TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A. Ş. VE BAĞLI

TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM
FABRİKALARI A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA
STANDARTLARI’NA UYGUN
OLARAK HAZIRLANAN
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Topluluk”)
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara
döneme ait konsolide gelir, özsermaye değişim ve nakit akım tablolarını incelemiş bulunuyoruz. Söz
konusu mali tablolar 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Türk Lirasının satın alma gücüyle ifade edilmiştir.
Hazırlanan bu mali tablolardan Topluluk yönetimi sorumludur.
2.
İncelememiz, Uluslararası Denetim Standartları tarafından öngörülen sınırlı denetim ilkelerine uygun
olarak yapılmıştır. Sınırlı denetim, esas olarak ara mali tabloların hazırlanışındaki sistemi anlamaya
yönelik olarak şirket personelinden elde edilen mali ve muhasebe bilgilerinin değerlendirilmesini ve
bunlar üzerinde uygulanan analitik incelemeleri kapsayan çalışmaları içermektedir. Ara dönem konsolide
mali tablolar üzerinde yapılan sınırlı denetim çalışmalarının kapsamı, mali tabloların bütünü üzerinde bir
görüş oluşturmak amacı ile genel kabul görmüş denetim ilkelerine göre yapılan tam kapsamlı denetim
çalışmalarına oranla oldukça sınırlı tutulmuştur. Bu nedenle, tam kapsamlı bir denetçi görüşü beyan
etmemekteyiz.
3.
Topluluk, 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ilişikteki konsolide mali tablolarını
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UFRS”) esas alarak ilk kez hazırlamıştır. Dolayısıyla, ilişikte
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hazırlanan ara dönem konsolide gelir tablosu,
özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar 30 Haziran 2003 tarihinde sona eren altı
aylık ara dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
4.
Aktif bir piyasada oluşmuş piyasa fiyatı bulunmayan ve diğer değerleme yöntemleri kullanılarak piyasa
değeri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar ekli konsolide mali tablolarda, endekslenmiş
maliyet değerleri ile gösterilmiştir. Aktif piyasa fiyatı bulunmayan satılmaya hazır finansal varlıkların
güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunmadığından kalıcı değer düşüklüğü
olduğuna ilişkin somut veriler bulunmamaktadır. Bu nedenle bu finansal varlıklar için herhangi bir değer
düşüş karşılığı ayrılmamıştır.
5.
Sınırlı incelememize göre, karşılaştırmalı olarak verilemeyen mali tablolar ve 4 numaralı paragrafta
açıklanan hususun muhtemel etkileri dışında ekli konsolide ara dönem mali tabloların Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları ile uygun olması için yapılması gerekli herhangi bir düzeltmeye
rastlanmamıştır.
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hüseyin Gürer
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
İstanbul, 10 Eylül 2004
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE BİLANÇOLAR..............................................................................................................
Sayfa
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOSU.................................................................................................
3
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU.........................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU............................................................................
5
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR...........................................
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
TOPLULUĞUN YAPISI VE FAALİYET ALANLARI
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ...............................................
NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER..................................................................
ALIM SATIM AMAÇLI FİNANSAL VARLIKLAR.......................................................
TİCARİ ALACAKLAR...................................................................................................
İLİŞKİLİ ŞİRKETLERLE OLAN BAKİYE VE İŞLEMLER..........................................
STOKLAR.......................................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE DÖNEN VARLIKLAR.......................................................
FİNANSAL DURAN VARLIKLAR...............................................................................
POZİTİF ŞEREFİYE.......................................................................................................
NEGATİF ŞEREFİYE.....................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR......................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE DURAN VARLIKLAR........................................................
FİNANSAL BORÇLAR..................................................................................................
TİCARİ BORÇLAR........................................................................................................
DİĞER BORÇLAR VE GİDER TAHAKKUKLARI......................................................
VERGİ............................................................................................................................
KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI.................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR..................................................................................
TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER....................................................................
SERMAYE VE YASAL YEDEKLER............................................................................
NET SATIŞLAR.............................................................................................................
SATIŞLARIN MALİYETİ..............................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ................................................................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ.......................................................................
DİĞER GİDERLER........................................................................................................
FAALİYET GRUPLARI BAZINDA FAALİYET GÖSTERGELERİ............................
İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİM
DİĞER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİM
YABANCI PARA POZİSYONU....................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR...........................
MALİ TABLOLARIN ONAYLANMASI.......................................................................
6-8
8-10
11-16
17
17
18
19
20
20
21-22
23
23
24
25
25
26-28
28
28
29-31
31-32
32
32
33
34
34
34
35
35
36
37
37
37
38
38
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Ticari alacaklar (net)
İlişkili şirketlerden alacaklar
Stoklar (net)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (net)
Dönen Varlıklar Toplamı
Duran Varlıklar
Finansal duran varlıklar (net)
Pozitif şerefiye (net)
Negatif şerefiye (net)
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Diğer alacaklar ve duran varlıklar
Duran Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Not
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
30 Haziran
2004
200,901,740
1,566,261
391,561,981
2,076,194
329,230,575
41,475,857
966,812,608
31 Aralık
2003
188,064,361
661,562
309,495,718
721,171
336,615,137
47,632,947
883,190,896
364,817,035
20,968,671
(167,989,606)
2,195,527,771
5,691,480
10,209,906
2,429,225,257
371,459,602
22,000,028
(177,453,112)
2,204,564,736
5,611,095
7,332,187
2,433,514,536
3,396,037,865
3,316,705,432
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 VE 31 ARALIK 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar (net)
İlişkili şirketlere borçlar
Alınan sipariş avansları
Diğer borçlar ve gider tahakkukları
Ödenecek kurumlar vergisi
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar
Diğer uzun vadeli borçlar
Kıdem tazminatı karşılığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
30 Haziran
2004
340,660,669
106,634,798
11,035,107
7,314,428
47,054,074
10,514,728
523,213,804
31 Aralık
2003
275,826,440
97,397,927
4,945,819
6,038,707
61,148,535
38,068,127
483,425,555
218,747,225
717,044
112,636,875
213,249,200
545,350,344
245,707,368
40,086
115,050,652
183,058,000
543,856,106
1,068,564,148
1,027,281,661
21
21
536,545,318
28,659,590
565,204,908
501,849,664
68,285,410
570,135,074
23
23
23
23
403,000,000
(1,414,600)
4,775,584
210,362,006
435,923
285,000,000
116,403,015
4,775,584
187,720,296
694,990
2,449,826
1,070,487,283
72,172,787
1,762,268,809
11,381,000
923,758,207
189,555,605
1,719,288,697
3,396,037,865
3,316,705,432
Not
16
17
7
18
19
16
20
19
Toplam Yükümlülükler
Ana Ortaklık Dışı Pay
Sermaye ve yedekler
Dönem karı
Ana Ortaklık Dışı Pay Toplamı
Özsermaye
Sermaye
Sermayeye yapılan düzeltme
Emisyon primi
Yasal yedekler
Yabancı para çevrim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıklardan gelen değerleme
fonları
Birikmiş karlar
Net dönem karı
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı
Taahhüt ve yükümlülükler
22
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
Not
Net satışlar
Satışların maliyeti
24
25
Brüt kar
1 Ocak30 Haziran 2004
978,619,759
(651,692,961)
326,926,798
Faaliyet giderleri
26
Faaliyet karı
(187,185,294)
139,741,504
Finansman giderleri (net)
Diğer giderler (net)
Parasal kazanç
27
28
Vergi ve ana ortaklık dışı pay öncesi kar
Vergi
-Cari vergi gideri
-Ertelenmiş vergi gideri
162,949,183
19
(17,873,174)
(44,243,632)
Ana ortaklık dışı pay öncesi kar
Ana ortaklık dışı pay
Net kar
(26,097,062)
(19,911,725)
69,216,466
100,832,377
21
(28,659,590)
72,172,787
Hisse başına kar (TL) (*)
179
(*) Şirketin beher nominal hissesi 500 TL olup, hisse başına kar 1,000 TL esas
alınarak hesaplanmıştır.
