61 Yıldır Sözümüz Anadolu

61 Yıldır Sözümüz Anadolu...
2014 Faaliyet Raporu
İçindekiler
04 05 06 07 08 09 10 12 16 20 22 26 40 41 44 46 47
SUNUŞ
Misyon, Vizyon ve Değerler
Şekerbank’ın Stratejisi ve Sektördeki Konumu
Olağan Genel Kurul Gündemi
Ortaklık Yapısı
Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
İleriye Dönük İfadeler
Finansal Göstergeler
Geçmişten Bugüne Şekerbank
Adım Adım 2014
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı
2014 Yılı Faaliyetleri
Bilgi Teknolojileri
İnsan Kaynakları
Şekerbank’ın İştirakleri
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Uygunluk Görüşü
YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
48 Yönetim Kurulu
50 Üst Yönetim
52 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
54 Kurul ve Komitelerin Değerlendirme Açıklaması
56 Yönetim Kurulu’nun Yedekleme Planlaması ve Yönetim Kurulu’ndaki Atamalar
57 İçeriden Öğrenenlerin Ticareti Üzerine Genel Politika
58 Yönetim Kurulu Faaliyetleri
59 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
79 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
80 Kurumsal Yönetim Uygulamaları
80 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
81 Kâr Dağıtım Politikası
81 Yönetim Kurulu Üyelerine ve Denetçilere Ödenen Ücretler
82 Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu
82 İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
83 Destek Hizmeti Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama
84 Şekerbank’ın Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Politikası
85 2014 Yılı Faaliyet Raporu’na İlişkin Sorumluluk Beyanı
86 87
88 89
90 92 98 00 FİNANSAL BİLGİLER
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Açıklamalar
İleriye Dönük Beklentiler
Şekerbank’ın Kredi Notları
5 Yıllık Özet Finansal Bilgiler
İç Sistemlerin 2014 Yılı Faaliyet Dönemindeki İşleyişleri Hakkında
Denetim Komitesinin Değerlendirmesi
Risk Yönetimi Sistemi Stratejisi
Organizasyon Şeması
1 Ocak-31 Aralık 2014 Dönemine Ait Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu,
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
00 1 Ocak-31 Aralık 2014 Dönemine Ait Konsolide Bağımsız Denetim Raporu,
Konsolide Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
00 Şubelerin İllere Göre Dağılımı
Üreten Türkiye için seferberiz!
Tarım bankacılığındaki 61 yıllık tecrübemiz
ve “Anadolu Bankacılığı” misyonumuz ile,
çiftçilerimiz toprağını bırakıp gitmesin
diye “Aile Çiftçiliği Bankacılığı”nı başlattık.
Köyden kente göçü azaltarak tarımsal
üretimi artırmak için dünyada bir ilki
gerçekleştirerek, kırsal kalkınmanın önemini
Türkiye’nin gündemine taşıdık.
Tarım arazilerinin miras yoluyla bölünerek
küçülmesi, sulama olanaklarının kısıtlı
olması, modern tarım tekniklerinin
uygulanmaması gibi nedenlerle geliri azalan
ve köyünü terk eden çiftçiye 10 yıla varan
vadelerle sektörde ilk olan imkânlar tanıdık.
Yerel üretimin ve kültürün devamlılığı için
çözümler ürettik.
Ülkemizin ve dünyanın ortak geleceği için
“Aile Çiftçiliği”ni yaşatmaya devam edeceğiz.
Tarıma desteğimiz
artarak sürüyor.
2014 TARIMSAL KREDILERDE
BÜYÜME (%)
Bankacılık
26
Sektörü
Şekerbank
53
Bereketin sürmesi ve kalkınmanın
devam etmesi için toprağa, çiftçimize
destek oluyor ve geleceğimize yatırım
yapıyoruz.
4
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Misyon, Vizyon ve Değerler
Misyon
“Anadolu Bankacılığı” anlayışıyla köyden
kente; yerel özellikleri ve ihtiyaçları dikkate
alan, bankası olmayanları da bankacılık
hizmetleriyle tanıştıran, mutlu müşteri,
çalışan ve ortaklarıyla değer yaratarak
birlikte büyüyen, gücünü köklü geçmişinden
alan çağdaş bir bankayız.
Vizyon
Türkiye’de, aktif büyüklükte ilk 10 özel banka
arasında, “küçük işletmelerin finansmanında
lider banka” olarak yer almak.
Değerler
AÇIK İLETIŞIM
Farklı bakış açılarına saygı duyuyoruz; çalışma
arkadaşlarımızın ve müşterilerimizin her türlü
önerisine açığız. Kurum içinde, iletişim kanallarını
açık tutarak Bankamıza ve çalışma arkadaşlarımıza
katma değer sağlayacak her türlü düşünce ve
birikimi, zamanında ve sağlıklı biçimde örgütsel zinciri
oluşturan tüm halkalarla paylaşırız.
SÜREKLI GELIŞIM
Sorgulayıcı bir bakış açısıyla yeni düşünce, bilgi
ve becerileri edinme isteği ve çabası içindeyiz;
kendimizin ve diğerlerinin sürekli gelişimi için birlikte
çalışmaya ve sorumluluk almaya istekliyiz.
MÜŞTERI ODAKLILIK VE YEREL DAVRANABILME
Yerel özellikleri de dikkate alarak tüm müşterilerimizin
beklenti ve ihtiyaçlarını karşılamayı, ürün ve hizmetleri
hızlı ve güler yüzlü bir şekilde sunarak müşteri
memnuniyetini sağlamayı önemsiyoruz.
SONUÇ ODAKLILIK
İstenen sonuçlara/hedeflere odaklanmayı, karşılaşılan
problemleri çözmek için kendiliğinden zaman
kaybetmeden harekete geçmeyi, takipçi olmayı,
kârlılığı ve verimliliği artıracak şekilde işlerimizi
sonuçlandırmayı benimsiyoruz.
KURUM AIDIYETI
Ortak hedef ve değerlerimiz doğrultusunda kendi
çalışma ekibimizle ve diğer çalışma arkadaşlarımızla
saygılı, adil, özverili, paylaşımcı, katılımcı bir şekilde
ve dayanışma içinde çalışarak kurumumuzun
performansına katkı sağlamanın ve kurumumuza
bağlılığın değerine inanıyoruz.
5
SUNUŞ
Şekerbank’ın Stratejisi ve Sektördeki Konumu
Anadolu’da yüz binlerce girişimcinin küçük
birikimleriyle üretimi, girişimciyi teşvik etmek,
tarımsal sanayinin finansmanını sağlamak amacıyla
12 Ekim 1953’te kurulan Şekerbank, faaliyetlerini,
61 yıllık yolculuğunda toplumsal kalkınma vizyonu
çerçevesinde yürütmüştür. Şekerbank’ı Türkiye’de
özel sektör bankacılığında üzerinde durulması,
incelenmesi gereken örnek bir model kılan özelliği ise
kuruluş amacını hâlâ koruyor olmasıdır. Şekerbank,
kuruluşunda belirleyici olan kırsal kalkınmayı
destekleme hedefini, bugün sürdürülebilir kalkınma
perspektifine dönüştürmüş bir banka olarak yoluna
devam etmektedir.
Şekerbank, “Anadolu Bankacılığı” olarak tanımladığı
bu misyon doğrultusunda, bankacılık hizmetleriyle
tanışmamış kesimleri de bankacılıkla tanıştırıp,
sadece büyük şehirleri ve büyük firmaları değil,
Anadolu’daki bölge ve şehirlerden gelen projeleri
de öncelikleri arasına alarak, benimsediği odaklı
ŞEKERBANK TARIM KREDİLERI PAZAR PAYI (%)
(KAMU HARİÇ)
20105,74
20116,66
20127,16
20137,97
2014
9,81
strateji ile sektöründe ölçekten bağımsız olarak
özel ve farklı bir yer edinmiştir. %62’si Anadolu’da
bulunan 312 şubesi ile çiftçi, esnaf ve işletmeleri en iyi
anlayan ve onlara özel çözümler sunan Şekerbank,
hem yerel bankacılıktaki bilgi birikimi hem de yaygın
şube ağı ile rekabette farklılaşmaktadır. Banka’nın
71 il ile 101 merkez dışı ilçeye yayılmış şubelerinin
birçoğu yaklaşık yarım asırdır aynı yerde, yörede
hizmet vermektedir. Şekerbank, tarım, işletme ve
KOBİ bankacılığı, enerji verimliliğinin finansmanı
gibi alanlara odaklanmış, bu alanlardaki uzmanlığı
ile uluslararası finans kuruluşları nezdinde yereldeki
yaygın müşteri profiline ulaşmak için “Türkiye’nin
anahtar bankası” olarak konumlanmıştır.
Şekerbank, bu strateji bağlamında, her alanda
pazar payı elde etmek yerine,“Anadolu Bankacılığı”
misyonuyla odaklandığı alanlarda uzmanlığını
artırarak üretimi ve tabana yaygın tasarrufu
desteklemeye devam etmektedir.
6
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
19 Mart 2015 Tarihli Olağan
Genel Kurul Gündemi
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın teşekkülü ile Olağan Genel Kurul
Tutanağının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,
2. Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun okunması ve müzakeresi,
3. Denetçi Rapor özetinin okunması ve 2015 yılı için Denetçi seçilmesi,
4. Bilanço ve Kâr ve Zarar Hesaplarının okunması, müzakeresi ve
onaylanması,
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin kapsamlı ibra edilmeleri,
6. 2014 yılı kârının dağıtımının görüşülmesi ve onaylanması,
7. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin tespiti,
8. 2014 yılında yapılan yardım ve bağışlar hakkında ortaklarımıza bilgi
verilmesi,
9. Banka’nın 3’üncü kişiler lehine vermiş olduğu teminat, rehin ve
ipotekler ve elde etmiş olduğu gelir veya menfaatler hakkında
ortaklarımıza bilgi verilmesi,
10. Yönetim Kurulu Üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 395’inci ve
396’ncı maddeleri kapsamına giren hususlarda mezun kılınmaları
hakkında Yönetim Kuruluna yetki verilmesi,
11. Dilek, temenniler ve kapanış.
(*) Banka’nın 26 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında verilen izin çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyelerine Banka’nın
faaliyet alanına giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu türden işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri ve diğer
işlemleri kapsamındaki faaliyetlerine Faaliyet Raporunun Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu bölümünde yer verilmiştir.
7
SUNUŞ
Ortaklık Yapısı
PAY SAHIPLERI
PAY ADEDI
TOPLAM NOMINAL
DEĞER (TL)
PAY ORANI
(%)
382.260.464,98
382.260.464,98
35,16
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
219.310.353,00
219.310.353,00
20,17
BTA Securities JSC
117.638.674,00
117.638.674,00
10,82
940.137,27
940.137,27
0,09
Halka Arz
367.037.254,75
367.037.254,75
33,76
TOPLAM
1.087.186.884,00
1.087.186.884,00
100
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Pancar Kooperatifleri
%33,76
%10,82
Halka arz
BTA Securities JSC
%0,09
Pancar Kooperatifleri
%35,16
Şekerbank T.A.Ş. Personeli
Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
(*)
%20,17
SamrukKazyna Kazakistan
Devlet Varlık Fonu
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 538 bin TL nominal tutarda (%0,049), Yönetim Kurulu Üyesi
Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 137 bin TL nominal tutarda (%0,013), Genel Sekreter Hüseyin Serdar halka arzdan 30 bin
TL nominal tutarda (%0,003) hisseye sahiptir.
(**) Şekerbank’ta yönetim hâkimiyetini elinde bulunduran pay sahipleri, yönetim kurulu üyeleri, idari sorumluluğu bulunan
yöneticiler ve bunların eş, ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî hısımları, banka veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden
olabilecek önemli bir işlem yapmamış ve Banka’nın veya bağlı ortaklıklarının işletme konusuna giren ticari iş türünden bir
işlemi kendi veya başkası adına yapmamış ve aynı tür ticari işlerle uğraşan bir başka şirkete sorumluluğu sınırsız ortak sıfatıyla
girmemiştir.
