4.525) (8.504) (136.564) (54.211) (91) 160.280 57.452 Transferler Değer Düşüş Karşılığı (***) Kapanış bakiyesi (*) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 T L değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır. (**) Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 T L tutarında çıkış gerçekleşmiştir. (***) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır. (****) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 530.033 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 544.784 TL). 81 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan -TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıl ve Üstü 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı Toplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 675.624 675.624 - - - - - - - Resmi Kuruluşlar 8.209 - - - - - - - 8.209 Ticari Kuruluşlar 647.088 - - - - - - - 647.088 Diğer Kuruluşlar 17.664 - - - - - - - 17.664 2.661 - - - - - - - 2.661 Bankalar ve Katılım Bankaları 2 - - - - - - - 2 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - - - 1 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 1 - - - - - - - 1 Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 180.083 306.468 56.283 - 19.008 392.038 - 953.880 Ticari ve Diğer Kuruluşlar Resmi Kuruluşlar - - 4 - - - - - 4 Ticari Kuruluşlar - 170.948 299.301 52.069 - 18.780 376.828 - 917.926 Diğer Kuruluşlar - 8.993 7.110 4.178 - 228 15.205 - 35.714 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 142 53 36 - - 5 - 236 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - 248.046 - - - - - - - 248.046 V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -YP - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 245.098 - - - - - - - 245.098 213.814 - - - - - - - 213.814 Yurtdışında Yer. Tüzel 20.595 - - - - - - - 20.595 Bankalar ve Katılım Bankaları 10.689 - - - - - - - 10.689 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - 10.689 - - - - - - - 10.689 Katılım Bankası - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - 219.484 279.676 48.533 - 17.747 245.070 - 810.510 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışı Bankalar VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar - 5 - - - - - - 5 Ticari Kuruluşlar - 208.929 270.846 48.370 - 17.702 233.217 - 779.064 Diğer Kuruluşlar - 4.869 7.854 129 - 45 10.803 - 23.700 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.690 976 34 - - 1.050 - 6.750 Bankalar ve Katılım Bankaları - 991 - - - - - - 991 343.438 - 331.565 62.376 - 10.351 66.617 - 814.347 IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K - - - - - - - - - 1.996.661 1.812.742 2.592.828 485.956 - 246.162 1.752.604 - 8.886.953 XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 82 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan TP 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıl ve Üstü 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı Toplam 769.014 - - - - - - - 769.014 - 3.222.096 931.934 95.369 - 87.550 1.742.851 - 6.079.800 1.626.049 - - - - - - - 1.626.049 Resmi Kuruluşlar 112.346 - - - - - - - 112.346 Ticari Kuruluşlar 1.461.368 - - - - - - - 1.461.368 Diğer Kuruluşlar 50.352 - - - - - - - 50.352 1.808 - - - - - - - 1.808 175 - - - - - - - 175 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 175 - - - - - - - 175 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 874.337 496.422 18.470 - 28.954 603.176 - 2.021.359 Resmi Kuruluşlar - 3.260 2 - - - 18 - 3.280 Ticari Kuruluşlar - 802.239 483.038 7.942 - 22.742 553.228 - 1.869.189 Diğer Kuruluşlar - 67.861 12.390 10.528 - 6.212 49.504 - 146.495 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 977 992 - - - 426 - 2.395 Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari OlmayanYP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP - - - - - - - - - 333.778 - - - - - - - 333.778 - 1.000.935 624.236 103.762 - 128.693 987.414 - 2.845.040 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 688.214 - - - - - - - 688.214 Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel 610.214 - - - - - - - 610.214 34.774 - - - - - - - 34.774 43.226 - - - - - - - 43.226 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - 36.371 - - - - - - - 36.371 6.855 - - - - - - - 6.855 - - - - - - - - - - 753.248 1.646.609 75.654 - 11.272 307.556 - 2.794.339 Bankalar ve Katılım Bankaları Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar - 272 127 - - - 5.793 - 6.192 Ticari Kuruluşlar - 674.683 1.214.293 75.630 - 6.669 282.234 - 2.253.509 Diğer Kuruluşlar - 6.003 88.239 24 - 6 19.529 - 113.801 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 9.487 21.901 - - 4.597 - - 35.985 Bankalar ve Katılım Bankaları - 62.803 322.049 - - - - - 384.852 834.016 - 395.061 26.338 - 5.691 92.864 - 1.353.970 - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - - 4.251.071 5.850.616 4.094.262 319.593 - 262.160 3.733.861 - 18.511.563 IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 83 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3. Tasarruf M evduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.742.208 6.679.114 1.421.794 4.598.702 2.742.294 1.999.914 4.619.001 2.060.113 494.096 927.698 2.229.797 2.368.905 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Önceki Dönem Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat Toplam 2. 