Asya Finans Kurumu A.Ş.
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Giriş Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide olmayan öz kaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 ’’Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı d enetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli konulara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 2014 yılında Banka, yedi tanesinin 2013 yılında imzalandığını tespit ettiği, kalan üç tanesinin de 2013 yılında imzalandığını tahmin ettiği toplam on üst düzey yöneticisine ait 30.936 bin TL tutarındaki iş ten çıkarma tazminatını bir önceki döneme ait finansal tablolarında yansıtmak yerine 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren yıl içerisinde kayıtlarına yansıtmıştır. Banka Yönetiminde sözleşmelerin bulunmamasından dolayı, üç üst düzey yöneticiye ilişki n olarak yansıtılan 9.496 bin TL tutarındaki tazminat ile ilgili olarak hem rakamın doğruluğu, hem de kayıtlara yansıtılma tarihi konusunda kanaat oluşturmamız mümkün olmamıştır. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen ve tarafımızdan görülen yedi sözleşmenin 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren üç aylık döneme ait öz kaynak değişim tablosu üzerindeki etkisi ile yine aynı paragrafta belirtilen ve tarafımızla paylaşılmayan üç sözleşmenin 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tabloları üzerindeki muhtemel etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin tüm önemli yönleriyle, Asya Katılım Bankası A.Ş’nin 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'd e yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkınd a Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta “Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar” yer alan BDDK’nın 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararına istinaden Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu(TMSF)’na devredilmesine karar verildiğine ilişkin açıklamalara dikkat çekmek isteriz. İlgili dipnotta ayrıntıları ile açıklandığı üzere, Bankacılık Kanunu’nun 107 inci maddesi gereğince, TMSF’nin devir tarihi itibariyle hazırlanacak Banka’nın finansal durum tablosu baz alınmak üzere Banka’nın malî bünyesinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığ ı tarih olan 29 Mayıs 2015 tarihinden itibaren en geç dokuz aylık bir süre veya ilave üç aylık süre içerisinde tamamlamas ı gerektiği belirtilmektedir. İşlemlerin belirlenen süre zarfında tamamlanamamış olması hâlinde TMSF’nin talebi üzerine BDDK Banka’nın faaliyet iznini kaldırır hükmü bulunmaktadır. Bu şartlar, ilgili dipnotta açıklanan diğer hususlar ile birlikte, Banka’nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli belirsizliklerin bulunduğunu göstermektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 13 Temmuz 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem ÖZDEMİR Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye M uhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 1 2 2 9 9 10 10 İKİNCİ BÖLÜM KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 11 13 14 15 16 18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHAS EBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. M addi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 19 20 21 21 21 21 21 25 25 25 26 26 27 28 28 29 30 31 31 31 31 32 32 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞ KİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamamlar 33 41 42 44 44 BEŞ İNCİ BÖLÜM KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLARA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 49 62 73 75 79 80 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 81 YEDİNCİ BÖLÜM S INIRLI DENETİM RAPORU I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 81 82 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,75’tir (31 Aralık 2014: %54,05). Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Fon, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankalarla ilgili yetkilerini maliyet etkinliğini sağlama ve malî sistemin güven ve istikrarını koruma ilkeleri doğrultusunda kullanır. Fon, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankanın faaliyetlerini Fon Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla mevduat bankaları bakımından mevduat toplamları en yüksek beş bankaca uygulanan faiz oranları ortalamasını, katılım bankaları bakımından katılım fonu toplamları en yüksek üç bankaca uygulanan getiri oranları ortalamasını geçmemek üzere işlemiş faiz ve getirileri ile birlikte sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye yetkilidir. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel M üdür Genel M üdür Yardımcıları Adı ve S oyadı (*) S orumluluk Alanları M ehmet Ali İSLAM OĞLU Abdullah GÜZELDÜLGER İdris Turan İLTER İsmail GÜLER M ehmet Ali GÖKÇE Zülfükar Ş. KANBEROĞLU Ahmet M UTLU Bedri SAYIN Aydın GÜNDOĞDU M urat DEM İR Ahmet AKAR Feyzullah EĞRİBOYUN M ahmut YALÇIN Talha Salih YAYLA M urat TANRIVERDİ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel M üdür Vekili Pazarlama Grubu Krediler Grubu Hazine Grubu M ali İşler Grubu ve İştirakler Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu Göreve Atanma Tarihleri 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 27 Aralık 2012 29 Nisan 2011 7 Temmuz 2011 27 Aralık 2012 15 Nisan 2011 13 Şubat 2015 (*) Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları pay önemsiz seviyededir. IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Banka’nın finansal tabloları, Banka Yönetimi’ne tebliğ edilmiş bir bilgi bulunmaması, Banka Yönetimi'nin Banka'nın faaliyetlerini durdurmaya veya Banka'nın infisahına ilişkin herhangi bir kararının olmaması sebebiyle öngörülebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla işletmenin sürekliliği prensibi esas alınarak hazırlanmıştır. Ancak aşağıda detayları ile açıklanan hususlar, Banka’nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğuna işaret etmektedir. Söz konusu durumda, Banka’nın olağan iş akışı içinde varlıklarından tam olarak fayda sağlamasının ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirmesinin mümkün olamayabileceği durumların da ortaya çıkabileceği ihtimal dahilindedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun (“BDDK”) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Banka’nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve 29371 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile, Banka’nın yönetim ve denetimi ile Banka ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF'ye devredilmiştir. Devir tarihi itibarıyla Banka'nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 4’üncü maddesinde belirtilen bankacılık faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK'nın almış olduğu karar sonucunda, TMSF, Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107’nci maddesinde yer alan düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır. Bankacılık Kanunu 107'nci madde TMSF'ye aşağıdaki yetkileri vermektedir. 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) TMSF, Bankacılık Kanunun 71’inci maddesi hükümlerine göre ortakların temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Banka’nın faaliyetlerini TMSF Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; a) Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, b) Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla malî yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya, c) Devralınacak zararlar sonucunda hisselerinin tamamına sahip olunamaması hâlinde, zararın ödenmiş sermaye tutarından düşülmesi suretiyle hesaplanacak sermaye esas alınmak üzere bulunacak hisse bedelinin Fon Kurulunca belirlenecek süre içinde banka hissedarlarına ödenmesi karşılığında hisselerini devralmaya, d) Faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, yetkilidir. Ayrıca ilgili kanunun son fıkrasında TMSF’nin, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankaların malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarihten itibaren en geç dokuz aylık bir süre içerisinde tamamlaması gerektiğini, ancak TMSF Kurulu kararı ile bu sürenin üç ayı geçmemek üzere uzatılabileceğini belirtmektedir. Bu süre içinde devir, birleşme veya satışın tamamlanamamış olması hâlinde Fonun talebi üzerine BDDK bankanın faaliyet iznini kaldırır, hükmü bulunmaktadır. Yukarıda detaylı bir şekilde açıklandığı üzere, TMSF’nin yetkileri, 107’nci madde kapsamında hazırlanacak Banka’nın devir tarihine ilişkin bilançosuna göre şekillenecektir. Söz konusu maddeye istinaden hazırlanması gereken Banka'nın devir tarihli bilançosu, rapor tarihi itibarıyla henüz hazırlanmamıştır. Bu durumun bir sonucu olarak, Banka ile ilgili gerçekleştirilecek işlemlerde önemli bir belirsizlik bulunmaktadır. Ancak, Banka'nın Fon’a devir tarihli bilançosunun hazırlanmasının ardından alınacak Fon Kurulu kararlarına da bağlı olmakla birlikte, dokuz aylık zaman zarfında devir, birleşme veya satışının tamamlanamaması halinde Banka’nın faaliyet izninin kaldırılması ve Banka’nın tasfiyesi de önemli bir risk olarak bulunmaktadır. Söz konusu süre Fon Kurulu kararı ile üç ay uzatılabilmektedir. Diğer taraftan, Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sunulan finansal tablolarında da görüleceği üzere, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık % 15,0 ve % 9,8 azalmalar meydana gelmiştir. Söz konusu gelişmeler, Banka'nın 2014 yılı içerisinde yaşamış olduğu toplanan fonlar ve kredilerdeki küçülmenin devam ettiğini göstermektedir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihli özkaynakları ise 31 Aralık 2014 tarihine göre %0,9 azalmıştır. Diğer taraftan, Banka’nın mali tabloların hazırlandığı tarihten itibaren bir yıllık dönem için hazırladığı ve olası fon çıkış senaryolarına yönelik yapmış olduğu açıklamalar ve likidite planları aşağıda sunulmaktadır. 