(***) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle banka hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin bilgilere 31.12.2014 tarihli Solo Bağımsız Denetim Raporu’nun V. Bölüm III-3 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar bölümünde yer
verilmiştir.
8
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Ana Sözleşme’de Yapılan
Değişiklikler ve Nedenleri
2014 hesap dönemi içinde Banka
Ana Sözleşmesi’nin 8. maddesi
değiştirilmiş, Ana Sözleşme’nin
değişen maddesinin eski ve yeni
şekli 10.11.2014 tarih ve 8690 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayımlanmıştır.
DEĞIŞEN MADDE
8
Genel kurulların fonksiyonu, pay
sahiplerinin sahip olduğu haklar
ve bu hakların kullanılmasına
ilişkin esaslar, Banka’nın Ana
Sözleşmesi’nde ve Kurumsal
Yönetim Politikası’nda yer
almakta, bu dokümanlara
Banka’nın internet sitesinden
(www.sekerbank.com.tr)
ulaşılabilmektedir.
AÇIKLAMA
Sermayenin 1.087.186.884,00 TL olarak
güncellenmesi nedeniyle değiştirilmiştir.
9
SUNUŞ
İleriye Dönük İfadeler
Bu rapor, “ileriye dönük ifadeler”
teşkil edebilecek bilgiler
içermektedir. Genel olarak,
“inanmak”, “ümit etmek”,
“kastetmek”, “tahmin etmek”,
“beklemek”, “öngörmek”, “-ecek,
-acak ekleri” ve benzer söylemler
ileriye dönük ifadelerdir ve
genelde geçmişe yönelik olarak
kullanılmamaktadırlar. Ancak,
bu kelimelerin veya benzer
söylemlerin bulunmaması,
ifadenin ileriye dönük olmadığı
anlamına gelmemektedir.
Hacim artışı, hisse satışları ve
hisse başına elde edilen kazanç
artışlarına ilişkin ifadeler ve
gelecekteki faaliyet sonuçları
hakkında genel görüş bildiren
ifadeler dahil olmak üzere,
işlem performansına, gelecekte
gerçekleşmesini beklediğimiz
veya tahmin ettiğimiz durum ve
gelişmelere yönelik bütün ifadeler
ileriye dönük ifadelerdir.
Yönetim Kurulu, bu ileriye dönük
ifadelerin kullanımının uygun
olduğunu düşünmektedir. Ancak,
bu tarz ileriye dönük ifadelerin
gereğinden fazla dikkate
alınmaması için önlem alınmalıdır;
çünkü bu ifadeler belirtildikleri
tarih itibarıyla geçerlidir. Yeni
bilgi, gelecekte yaşanacak olan
gelişmeler veya benzeri durumlar
sonucunda, yasalar tarafından
gerekli görülen durumlar
dışında, Bankamızın herhangi
ileriye dönük bir ifadeyi açıkça
güncelleme veya gözden geçirme
yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Buna ilaveten, ileriye dönük
ifadeler, Bankamızın geçmişteki
tecrübesi, mevcut beklentileri ve
tahminlerinden bariz şekilde farklı
sonuçlar doğurabilecek bazı risk
ve belirsizliklere tabidir. Bu risk ve
belirsizlikler, “İç Sistemlerin İşleyişi
Hakkında Denetim Komitesinin
Değerlendirmesi” adlı Üçüncü
Bölümde ve bu raporun diğer
kısımlarında tanımlananlar ve de
Sermaye Piyasası Kurumu’nda
dosyalanan geleceğe yönelik
raporlarımızda zaman zaman
tanımlananları kapsamaktadır;
ancak bunlarla sınırlı değildir.
10
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Finansal
Göstergeler
ŞEKERBANK,
“ANADOLU BANKACILIĞI”
ANLAYIŞI
DOĞRULTUSUNDAKI FAALIYETLERI NETICESINDE
2014 YILINDA
ÖZKAYNAKLARINI BIR
ÖNCEKI YILA KIYASLA
%16,36 ARTIŞLA
2.392 MILYON TL’YE
TOPLAM AKTIFLER (MILYON TL)
TOPLAM KREDILER (MILYON TL)
%13,15
%8,18
201114.399
20118.728
201214.518
201210.085
201318.725
201313.546
2014
2014
21.187
YÜKSELTMIŞTIR.
14.655
ÖZKAYNAKLAR (MILYON TL)
TOPLAM MEVDUAT (MILYON TL)
%16,36
%7,12
20111.462
20119.078
20121.825
201210.138
20132.055
201312.639
2014
2014
2.392
13.539
11
SUNUŞ
KONSOLIDE OLMAYAN SEÇILMIŞ FINANSAL GÖSTERGELER
(BİN TL)
2011
2012
2013
2014
Toplam Aktifler
14.399.424
14.517.918
18.725.017
21.187.288
Toplam Krediler (Net)
8.728.052
10.084.765
13.546.424
14.655.079
1.462.137
1.824.741
2.055.448
2.391.813
Toplam Mevduat
9.078.449
10.137.906
12.639.239
13.538.608
Vergi Öncesi Kâr
157.556
310.685
264.339
280.701
Net Kâr
118.044
240.302
210.216
223.969
(%)
2011
2012
2013
2014
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
13,24
14,48
13,54
14,60
Net Kâr/Toplam Aktifler
0,82
1,66
1,12
1,06
Net Kâr/Özkaynaklar
8,07
13,17
10,23
9,36
Menkul Kıymetler/Toplam Aktifler
24,65
13,96
9,03
11,46
Toplam Krediler/Toplam Aktifler
60,61
69,46
72,34
69,17
Toplam Mevduat/Toplam Aktifler
63,05
69,83
67,50
63,90
Özkaynaklar
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RASYOLAR
12
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Geçmişten Bugüne
Şekerbank
1953
Pancar Kooperatifleri Bankası A.Ş.
Şekerbank’ın temelleri,
Anadolu’daki yüz binlerce
kooperatif üyesi pancar
üreticisinin küçük birikimleriyle 12
Ekim 1953’te Pancar Kooperatifleri
Bankası A.Ş. adıyla Eskişehir’de
atılır. Banka’nın kuruluş misyonu;
üreticinin, tarımın ve tarıma dayalı
sanayinin finansal ihtiyaçlarını
karşılamaktır.
1953
1956
1956
Eskişehir’den Ankara’ya
Banka’nın Genel Müdürlüğü
Ankara’ya taşınır ve unvanı
Bakanlar Kurulu kararıyla
Şekerbank Türk Anonim
Şirketi olarak değiştirilir.
1970’LER
Yeni Ürün ve Hizmetler
Banka için değişim
ve gelişim dönemidir.
Kooperatif bankacılığından
kademeli olarak tüm
bankacılık ürün ve
hizmetlerini sunan bir
yapıya doğru geçiş başlar.
1972 yılında Almanya’nın
Köln kentinde temsilcilik
açılır. 1979 yılında
Şekerbank’ın şube sayısı
134’e ulaşır.
1970’ler
1993
Özel Banka Statüsü Kazandı
T. Şeker Fabrikaları A.Ş.’nin
Banka’daki %10 hissesi,
Pankobirlik (%7) ve Şekerbank
Personeli Sosyal Sigorta ve
Munzam Sandıkları (%3)
tarafından Kamu Ortaklığı
İdaresi’nden alınır. Böylece
kamu iştiraki olmaktan çıkan
Şekerbank, bu süreci takiben
özel sektör bankası anlayışıyla
yeniden yapılanır.
1980’ler
1993
1980’LER
Ticari Bankacılığa Odaklanma Dönemi
Şekerbank’ın ticari bankacılığa
odaklanma dönemine işaret eder.
1983 yılında şube sayısı 161’e ulaşır.
Dış ticarete aracılık işlemleri artarken,
muhabir ilişkileri giderek güçlenir.
Şeker Çocuk Dergisi yayın hayatına
başlar ve Şekerbank, Türkiye’nin ilk
banka sanat galerilerinden birini
Ankara’da kurar.
13
SUNUŞ
2007
Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Bankası
Şekerbank, uygulamaya koyduğu stratejik iş planını
performansına da yansıtır ve finans dünyasının önde
gelen yayınlarından The Banker Dergisi’nin her yıl
gerçekleştirdiği “Dünyanın En Büyük İlk 1.000 Bankası”
çalışmasında, dünyada yükseliş hızı en fazla olan ilk 50
banka arasında altıncı sırada yer alır; böylece “Türkiye’nin
En Hızlı Büyüyen Bankası” olur.
1997
İlk Halka Arz
Şekerbank’ın ilk halka
arzı gerçekleştirilerek
kurumsallaşması sağlanır.
Aynı dönemde başlatılan
büyük gelişim projesiyle
Banka’da daha modern
ve çağdaş bankacılığın
temelleri atılır.
1997
2000
Hisse Devri
Şekerbank’ın çoğunluk
hisseleri el değiştirir.
Banka’nın %51’i Şekerbank
T.A.Ş. Personeli Munzam
Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
ile Şekerbank T.A.Ş. Personeli
Sosyal Sigorta Sandığı
Vakfı’na geçer.
2000
2002-2004
2002
Müşteri Odaklı Hizmet
Şekerbank’ta müşteri odaklı ve çok
kanallı bir bankaya dönüşüm süreci
başlar.
2003
50. Yıl
Şekerbank, 50’nci yılında Türk bankacılık
sektörünün köşe taşlarından biri
konumuna ulaşır.
2004
Yenilenen Kurumsal Kimlik
Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’daki
yeni ofisine taşınır; kurumsal kimliği ve
logosu yenilenir.
2007
2008-2009
2008
Türkiye’nin Kurumsal
Yönetim Notu Alan İlk Bankası
Şekerbank, dünyanın kurumsal yönetim
alanında en saygın derecelendirme
kuruluşlarından biri olan Sermaye
Piyasası Kurulu onaylı ISS Corporate
Services, Inc.’nin “pay sahipleri, kamuoyu
aydınlatma ve şeffaflık, menfaat sahipleri
ve yönetim kurulu” kriterlerini dikkate
alarak yaptığı değerlendirme sonucunda
aldığı not ile Türkiye’nin kurumsal yönetim
notu alan ilk bankası olur.
2009
EKOkredi’nin Lansmanı
Enerji tasarrufu ve verimliliği yatırımlarının
finansmanı konusunda Türkiye’de bir
ilk olan ve hem doğayı hem de boşa
harcanan emeği korumayı amaçlayan
EKOkredi’nin lansmanı gerçekleştirilir.
EKOkredi, 2009 yılının bireysel bankacılık
ürünü seçilir.
14
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Geçmişten Bugüne
Şekerbank
2012
Türkiye’nin “Sürdürülebilir Kalkınma”
Temsilcisi
Şekerbank’ın EKOkredi projesi,
Kalkınma Bakanlığı koordinasyonunda
yürütülen değerlendirme süreci
sonunda, Rio+20 Birleşmiş Milletler
Sürdürülebilir Kalkınma Konferansı’nda
sunulmak üzere, sürdürülebilir kalkınma
ve yeşil ekonomi alanlarındaki en iyi
ülke uygulama örneklerinden biri seçilir.
Şekerbank, Rio+20’de Türk finans
sektörünün tek temsilcisi olarak yer alır.