13.164 14.416 - - 17.847 21.913 - - 31.011 36.329 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemler Futures İşlemler Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 84 TP 342 1.081 1.423 YP - 3.216 22.332 25.548 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem - TP 1.172.345 1.172.345 29.560 3.418.221 3.447.781 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.3. YP 360.282 360.282 - TP 645.948 526.397 1.172.345 YP 360.282 360.282 2.773.379 674.402 3.447.781 Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 313.291 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 454.302 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Cari Dönem TP TP YP Finansal Kiralama Borçları - - 12.590 399 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - (152) (7) - - 12.438 392 Toplam 6. Önceki Dönem YP Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 85 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 7.2. Önceki Dönem 120.744 72.223 194.688 133.884 15.042 57.181 - 50.084 83.800 - 10.119 12.751 8.950 1.169 6.433 6.318 6.258 22.739 2.474 3.784 11.789 10.950 - - 17.955 5.838 12.552 5.403 776 5.062 - - 14.189 19.476 Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri 194.688 7.942 (94.767) Katılım Havuzları Payı Kur Farkları 11.702 1.179 Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Dönem Gideri 120.744 182.485 22.880 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı (32.205) 5.717 Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2013 15.811 194.688 86 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin B ilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Diğer Karşılıklar Önceki Dönem Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları 53.537 6.271 46.113 6.862 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar Dava Karşılıkları Diğer (*) 5.069 5.531 1.676 66.756 3.890 346 1.676 32.430 Toplam 138.840 91.317 (*)Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL). 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareke t Tablosu: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 87 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı): Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014 Cari Hizmet M aliyeti (*) İskonto M aliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014 Önceki Dönem 26.746 26.409 23.331 6.384 2.663 (33.462) 1.444 (3.413) 19.247 5.720 (1.000) 47.323 26.746 (*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TM S 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle M uhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TM S 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.998 TL (31 Aralık 2013: 15.152 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı 2.446 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.337 TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi 8.2. Önceki Dönem - 44.021 (2.446) (2.446) (47.358) (3.337) Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Önceki Dönem (2.446) (3.337) 3.250 10.317 834 882 6.007 15.423 - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 2.411 799 Diğer 6.873 9.662 16.929 33.746 Toplam 88 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 2.384 3.500 170 340 - 3.553 5.228 253 506 - 6.394 9.540 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 591.457 - 544.263 - 591.457 - 544.263 Toplam Asya Katılım Bankası A.Ş. 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 89 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı 11.2. Önceki Dönem 540.000 540.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 360.000 Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin B ilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarını büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 90 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı Önceki Dönem - - Kur Farkı S atılmaya Hazır Menkul Değerlerden 2.363 (9.931) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 2.363 2.363 (9.931) (9.931) 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. 91 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*) Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 479.475 7.191 2.462.801 2.500 13.012 Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam 1.050.032 2.983.286 5.824 791.006 8.823 864.671 1.649 199.718 2.534.895 2.355 120.143 6.457.591 (*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhütünden oluşmaktadır). 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Teminat M ektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler 5.764.202 104.511 535.635 7.344.250 472.172 1.248.612 Diğer Garantiler Toplam 325.889 6.730.237 272.769 9.337.803 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler 4.167.342 404.780 1.192.080 5.141.248 822.470 1.380.532 Toplam 5.764.202 7.344.250 92 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem 1.4. Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 482.069 16.502 649.942 66.481 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 465.567 6.297.907 6.779.976 583.461 8.687.861 9.337.803 Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması: TP Tarım (%) YP (%) 72.155 1,93 18.780 0,62 Çiftçilik ve Hayvancılık 55.728 1,49 11.713 0,39 Ormancılık 15.911 0,43 7.067 0,23 516 0,01 - - 1.074.347 28,71 1.645.849 54,18 M adencilik ve Taşocakçılığı 201.551 5,39 115.665 3,81 İmalat Sanayi 584.981 15,63 992.152 32,66 Elektrik,Gaz,Su 287.815 7,69 538.032 17,71 İnşaat 1.358.519 36,30 645.261 21,24 Hizmetler 1.119.068 29,90 641.809 21,13 Toptan ve Perakende Ticaret 337.327 9,01 153.459 5,05 Otel ve Lokanta Hizmetleri 39.922 1,07 79.566 2,62 Ulaştırma ve Haberleşme 122.566 3,28 27.408 0,90 M ali Kuruluşlar 177.784 4,75 272.312 8,96 22.211 0,59 34.381 1,13 185.563 4,96 40.160 