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Sermayeye
Yapılan
Düzeltme
Emisyon
Primi
1 Ocak 2004 itibariyle bakiye
285,000,000
116,403,015
4,775,584
Nakit sermaye artırımı
Nakit olmayan sermaye artırımı
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki düşüş
Yabancı para çevrim farkları
Yasal yedekler
Dağıtılan temettü
Net dönem karı
184,587
117,815,413
(2,202)
(117,815,413)
30 Haziran 2004 itibariyle bakiye
403,000,000
Yasal
Yedekler
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Satılmaya Hazır
Finansal
Varlıklardan Gelen
Değerleme Fonları
Birikmiş
Karlar
Toplam
187,720,296
694,990
11,381,000
1,113,313,812
1,719,288,697
(22,641,710)
(20,184,819)
72,172,787
182,385
(8,931,174)
(259,067)
(20,184,819)
72,172,787
1,142,660,070
1,762,268,809
(8,931,174)
(259,067)
22,641,710
(1,414,600)
4,775,584
210,362,006
435,923
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
2,449,826
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir).
Not
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için
yapılan düzeltmeler
72,172,787
- Maddi duran varlıkların amortismanı
13
- Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı
14
- Döneme gelir yazılan negatif şerefiye (net)
1 Ocak30 Haziran 2004
11-12
- Finansal borçlara ilişkin kur farkı ve faiz tahakkuku
114,698,780
418,354
(8,219,213)
8,314,564
- Kıdem tazminatı karşılığı
20
2,773,332
- Şüpheli ticari alacak karşılığındaki değişim
6-9
(1,377,296)
- Stok değer düşüş karşılığındaki değişim
8
(279,292)
- Ana ortaklık dışı paylar
21
28,659,590
- Parasal kayıp/kazanç ile netleştirilmiş vergi tahakkuku
19
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım
- İşletme sermayesindeki değişimler
48,064,373
265,225,979
30
(65,715,635)
- Ödenen vergi
19
(45,426,573)
- Ödenen kıdem tazminatı
20
(5,187,109)
Faaliyetlerden elde edilen nakit
199,510,344
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
148,896,662
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki değişim (net)
5
(904,699)
- Finansal duran varlıklardaki değişim
10
6,642,567
- Yıl içinde oluşan şerefiye
11
(212,936)
- Maddi duran varlık alımları
13
(124,043,799)
- Maddi olmayan duran varlık alımları
14
(498,739)
- Satılan maddi duran varlıkların net defter değeri
13
- Satılmaya hazır finansal varlıklardan gelen değerleme fonlarındaki değişim
18,381,984
(8,931,174)
- Yabancı para çevrim farkı değişimi
(259,067)
- Diğer yatırım faaliyetlerinde gerçekleşen değişim
31
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
(2,200,760)
(112,026,623)
FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Finansal borçlardaki değişim
29,559,530
- Ödenen temettü
(20,184,819)
- Sermaye ve emisyon primindeki artış
182,385
- Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (net)
21
Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit
(33,589,756)
(24,032,660)
NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM
12,837,379
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER
188,064,361
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER
200,901,740
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
1.
TOPLULUĞUN YAPISI VE FAALİYET ALANLARI
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu “Topluluk”, holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş. “Şirket” ve hisselerinin çoğunluğuna veya yönetimine sahip bulunduğu 26 bağlı ortaklık
ve 2 müşterek yönetime tabi işletmeden oluşmaktadır.
Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”)
tarafından, 69 yıl önce Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
19 yıldır işlem görmektedir. Türkiye İş Bankası A.Ş. bilanço tarihi itibariyle Şirket’te %66.106’lık paya
sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketler:
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Topluluğun sermayeleri
içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir:
Şirket ünvanı
Faaliyet konusu
Kayıtlı
olduğu ülke
Faaliyet grubu
T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. (*)
Trakya Cam Sanayii A.Ş. (*)
Trakya Glass Bulgaria EAD.
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayi ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Eskişehir Cam San.ve Tic.A.Ş.
Denizli Cam San. ve Tic. A.Ş. (*)
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Anadolu Cam Sanayi A.Ş. (*)
JSC Mina
OOO Ruscam
Ferro Döküm Sanayii ve Tic. A.Ş.
Cam Ürünleri İşleme San. A.Ş.
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayi A.Ş. (*)
Şişecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Camiş Elektrik Üret. Otopr. Gr. A.Ş.
Madencilik San. ve Tic. A.Ş.
Cam Pazarlama A.Ş.
Camiş Lojistik Hizmetleri A.Ş. (*)
Camiş Limited
Camiş Sigorta Hizmetleri A.Ş.
Holding Şirketi
Düzcam, oto camı ve işlenmiş cam üretimi ve satışı
Düzcam üretimi
Finansman ve holding şirketi
Buzlu cam üretimi ve satışı
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Soda ve kristal cam ev eşyası el üretimi ve satışı
Kağıt-karton ambalaj üretimi ve satışı
Cam ev eşyası perakende satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Döküm üretimi ve satışı
Cam ürünleri işlenmesi
Finansman ve holding şirketi
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı
Soda satışı
Cam elyafı ve polyester üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Kum tedarikçisi
Elektrik üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Lojistik hizmetleri
Yurtdışı alım hizmetleri
Sigorta acenteliği
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Gürcistan
Rusya
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Bulgaristan
Türkiye
Türkiye
Mısır
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Holding
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Cam ev eşyası
Cam ev eşyası
Cam ev eşyası
Cam ev eşyası
Cam ev eşyası
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
(*) Bu şirketlere ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir.
6
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
1.
TOPLULUĞUN YAPISI VE FAALİYET ALANLARI (devamı)
Konsolidasyona dahil edilen şirketler (devamı):
30 Haziran 2004
Doğrudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
Şirket Ünvanı
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria EAD.
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Eskişehir Cam San. ve Tic. A.Ş.
Denizli Cam San. ve Tic. A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
JSC Mina
OOO Ruscam
Ferro Döküm Sanayii ve Tic. A.Ş.
Cam Ürünleri İşleme San. A.Ş.
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayii A.Ş.
Şişecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Camiş Elektrik Üret. Otopr. Gr. A.Ş.
Madencilik San. ve Tic. A.Ş.
Cam Pazarlama A.Ş.
Camiş Lojistik Hizmetleri A.Ş.
Camiş Limited
Camiş Sigorta Hizmetleri A.Ş.
67.07
100.00
100.00
68.40
99.36
100.00
51.00
100.00
100.00
79.81
80.64
99.74
100.00
100.00
51.85
84.92
100.00
98.35
21.54
99.70
100.00
100.00
99.66
69.58
100.00
100.00
31 Aralık 2003
Doğrudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
66.56
66.56
66.56
52.74
90.11
88.03
40.80
93.93
65.83
78.42
63.23
40.57
71.01
90.07
40.68
75.24
75.24
74.44
16.98
16.93
69.66
90.05
92.04
28.80
94.65
84.62
65.95
100.00
100.00
68.40
99.36
100.00
51.00
100.00
100.00
79.81
80.64
99.74
100.00
100.00
51.85
84.92
100.00
98.35
21.54
99.70
100.00
100.00
99.66
69.58
100.00
100.00
65.43
65.43
65.43
52.40
89.99
87.91
40.72
93.88
65.65
78.41
63.23
40.55
70.90
89.99
40.66
75.02
75.02
74.15
16.88
16.83
69.17
89.96
91.98
28.74
94.59
84.51
Müşterek yönetime tabi işletmeler:
Topluluğun müşterek yönetimine sahip olduğu iki adet işletme vardır. Konsolide mali tablolar açısından müşterek
yönetime tabi işletmelerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Topluluğun sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı
iştirak payları aşağıda verilmiştir:
Şirket ünvanı
Faaliyet konusu
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp A.Ş.
Vitamin-K üreticisi
Kalıp üretimi va satışı
7
Kayıtlı olduğu
ülke
Türkiye
Türkiye
Faaliyet grubu
Kimyasal
Cam ambalaj
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
1.
TOPLULUĞUN YAPISI VE FAALİYET ALANLARI (devamı)
Müşterek yönetime tabi işletmeler (devamı):
Şirket Ünvanı
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp A.Ş.
2.
30 Haziran 2004
Doğrudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50.00
50.00
31 Aralık 2003
Doğrudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI
Konsolide mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar:
Topluluk ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar.
Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal
mevzuatına uygun olarak hazırlanmıştır. Ekli konsolide mali tablolar, yasal kayıtlar esas alınarak
düzenlenmiş olup, UFRS’ye göre gerçek durumu göstermek amacıyla Türk Lirası’nın satın alma
gücündeki değişmelerle ilgili olanlar dahil olmak üzere yapılan bazı düzeltme ve sınıflamaları
içermektedir.