2010
CDP Raporuna Giren Beş
Banka’dan Biri
Dünyanın önde gelen iklim
değişikliği ile mücadele
platformlarından biri olan CDP
(Carbon Disclosure ProjectKarbon Saydamlık Projesi) 2010
raporuna Türkiye’den ilk kez giren
5 Banka’dan biri Şekerbank olur.
2010
2011
Dünyada KOBİ Kredileri
Teminatlı İlk VTMK İhracı
Türkiye’nin ilk Varlık Teminatlı
Menkul Kıymet (VTMK) ihracı
gerçekleştirilir. Uluslararası
piyasalarda yapılandırılan ilk Türk
Lirası borçlanma işlemi olan
ihraç, dünyada da “KOBİ kredileri
teminatlı gerçekleştirilen ilk VTMK
ihracı”dır. VTMK programı sayesinde
uluslararası finans kuruluşları
ile Türkiye’nin esnaf ve küçük
işletmeleri arasında önemli bir
finansman köprüsü kurulmuş olur.
2011
2012
2013
2013
Kapımız Esnafa Açık:
Her Ayın 15’i “Esnaf Günü”
“Anadolu Bankacılığı” misyonu doğrultusunda,
yerel kalkınma ve üretimin desteklenmesine
odaklanan Şekerbank, 60’ıncı kuruluş yılında
Türkiye’de sayıları 1,5 milyonu aşan esnaf için
ilk olan bir platform oluşturur. Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı himayesinde, Türkiye Esnaf
ve Sanatkârları Konfederasyonu’nun (TESK)
desteğiyle hayata geçen ve özel sektör, kamu, STK
ve tüketicileri esnafla buluşturan “Kapımız Esnafa
Açık” platformu kapsamında Şekerbank, her ayın
15’ini “Esnaf Günü” olarak belirleyerek tüketicileri
esnaftan alışveriş yapmaya davet eder.
15
SUNUŞ
2014
Şekerbank, “Sürdürülebilir Kalkınmanın Finansmanı
Konferansı”nda Nobel ödüllü Prof. J. Shiller’i ağırladı
Şekerbank, 60’ıncı kuruluş yılına özel İstanbul’da düzenlediği
“Sürdürülebilir Kalkınmanın Finansmanı Konferansı”nda,
Yale Üniversitesi’nin en üst akademik seviyesi olan “sterling”
unvanlı dünyanın en önemli ekonomistlerinden ve 2013 yılında
Nobel Ekonomi Ödülü’nü almaya hak kazanan Prof. Robert J.
Shiller’i ağırlar. Şekerbank Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan
Basri Göktan’ın ev sahipliğinde düzenlenen ve Maliye Bakanı
Mehmet Şimşek’in açılış konuşmasını yaptığı konferansa, iş ve
finans dünyasından yoğun katılım oldu.
16
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Adım Adım 2014
OCAK
ŞUBAT
MART
Şekerbank, 61 yıldır esnafın yanında
Anadolu’da sayıları yüz binleri bulan
kooperatif üyesi pancar çiftçisinin
birikimleriyle yerel üretimi ve
şeker sanayini desteklemek için
kurulan Şekerbank, 61’inci yılında
da üretene desteğini sürdürdü.
Esnafın gelişimi için bugüne kadar
çok sayıda çalışmaya imza atan
Şekerbank, Türkiye’de sayıları 1,5
milyonu bulan esnaf için “Kapımız
Esnafa Açık” platformu kapsamında
Anadolu’nun farklı il ve ilçelerinde
esnaf odaları ile birlikte özel indirim
günleri gerçekleştirmeye devam etti.
Şekerbank’ın girişimleriyle esnaf için
bir araya gelen dev markalar, her
ayın 15’i “Esnaf Günü” kapsamında
hem esnafa hem de esnaftan
alışveriş yapan tüketicilere yönelik
düzenlenen özel kampanyaları
sürdürdü.
Emeklinin maaşı evinde teslim
ediliyor
Yaygın şube ağı ile yerel ihtiyaçları
tespit ederek farklı segmentlerdeki
müşterilerine özel çözümler sunan
Şekerbank, emeklilerin hayatını
kolaylaştırdı. Şekerbank, sektöründe
bir ilki gerçekleştirerek şubeye gidip
maaşını alamayacak durumda olan
emeklilerin maaşlarını evlerine
teslim etmeye başladı. Maaşlarını
Şekerbank şubelerinden alan
emeklilere, numaratörlere ilave
ettiği tuş ile sıra beklemeden hizmet
sunan Banka, 444 0 344 numaralı
Emekli Destek Hattı ile emekli
müşterilerine tuşlama yapmadan
direkt müşteri temsilcisiyle iletişim
kurabilme avantajı sağladı. Maaş
ödemelerini Şekerbank’a taşıyan
emekliler, sunulan özel sigorta
poliçesi ile de birçok avantaj ve
hizmetten yararlanmaya başladı.
Şekerbank, ticari kartlarda en hızlı
büyüyen banka oldu
Ticari kartlarda sektör ortalamasının
11 kat üzerinde artışla %248,6
oranında büyüyen Şekerbank
ödüllendirildi. Banka, 2013 yılında
ticari kartlarda gösterdiği göz alıcı
büyüme ile ödeme sistemlerinin
en önemli kuruluşları arasında yer
alan MasterCard’ın düzenlediği
yarışmada “Ticari Kartlarda En Hızlı
Büyüyen Banka” kategorisinde
ödülün sahibi oldu.
17
SUNUŞ
NISAN
MAYIS
HAZIRAN
Esnaf için kredi kartı ve banka kartı
birleştirildi
“Anadolu Bankacılığı” misyonu
doğrultusunda, Türkiye genelinde
sayıları 450 bine yaklaşan esnaf ve
mikro işletmeye ulaşan Şekerbank,
sektörde yine bir ilke imza atarak
kredi kartı ve banka kartını
“Üreten Kart” ismiyle tek bir kartta
birleştirdi. Ticari kartlarda sadece
Türkiye’de değil, Avrupa’da da ilk
ve tek olan uygulama kapsamında,
esnaf ve işletme sahipleri, ödeme
noktasında harcamalarını ister
kredi kartı limitlerinden isterlerse
vadesiz hesaplarından Üreten Kart
ile gerçekleştirmeye başladı. Esnaf
ve işletmeler, Üreten Kart ile ayrıca
ATM’den kredi başvurusu yapıp
krediyi kullanabilirken, işletme
hesaplarına da para yatırıp çekebildi.
Gurbetteki birikimler Türkiye’de
değerlendi
Şekerbank, yurt dışında yaşayan
Türk vatandaşların tasarruflarına
özel avantajlı koşullar sundu.
Yaz aylarında memleketlerini
ziyaret eden yurt dışında yaşayan
vatandaşlara özel sunulan
“Memleketim Hesabı” ürünüyle
Şekerbank, binbir emekle edinilen
tasarrufların değer kazanmasına
destek oldu. Şekerbank’ın Türkiye
çapında 70 il ile101 merkez dışı
ilçeye yayılmış, %62’si Anadolu’da
yer alan şube ağı, çoğunlukla
gurbette çalışan vatandaşların yaz
aylarında ziyaret ettiği bölgelerde
bulunuyor. Yurt dışında yerleşik
yaşayan vatandaşlar, 2014 yılında da
Memleketim Hesabı ile birikimlerini
avantajlı koşullarda Şekerbank
şubelerinde değerlendirdi.
Şekerbank, “Sürdürülebilir
Kalkınmanın Finansmanı
Konferansı”nda Nobel ödüllü Prof.
Robert J. Shiller’i ağırladı
Kuruluşundaki kırsal kalkınma ve
tasarruf temelli iktisadi kalkınma
hedefini bugün sürdürülebilir
kalkınma perspektifinde geliştiren
Şekerbank, 60’ıncı kuruluş yılına
özel İstanbul’da düzenlediği
“Sürdürülebilir Kalkınmanın
Finansmanı Konferansı”nda,
Yale Üniversitesi’nin en üst
akademik seviyesi olan “sterling”
unvanlı dünyanın en önemli
ekonomistlerinden ve 2013 yılında
Nobel Ekonomi Ödülü’nü almaya
hak kazanan Prof. Robert J. Shiller’i
ağırladı. Şekerbank Yönetim Kurulu
Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan’ın ev
sahipliğinde düzenlenen ve Maliye
Bakanı Mehmet Şimşek’in açılış
konuşmasını yaptığı konferansa, iş
ve finans dünyasından yoğun katılım
oldu.
18
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Adım Adım 2014
TEMMUZ
EYLÜL
EKIM
Esnaf, çiftçi ve işletme sahipleri
Şekerbank’ın iftarlarında buluştu
Üretimi ve yerel kalkınmayı
destekleyen Şekerbank, esnaf
ve işletmeler ile Ramazan
ayında da iftarlarda bir araya
geldi. 89 Şekerbank Şubesi’nin
gerçekleştirdiği “Üreten Anadolu
Buluşmaları” iftar davetlerinde yerel
kamu yöneticileri, esnaf, çiftçi ve iş
dünyası temsilcileri buluştu.
Esnafın bankası Şekerbank’a
“Ahilik” ödülü
Şekerbank, esnafa yönelik
gerçekleştirdiği çalışmalarla “Ahilik
Hizmet Ödülü”ne layık görülen ilk
banka oldu. Anadolu’daki 1.000
yıllık köklü ticari geleneği yaşatmayı
amaçlayan Ahilik Haftası etkinlikleri
kapsamında verilen “Ahilik Hizmet
Ödülü”nü, Başbakan Ahmet
Davutoğlu’nun da katıldığı Kırşehir
Ahi Evran Külliyesi’ndeki törende,
Gümrük ve Ticaret Bakanı Nurettin
Canikli, Şekerbank Yönetim Kurulu
Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan’a
sundu.
Şekerbank 61 yaşında...
12 Ekim 1953’te, Eskişehir’de,
kooperatif üyesi yüz binlerce pancar
çiftçisinin küçük birikimleriyle
üretimi finanse etmek için kurulan
Şekerbank, 61’inci yaşında da
kuruluşundaki misyonu korumanın
haklı gururunu yaşadı. Banka’nın
geleneksel yıl dönümü gazetesi
“Birlikte 61 Yıl”da, tüm yıl boyunca bu
kapsamda sürdürülen faaliyetlere
ve “Anadolu Bankacılığı” stratejisinin
önemine ilişkin makalelere yer
verildi.
AĞUSTOS
Bono ihracına Anadolulu
yatırımcıdan büyük ilgi
Yüksek talep doğrultusunda toplam
tutarın 350 milyon TL’den 500
milyon TL’ye çıkarıldığı Şekerbank
Bonosu ihracı büyük ilgi gördü.
Talebin adetsel bazda %99,5’i, tutar
olarak %72’si bireysel yatırımcılardan
geldi. Şubelerinin %62’si Anadolu’da
bulunan Şekerbank, 1.000 TL’den
başlayan taleplerle Türkiye genelinde
3.822 bireysel yatırımcıya ulaştı.
Üçüncü çeyrekte %84 kâr artışı
Şekerbank, yılın ilk dokuz ayında
104 milyon TL net kâr elde etti.
30.09.2014 tarihli konsolide olmayan
mali tablolarını açıklayan Banka,
elde ettiği son üç aylık kârıyla bir
önceki yılın üçüncü çeyrek kârını
%84 artırmış oldu. İlk dokuz ayda
toplam kredi hacmi geçen yılın aynı
dönemine göre %12 artışla 14,2
milyar TL’ye yükselen Şekerbank’ın
aktif büyüklüğü yıllık bazda %15
artarak 20,5 milyar TL’ye ulaştı.
Banka’nın 30.09.2014 tarihli solo
bilanço verilerine göre, mevduat
hacmi bir önceki yılın aynı dönemine
kıyasla %12 büyüdü ve 13,3 milyar
TL’ye yükseldi. Aynı dönemde
Banka’nın toplam özkaynakları %15
artışla 2,2 milyar TL’ye ulaştı.
19
SUNUŞ
KASIM
GRI A seviyeli Sürdürülebilirlik
Raporu
Şekerbank, Uluslararası Finans
Kurumu (IFC) ve Hollanda Kalkınma
Bankası (FMO) gibi uluslararası
finans kuruluşlarının görüşlerinin de
yer aldığı sürdürülebilirlik raporunu
yayımladı. Banka’nın insan ve yerel
kalkınma odaklı bankacılık anlayışının
rakamlarla anlatıldığı rapor, Küresel
Raporlama Girişimi’nden (Global
Reporting Initiative; GRI) bu alanda
en kapsamlı raporlara verilen ‘GRI A’
seviyesinde onay aldı.