1,32 75.797 2,03 8.647 0,28 157.898 4,22 25.876 0,85 118.154 3,16 86.034 2,83 3.742.243 100,00 3.037.733 100,00 Balıkçılık S anayi Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest M eslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 93 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat M ektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler TP 3.702.441 3.415.280 17.673 - YP 3.024.035 2.305.728 86.838 534.540 269.488 Cirolar M enkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3. II nci Grup TP YP 39.802 30.591 - 13.698 12.603 1.095 - - - 96.929 9.211 - Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım S atım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri M enkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım S atım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 94 892.758 149.790 742.968 - 4.694.960 512.309 4.182.651 - - - 892.758 4.694.960 - - - - - - - - - - - - 892.758 4.694.960 - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL ABD Doları Vadeli Alım Vadeli Satım 405.684 364.628 29.341 AVRO ALTIN 9.894 - 83.211 - DİĞER Toplam 415.578 477.180 Önceki Dönem Vadeli Alım Vadeli Satım TL ABD Doları 395.862 1.162.007 908.942 1.077.683 AVRO ALTIN DİĞER Toplam 71.665 656.104 37.952 2.323.590 379.854 4.891 2.371.370 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemle r i bulunmamaktadır. 4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Banka aleyhine açılmış toplam 508 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 12.799 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.676 TL (31 Aralık 2013: 1.676 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır. 5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 95 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirme ye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S Mali Güç Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli E Caa1 NP Caa1 NP B1.tr TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. 96 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri YP TP 1.086.308 87.237 Kısa Vadeli Kredilerden 236.724 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 836.876 Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri YP 1.565.426 137.693 26.304 466.058 39.187 60.933 1.086.090 98.506 12.708 - 13.278 - - - - - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. Önceki Dönem Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan (*) Yurtdışı M erkez ve Şubelerden Toplam Önceki Dönem YP TP YP 259 - - - - - - - 87 155 178 843 346 155 178 843 (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 97 Önceki Dönem YP TP - - YP - - - - - - 81.564 - 76.844 - - - - - 81.564 - 76.844 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Önceki Dönem 4.084 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: 1.284 Cari Dönem TP Bankalara TP YP - 106.074 - 101.153 T.C. M erkez Bankasına Yurtiçi Bankalara - - - - - 148 - 520 Yurtdışı Bankalara - 105.926 - - 100.633 - Diğer Kuruluşlara 13.792 - 10.379 - Toplam 13.792 106.074 10.379 101.153 Yurtdışı M erkez ve Şubelere 2.2. Önceki Dönem YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderleri 15.078 98 Önceki Dönem 9.128 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin B ilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli M aden Depo Toplam Genel Toplam Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli M aden Depo Toplam Genel Toplam Toplam 99.348 90.239 12.928 - 3.734 60.463 266.712 15 17.693 74 40.358 3.893 - 924 31.087 89 93.955 1.380 118.436 2.206 132.877 529 17.350 - 66 4.724 2.024 93.574 6.205 366.961 973 9.553 3 1.685 16.847 2 58 3.229 - - 1.597 - 11.236 51 2.716 42.462 56 5.888 50 14.969 265 1.859 28 - 882 1 5.720 279 29.318 623 16.467 134.903 1.896 35.664 168.541 257 5.431 22.781 - 38 2.518 7.242 369 17.655 111.229 2.560 77.735 444.696 Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. 1 Yıldan Uzun 1 Yıl 9 Ay Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl 9 Ay Toplam 183.752 752 2.485 69.320 89 1.574 8.566 120 - 5.393 - 135.561 103 4.059 402.592 1.064 45.254 2.860 26.789 5.616 1.528 1.301 - 2.391 435 34.272 3.040 110.234 13.252 232.618 104.299 13.089 - 8.219 172.976 531.201 2.789 6.811 588 - - 1 10.189 24.327 1 19.553 - 2.358 - - 3.693 - 28.460 171 78.391 172 23.036 194 - 50.311 585 3.153 4.158 151 - 3.416 48 8.827 515 806 89.748 1.294 4.158 50.347 282.965 80.413 184.712 7.255 20.344 - 7.157 15.376 38.780 211.756 183.952 715.153 99 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 11.479 TL’lik kısmı bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’ den olmak üzere, toplam 11.532 TL nakit temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 3.376 TL). 4. Ticari Kar / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar 10.013.598 7.619.817 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 6 408 Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar 318.809 9.694.783 250.689 7.368.720 (10.052.601) (7.591.461) (2.247) - Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Önceki Dönem (256.984) (211.673) (9.793.370) (7.379.788) Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*) 339.679 158.709 Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**) 330.290 52.337 Diğer Faaliyet Gelirleri Toplam 24.227 22.225 694.196 233.271 (*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 T L). (**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 T L’lik geliri kapsamaktadır. 100 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. 6. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*) Önceki Dönem 1.312.853 447.103 III. Grup Kredi ve Alacaklardan 110.969 69.972 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 24.178 65.475 1.157.393 298.031 20.313 13.625 19.644 28.597 - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 360 555 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 360 555 V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri M uhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - 2.879 İştirakler - 2.879 Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 152.190 71.131 1.485.047 550.265 Diğer Toplam (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 T L (31 Aralık 2013: 5.716 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Önceki Dönem 399.797 22.157 373.555 6.828 105 43.351 - 851 4.931 910 6.429 44.959 4.940 616 7.963 54.211 - 258.040 89.768 3.102 259.490 81.479 4.453 Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 23.083 142.087 18.264 135.828 1.577 Diğer Toplam 89.496 897.691 98.635 799.414 Reklam ve İlan Giderleri (*) Diğer sağlanan faydaları da içermektedir. (**) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 101 37.730 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın cari yılda (830.241) TL (31 Aralık 2013: 213.104 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır. 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (44.021) TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (16.771) TL (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi karşılığı vardır. 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın cari yılda (813.470) TL ( 31 Aralık 2013: 180.604 TL kar) zararı bulunmaktadır. Söz konusu zararın kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratılmamıştır. 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kardadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 102 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Sigorta Aracılık Komisyonları Havale Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Tahsil ve Tediye Komisyonları Diğer Toplam Önceki Dönem 92.965 84.123 11.273 80.975 86.476 17.595 9.210 7.752 12.606 26.555 5.531 17.826 228.680 15.738 35.348 275.293 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Diğer Toplam 13. 92.599 8.235 100.834 55.945 10.301 66.246 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur. 103 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış). 2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır. 3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL ). 4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları bulunmamaktadır. 5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa Nedenleri Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. 7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönemde 9.030 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.520 TL). 8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır. 9. Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır. 104 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir. 1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi: Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.330.070) TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (556.408) TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 218.454 TL tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 204.327 TL). (997.788) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 835.705 TL). Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (212.058) TL). 1.3 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz M evduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli M evduat Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.4. Önceki Dönem 614.611 352.036 262.575 614.611 928.186 541.810 386.376 7.069 7.069 935.255 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz M evduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli M evduat Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Önceki Dönem 1.008.587 215.003 793.584 1.008.587 105 614.611 352.036 262.575 614.611 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 4.084 259 30.444 2.373 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 T L). Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - Dönem Sonu Bakiyesi 23.815 24.503 309.554 163.598 - - 1.284 165 36.240 1.310 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 T L). 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 187.428 203.231 - Dönem Sonu 214.530 249.890 - 15.078 9.077 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Dönem Başı 140.501 132.296 - Dönem Sonu 187.428 203.231 - 9.128 7.557 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 106 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.4. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: Sayı Yurtiçi şube Çalışan Sayısı 199 3.198 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler (*) 1 Yurtdışı şube 1 1 Hindistan 12 Irak Aktif Toplamı 235.622 Yasal Sermaye 7.000.000 USD (tam tutar) Kıyı Bnk. Blg. Şubeler (*) Banka Hindistan’ın M umbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır. 2. Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama: Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır. 107 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden 37.700.000 ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir. Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU 'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İSLAMOĞLU, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın GÜNDOĞDU, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah GÜZELDÜLGER, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali GÖKÇE, Bedri SAYIN, İsmail GÜLER, Ahmet MUTLU, İdris Turan İLTER, Zülfükar Ş. KANBEROĞLU atanmıştır. 