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. 1. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka’nın Likidite Yönetimine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 31 Mart 2015 itibarıyla finansal tablolar, Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Banka 2014 yılında, 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. 31 Mart 2015 itibarıyla ise 2014 yıl sonuna göre toplanan fonlarda %15, kredi ve alacaklar %9,8, aktif büyüklük ise %12,5 oranında azalmıştır. Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar)’te ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 ve 31 Mart 2015 dönemleri karşılaştırılmıştır. Döne m 1 Aya Kadar Vadesiz Verilen Krediler 31 Aralık 2014 Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Farkı Verilen Krediler 31 Mart 2015 Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Fark 1-3 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan 3.082.546 570.613 862.681 9.406.987 1.572.153 60.400 - - 8.886.953 3-12 Ay - 1.586.619 1.996.661 3.766.733 (1.996.661) (2.180.114) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613 862.681 520.034 - 1.553.173 693.147 2.180.357 2.657.896 496.745 905.823 8.487.141 3.145.641 1.161.418 1.382.241 60.905 - - 7.551.495 2.596.991 496.745 905.823 935.646 1.801.290 (1.801.290) (1.592.468) 725.834 2.578.694 T oplam 1.491.006 (468.271) 798.116 Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.947 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 1.079.918 TL azalarak 3.862.029 TL’ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.402.617 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Banka ayrıca 188 miyon ABD doları (tam tutar), 45 milyon Euro (tam tutar) ve 1 milyon İsviçre Frangı (tam tutar) yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. Bilindiği üzere yürürlükte bulunan mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam tutar)’ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.549.006 TL’dir. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) 2015 yılının ilk altı ayını Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyona yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Ayrıca Bankacılık Kanununun 107’nci maddesinin (b) bendinde Fon, Fona devredilen Bankalar ile ilgili olarak “ Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla mali yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya yetkilidir.” hükmü ile b/4 bendinde “ Likidite ihtiyacını gidermek üzere mevduat koymaya yetkilidir.” hükmü yer almaktadır. Tüm bu bilgiler dahilinde Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 1.1 Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. b. c. d. e. f. g. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak, Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, Gerektiğinde İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak: Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk altı ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı yaklaşık 80.000 adet olarak gerçekleşmiştir. Aynı zamanda 2014 yılında yaklaşık 184 bin adet, 2015 yılının ilk altı ayında ise yaklaşık 46 bin adet hesap kapanmıştır. 1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak: Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %68’i sadık müşterilerden oluşmaktadır. 5 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) 1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak: Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım hesaplarının oranı %19,1’den 31 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla %22,69’a çıkmıştır. 1.1.4. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak: 2015 yılında Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Banka, 2015 yılının ilk altı ayında 16 milyon ABD doları (tam tutar) ve 4,5 milyon Euro (tam tutar) tutarında yurtdışı kaynak temin etmiştir. 1.1.5. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak: Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde yaklaşık 3 milyar TL (tam tutar) kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk altı aylık dönemde vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı yaklaşık 666 milyon TL (tam tutar) dir. 1.1.6. Gerektiğinde İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek: Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki %40 payın satışının tamamlanmasına ilişkin Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir. 1.1.7. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek: Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak varlıkların defter değeri 240.902 TL’dir (31 Mart 2015 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 244.844 TL). Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte olup, 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. Banka, 2015 yılının ilk altı aylık döneminde 21.336 TL tutarında elden çıkarılacak varlık satışı gerçekleştirmiş olup, söz konusu satışlardan 4.895 TL kar elde etmiştir. 6 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) 1.2. Likidite Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında %52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. 2015 yılının ilk 3 aylık döneminde ise yıl sonuna göre %15 oranında toplanan fonlarda azalış gerçekleşmiş olup, bu süreçte de Banka müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. Banka, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi (b) bendi hükmü gereğince 29 Mayıs 2015 tarihinde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredildiğinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Zorunlu Karşılıklar hakkında 2013/15 sayılı Tebliğinin 2’nci maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca 30 Mayıs 2015 tarihinden itibaren zorunlu karşılık yükümlülüğünün sona ermesinden dolayı yaklaşık 242 milyon ABD Doları (tam tutar) ve 30 milyon EURO (tam tutar) serbest likit varlık girişi sağlamıştır. 1.3. Likidite Projeksiyonu Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, Yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihine kadar yaklaşık 3.500.000 TL’lik (31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %46’sını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Banka, kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Mevcut Durum (TL) 30 Haziran 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Fark (31 Mart 2015-31 Aralık 2014) % Oran (783.031) -24,58% (919.846) -9,78% Likit Değerler 2.274.257 2.402.189 3.185.220 5.420.171 Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları 7.367.176 8.487.141 9.406.987 21.257.166 Toplanan Fonlar 6.667.751 7.551.495 8.886.953 18.511.563 (1.335.458) -15,03% 10.737.965 11.967.386 13.679.814 27.784.947 (1.712.428) -12,52% Aktif Toplamı 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka’nın kendi imkanları ile likit ihtiyacına ilişkin: 2015 yılında %38 kredi tahsilatları ve %21 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın Sermaye Yeterlilik ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %22,7 dir. 1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık 2015 yılı değerlendirmesi Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların bulunması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260 milyon (tam tutar) TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Banka’nın 2015 yılı ilk altı aylık faaliyet giderleri geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında yaklaşık 115 milyon (tam tutar) TL tasarruf sağlandığı görülmektedir. Bankada 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Ad S oyad / Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. SÜRAT BASIM YAYIN REKLAM CILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. OSM AN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD.ŞTİ HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İM ALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam Nitelikli Pay Tutarları 44.022 34.668 Nitelikli Pay Oranları 12,23 9,63 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 6,74 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 3,92 3,65 39,24 100,00 Ödenmiş Paylar 44.022 34.668 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 Ödenmemiş Paylar - BDDK'nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Banka’nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince TMSF'ye devredilmiştir. VI. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.112 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 200 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır). 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna G.Y.O.”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmıştır. 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecektir. 31 Mart 2015 tarihli konsolide mali tablolarda Tuna G.Y.O. mali bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San. ve Tic. A.Ş. mali kuruluş olmadığından yukarıda bahsi geçen tebliğ kapsamında konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Kredi Garanti Fonu A.Ş. ise Banka’nın kontrolü veya önemli etkinliği bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değeri ile taşınmaktadır. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Mali olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. VIII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. 