Ekli mali tabloların hazırlanmasında kullanılan esaslar aşağıda ve Not 3’te açıklanmıştır.
Enflasyon muhasebesi:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıklarının mali tablolarınında Türk
Lirası’nın genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmelerde, UMS 29
(“Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”) esas alınmıştır.
UMS 29, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki
ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül
eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. UMS 29’un uygulanmasını gerektiren
durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır.
Türkiye’de Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi baz
alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için,
%110.31 olmuştur.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, SPK’nun Seri: XI, No:20 sayılı Tebliğ ekinde yayımlanan fiyat
endeksleri kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle
ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda
belirtilmiştir:
Tarihler
30 Haziran 2001
31 Aralık 2001
30 Haziran 2002
31 Aralık 2002
30 Haziran 2003
31 Aralık 2003
30 Haziran 2004
Endeks
3,795.6
4,951.7
5,572.0
6,478.8
7,222.2
7,382.1
7,982.7
8
Katsayı
2.103
1.612
1.433
1.232
1.105
1.081
1.000
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
2.
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (devamı)
Türk Lirası’nın Amerikan Doları karşısındaki yıllık değişiminin, Türkiye’deki toptan eşya fiyat endeksiyle
karşılaştırılması aşağıdaki gibidir:
Yıllar:
6/2004 12/2003
6/2003 12/2002
6/2002 12/2001
6/2001
ABD Doları devalüasyon oranı
%6.5 (%14.6) (%13.2)
%13.5
%9.0
%114.3
%86.5
TEFE
%8.1
%30.8
%12.5
%88.6
%44.5
%13.9
%11.5
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru
1 ABD Doları = 1,485,911 TL’dır. (31 Aralık 2003: 1,395,835)
UMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili genel fiyat
endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde
endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden
endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya
ödenecek kalemlerdir.
• Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar
olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve
birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece sabit kıymetler,
iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden
endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde
yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat
endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışında gelir tablosunda yer alan
tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden
hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan
aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal
pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Topluluk, 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ilişikteki konsolide mali tablolarını
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UFRS”) esas alarak ilk kez hazırlamıştır. Dolayısıyla,
ilişikte 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hazırlanan ara dönem konsolide gelir
tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar 30 Haziran 2003 tarihinde
sona eren altı aylık ara dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
30 Aralık 2003 tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüğe
girmiştir. Kanun’da Toptan Eşya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artışın, son 36 ayda %100’den ve son 12
ayda %10’dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahının enflasyon muhasebesi düzeltmesini de
dikkate alacak şekilde hesaplanması öngörülmektedir. 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat
endeksi artışı %110.31 ve son 12 aylık için %10.53 olarak gerçekleşmesi nedeniyle, Kanun’da öngörülen
enflasyon muhasebesi uygulama şartları oluşmuştur. Haziran 2004 sonu itibariylede Kanun’da öngörülen
enflasyon muhasebesi uygulama şartlarının gerçekleşmesi nedeniyle, Ocak-Haziran 2004 dönemi geçici
vergisi enflasyon muhasebesi düzeltmeleri de dikkate alınarak hesaplanmıştır.
9
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
2.
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (devamı)
Konsolidasyon:
Konsolide mali tablolar Not 1’deki Topluluk tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını
kapsamaktadır. Topluluk içi satış ve alışlar, Topluluk içi alacaklar ve borçlar ile Topluluk içi iştiraklerin
elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır.
Topluluğun doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması
nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide
edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların,
özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı
pay olarak gösterilmektedir (Not 21).
Müşterek yönetime tabi işletmeler, Topluluğun konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek
yönetime tabi işletmede müşterek kontrolün sona erdiği tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına
son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kapsamında
yapılan işlemlerle aynıdır. Ancak, müşterek yönetim konsolidasyonu ile ilgili işlemlere başlanmadan önce,
ilgili müşterek yönetime tabi iştiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Topluluğun
doğrudan ve/veya bağlı ortaklıkları vasıtasıyla sahip olduğu müşterek yönetime tabi işletmedeki pay kadar
dikkate alınarak, Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu işlemler sonucunda
oluşturulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı özsermaye ve ana ortaklık dışı kar-zarar tutarları
bulunmaz. Müşterek yönetime tabi işletme ile Topluluk arasındaki işlemlerin mali tablolara alınmasında
işlemin özü esas alınır. Bu çerçevede, müşterek yönetime tabi iştiraklere satılan veya devredilen ve söz
konusu işletmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece diğer müteşebbislere isabet eden kısmı
dikkate alınır.
Topluluğun finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak
olarak adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak net
varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Topluluk payı konsolide
gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak
değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.
UMS 21 “Yabancı Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Topluluğun yabancı
ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve
gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur
kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında
takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılır.
Bir şirketin Topluluk tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım
günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın
değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin,
alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları
konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı
muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır.
10
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ
Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir:
a.
İlişkili şirketler
Ekteki mali tablolarda Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan
Topluluk şirketleri, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak
tanımlanmışlardır.
b.
Yatırımlar
Yatırımlar işlem tarihi esasına göre kayıtlı değerleri ile muhasebeleştirilmişlerdir.
İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Topluluğun vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve
gücü olan yatırımlar, iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden değer düşüklüğü dikkate alınarak
değerlenir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar haricinde kalan yatırımlar alım satım amaçlı finansal varlıklar ve
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç değerleri ile
değerlendirilirler. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar
dönem kar zararında muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş
kar ve zararlar ise, satışa ya da sürekli değer düşüklüğüne karar verilene kadar, özkaynaklar altında
muhasebeleştirilir ve satışta ya da değer düşüklüğünde daha önce özkaynaklar içinde oluşan kümülatif kar/
zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. Aktif bir piyasada oluşmuş piyasa fiyatı olmayan ve diğer
değerleme yöntemleri kullanılarak piyasa değeri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar ekli
konsolide mali tablolarda endekslenmiş maliyet değerleri ile gösterilmiştir.
c.
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle, UMS 39 kapsamında etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net
gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen
alacakların tutarı, alınan teminatlar, geçmiş tecrübeler ışığında ve mevcut ekonomik koşullar gözönünde
bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaşıldığı yılda
zarar kaydedilmektedir.
d.
Stokların değerlemesi
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin (piyasa
değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı ile değerlenmektedir.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
e.
3.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetinden
birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman
metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların,
tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Faydalı ömür
Binalar
50 yıl
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
50 yıl
Makina ve cihazlar
5-15 yıl
Taşıtlar
5-15 yıl
Döşeme ve demirbaşlar
5-10 yıl
Özel maliyetler
10 yıl
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ (devamı)
11
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
e.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Sabit kıymet satışlarından elde edilen kar ve zararlar, mali tablolarda enflasyona göre düzeltilmiş değerleri
üzerinden hesaplanmış ve ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir.
Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak
suretiyle ikame değerine indirgenmektedir.
Sabit kıymetlerin tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen
varlıkların büyütülmesi veya geliştirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan
kredilerin dönem faiz giderleri aktifleştirilir ve yukarıda açıklanmış olan amortisman esaslarına bağlı olarak
amortismana tabi tutulurlar.
f.
Varlıkların değer kaybı
Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki tüm uzun vadeli varlıklar, UMS 36’ya göre
(“Varlıkların Değer Kaybı”) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlığın düzeltilmiş kayıtlı değeri,
tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayrılması gerekmektedir. İkame değeri,
varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın
sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki
satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.
g.
Borçlanma giderleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma
veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmektedir.
Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
h.
Vergi ve ertelenmiş vergiler
Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin
vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen
şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır.
Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir.
Topluluk, UMS 12’ye (“vergilendirme” yeniden düzenlenmiş) uygun olacak şekilde, dönem sonuçları
üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Topluluğun yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülüğü dönem
sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra
bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük
metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, oluşan vergilendirilebilir tüm
zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmiş vergi alacağı ise sadece ortaya çıkacak bu
alacağın itfa edilebileceği, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluşması beklendiğinde kayıtlara
alınmaktadır.
12
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ (devamı)
h.
Vergi ve ertelenmiş vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlüklüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bu sebeple, 30
Haziran 2004 tarihi itibariyle vergi alacağı ve yükümlülüğü 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024
sayılı Vergi Usul Kanununun, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik
Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde enflasyona göre düzenlenmiş vergi bazları üzerinden
hesaplanmıştır.
