PERFORMANS PLANI 01-34 BUTCESI.FH11
advertisement
Çalýþmadan, öðrenmeden, yorulmadan rahat yaþamayý alýþkanlýk haline getirmiþ milletler; evvela haysiyetlerini, sonra hürriyetlerini ve daha sonra da istikballerini kaybetmeye mahkumdurlar. Bakan Sunuþu Kemal UNAKITAN Maliye Bakaný Yaþanan son küresel ekonomik kriz bir kez daha göstermiþtir ki ülkelerin mali sistemlerinin çok güçlü olmamasý halinde vatandaþlarýn refah düzeyleri bir gün içinde önemli seviyelerde deðer kaybedebilmektedir. Mali politikalarýn ekonomik istikrar üzerindeki bilinen bu önemli etkilerinden dolayý birçok ülke hem makro hedeflere dayalý bir mali yönetim hem de mikro düzeyde rasyonel kaynak daðýlýmýný saðlayacaðý düþünülen harcama anlayýþýný geliþtirmeye yönelmektedir. Kamu harcamalarýnda kalitenin artýrýlmasý çaðdaþ bir devletin en önemli sorumluluklarýndan biri olarak görülmektedir. Geleneksel bütçeleme süreci ve harcama yönetimi anlayýþý ise söz konusu sorumluluðun yerine getirilmesinde yetersiz kalmaktadýr. Bu kapsamda performans esaslý bütçe uygulamasýný bir yandan tüm kamuya yerleþtirmeye çalýþan Bakanlýðým, diðer yandan kendi performans esaslý bütçeleme uygulamasýný da geliþtirmeye çalýþmaktadýr. 2009 yýlý Maliye Bakanlýðý Performans Esaslý Bütçesi, bu anlamda Bakanlýðým tarafýndan geliþtirilen Stratejik Yönetim Sisteminin ikinci uygulamasý olup, her geçen yýl daha da iyileþtirilerek takip edilen bir yaklaþýmýn ürünüdür. 2009 yýlý Performans Esaslý Bütçemizde, stratejik hedeflere ulaþmak için gerçekleþtireceðimiz hizmetler ile bu hizmetler için belirlenen hedef düzeyleri ve ihtiyaç duyulan kaynaklar yer almaktadýr. Mali disiplini gözeten harcama ve gelir politikalarýnda, mali yönetimin geliþtirilmesinde, taþýnmaz yönetiminde ve Devletin hukuk hizmetleri alanýnda Bakanlýðýmýz 2009 yýlý hedefleri bu dokümanda yer almaktadýr. Hem kamuoyunun siyasilere hem de siyasilerin yöneticilere hesap sorabilme imkanýna kavuþturan bu anlayýþýn mali sistemimizde geliþerek yerleþeceðine olan inancým tamdýr. Bakanlýðýmýz 2009 yýlý Performans Esaslý Bütçesinin kamuoyuna ve uygulayýcýlara faydalý olmasýný diliyorum. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 02 Üst Yönetici Sunuþu Hasan Basri AKTAN Müsteþar Bakanlýðýmýzda uygulamaya baþlanan ve Stratejik Yönetim anlayýþýnýn önemli bir unsuru olan 2009 yýlý Performans Esaslý Bütçesini hazýrlamýþ bulunmaktayýz. Ýlk olarak 2008 yýlý bütçesi için hazýrlanan performans esaslý bütçenin kazandýrdýðý deneyim ve ortaya çýkardýðý bilgi birikimi çerçevesinde hazýrlanan 2009 yýlý Performans Esaslý Bütçesi, modern kamu mali yönetiminin en önemli unsurlarýndan olan performans esaslý bütçelemenin mali sistemimize yerleþmekte olduðunu göstermesi bakýmýndan büyük önem taþýmaktadýr. Geçen bir yýllýk süre zarfýnda harcama birimlerinin bütçelerini performans boyutuyla ele almaya baþlamalarý, hedeflerine iliþkin izleme-deðerlendirme yapýlarýný oluþturmalarý ve kritik hedeflere ulaþmak için kaynak yönetimine ihtiyaç duymalarý, doðru yolda ilerlendiðini ortaya koymaktadýr. Performans esaslý bütçeleme, bir kez yapýlýp tamamlanan bir çalýþma olmayýp, izleme ve deðerlendirme çalýþmalarýnýn akabinde tekrarlanmasý gereken bir süreçtir. Bu bilinçle hareket eden Bakanlýðýmýz, geçtiðimiz bir yýl içerisinde Stratejik Planýný revize etmiþ, performans esaslý bütçe modelini geliþtirmiþ, tek bir veri giriþi yaparak hem performans esaslý bütçe teklifini hem de Analitik Bütçe Sýnýflandýrmasýna göre hazýrladýðý bütçe teklifini elde ederek bu alanda kamuya önder olma misyonunu sürdürmüþtür. Bakanlýðýmýzýn 2008-2012 dönemi stratejik amaçlarý; Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak, Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak, Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak, Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak, Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak olarak belirlenmiþtir. Bu amaçlar çerçevesinde belirlenen stratejik hedeflere ulaþmak üzere 2009 yýlý Bakanlýk Performans Esaslý Bütçesinde 17 adet hizmete yer verilmiþtir. Söz konusu hizmetlerin izleme ve deðerlendirmesinin yapýlabilmesi için 61 adet performans göstergesi tespit edilmiþtir. Bu hizmetlerin gerçekleþtirilmesi için 899.703.883 TL ödenek talep edilmektedir. Hazýrlanmasý, uygulamasý ve izleme-deðerlendirmesiyle uluslararasý iyi uygulama örnekleri arasýna girmeyi hedefleyen Bakanlýðýmýz Stratejik Yönetim Sistemi, bu çalýþmayla önemli bir aþama kaydettiðini göstermektedir. Bu çalýþmada emeði geçen tüm Bakanlýk personeline teþekkür eder, çalýþmanýn yüklendiði misyon doðrultusunda mali yönetimimizde yeni açýlýmlara vesile olmasýný dilerim. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 04 içindekiler Bakan Sunuþu..................................................................................................................02 Üst Yönetici Sunuþu.........................................................................................................04 Kýsaltmalar ......................................................................................................................07 I. Genel Bilgiler ...............................................................................................................08 A- Yetki, Görev ve Sorumluluklar....................................................................................08 B- Maliye Bakanlýðý Merkez ve Taþra Teþkilatý...............................................................09 C- Hizmet-Birim-Maliyet Ýliþkisi .....................................................................................10 D- Bütçe Ödenekleri Tablosu ..........................................................................................11 E- Ýnsan Kaynaklarý .........................................................................................................12 II. Performans Bilgileri...................................................................................................13 A- Performans Bütçesine Temel Olan Politika ve Öncelikler ........................................13 B- Hizmet, Performans Hedef ve Göstergeleri ile Kaynak Ýhtiyacý ................................14 C- Dolaylý Maliyet.............................................................................................................35 D- Diðer Hususlar............................................................................................................35 i. Stratejik Plan ...........................................................................................................37 ii. Performans Esaslý Bütçe .......................................................................................38 iii. Ýzleme&Deðerlendirme.........................................................................................38 E- Fiziksel Kaynaklar.......................................................................................................39 Göstergeler Ýndeksi .........................................................................................................40 Ekler.................................................................................................................................45 kýsaltmalar Ana Hizmet Birimleri: - MASAK Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý - BAHUM Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü - BÜMKO Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü - MUH Muhasebat Genel Müdürlüðü - GEP Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü - MÝLE Milli Emlak Genel Müdürlüðü - ABDÝD Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý Danýþma ve Denetim Birimleri: - MTK Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý - HUK Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý - SGB Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý - BHÝM Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði Yardýmcý Hizmet Birimleri: 07 - PERGEN Personel Genel Müdürlüðü - MAYEM Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý - ÝMÝD Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý - BÝM Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý - ÖKA Özel Kalem Müdürlüðü - SAVSEK Savunma Sekreterliði 2009 Maliye Bakanlýðý PEB 1 Genel Bilgiler A-Yetki, Görev ve Sorumluluklar 13.12.1983 tarihli ve 18251 sayýlý Resmi Gazetede (mükerrer) yayýmlanarak yürürlüðe giren 178 sayýlý Maliye Bakanlýðýnýn Teþkilat ve Görevleri Hakkýnda Kanun Hükmünde Kararname ile Maliye Bakanlýðýna tevdi edilmiþ olan görevler þunlardýr: Maliye politikasýnýn hazýrlanmasýna yardýmcý olmak, maliye politikasýný uygulamak, Devletin hukuk danýþmanlýðýný ve muhakemat hizmetlerini yapmak, Harcama politikalarýnýn geliþtirilmesi ve uygulanmasý ile Devlet bütçesinin hazýrlanmasý, uygulanmasý, uygulamanýn takibi ve yönlendirilmesine iliþkin hizmetleri yürütmek, Devlet hesaplarýný tutmak, saymanlýk hizmetlerini yapmak, Gelir politikasýný geliþtirmek, Devlete ait mallarý yönetmek, kamu mallarý ile kamu kurum ve kuruluþlarýnýn taþýnmaz mallarý konusundaki yönetim esaslarýný belirlemek ve bunlara iliþkin diðer iþlemleri yapmak, Her türlü gelir gider iþlemlerine ait kanun tasarýlarýný ve diðer mevzuatý hazýrlamak veya hazýrlanmasýna katýlmak, Milletlerarasý kuruluþlarýn Bakanlýk hizmetlerine iliþkin çalýþmalarýný takip etmek, bu konulardaki Bakanlýk görüþünü hazýrlamak, yurt dýþý ve yurt içi faaliyetleri yürütmek, Bakanlýðýn ilgili kuruluþlarýnýn iþletme ve yatýrým programlarýný inceleyerek onaylamak ve yýllýk programlara göre faaliyetlerini takip etmek ve denetlemek, Suç gelirlerinin aklanmasýnýn önlenmesi konusunda gerekli araþtýrma ve incelemeleri yapmak ve bu konuya iliþkin uygulanacak esas ve usulleri belirlemek, Çeþitli kanunlarla Maliye Bakanlýðýna verilen görevleri yapmak, Yukarýdaki görevlerin uygulanmasýný takip etmek, deðerlendirmek, incelemek, teftiþ etmek ve denetlemek. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 08 B-Maliye Bakanlýðý Merkez ve Taþra Teþkilatý Ý Taþra Teþkilatý 09 2009 Maliye Bakanlýðý PEB C-Hizmet-Birim-Maliyet Ýliþkisi HÝZMET BÝRÝM MALÝYET (TL) Stratejik Hedef 1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek 1-Bütçe Yönetim Hizmeti 2-Mali Kontrol Hizmeti 3-Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 5.159.308 4.659.661 1.105.184 Stratejik Hedef 2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak 4-Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü 1.783.582 Stratejik Hedef 3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak 5-Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti 6-Muhasebe Hizmeti 7-Raporlama Hizmeti 8-Muhasebe Denetim Hizmeti 9-Muhasebe Destek Hizmeti Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Muhasebat Genel Müdürlüðü Muhasebat Genel Müdürlüðü Muhasebat Genel Müdürlüðü Muhasebat Genel Müdürlüðü 2.557.108 521.572.532 10.377.483 7.289.357 3.209.564 Stratejik Hedef 4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak 10-Edinim Hizmeti 11-Emlak Yönetim Hizmeti 12-Elden Çýkarma Hizmeti Milli Emlak Genel Müdürlüðü Milli Emlak Genel Müdürlüðü Milli Emlak Genel Müdürlüðü 39.699.492 109.307.866 51.789.673 Stratejik Hedef 5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek 13-Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti 14-Muhakemat Hizmeti Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü 23.330.013 80.697.089 Stratejik Hedef 6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak 15-Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti - Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmetine Destek Olan Birimler Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý 5.719.278 883.722 Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý 2.260.969 Stratejik Hedef 7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak 16-Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý 7.953.276 20.348.726 Stratejik Hedef 8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý, Milli Emlak Genel Müdürlüðü, Personel Genel Müdürlüðü, Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý, Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý, Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý, Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý, Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði, Özel Kalem Müdürlüðü, Savunma Sekreterliði 17- Kurum Ýçi Destek Hizmeti* GENEL TOPLAM 899.703.883 * Stratejik Hedef 8 içerisinde yer alan kurum içi destek hizmetini yerine getiren birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Kurum içi destek hizmetinin maliyeti dolaylý maliyet olarak diðer hizmetlere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). Maliye Bakanlýðý PEB 2009 10 D-Bütçe Ödenekleri Tablosu ÖDENEK (TL) BÝRÝMLER 1 Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý 2 Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý 7.925.300 3 Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý 4 Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 5 Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü 6 Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü 7 Muhasebat Genel Müdürlüðü 8 Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü 9 Milli Emlak Genel Müdürlüðü 20.359.500 5.075.900 5.591.100 71.920.200 11.323.000 378.846.683 1.652.500 154.097.900 10 Personel Genel Müdürlüðü 140.661.900 11 Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý 1.772.800 12 Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý 1.634.700 13 Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý 89.553.700 14 Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý 1.982.900 15 Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði 621.700 16 Özel Kalem Müdürlüðü 5.850.200 17 Savunma Sekreterliði 11 833.900 Performans Esaslý Bütçeye Esas Olan Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 899.703.883 Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 94.624.295 Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý 994.328.178 Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý 56.867.726.820 Bakanlýk Bütçesi Ödenek Toplamý 57.862.054.998 2009 Maliye Bakanlýðý PEB E-Ýnsan Kaynaklarý Maliye Bakanlýðý personelinin 2008 yýlý Temmuz ayý itibarýyla birimlere göre daðýlýmý ile eðitim durumuna iliþkin bilgiler aþaðýdaki tablolarda yer almaktadýr. MERKEZ BÝRÝMLER TAÞRA TOPLAM Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý 148 148 Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý 383 383 Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý 114 114 Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 99 99 Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Gn. Md. 144 Bütçe ve Mali Kontrol Gn. Md. 265 Muhasebat Gn. Md. 926 Gelir Politikalarý Gn. Md. 19 Milli Emlak Gn. Md. 317 3.527 3.844 Personel Gn. Md. 244 4.654 4.898 Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý 29 29 AB ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý 29 29 Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý 558 558 Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý 36 36 Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði 18 18 Özel Kalem Müdürlüðü 50 50 Savunma Sekreterliði 28 28 TOPLAM 3.407 PERSONEL SAYISI 24.688 Maliye Bakanlýðý PEB 1.900 2.044 265 11.200 12.126 19 21.281 24.688 LÝSANSÜSTÜ LÝSANS Ö.LÝSANS LÝSE O.OKUL Ý.OKUL 266 10.744 4.739 7.323 1.411 205 2009 12 2 Performans Bilgileri A- Performans Bütçesine Temel Olan Politika ve Öncelikler Maliye, gelir ve para politikalarýnýn uyumlu ve birbirlerini destekler þekilde uygulanmasýna devam edilecektir (9. Kalkýnma Planý). Ekonomide sürdürülebilir büyüme ortamýnýn devam ettirilmesi ve ekonomik istikrarýn güçlendirilmesi hedefi doðrultusunda maliye politikasýnýn, belirlenecek mali kurallar çerçevesinde yürütülmesi saðlanacaktýr (OVMP 2009-2011). Mali disiplinin sürdürülebilmesinde önemli katký saðlayacak harcama reformuna iliþkin düzenlemelere devam edilecek ve kamu harcamalarýnda etkinliði, þeffaflýðý ve hesap verebilirliði artýrmayý amaçlayan 5018 sayýlý Kanun tüm unsurlarýyla hayata geçirilecektir (9. Kalkýnma Planý). Eðitim, saðlýk ve sosyal nitelikli harcamalar ile bölgesel geliþmiþlik farklarýnýn azaltýlmasýna yönelik harcamalara daha fazla önem verilerek, toplumun yaþam kalitesinin yükseltilmesi, beþeri sermayenin niteliklerinin geliþtirilmesi, gelir daðýlýmýnýn düzeltilmesi yönünde politikalar uygulanmaya devam edilecektir (OVMP 2009-2011). Kamu personelinin mali ve özlük haklarýna iliþkin dengesizlikleri azaltýcý düzenlemeler yapýlacaktýr. Buradan gelecek yük, toplam harcamalarda ilave artýþa neden olmayacak þekilde karþýlanacaktýr (OVP 2009-2011). Kamu kesiminde ücret ve maaþlar hedeflenen enflasyon oranýnda artýrýlacaktýr. Gerçekleþmenin, enflasyon hedefini aþmasý durumunda fark telafi edilecektir (OVP 2009-2011). Çok yýllý bütçeleme anlayýþýnýn uygulanmasýnda elde edilen tecrübeler de göz önüne alýnarak kaynak tahsisinde etkinliðin artýrýlmasý hususu, temel önceliklerden birisi olmaya devam edecektir (OVMP 2009-2011). Vergi politikalarýnýn uygulanmasýnda, uzun vadeli ekonomik kararlar almaya yardýmcý olmak ve vergilendirmede öngörülebilirliði artýrmak amacýyla istikrar esas olacaktýr. Vergi mevzuatý ve uygulamalarýnda istikrarý saðlamak amacýyla yasal altyapý güçlendirilecektir (OVP 2009-2011). Türk vergi sisteminin Avrupa Birliði Müktesebatýna uyumuna iliþkin çalýþmalar tamamlanacak; ülkemizle dýþ ticareti bulunan ve henüz çifte vergiyi önleme anlaþmasý imzalanmamýþ olan ülkelerle çifte vergiyi önleme anlaþmalarýnýn imzalanmasý çalýþmalarý sürdürülecektir (OVMP 2009-2011). Herkesin vergi yükümlülüðünü yerine getirmesini ve böylece vergi yükünün adil daðýlýmýný saðlamak amacýyla kayýtdýþý ekonomi ile mücadele çalýþmalarý kurumsal bilgi paylaþýmý ve koordinasyon içinde, teknolojik altyapý da güçlendirilmek suretiyle yoðun bir biçimde sürdürülecektir. Bu kapsamda, vergi kayýp ve kaçaðýnýn boyutu ile niteliði düzenli olarak analize tabi tutulacak ve kayýp ve kaçaðý önlemeye yönelik denetimler artýrýlacaktýr. Bu doðrultuda, önümüzdeki süreçte bir eylem planý uygulamaya konulacaktýr (OVMP 2009-2011). 13 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Hazineye ait ve bir kamu hizmetine tahsisli olmayan taþýnmazlarýn, uygulanan ekonomi politikasý çerçevesinde ekonomiye kazandýrýlmasý ve bütçeye kaynak saðlamak üzere etkin bir þekilde deðerlendirilmesine kararlýlýkla devam edilecektir (OVMP 2009-2011). Ýdarelerin yönetim sorumluluðunun güçlendirilmesi için gerekli olan iç kontrol ve iç denetim sistemleri, uluslararasý standartlar ve AB uygulamalarýyla uyumlu olarak uluslararasý geçerlilikte kaliteye sahip olabilecek þekilde tüm unsurlarýyla birlikte uygulamaya konulacaktýr (9. Kalkýnma Planý). Mali yönetim ve kontrol ile iç denetim faaliyetlerinin genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinde etkin bir þekilde uygulanmasý için gerekli çalýþmalar sürdürülecektir. Ayrýca, kamu idarelerinin karar verme süreçlerini güçlendirmek, mali saydamlýk ve hesap verebilirliði artýrmak amacýyla uygulamaya konulan stratejik planlama ve performans esaslý bütçeleme yaygýnlaþtýrýlacaktýr (9. Kalkýnma Planý). B- Hizmet, Performans Hedef ve Göstergeleri ile Kaynak Ýhtiyacý Stratejik Hedef 1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek Bu stratejik hedefe ulaþmak için Bütçe Yönetim Hizmeti, Mali Kontrol Hizmeti ile Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 1. Bütçe Yönetim Hizmeti Sorumlu Birim: Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Bütçe Yönetim Hizmeti kapsamýnda; kuruluþlarýn bütçe hazýrlýk çalýþmalarý sýrasýnda göz önünde bulunduracaklarý teknik ilkeler tespit edilmekte, bütçe hazýrlýk çalýþmalarý koordine edilmekte, bütçenin kalkýnma planlarý, orta vadeli programlar ve orta vadeli mali planlarda belirlenen hedefler doðrultusunda ve takip edilen ekonomi ve maliye politikalarýyla uyumlu bir þekilde uygulanmasý saðlanmakta, bu kapsamda bütçe iþlemleri gerçekleþtirilmekte, ödenek, gelir ve nakit verileri derlenerek bunlar harcama politikalarý açýsýndan deðerlendirilmekte ve uygulama yönlendirilmektedir. Bütçe Yönetim Hizmeti her yýl Mayýs ayýnda baþlayan ve yýlsonunda tamamlanan bütçe hazýrlýk çalýþmalarý ile yýlbaþýndan baþlayarak yýlsonuna kadar devam eden bütçe uygulama iþlemlerini içermektedir. Bu kapsamda Merkezi Yönetim Bütçesi hazýrlanmakta, genel ve özel bütçeli idarelerin bütçe uygulamalarý gerçekleþtirilmektedir. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 14 Bütçe Yönetim Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Merkezi yönetim bütçe dengesinin GSYHye oraný (%) -1,4 -1,2 -1,0 -1,3 Merkezi yönetim faiz dýþý fazlasýnýn GSYHye oraný (%) 4,1 4,0 3,6 3,0 Bütçe hazýrlýk ve uygulama sürecinde kullanýlan doküman ve raporlarýn öngörülen zamanda yayýmlanmasý (%) - 100 100 100 *GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Bütçe Yönetim Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2.716.464 269.732 439.791 0 45.000 0 333.333 0 0 3.804.320 918.199 436.789 5.159.308 Hizmet 2. Mali Kontrol Hizmeti Sorumlu Birim: Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, kamu harcamalarýnda tasarruf saðlanmasý, tutarlý, dengeli ve etkili bir bütçe politikasýnýn yürütülmesi amacýyla kamu istihdam politikasý ve giderlerle ilgili kanun, tüzük, kararname ve yönetmeliklerin uygulanmasýný düzenlemekte, standartlarý tespit ederek sýnýrlamalar koymakta, bu hususlarda tüm kamu idareleri için uyulmasý zorunlu düzenlemeler yaparak tedbirler almakta, harcama politikalarýný etkileyebilecek her türlü kanun, tüzük, kararname ve yönetmelik tekliflerini inceleyerek bunlar hakkýnda Bakanlýðýn görüþünü hazýrlamakta, yürürlükte bulunan mevzuatýn mali hükümlerinin uygulanmasýný yönlendirmekte, bu konuda ortaya çýkacak her türlü sorunu çözerek tereddütleri gidermekte ve kamu harcamalarý konusunda diðer mevzuat ile Bakanlýða verilen görevleri yapmaktadýr. 15 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Mali Kontrol Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Verilen görüþ ve izin sayýsý 2.000 2.050 Mali kontrole iliþkin olarak yapýlan düzenleme sayýsý 20** 34 2.000 2.000 - - * Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini ** 31/07/2008 itibarýyla gerçekleþme rakamlarýdýr. Mali Kontrol Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 ÖDENEK (TL) 2.474.999 245.755 400.695 0 0 0 303.703 0 0 3.425.152 836.580 397.929 4.659.661 Hizmet 3. Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti Sorumlu Birim: Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý Baþkanlýk, ekonomik ve sektörel analiz hizmeti kapsamýnda; ekonomik geliþmelerin izlenmesi, analizi ve deðerlendirilmesi amacýyla kullanýlacak veri tabanlarý ile ekonomik analiz bilgi sistemini oluþturmakta, geliþtirmekte ve yönetmektedir. Ýlgili hizmetle pek çok ürün Bakanlýk paydaþlarýna sunulmaktadýr. Bu ürünler þöyle sýralanabilir: Takip eden yýlýn merkezi yönetim bütçe kanun tasarýsý ile birlikte TBMMye sunulan Yýllýk Ekonomik Rapor; Bakanýn Plan ve Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda yapacaðý bütçe sunuþ konuþmalarý ile katýlacaðý toplantýlarda yapacaðý konuþmalar ve sunumlar; Ekonomideki temel verileri içeren ve birçok resmi ve resmi olmayan kuruluþ tarafýndan takip edilen Aylýk Ekonomik Göstergeler Kitabý ve Ekonomik Veriler Kitapçýðý; Maliye Bakanlýðý PEB 2009 16 Bakanlýk makamýný, Bakanlýkta yer alan diðer üst yöneticileri ve bakanlýk dýþýndaki birçok idareyi ekonominin genelindeki güncel geliþmeler konusunda bilgilendirmek amacýyla temel ekonomik göstergeler, günlük piyasa bilgileri, güncel ekonomik geliþmeler, haftalýk dýþ ekonomik haberler ve haftalýk ekonomi raporu hazýrlanmaktadýr. Baþkanlýk ayrýca ekonomik analiz ve politika analizi kapasitesinin geliþtirilmesini hedeflemektedir. Bu kapsamda ekonomik analizler yapma ve politika önerileri oluþturma konusunda bilimsel yaklaþýmlar geliþtirilecek ve uygulanacaktýr. Elde edilen sonuçlarla, ekonomideki geliþmeler ve sektörler arasýndaki etkileþim daha iyi deðerlendirilecek, üretilen raporlar nitelik olarak geliþtirilecek, böylelikle çok yýllý temel öngörülerde bulunabilmek mümkün olacaktýr. Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Ekonomik analiz kapsamýnda yayýmlanan rapor sayýsý 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 710 767 810 870 Politika analizi kapasitesinin uygulandýðý sektör sayýsý - 2 3 3 Politika analizi kapasitesi ile ilgili hazýrlanan rapor sayýsý 3 10 10 20 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. 2009 ÖDENEK (TL) AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 17 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 586.523 61.057 231.193 0 0 132.110 0 0 0 1.010.883 0 94.301 1.105.184 Maliye Bakanlýðý PEB Stratejik Hedef 2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 4. Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti Sorumlu Birim: Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti kapsamýnda gelir tahminleri yapýlmakta, vergi harcamalarýna iliþkin raporlar hazýrlanmakta, vergi mevzuatý hakkýnda görüþ verilmekte ve farklý vergi türleri ile bu vergilerin sektörler üzerindeki etkisi analiz edilmektedir. Genel Müdürlük, çok yýllý bütçelemenin bir parçasý olarak bu hizmet kapsamýnda üç yýllýk gelir tahminlerinin doðruluðunu artýrmaya çalýþacak ve vergi analiz kapasitesini güçlendirecektir. Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Gelir bütçesi gerçekleþmelerinin öngörülene oraný (%) 2008 * 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 101,98 100 100 100 Sektörel vergi analizi raporu sayýsý 15 12 12 12 Farklý gelir tiplerine göre yapýlan ayrýntýlý öngörü sayýsý 113 113 113 113 Vergi geliri tahminleri rapor sayýsý 12 12 12 12 Vergi harcamasý raporu sayýsý 1 1 1 1 * 31/07/2008 itibarýyla gerçekleþme rakamlarýdýr. Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM Maliye Bakanlýðý PEB 2009 2009 ÖDENEK (TL) 815.200 65.400 771.900 0 0 0 0 0 0 1.652.500 0 131.082 1.783.582 18 Stratejik Hedef 3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti, Muhasebe Hizmeti, Raporlama Hizmeti, Muhasebe Denetim Hizmeti ile Muhasebe Destek Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 5. Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti Sorumlu Birim: Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü Bu hizmet kapsamýnda 5018 sayýlý Kanun uygulamalarýnýn kamu idarelerine yerleþmesi için gerekli çalýþmalar gerçekleþtirilmektedir. 2009 yýlýnda bu çerçevede mevzuat düzenlemelerine devam edilecek, kamu idarelerine gerekli eðitim ve danýþmanlýk hizmeti verilecek, kamu idarelerinin mali hizmetler birimlerinin idari kapasitesinin artýrýlmasýna yönelik olarak atanan personelin yerleþtirilmesi saðlanacak ve uygulamalarýn izlenmesi ve deðerlendirilmesine iliþkin çalýþmalar yapýlacaktýr. Bu hizmetle, 5018 sayýlý Kanun ve ilgili ikincil ve üçüncül mevzuatta deðiþiklik ve güncellemeler yapýlmasý, kamu idarelerinin uzman personel ihtiyacýnýn karþýlanmasý, eðitim ve bilgilendirme çalýþmalarýyla idarelerin uygulama kapasitelerinin geliþtirilmesi ve izlenmesi suretiyle uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sisteminin oluþturulmasý hedeflenmektedir. Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* Performans esaslý bütçeleme modelini uygulamaya geçiren kurum sayýsý 44 Deðerlendirilen performans programý sayýsý 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 108 148 - - 30 50 60 Deðerlendirilen faaliyet raporu sayýsý - 30 50 60 Mali yönetim ve kontrol sistemimize iliþkin olarak çýkarýlan düzenlemelerden uluslararasý standartlara uyum kapsamýnda gözden geçirilenlerin oraný (kümülatif %) - 38 69 100 Mali yönetim ve kontrol yapý ve uygulamalarý deðerlendirilen kamu idarelerinin oraný (kümülatif %) 40 50 60 70 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini 19 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler 1.358.229 134.865 219.891 0 0 0 166.666 0 0 Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet 1.879.651 459.098 218.359 TOPLAM 2.557.108 Hizmet 6. Muhasebe Hizmeti Sorumlu Birim: Muhasebat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, genel bütçeli kamu idarelerinin muhasebesini tutma görevini yerine getirmektedir. Muhasebe kayýtlarýnýn ilgili kamu idarelerine raporlanmasý, ödemelerin saðlýklý ve etkin þekilde gerçekleþtirilmesi muhasebe birimlerinin temel görevleri arasýnda yer almaktadýr. Muhasebe politikalarýnýn nasýl belirleneceði, hangi muhasebe tekniðinin seçileceði, uluslararasý standartlar ile uyumun ne düzeyde olacaðý, mali raporlamanýn usul ve esaslarýnýn ne olacaðý gibi Genel Müdürlüðün ana görevi olan hususlardaki yol haritasýnýn çýkarýlmasý, amaç, hedef ve önceliklerin belirlenmesi hazýrlanacak olan politika beyannamesi ile mümkün olacaktýr. Yapýlmakta olan Devlet Muhasebesi Standartlarýný belirleme çalýþmalarý ise bu beyannameyi oluþturmaya yöneliktir. Baþka bir ifadeyle temel görev olan kamu hesaplarý ile ilgili yol haritasý oluþturulmaya çalýþýlacaktýr. Ayrýca Genel Müdürlük, bazý malmüdürlüklerinde, Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðünün, Milli Emlak Genel Müdürlüðünün ve Gelir Ýdaresi Baþkanlýðýnýn servisleri olmadýðý durumlarda muhasebe hizmetinin yanýnda bu birimlerin fonksiyonlarýný da yürütmektedir. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 20 Muhasebe Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Uyarlanan toplam IPSAS1 standardý oraný Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin toplam yevmiye sayýsý Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki harcama birimi sayýsý 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef %30 %50 %75 23.500.000 27.000.000 32.800.000 57.000 64.500 73.000 %100 39.000.000 80.000 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Muhasebe Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. 2009 ÖDENEK (TL) AÇIKLAMA 1 01 Personel Giderleri 266.589.523 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri 30.865.103 03 Mal ve Hizmet Alým Giderleri 39.755.875 04 Faiz Giderleri 05 Cari Transferler 06 Sermaye Giderleri 07 Sermaye Transferleri 0 08 Borç Verme 0 09 Yedek Ödenekler 0 0 140.400 8.500.000 Hizmetin Maliyeti 345.850.901 Birim Dolaylý Maliyet 13.625.681 Bakanlýk Dolaylý Maliyet 162.095.950 TOPLAM 521.572.532 IPSAS, Uluslararasý Kamu Sektörü Muhasebe Standartlarý 21 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Hizmet 7. Raporlama Hizmeti Sorumlu Birim: Muhasebat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, 5018 sayýlý Kanunun kapsadýðý tüm kamu idareleri için muhasebe alanýna iliþkin olarak uluslararasý standartlarda mali raporlar hazýrlamayý ve kamuoyuna düzenli bilgi akýþý saðlamayý hedeflemektedir. Bu amaçla, ülkemizde kamuya ait mali verilerin muhasebe sisteminden elde edilmesi için çalýþmalar baþlatýlmýþ olup uluslararasý muhasebe standartlarý incelenerek ülkemize uyarlama çalýþmalarýna 2009 yýlýnda da devam edilecektir. Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinde muhasebe standartlarýnýn belirlenerek tüm uluslararasý kuruluþlara sunulabilecek nitelikte genel kabul görmüþ mali raporlar üretilmesi hedeflenmektedir. Bu hedefe ulaþmak için Uluslararasý Kamu Sektörü Muhasebe Standartlarý (IPSAS) incelenecek ve bunlarla uyumlu olan devlet muhasebesi standartlarý çýkartýlmaya devam edilecektir. Raporlama Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin istatistiklerinin derlenme oraný (%) Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin COFOG2 tablolarýnýn yayýmlanma oraný (%) GFSM3 2001 formatýnda hazýrlanan tablo sayýsý / Toplam tablo sayýsý (%) 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 80 80 100 100 - 60 80 100 80 80 100 100 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Raporlama Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 2 3 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti 3.090.457 356.064 2.723.388 0 52.650 3.500.000 0 0 0 9.722.559 Birim Dolaylý Maliyet 157.956 Bakanlýk Dolaylý Maliyet 496.968 TOPLAM 10.377.483 COFOG, Kamu Giderlerinin Fonksiyonel Sýnýflandýrmasý GFSM, Devlet Mali Ýstatistikleri El Kitabý Maliye Bakanlýðý PEB 2009 22 Hizmet 8. Muhasebe Denetim Hizmeti Sorumlu Birim: Muhasebat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, Muhasebe Denetim Hizmeti kapsamýnda merkez ve taþra teþkilatýna baðlý olarak hizmet veren muhasebe birimlerinin gerçekleþtirdiði iþlemlerin kanun, tüzük ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini saðlamak amacýyla merkez ve taþra denetim elemanlarýnca gerçekleþtirilen denetimler sonucunda düzenlenen raporlarýn incelenmesi, deðerlendirilmesi ve takibinin yapýlarak ilgili muhasebe birimlerinin denetimi sonucu ortaya çýkan uygulama hata ve noksanlýklarýný gidermek amacýyla Bakanlýk tebliðleri çýkarmakta ve bunu müteakip üçer aylýk dönemlerle ilgili birimler tekit edilerek raporlarda belirtilen sorunlarý gidermeye çalýþmaktadýr. Muhasebe Denetim Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Mali raporlarý incelenen genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerine ait muhasebe birimi sayýsý/Genel yönetim 7,1 8 4,73 4,96 9 9,8 5,53 6,10 kapsamýndaki kamu idarelerine ait toplam muhasebe birimi sayýsý (%) Denetim elemanlarýnýn incelediði ortalama muhasebe birimi sayýsý * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Muhasebe Denetim Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 23 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti 4.834.771 302.891 1.113.190 0 14.040 0 0 0 0 6.264.892 Birim Dolaylý Maliyet 247.110 Bakanlýk Dolaylý Maliyet 777.355 TOPLAM 7.289.357 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Hizmet 9. Muhasebe Destek Hizmeti Sorumlu Birim: Muhasebat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlüðün temel faaliyetlerine destek mahiyetinde yürütülen ya da ana faaliyet alaný olarak kabul edilemeyecek olan destek faaliyetleri, merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idareleri, sosyal güvenlik kurumlarý ve mahalli idarelere muhasebe hesap planlarýnýn uygulanmasý hakkýnda görüþ verilmesi ve talep edilmesi halinde eðitim hizmeti sunulmasý Muhasebe Destek Hizmeti kapsamýnda deðerlendirilmektedir. Muhasebe Destek Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Muhasebe yetkilisi sertifika eðitimi verilen kiþi sayýsý - 600 600 600 Gümrük gelirleri tahsilatýnýn KBS4 üzerinden elektronik para kartlarý ile gerçekleþtirilme oraný (%) - 70 80 85 236 248 252 260 Say 2000i sistemini kullanan genel bütçe kapsamý dýþýndaki muhasebe birimi sayýsý *GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Muhasebe Destek Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 4 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 ÖDENEK (TL) 1.442.212 166.164 1.270.914 0 24.570 0 0 0 0 2.903.860 73.724 231.980 3.209.564 KBS, Kamu Hesaplarý Bilgi Sistemi Maliye Bakanlýðý PEB 2009 24 Stratejik Hedef 4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Edinim Hizmeti, Emlak Yönetim Hizmeti ve Elden Çýkarma Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 10. Edinim Hizmeti5 Sorumlu Birim: Milli Emlak Genel Müdürlüðü Hazinenin özel mülkiyetinde ve Devletin hüküm ve tasarrufu altýndaki taþýnmazlarla ilgili olarak trampa, Hazineye ait taþýnmazlar üzerinde arsa/kat karþýlýðý inþaat, satýn alma ve kamulaþtýrma ile baðýþ iþlemleri Edinim Hizmeti kapsamýnda gerçekleþtirilmektedir. Edinim Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 19.308.740 2.006.592 4.637.652 0 0 464.507 0 0 0 26.417.491 1.364.587 11.917.414 39.699.492 Hizmet 11. Emlak Yönetim Hizmeti6 Sorumlu Birim: Milli Emlak Genel Müdürlüðü Hazineye ait taþýnmazlarýn tespiti, tahliye ve el atmalarýn önlenmesi, kiraya verilmesi, üzerlerinde irtifak hakký kurulmasý, iþgalcilerden ecrimisil alýnmasý, tahsis gibi hususlar Emlak Yönetim Hizmeti kapsamýna girmektedir. 