10 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII Dipnot (B eşinci B ölüm-I) NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler B ANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net) VERG İ VARLIĞ I Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞ ER AKTİFLER (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) AKTİF TOPLAMI CARİ DÖNEM (31/03/2015) TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) Toplam TP Toplam 353.274 1.278.596 501 10.362 501 10.362 501 10.362 - 328.909 428 428 428 - 1.082.397 17.417 17.417 17.417 - 1.411.306 17.845 17.845 428 17.417 - 1.496 620.767 108 620.659 7.265.590 6.359.767 85.929 6.273.838 1.841.429 (935.606) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 368.620 898.942 898.942 23.746 875.196 2.331 (2.331) - 2.291 759.265 108 759.157 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 791.293 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - - 370.116 620.767 108 620.659 8.164.532 7.258.709 109.675 7.149.034 1.843.760 (937.937) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 - 793.584 759.265 108 759.157 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 4.211 4.211 4.211 242.623 182.222 60.401 322.609 364.902 (42.293) - 322.609 364.902 (42.293) 347.126 397.791 (50.665) 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 76.179 10.375 10.375 46.004 46.004 - 76.179 10.375 10.375 46.004 46.004 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 - 81.573 11.369 11.369 47.156 47.156 125.689 125.689 503.072 46.408 46.408 5.650 172.097 172.097 508.722 9.547.952 2.419.434 113.872 113.872 526.624 46.408 46.408 3.409 1.631.870 10.863 10.863 501 10.362 - 160.280 160.280 530.033 11.967.386 10.643.078 3.036.736 13.679.814 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 YP ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA B ORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF B ORÇLAR DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERG İ B ORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE B ENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık P ayları Dipnot (B eşinci B ölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) PASİF TOPLAMI TP CARİ DÖNEM (31/03/2015) YP Toplam TP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) YP Toplam 3.860.204 289.946 3.570.258 370.118 361.778 220.299 270.301 62.677 61.767 145.857 19.342 19.342 - 3.691.291 172.043 3.519.248 976 683.745 45.319 27.704 72.361 48.636 23.725 1 1 - 7.551.495 461.989 7.089.506 976 683.745 370.118 407.097 248.003 342.662 111.313 61.767 169.582 19.343 19.343 - 4.865.894 4.021.059 312.594 151.826 4.553.300 3.869.233 1.423 - 1.172.345 303.131 359.617 4.977 288.687 24.604 242.109 75.796 67.725 53.019 58.321 116.063 22.777 23.322 1 23.322 1 - 8.886.953 464.420 8.422.533 1.423 1.172.345 303.131 364.594 313.291 317.905 120.744 58.321 138.840 23.323 23.323 - 1.690.596 900.000 12.721 3.307 (3.517) 12.931 - 653.351 - 653.351 1.690.596 900.000 12.721 3.307 (3.517) 12.931 - 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.705.392 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - - - - - - - 1.597.217 95.303 1.485.337 16.577 (819.342) (813.470) (5.872) - - 1.597.217 95.303 1.485.337 16.577 (819.342) (813.470) (5.872) - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - - 1.600.261 95.303 1.485.337 19.621 (813.470) (813.470) - 6.792.638 5.174.748 11.967.386 7.788.152 5.891.662 13.679.814 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI Dipnot (B eşinci B ölüm-III) A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.3. 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.3 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III) G ARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen P refinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER (1),(2) (1),(2) B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B ) CARİ DÖNEM (31/03/2015) TP 6.019.175 3.277.414 3.058.831 3.058.831 9.296 9.296 209.287 2.229.107 2.229.107 118.581 4.485 776.774 1.344 1.139.729 YP 3.820.567 2.802.847 2.282.851 2.282.851 41.698 25.221 16.477 392.533 392.533 53.117 32.648 241.289 241.289 241.289 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) Toplam 9.839.742 6.080.261 5.341.682 5.341.682 50.994 25.221 25.773 392.533 392.533 262.404 32.648 2.470.396 2.470.396 359.870 4.485 776.774 1.344 1.139.729 TP 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - Toplam 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 5.684 182.510 512.654 512.654 93.989 8.627 85.362 418.665 126.802.376 642.891 2.885 420.271 158.235 61.497 3 126.159.485 524.930 87.226.320 2.677.475 25.955.266 9.775.494 - 5.684 5.824 182.510 199.718 776.431 1.289.085 364.628 776.431 1.289.085 364.628 153.790 247.779 74.616 116.444 125.071 34.398 37.346 122.708 40.218 622.641 1.041.306 290.012 64.039.228 190.841.604 129.988.692 634.537 1.277.428 808.367 2.885 2.885 146.630 566.901 554.386 13.655 171.890 189.596 74.074 74.074 61.497 61.497 400.178 400.181 3 63.404.691 189.564.176 129.180.325 524.930 531.422 57.410.116 144.636.436 88.219.386 705.592 3.383.067 2.799.717 4.420.059 30.375.325 27.398.886 868.924 10.644.418 10.230.914 - 5.824 199.718 528.130 892.758 528.130 892.758 75.174 149.790 40.178 74.576 34.996 75.214 452.956 742.968 59.164.287 189.152.979 724.657 1.533.024 2.885 172.310 726.696 13.722 203.318 91.481 91.481 61.497 447.144 447.147 58.439.630 187.619.955 531.422 52.900.120 141.119.506 643.848 3.443.565 4.030.997 31.429.883 864.665 11.095.579 - 132.821.551 67.859.795 200.681.346 136.234.698 63.125.911 199.360.609 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 YP ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR VE GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) B İN TÜRK LİRASI G ELİR VE G İDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 Dipnot (B eşinci B ölüm-IV) KAR PAYI G ELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar P ayları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar P ayı Gelirleri KAR PAYI G İDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları Diğer Kar P ayı Giderleri NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ G ELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-) DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) (1) (2) (11) (11) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) CARİ DÖNEM (01/01/201531/03/2015) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/201431/03/2014) 200.084 177.864 1.690 6 13.892 13.892 6.353 279 (79.905) (50.230) (18.924) (10.202) (549) 120.179 40.979 57.959 18.703 39.256 (16.980) (2) (16.978) (15.799) 39.801 (55.600) 83.513 228.872 (90.188) (141.933) (3.249) (3.249) (2.623) (2.623) (5.872) (5.872) (5.872) 0,01 430.898 397.828 131 22.715 22.715 10.224 (212.035) (154.376) (42.407) (15.087) (165) 218.863 56.632 79.984 27.184 52.800 (23.352) (11) (23.341) 11.527 (12.303) 66.442 (78.745) 142.517 417.236 (181.977) (200.238) 35.021 35.021 5.793 5.793 40.814 40.814 40.814 0,05 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EB ELEŞ TİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 11.4 DÖ NEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) XI. 11.1 11.2 11.3 BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2015(01/01/201431/03/2015) 31/03/2014) (7.351) 268 (3.044) 51 - - - - - - 1.471 (53) (8.924) 266 (5.872) - 40.814 - - - (5.872) 40.814 (14.796) 41.080 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. 2.1 2.2. III. ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-31/03/2014) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kay naklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar Diğer 6.1 6.2 VII VIII IX X XI. XII. XIII. XIV 14.1 14.2. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX XX 20.1 20.2 20.3 Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 900.000 - - 3.307 - - 86.273 - - 1.318.755 - 900.000 - - 3.307 - - 86.273 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Bedelsiz Varlık Hisse YDF Senetleri Satış A. / Durdurulan Azı nlık Riskten F. İlişkin payları haric Korunma Dur. V. Bir. Toplam Fonları Değ F. Özkaynak Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 23.858 - 180.604 - - (9.931) - 8.080 - - - - 1.318.755 - 23.858 - 180.604 - - (9.931) - 8.080 - - - - - - - - 214 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 194 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 900.000 - 3.307 - 86.273 - Azınlık Payları Toplam Özkaynak 2.510.946 - - 2.510.946 - - 2.510.946 - - 2.510.946 - - - 214 - 214 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (142) - - - - - 52 - 52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40.814 (180.604) (180.604) - 180.604 180.604 - - - - - - 40.814 - - 40.814 - 1.318.755 24.052 40.814 180.462 (9.717) 8.080 - - - 2.552.026 - 2.552.026 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Hisse Enf. Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye (V) 900.000 - 3.307 - 95.303 - 1.485.337 19.621 (813.470) - 2.363 12.931 - - - 1.705.392 - 1.705.392 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (5.880) - - - - (5.880) - (5.880) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (3.044) - - - - - - - (3.044) - (3.044) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (5.872) 813.470 813.470 (813.470) (813.470) - - - - - (5.872) - - (5.872) - 900.000 - 3.307 - 95.303 - 1.485.337 16.577 (5.872) (813.470) (3.517) 12.931 - - - 1.690.596 - 1.690.596 CARİ DÖNEM (01/01/2015-31/03/2015) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin IV. kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 1 2.2 İç Kay naklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) II. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAKİT AKIŞ TABLO SU Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/2015(01/03/201431/03/2015) 31/03/2014) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Ö ncesi Faaliyet Kârı 159.969 367.870 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan T emettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 159.712 (64.082) 58.328 53.028 50.954 (65.883) (10.006) (22.082) 452.376 (228.084) 11.527 79.664 78.315 55.662 (94.037) (3.114) 15.561 (753.581) (429.474) 73 - 232.484 860.303 31.820 (3.921) (1.503.385) (435.055) 64.100 780.358 3.540.347 (5.406) 68.068 (4.579.986) (353.460) 120.605 (593.612) (61.604) 126.235 62.581 - (2.500) (14.538) 2.275 138.498 - 13.403 8.505 (3.041) 46.485 (271) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasifle rdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış Kredilerdeki net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış Bankalardan T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) Diğer T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) (V-I-5.10.2) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları T emettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 57.238 16.665 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) (410.139) 17.642 VI. Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.008.587 614.611 VII. Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 598.448 632.253 2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2014’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2015’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik), 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanununda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %29’unu likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2014: %32). Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler , işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar; Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması, saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın. gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. V. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler alım tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 17.845 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 10.863 TL). Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu , sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları yok ise ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemiyorsa maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile yansıtılmaktadır. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 620.767 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 759.265 TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka, katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması: Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli olup, olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: - - İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Banka’nın ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur, İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu 240.902 TL (31 Aralık 2014: 244.884 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin. planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin. işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 172.097 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 160.280 TL). Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya/Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri. Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar: a) Tanımlanmış fayda planları: Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanununda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 İskonto Oranı Enflasyon Oranı % 8,60 % 6,00 31 Aralık 2014 % 8,60 % 6,00 b) Tanımlanmış katkı planları: Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar: İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir. (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih. Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir, Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) ’na devredilmesine karar verilmiştir. Banka’nın Fon’a devri sonrasında da faaliyetleri devam ettiğinden, Banka TMS 12 uyarınca bilanço tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığını gözden geçirmiş ve ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü oluşturmaya devam etmiştir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Banka varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 31 Mart 2015 itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgiler in mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup faaliyet bölümleri olarak bunları tanımlamıştır. Cari Dönem Kurumsal ve Ticari Bireysel Dağıtılamayan Hazine Toplam Toplam Varlıklar 2.860.664 5.626.477 2.420.033 1.060.212 11.967.386 Toplam Yükümlülükler 5.595.653 1.955.842 1.708.190 1.017.105 10.276.790 - - - 1.690.596 1.690.596 32.404 101.502 (13.458) (269) 120.179 3.151 (2.016) 35.472 (5.912) (339) (15.799) 2.695 (50.492) 40.979 (74.219) 33.539 33.539 131.062 131.062 (29.596) (29.596) (90.188) (138.254) (2.623) (140.877) (90.188) (3.249) (2.623) (5.872) Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Kurumsal ve Ticari Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 3.136.573 6.251.202 3.214.794 1.077.245 13.679.814 Toplam Yükümlülükler 6.201.841 2.685.112 2.068.356 1.019.113 11.974.422 - - - 1.705.392 1.705.392 (10.424) 263.722 (34.273) (162) 218.863 741 (2.016) 52.152 (8.995) (627) (12.303) 4.366 (35.183) 56.632 (58.497) (11.699) (11.699) 306.879 306.879 (47.203) (47.203) (181.977) (212.956) 5.793 (207.163) (181.977) 35.021 5.793 40.814 Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 6 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %19,26’dır (31 Aralık 2014: % 18,29). Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (“Yönetmelik”), “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlıkları %0 Kre di Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar T ahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %10 %20 %50 %75 %100 1.881.021 - 89.139 445.695 2.231.553 4.463.106 1.801.528 2.402.037 4.918.047 4.918.047 %150 1.525.543 - - 132.352 - - - 7.946 - 708 - 340 - - - %200 %250 41.190 27.460 35.054 17.527 5.693 2.277 129 - - - - - - - - - - 90.800 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 326.233 209.593 - 26.608 - - - 48.937 - 81.351 - - 2.600.503 - - - 38.570 - 20.904 - 2.402.037 142.042 - - - 27.299 - 8.728 4.000.020 - 374.332 - - - 11.628 - 187 121.141 - 653.847 21.456 - - 9 - - - - - 6.004 17.527 2.277 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 228.327 - 6 - - 1.029.786 - - - Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 34 Cari Dönem Önceki Dönem 729.776 23.745 171.550 2.226.971 19,26 14,34 14,39 802.060 30.663 175.551 2.305.586 18,29 13,20 13,27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: ÇEKİRDEK S ERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (* ) Cari Dönem Önceki Dönem 894.525 894.525 3.307 3.307 - - 1.593.500 1.600.261 12.931 12.931 Kâr - - Net Dönem Kârı - - Geçmiş Yıllan Kârı - - M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - - 2.504.263 2.511.024 815.624 813.470 20.415 22.287 4.150 2.272 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - Kurulca Belirlenecek Diğer Kalemler (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - - - - - 840.189 838.029 1.664.074 1.672.995 Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye M uhasebe Standartları (TM S) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek S ermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TM S uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek S ermaye Toplamı (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanununun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 T L bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı) : İLAVE ANA S ERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Önceki Dönem Cari Dönem - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - - - - İndirimler Öncesi İlave Ana S ermaye - - - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - - İlave Ana S ermaye Toplamı - - 6.224 9.094 6.224 9.094 - - 1.657.850 1.663.901 İlave Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana S ermaye Toplamı 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): KATKI S ERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı S ermaye Katkı S ermayeden Yapılacak İndirimler Önceki Dönem Cari Dönem - - 521.753 579.725 - - 73.677 81.725 595.430 661.450 - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Katkı S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - 595.430 661.450 2.253.280 2.325.351 - - 23.497 16.497 - - 2.812 3.268 - - - - - - Katkı S ermaye Toplamı S ERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): KATKI S ERMAYE Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Önceki Dönem Cari Dönem - - 2.226.971 2.305.586 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Özkaynak Hesaplamasında Geçici Uygulamaya Tabi Unsurlara İlişkin Bilgiler: Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 38 Banka Cari Dönem Özkaynak Hesaplanmasında Dikkate Alınan Tutar 521.753 Toplam Tutar 521.753 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): İhraçıcı - Krediyi Kullandıran Asya Sukuk Company Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) XS0907295942 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Solo-Konsolide Borçlanma aracının türü İkincil sermaye benzeri borç Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - M ilyon TL) 522 milyon TL Borçlanma aracının nominal değeri (M ilyon TL) 653 milyon TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş M aliyet Borçlanma aracının ihraç tarihi 28 M art 2013 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 28 M art 2013 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri 5. Yıl Sonrası ödenecek tutar M üteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 5. Yıl Sonrası Kar payı/temettü ödemeleri* Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri 7,5% yıllık (M id swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği M ecburi Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-ğ İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak, pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine esas tutar, Standart Yöntem ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca Riske Maruz Değer (“RMD”) yöntemi ile günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot M enkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart M etot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot (VIII) Risk Ölçüm M odeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Standart M etot Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 41 34 17 - 23.694 - 30.663 - - - 23.745 296.813 30.663 383.288 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 2,6102 2,6107 2,5962 2,5555 2,5505 2,5699 Euro 31 M art 2015 İngiliz Sterlini 2,8302 3,8649 2,8386 2,8397 2,8034 2,7808 2,8007 3,8881 3,8593 3,8054 3,7898 3,8292 100 Japon Yeni 2,1773 2,1907 2,1810 2,1396 2,1284 2,1452 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,5820 TL, 1 Euro için 2,8001 TL, 1 GBP için 3,8686 TL ve 100 JPY için 2,1462 TL olarak gerçekleşmiştir. 