EBRD’den Şekerbank’a konutlarda
enerji verimliliği için kaynak
EKOkredi ürünü ile Türkiye genelinde
binlerce konutun enerji verimliliği
yatırımlarını uygun koşullarda
finanse eden ve apartman
yönetimlerini kredilendiren ilk
banka olan Şekerbank, bu alandaki
çalışmaları için Avrupa İmar ve
Kalkınma Bankası’ndan (EBRD) 60
milyon ABD doları kaynak sağladı.
Böylece Şekerbank, EBRD’nin
350 milyon ABD dolarlık “Türkiye
Konutlarda Enerji Verimliliği
Finansman Kredisi (TuREEFF)”
programı kapsamında ilk kaynak
sağlayan banka oldu. Banka,
temin edilen krediyle hem bireysel
müşterilerine hem de işletmelere
enerji verimliliğinde kullanılmak
üzere finansal destek sağlamaya
başladı.
Çiftçi toprağını bırakıp gitmesin
diye…
Tarımı ve yerel üretimi finanse
etmek amacıyla kurulan Şekerbank,
köyden kente göçü azaltarak
tarımsal üretimi artırmak için
dünyada bir ilki gerçekleştirerek
“Aile Çiftçiliği Bankacılığı”nı başlattı.
Banka, çiftçi tarlasını bırakıp
gitmesin diye Türkiye genelinde
200’e yakın tarım bankacılığı uzmanı
ile üreticilerin gelirini artıracak
birçok ürün ve proje sundu. Tarım
arazilerinin miras yoluyla bölünerek
küçülmesi, sulama olanaklarının
kısıtlı olması, modern tarım
tekniklerinin uygulanmaması gibi
nedenlerle geliri azalan ve köyünü
terk eden çiftçiye Şekerbank,
10 yıla varan vadelerle sektörde
ilk olan imkânlar tanıdı. Kırsalda
yaşayan nüfusun refahını artırmayı
amaçlayan Banka, çiftçi çocuklarının
üniversite eğitim giderlerinden
hane halkının aylık harcamalarının
finansmanına kadar ihtiyaca özel
çözümler geliştirdi.
ARALIK
Şekerbank’tan turizme beş yıldızlı
destek…
Şekerbank, Türkiye ekonomisi
açısından büyük önem taşıyan
turizm sektörüne yönelik “Turizme
Beş Yıldızlı Destek Paketi”ni geliştirdi.
Hem turizm sektöründe faaliyette
bulunan hem de turizm sektörüyle
dolaylı olarak işbirliği içerisinde
olan işletmeler için hazırlanan
destek paketi, yerel ihtiyaçlara özel
geliştirilmiş bankacılık ürünlerini
ve indirimleri kapsadı. Şekerbank,
destek paketinden daha fazla
işletmenin faydalanması için
Alanya, Manavgat, Antalya, Fethiye,
Kuşadası, Bodrum ve Marmaris’te
yerel işbirliği toplantıları düzenledi,
protokollere imza attı.
EKOkredi ile 150 milyon metreküp
doğal gaz tasarrufu
Enerjinin %72’sinin ithal edildiği
ülkemizde ekonomiye ve doğal
kaynakların sürdürülebilirliğine
katkıda bulunmayı amaçlayan
Şekerbank, EKOkredi ile bugüne
kadar 566 milyon TL’yi aşkın kaynak
sağlayarak toplamda 61 bini aşkın
kişi olmak üzere 53 bin 753 bireysel
ve 7 bin 277 KOBİ, esnaf ve çiftçiyi
enerji tasarrufu ile tanıştırdı.
EKOkredi ile yapılan enerji verimliliği
yatırımları kapsamında bugüne
kadar 17,2 milyar kilowatt-saat enerji
tasarrufu elde edilirken, 3,8 milyon
ton CO2 salımı engellendi. Ayrıca,
82 bine yakın konutun yalıtıldığı
EKOkredi kapsamında 150 milyon
metreküp doğal gaz tasarrufu
gerçekleşti.
20
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu
Başkanı’nın Mesajı
ŞEKERBANK’IN
Değerli Hissedarlarımız,
KURULUŞUNDAN
Küresel krizin başlangıcından bu
yana geçen 7 yıllık dönemin son
evresine ve özellikle önümüzdeki
döneme baktığımızda, dünya
genelinde, zayıf ve dengesiz
büyümenin en önemli sorun olduğu
görülmektedir. Petrol fiyatlarının
Haziran 2014’ten bu yana yaklaşık
%60 oranında değer kaybedip 2008
dönemi seviyelerine gerilemesine ve
ABD ekonomisindeki toparlanmaya
karşın büyüme tahminlerindeki aşağı
yönlü revizyonlar devam etmektedir.
Son olarak, ocak ayında, IMF Dünya
Ekonomik Görünümü Raporu’nda
büyüme tahminleri revize edilerek
bir kez daha geri çekilmiştir.
Beklentilerin aşağı çekilmesinin çıkış
noktasını ise özellikle emtia ihraç
eden gelişmekte olan ülkelerdeki
yavaşlama oluşturmaktadır.
GELEN “ANADOLU
BANKACILIĞI”
MISYONU,
SEKTÖRÜMÜZE,
TÜRKIYE’NIN
ÜRETIME DAYALI
SÜRDÜRÜLEBILIR
BIR BÜYÜME HIZI
YAKALAMASI IÇIN
ÖRNEK BIR MODEL
SUNMAKTADIR.
Dünya, büyüme iksirini, bilançosunu
son 5 yılda dörde katlayan Amerika
Merkez Bankası’nın (FED), ABD
ekonomisindeki toparlanmayla tahvil
alımlarını sonlandırması ve ardından
normalleşmeye geçmek için faiz
artırımlarına işaret etmesi ile
yitirmiştir. ABD ekonomisi büyümeye
başlayınca, bütün ekonomilerde ve
özellikle gelişmekte olan ülkelerde
küresel likiditenin kapattığı gerçek
problemler su yüzüne çıkmıştır.
Sermaye akımlarının eskisi gibi
olmaması ve yanı sıra gelen siyasi
gelişmeler, AB’deki sorunların da
daha görünür olmasına neden
olmuştur. Avrupa Merkez Bankası
(ECB), toplam bilançosunu
Mart 2015-Eylül 2016 arasında
2 trilyondan 3 trilyon Avro’ya
çıkaracağını açıklamış ama bu
cesur adıma rağmen endişeler
kaybolmamıştır.
Tüm dünyadaki yavaşlamadan
elbette Türkiye de payını almıştır. Ancak, Türkiye’de yavaşlamış
da olsa bir büyüme hikâyesi
halen devam etmektedir.
Türkiye ekonomisi potansiyel
büyüme hızı olan %5’in altında
performans gösterse de, IMF’nin 2015 yılına ilişkin %3,4
büyüme beklentisi, mevcut
küresel konjonktürde parmakla
gösterilecek bir orandır. Ayrıca,
petrol fiyatlarındaki düşüş,
cari açık ve enflasyona fayda
sağlamaktadır.
Diğer taraftan, tasarruf oranımız
son 10 yılın en düşük seviyelerinde
seyretmektedir. Türkiye’nin tasarruf
oranı, toplam GSYH’nın %12,6’sı
seviyesinde bulunurken, bu oran
gelişmekte olan ülkelerde ortalama
%33,5’tir.
Bu makro dengeleri gözeten
ekonomi otoriteleri, tasarrufları
desteklemeye yönelik olarak, kredi
kartları ve tüketici kredilerine ilişkin
bir dizi kısıtlayıcı düzenlemeye imza
atmıştır. Söz konusu düzenlemeler,
kısa vadede sektörde kârları azaltsa
da tüketimin dengelenmesi, cari
açığın kontrolü ve finansal istikrar
açısından uzun vadede bankacılık
sektörünün sağlıklı büyümesini
sağlayacaktır.
21
SUNUŞ
Bu düzenlemeler doğrultusunda,
2014 yılında tüketici kredileri
büyüme oranı bir önceki yıla göre
yarı yarıya azalırken, Türk bankacılık
sektörü esnafı, işletmeleri, KOBİ’leri
keşfetmiştir. Hem iletişim çalışmaları
hem de organizasyon yapısıyla
KOBİ’lere özel bir strateji belirleyen
sektörümüzde bu yöndeki gidişat
devam edecektir.
Kuruluşundan bu yana, 61 yıldır
üretimi destekleyen Şekerbank,
yalnızca ticari kredilere öncelik
verilen günümüzde değil, geçmişten
bu yana kredi portföyünde
tüketimden ziyade üretime yönelik
kredilere ağırlık vermiştir.
Şekerbank, bugün toplam kredi
portföyünün %89’unu ticari
kredilere yani çiftçiye, esnafa,
işletmelere, KOBİ’lere ayırmakta
ve bu alanda sektörde lider
konumda bulunmaktadır.
Misyonumuz “Anadolu Bankacılığı”
doğrultusunda, Şekerbank’ın 3
büyük il dışındaki kredi pazar payı,
3 büyük ildeki payına göre %35
daha fazladır. Sektör genelinde
ise 3 büyük ilin toplam kredi
hacmi, Türkiye’nin kalan kısmını
geçmektedir.
Bugün konsolide aktif büyüklüğü
22,3 milyar TL’ye, toplam
özkaynakları ise 2,5 milyar TL’ye
ulaşan Şekerbank’ı sektörümüzde
farklılaştıran temel unsur, iş
süreçlerine entegre edilmiş sosyal
sorumluluk anlayışıdır.
Türkiye’nin kurumsal yönetim notu
alan ilk bankası olarak bu alandaki
öncü rolümüzü sürdürüyoruz.
Çiftçilerimiz topraklarını bırakıp
gitmesin diye kırsal kalkınmayı
desteklerken, yerel kültürün de
korunması için çalışıyoruz.
Enerji verimliliği konusunda tabana
yaygın bir farkındalık oluşturmak
için reel sektör-finans sektörü
işbirliklerine imza atıyoruz. 2014
yılı sonu itibarıyla 61 bini aşkın kişiyi
enerji verimliliğiyle tanıştırdık.
Böylece 150 milyon metreküp
doğal gaz tasarrufu elde edilerek
toplamda 3,8 milyon ton CO2 salımı
engellendi.
Çağdaş sanatı belli bir mekana
bağlı kalmaksızın Anadolu’daki
şubelerimizde yerel halkla
buluşturuyoruz.
Esnafın iş hacmi artsın, bereketi
bol olsun diye tüketicileri mahalle
esnafından alışveriş yapmaya
davet ediyoruz. Esnafa yönelik
gerçekleştirdiğimiz çalışmalarla
Anadolu’nun 1.000 yıllık Ahilik
geleneğinin bir temsilcisi olarak
“Ahilik Hizmet Ödülü”ne layık
görülmemiz, hepimiz için gurur
vesilesi olmuştur.
Şekerbank’ın kuruluşundan gelen
“Anadolu Bankacılığı” misyonu,
sektörümüze, Türkiye’nin üretime
dayalı sürdürülebilir bir büyüme
hızı yakalaması için örnek bir model
sunmaktadır. Bu sorumluluğun
bilinciyle önümüzdeki dönemde de
üretimi, tasarrufu ve reel sektör
yatırımlarını destekleyen, toplumun
tüm kesimlerinin finansman
kaynaklarına eşit ulaşmasına yönelik
bir bankacılık anlayışıyla büyümeyi
sürdüreceğiz.