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan
netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir.
i.
Kıdem tazminatı karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün toplam
tutarıdır.
j.
Yabancı para işlemleri
Topluluğun yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Bu
çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
k.
Gelirin tanınması
Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve işletme ile ilgili
ekonomik yararların Topluluğa akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç
değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iadeler ve satış
iskontolarının düşülmesiyle bulunmuştur. Faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre temettü gelirleri ise
temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
l.
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Nakit ve nakit benzeri kalemler, kasadaki nakit ve bankalardaki vadeli ve vadesiz hesaplardan
oluşmaktadır. Vadeli banka mevduatları üzerindeki faiz gelir tahhakkuku bilanço tarihi itibariyle etkin faiz
oranını kullanarak indirgenmiş maliyet yöntemiyle hesaplanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş
ancak henüz tahsil edilmemiş faiz tutarları kasa ve banka hesabına dahil edilmiştir.
m.
Finansal kiralama – Kiracı konumunda Topluluk
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Topluluğa ait bir
varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak
gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın
oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması
suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
13
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ (devamı)
n.
Finansal enstrümanlar
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa
değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir. Finansal enstrümanların gerçeğe uygun tahmini değeri Topluluk tarafından
piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe
uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu
nedenle, bu raporda sunulan tahminler Topluluk’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa
koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler karşı tarafın
anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Topluluk finansal durumunu olumsuz yönde
etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır.
Bazı menkul değerlerin maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her mali enstrümanın gerçeğe uygun tahmini değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri: Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan
değerlenmişlerdir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların gerçeğe uygun
tahmini değerleridir.
Yatırımlar: Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri veya
piyasa değerleri kullanılarak bulunur. Piyasa değeri bilinmeyenler için defter değeri gerçeğe uygun
tahmini değerleridir.
Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari
borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar
bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli
kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında,
gerçeğe uygun değerleridir.
Kullanılan krediler: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Libor
veya Euribor artı sabit bir oranla alınan krediler faiz ödeme dönemlerindeki değişime göre değerlendirilip
yeniden Libor’daki geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre değişen faiz oranlarına tabidir.
Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
Topluluk, olağan faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar
kullanmaktadır. Topluluğun bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu
enstrümanların sözleşme tutarlarına eşdeğerdir.
14
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ (devamı)
n.
Finansal enstrümanlar (devamı)
Tahsilat riski
Topluluğun tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Topluluğun önemli tutarlarda az
sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski
bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Topluluk yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne
alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak
gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine
yatırılması nedeniyle sınırlıdır.
Fiyat riski
Topluluk, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Türk Lirası karşısındaki değerlerinin
değişimlerine bağlı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Topluluğun ihracatları ve ithalatları
yabancı para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ilişkin faiz oranlarının bir bölümü piyasada
oluşan faiz oranlarına paralel olarak değişmektedir. Bu nedenle, Topluluk, iç ve dış piyasalarda faiz
dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır.
Likidite riski
Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil
ederek, menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen
tutarlar gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
Topluluk gereken durumlarda nakit ihtiyacını, yurt içi ve yurt dışı banka ve finans kurumlarından kredi
almak suretiyle sağlamaktadır.
o.
Şerefiye
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile Şirket tarafından satın alınan şirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif şerefiye ve negatif şerefiye, aktifleştirilir ve
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 7 ile 20 yıl arasında bir süre zarfında
itfa edilir. Şerefiyenin kayıtlı değeri her sene gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer
düşüklükleri zarar olarak kaydedilir.
p.
Yasal birleşmeler
Topluluğa ait ortaklıklar arasında gerçekleşen yasal birleşmelerde UMS 22 no’lu standarda (“İşletme
Birleşmeleri”) ait hükümler uygulanmaz. Dolayısıyla, bu tip birleşmelerde pozitif veya negatif şerefiye
hesaplanmaz. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide mali tabloların
hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur.
r.
Netleştirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak
ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi
aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
15
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİNİN ÖZETİ (devamı)
s.
Muhasebe tahminleri
Mali tabloların UFRS’ye göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda
yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları,
dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması
gerekmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilmektedir.
t.
Sınıflamalar
Geçmiş yıl konsolide mali tablolarında cari dönemle tutarlı olarak sunulabilmesi amacıyla bazı sınıflamalar
yapılmıştır. Bu sınıflamaların faaliyet sonuçlarına hiçbir etkisi yoktur.
u.
Kar dağıtımı
Kar payı alacakları, temettü dağıtımının yapılacağı dönemde gelir kaydedilir, kar payı ödemeleri ise ilan
edildikleri dönemde kardan dağıtım olarak gösterilir.
v.
Grup bazında faaliyet göstergeleri
Yönetim muhasebesi açısından Topluluk beş faaliyet grubuna ayrılmıştır: düzcam, cam ev eşyası, cam
ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer grubu. Bu
ayırımlar Topluluğun başlıca faaliyet grupları bazında bilgi raporlamasında temel oluşturur (bakınız Not
29).
y.
Hisse başına kar
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren döneme ait hisse başına kar hesaplaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin
etkisi gözönüne alınarak, UMS 33’e uygun olarak yapılmıştır. 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren
dönemde diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplanmasını gerektirecek, başka bir mali
enstrüman bulunmamaktadır.
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren dönemde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim 1,000 TL’lık
hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir.
30 Haziran
2004
Tedavüldeki hisse senedi adedi
1 Ocak itibariyle (toplam)
285,000,000,000
Çıkarılan bedelsiz hisseler
118,000,000,000
Tedavüldeki hisse senedi adedi
30 Haziran 2004 itibariyle (toplam)
403,000,000,000
Tedavüldeki hisse senedinin
ağırlıklı ortalama adedi
403,000,000,000
Net kar Milyon (TL)
72,172,787
Hisse başına kar (TL) (*)
179
(*) Şirketin beher nominal hissesi 500 TL, olup hisse başına kar 1,000 TL esas alınarak hesaplanmıştır.
16
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
4. NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER
Kasa
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
Alınan çekler
Diğer hazır değerler
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
142,126
32,567,598
161,692,696
472,970
6,026,350
200,901,740
183,713
24,615,464
161,353,000
31,367
1,880,817
188,064,361
Vadeli Mevduatlar
Para cinsi
EUR
TL
USD
Bulgar Levası
Faiz oranı
(%)
Vade
3.0-3.25
20.00-21.00
2.00-5.00
Eylül–Ağustos 2004
Ocak 2004
Temmuz-Ağustos 2004
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
92,661,577
21,657,974
47,373,145
161,692,696
101,982,591
34,366,981
24,568,434
434,994
161,353,000
5. ALIM SATIM AMAÇLI FİNANSAL VARLIKLAR
Hisse senetleri
Yatırım fonları
Devlet tahvili ve hazine bonosu
Diğer
Devlet Tahvili
30 Haziran 2004
31 Aralık 2003
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
32,296
227,103
1,306,862
1,566,261
31,119
214,448
336,606
79,389
661,562
Nominal değer
1,343,813
Vade
Temmuz-Kasım 2004
Milyon TL
1,306,862
342,504
Ocak 2004
336,606
17
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
6.
TİCARİ ALACAKLAR (NET)
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
358,058,026
33,581,585
(3,926,940)
133,902
3,674,479
9,667,950
(9,627,021)
391,561,981
285,291,367
29,015,737
(5,405,154)
251,337
271,544
11,205,627
(11,134,740)
309,495,718
Satışlara ilişkin tahsilat süresi ortalama 57 gündür (2003:57 gün). Tahsili beklenmeyen alacaklar için
karşılık ayrılmıştır. Bu karşılık, geçmiş yıllarda edinilen deneyimlere dayanılarak hesaplanmıştır. 30
Haziran 2004 tarihinde sona eren dönemde ve 2003 yılında gerçekleşen şüpheli alacaklar karşılığı
hareketleri aşağıdaki gibidir.