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 31 Mart 2015 Diğer YP (*****) ABD Doları AVRO Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2014 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 103.802 577.361 401.234 1.082.397 31.105 233.702 103.813 368.620 - - - - - - - - 871.431 2.273.987 - 3.145.418 2.557 1.008.895 1.965 3.087.015 1.128 506.175 5.650 4.602.085 1.880 666.456 - 5.622 2.427.661 - 259 589.413 - 7.761 3.683.530 - 137.817 - 1.178.893 - 20.386 - 1.337.096 - 320 - 44.786 - 213 - 45.319 - 11.434 817.907 61.055 3.718.017 1.983 612.254 74.472 5.148.178 190.988 (34.653) (631.002) 530.763 (106.079) 95.694 (546.093) 591.804 34.486 69.139 607.365 669.107 138.344 2.143.597 101.169 5.475 51.885 804.762 212.958 2.802.847 1.312.423 1.068.706 243.717 (77.491) 86.041 163.532 747.418 3.331.279 3.934.940 (603.661) 415.193 540.928 125.735 2.235.964 847.082 856.893 (9.811) (5.078) 1.288 6.366 54.351 5.490.784 5.860.539 (369.755) 332.624 628.257 295.633 3.037.733 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.246.476 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) d ahil edilmiştir. (31 Aralık 2014: 2.510.818 TL). (**) “ Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 17.417 TL (31 Aralık 2014: 10.362 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 25.593 TL (31 Aralık 2014: 29.699TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 976 TL (31 Aralık 2014: 1.423 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 164.794 TL döviz alım taahhüdü. türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 76.495 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2014: 212.680 TL döviz alım taahhüdü 183.080 TL döviz satım taahhüdü). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 100.162 ve 4.895 TL kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bnk. Satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 361.054 TL’si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 68.220 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen b akiyenin 569.673 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Türk Lirası cinsinden ve Yabancı Para cinsinden toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem – 31 Mart 2015 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve TCM B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan M enkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar Vadesiz 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan Toplam (*) 583.409 370.116 827.897 - - - - - - 1.411.306 370.116 428 - 17.417 - - - - - - 17.845 - 108 - 1.553.173 482.247 138.412 693.147 2.180.357 2.657.896 496.745 905.823 620.767 8.487.141 - - - - 954.061 222.556 2.621.043 7.761 - Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar 1.793.529 Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 160.314 2.046.403 Önceki Dönem – 31 Aralık 2014 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1-3 Ay - - - 693.147 2.662.604 2.796.308 496.745 - - 837.655 1.060.211 1.743.478 11.967.386 - - - - 7.761 3.145.641 1.161.418 1.382.241 60.905 - - 7.543.734 - 33.740 370.118 224.387 - 331.280 - 95.139 - 652.550 - - 1.337.096 370.118 84.799 322.298 - - - - - 407.097 19.343 3.871.797 1.385.805 1.732.864 156.044 652.550 (1.092.342) (1.250.754) (692.658) 1.393.050 929.740 2.640.264 (155.805) 2.121.923 2.301.580 2.121.923 11.967.386 (378.445) - 2.741.583 1.004.326 3.059.359 3.082.546 570.613 1.828.337 13.679.814 2.248.637 4.820.400 1.661.438 2.077.305 175.340 (855.587) (2.078.817) (657.112) 982.054 2.907.206 579.725 (9.112) 2.116.969 13.679.814 (288.632) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda göst erilmiştir. 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler: Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (“Tebliğ”) 33. maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37. maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk S ınıfları M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler M enkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar Tutar (*) Garantiler ve Kredi Türevleri 1.650.838 - - - 7.972 - - - 112.972 1.054 - - - - - - - - - - 719.499 4.296.072 122.215 - 1.305 4.357.912 54.987 - 5.009 5.145.744 932.933 49.108 11.821 - 589 2.550 25.818 - 9 - - - - - - - - - - - 1.258.119 - - - (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 46 Diğer/Fiziki Teminatlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları: Banka geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı): Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer (*) Toplam Önceki Dönem YP TP YP 95.426 233.480 3 39.664 949.492 93.241 108.973 243.566 735 50.818 1.173.301 54.477 328.909 1.082.397 353.274 1.278.596 (*) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 93.238 TL (31 Aralık 2014: 54.434 TL) tutarındaki kıymetli maden depo hesabı ve 6 TL (31 Aralık 2014: 778 TL) tutarındaki yoldaki paralar hesabını içermektedir. 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin B ilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap (*) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (**) Toplam Önceki Dönem YP TP YP 233.480 - 121.595 10.757 243.566 - 140.288 6.743 - 817.140 - 1.026.270 233.480 949.492 243.566 1.173.301 (*) 31 Mart 2015 itibarıyla zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 232.071 TL (31 Aralık 2014: 243.062 T L) ve yabancı para cinsinden tesis edilen 121.595 T L (31 Aralık 2014: 140.288 T L) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır. (**) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak T CMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%20 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. Yabancı para olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler (*) - 3.337 - 708 Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar - 14.080 - - 9.654 - - 17.417 - 10.362 Diğer Toplam (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı YP 4. TP YP 1.496 368.620 2.291 791.293 1.496 - 103.045 265.575 2.291 - 21.631 769.662 - - - - 1.496 368.620 2.291 791.293 Yurtdışı M erkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Banka, kayıtlı değeri 414.377 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2014: 329.222 TL). 4.1.2.Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 619.076 TL kayıtlı değeri 620.659 TL tutarında kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2014: değeri 735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL kira sertifikası). Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 50 Önceki Dönem 620.890 759.157 620.890 - 759.157 - 108 108 - - 108 108 (231) - 620.767 759.265 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 23.113 11.852 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 34.137 12.482 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 20.056 3.057 9.990 1.862 4.041 30.096 11.821 661 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam 86.965 8.822 118.900 265.735 564 278.151 84.496 10.207 128.840 226.100 610 239.192 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları M ali Kesime Verilen Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) 72.996 6.532 2.504.946 1.872.113 906.584 3.331 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 199.570 48 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) - Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) 5.618 622.135 59.981 45.807 57 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 423.178 1.060 12.841 - Diğer Diğer Alacaklar 1.053.516 - 19.115 - - 105.093 - 49.883 - - Toplam 6.420.018 218.733 - 838.691 486.962 - (*) Kredilere ek olarak Banka 23.762 T L tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2014: 15.839 T L). Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 218.733 - 486.962 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 114.250 12.664 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 42.792 394.124 1-2 Yıl 68.762 31.605 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 23.057 - 18.393 48 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.543.876 1.543.876 - 30.865 30.865 - - 4.876.142 4.876.142 - 187.868 187.868 - - 52 - - 531.545 531.545 - 425.083 425.083 - - 307.146 307.146 - 61.879 61.879 - - - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 53 14.434 414 402 6.152 7.466 886.747 208.122 678.625 131 23 22 86 4.606 1.618 2.988 - Orta ve Uzun Vadeli 1.912.802 1.856.732 34.159 21.911 682 682 11.558 11.558 4.045 1.584 1.122 1.339 21 21 - Toplam 1.927.236 1.857.146 34.561 28.063 7.466 682 682 898.305 219.680 678.625 4.176 1.607 1.144 1.425 4.627 1.639 2.988 - 905.918 1.929.108 2.835.026 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.6. 