13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat TANRIVERDİ' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. 108 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Banka yönetimi Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür. Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar) ‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur. Dönem Vadesiz Verilen Krediler Özel Cari Hesap 31 Aralık 2014 ve Katılma Hesapları Farkı Verilen Krediler 31 M art 2015 Özel Cari Hesap (incelemeden/ ve Katılma denetimden Hesapları geçmemiş) Fark 1 Aya Kadar - 1.586.620 1-3 3-12 1-5 5 Yıl ve Ay Ay Yıl Üzeri Dağıtılamayan Toplam 725.834 2.578.694 3.082.546 570.613 - 8.544.306 1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153 60.400 (1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613 - 1.553.300 1.801.290 693.174 2.186.703 2.653.640 496.745 3.145.641 1.161.418 1.382.241 (1.801.290) (1.592.341) (468.244) 60.905 - 804.462 2.592.735 496.745 - 8.886.953 - (342.647) - 7.583.562 - 7.551.495 - 32.067 Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Banka ayrıca 188 miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. 109 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı. Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir. 2015’in ilk üç ayını Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Tüm bu bilgiler dahilinde Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 1.1 Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak, Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak, Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, Nakdi sermaye artırımını tamamlamak şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak: Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir. 1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak: Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır. 110 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak: Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır. 1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak: Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır. Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir. 1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak: 2015 yılında Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır. 1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak: Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721.TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir. 1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek: Likidite yönetim planı doğrultusunda, Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır. 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek: Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’ lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Banka 303.237 TL kar elde etmiştir. Ayrıca 2014 yılında, Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir. 111 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı): Ayrıca Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir. 1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek: Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. 1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak: Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına , izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır. Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir. 31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir. 112 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.2. Likidite Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. 1.3. Likidite Projeksiyonu Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Mevcut Durum (TL) 22 Nisan 31 Mart 2015 2015 (İncelemed (İncelemed en en 31 Aralık geçmemiş) geçmemiş) 2014 30 30 Eylül Haziran 31 Mart 2014(S ınır 2014(S ınır 2014(S ınır lı lı lı İncelemed İncelemed İncelemed en en en Geçmiş) Geçmiş) Geçmiş) Fark % Oran 31 Aralık 2013 Likit Değerler Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları 2.573.854 2.399.393 3.185.220 3.137.137 4.110.140 4.603.978 5.420.171 (2.234.951) (41,23)% 8.327.386 8.488.125 9.406.987 12.301.387 15.420.470 17.319.637 21.257.166 (11.850.179) (55,75)% Toplanan Fonlar 7.720.864 7.551.496 8.886.953 10.074.653 13.640.580 14.017.263 18.511.563 (9.624.610) (51,99)% Aktif Toplamı 11.955.597 11.960.673 13.679.814 16.493.460 20.718.750 23.237.837 27.784.947 -14.105.133 (50,77)% Senaryo 1: 2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir. 113 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı) Senaryo 2: 2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur. 1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık 1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi 2014 Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık ayrılmış olmasıdır. 1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. 2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Bankada 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 114 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikte sunulan ve yeniden düzenlenmiş konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli yeniden düzenlenmiş bağımsız denetim raporu sözkonusu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır. ii) Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. iii) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine sunulmuştur. 115