30 Haziran
31 Aralık
2004
2003
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
Parasal kazanç
Kapanış bakiyesi
(11,134,740)
(380,839)
1,050,806
837,752
(9,627,021)
(8,646,062)
(3,923,037)
124,349
1,310,010
(11,134,740)
Alacak senetleri etkin faiz oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmakta olup vadeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
31 Aralık
2004
2003
30 gün içinde
31-60 gün içinde
61-90 gün içinde
91-120 gün içinde
121 günden fazla
19,534,937
10,066,438
2,642,065
1,067,095
271,050
33,581,585
17,859,416
7,801,706
2,579,305
696,226
79,084
29,015,737
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
51,668,599
14,715,070
12,228,102
1,162
78,612,933
51,120,342
5,742,058
9,980,929
66,843,329
Topluluğun ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Diğer
7. İLİŞKİLİ ŞİRKETLERLE OLAN BAKİYE VE İŞLEMLER
18
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
İş Bankası’nda tutulan mevduatlar
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
İş Bankası’ndan alınan krediler
İlişkili şirketlerden alacaklar
Paşabahçe Investment B.V.
Solvay Sodi
İstanbul Porselen Sanayi A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Şişecam Shangai Trade Co. Ltd.
Paşabahçe USA Inc.
Diğer
İlişkili şirketlere borçlar
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş.
Solvay Sodi
İstanbul Porselen Sanayi A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Hissedarlar tarafından talep edilmeyen temettü
Diğer
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
26,169,573
161,630,781
187,800,354
21,428,797
160,727,773
182,156,570
6,240,826
8,452,633
1,868,448
161,955
44,264
1,112
415
2,076,194
452,819
9,982
258,370
721,171
5,589,117
3,134,878
2,290,818
20,294
11,035,107
2,425,387
2,351,914
148,314
20,204
4,945,819
1 Ocak 30 Haziran 2004
İlişkili şirketlerle ilgili faiz gelirleri
İş Bankası
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe U.S.A Inc.
İstanbul Porselen San.A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
2,655,359
111,924
23,154
1,661
17
2,792,115
İlişkili şirketlerle ilgili faiz giderleri
İş Bankası
İstanbul Porselen Sanayi A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
Paşabahçe Investment B.V.
122,168
185,089
15,045
25,387
347,689
İlişkili şirketlerle ilgili diğer giderler
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Bankası
127,952
87,564
215,516
19
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
8. STOKLAR (NET)
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Verilen sipariş avansları
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
102,206,629
20,189,014
168,563,253
14,016,360
8,766,602
15,547,607
(58,890)
329,230,575
82,972,468
15,663,090
200,955,711
13,473,081
15,757,033
8,131,936
(338,182)
336,615,137
30 Haziran 2004 ve 31 Aralık 2003 sonu itibariyle stok değer düşüş karşılığında gerçekleşen
hareketler aşağıdaki gibidir.
Açılış bakiyesi
İptal edilen karşılık
Parasal kazanç
Kapanış bakiyesi
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
(338,182)
253,849
25,443
(58,890)
(2,902,226)
2,391,485
172,559
(338,182)
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
782,137
452,507
(388,685)
24,475,334
40,032
4,204,979
5,979,648
335,395
1,601,955
3,992,555
41,475,857
601,096
263,971
(258,262)
28,381,667
102,852
4,864,442
7,448,788
36,513
494,774
5,697,106
47,632,947
9. DİĞER ALACAKLAR VE DÖNEN VARLIKLAR (NET)
Personelden alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar
Şüpheli alacaklar karşılığı
Peşin ödenen giderler
Gelir tahakkukları
Devreden KDV
Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
Verilen iş avansları
Personele verilen avanslar
Diğer çeşitli alacaklar
20
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
10. FİNANSAL DURAN VARLIKLAR (NET)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
3,083,192
1,542,079
360,191,764
364,817,035
985,566
1,569,642
368,904,394
371,459,602
Topluluğun konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklarındaki pay tutarları aşağıdaki gibidir:
Pay
%
100.00
99.70
99.87
100.00
80.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Şişecam China Ltd.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
İstanbul Porselen Sanayi A.Ş.
Paşabahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Paşabahçe Investment B.V.
Şişecam Shangai Trade Co.Ltd.
Paşabahçe USA Inc.
Paşabahçe Mağazaları B.V.
Değer düşüş karşılığı
30 Haziran
2004
58,470
201,456
8,147,070
65,257
40,333
2,519,994
308,261
154
90,723
(8,348,526)
3,083,192
Pay
%
100.00
99.70
99.87
100.00
80.00
100.00
100.00
100.00
-
31 Aralık
2003
58,470
201,456
8,147,070
65,257
13,618
539,814
308,261
146
(8,348,526)
985,566
Şişecam China Ltd., Paşabahçe Glass GmbH, Paşabahçe Investment B.V., Paşabahçe USA Inc., Paşabahçe
Mağazaları B.V. ve Şişecam Shangai Trade Co. Ltd. Türkiye dışında pazarlama ve satış faaliyetleri
gerçekleştirmek amacıyla kurulmuş bağlı ortaklıklardır. Bu şirketlerin ve Topkapı Yatırım Holding A.Ş.’nin mali
tabloları konsolide mali tablolara oranla önemli görülmediklerinden ekli mali tablolarda konsolide edilmemiş,
enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile gösterilmişlerdir.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. ve İstanbul Porselen Sanayi A.Ş. gayri faal olduklarından bu şirketlere olan
iştirak tutarlarının tamamına ekli mali tablolarda iştirak değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Eurobond
Nominal değer
USD 1,000,000
Vade
Haziran 2010
21
30 Haziran
2004
1,542,079
31 Aralık
2003
1,569,642
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
10.
FİNANSAL DURAN VARLIKLAR (NET) (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Petrol Ofisi A.Ş. (*)
TTI İletişim ve Haberleşme Hiz. A.Ş. (***)
Trakya Yatırım Holding A.Ş.(**)
Solvay Şişecam Holding AG
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.(*)
İş Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Destek Reasürans T.A.Ş.
Efes Holding A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Camiş Yatırım Holding A.Ş.
İş Koray Tur.Orm.Mad.İnş.Tah.Tic.A.Ş.
Anadolu Turizm İnşaat Ticaret A.Ş.
UND Deniz Taşımacılığı A.Ş.
UN Gemicilik San.A.Ş.
UND Denizcilik A.Ş.
UND Ro-Ro İşletmeleri A.Ş.
Kumsan Döküm Malz.San.Tic.A.Ş.
Taşel Türk Alkollü İçki Şarap End.Ltd.
Camser Seracılık
Diğer
Pay
%
4.05
<1
34.65
19.13
7.83
1.79
1.00
2.65
8.00
<1
<1
1.42
<1
<1
<1
<1
<1
<1
3.20
3.20
4.89
10.00
10.00
(*)
(**)
30 Haziran
2004
56,183,066
82,480,004
143,697,424
66,523,485
5,345,235
1,622,157
1,607,450
1,299,706
139,494
126,060
95,249
41,442
28,121
13,608
5,203
2,852
110,267
57,361
198,092
198,092
148,367
203,939
51,013
14,077
360,191,764
Pay
%
4.05
5.00
34.65
19.13
7.83
1.79
1.00
2.65
8.00
<1
<1
1.42
<1
<1
<1
<1
<1
<1
3.20
3.20
4.89
10.00
10.00
31 Aralık
2003
63,657,120
82,480,004
143,697,424
66,523,485
5,345,235
1,622,157
2,478,367
1,735,342
92,087
126,060
95,249
41,442
28,203
13,608
5,203
2,852
110,267
36,587
198,092
198,092
148,367
203,939
51,013
14,199
368,904,394
Bu şirketlere ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir.
Trakya Yatırım Holding A.Ş. İş Bankası’nın kontrolü altındadır. Topluluğun iştirak üzerinde ne önemli
etkinliği ne de kontrol gücü bulunmadığından bu iştirak ekli mali tablolarda konsolide edilmemiş,
enflasyona göre düzeltilmiş değeri ile gösterilmiştir.
(***) Dönem içinde İş-Tim ile Aycell’in mevcut aktif ve pasifleri bir bütün halinde TTI İletişim Haberleşme
Hiz. A.Ş. tarafından devir alınmış olup, birleşme sonrasında İş-Tim’deki %5’lik pay %0.69’a düşmüştür.