29.021 5.016 24.005 491 491 - Orta ve Uzun Vadeli 377.017 376.040 977 291.902 291.902 - 49.380 5.234 44.146 78.892 79 79 668.998 Cari Dönem Toplam 49.459 5.313 44.146 747.890 Önceki Dönem 11.334 7.247.375 12.567 8.184.478 7.258.709 8.197.045 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. 406.038 381.056 977 24.005 292.393 292.393 - Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Kamu Özel 5.7. Toplam Önceki Dönem 6.853.104 405.605 7.803.184 393.861 7.258.709 8.197.045 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 54 Önceki Dönem 3.382 3.874 3.382 3.874 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 9.527 1.923 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 9.522 8.175 918.888 911.861 937.937 921.959 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.105 25 21.338 1.105 25 1.221 - - 20.117 - - 19.201 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem S onu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) 9.586 68.560 27.729 3.357 1.747.325 38.586 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) 0 (3.779) (6.671) 3.779 (64) (5.329) 64 (39.383) - - - Diğer Dönem S onu Bakiyesi 67.696 29.472 1.746.592 Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (9.527) 58.169 (9.522) 19.950 (918.888) 827.704 Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - 2.331 (2.331) - - - 2.193 (2.193) - 5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar. Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar. İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen / Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır Bulunmamaktadır). 6.3. (31 Aralık 2014: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler: (1) (*) (1) Ünvanı Kredi Garanti Fonu A.Ş. Adres (Şehir/ Ülke) Ankara / Türkiye Aktif Sabit Varlık Toplamı Özkaynak Toplamı 295.326 289.906 3.468 Kar Payı Gelirleri 2.742 Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) %1,75 M enkul Değer Gelirleri Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Önceki Cari Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı Rayiç Değeri 5.828 3.910 (*) İştirakin 31 Mart 2015 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. 7.2. İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (* ) Yeniden Değerleme Artışı Transferler (** ) Değer Azalma Karşılıkları Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) 4.211 4.211 %1,75 Önceki Dönem 59.325 (55.114) (8.706) (46.408) 4.211 %1,75 (*) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 T L bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır). (**) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olan T amweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 T L üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde T utulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır). 7.3. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler Önceki Dönem 4.211 58 4.211 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2015 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 60.000 4.823 7.494 (3.031) (10.838) 7.807 69.286 69.286 69.286 Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana S ermaye Toplamı Katkı S ermaye S ermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Tuna GYO A.Ş. 100.000 24.152 38.504 37.222 1.282 162.656 162.656 162.656 Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Ünvanı Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Işık Sigorta A Ş Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş. (*) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Dialog M üşteri Hizmetleri A.Ş. Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Aktif Toplamı 49.577 249.087 51 14.836 26.109 4.935 80.176 166.126 Özkaynak 20.758 69.286 38 6.187 26.004 4.353 75.579 162.656 Sabit Varlık Toplamı 958 728 417 37 138 1.340 7.819 Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay Adres (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) İstanbul / Türkiye %97,99 %97,99 İstanbul / Türkiye %67,52 %67,52 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Ankara / Türkiye %56,02 %66,64 İstanbul / Türkiye %24,18 %50,20 Kar Payı M enkul Değer Gelirleri Gelirleri 251 5 2.144 80 41 535 40 969 - Cari Dönem Kar/Zararı (839) 7.807 (19) (87) 37 21 (693) 1.282 Önceki Dönem Kar/Zararı Rayiç Değeri (2.561) (**) 96.330 2.392 (***) 71.520 11 (****) 79 (334) (****) 5.467 (13) 326 (976) (*****) 101.510 (1.114) (******) 197.540 (*) 31 Mart 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 10 T emmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 10 T emmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) Banka’nın Bağlı Ortaklığı Nil Yönetim Hizmetleri T urizm San ve T ic. A.Ş’nin 10 T emmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (******) Banka’nın Bağlı Ortaklığı T una GYO A.Ş.’nin 10 T emmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem, Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 59 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Önceki Dönem 242.623 - 213.906 28.717 - 28.751 - 242.623 (34) 242.623 %24,18-%100,00 %24,18-%100,00 Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem S onu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%) (*) Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır). 8.3. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.4. Önceki Dönem - - 52.434 - 52.434 - 129.788 129.788 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edile n Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. 10.1. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 55.286 284.360 25.256 364.902 60 Önceki Dönem Net 48.878 251.403 22.328 322.609 Brüt 49.009 292.040 56.877 397.926 Net 42.769 254.857 49.635 347.261 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Önceki Dönem 364.902 (42.293) 397.926 (50.665) 322.609 347.261 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 12. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 46.004 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Banka’nın Fon’a devri sonrasında da faaliyetleri devam ettiğinden, Banka TMS 12 uyarınca bilanço tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığını gözden geçirmiş ve ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü oluşturmaya devam etmiştir. 31 Aralık 2014 tarihindeki 1.000.072 TL taşınabilir vergi zararının, kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından, taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı oluşturulmamıştır. Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 38.094 7.619 59.399 11.880 (11.788) (2.358) 96.060 19.212 48.257 9.651 230.022 46.004 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar M addi Duran Varlık M atrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi M atrahı (Pasifi) 43.330 8.666 58.321 11.664 (11.599) (2.320) 86.220 17.244 59.508 11.902 235.780 47.156 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında M uhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi , 31 Mart 14. Önceki Dönem 47.156 1.471 (2.623) 46.004 32.315 (1.930) 16.771 47.156 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 172.097 TL’dir (31 Aralık 2014: 160.280 TL). Cari Dönem Açılış bakiyesi Girişler (*) (**) Çıkışlar Transferler Değer Düşüş Karşılığı İptali (***) Değer Düşüş Karşılığı (****) Kapanış bakiyesi 160.280 (863) 12.680 172.097 Önceki Dönem 57.452 214.621 (49.078) (8.504) (54.211) 160.280 (*) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır). (**) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olan T amweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 T L üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir). (***) Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan değer düşüş karşılığının iptalini içermektedir. (****) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır). 15. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 508.722 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: 530.033 TL). 