5 6 Milli Emlak Genel Müdürlüðü tarafýndan Edinim Hizmetine iliþkin olarak 2009 yýlýnda herhangi bir performans hedefi ve göstergesi belirlenememiþtir. Milli Emlak Genel Müdürlüðü tarafýndan Emlak Yönetim Hizmetine iliþkin olarak 2009 yýlýnda herhangi bir performans hedefi ve göstergesi belirlenememiþtir. 25 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Emlak Yönetim Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 ÖDENEK (TL) 53.153.803 5.523.296 12.763.832 0 0 1.303.623 0 0 0 72.744.554 3.756.476 32.806.836 109.307.866 Hizmet 12. Elden Çýkarma Hizmeti 7 Sorumlu Birim: Milli Emlak Genel Müdürlüðü Bu hizmet Hazineye ait taþýnmazlarýn satýþý, bedelsiz devri ve terk iþlemleri gibi hususlarý içermektedir. Elden Çýkarma Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 7 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 ÖDENEK (TL) 25.020.058 2.591.652 5.963.153 0 0 1.003.938 0 0 0 34.578.801 1.768.215 15.442.657 51.789.673 Milli Emlak Genel Müdürlüðü tarafýndan Elden Çýkarma Hizmetine iliþkin olarak 2009 yýlýnda herhangi bir performans hedefi ve göstergesi belirlenememiþtir. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 26 Stratejik Hedef 5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek Bu stratejik hedefe ulaþmak için Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti ile Muhakemat Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 13. Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti Sorumlu Birim: Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti ile etkin ve verimli çalýþmalarla mevzuata ve uygulamaya yön vermeyi, idareler arasýnda görüþ birliði saðlamayý ve idarelerin iþlemlerinin hukuka uygun olmasýna katkýda bulunmayý, diðer bir ifade ile her türlü kamusal iþlemin yerine getirilmesinde hukukun üstünlüðünü saðlamayý hedeflemektedir. Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Bakanlýða ve genel bütçeli diðer idarelere verilen hukuki mütalaa sayýsý Uyuþmazlýklarýn sulh yoluyla halli için verilen mütalaa sayýsý 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 2.980 3.100 3.200 3.250 80 100 120 130 *GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 27 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Kururumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 12.163.932 1.287.528 1.930.984 0 0 440.000 0 0 0 15.822.444 0 7.507.569 23.330.013 Maliye Bakanlýðý PEB Hizmet 14. Muhakemat Hizmeti Sorumlu Birim: Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü Genel Müdürlük, Muhakemat Hizmeti kapsamýnda genel yönetim kapsamýndaki kamu idareleri ile Hazineye ait her türlü davayý takip ve müdafaa etmektedir. Ayrýca dava açýlmasýna ve icra takibi yapýlmasýna iliþkin mütalaa verilmesi, Bakanlýðýn ilama baðlý borç ödemeleri ve idari davalarýnýn mahkeme harç ve giderleri ile tüm genel bütçeli idarelerin hukuk, ceza ve icra iþlerine ait mahkeme harç ve giderlerini ödemekte ve 4353 sayýlý Kanunla verilen diðer görevleri yapmaktadýr. Muhakemat Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Takip edilen dava sayýsý Genel Müdürlüðün merkez teþkilatýnýn dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme sayýsý Dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme talebine Genel Müdürlük tarafýndan olumlu görüþ verilme oraný (%) Ýlama baðlý borç ödeme süresi (gün) Dava kazanma oraný (%) 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 490.848 480.000 470.000 450.000 1.880 1.950 2.000 2.200 80 80 81 82 13 12 11 10 54 57 60 62 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Muhakemat Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM Maliye Bakanlýðý PEB 2009 2009 ÖDENEK (TL) 43.126.668 4.564.872 6.846.216 0 0 1.560.000 0 0 0 56.097.756 0 24.599.333 80.697.089 28 Stratejik Hedef 6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 15. Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti Sorumlu Birim: Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý Suçtan kaynaklanan malvarlýðý deðerlerinin aklanmasý; alt sýnýrý bir yýl veya daha fazla hapis cezasýný gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlýðý deðerinin yurt dýþýna çýkarýlmasý veya bunlarýn gayrimeþru kaynaðýný gizlemek ve meþru bir yolla elde edildiði konusunda kanaat uyandýrmak maksadýyla çeþitli iþlemlerin gerçekleþtirilmesidir. Suç gelirlerinin aklanmasý fiili ile aklayýcýlar tarafýndan güdülen amaçlar; suç gelirlerinin müsadere edilmesini engellemek, bu gelirleri elde edildiði yerlerin dýþýnda harcayabilmek, daha çok gelir elde etmek, elde edilen gelirlerin deðerini koruyabilmek ve adli soruþturmalardan korunmaktýr. Tümüyle veya kýsmen terör suçlarýnýn iþlenmesinde kullanýlacaðýný bilerek ve isteyerek fon saðlamak veya toplamak ise terörün finansmaný suçunu oluþturur. Ulaþýlmak istenilen hedef ne olursa olsun tüm terör örgütleri faaliyetlerini gerçekleþtirebilmek için finans kaynaklarýna ihtiyaç duyarlar. Bu yüzden terör örgütleri yeterli finansal kaynaða sahip olmak ve bu kaynaklarý ilgili kamu otoritelerinin dikkatini çekmeksizin kullanmak isterler. Bu nedenle terörle mücadelede terör örgütlerini finansal kaynaklardan mahrum býrakmak büyük önemi haizdir. Suç gelirlerinin aklanmasý ve terörün finansmanýnýn varlýðý, ilgili ülkenin uzun vadedeki büyüme oraný üzerinde olumsuz etkiler doðuracaktýr. Özellikle suç gelirlerinin aklanmasý faaliyetlerinin yoðun olduðu ülkelerin finansal piyasalarýnda yaþanan istikrarsýzlýklar bu ülkeleri yabancý yatýrýmcýlar için cazip olmaktan çýkaracaktýr. Bu nedenlerle Baþkanlýk, suç gelirlerinin aklanmasý ve terörün finanse edilmesini önlemek amacýyla 2009 yýlýnda da çalýþmalara devam edecektir. Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ Alýnan þüpheli iþlem bildirimi (ÞÝB) sayýsý 1.213 Açýlan dava sayýsý/suç duyurusu sayýsý (%) -** Ýmzalanan mutabakat muhtýrasý sayýsý 3.000 - - 90 90 90 5 5 5 173*** 450 - - Hazýrlanan rehber sayýsý 10 20 - - 7 6 5 4 12 10 8 6 Terörün finansmaný suçlarýna iliþkin deðerlendirmelerin tamamlanma süresi (ay) 3 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Denetim sürecinden geçirilen yükümlü sayýsý Aklama suçuna iliþkin deðerlendirmelerin tamamlanma süresi (ay) * ** *** 2008 * 2008 yýlý gerçekleþme rakamlarý 31/07/2008 itibarýyladýr. 2008 yýlý içinde toplam 12 adet suç duyurusunda bulunulmuþ; ancak bunlara iliþkin mahkeme kararlarý henüz Baþkanlýða ulaþmamýþtýr. 2008 yýlý gerçekleþme rakamý 31/10/2008 itibarýyladýr. 29 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 ÖDENEK (TL) 4.001.300 325.600 688.000 0 61.000 0 0 0 0 5.075.900 0 643.378 5.719.278 MASAK tarafýndan yapýlan araþtýrmalar ve deðerlendirmeler sonucunda daha ayrýntýlý inceleme yapýlmasý gerektiði anlaþýlan dosyalarýn incelenmesi görevi maliye müfettiþlerinin ve hesap uzmanlarýnýn da aralarýnda bulunduðu denetim elemanlarý vasýtasýyla yerine getirilmektedir. Dolayýsýyla Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý ve Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý bu hizmetin gerçekleþtirilmesine aktif olarak destek saðlamaya devam edecektir. Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðýnýn bu hizmete iliþkin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM Maliye Bakanlýðý PEB 2009 2009 ÖDENEK (TL) 567.080 45.740 179.710 0 0 0 0 0 0 792.530 0 91.192 883.722 30 Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðýnýn bu hizmete iliþkin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 2009 ÖDENEK (TL) Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 1.399.450 117.120 519.380 0 0 0 0 0 0 2.035.950 0 225.019 2.260.969 Stratejik Hedef 7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 16. Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti Sorumlu Birim: Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý Kayýtdýþý ekonomi ve yolsuzlukla mücadele, maliye müfettiþlerince yapýlan denetimin önemli bir boyutunu teþkil etmektedir. Kayýtdýþý ekonomi, tümüyle veya kýsmen gizlenen, resmi kayýtlarda gereði gibi izlenemeyen ve bu nedenle de baþta devletin gelir kaybý olmak üzere pek çok ciddi soruna yol açan faaliyetler olarak tanýmlanýrken; yolsuzluk ise, özel menfaat temini için kamu gücünün istismar edilmesi þeklinde ifade edilebilir. MTK, kayýtdýþý ekonominin ve yolsuzluðun farklý fakat birbiri ile baðlantýlý birçok unsurunun teftiþ ve incelenmesine öncülük etmektedir. 31 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Denetim ve Danýþmanlýk Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri (MTK): PERFORMANS GÖSTERGESÝ Cari yýlda yazýlan toplam rapor sayýsý (MASAK hariç)* a)Vergi incelemesi raporu b)Diðer raporlar (MASAK hariç) Vergi incelenmesi sonucunda** i. Ýncelenen matrah miktarý (TL) ii. Bulunan matrah farký (TL) iii. Tarhiyatý istenen vergi tutarý (TL) iv. Önerilen ceza tutarý (TL) 2008 * 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 285 500 - - 117 168 230 270 - - 1.920.744.221 136.259.740 2.000.000.000 150.000.000 - - 12.046.509 30.000.000 - - 13.876.654 30.000.000 - - 796.236.618 11.556.726 875.860.280 12.712.399 - - 526.066.835 578.673.519 - - - - E-teftiþ sonucunda*** i. Bulunan matrah farký (TL) ii. Tarhiyatý istenen vergi tutarý (TL) iii. Önerilen ceza tutarý (TL) E-teftiþ programýna alýnan birim sayýsý*** 34 35 * 08/08/2008 itibarýyla gerçekleþme deðerleridir. ** 31/08/2008 tarihi itibarýyla gerçekleþme deðerleridir. *** 31/10/2008 tarihi itibarýyla gerçekleþme deðerleridir. Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðýnýn bu hizmete iliþkin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM Maliye Bakanlýðý PEB 2009 2009 ÖDENEK (TL) 5.103.720 411.660 1.617.390 0 0 0 0 0 0 7.132.770 0 820.506 7.953.276 32 Sorumlu Birim: Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak amacýyla yapýlacak denetim ve danýþmanlýk hizmeti, HUKun asli fonksiyonlarýndan birini teþkil etmekte olup kayýtdýþý ekonomi ile mücadele stratejisi kapsamýnda yürütülecek çalýþmalarda hesap uzmanlarýnýn aktif denetim görevi devam edecektir. Denetim ve Danýþmanlýk Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri (HUK): PERFORMANS GÖSTERGESÝ Ýncelenen matrah miktarý (TL) 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef 14.000.000.000 15.000.000.000 20.000.000.000 21.000.000.000 Bulunan matrah farký (TL) 7.400.000.000 7.700.000.000 8.300.000.000 9.300.000.000 Tarhiyatý istenen vergi tutarý (TL) 1.100.000.000 1.200.000.000 1.400.000.000 1.500.000.000 Önerilen ceza tutarý (TL) 1.160.000.000 1.270.000.000 1.480.000.000 1.590.000.000 Yazýlan rapor sayýsý (adet) 2.300 2.400 2.500 2.600 * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðýnýn bu hizmete iliþkin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. 