22
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
11. POZİTİF ŞEREFİYE (NET)
Maliyet
1 Ocak 2004 itibariyle
32,024,854
Dönem içinde iştiraklerin alımı sırasında oluşan şerefiye (*)
212,936
Dönem gideri
30 Haziran 2004 itibariyle
32,237,790
Birikmiş İtfa
(10,024,826)
(1,244,293)
(11,269,119)
Net
22,000,028
212,936
(1,244,293)
20,968,671
(*) Dönem içinde oluşan şerefiye, %1.12 oranındaki 2,553,759,923,000 TL nominal değerdeki hisselerin
International Finance Corporation’dan satın alınmasıyla ilgilidir. Şirketin, Trakya Cam Sanayii
A.Ş.’deki iştirak payı, satın alma sonrasında toplam 138,451,870,263,000 TL nominale, oranı ise
%60.83’e yükselmiştir.
12. NEGATİF ŞEREFİYE (NET)
Maliyet
1 Ocak 2004 itibariyle
Dönem gideri
30 Haziran 2004 itibariyle
(189,270,118)
(189,270,118)
23
Birikmiş İtfa
11,817,006
9,463,506
21,280,512
Net
(177,453,112)
9,463,506
(167,989,606)
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
13.
MADDİ DURAN VARLIKLAR ( NET )
Arazi ve arsalar
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
58,387,957
562
Alımlar
821,592
Çıkışlar
Demirbaşlar
Diğer maddi
duran varlıklar
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Verilen
avanslar
Toplam
27,650,535
196,421,146
61,919,027
16,811,186
15,065,029
5,813,727,862
11,858
13,060
96,810
-
-
1,385,681
32,893,118
331,450
1,179,202
455,879
77,747,256
8,997,417
122,658,118
(1,012,947)
(7,726,065)
(3,333,529)
(153,089)
(6,418)
(104,315)
(14,885,637)
(27,263,638)
83,533
665,283,343
33,175,175
4,684,269,620
177,917
24,838,231
3,233,144
200,693,463
22,375
62,487,673
(36,754,794)
57,699,333
9,176,809
5,910,508,023
(50,033,960)
(175,620,468)
(3,174,993,060)
(17,498,822)
(152,371,193)
(38,645,623)
-
-
(3,609,163,126)
-
-
(84,194)
(396,080)
(6,943)
(6,644)
(18,341)
-
-
(512,202)
Dönem gideri
-
(1,723,407)
(6,920,404)
(96,124,515)
(1,666,439)
(4,632,258)
(3,119,555)
-
-
(114,186,578)
Çıkışlar
-
(51,757,367)
395,057
(182,230,009)
5,229,461
(3,266,284,194)
3,114,319
(16,057,885)
136,399
(156,873,696)
6,418
(41,777,101)
-
-
8,881,654
(3,714,980,252)
30 Haziran 2004 itibariyle net defter değeri
59,168,473
95,133,711
483,053,334
1,417,985,426
8,780,346
43,819,767
20,710,572
57,699,333
9,176,809
2,195,527,771
31 Aralık 2003 itibariyle net defter değeri
58,387,957
96,735,615
490,294,733
1,449,795,146
10,151,713
44,049,953
23,273,404
16,811,186
15,065,029
2,204,564,736
Binalar
Tesis makine ve
cihazlar
Taşıtlar
146,769,575
665,915,201
4,624,788,206
-
124,205
1,139,186
58,853
173,351
(41,638)
-
59,168,473
62,650
146,891,078
1 Ocak 2004 açılış bakiyesi
-
Kur çevrim farkı
Maliyet Değeri
1 Ocak 2004 açılış bakiyesi
Kur çevrim farkı
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
30 Haziran 2004 kapanış bakiyesi
-
Birikmiş Amortismanlar
30 Haziran 2004 kapanış bakiyesi
24
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
14.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (NET)
Haklar
Diğer maddi
olmayan duran
varlıklar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2004 açılış bakiyesi
Kur çevrim farkı
Alımlar
21,924,430
5,642
491,043
4,163,036
(5)
2,059
26,087,466
5,637
493,102
30 Haziran 2004 kapanış bakiyesi
22,421,115
4,165,090
26,586,205
Birikmiş amortismanlar
1 Ocak 2004 açılış bakiyesi
Kur çevrim farkı
Dönem gideri
(19,203,880)
(773)
(391,551)
(1,272,491)
(26,030)
(20,476,371)
(773)
(417,581)
30 Haziran 2004 kapanış bakiyesi
(19,596,204)
(1,298,521)
(20,894,725)
30 Haziran 2004 itibariyle net defter değeri
2,824,911
2,866,569
5,691,480
31 Aralık 2003 itibariyle net defter değeri
2,720,550
2,890,545
5,611,095
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
10,250
9,659,655
540,001
10,209,906
11,084
7,075,592
245,511
7,332,187
15. DİĞER ALACAKLAR VE DURAN VARLIKLAR
Personelden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer duran varlıklar
25
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
16. FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Diğer kısa vadeli banka kredileri
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
279,859,449
60,801,209
11
340,660,669
217,294,487
54,344,837
4,187,116
275,826,440
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
Diğer uzun vadeli banka kredileri
Toplam uzun vadeli krediler
218,574,478
172,747
218,747,225
245,460,018
247,350
245,707,368
Toplam finansal borçlar
559,407,894
521,533,808
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
340,660,669
65,143,539
44,345,549
44,345,549
28,820,297
36,092,291
559,407,894
275,826,440
66,388,120
48,250,931
39,451,136
30,465,437
61,151,744
521,533,808
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1 – 2 yıl içinde ödenecekler
2 – 3 yıl içinde ödenecekler
3 – 4 yıl içinde ödenecekler
4 – 5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
26
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
16. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Kısa vadeli banka kredileri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Döviz
Cinsi
USD
EUR
TL
Faiz oranı
Döviz miktarı(000)
%
Anapara
Faiz Tahakkuku
Libor+1.13-1.85
Euribor+1.13-1.80
15.0-19.0
111,430
40,503
36,145,667
1,415
687
1,612,214
30 Haziran
2004
Milyon TL
Faiz oranı
Döviz miktarı(000)
%
Anapara
Faiz Tahakkuku
167,676,824
74,424,744
37,757,881
279,859,449
Libor+1.6-1.90
Euribor+1.65-1.85
20.0-45.0
68,451
35,655
41,307,912
972
601
2,782,167
31 Aralık
2003
Milyon TL
104,786,802
68,417,605
44,090,080
217,294,487
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksit ve faizleri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Döviz
Cinsi
USD
EUR
TL
Faiz oranı
Döviz miktarı (000)
30 Haziran
2004
Milyon TL
Faiz oranı
Döviz miktarı (000)
%
Anapara
Faiz Tahakkuku
31 Aralık
2003
Milyon TL
%
Anapara
Faiz
Tahakkuk
u
Libor+3.20-4.13
Euribor+3.203.65
-
31,032
6,795
987
523
47,577,384
13,223,825
Libor+3.5-4.13
Euribor+3.40-3.65
34,210
-
463
1,008
52,335,093
1,901,995
-
-
60,801,209
35.0
106,478
1,271
107,749
54,344,837
27
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
16.
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı aşağıdakilerden oluşmaktadır:
17.
Döviz
Cinsi
Faiz oranı
%
Döviz
Miktarı (000)
30 Haziran
2004
USD
EUR
TL
Libor+ 3.20-4.13
Euribor+3.20-3.65
78,754
56,204
-
117,020,835
101,553,643
172,747
218,747,225
Döviz
Cinsi
Faiz oranı
%
Döviz
Miktarı (000)
31 Aralık
2003
USD
EUR
TL
Libor+ 3.50-4.13
Euribor+3.40-3.65
83,860
62,999
-
126,578,174
118,881,844
247,350
245,707,368
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
106,274,197
196,944
(1,293,475)
1,320,552
136,580
106,634,798
95,226,872
180,695
(1,593,455)
2,520,803
847,073
215,939
97,397,927
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
3,915,206
16,592,331
10,566,721
3,431,269
3,276,470
9,272,077
47,054,074
3,640,737
21,621,105
7,839,863
1,144,319
1,817,666
25,084,845
61,148,535
TİCARİ BORÇLAR (NET)
Kısa vadeli ticari borçlar
Borç senetleri
Borç senetleri reeskontu
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
18.
DİĞER BORÇLAR VE GİDER TAHAKKUKLARI
Personele borçlar
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek SSK primleri
Tahakkuk etmiş giderler
Diğer tahakkuk ve yükümlülükler
Karşılıklar
28
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
19.