Misyonumuzu benimseyen
ve geleceğe taşıyan tüm
Şekerbanklılara teşekkür ediyor;
hissedarlarımıza, yerli ve yabancı iş
ortaklarımıza, stratejimize inanan
uluslararası finans kuruluşlarına
ve çalışmalarımızı takdir eden
kamu otoritelerine şükranlarımı
sunuyorum.
Saygılarımla
DR. HASAN BASRI GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı
22
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Genel Müdür’ün
Mesajı
BANKAMIZ, 2014’TE
DE GIRIŞIMCILERI,
ÇIFTÇILERI, ESNAFI,
IŞLETME VE FIRMA
SAHIPLERINI IYI VE KÖTÜ GÜNDE
DESTEKLEMEYE
DEVAM ETTI;
ÜRETENIN YANINDA
YER ALDI.
Değerli Paydaşlarımız,
Tasarrufları desteklemeye ve
finansal istikrarı sağlamaya
yönelik olarak kredi kartları ve
tüketici kredilerine ilişkin yapılan
düzenlemeler, sektör açısından
2014 yılının belirleyici faktörü oldu.
Bankacılık sektörü, 2014 yılında,
bireysel bankacılık alanındaki
kısıtlamalar sebebiyle Şekerbank’ın
61 yıldır uzmanlaştığı tarım ve
esnaf bankacılığına yönelmeye
başladı. Sektör genelinde son 10
yıldır odaklanılan bireysel bankacılık
merkezli işlem bankacılığı yerine,
ticari kredilere kayan bir strateji
izlendi. Bu alanlarda geçmişten
gelen tecrübemiz, Şekerbank’a
önemli rekabetsel avantaj sağladı ve
Bankamız, 2014’te de girişimcileri,
çiftçileri, esnafı, işletme ve firma
sahiplerini iyi ve kötü günde
desteklemeye devam etti; üretenin
yanında yer aldı.
31.12.2014 tarihli konsolide olmayan
mali tablolarımıza göre yıl sonu net
kârımız 224 milyon TL oldu. Solo
aktif büyüklüğümüzü bir önceki yıl
sonuna göre %13 artışla 21,2 milyar
TL’ye ulaştırdık.
Son 3 yılda 40 yeni şube açarak
Anadolu’daki şube ağını genişleten
Bankamızın toplam kredi hacmi ise
2014 yıl sonu itibarıyla 14,7 milyar
TL’ye ulaştı.
Esnafımız ve yerel üretim yapan
işletme sahipleri bizim için
hep öncelikli oldu. Küçük esnaf
kredilerinde 2014 yılında %54
büyüdük. Mikro işletme, esnaf
kredilerinin son bir yıllık pazar
gelişimi ise %26 oldu.
2014 yılında, tarım kredilerinde
sektör %26 seviyelerinde büyürken,
Şekerbank, %53 ile sektör
ortalamasının iki katından fazla
büyüme elde etti. Bu alanda kamu
bankaları hariç, pazar payımız da
önceki yıla göre %23’ün üzerinde
artışla 2014’te yaklaşık %10’a ulaştı.
Sektörümüzdeki KOBİ kredilerine
ve Anadolu’ya yönelen strateji
değişikliğine rağmen bugün
Türkiye’de finansa erişim halâ
çok kısıtlı. Ülkemizde bankacılıkla
tanışmamış yaklaşık 15 milyon
kişi bulunuyor. Çoğu Anadolu’da
bulunan bu kesimin sisteme
dahil olmamasının ana sebebini
standart kredilendirme süreçleri
oluşturuyor. Ölçek, istihdam ve
yapı itibarıyla birbirlerinden farklı
birçok alt segmenti içeren KOBİ’lerin
tümüne aynı kredi değerlendirme
mekanizmasının uygulanması, küçük
esnafın bankayı tercih etmesine
engel oluyor. Bu durum, özellikle
yerel ekonomide üretim ve istihdam
artışını olumsuz yönde etkiliyor.
Şekerbank olarak, “Anadolu
Bankacılığı” misyonumuz
doğrultusunda, daha evvel hiç
banka ile çalışmamış ve bankacılık
kaynaklarına ulaşmakta zorluk
çeken esnafımıza ve çiftçimize,
Türkiye’de ilk ve tek olan bir mikro
finansman modeli ile kredi veriyoruz.
Yüz yüze iletişim ile gerçekleştirilen
ve nakit akışına dayalı ilerleyen bu
model ile bugüne kadar 24.000
esnaf ve çiftçiyi ilk kez bankacılıkla
tanıştırdık. 2014’ün son aylarında
mikro finansman kredi modelinin
yeni evresini Gaziantep’te başlattık.
İç Anadolu ve Güneydoğu Anadolu
bölgelerinde devam eden projemizle
kırsal bölgelerdeki esnaf ve çiftçileri
bankacılıkla tanıştırmaya devam
ediyoruz.
Hedef kitlemize krediden daha öte
değer yaratmak için reel sektör,
kamu ve STK’ları dahil ettiğimiz
sosyal platformlar oluşturuyoruz.
Bu kapsamda başlattığımız her ayın
15’i “Esnaf Günü” projesiyle 2014’te
de tüketicileri mahalle esnafından
alışveriş yapmaya yönlendirdik ve
esnafımızın kapısı hep açık kalsın
diye dev markaları esnaf için
23
SUNUŞ
bir araya getirdik. Önümüzdeki
dönemde de esnafımızın bankası
olmaya devam edeceğiz.
Şekerbank, kuruluş misyonu
tarımı desteklemek olan ve
bugün faaliyet gösteren tek özel
bankadır. Tarım bankacılığı bizim
DNA’mızda bulunuyor. Bizim için
çiftçimiz sadece müşteri değil,
çalışanlarımızın anne babası,
hasadını bize emanet eden yol
arkadaşımızdır.
Türkiye tarımsal üretim açısından
dünyanın 7’nci, Avrupa’nın ise 1’inci
büyük ekonomisine sahiptir. İklim
avantajı, göreceli olarak yeterli
toprak ve su kaynağı ile tarımsal
üretim için halen kullanılabilecek
çok büyük bir potansiyel bulunuyor.
En geç 2023 yılında tarımsal GSMH
olarak dünyanın ilk 5 ülkesi arasına
girmeyi hedeflemekteyiz. Ülkemizde
artan gıda ihtiyacının karşılanması
için tarım üretiminin artırılması,
tarım alanlarının korunması,
üretim maliyetlerinin düşürülerek
verimliliğin sağlanması gerektiği
görülmektedir.
Buradan yola çıkarak, “Anadolu
Bankacılığı” misyonumuzla, üretimin
sürdürülebilirliği için, çiftçilerimiz
toprağını, köyünü bırakıp gitmesin
diye “Aile Çiftçiliği Bankacılığı”nı
başlattık. Sadece ülkemizde
değil, dünyada da tarımsal
üretimde verimliliğin artması ve
sürdürülebilirliğin sağlanması
için çözüm “Aile Çiftçiliği” olarak
belirlenmiştir. 2014, Dünya Gıda ve
Tarım Örgütü’nün (FAO) önerisiyle
Birleşmiş Milletler tarafından
“Uluslararası Aile Çiftçiliği Yılı”
olarak ilan edilmiştir. Çünkü, dünya
hane halkının %40’ı aile çiftçisidir.
Özellikle, gelişmekte olan ülkelerdeki
3 milyar kırsal nüfusun 2,5 milyarı
aile çiftçisidir ki, dünyadaki gıda
üretiminin %70’i bu aile çiftçileri
tarafından gerçekleştirilmektedir.
Türkiye’deki tarımsal işletmelerin ise
%95’i aile çiftçilerinden oluşmakta
olup, ülkemiz tarım üretiminde Aile
Çiftçiliği ihmal edilmemesi gereken
bir gerçektir.
“Aile Çiftçiliği Bankacılığı” ile miras yoluyla bölünerek
küçülen tarım arazileri, sulama
olanaklarının kısıtlı olması,
modern tarım tekniklerinin
uygulanmaması gibi nedenlerle
geliri azalan ve köyünü terk
eden çiftçiye, 10 yıla varan
vadelerle sektörümüzde ilk olan
imkânlar tanıyoruz. Kırsalda
yaşayan nüfusun refahını artırma
amacımızla, çiftçi çocuklarının
üniversite eğitim giderlerinden
hane halkının aylık harcamalarına
kadar birçok ihtiyaca özel çözüm
geliştirmekteyiz.
Kısacası, Türkiye için stratejik önemi
olan tarım sektörüne ve özellikle
Anadolu’da ekonominin temel
dinamiğini oluşturan esnafımıza
destek olarak yerel üretimi ve kırsal
kalkınmaya katkıda bulunmak,
stratejimizin odağını oluşturmaya
devam edecek.
61 yıl önce Anadolu’daki çiftçilerin
üretimi desteklemek için kurduğu
bir banka olarak, bugün de kuruluş
misyonumuzu yerine getirmenin
gururunu yaşıyor; başarımızın
mimarı olan çalışanlarımıza ve
tüm paydaşlarımıza teşekkür
ederek, destekleriyle yanımızda
olan hissedarlarımıza ve Yönetim
Kurulu üyelerimize şükranlarımı
sunuyorum.
Saygılarımla
HALIT YILDIZ
Genel Müdür
Üretime desteğimiz
sürüyor.
TARIM KREDİLERİ PAZAR PAYI
(KAMU HARİÇ)
%23
2013
ARTIŞ
%7,97
2014
%9,81
Kuruluş misyonu tarımın finansmanı
olan ve bugün bu konuda faaliyet
gösteren tek özel banka olarak
yerel üretimi desteklemeye devam
ediyoruz.
26
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
İşletme
Bankacılığı
2014 YILINDA, IŞLETME BANKACILIĞI
MÜŞTERILERINDEN
SAĞLANAN VADESIZ
MEVDUAT %37
ORANINDA ARTIŞ
GÖSTERMIŞTIR. “Anadolu Bankacılığı” misyonu
doğrultusunda faaliyetlerini
sürdüren Şekerbank, 2014
yılında da işletme bankacılığında
yerel ihtiyaçlara özel çözümler
sunarak, Türkiye’de ilk olan
uygulamalara imza atmış;
esnaftan orta işletmelere kadar
tüm KOBİ müşterilerine yönelik
özelleştirilmiş farklı ürün ve
hizmetler sunarak büyümüştür.
RAKAMSAL GELIŞIM
2014 yılında nakit kredilerde
sektörle paralel olarak %20
büyüyen iş kolu, gayrinakdi
kredilerde %33 büyüme
sağlamıştır. Banka’nın 2013’ten bu
yana özel çalışmalarla desteklediği
esnaf segmentinde ise nakit
kredi büyümesi %54 düzeyinde
olmuştur. Bu büyümeyle Banka’nın
ilgili segmentteki nakit kredi pazar
payı Kasım 2014 itibarıyla %1,31
olarak gerçekleşmiştir.
ÜYE İŞYERİ
ADEDİNDEKİ ARTIŞ
%49
YIL IÇINDE IŞLETME
BANKACILIĞI ÜYE IŞYERI
MÜŞTERILERI %49
ORANINDA ARTMIŞTIR.
2014 yılında, işletme bankacılığı
müşterilerinden sağlanan
vadesiz mevduatın %37 artmış
olması, Şekerbank’ın bu müşteri
kitlesinin günlük çalışmalarında
ilk sırada tercih edilen banka
olma yolunda attığı adımların
önemli bir göstergesi olmuştur.
Yıl içinde işletme bankacılığı üye
işyeri müşterilerinin adedinin %49,
cirosunun ise %102 artması, bu
tespiti destekleyen başka bir veri
olmuştur.
2014 yılında nakit kredilerde
sektörle paralel olarak %20
büyüyen iş kolu, gayrinakdi
kredilerde %33 büyüme
sağlamıştır.
2014 yılında Şekerbank’ın
sigortacılık hizmetleri prim üretimi
iş hacmi de yaklaşık %15’lik artış
göstermiştir.