2009 ÖDENEK (TL) AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 33 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM 2009 12.595.050 1.054.080 4.674.420 0 0 0 0 0 0 18.323.550 0 2.025.176 20.348.726 Maliye Bakanlýðý PEB Stratejik Hedef 8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak Bu stratejik hedefe ulaþmak için Kurum Ýçi Destek Hizmeti gerçekleþtirilecektir. Hizmet 17. Kurum Ýçi Destek Hizmeti Bu hizmet, Bakanlýk Performans Programýnda yer alan ve Bakanlýk dýþýna hizmet vermekte olan birimlere destek niteliðinde hizmet sunan birimler tarafýndan gerçekleþtirilecektir. Sorumlu Birimler: SGB, MÝLE, PERGEN, MAYEM, ABDÝD, ÝMÝD, BÝD, BHÝM, ÖKA, SAVSEK Kurum Ýçi Destek Hizmeti, Bakanlýk dýþýna hizmet sunan birimlere katký saðlayan temel hizmetlerdir. Bu hizmete yapacaðý faaliyetlerle destek olacak birimler, Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý, Milli Emlak Genel Müdürlüðü, Personel Genel Müdürlüðü, Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý, Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý, Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý, Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý, Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði, Özel Kalem Müdürlüðü, Savunma Sekreterliðidir. Kurum Ýçi Destek Hizmetinin 2009 yýlýndaki performans hedef ve göstergeleri: PERFORMANS GÖSTERGESÝ 2008 GT* 2009 Hedef 2010 Hedef 2011 Hedef Çalýþan memnuniyet oraný (%) - 1-2 1-2 1-2 Bakanlýk harcamalarýnýn harcama yönetim modülüne giriþ oraný (%) - 90 100 100 Operasyonel plan yapabilen birim sayýsý - 1 2 3 10 13 17 17 Performans hedef ve göstergelerini izleyebilen birim sayýsý * GT: Yýlsonu Gerçekleþme Tahmini Kurum Ýçi Destek Hizmetinin maliyeti aþaðýda yer almaktadýr. AÇIKLAMA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarýna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alým Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Sermaye Transferleri Borç Verme Yedek Ödenekler Hizmetin Maliyeti Birim Dolaylý Maliyet Bakanlýk Dolaylý Maliyet TOPLAM Maliye Bakanlýðý PEB 2009 2009 ÖDENEK (TL) 132.839.551 15.461.111 93.536.353 0 4.670.000 13.452.778 1.000.000 0 0 260.959.793 0 0 260.959.793 34 C- Dolaylý Maliyet Dolaylý maliyet hizmetlerle doðrudan iliþkili olmayan, hizmetlerin idame ettirilmesini saðlayacak nitelikteki giderleri ifade etmektedir. Dolaylý maliyetler, birim dolaylý maliyet ve idare dolaylý maliyet olmak üzere ikiye ayrýlmaktadýr. Birim dolaylý maliyet, birimin gerçekleþtirdiði hizmetlerle doðrudan iliþkisi olmayan fakat birimin o hizmetleri gerçekleþtirmek için yapmak zorunda olduðu giderleri ifade etmektedir. Birimin bünyesindeki personele, evraða, bilgi iþlem servislerine iliþkin maliyetlerdir. Ýdare dolaylý maliyet, kurumun ana hizmetleriyle doðrudan iliþkisi olmayan ancak o hizmetlerin kurum bazýnda devamýný saðlayacak nitelikteki giderleri ifade etmektedir. Kurumun iç paydaþlarýna sunduðu hizmetler ile ýsýnma, aydýnlatma, yiyecek, temizlik ve hizmet binalarýnýn onarým giderlerine iliþkin maliyetlerdir. Ýdare dolaylý maliyet merkez ve taþra olmak üzere ikiye ayrýlmaktadýr. Merkez dolaylý maliyet idarenin merkez teþkilatýndaki kurum içi destek hizmeti sunan birimlerini, taþra dolaylý maliyet ise idarenin taþra teþkilatýndaki destek birimlerini kapsamaktadýr. Dolaylý maliyetlerin ilgili hizmetlere daðýtýmý amacýyla çeþitli daðýtým anahtarlarý kullanýlmaktadýr. Hizmetlerde kullanýlan personel sayýsý, çalýþma alanlarýnýn metrekaresi, hizmetin bütçeden aldýðý pay en çok kullanýlan daðýtým anahtarlarýdýr. 2009 yýlý Maliye Bakanlýðý Performans Esaslý Bütçe Tasarýsýnda daðýtým anahtarý olarak personel sayýsý kullanýlmýþtýr. Bu çerçevede Maliye Bakanlýðý bünyesinde 35 hizmet veren PERGEN ve ÝMÝDin merkez teþkilatýna ait giderler ile SGB, MAYEM, ABDÝD, ÖKA, SAVSEK, BHÝM, BÝMe iliþkin giderler merkez dolaylý maliyet kapsamýnda; PERGEN ve ÝMÝDin taþra teþkilatýna iliþkin giderler ise taþra dolaylý maliyet kapsamýnda deðerlendirilmiþtir. Böyle bir ayrým, merkezde yürütülen hizmetlerin sadece merkez dolaylý maliyetten, taþrada yürütülen hizmetlerin ise sadece taþra dolaylý maliyetten pay almasýný saðlamak için yapýlmýþtýr. Dolayýsýyla merkez ve taþrada bir arada yürütülen hizmetler, hem merkez dolaylý maliyetten hem de taþra dolaylý maliyetten pay almaktadýr. Tüm kamu idarelerinin bünyesinde iç paydaþlara yönelik olarak bu idarelerin kurum içi destek fonksiyonlarýný yerine getiren birimler bulunmaktadýr. Bu birimlerin vermiþ olduklarý hizmetler, idarelerin sunduðu ana hizmetlerin maliyetini artýrmaktadýr. Bu nedenle hem birim hem de idare bazýnda tanýmlanan dolaylý maliyetlerin yýllar itibariyle etkinlik ve verimliliði saðlayacak þekilde optimal düzeye çekilmesi ve idarelerin stratejik plan ve performans programý gibi dokümanlarýnda bunlara iliþkin hedeflere yer vermesi gerekmektedir. D- Diðer Hususlar Maliye Bakanlýðý 2006 yýlýnda Stratejik Yönetim Sistemi (Model ve Yazýlým) Projesini baþlatmýþtýr. Bu projenin çýktýsý olarak kamuda uygulanabilecek Stratejik Yönetim Sistemi geliþtirilmiþtir. Bu sistemin ilk ürünü olan Maliye Bakanlýðý 2008-2012 Dönemi Stratejik Planý Haziran 2007de kamuoyuna duyurulmuþ; daha sonra 60 ýncý Hükümetin kurulmasýyla birlikte revize edilerek yeniden kamuoyu ile paylaþýlmýþtýr. 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Sistemin ikinci ürünü performans esaslý bütçedir. Ýlk uygulamasýný 2008 yýlý Performans Esaslý Bütçesinde gördüðümüz sistem, uygulamada edinilen tecrübeler ve uluslararasý iyi uygulamalar ýþýðýnda daha ileri seviyeye getirilmiþtir. Bakanlýk Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü tarafýndan yayýmlanan Performans Programý Hazýrlama Rehberine de esin kaynaðý olan ilk modelin geliþtirilmiþ halini ifade eden yeni modele iliþkin açýklamalar aþaðýda yer almaktadýr. Stratejik Yönetim Sistemi Bütçe sistemi; bütçe kod yapýsý ile bütçeleme anlayýþýndan oluþmaktadýr. Ülkemiz bütçe sisteminin kodlama yapýsýný, 2004 yýlýndan itibaren uygulanmakta olan Analitik Bütçe Sýnýflandýrmasý (ABS); bütçeleme anlayýþýný ise 5018 sayýlý Kanunun 9 uncu maddesinde ifadesini bulan performans programý oluþturmaktadýr. Maliye Bakanlýðý tarafýndan performans programý ile ABSnin tek bir doküman þeklinde hazýrlanmasý nihai hedeftir. Söz konusu amaçla oluþturulan bu doküman Maliye Bakanlýðý 2009 yýlý Performans Esaslý Bütçesi olarak adlandýrýlmýþtýr. Stratejik Yönetim Sistemi; stratejik plan, performans esaslý bütçe ve izlemedeðerlendirme unsurlarýndan oluþmaktadýr. Uluslararasý uygulamalara göre performans esaslý bütçe üç farklý þekilde hazýrlanmaktadýr. Bunlar; 1- Sunum Amaçlý Performans Esaslý Bütçe (Presentational Performance Budgeting): Performans bilgilerinin, Maliye Bakanlýðý ile 8 harcamacý idareler arasýndaki bütçe görüþmelerinde kullanýlmasý amacýyla oluþturulmasý yöntemidir. 2- Bilgilendirme Amaçlý Performans Esaslý Bütçe (Performance-Informed Budgeting): Performans bilgilerinin, bütçe sürecinin bir parçasý olarak politik ve mali önceliklerin yanýnda bütçe tahsislerinin yapýlmasý amacýyla oluþturulmasý yöntemidir. 3- Doðrudan Performans Esaslý Bütçe (Direct/Formula Performance Budgeting): Yukarýdaki yöntemlerde performans sonuçlarý ile kaynaklar arasýnda doðrudan ve açýk bir baðlantý bulunmazken bu yöntemde performans bilgileri performans esaslý bütçenin formülasyonunun yanýnda söz konusu baðlantýlarýn da kurulmasý için kullanýlmaktadýr.8 Doðrudan performans esaslý bütçeleme, bütçe ile performans iliþkisini net bir þekilde ortaya koymayý ve sonuçlarý buna göre yorumlamayý hedefleyen bir yaklaþýmdýr. Maliye Bakanlýðý için belirlenmiþ olan hedef doðrudan performans esaslý bütçelemedir. Zira sunum amaçlý ve bilgilendirme amaçlý performans esaslý bütçe uygulayan ülkelere bakýldýðý zaman söz konusu ülkelerin bütçe sistemlerinde program anlayýþýnýn olduðu ve bu anlayýþýn da bütçeler üzerinde yeterli derecede analiz yapýlmasýna imkan saðladýðý görülmektedir. Yukarýda da belirtildiði gibi ülkemizde bütçeleme anlayýþýnýn tamamen performans esaslý bütçeyle saðlanacak olmasý, doðrudan performans esaslý bütçenin uygulanmasýný zorunlu kýlmaktadýr. Performance Budgeting in OECD Countries, OECD, 2007. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 36 Bu amaçla oluþturulan Stratejik Yönetim Sisteminin unsurlarý þunlardýr: STRATEJÝK PLAN Tema Stratejik Amaç Stratejik Hedef Strateji Harcama Birimi Stratejik Gösterge PERFORMANS ESASLI BÜTÇE ÝZLEME & DEÐERLENDÝRME Deðerlendirme Deðerlendirme Deðerlendirme Ýzleme&Deðerlendirme Ýzleme&Deðerlendirme Ýzleme&Deðerlendirme Ýzleme&Deðerlendirme Hizmet Performans Hedef ve Göstergesi Faaliyet ve Proje Maliyet - Kurumsal Kod - Fonksiyonel Kod - Finansman Tipi Kod - Ekonomik Kod i. Stratejik Plan Ýdarenin kendisini ve çevresini tanýmasýndan sonra ulaþmak istediði vizyonu katýlýmcý bir yöntemle ortaya koymasý stratejik planýn özünü teþkil eder. Eldeki kaynaklarýn etkisini artýrmayý amaçlayan stratejiler, bu yaklaþýmýn en önemli unsurudur. Tema: Vizyona ulaþmak için odaklanýlmasý gereken ana alanlar tema olarak ifade edilmiþtir. Temalarýn belirlenmesi bir taraftan kurumun geleceðine yönelik özet ancak kapsayýcý bir bakýþý ortaya koyarken diðer yandan da stratejik amaç ve hedeflerin daha açýk ve dengeli bir þekilde tanýmlanmasýna ve kontrol edilmesine olanak saðlamaktadýr. Stratejik Amaç: Uzun vadeli bir perspektifte idarenin baþarýya ulaþmasý için elde edilmesini öncelikli gördüðü kavramsal sonuçlardýr. Amaçlar belirlenirken ayný hizmet alanýna iliþkin olarak birden fazla amaç belirlenmemesi için azami gayret gösterilmelidir. Stratejik Hedef: Amaçlarýn orta vadeli olarak daha spesifik bir þekilde ifade edilmesidir. Hedefler belirlenirken hizmet birimleri ile iliþki sürekli gözden geçirilmeli ve stratejik hedefe ulaþýlmasýndan tek bir birimin öncelikli olarak sorumlu tutulacaðý bir yapý oluþturulmalýdýr. Strateji: Stratejik planýn en önemli unsuru olan strateji, idarenin amaç ve hedeflerine nasýl ulaþacaðýný gösteren kararlar bütünüdür. Ýyi bir strateji, kaynaklarýn daha etkili kullanýlmasýný saðlamaktadýr. Her bir stratejik hedef için oluþturulan stratejiler stratejik planda açýklanmalýdýr. Bunun yanýnda performans esaslý bütçede yer alan hizmete iliþkin açýklamalarda da stratejilere yer verilebilir. Harcama Birimi: Ýdarenin ana, danýþma, denetim ve yardýmcý birimlerinden bütçe kodlamasýnda ayrýca kodlananlar harcama birimlerini oluþturmaktadýr. Harcama birimleri Stratejik Yönetim Sisteminde hesap verme sorumluluðu açýsýndan önem taþýmaktadýr. Zira görev, kaynak ve sorumluluk daðýlýmý tamamen harcama birimi düzeyinde yapýlmaktadýr. Stratejik Gösterge: Ýdarenin hedefine ulaþýp ulaþmadýðýný izlemek ve deðerlendirmek için bazý referans deðerlerin bulunmasý gerekmektedir. Bu referans deðerlere Stratejik Yönetim Sisteminde genel olarak gösterge denilmekte olup bu göstergelerden birincil derecede öneme sahip ve stratejik planda yer alanlar stratejik gösterge olarak tanýmlanmaktadýr. 