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 473.101 - - - - - - - 473.101 - 825.438 774.986 115.162 - 65.955 451.156 - 2.232.697 510.074 - - - - - - - 510.074 Resmi Kuruluşlar 2.281 - - - - - - - 2.281 Ticari Kuruluşlar 485.248 - - - - - - - 485.248 Diğer Kuruluşlar 20.705 - - - - - - - 20.705 1.840 - - - - - - - 1.840 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 118.035 200.741 27.598 - 9.856 288.102 - 644.332 Resmi Kuruluşlar - - 4 - - - - - 4 Ticari Kuruluşlar - 109.793 190.347 23.986 - 9.627 276.448 - 610.201 Diğer Kuruluşlar - 8.242 10.339 3.576 - 229 11.649 - 34.035 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 51 36 - - 5 - 92 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - - - - - - - - - 361.097 - - - - - - - 361.097 - 545.614 765.383 122.029 - 119.858 421.802 - 1.974.686 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 215.931 - - - - - - - 215.931 Yurtiçinde Yer. Tüzel 194.350 - - - - - - - 194.350 Yurtdışında Yer. Tüzel 13.820 - - - - - - - 13.820 7.761 - - - - - - - 7.761 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - 7.761 - - - - - - - 7.761 Katılım Bankası - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - 94.793 207.771 31.355 - 17.425 218.560 - 569.904 Bankalar ve Katılım Bankaları Yurtdışı Bankalar VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar - 3 - - - - - - 3 Ticari Kuruluşlar - 79.913 202.069 31.178 - 17.342 202.047 - 532.549 Diğer Kuruluşlar - 1.748 4.825 41 - 50 15.830 - 22.494 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 13.129 877 136 - 33 683 - 14.858 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - 241.087 - 228.733 43.908 - 9.023 46.922 - 569.673 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon HavuzlarıYP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K - - - - - - - - - 1.801.290 1.583.880 2.177.614 340.052 - 222.117 1.426.542 - 7.551.495 Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 675.624 675.624 - - - - - - - Resmi Kuruluşlar 8.209 - - - - - - - 8.209 Ticari Kuruluşlar 647.088 - - - - - - - 647.088 Diğer Kuruluşlar 17.664 - - - - - - - 17.664 2.661 - - - - - - - 2.661 2 - - - - - - - 2 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - - - 1 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 1 - - - - - - - 1 Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 180.083 306.468 56.283 - 19.008 392.038 - 953.880 Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları Resmi Kuruluşlar - - 4 - - - - - 4 Ticari Kuruluşlar - 170.948 299.301 52.069 - 18.780 376.828 - 917.926 Diğer Kuruluşlar - 8.993 7.110 4.178 - 228 15.205 - 35.714 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 142 53 36 - - 5 - 236 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - 248.046 - - - - - - - 248.046 V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan - YP - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 245.098 - - - - - - - 245.098 213.814 - - - - - - - 213.814 20.595 - - - - - - - 20.595 10.689 - - - - - - - 10.689 T.C.Merkez Bankası - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - 10.689 - - - - - - - 10.689 Katılım Bankası - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - 219.484 279.676 48.533 - 17.747 245.070 - 810.510 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları Yurtdışı Bankalar VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar - 5 - - - - - - 5 Ticari Kuruluşlar - 208.929 270.846 48.370 - 17.702 233.217 - 779.064 Diğer Kuruluşlar - 4.869 7.854 129 - 45 10.803 - 23.700 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.690 976 34 - - 1.050 - 6.750 Bankalar ve Katılım Bankaları - 991 - - - - - - 991 343.438 - 331.565 62.376 - 10.351 66.617 - 814.347 IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - - 1.996.661 1.812.742 2.592.828 485.956 - 246.162 1.752.604 - 8.886.953 XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 64 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3. Tasarruf M evduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.549.006 2.416.966 2.132.040 4.742.208 2.742.294 1.999.914 1.041.005 288.830 752.175 1.421.794 494.096 927.698 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Önceki Dönem Cari Dönem 2. Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat 6.491 6.323 - - 575 17.847 - - - - Toplam 7.066 24.170 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 976 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.423 TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemler Futures İşlemler Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 65 TP 702 274 976 YP - 1.328 95 1.423 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem - TP 683.745 683.745 1.172.345 1.172.345 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.3. YP - Önceki Dönem YP - TP 248.982 434.763 683.745 YP - 645.948 526.397 1.172.345 Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 248.003 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: 313.291 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama işlemlerine ilişkin borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 7.2. 111.313 62.130 12.952 120.744 72.223 15.042 49.178 - 57.181 - 9.510 10.119 8.285 1.225 8.950 1.169 7.176 6.258 3.429 3.747 2.474 3.784 - - 18.543 17.955 12.970 5.573 12.552 5.403 13.954 14.189 Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2015 120.744 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri 2.434 (19.017) Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi – 31 Mart 2015 Önceki Dönem 7.3. Önceki Dönem 819 6.333 111.313 Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri 194.688 7.942 Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları (94.767) 11.702 1.179 Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 120.744 Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2015 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 1.694 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.481 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 54.193 TL’dir (31 Aralık 2014: 53.537 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin B ilgiler: Banka’nın 31 Mart 2015 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 54.193 Önceki Dönem 53.537 Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 11.614 5.293 4.696 6.271 5.069 5.531 Dava Karşılıkları Diğer (*) 1.676 92.110 1.676 66.756 Diğer Karşılıklar Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Toplam 169.582 138.840 (*) Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka’nın yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak ayrılan 66.756 TL tutarında diğer karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 66.756 TL). Banka devam eden vergi incelemeleri kapsamında, doğabilecek vergi cezasına karşılık 10.500 TL tutarında karşılık ayırmıştır. Banka kredi ve diğer alacaklarda takip edilen, takibe düşmemiş fakat ileride ödeme problemi olabileceği öngördüğü kredi riskleri için 5.198 TL karşılık ayırmıştır. Ayrıca takip hesaplarında izlenen kredilerin teminatlarında meydana gelen değer düşüşleri için 9.026 TL karşılık ayırmıştır. 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 tam TL (1 Ocak 2014 - 3.438,22 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareke t Tablosu: Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2015 Cari Hizmet M aliyeti (*) Önceki Dönem 47.323 2.148 26.746 26.409 İskonto M aliyeti 852 2.663 Ödenen Tazminatlar (984) (33.462) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) 19.247 Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) 5.720 Kapanış bakiyesi – 31 Mart 2015 49.339 47.323 (*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TM S 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle M uhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TM S 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. Cari dönemde yapılan yeni bir sözleşme bulunmamasından dolayı iş ilişkisi sonrası sağlanan faydalara ilişkin yeni bir yükümlülük hesaplanmamıştır. Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.060 TL tutarında izin karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 10.998 TL). Cari dönemde Banka’nın 2.368 TL ikramiye karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı 2.446 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.446 TL vergi alacağı). Cari Dönem Önceki Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi (2.446) (2.446) Ödenecek Kurumlar Vergisi (2.446) (2.446) 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 8. 8.2. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSM V Önceki Dönem (2.446) (2.446) 3.286 3.250 662 834 4.868 6.007 - - 2.065 2.411 Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. 4.472 6.873 12.907 16.929 Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 2.398 3.525 - 2.384 3.500 - 171 342 - 170 340 - 6.436 6.394 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 653.351 - 591.457 - 653.351 - 591.457 Toplam Asya Katılım Bankası A.Ş., 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yıl sonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 11.2. Önceki Dönem 540.000 360.000 540.000 360.000 Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin B ilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Banka, faaliyetlerini sürdürülebilir karlılığın sağlanmasına odaklanarak devam ettirmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Konu ile ilgili açıklamalara birinci bölüm Genel Bilgiler içerisinde bulunan Diğer Açıklamalar’da yer verilmiştir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Önceki Dönem - - Değerleme Farkı Kur Farkı S atılmaya Hazır Menkul Değerlerden (3.517) 2.363 Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (3.517) (3.517) 2.363 2.363 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem 1.2. Önceki Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 359.870 4.485 479.475 7.191 Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam 1.139.729 1.050.032 5.684 776.774 5.824 791.006 1.344 182.510 2.470.396 1.649 199.718 2.534.895 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler 5.341.682 50.994 392.533 5.764.202 104.511 535.635 Diğer Garantiler Diğer Kefaletler Toplam 262.404 32.648 6.080.261 325.889 49.740 6.779.977 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem 1.3. Önceki Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar 3.919.870 271.314 4.167.342 404.780 Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.150.498 5.341.682 1.192.080 5.764.202 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 451.705 30.543 482.069 16.502 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 421.162 5.628.556 465.567 6.297.907 Toplam 6.080.261 6.779.976 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 2. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 899 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.088 TL, 305.953 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2014: Banka aleyhine açılmış toplam 913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.676 TL (31 Aralık 2014: 1.676 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 100.028 TL (31 Aralık 2014: 87.679 TL) tutarındadır. 3. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 4. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirme ye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli Caa1 NP Caa1 NP B1.tr TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 4 Haziran 2015 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. 74 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri YP 161.025 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden TP 16.839 YP 360.748 37.080 41.221 6.492 83.646 9.858 116.452 10.347 274.680 27.222 3.352 - 2.422 - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. Önceki Dönem Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Önceki Dönem YP TP YP 1.690 - - - Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtdışı Bankalardan (*) 2 4 44 87 1.692 4 44 87 Yurtdışı M erkez ve Şubelerden Toplam (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 75 Önceki Dönem YP TP - - YP - - - - - - 13.892 - 22.715 - - - - - 13.892 - 22.715 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 107 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: 1.616 Cari Dönem TP Bankalara YP TP 18.730 - 33.392 Yurtiçi Bankalara - - - 116 Yurtdışı Bankalara - 18.730 - 33.276 Yurtdışı M erkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam - - - - 194 - 9.015 - 194 18.730 9.015 33.392 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3. YP - T.C. M erkez Bankasına 2.2. Önceki Dönem Önceki Dönem 3.318 3.524 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (31 Mart 2014: Bulunmamaktadır). 3. Ticari Kar / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Önceki Dönem 12.216.346 3.756.718 - - 64.191 199.205 12.152.155 3.557.513 Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (12.232.145) - (3.769.021) - Türev Finansal İşlemlerden Zarar (24.390) (132.763) (12.207.755) (3.636.258) Kambiyo İşlemlerinden Kar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 4. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (*) 1.475 62.018 Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (**) 75.729 75.013 Diğer Faaliyet Gelirleri Toplam 6.309 5.486 83.513 142.517 (*) Önceki dönemde Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %3,84’lük payının Nisan 2014 vadeli satışından elde edilen 59.208 TL’lik geliri kapsamaktadır. (**) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 59.208 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Mart 2014: 72.168 TL). Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan 12.680 T L tutarında değer düşüş karşılığının iptalini içermektedir 5. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*) Önceki Dönem 50.778 141.063 III. Grup Kredi ve Alacaklardan 7.239 21.297 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.360 18.034 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 37.564 97.932 4.615 3.800 3.252 5.922 - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 74 140 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 74 140 - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri(*) Muhtemel Riskler için Ayrılan S erbest Karşılık Giderleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer 36.084 34.852 Toplam 90.188 181.977 (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 50.778 TL (31 Mart 2014: 141.063 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 24.360 TL (31 Mart 2014: 35.885 T L) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 3.252 TL (31 Mart 2014: 5.922 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 819 TL (31 Mart 2014: 3.469 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. 77 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Önceki Dönem 66.612 2.016 97.801 396 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 7.827 - 11.426 - Şerefiye Değer Düşüş Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 1.109 1.231 4.202 59 1.470 1.439 - - Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri 42.145 16.597 653 1.233 62.418 22.378 1.185 5.734 Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 23.662 390 33.121 50 16.162 141.933 25.418 200.238 Diğer Toplam (*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 7. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %109,28 (31 Mart 2014: %34,46 azalış) oranında azalış göstererek (3.249) TL (31 Mart 2014: 35.021 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 120.179 TL’lik (31 Mart 2014: 218.863 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 40.979 TL’si (31 Mart 2014: 56.632 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 141.933 TL’dir (31 Mart 2014: 200.238 TL). 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Banka 31 Mart 2015 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2014: Bulunmamaktadır TL). Banka 31 Mart 2015 itibarıyla kayıtlarında 2.623 TL (31 Mart 2014: 5.793 TL gelir) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 9. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %114,4 oranında azalmıştır. 10. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa. o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 11. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Havale Komisyonları Sigorta Aracılık Komisyonları Diğer Toplam 15.618 16.468 1.063 20.170 19.686 2.442 2.320 2.134 1.653 39.256 2.492 2.184 5.826 52.800 Cari Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Diğer Toplam 12. Önceki Dönem 15.677 1.301 16.978 21.649 1.692 23.341 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur. V. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1.1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.382 21.250 106.696 256.337 - - 107 51 5.990 254 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Mart 2015 döneminde 403 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2014: 493 T L). Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 1.616 58 15.406 522 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 T L). 79 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) 1.2. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 214.530 249.890 - Dönem Sonu 201.445 260.544 - 3.318 2.615 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Dönem Başı 187.428 203.231 - Dönem Sonu 214.530 249.890 - 3.524 4.404 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.4. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 1.210 TL’dir (31 Mart 2014: 1.429 TL). Bu faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. VI. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Aralık 2014 tarihli ve 67300147/431.02 sayılı iznine göre “Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvan değişikliğine giderek “Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret A.Ş.” olmuştur. 13 Mart 2015 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurulda alınan değişiklik kararı 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiş ve 17 Nisan 2015 tarihindeki Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Banka’nın bağlı ortaklıklarından Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.'deki (eski ünvanı ile Tuna Gayrimenkul Yatırm Ortaklığı A.Ş.) 15 Nisan 2015 tarihi öncesi ortaklık payı SPK tarafından onaylanan ve ortaklar pay defterine işlenen hali ile %24,18’dir. Hisse devir sözleşmesi ve ödemesi Temmuz 2013 ve Eylül 2013 tarihinde yapılmış olan %10,33 oranındaki hisseler, SPK onayı beklendiği için 31 Mart 2015 tarihinde ortaklar pay defterine işlenmemiştir. Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.'nin Genel Kurul’da almış olduğu şirket nevi değişikliği kararının Ticaret Sicil Müdürlüğü'nün 13 Nisan 2015 tarihindeki tescili ile Şirket, SPK mevzuatı kapsamından çıkmış olup, bekleyen hisse devirlerinin kaydı 15 Nisan 2015 tarihinde alınan Yönetim Kurulu Kararı ile ortaklar pay defterine işlenmiştir. 15 Nisan 2015 tarihi itibarıyla, Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.’nin Banka nezdindeki ortaklık payı %34,51 olarak gerçekleşmiştir. 80 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) VI. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) Banka'nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu toplantısında, Banka’nın sermayesinin 225.000.000 TL (tam) artırılarak 1.125.000.000 TL'ye (tam) çıkarılması ve esas sözleşmenin “Sermaye” başlıklı 8’inci maddesinin tadiline karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararı ile "Banka'nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesine" karar verilmiştir. Söz konusu karar ile birlikte Banka, Bankacılık Kanununun 107’inci maddesi çerçevesinde çözümleme sürecine girmiştir. Banka Yönetim Kurulunun 19 Haziran 2015 tarihli kararı ile; Bankacılık Kanunu 107’inci madde kapsamında çözümleme yöntemi belirlenene kadar, Bankanın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilen ve hali hazırda devam eden nakit sermaye artırım sürecinin askıya alınmasına karar verilmiştir. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar Yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A,Ş, (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 13 Temmuz 2015 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. 81 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar II. i) BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanunun 18’inci maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. 2014 yılı içerisinde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişlerdir ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmektedir. ii) Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. iii) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine sunulmuştur. 82