VERGİ
Ödenecek kurumlar vergisi:
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
Vergi karşılığı:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
17,873,174
(7,358,446)
10,514,728
79,504,654
(41,436,527)
38,068,127
17,873,174
44,243,632
62,116,806
Kurumlar Vergisi:
Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Topluluğun cari dönem faaliyet sonuçlarına
ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan
temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
• 2002 ve önceki yıllar: %30’u kurumlar vergisi ve bunun üzerinden ilave %10 fon payı olmak üzere toplam
%33.
• 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıştır)
• 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar
vergisi oranı %30’dan %33’e yükseltilmiştir.)
Türkiye’de geçiçi vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici
kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere % 25’den % 30’a yükseltilmiştir. Bu oran
2004 yılında ise %33 olarak belirlenmiştir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak
oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir
vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen
kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı
kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak,
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Grup şirketlerinin karları yatırım indirimi istisnası
tutarına ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirketlerin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda
bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düşülmek üzere sonraki
yıllara taşınabilir. Bu durumda sonraki yıla taşınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artış oranında
artırılır.
29
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
19.
VERGİ (devamı)
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplaması:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak
yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı
Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak şekilde;
gerçek enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması gerekmektedir. Vergi
Usul Kanunu (VUK)’nda öngörülen gerekli şartların oluşması sebebiyle, Şirket 30 Haziran 2004 tarihli mali
tablolarını VUK’un enflasyon düzeltmesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmiş ve cari dönem vergi
matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamıştır.
Ertelenmiş Vergi:
Topluluk, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'ye göre
hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi 30 Haziran 2004 dönemi için, %33, 31 Aralık 2003 dönemi için %30 üzerinden aşağıdaki
şekilde hesaplanmıştır.
30 Haziran
31 Aralık
2004
2003
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları:
Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları
954,242,434
934,129,408
Kıdem tazminatı karşılığı
(112,636,874)
(115,050,651)
Yararlanılacak yatırım indirimi
(224,491,844)
(254,986,763)
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
(84,052,109)
(108,874,607)
Stokların yeniden değerlemesi
(12,265,483)
(10,763,760)
Finansal kiralama borçları
2,557,158
Ticari alacaklar ve borçlar reeskontu
(2,932,634)
(3,251,384)
Şüpheli alacaklar karşılığı
(5,563,839)
(4,124,882)
Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net)
2,725,649
6,789,380
515,025,300
446,423,899
Ertelenmiş vergi (alacağı)/ yükümlülükleri:
Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları
314,900,003
280,238,818
Kıdem tazminatı karşılığı
(37,170,168)
(34,515,196)
Yararlanılacak yatırım indirimi
(30,791,456)
(27,365,193)
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
(27,737,196)
(32,662,382)
Stokların yeniden değerlemesi
(4,047,609)
(3,229,128)
Finansal kiralama borçları
767,147
Ticari alacaklar ve borçlar reeskontu
(967,769)
(975,415)
Şüpheli alacaklar karşılığı
(1,836,067)
(1,237,465)
Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net)
899,462
2,036,814
213,249,200
183,058,000
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri:
Açılış bakiyesi
183,058,000
Parasal kazanç
(14,052,432)
Ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
44,243,632
Kapanış bakiyesi
213,249,200
30
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
19. VERGİ (devamı)
30 Haziran
2004
Vergi karşılığının mutabakatı:
Vergi öncesi kar
162,949,183
Geçerli vergi oranı
33%
Hesaplanan vergi
53,773,230
Vergi etkileri:
-kanunen kabul edilmeyen giderler
-temettü ve diğer vergiden muaf gelirler
-vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıl zararları
-yararlanılacak yatırım indirimleri
-vergiden muaf / vergiden indirilemeyecek parasal kayıp / kazanç
-konsolidasyon düzeltmeleri
-farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı iştirakler
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
5,647,537
(25,552,228)
2,112,218
(14,839,546)
33,295,160
12,160,298
(4,479,863)
62,116,806
20. KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Topluluk’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25
kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş)
personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır.
İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2004 senesi aylık 1,485,430,000 TL tavanına tabidir. (31
Aralık 2003: 1,389,950,000 TL)
Yeniden düzenlenmiş UMS 19 “Personele Sağlanan haklar” ilk kez 1999 yılında uygulanmaya başlanmıştır.
Temel uygulama prensiplerini değiştirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmiş standart yükümlülüğün gelecek
dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:
•
Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı
belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço
tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
•
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Topluluğa kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının
tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, Topluluğun elemanlarının gelecekteki emekliliğinden
kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %18 enflasyon
ve %25 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık yaklaşık %6 reel iskonto oranı kullanılarak
belirlenmiştir.
31
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
20. KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI (devamı)
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Ödenen tazminatlar
Parasal kazanç
Kapanış bakiyesi
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
115,050,652
11,429,480
(5,187,109)
(8,656,148)
112,636,875
111,247,500
24,944,959
(8,119,856)
(13,021,951)
115,050,652
21. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
Açılış bakiyesi
Ana ortaklık dışı paylardaki dönem içi azalış
Ödenen temettüler
Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dışı paylar
Kapanış bakiyesi
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
570,135,074
(558,568)
(33,031,188)
28,659,590
565,204,908
881,223,588
(339,145,571)
(40,228,353)
68,285,410
570,135,074
22. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat senetleri
İştirak hissesi satın alma taahhüdü (*)
Diğer
30 Haziran
2004
31 Aralık
2003
27,568,943
234,961,152
14,859,110
277,389,205
12,185,597
228,940,344
15,093,987
3,309
256,223,237
Şirket, ayrıca Trakya Glass Bulgaria EAD'nin 35 Milyon USD IFC’den 50 Milyon USD ise IFC
önderliğindeki uluslararası bankaların katılımıyla oluşan sendikasyondan kullanacağı toplam 85 Milyon
USD'lik yatırım kredisinin tamamına müştereken ve müteselsilen garantör olmuştur.
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Topluluk aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık
6,116,385 Milyon TL’dir (31 Aralık 2003: 7,874,563 Milyon TL).
(*) 1997 senesinde Soda San A.Ş., Solvay ve EBRD, Solvay Şişecam Holding A.G.’ye ortak olarak
Bulgaristan’da özelleştirilen Solvay Sodi’nin çoğunluk hisselerini satın almıştır. EBRD, ortaklıkta
finansal ortak olarak yer almaktadır. EBRD, Solvay Şişecam Holding A.G.’ye 40 Milyon USD koyarak
ortak olmuştur ve hisselerinin 30 Milyon USD’ye karşılık gelen kısmını Solvay’e, 10 Milyon USD’e
karşılık gelen kısmını Soda Sanayii A.Ş.’ne satmak üzere, bu iki diğer ortağa opsiyon vermiştir. Solvay ve
Soda Sanayii A.Ş. bu opsiyon karşılığında her yıl EBRD’ye üzerinde anlaşılan bir oran ile faiz ödemesi
yapmaktadır. İlk anlaşmada, Temmuz 2002’ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan yeni anlaşma
çerçevesinde Nisan 2007’ye kadar uzatılmış ve aşamalı hale getirilmiştir. Buna göre opsiyonun 2005,
2006 ve 2007 yıllarında kullanılması öngörülmektedir.
32
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
23.
SERMAYE VE YASAL YEDEKLER
30 Haziran 2004 ve 31 Aralık 2003 itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
İş Bankası
Destek Reasürans
Halka açık kısım
Nominal sermaye
(%)
30 Haziran
2004
(%)
31 Aralık
2003
66.106
0.005
33.889
100.000
266,410,694
20,149
136,569,157
403,000,000
66.106
0.005
33.889
100.000
188,404,585
14,249
96,581,166
285,000,000
Enflasyon düzeltmesi
(853,052)
116,964,308
Yeniden düzenlenmiş sermaye
402,146,948
401,964,308
Bağlı ortaklıklarca satın alınmış Şirket
hisse senetleri
Düzeltilmiş sermaye
(561,548)
401,585,400
(561,293)
401,403,015
Şirket’in sermayesi 806,000,000,000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2003: 570,000,000,000).
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle özsermaye kalemlerinin nominal ve enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile
bu düzeltmeler sonucunda oluşan, özsermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir.