37 2009 Maliye Bakanlýðý PEB ii. Performans Esaslý Bütçe Hizmet: Ýdareler stratejik hedeflere ulaþabilmek için bazý hizmetleri yerine getirmektedir. Bir idarenin yapmýþ olduðu harcamalar aslýnda hizmetlerin gerçekleþtirilmesi için yapýlmýþ olan harcamalardýr. Stratejik planlar, hizmetin kalitesi veya miktarý üzerine oturtulmaktadýr. Bir hizmetin tek bir harcama birimi tarafýndan yerine getiriliyor olmasý o idarenin organizasyon þemasýnýn ideal bir yapýda olduðunu göstermektedir. Yani bir harcama birimi birden fazla hizmeti gerçekleþtirebilirken, bir hizmet birden fazla harcama birimi tarafýndan gerçekleþtirilmemelidir. Bununla birlikte organizasyon þemasý ve görev daðýlýmýndan kaynaklanan aksaklýklar ve mükerrerlikler bir hizmetin birden fazla harcama birimi tarafýndan gerçekleþtirilmesine sebep olabilmektedir. Bu durumda organizasyon þemasý ve görev daðýlýmýnda bir deðiþiklik gündeme gelebilecektir. Aksi takdirde sorumluluk daðýlýmýnýn düzgün yapýlma imkaný bulunmamakta, bu durum da hesap verebilirliðin aksamasýna neden olmaktadýr. Sistemin performans esaslý bütçe kýsmýnda 2008 yýlý uygulamasýna göre en önemli fark hizmet deðiþkeninin sisteme eklenmesidir. Ülkemiz bütçe yapýsýnda hizmet deðiþkeninin olmamasý bir çok analizi de imkansýz hale getirmekte olduðundan sisteme hizmet deðiþkeninin eklenmesi analiz kapasitesine önemli katkýda bulunacaktýr. Stratejik Yönetim Sistemi buraya kadar bir silsile halinde açýklanmýþ olup, hiyerarþik bir iliþkiyi ifade etmektedir. Bununla birlikte, hizmet ifadesinin altýnda bulunan performans hedef ve göstergesi ile faaliyet-proje deðiþkeni arasýnda hiyerarþik bir iliþki bulunmamaktadýr. Bu deðiþkenlerden biri hizmetin seviyesini Maliye Bakanlýðý PEB 2009 gösterirken diðeri hizmetin maliyetini göstermektedir. Performans Hedef ve Göstergesi: Stratejik gösterge olarak kabul edilenler de dahil olmak üzere, bütçesi hazýrlanan yýlýn hedefleri arasýnda yer alan her bir deðer, performans hedef ve göstergesi kavramýyla ifade edilmektedir. Performans hedef ve göstergesi hizmet ile iliþkili olup, stratejik hedefe ulaþýlýp ulaþýlmadýðýný doðrudan belirlemektedir. Ýdarenin hedefine ulaþýp ulaþmadýðýný izlemek ve deðerlendirmek için bulunan referans deðerlere Stratejik Yönetim Sisteminde gösterge denilmektedir. Performans göstergeleri miktar ve kalite göstergesi olarak iki gruptan oluþmaktadýr. Hizmetin (daha alt düzeyde faaliyetin) maliyetiyle iliþkilendirilen, birim maliyet ve girdi-çýktý analizlerine imkan veren referans deðerler miktar göstergesi olarak tanýmlanýrken, doðrudan stratejik hedefi niteleyen, stratejik hedefe ulaþýlýp ulaþýlamadýðý hususunda bilgi sahibi olunmasýný saðlayan deðerlere ise kalite göstergesi denilmektedir. Faaliyet ve Proje: Hizmetin alt ayýrýmý faaliyet ve projedir. Bir baþka ifadeyle faaliyet ve projelerden oluþan demet hizmeti ifade etmektedir. Her bir faaliyet-projenin bir gösterge ile iliþkisi olmasý ideal olan durumdur. Maliyet: Faaliyet ve projenin gider kalemlerinin toplamý maliyeti oluþturmaktadýr. Maliyetin alt kalemleri ABS ile uyumlu bir yapýda oluþturulmuþtur. Bu sayede, sistem bir yandan performans programýný üretirken ayný zamanda ABS ye uygun bir þekilde resmi bütçe teklifini de oluþturmaktadýr. iii. Ýzleme&Deðerlendirme Performans esaslý bütçeleme sisteminin etkin bir þekilde uygulanabilmesi için literatürde izleme&deðerlendirme olarak tanýmlanan yöntemin kullanýlmasý öngörülmektedir. 38 Ýzleme&deðerlendirme yönteminde, performans esaslý bütçe oluþturulurken belirlenen performans göstergelerinin ilgili yýl içerisinde gerçekleþtirilmesi için yapýlan çalýþmalar belirli dönemler halinde izlenir ve yýlsonunda gerçekleþtirilme durumu analiz edilir. Yýlsonunda hedefe ulaþýlamamýþ ya da gerçekleþme hedeflenen deðerin üzerinde olmuþsa bunun nedenleri araþtýrýlýr, böylece hesap verebilirliðe önemli ölçüde katký saðlanmýþ olur. Ýzleme&deðerlendirme yöntemi bazý durumlarda, uygun standartlarýn tanýmlanmasýný, performansýn bu standartlara göre sýnanmasýný, güncel veya beklenen sonuçlarýn deðerlendirilmesini ve gereken sonuçlarýn çýkarýlmasýný da içerir. E- Fiziksel Kaynaklar Maliye Bakanlýðýnda 2008 yýlý Temmuz ayý itibarýyla mevcut olan büro makineleri, donaným envanteri ve fiziksel varlýk envanteri sýrasýyla aþaðýdaki tablolarda yer almaktadýr: BÜRO MAKÝNELERÝ ADET Telefon 11.882 Faks 1.561 Tarayýcý 107 Yazýcý Bilgisayar (masaüstü ve dizüstü) 6.493 16.232 Fotokopi Makinesi 1.527 DONANIM ENVANTERÝ ADET Sunucu Switch Wireless Modem Veri Tabaný Sunucusu E-Posta Sunucusu Desteklenen Protokoller Web Sunucusu Uygulama Sunucusu Bilgiye Abonelik Sistemi Sayýsý Kesintisiz Güç Kaynaðý 3.341 680 24 118 7 TCP/IP 16 40 12 3.138 FÝZÝKSEL VARLIK ENVANTERÝ ADET Lojman Sayýsý 4.475 Taþýt Aracý 716 Sosyal Tesis Alaný 13 Eðitim Tesisi 10 Misafirhane 62 39 2009 Maliye Bakanlýðý PEB göstergeler indeksi göstergeler indeksi Merkezi yönetim bütçe dengesinin GSYHye oraný: Bütçe açýk veya fazlalarýnýn GSYHye oranýný ifade eder. Merkezi yönetim faiz dýþý fazlasýnýn GSYHye oraný: Bütçe gelirlerinden, faiz giderleri dýþýnda kalan giderlerin çýkarýlmasý neticesinde kalan net deðer faiz dýþý fazlayý ifade eder. Bütçe hazýrlýk ve uygulama sürecinde kullanýlan doküman ve raporlarýn öngörülen zamanda yayýmlanmasý: Bütçe hazýrlýk sürecinde oluþturulan dokümanlarýn (Orta Vadeli Mali Plan, Genel Faaliyet Raporu ile Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleþmeleri ve Beklentiler Raporu) 5018 sayýlý Kanundaki öngörülen süreler içerisinde yayýmlanmasýný ifade eder. Verilen görüþ ve izin sayýsý: Personel mevzuatýnýn uygulanmasýndan kaynaklanan tereddütlerin giderilmesi amacýyla kamu idareleri ve özel kiþilere verilen (Bilgi Edinme Kanunu kapsamýnda ve Baþbakanlýk Ýletiþim Merkezi aracýlýðýyla verilen görüþler dahil) görüþleri ve kamu idarelerince ve yasama üyeleri tarafýndan hazýrlanan birincil ve ikincil düzenlemelere iliþkin tasarý ve tekliflere verilen görüþleri ifade eder. Mali kontrole iliþkin olarak yapýlan düzenleme sayýsý: Kamu istihdam politikasý ve giderleri ile ilgili oluþturulan düzenlemeleri ifade eder. Ekonomik analiz kapsamýnda yayýmlanan rapor sayýsý: Ekonomik analiz kapsamýnda, ekonomideki günlük, haftalýk ve aylýk geliþmeler göre üretilen nitelikli ve bilgilendirici kitap, belge ve sunum sayýsýný ifade eder. Politika analizi kapasitesinin uygulandýðý sektör sayýsý: Enerji ve saðlýk sektörlerinde uygulanacak politika analiz kapasitesi sayýsýný ifade eder. 41 Politika analizi kapasitesi ile ilgili hazýrlanan rapor sayýsý: Çalýþmalar sonucunda elde edilen bulgular ile hazýrlanacak rapor sayýsýný ifade eder. Gelir bütçesi gerçekleþmelerinin öngörülene oraný: Merkezi yönetim bütçe vergi gelirlerinin öngörülen vergi gelirlerine oranýný ifade eder. Sektörel vergi analizi raporu sayýsý: Ekonomik geliþmeleri takip edebilmek amacýyla sektör bazýnda inceleme ve deðerlendirmelerin yer aldýðý rapor sayýsýný ifade eder. Farklý gelir tiplerine göre yapýlan ayrýntýlý öngörü sayýsý: Merkezi yönetim bütçesindeki her bir gelir kalemi için yapýlan ayrýntýlý öngörü raporu sayýsýný ifade eder. Vergi geliri tahminleri rapor sayýsý: Merkezi yönetim bütçe gelirlerinin aylýk bazda tahsilatlarýnýn deðerlendirildiði rapor sayýsýný ifade eder. Vergi harcamasý raporu sayýsý: Vergi kanunlarýnda ve diðer kanunlarda vergilere iliþkin istisna ve muafiyet kapsamýnda tahsilinden vazgeçilen vergi gelirlerinin tespit edildiði rapor sayýsýný ifade eder. Performans esaslý bütçeleme modelini uygulamaya geçiren kurum sayýsý: Performans programý hazýrlamakla yükümlü olan merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinden PEB yapanlarý ifade eder. Deðerlendirilen performans programý sayýsý: Performans programý hazýrlamakla sorumlu olan kamu idarelerinden performans programý deðerlendirilenlerin sayýsýný ifade eder. Deðerlendirilen faaliyet raporu sayýsý: Merkezi yönetim kapsamýndaki kamu 2009 Maliye Bakanlýðý PEB idarelerinden faaliyet raporlarý deðerlendirilenlerin sayýsýný ifade eder. Mali yönetim ve kontrol sistemimize iliþkin olarak çýkarýlan düzenlemelerden uluslararasý standartlara uyum kapsamýnda gözden geçirilenlerin oraný: Mali yönetim ve kontrol sistemi kapsamýnda yapýlan düzenlemelerin uluslararasý standartlara uygunluðunu ifade eder. Mali yönetim ve kontrol yapý ve uygulamalarý deðerlendirilen kamu idarelerinin oraný: Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol kapsamýndaki uygulamalarýnýn bu alana iliþkin mevzuata uygunluk oranýný ifade eder. Uyarlanan toplam IPSAS standardý oraný: 20 adet IPSAS standardýnýn deðerlendirilerek ülkemize uyarlanmasýný ifade eder. Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin toplam yevmiye sayýsý: Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idareleri olan genel bütçeli ve özel bütçeli kamu idareleri ile düzenleyici ve denetleyici kurumlarýn toplam yevmiye sayýsýný ifade eder. Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki harcama birimi sayýsý: Say2000i sistemine dahil merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idareleri olan genel bütçeli ve özel bütçeli kamu idareleri ile düzenleyici ve denetleyici kurumlarýn toplam harcama birimi sayýsýný ifade eder. Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin istatistiklerinin derlenme oraný: Genel bütçeli kamu idarelerinin, özel bütçeli kamu idarelerinin ve düzenleyici ve denetleyici Maliye Bakanlýðý PEB 2009 kurumlar ile mahalli idarelerin tamamýnýn istatistikleri derlenmiþ bulunmaktadýr. 2010 yýlý sonuna kadar Sosyal Güvenlik Kurumlarýnýn da istatistiki verilerinin derlenerek kamu hesaplarý bülteninde yayýmlanmasýnýn hedeflendiðini ifade eder. Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin COFOG tablolarýnýn yayýmlanma oraný: Genel yönetim kapsamýndaki bütün idarelerin COFOG (Kamu Giderlerinin Fonksiyonel Sýnýflandýrýlmasý) tablolarýnýn yayýmlanmasýnýn hedeflendiðini ifade eder. GFSM 2001 formatýnda hazýrlanan tablo sayýsý / Toplam tablo sayýsý: GFSM 2001 kamu hesaplarýnýn tahakkuk esasýna göre tutulmasýný; bilanço, faaliyet raporu gibi devlet mali raporlarýnýn hazýrlanmasýný; stoklarýn, yükümlülüklerin, gelirlerin ve giderlerin her ülkede ayný sýnýflandýrmaya tabi tutulmasýný ve raporlanmasýný amaçlayan bir düzenlemedir. Bu gösterge tablolarýn GFSM 2001 formatýnda hazýrlanmasýnýn hedeflendiðini ifade eder. Mali raporlarý incelenen genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerine ait muhasebe birimi sayýsý / Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerine ait toplam muhasebe birimi sayýsý: Muhasebe birimlerinin mali raporlarýnýn, muhasebe düzenlemeleri ve standartlara uygunluk bakýmýndan yýlda en az bir kez incelenmesi ve bu incelemelerin her yýl standart olarak yapýlmasýný ifade eder. Denetim elemanlarýnýn incelediði ortalama muhasebe birimi sayýsý: Ýnceleme sürecinin standart hale getirilerek denetim elemaný baþýna düþen mali raporlarý incelenen muhasebe birimi sayýsýný ifade eder. 42 Muhasebe yetkilisi sertifika eðitimi verilen kiþi sayýsý: Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin personeline muhasebe yetkilisi sertifika eðitimi verilmesini ifade eder. Gümrük gelirleri tahsilatýnýn KBS üzerinden elektronik para kartlarý ile gerçekleþtirilme oraný: Gümrük gelirleri tahsilatýnýn Kamu Hesaplarý Bilgi Sistemi üzerinden elektronik para kartlarý ile gerçekleþtirilmesini ifade eder. Say 2000i sistemini kullanan genel bütçe kapsamý dýþýndaki muhasebe birimi sayýsý: Genel bütçe kapsamý dýþýndaki kamu idarelerine destek vermek amacýyla Say2000i sisteminin kullanýma açýldýðý muhasebe birimi sayýsýný ifade eder. Bakanlýða ve genel bütçeli diðer idarelere verilen hukuki mütalaa sayýsý: Mevzuata ve uygulamaya yön vermek, idareler arasýnda görüþ birliði