PAZARLAMA FAALIYETLERI
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı
himayesinde ve Türkiye Esnaf
ve Sanatkarları Konfederasyonu
(TESK) desteği ile bir önceki
yıl hayata geçirilen “Açık”
platformu kapsamında her ayın
15’i “Esnaf Günü”nde tüketiciler
esnaftan alışveriş yapmaya
davet edilerek esnafa verilen
destek sürdürülmüştür. Esnafın
değer zincirinde yer alan önemli
markaların, platform kapsamında
esnafa direkt ve dolaylı sağladığı
avantajlar sürmektedir.
27
SUNUŞ
ÜRÜN VE HIZMET PAKETLERI
Şekerbank, “Üreten Kart” ürünü
ile esnaf ve küçük işletmelere
Türkiye ve Avrupa’da ilk kez, ticari
kredi kartı ve ticari debit kartı
aynı plastik üzerinde sunmuştur.
Kredili Mevduat Hesabı’na hem
ATM’lerden hem de POS’tan
erişim sağlayan ve ATM’den
7/24 taksitli kredi başvurusuna
imkân veren, tedarikçilere kapalı
devre vadeli ve taksitli ödeme
olanağı sunan, özetle müşterilerin
uçtan uca nakit döngüsünü
yönetebilmelerini sağlayan
ŞekerŞirket altyapısını da içeren
bu ürünün katkısı ile Banka’nın
ticari kart portföyü, 2014 yıl sonu
itibarıyla %783 büyüyerek 20.516
adede ulaşmıştır. Üreten Kart aynı
zamanda, yükseltilmiş ATM günlük
nakit çekme limiti ile Şekerbank
müşterilerinin nakit ihtiyaçlarını
karşılamakta; kullandıkları
ürünlere ilişkin bilgileri tek bir
ekstre üzerinde paylaşarak
işlemlerinin takibinde onlara
kolaylık ve seçilmiş tedarikçilerden
indirimler sağlamaktadır.
“Üreten Kart” ürününün
katkısı ile Banka’nın ticari
kart portföyü, 2014 yıl sonu
itibarıyla %783 büyümüştür.
Aralık ayında tanıtılan “Turizme
Beş Yıldızlı Destek Paketi”yle
turizm yörelerindeki tüm
işletmelere hitap eden
avantajlı ürünler bir çatı altında
toplanmıştır. Özellikle sektörün
dönemsel kazanç yapısını dikkate
alan ödeme planlarını içeren kredi
ürünleri ve yerel tedarikçilerden
sağlanan indirimlerle öne
çıkan pakette, bankacılık işlem
ücretlerinde sağlanan indirimler
de dikkat çekmektedir.
kampanyaları, geçtiğimiz sene de
devam etmiştir. Ayrıca, yıl içinde
tekrarlanan yerel kampanyalar,
KGF portföy garantisi desteğinde
gerçekleştirilen “Mikro KOBİ’lere
Mikro Krediler” gibi özel teminatlı
kampanyalar ve segment
bazında kredi kampanyaları
düzenlenmesinin yanı sıra yeni
Üreten Kart ürününü destekleyen
“İşimiz Bir, Kartımız Bir” saha
aktivitesi ile yaklaşık 4.400 esnaf ve
işletme yerinde ziyaret edilmiştir.
KAMPANYALAR
İşletme Bankacılığı müşterilerine
2014 yılı boyunca 20’ye yakın
kampanya düzenlenmiştir.
Şekerbank’ın esnafa her ayın
15’inde verdiği desteği yerel
düzeyde sürdürebilmek için her ay
15 şube seçilerek yapılan “Kapımız
Esnafa Açık Kredi Kampanyası”,
şubelerin kuruluş yıl dönümlerine
özel kurgulanan “Hemşerim
Kredisi” ve illerin kurtuluş
günlerine özel olarak uygulanan
“Kahraman Kredi”
Esnaf ve KOBİ’lere özel bankacılık
hizmeti sunan Şekerbank İşletme
Bankacılığı, 2015 yılında da
Türkiye’de yerel üretimin artmasına
ve üretenlerin desteklenmesine
yönelik projeleri sektörler bazında
özelleştirerek üretmeye devam
etmeyi amaçlamaktadır.
28
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Tarım
Bankacılığı
ŞEKERBANK, TARIM
KREDILERINDEKI KAMU BANKALARI
HARİÇ PAZAR PAYINI %8’DEN YAKLAŞIK
%10 SEVIYELERINE
YÜKSELTMIŞTIR.
Şekerbank’ın “Anadolu Bankacılığı”
misyonunu pekiştiren Tarım
Bankacılığı, 2014 yılında da
tarım üreticilerinin ihtiyaçlarına
ve nakit akışına özel sunduğu
ürünlerle faaliyetlerini sürdürerek,
Türkiye’de ilk olan uygulamalara
imza atmıştır.
61 yıl önce vizyoner bir yaklaşımla
tarım sektörünün finansal
ihtiyaçlarını karşılamak için
kurulan Şekerbank, o günden
bugüne üç jenerasyona tarım
bankacılığı hizmeti vermiş,
sektörün ihtiyaçlarına destek
olmuştur.
Şekerbank Tarım Bankacılığı,
hizmet kalitesini artırmak ve
sektör bazında uzmanlaşmak,
çiftçilerle aynı dili konuşabilmek
ve yerel pencereden bakabilmek
amacıyla 2014 yılı ikinci
yarısında “Tarım Bankacılığı
Müşteri Temsilcisi” unvanını
oluşturmuştur. Bu bağlamda,
Banka’nın Tarım Bankacılığı
hizmeti verdiği 150’nin üzerindeki
şubede çoğunluğu yöreyi bilen
kişiler ve ziraat mühendislerinden
oluşan 200’ün üzerinde tarım
bankacılığı uzmanı bulunmaktadır.
RAKAMSAL GELIŞIM
2014 yılında, tarım kredilerinde
sektör %26 büyürken, Şekerbank
%53 ile sektörün iki katından
fazla büyüme elde etmiş, tarım
kredileri hacmini 1,6 milyar TL’nin
üzerine çıkarmıştır. Şekerbank,
tarım kredilerindeki bu büyümenin
etkisiyle kamu bankaları hariç
pazar payını %8’den yaklaşık
%10 seviyelerine yükseltmiştir.
Bunun yanında Banka’nın ilgili
segmentteki mevduat hacmi
%62 büyüme ile 150 milyon TL’ye
yaklaşmıştır. Bu büyüme, tarım
kredisi vermenin ötesinde ilgili
kesimin tüm finansal ihtiyacına
hizmet veren tarım bankacılığı
anlayışının kabul edildiğini tescil
etmektedir.
2014 yılında, tarım kredilerinde
sektör %26 büyürken,
Şekerbank %53 ile sektörün
iki katından fazla büyüme elde
etmiştir.
Şekerbank, bugün Türkiye
genelinde sayıları 300.000’e
yaklaşan çiftçi müşterisine
ulaşarak, kuruluşundaki tarımın
finansmanı misyonunu yerine
getirmektedir.
PAZARLAMA FAALIYETLERI
Sürdürülebilir ve güvenli gıda
üretimini artıracak olan orta ve
büyük ölçekli tarımsal yatırımları
desteklemek ve finansman
sağlamak amacıyla kurulan
Şekerbank Tarımsal Proje
ve Finansman Bölümü, 2014
yılında faaliyetlerine başlamış
ve Türkiye’nin dört bir yanında
29
SUNUŞ
tarımsal projeleri değerlendirerek,
Şekerbank tarafından
kredilendirilmesine aracı olmuştur.
Bu projelerin sayısının artmasına,
özellikle Türkiye Cumhuriyeti ve
AB fonları ile sağlanan %50-65
arasında oranlarla hibe desteği
verilen kırsal kalkınma projeleri
büyük katkı sağlamıştır.
tarımsal üretimde verimliliğin
artırılmasından maliyetlerin
düşürülmesine, kolektif tarım
yapılarak tarımsal girdi alımlarında
ortak hareket edilmesine, sadece
tarımsal ihtiyaçların değil, çiftçi
ailelerinin bireysel ihtiyaçlarının
da karşılanmasına aracılık edecek
birçok ürün hizmete sunulmuştur.
Diğer yandan, 2008 yılından
bugüne her yıl gerçekleştirilen
tarım sektörüne yönelik Anadolu
turları kapsamında toplam 9.000’e
yakın köy ziyareti gerçekleştirilmiş,
250.000’in üzerinde çiftçiyle
görüşülmüştür. Bu ziyaretlerde
çiftçiler, Şekerbank’ın şube ve
bölge çalışanları aracılığıyla
tarlasında, köy kahvesinde ziyaret
edilmiş; bu sayede ihtiyaçların
tespit edilmesi için ilk ağızdan bilgi
alınmıştır.
ÜRÜN VE HIZMET PAKETLERI
Tarım Bankacılığı alanında
üreticinin yetiştirmesi için emek
ve zaman harcadığı ürününü
zamanında hasat edebilmesi ve
de ürünü bol olduğu dönemde
ucuza değil, değerini bulduğunda
satması için düzenlenen “Hasada
Hazırlık Kampanyası” ile uygun
vade ve faiz koşullarında 5.000
adedin üzerinde üreticiye yaklaşık
85 milyon TL finansman desteği
sağlanmıştır.
2014 yılı son aylarında, özellikle
köyden kente göçü ve parçalı
arazileri odak alarak çiftçilere
“sen bırakıp gitme diye”
sloganıyla seslenen, ulusal
ve yerel mecralarda yer alan
reklam kampanyası başlatılmış
ve bu kapsamda “Aile Çiftçiliği”
konseptiyle Banka’nın hizmet
anlayışına farklı bir boyut
kazandırılmıştır. Aile Çiftçiliği
kapsamında küçük arazilerin
birleştirilmesinden kırsal
kalkınmaya destek olunmasına,
Küçük çiftçinin en büyük
destekçisi olan, çiftçinin tek
başına edinemeyeceği avantajları
sağlayan, çiftçilerin pazarlık
gücünü artıran ve onlar adına
tedarikçilerle anlaşma yaparak
tarımsal üretim maliyetini düşüren
“Hasat Kart” ile tabana yaygın
kredilendirme modeline devam
edilmiştir. Bu kapsamda, kullanıma
hazır Hasat Kart sayısı 2014 yılında
%69’luk artış ile 80.000 adedi
aşmıştır.
Şekerbank, mevduat ürünlerinin
yanında, sigorta ürünleriyle
de çiftçilerin tasarruf ve
risk bilincini artırıp, tarımın
devamlılığı ve kârlılığını artırmaya
çabalamaktadır. Özellikle hayat
sigortası, TARSİM tarım sigortası
bu ürünlerin en öne çıkanlarıdır.
Küçük çiftçinin en büyük
destekçisi olan, çiftçinin
tek başına edinemeyeceği
avantajları sağlayan Hasat
Kart sayısı 2014 yılında %69
oranında artmıştır.
Çiftçilerin bankacılık işlemlerini
daha ekonomik yapabilmesi
amacıyla Eylül ayında “Tarım
Bankacılığı İşlem Paketleri”,
Banka müşterilerinin hizmetine
sunulmuştur.
Şekerbank, bugün Türkiye’de
faaliyet gösteren özel bankalar
arasında kuruluş misyonu tarımı
desteklemek olan tek banka
olarak, ülke ekonomisinde çok
önemli bir yere sahip olan tarım
sektörünü desteklemeye, tarımsal
üretimi artırmaya yönelik projeler
oluşturmaya devam edecektir.
Doğaya desteğimiz
sürüyor.
3,8 MILYON TON CO2 SALIMI
ENGELLENDI
Enerjiyi ve emeği koruyan EKOkredi ile
tasarrufu desteklemeye devam ediyoruz.
EKOkredi ile yapılan enerji verimliliği
yatırımlarıyla bugüne kadar 17,2 milyar
kilowatt-saatin üzerinde enerji tasarrufu
elde edilirken, toplamda 3,8 milyon ton CO2
salımı engellendi.