Özsermaye kalemleri
Sermaye (*)
Emisyon primi
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Nominal Tutar
403,000,000
3,103,851
63,345,598
1,888,952
154,537,794
625,876,195
Özsermaye Enflasyon
Düzeltme Farkları
(1,414,600)
1,671,733
132,090,523
13,036,933
166,937,594
312,322,183
Düzeltilmiş
Tutar
401,585,400
4,775,584
195,436,121
14,925,885
321,475,388
938,198,378
(*) Şirket dönem içinde çıkarılmış sermayesini 285,000,000 Milyon TL’den 403,000,000 Milyon TL’ye
yükseltmiş, artırılan kısma isabet eden 118,000,000 Milyon TL’nin tamamı iç kaynaklardan
karşılanmıştır.
33
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
24.
NET SATIŞLAR
1 Ocak 30 Haziran 2004
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Satış iadeleri
Satış iskontoları
Satışlardan diğer indirimler
25.
673,505,409
415,757,978
458,898
(5,391,308)
(66,899,580)
(38,811,638)
978,619,759
SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak30 Haziran 2004
26.
İlk madde ve malzeme giderleri
Doğrudan işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Satılan mamullerin maliyeti
(334,557,283)
(61,896,502)
(113,919,241)
(68,008,070)
3,669,930
(24,790,493)
(599,501,659)
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti
Diğer maliyetler
Satışların maliyeti
(37,292,140)
(12,099,520)
(2,799,642)
(651,692,961)
FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak30 Haziran 2004
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
(9,821,768)
(91,571,416)
(85,792,110)
(187,185,294)
34
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
27.
FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)
1 Ocak30 Haziran 2004
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo zararları
Kısa ve uzun vadeli borçlanma maliyetleri
28.
24,747,824
48,930,335
(28,867,286)
(70,907,935)
(26,097,062)
DİĞER GİDERLER (NET)
1 Ocak30 Haziran 2004
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler ve karlar
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Karşılık giderleri
Diğer giderler ve zararlar
Reeskont faiz giderleri
Çalışmayan kısım giderleri
1,146,685
19,821,568
1,498,508
3,429,485
(1,872,454)
(11,961,679)
(1,333,239)
(30,640,599)
(19,911,725)
35
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
29. FAALİYET GRUPLARI BAZINDA FAALİYET GÖSTERGELERİ
30 Haziran 2004
Faaliyet Grupları
Net Satışlar
Düzcam
Cam
Ev Eşyası
Cam Ambalaj
Kimyasallar
Diğer
Holding Şirketi
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
233,846,687
320,822,195
241,954,376
264,598,991
2,448,855
204,870
(85,256,215)
978,619,759
(150,586,832)
(207,247,489)
(165,676,227)
(226,968,039)
16,612,847
(8,643,475)
90,816,254
(651,692,961)
83,259,855
113,574,706
76,278,149
37,630,952
19,061,702
(8,438,605)
5,560,039
326,926,798
(39,482,991)
(83,320,680)
(27,708,121)
(33,803,166)
(19,246,285)
(7,511,680)
23,887,629
(187,185,294)
Faaliyet karı
43,776,864
30,254,026
48,570,027
3,827,787
(184,583)
(15,950,285)
29,447,668
139,741,504
Net kar
28,882,328
4,668,367
45,058,531
9,125,231
15,581,405
38,629,354
(69,772,429)
72,172,787
1,171,421,764
1,063,528,140
925,253,355
965,203,243
873,671,045
1,282,072,350
(2,885,112,032)
3,396,037,865
830,003,333
678,113,766
666,385,375
701,467,480
301,493,345
1,130,483,191
(2,545,677,681)
1,762,268,809
Satışların maliyeti
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Bilanço
Varlıklar toplamı
Özsermaye toplamı
36
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
30.
İŞLETME SERMAYESİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİM
1 Ocak30 Haziran 2004
(80,558,545)
7,663,854
(1,355,022)
6,026,661
9,236,862
1,275,728
(14,094,461)
6,089,288
(65,715,635)
Ticari alacaklar
Stoklar
İlişkili şirketlerden alacaklar
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar
Ticari borçlar
İlişkili şirketlere borçlar
Alınan avanslar
Diğer borçlar ve gider tahakkukları
31.
DİĞER YATIRIM FAALİYETLERİNDE GERÇEKLEŞEN DEĞİŞİM
1 Ocak30 Haziran 2004
Uzun vadeli ticari alacaklar
Diğer duran varlıklar
Uzun vadeli ticari borçlar
Diğer uzun vadeli borçlar
32.
(294,831)
(2,582,888)
(1,888)
678,847
(2,200,760)
YABANCI PARA POZİSYONU
Diğer yabancı
paralar TL
karşılığı
TL karşılığı
Milyon TL
30 Haziran 2004
USD 000
EUR 000
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Ticari alacaklar (net)
Finansal duran varlıklar (net)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
Diğer borçlar ve gider tahakkukları
36,208
41,563
1,038
281
(223,618)
(4,429)
(1,823)
56,627
7,265,273
77,796
19,774,975
5,230
9,971,969
(104,712)
(14,213)
(6,852,507)
(3,880)
(2,347,741)
Net yabancı para pozisyonu
163,384,654
222,100,570
1,542,079
19,839,430
(521,477,208)
(39,114,622)
(12,067,205)
(165,792,302)
Diğer yabancı
paralar TL
karşılığı
TL karşılığı
Milyon TL
21,160
55,589
874,412
40,718
55,741
19,037,337
1,040
891
4,451
591,624
(187,956) (100,263)
(7,767)
(13,184)
2,498,770
(2,694)
(3,094)
Net yabancı para pozisyonu
137,712,151
185,684,130
1,569,642
10,335,008
(460,447,894)
(39,102,435)
(9,905,368)
(174,154,766)
USD
31 Aralık 2003
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Ticari alacaklar (net)
Finansal duran varlıklar (net)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
Diğer borçlar ve gider tahakkukları
000
EUR 000
37
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2004 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004’deki satın alma gücü ile Milyon TL olarak ifade edilmiştir.)
33.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR
a)
Şirket Yönetim Kurulu’nun 17 Haziran 2004 tarih ve 20 sayılı kararı ile çıkarılmış sermayenin 20,415,200
Milyon TL nakden, 84,800 Milyon TL iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 403,000,000 Milyon
TL’den 423,500,000 Milyon TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Artırılan 20,500,000 Milyon TL’lik
nominal değerdeki 15. tertip hisse senetleri SPK’nun 29 Temmuz 2004 tarih ve 31/948 sayılı kararı ile
kurul kaydına alınmış, artırılan nakdi kısma isabet eden rüçhan hakları 17-31 Ağustos 2004 tarihleri
arasında kullandırılmış olup, çıkarılmış sermayenin 403,000,000 Milyon TL’ndan 423,500,000 Milyon
TL’na yükseltilmesine ilişkin yasal işlemlerin devam etmesi nedeniyle, son sermaye artışı rapor tarihi
itibariyle tescil edilmemiştir.
b) Anadolu Cam Sanayii A.Ş.’nin 21 Haziran 2004 tarihli 16 no’lu yönetim kurulu kararına istinaden
2 Temmuz 2004 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olan Balsand B.V.’ye 2,142,000 EURO sermaye
ödemesi yapılmıştır.
c)
Cam Pazarlama A.Ş.’nin portföyünde yer alan İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.’nin 1,202,328
Milyon TL (%7.51) nominal değerdeki hisseleri 1,052,037 USD bedelle, Camiş Sigorta Hizmetleri
A.Ş.’nin portföyünde yer alan İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.’nin 48,000 Milyon TL (%0.3)
nominal değerdeki hisseleri 42,000 USD bedelle İş Finansal Kiralama A.Ş.’ne 11 Ağustos 2004 tarihinde
satılmıştır.
d) Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere 1,574,740,000 TL’ye
yükseltilmiştir.
34.
MALİ TABLOLARIN ONAYLANMASI
Şirketin 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No.25
sayılı tebliğinde atıfta bulunulan Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre hazırlanan
bağımsız sınırlı denetimden geçmiş mali tabloları, denetim Komitesi’nin kararı da dikkate alınarak incelenmiş,
söz konusu mali tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığı ve şirketin izlediği muhasebe
ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No.25 sayılı tebliğinde atıfta bulunulan Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (UFRS)’na uygun olduğu ve hazırlanan konsolide mali tabloların Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Faruk Polatkan ve Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin Şimşek tarafından
imzalanmasına karar verilmiş ve Şirket Yönetim Kurulu’nun 10 Eylül 2004 tarihli toplantısında kamuya
bildirim amacıyla onaylanmıştır.
38