saðlamak ve idarelerin iþlemlerinin hukuka uygun olmasýna katkýda bulunmak amacýyla verilen mütalaa sayýsýný ifade eder. Uyuþmazlýklarýn sulh yoluyla halli için verilen mütalaa sayýsý: Anlaþmazlýklarýn sürüncemede kalmasýný engellemek ve yargýnýn iþ yükünü hafifletmek amacýyla verilen mütalaa sayýsýný ifade eder. Takip edilen dava sayýsý: Genel bütçeli idarelere ait kadastro davalarý, orman davalarý, vakýf davalarý ile idari davalara iliþkin olarak yapýlan çalýþmalarla takip edilen dava sayýsýný ifade eder. Genel Müdürlüðün merkez teþkilatýnýn dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme sayýsý: Sonuçsuz kalacaðý anlaþýlan uyuþmazlýklar için dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme sayýsýný ifade eder. 43 Dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme talebine Genel Müdürlük tarafýndan olumlu görüþ verilme oraný: Sonuçsuz kalacaðý anlaþýlan uyuþmazlýklar için dava ve icra takibinden ve kanun yollarýna müracaattan vazgeçme talebine BAHUM tarafýndan olumlu görüþ verilme oranýný ifade eder. Ýlama baðlý borç ödeme süresi: Kesinleþmek ve belgeleri tamamlanmak suretiyle ödenecek hale gelen ilama baðlý borçlar ile kanun gereði kesinleþmeden ödenebilecek ilama baðlý borçlarýn belgelerinin tamamlanmasýndan itibaren baþlayacak ödeme süresini ifade eder. Dava kazanma oraný: Hazine lehine sonuçlanan davalarýn toplam dava sayýsýna oranýný ifade eder. Alýnan þüpheli iþlem bildirimi (ÞÝB) sayýsý: Aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin yürütülen analiz, deðerlendirme ve inceleme faaliyetlerinin baþlatýlmasýna dayanak teþkil eden bilgi kaynaklarý sayýsýný ifade eder. Açýlan dava sayýsý / Suç duyurusu sayýsý: Savcýlýklara gönderilen suç duyurusu raporlarýndan ve rapora konu olan deðerlendirme ve incelemelerden dava açýlanlarýn oranýný ifade eder. Ýmzalanan mutabakat muhtýrasý sayýsý: Sýnýr ötesi nitelik taþýyan aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin ülkelerarasý iþbirliði amacýyla yabancý devletlerle imzalanan muhtýra sayýsýný ifade eder. Denetim sürecinden geçirilen yükümlü sayýsý: Kanunla getirilen yükümlülüklerin (kimlik tespiti, þüpheli iþlem bildirimi vb.) yükümlüler tarafýndan yerine getirilmesi amacýyla denetim sürecinden geçirilen yükümlü sayýsýný ifade eder. 2009 Maliye Bakanlýðý PEB Hazýrlanan rehber sayýsý: Yükümlülere (bankalar, sermaye piyasasýndaki aracý kurumlar vb.) ve yükümlüler nezdinde iþlem yapan müþterilere yönelik olarak yayýmlanan rehber sayýsýný ifade eder. Aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin deðerlendirmelerin tamamlanma süresi: MASAK uzman ve uzman yardýmcýlarý tarafýndan aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin yapýlan deðerlendirmelerin tamamlanma süresini ifade eder. Cari yýlda yazýlan toplam rapor sayýsý (MASAK hariç): Maliye müfettiþlerinin teftiþ, vergi incelemesi, soruþturma ve diðer görevleri sonucunda ortaya çýkan rapor sayýsýný ifade eder. Ýncelenen matrah miktarý: Ýncelemeye tabi tutulan mükelleflerin ekonomik faaliyetleri sonucu beyan ettikleri matrah tutarýný ifade eder. Bulunan matrah farký: Ýncelemeye tabi tutulan mükelleflerin ekonomik faaliyetleri sonucu beyan ettikleri matrah tutarý ile vergi incelemesi sonucunda tespit edilen matrah tutarý arasýndaki farký ifade eder. Tarhiyatý istenen vergi tutarý: Vergi incelemesi sonucunda bulunan matrah farkýna istinaden yapýlan tarhiyat tutarýný ifade eder. Maliye Bakanlýðý PEB 2009 Önerilen ceza tutarý: Vergi incelemeleri sonucunda yükümlülüklerini yerine getirmeyen mükelleflere uygulanacak parasal ceza tutarýný ifade eder. E-teftiþ programýna alýnan birim sayýsý: Eteftiþ yöntemiyle teftiþ edilen vergi dairesi ve Bakanlýk birimi sayýsýný ifade eder. Yazýlan rapor sayýsý: Hesap uzmanlarý tarafýndan vergi incelemeleri sonucunda hazýrlanan rapor sayýsýný ifade eder. Çalýþan memnuniyet oraný: Bakanlýk çalýþanlarýnýn memnuniyet oranýný ifade eder. Bakanlýk harcamalarýnýn harcama yönetim modülüne giriþ oraný: Bakanlýk birimlerince yapýlan harcamalarýn elektronik ortama giriþ oranýný ifade eder. Operasyonel plan yapabilen birim sayýsý: Harcama birimlerinin takip eden yýlda gerçekleþtirecekleri faaliyetleri; bu faaliyetlerin çýktý ve göstergelerini içeren operasyonel planlar hazýrlayabilmelerini ifade eder. Performans hedef ve göstergelerini izleyebilen birim sayýsý: Bakanlýk birimlerinin performans hedef ve göstergelerini ne ölçüde izleyebildiðini ifade eder. 44 ekler ekler Devletin haklarýnýn etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak * 3 4 5 460.348.179 28.501.371 55.290.600 369.963.022 6.593.186 1.843.579 8.792.090 8.777.200 50.395.171 86.747.574 2.257.091 5.852.400 41.643.736 67.334.705 641.944 337.660 75.040 0 217.620 45.000 615.536.464 39.625.592 71.920.200 494.097.817 9.892.855 TOPLAM 284.167.419 4.829.736 32.106.902 244.415.901 2.814.880 YANSITILAN** 899.703.883 44.455.328 104.027.102 738.513.718 12.707.735 GENEL TOPLAM Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý 57.862.054.998 56.867.726.820 94.624.295 0 0 0 0 0 YEDEK ÖDENEKLER 09 994.328.178 803.702 0 0 166.666 637.036 SERMAYE TRANSFERLERÝ 07 Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý 16.904.178 0 2.000.000 14.772.068 132.110 SERMAYE GÝDERLERÝ 06 Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý CARÝ TRANSFERLER 05 * Beþinci stratejik amaca hizmet eden birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu statejik amaçta yer almasý gereken maliyet dolaylý maliyet olarak diðer stratejik amaçlara daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. GENEL TOPLAM Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak MAL VE HÝZMET ALIM GÝDERLERÝ PERSONEL GÝDERLERÝ AD 2 1 KOD 03 02 SOSYAL GÜVENLÝK KURUMLARINA DEVLET PRÝMÝ GÝDERLERÝ 01 STRATEJÝK AMAÇ 2009 YILI PEB STRATEJÝK AMAÇ VE EKONOMÝK KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak * 4 5 543.616.264 SAVUNMA HÝZMETLERÝ 02 0 0 0 0 0 71.920.200 0 71.920.200 0 44.455.328 104.027.102 738.513.718 12.707.735 Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý 57.862.054.998 56.867.726.820 994.328.178 4.829.736 32.106.902 244.415.901 2.814.880 GENEL TOPLAM Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý 615.536.464 39.625.592 71.920.200 494.097.817 9.892.855 YANSITILAN** 94.624.295 0 0 0 0 0 TOPLAM Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 0 0 0 0 0 SOSYAL GÜVENLÝK VE SOSYALYARDIM HÝZMETLERÝ 10 899.703.883 EÐÝTÝM HÝZMETLERÝ 09 284.167.419 0 0 0 0 0 ÝSKAN VE TOPLUM REFAHI HÝZMETLERÝ KAMU DÜZENÝ VE GÜVENLÝK HÝZMETLERÝ 0 06 03 * Beþinci stratejik amaca hizmet eden birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu statejik amaçta yer almasý gereken maliyet dolaylý maliyet olarak diðer stratejik amaçlara daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. GENEL TOPLAM 0 Devletin haklarýnýn etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak 3 39.625.592 494.097.817 9.892.855 GENEL KAMU HÝZMETLERÝ Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak AD 01 2 1 KOD STRATEJÝK AMAÇ 2009 YILI PEB STRATEJÝK AMAÇ VE FONKSÝYONEL KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) Suç gelirinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak. * 6 7 8 50.395.171 1.768.631 22.533.541 5.852.400 10.121.540 31.522.196 65.400 576.544 488.460 460.348.179 03 86.747.574 7.405.000 1.387.090 8.777.200 23.364.637 43.970.068 771.900 1.071.679 SOSYAL GÜVENLÝK KURUMLARINA MAL VE HÝZMET ALIM GÝDERLERÝ DEVLET PRÝMÝ GÝDERLERÝ 02 5.967.830 55.290.600 97.482.601 272.480.421 815.200 5.777.986 PERSONEL GÝDERLERÝ 01 09 615.536.464 31.721.212 7.904.380 71.920.200 133.740.846 360.356.971 1.652.500 8.240.355 284.167.419 3.870.147 959.589 32.106.902 67.056.185 177.359.716 131.082 2.683.798 YANSITILAN** 899.703.883 35.591.359 8.863.969 104.027.102 200.797.031 537.716.687 1.783.582 10.924.153 GENEL TOPLAM Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý 57.862.054.998 56.867.726.820 994.328.178 0 0 0 0 0 0 0 0 TOPLAM Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý 803.702 0 0 0 0 166.666 0 637.036 YEDEK SERMAYE TRANSFERLERÝ ÖDENEKLER 07 94.624.295 16.904.178 0 0 2.000.000 2.772.068 12.000.000 0 132.110 SERMAYE GÝDERLERÝ 06 Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 337.660 14.040 61.000 0 0 217.620 0 45.000 CARÝ TRANSFERLER 05 * Sekizinci stratejik hedefe hizmet eden birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu stratejik hedefte yer almasý gereken maliyet dolaylý maliyet olarak diðer stratejik hedeflere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. GENEL TOPLAM Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti,istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak. AD 5 4 3 2 1 KOD STRATEJÝK HEDEF 2009 YILI PEB STRATEJÝK HEDEF VE EKONOMÝK KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) 0 Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek. Suç gelirinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak. * 4 5 6 7 8 0 0 31.721.212 543.616.264 0 0 0 0 7.904.380 360.356.971 0 0 SAVUNMA HÝZMETLERÝ 02 71.920.200 0 0 71.920.200 0 0 0 3.870.147 31.721.212 Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý 57.862.054.998 56.867.726.820 994.328.178 35.591.359 8.863.969 104.027.102 200.797.031 537.716.687 1.783.582 10.924.153 GENEL TOPLAM Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý 615.536.464 959.589 32.106.902 67.056.185 177.359.716 131.082 2.683.798 7.904.380 71.920.200 133.740.846 360.356.971 1.652.500 8.240.355 YANSITILAN** 94.624.295 0 0 0 0 0 0 0 0 TOPLAM Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 0 0 0 0 0 0 0 0 SOSYAL GÜVENLÝK VE SOSYAL YARDIM HÝZMETLERÝ 10 899.703.883 EÐÝTÝM HÝZMETLERÝ 09 284.167.419 0 0 0 0 0 0 0 0 ÝSKAN VE TOPLUM REFAHI HÝZMETLERÝ KAMU DÜZENÝ VE GÜVENLÝK HÝZMETLERÝ 0 06 03 * Sekizinci stratejik hedefe hizmet eden birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu stratejik hedefte yer almasý gereken maliyet dolaylý maliyet olarak diðer stratejik hedeflere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. GENEL TOPLAM 133.740.846 Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak. 3 1.652.500 Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti,istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak. 2 8.240.355 GENEL KAMU HÝZMETLERÝ Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. AD 01 1 KOD STRATEJÝK HEDEF 2009 YILI PEB STRATEJÝK HEDEF VE FONKSÝYONEL KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) 25.020.058 12.163.932 43.126.668 Elden Çýkarma Hizmeti Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti Muhakemat Hizmeti Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti 12 13 14 460.348.179 17.698.770 05 50.395.171 1.465.740 488.460 4.564.872 1.287.528 86.747.574 6.291.810 1.387.090 6.846.216 1.930.984 5.963.153 12.763.832 5.523.296 2.591.652 4.637.652 1.270.914 2.006.592 166.164 0 0 1.560.000 440.000 1.003.938 1.303.623 464.507 0 0 3.500.000 8.500.000 0 0 132.110 0 0 803.702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 166.666 0 0 303.703 333.333 SERMAYE TRANSFERLERÝ 07 YEDEK ÖDENEKLER 09 25.456.320 7.904.380 56.097.756 15.822.444 34.578.801 72.744.554 26.417.491 2.903.860 6.264.892 9.722.559 345.850.901 1.879.651 1.652.500 1.010.883 3.425.152 3.804.320 0 615.536.464 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOPLAM 284.167.419 2.845.682 959.589 24.599.333 7.507.569 17.210.872 36.563.312 13.282.001 305.704 1.024.465 654.924 175.721.631 677.457 131.082 94.301 1.234.509 1.354.988 YANSITILAN** Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 337.660 16.904.178 0 61.000 0 0 0 0 0 24.570 14.040 52.650 140.400 0 0 0 0 45.000 SERMAYE GÝDERLERÝ 06 * Kurum içi destek hizmeti içerisinde yer alan birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu hizmetin maliyeti dolaylý maliyet olarak diðer hizmetlere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. 