32
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Bireysel
Bankacılık
2014 YILINDA KONUT
KREDILERINDE SEKTÖR
BIR ÖNCEKI YILA GÖRE
%12,8 BÜYÜRKEN,
ŞEKERBANK %14,5
ORANINDA BÜYÜME
SERGILEMIŞTIR.
EKOKREDİ İLE
BİREYSEL MÜŞTERİLERE
SAĞLANAN KAYNAK
(MİLYON TL)
254
EKOKREDİ İLE
BUGÜNE KADAR
ENERJİ TASARRUFU
İLE TANIŞTIRILAN 54
BİNE YAKIN BİREYSEL
MÜŞTERİYE 254
MİLYON TL KAYNAK
SAĞLANMIŞTIR.
BIREYSEL KREDILER
EKOkredi ile bugüne kadar enerji
tasarrufu ile tanıştırılan 54 bine
yakın bireysel müşteriye 254
milyon TL kaynak sağlanmıştır.
EKOkredi yalıtım ile toplam 203
milyon TL finansman sağlanan
projelerde 82 bine yakın konut
yalıtımı gerçekleştirilmiştir.
EKOkredi ile yapılan tüm
segmentlerdeki enerji verimliliği
yatırımları kapsamında yine
bugüne kadar 17,2 milyar
kilowatt-saat enerji tasarrufu elde
edilirken, 3,8 milyon ton CO2 salımı
engellenmiştir.
Geçtiğimiz yıl içerisinde
müşterilerimiz yeni kredi
ürünleriyle tanıştırılmıştır.
Bankacılık işlem çeşitlerine
göre işlem başına masraflarını
düşünmeden işlem yapabilme
ayrıcalığı sunan Özgür Tarife
avantajları, kredi ile beraber
sunulmuş ve Özgür Kredi adıyla
lanse edilmiştir. Ayrıca, diğer
bankalardaki kredi borçlarını çok
özel imkânlarla kapamaları için
Borç Transferi Kredisi ve yeni
yasayla uyumlu Bedelli Askerlik
Kredisi kampanyaları müşterilere
sunularak Şekerbank’ın
ihtiyaç kredisi ürün yelpazesi
genişletilmiştir.
2014 yılında konut kredilerinde
sektör bir önceki yıla göre %12,8
büyürken, Şekerbank %14,5
oranında büyüme sergilemiştir.
Taşıt kredilerinde ise sektör
%20 küçülürken, Şekerbank
%60’ın üzerinde büyüme
gerçekleştirmiştir.
EKOkredi ile bugüne kadar
54 bine yakın bireysel
müşteri enerji tasarrufu ile
tanıştırılmıştır.
KREDI KARTLARI
Şekerbank 2014 yılında da
müşterilerine sunduğu özel
kampanya ve hizmetlerle, Şeker
Bonus kart sahiplerinin hayatına
değer katmaya devam etmiştir.
Doğayı korumak adına kredi kartı
ekstrelerini e-posta ile tercih
edenlere bonus hediye edilmesi
uygulamasına devam edilmiştir.
Şekerbank’ın “Anadolu Bankacılığı”
misyonuyla köyden kente, yerel
özellikleri ve ihtiyaçları dikkate
alarak bankası olmayanları
da bankacılık hizmetleriyle
tanıştırma hedefi kapsamında
özellikle Anadolu spor kulüpleri
33
SUNUŞ
ile “Taraftar Kart” çalışmalarına
başlanmıştır. Bu doğrultuda,
Boluspor, Kartalspor ve Pazarspor
taraftarlarına yönelik kredi kartları
oluşturulmuştur.
üç veya altı aylık dönemlerde
almayı sağlayan “Dönemsel Faiz
Ödemeli Altın Mevduat Hesabı” da
Türkiye’de ilk defa Şekerbank ürün
gamına dahil edilmiştir.
Şekerbank, müşterilerin ihtiyaçları
doğrultusunda, yenilikçi, kullanım
kolaylığını ve erişilebilirliği ön
planda tutmayı hedef alan anlayışı
ile kredi kartlarına şifre alma
kanallarına kısa mesaj kanalını
eklemiştir.
“Tasarrufun Altın Günü”
uygulaması ile Şekerbank
şubelerinde, İstanbul Altın
Rafinerisi eksperleri aracılığı
ile müşterilerin hangi ayarda
olursa olsun ziynet altınlarını
24 ayar 995/1.000 saflıkta
değerleyerek vadesiz altın
hesaplarına yatırmaları mümkün
hale gelmiştir. Böylelikle yastık
altındaki 550 kg altın ekonomiye
kazandırılmıştır.
MEVDUAT ÜRÜNLERI
Şekerbank’ın altın bankacılığı
ürünleri arasına 2014 yılında
“Vadeli Altın Hesabı” eklenmiştir.
Ayrıca, geçtiğimiz yıl içerisinde
yurt dışında yerleşik yaşayan T.C.
vatandaşlarının tasarruflarına
yönelik “Memleketim Altın Hesabı”
ürünü hizmete sunulmuştur.
Bunların yanı sıra dönem faizleri
ile altın biriktiren “Altınlı Dönemsel
Mevduat” ürünü ile hem TL
uzun vadeli mevduata hem de
altına aynı anda yatırım imkânı
sağlanmıştır. Uzun vadeli altın
mevduatına yatırım yapma imkânı
sunan, ayrıca birikmiş faizi bir,
ATM KARTLARI
Şekerbank, ATM kartlarına
internetten daha güvenli alışveriş
yapma olanağı sağlayan “3D
Secure” özelliğinin yanı sıra
Türkiye’de bir ilki gerçekleştirerek
kart kopyalama, kayıp ve çalıntı
risklerini azaltan Chip&PIN
uygulamasına geçmiştir.
Geçtiğimiz yıl içerisinde yurt
dışında yerleşik yaşayan
T.C. vatandaşlarının
tasarruflarına yönelik
“Memleketim Altın Hesabı”
ürünü hizmete sunulmuştur.
ATM kartlarının kullanımını
artırmak ve ATM kart bilincini
oluşturmak için Şekerbank
ATM kartları, BKM Express
uygulamasına dahil edilerek,
alışveriş esnasında sıra ödeme
kolaylığı sağlayan e-cüzdanda yer
alma özelliği kazanmıştır.
HIZMET PAKETLERI
Müşteri ihtiyaçlarına göre
ürünler ve avantajlar sunan
Şekerbank’ın avantaj paketleri,
yeniden revize edilmiş ve üç ana
grupta toplanmıştır. 2014 yılında
devreye alınan “Otomatik Paket”
ürününden iki adet otomatik
fatura talimatına sahip müşteriler
faydalanabilmektedir. Yine
Banka’nın mevcut maaş paketleri
“Maaş Paketi” ürünü altında
toplanmıştır. “Yatırımcı Paket” ise
Şekerbank’ın yatırım müşterilerine
kolaylıklar ve avantajlar sunmaya
devam etmektedir.
34
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Dağıtım Kanalları
Yönetimi
ŞEKERBANK,
BANKACILIK
HİZMETLERİNİ
ULAŞILIR KILMAK İÇİN
2014 YILINDA 94 YENİ
ATM KURULUMU İLE
469 ADET OLAN ATM
AĞ BÜYÜKLÜĞÜNÜ
563 ADEDE
ULAŞTIRMIŞTIR.
ŞEKER MOBİL ŞUBE
KULLANAN
MÜŞTERİLERİN
ARTIŞ ORANI
%107
2014 YILINDA ŞEKER
MOBİL ŞUBE KULLANAN
MÜŞTERİLERİN ORANI
YAKLAŞIK %107
ARTMIŞTIR.
MOBIL BANKACILIK
2014 yılında, Şekerbank
müşterilerine her an ve her
yerde bankacılık hizmeti veren
Şeker Mobil Şube uygulamasına
yeni özellikler eklenmeye devam
edilmiştir. Şekerbank, kurumsal,
ticari ve esnaf müşterilerine
ücretsiz mobil bankacılık hizmeti
vermesi ile sektörde öncü
bankalardan biri durumundadır.
Müşteriler için fiziksel şubelerden
yaptıkları birçok bankacılık
işlemini gerçekleştirebilecekleri
altyapı oluşturulmuştur. Bütün
bu gelişmelere bağlı olarak 2014
yılında Şeker Mobil Şube kullanan
müşterilerin oranı yıl içinde
yaklaşık %107 artmıştır.
Yapılan bu geliştirmeler
neticesinde; Mobil Şube giriş
ekranlarına müşteri numarasının
yanı sıra T.C. Kimlik Numarası
ile giriş seçeneği eklenmiş;
“Beni Hatırla” yapısıyla da mobil
bankacılık kanalına kolay giriş
yapılabilmesi sağlanmıştır. 2014
yılı itibarıyla hisse senedi işlemleri,
Sözünde Duran Vadeli Mevduat
Hesap işlemleri mobil bankacılık
kanalından da yapılmaya
başlanmıştır. Ayrıca, Mobil
Şube’de işlem ve menü isimleri
güncellenerek uygulamanın
tüm kanallardan yüklenebilmesi
sağlanmıştır.
2014 yılında yapılan geliştirmeler
sonrası, mobil şube uygulaması
kapsamında “Bize Ulaşın”
butonu ile sosyal medya ve çağrı
merkezi üzerinden erişim hizmeti
verilmeye başlanmıştır. Geliştirilen
“Şeker Widget” uygulaması ile
müşterilerin döviz kurlarını anlık
takip edebilmeleri, en yakın
Şekerbank ATM ve şubelerine
kolayca ulaşmaları mümkün hale
gelmiştir.
Şekerbank, mobil bankacılık
hizmetini tüm müşterilerine
ücretsiz sunmaktadır.
2014 yılında gerçekleştirilen
altyapı geliştirmeleriyle
ticari ve bireysel bankacılık
alanında önemli iyileştirmeler
sağlanmıştır.
İNTERNET BANKACILIĞI
2014 yılında da Şekerbank,
İnternet Şubesi için geliştirilen
uygulama ve özelliklere yenilerini
ekleyerek, müşterilerinin
bankacılık işlemlerini 7/24
kesintisiz, hızlı ve güvenli
yapabilmeleri için önemli
çalışmalar gerçekleştirmiştir.
Şekerbank müşterileri,
şubelerinde aldığı hizmetlerin
neredeyse tamamına İnternet
Bankacılığı kanalı aracılığıyla
erişebilmektedir.
35
SUNUŞ
2014 yılında gerçekleştirilen
altyapı geliştirmeleriyle ticari
ve bireysel bankacılık alanında
önemli iyileştirmeler sağlanmış
ve dış ticaret, çek ve hisse senedi
işlemlerinde fark yaratan birçok
uygulama devreye alınmıştır.
ATM
Şekerbank, müşterilerin tüm
yaşam alanlarında, başta
nakit ihtiyaçları olmak üzere
temel bankacılık hizmetlerine
ulaşmalarını sağlayabilmek
için 2014 yılında 94 yeni ATM
kurulumu ile 469 adet olan ATM
ağ büyüklüğünü 563 adede
ulaştırmıştır.
2014 yılında yapılan geliştirmelerle
müşterilerin haritada en yakın
ATM ve şube konumunu anında
görüntüleyebilmeleri sağlanmıştır.
Ayrıca Windows 7 işletim
sistemine geçen ilk banka olarak
kullanıcı dostu yeni ATM ekranları
hayata geçirilmiştir.
2014 yılında Şekerbank
ATM’lerinde müşterilerin talep
ettiği kartsız işlem, fatura
ödeme gibi yeni fonksiyonlar
eklenmeye devam edilmiştir.
Şekerbank’ın teknolojiye yaptığı
yatırımlarla hizmet çeşitliliğinin
artırılması çalışmaları hızla devam
etmektedir.