17 16 GENEL TOPLAM 53.153.803 Emlak Yönetim Hizmeti 11 Kurum içi Destek Hizmeti * 19.308.740 Edinim Hizmeti 10 5.967.830 1.442.212 Muhasebe Destek Hizmeti 9 15 4.834.771 Muhasebe Denetim Hizmeti 8 1.113.190 2.723.388 356.064 3.090.457 Raporlama Hizmeti 7 302.891 219.891 39.755.875 30.865.103 1.358.229 266.589.523 Muhasebe Hizmeti Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti 6 134.865 5 771.900 65.400 815.200 Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti 231.193 4 400.695 61.057 439.791 245.755 Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti 3 269.732 586.523 Mali Kontrol Hizmeti 2 2.716.464 03 SOSYAL GÜVENLÝK CARÝ KURUMLARINA MAL VE HÝZMET ALIM GÝDERLERÝ TRANSFERLER DEVLET PRÝMÝ GÝDERLERÝ 02 2.474.999 Bütçe Yönetim Hizmeti PERSONEL GÝDERLERÝ AD 1 KOD 01 HÝZMET 2009 YILI PEB HÝZMET VE EKONOMÝK KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) 57.862.054.998 56.867.726.820 994.328.178 899.703.883 94.624.295 28.302.002 8.863.969 80.697.089 23.330.013 51.789.673 109.307.866 39.699.492 3.209.564 7.289.357 10.377.483 521.572.532 2.557.108 1.783.582 1.105.184 4.659.661 5.159.308 GENEL TOPLAM Muhasebe Destek Hizmeti 9 2.903.860 6.264.892 9.722.559 0 06 71.920.200 0 0 56.097.756 15.822.444 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 EÐÝTÝM HÝZMETLERÝ 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SOSYAL GÜVENLÝK VE SOSYAL YARDIM HÝZMETLERÝ 10 615.536.464 25.456.320 7.904.380 56.097.756 15.822.444 34.578.801 72.744.554 26.417.491 2.903.860 6.264.892 9.722.559 345.850.901 1.879.651 1.652.500 1.010.883 3.425.152 3.804.320 TOPLAM 284.167.419 2.845.682 959.589 24.599.333 7.507.569 17.210.872 36.563.312 13.282.001 305.704 1.024.465 654.924 175.721.631 677.457 131.082 94.301 1.234.509 1.354.988 YANSITILAN** Bakanlýk Bütçe Ödenek Toplamý Diðer Ýdarelere Aktarýlacak Transfer Ödenekleri Toplamý Bakanlýk Tarafýndan Kullanýlan Ödenekler Toplamý Performans Esaslý Bütçe ile Ýliþkilendirilmeyen Bakanlýk Ödenekleri Toplamý 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KAMU DÜZENÝ ÝSKAN VE TOPLUM VE GÜVENLÝK REFAHI HÝZMETLERÝ HÝZMETLERÝ 03 * Kurum içi destek hizmeti içerisinde yer alan birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Bu hizmetin maliyeti dolaylý maliyet olarak diðer hizmetlere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). ** Tablonun yansýtýlan sütununda yer alan maliyetler hem birim dolaylý maliyetlerini (23.207.626 TL) hem de Bakanlýk dolaylý maliyetlerini (260.959.793 TL) içermektedir. 543.616.264 0 25.456.320 GENEL TOPLAM 0 7.904.380 17 Kurum içi Destek Hizmeti * 0 0 14 Muhakemat Hizmeti 15 Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti 16 Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SAVUNMA HÝZMETLERÝ 02 13 Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti 34.578.801 Muhasebe Denetim Hizmeti 8 12 Elden Çýkarma Hizmeti Raporlama Hizmeti 7 1.879.651 345.850.901 72.744.554 Muhasebe Hizmeti 6 11 Emlak Yönetim Hizmeti Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti 5 1.652.500 26.417.491 Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti 4 1.010.883 3.425.152 3.804.320 GENEL KAMU HÝZMETLERÝ 01 10 Edinim Hizmeti Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti Mali Kontrol Hizmeti Bütçe Yönetim Hizmeti AD 3 2 1 KOD HÝZMET 2009 YILI PEB HÝZMET VE FONKSÝYONEL KODA GÖRE ÖDENEKLERÝN DAÐILIMI (TL) 57.862.054.998 56.867.726.820 994.328.178 899.703.883 94.624.295 28.302.002 8.863.969 80.697.089 23.330.013 51.789.673 109.307.866 39.699.492 3.209.564 7.289.357 10.377.483 521.572.532 2.557.108 1.783.582 1.105.184 4.659.661 5.159.308 GENEL TOPLAM GENEL TOPLAM - Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti - Elden Çýkarma Hizmeti 9- Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü - Edinim Hizmeti - Emlak Yönetim Hizmeti - Raporlama Hizmeti - Muhasebe Denetim Hizmeti - Muhasebe Destek Hizmeti 8- Milli Emlak Genel Müdürlüðü - Muhasebe Hizmeti 7- Muhasebat Genel Müdürlüðü - Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti 6- Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü - Bütçe Yönetim Hizmeti - Mali Kontrol Hizmeti - Muhakemat Hizmeti - Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti 12.113 139.876 58.017 52.855 29.004 89.337.425 89.137.349 66.010 103.253 30.813 33.220.072 6.579.978 18.113.706 8.526.388 17.414 17.414 140.661.900 191.606 79.473 72.403 39.730 8.073.328 7.799.257 90.423 141.439 42.209 2.851.936 564.892 1.555.057 731.987 23.852 23.852 13.467.776 27.028 24.623 13.512 2.745.635 2.652.427 30.752 48.101 14.355 969.908 192.113 528.855 248.940 8.110 8.110 4.580.217 4.145.177 13.283.973 17.429.150 12.526 12.526 85.457 85.457 29.888 298.883 268.995 65.163 355.858 1.261.674 121.022 429.079 5.835 - Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti 1.617.532 17.158 17.158 5.835 4- Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 550.101 117.062 39.811 - Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti 5- Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü 117.062 39.811 40.942 13.924 3- Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý 16.592 409.420 368.478 5.643 139.239 125.315 - Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti - Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti 2- Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý - Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti 108.984 149.290 475.803 197.351 179.793 98.659 55.835.064 55.154.484 224.541 351.226 104.813 20.436.443 4.047.901 11.143.252 5.245.290 59.223 59.223 89.553.700 23.256 9.646 8.788 4.822 979.927 946.662 10.975 17.168 5.122 346.165 68.566 188.751 88.848 2.898 2.898 1.634.700 2.550.039 8.435.213 10.985.252 10.461 9.531 5.230 1.062.714 1.026.638 11.902 18.618 5.556 375.407 74.358 204.696 96.353 3.138 3.138 1.772.800 43.193 153.140 196.333 42.607 42.607 25.222 46.844 166.079 212.923 2.083 2.083 290.693 14.209 15.409 2.259 2.259 290.693 101.669 14.209 4.969 8.845 3.669 3.342 1.834 372.682 360.029 4.175 6.529 1.949 131.651 26.077 71.784 33.790 1.097 1.097 621.700 11.701 10.660 5.850 1.188.659 1.148.308 13.313 20.824 6.214 419.900 83.171 228.956 107.773 3.512 3.512 1.982.900 16.428 58.243 74.671 792 792 5.404 5.404 1.890 28.211 52.395 185.759 238.154 2.526 2.526 17.235 17.235 6.028 766 18.900 17.010 2.443 60.280 54.252 6.892 7.658 Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði 41.203 21.980 24.423 Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý 1.016.689 915.020 370.723 411.926 Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý 15.409 5.389 2.014 49.694 44.725 2.184 18.121 20.135 Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Baþkanlýðý 53.893 48.504 19.651 21.835 121.097 165.882 50.772 Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý Personel Genel Müdürlüðü 56.415 Milli Emlak Genel Müdürlüðü - Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 1- Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý BÝRÝM 2009 YILI PEB DOLAYLI MALÝYETLERÝNÝN HÝZMETLERE DAÐILIMI (TL) 34.522 31.451 17.258 3.506.932 3.387.880 39.278 61.439 18.335 1.238.838 245.381 675.493 317.964 10.364 10.364 5.850.200 83.231 154.579 548.051 702.630 7.453 7.453 50.850 50.850 17.785 177.846 160.061 7.207 64.849 72.056 Özel Kalem Baþkanlýðý 1.053.077 7.507.569 24.599.333 32.106.902 94.301 94.301 643.378 643.378 225.019 2.250.195 2.025.176 91.192 820.506 911.698 Hizmetler Dolaylý Maliyet Toplamý 436.789 4.921 397.929 4.483 218.359 2.460 499.887 163.602.253 482.916 162.095.950 496.968 5.599 777.355 8.758 231.980 2.614 176.587 60.166.907 34.977 11.917.414 96.286 32.806.836 45.324 15.442.657 1.474 131.082 1.474 131.082 833.900 260.959.793 11.864 22.034 78.122 100.156 1.062 1.062 7.248 7.248 2.535 25.351 22.816 1.027 9.244 10.271 Savunma Sekreterliði Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti 2 Kurum Ýçi Destek Hizmeti** GENEL TOPLAM BAKANLIK KURUM ÝÇÝ DESTEK BÝRÝMLERÝ Gelir Politikalarý Oluþturma Hizmeti GELÝR POLÝTÝKALARI GENEL MÜDÜRLÜÐÜ Elden Çýkarma Hizmeti Emlak Yönetim Hizmeti Edinim Hizmeti MÝLLÝ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜÐÜ 615.536.464 23.207.626 0 0 0 2.213.877 918.199 459.098 836.580 14.104.471 13.625.681 157.956 247.110 73.724 6.889.278 1.364.587 3.756.476 1.768.215 0 0 71.920.200 0 0 15.822.444 56.097.756 9.109.123 3.804.320 1.879.651 3.425.152 364.742.212 345.850.901 9.722.559 6.264.892 2.903.860 133.740.846 26.417.491 72.744.554 34.578.801 1.652.500 1.652.500 0 5.075.900 638.744.090 15.822.444 56.097.756 11.323.000 4.722.519 2.338.749 4.261.732 378.846.683 359.476.582 9.880.515 6.512.002 2.977.584 140.630.124 27.782.078 76.501.030 36.347.016 1.652.500 1.652.500 71.920.200 1.010.883 1.010.883 5.075.900 5.075.900 5.075.900 20.359.500 2.035.950 792.530 7.925.300 7.132.770 TOPLAM 74.019.593 1.955.819 6.934.231 1.053.077 436.789 218.359 397.929 44.371.420 42.865.117 496.968 777.355 231.980 15.674.392 3.104.679 8.546.672 4.023.041 131.082 131.082 8.890.050 94.301 94.301 643.378 643.378 643.378 2.250.195 225.019 91.192 911.698 820.506 MERKEZ DOLAYLI MALÝYET 186.940.200 5.551.750 17.665.102 0 0 0 0 119.230.833 119.230.833 0 0 0 44.492.515 8.812.735 24.260.164 11.419.616 0 0 23.216.852 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TAÞRA DOLAYLI MALÝYET * Birimler ABS de yer alan kurum koduna göre sýralanmýþtýr. ** Kurum içi destek hizmeti içerisinde yer alan birimler Bakanlýk dolaylý maliyetini oluþturmaktadýr. Kurum içi destek hizmeti dolaylý maliyet olarak diðer hizmetlere daðýtýlmýþtýr (260.959.793 TL). 17 16 13 14 15 Muhasebe Destek Hizmeti Muhasebe Denetim Hizmeti MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜÐÜ Muhasebe Hizmeti Raporlama Hizmeti Merkezi Uyumlaþtýrma Hizmeti 9 10 11 12 Mali Kontrol Hizmeti 8 Bütçe Yönetim Hizmeti BÜTÇE VE MALÝ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜÐÜ Devlet Hukuk Danýþmanlýðý Hizmeti Muhakemat Hizmeti MÜDÜRLÜÐÜ BAÞHUKUK MÜÞAVÝRLÝÐÝ VE MUHAKEMAT GENEL Ekonomik ve Sektörel Analiz Hizmeti 6 7 4 5 3 STRATEJÝ GELÝÞTÝRME BAÞKANLIÐI 1.010.883 1.010.883 0 5.075.900 MALÝ SUÇLARI ARAÞTIRMA KURULU BAÞKANLIÐI Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti Suç Gelirlerinin Aklanmasý ve Terörün Finansmaný ile Mücadele Hizmeti 2 2 0 2.035.950 Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti 0 0 0 792.530 0 0 BÝRÝM DOLAYLI MALÝYET 20.359.500 18.323.550 7.925.300 7.132.770 TUTAR HÝZMET BÜTÇE ÝLÝÞKÝSÝ 1 HESAP UZMANLARI KURULU BAÞKANLIÐI Denetim ve Danýþmanlýk Hizmeti MALÝYET TEFTÝÞ KURULU BAÞKANLIÐI HÝZMET ADI* 1 HÝZMET KODU 2009 YILI PEB DOLAYLI MALÝYET DAÐILIM TABLOSU (TL) 260.959.793 7.507.569 24.599.333 1.053.077 436.789 218.359 397.929 163.602.253 162.095.950 496.968 777.355 231.980 60.166.907 11.917.414 32.806.836 15.442.657 131.082 131.082 32.106.902 94.301 94.301 643.378 643.378 643.378 2.250.195 225.019 91.192 911.698 820.506 899.703.883 23.330.013 80.697.089 12.376.077 5.159.308 2.557.108 4.659.661 542.448.936 521.572.532 10.377.483 7.289.357 3.209.564 200.797.031 39.699.492 109.307.866 51.789.673 1.783.582 1.783.582 104.027.102 1.105.184 1.105.184 5.719.278 5.719.278 5.719.278 22.609.695 2.260.969 883.722 8.836.998 7.953.276 TOPLAM DOLAYLI TOPLAM HÝZMET MALÝYET MALÝYETÝ