ÇAĞRI MERKEZI
7/24 kaliteli hizmet vermek ve
talepleri hızlı ve etkin şekilde
karşılayabilmek hedefi ile
Şekerbank, Çağrı Merkezi’ni
sürekli güncellenmekte ve
müşterilere bu kanal üzerinden de
ayrıcalıklı hizmet vermeye devam
etmektedir.
2014 yılında müşterilere yoğun
olarak ürün tanıtım, başvuru ve
aktivasyon aramaları yapılmış;
özellikle Hasat Kart, Üreten Kart,
emeklilere özel ürün tanıtımları
ve başvuru alınmasında Banka
müşterilerinden olumlu dönüşler
alınmıştır.
Ayrıca, Çağrı Merkezi üzerinden
satışı artırmaya yönelik yapılan
geliştirmelerle Taksitli Nakit Avans
işlemleri, 2014 yılı itibarıyla Çağrı
Merkezi üzerinden yapılmaya
başlanmıştır.
2014 yılında yapılan
geliştirmelerle müşterilerin
haritada en yakın ATM ve
şube konumunu anında
görüntüleyebilmeleri
sağlanmıştır.
444 0 344 Emekli Destek Hattı’nı
hizmete alarak emekli müşterilerin
süratle ve beklemeden Çağrı
Merkezi ve Telefon Bankacılığı
hizmetlerinden yararlanmaları
sağlanarak, emeklilerin
Şekerbank’taki ayrıcalıklı konumu
pekiştirilmiştir.
36
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
SÜRDÜRÜLEBILIR
KREDI BÜYÜMESI,
SAĞLIKLI VE GÜVENLI BIR KREDI PORTFÖYÜ
OLUŞTURULMASI,
ÜRETIM VE
ISTIHDAM YARATAN
YATIRIMLARIN
FINANSE EDILMESI,
ŞEKERBANK’IN
KURUMSAL VE TICARI BANKACILIK KREDI POLITIKASININ
TEMELINI OLUŞTURMAKTADIR.
TİCARİ KREDİ PORTFÖYÜ
(MİLYAR TL)
6,4
2014’TE TICARI KREDI
PORTFÖYÜ 6,4 MILYAR TL’YE
ULAŞMIŞTIR.
Şekerbank, 2014 yılında da ticari
bankacılıktaki köklü uzmanlığı
ile Türk sanayicisinin, üretici
ve ticaret erbabının farklılaşan
finansal ihtiyaçlarını zamanında,
uygun maliyetli ve nitelikli ürün ve
hizmetler ile karşılayarak müşteri
memnuniyetini en üst düzeyde
tutmayı, sağlam, güvenilir,
üreticinin yanında olan banka
imajını korumayı hedeflemiştir.
KREDI POLITIKAMIZ
Orta ve büyük işletmelerin ülke
kalkınması, dış ticaret dengesi ve
istihdama sağladıkları katkının
bilinci ile; bu segmentlerdeki
müşterilerin, her türlü yatırım ve
işletme sermayesi ihtiyaçlarının
uygun koşullarda sunulacak kredi
ürün ve hizmetleriyle karşılanması,
Banka’nın bilgi birikimi ve
tecrübesinin müşterilerin
hizmetine sunulması Kurumsal
ve Ticari Bankacılığın öncelikli
hedefleri arasındadır.
Şekerbank’ın dış ticaret işlem
hacmi bir önceki yıla göre %9
oranında artarak 3.099 milyar
ABD doları düzeyine ulaşmıştır.
Sürdürülebilir kredi büyümesi,
sağlıklı ve güvenli bir kredi
portföyü oluşturulması, üretim
ve istihdam yaratan, döviz
girdisi sağlayacak yatırımların
finanse edilmesi, kredilendirilen
müşterilerle uzun süreli ve
çok boyutlu ilişkiler kurulması,
Şekerbank’ın kurumsal ve ticari
bankacılık segmentlerinde
kredi politikasının temelini
oluşturmaktadır.
Bu bakış açısı ile oluşturulan
Banka’nın ticari kredi portföyünün
büyüklüğü, 2014 sonu itibarıyla
6,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Her türlü enerji kaynağının daha
verimli kullanılması, sürdürülebilir
ve yerli enerji kaynaklarının
geliştirilmesine yönelik
yatırımların ve işletmelerin finanse
edilmesi amacıyla geliştirilen
EKOkredi’nin şemsiyesi altında
yürütülen bankacılık işlemleri
de 2014 yılı kredi politikasının
öncelikleri arasında yer almaya
devam etmiştir. EKOkredi
kapsamında çok sayıda kurum
ve firma ile işbirliği içerisinde
yürütülen çalışmalar, yeşil enerji
yatırımlarına dünya çapında
destek veren uluslararası
kurumlardan temin edilen
finansman imkânları ile daha da
geliştirilmiştir.
37
SUNUŞ
DIŞ TICARET VE FINANSMANI
Kalkınmanın finansmanında
ülke dışı tasarruflara ihtiyaç
duyan ülkemiz için doğrudan
yabancı sermaye girişi kadar,
ihracat ve döviz kazandırıcı
işlem hacminin, bu çerçevede
ihracata yönelik ithalatın önemi
büyüktür. Şekerbank, ülkemiz
2023 vizyonunu, kredi ve büyüme
stratejilerinin de temel taşlarından
biri olarak benimsemiştir. Bu
hedef doğrultusunda, başta
ihracatçı KOBİ’ler öncelikli olmak
üzere, müşterilerin dış ticaret
hacimlerinin artırılmasına yönelik
finansal ürün ve hizmetler
geliştirilmekte, Banka’nın geniş
muhabir ağı ve bilgi birikiminin
oluşturduğu imkânlar onların
hizmetine sunulmaktadır.
61 yılı aşan geçmişi ve ticari
bankacılıktaki köklü uzmanlığı
ile Şekerbank, verdiği destekle
büyüyen müşterilerini en büyük
zenginliği olarak görmektedir.
Şekerbank’ın daha önce
ihracat yapmayan müşterilerin
uluslararası piyasalara
açılmalarına destek olmak
amacıyla geliştirdiği ve ücretsiz
olarak sunduğu danışmanlık
hizmetleri, kapsamı genişletilerek
sürdürülmektedir.
Bu politika çerçevesinde,
2014 yılında özellikle ihracatın
geliştirilmesi misyonunu üstlenen
çeşitli özel ve kamu kurumları
ile işbirliklerinin geliştirilmesi,
çeşitli sponsorluklar, farklı ve
rekabetçi fiyatlama uygulamaları,
satış personeline yönelik yoğun
eğitimler gibi pek çok başlık
altında çalışmalar yapılmış olup,
Şekerbank’ın dış ticaret işlem
hacmi bir önceki yıla göre %9
oranında artarak 3.099 milyar ABD
doları düzeyine ulaşmıştır.
61 yılı aşan geçmişi ve ticari
bankacılıktaki köklü uzmanlığı ile
ülkemizin birçok büyük firmasının
büyüme hikâyesinde yer almış
bir banka olan Şekerbank, verdiği
destekle büyüyen müşterilerini
en büyük zenginliği olarak
görmektedir. Müşterilerinin
hak ettikleri kaliteli ve kapsamlı
hizmetleri uygun maliyetlerle
ve istikrarlı bir şekilde sunmak,
Kurumsal ve Ticari Bankacılık iş
kolunun hedefini oluşturmaya
devam edecektir.
38
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Finansal
Kurumlar
ŞEKERBANK, 2014
YILINDA TÜRKİYE’NİN
DIŞ TİCARET
HACMİNDEN ALDIĞI
PAYI ARTIRMAYA
DEVAM ETMİŞ,
ÖZEL FİNANSMAN
ÜRÜNLERİNDE DE
YÜKSEK HİZMET
KALİTESİ SAĞLAMIŞ
VE ÇEŞİTLİLİĞİ
ARTIRMIŞTIR.
Finansal Kurumlar, 2014 yılında
da yurt dışından kaynak sağlama
çalışmalarına devam etmiştir.
2014 yılında Şekerbank, “Anadolu
Bankacılığı” alanındaki yetkinliği
doğrultusunda, AB ve ABD’nin
kalkınma kuruluşları ve dünyanın
en önemli kalkınma bankalarıyla
ilişkileri geliştirmeyi sürdürmüştür.
Bu çalışmalar neticesinde
Şekerbank, Avrupa İmar ve
Kalkınma Bankası’ndan (EBRD)
48 milyon ABD dolarlık kısmı 5
yıl vadeli, 12 milyon ABD dolarlık
kısmı ise 15 yıl vadeli olmak
üzere toplam 60 milyon ABD
doları; ResponsAbility’den 3
yıl vadeli olmak üzere toplam
15 milyon ABD doları fonlama
sağlamıştır. Ayrıca, Avusturya
Kalkınma Bankası (OeEB) ile 2015
yılında alınmak üzere, 7 yıl vadeli
25 milyon avro tutarında kredi
sözleşmesi imzalanmıştır.
Kuruluşundan bu yana
faaliyetlerinin odağında yer alan
KOBİ, esnaf, küçük işletmeler,
mikro işletmeler ve girişimciliğe
desteğin büyüyerek devam
etmesi amacıyla 2011 yılında
Türkiye’de bir ilke imza atılarak
başlatılan Varlık Teminatlı Menkul
Kıymet (VTMK) ihraç programı
kapsamında 2014 yılında da
ihraca devam edilmiş, Londra’da
yerleşik Japonya merkezli ticari
bir Banka’dan 362 milyon TL
tutarında yeni bir fon sağlanmıştır.
2014 yıl sonu itibarıyla toplam açık
Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler
639 milyon TL’dir. Bugüne kadar
toplamda 8 ihraç yapılmış olup,
kapananlar ile birlikte, ihraç
edilen VTMK’lar 1.138 milyon TL
tutarındadır. İhraç edilmiş olan
serilerin vadeleri 1 ila 5 yıl arasında
değişmektedir.
39
SUNUŞ
Fonlama yapısının yurt dışı
kaynaklarla çeşitlendirilmesi
yönünde çalışmalarını sürdüren
Şekerbank, 2014 yılında
uluslararası sendikasyon
piyasasından yaklaşık 145 milyon
ABD doları tutarında bir yıl vadeli
fonlama sağlamıştır.
Dış ticaret alanında kaliteli
hizmet anlayışını sürekli
geliştiren Şekerbank, Dış
İşlemler Operasyon Birimi’nin
başarılı çalışmaları ile önemli
“hizmet kalitesi” ödülleri
almıştır.
Mevcut yurt dışı fonlama tutarı
yaklaşık 1 milyar ABD doları olan
Şekerbank, önümüzdeki dönemde
de kalkınma kuruluşları, ticari
bankalar ve fon sağlayan diğer
kurumlardan uzun vadeli kaynak
temini çalışmalarını sürdürmeyi
hedeflemektedir.
Şekerbank, 2014 yılında Türkiye’nin
dış ticaret hacminden aldığı
payı artırmaya devam etmiştir.
Banka, gerek para transferleri,
yabancı para çek tahsilatı,
dokümanter krediler ve ithalat/
ihracat finansmanı gibi standart
ürünlerde gerekse yapılandırılmış
dış finansman, proje finansmanı,
ülke kredileri gibi özel finansman
ürünlerinde yüksek hizmet kalitesi
sağlamış ve çeşitliliği artırmıştır.
Özellikle dış ticaret firmalarının
desteklenmesi amacıyla gerek
ticari bankalardan gerekse
de EBRD ve IFC kuruluşlarının
Şekerbank’a sağladığı imkânlar
kullanılarak yaklaşık 125 milyon
ABD doları seviyesinde uygun
şartlarla finansman sağlanmıştır.
Dış ticaret alanında kaliteli
hizmet anlayışını sürekli geliştiren
Şekerbank, Dış İşlemler Operasyon
Birimi bünyesinde verdiği servis
kalitesinin göstergesi olarak
2014 yılı da dahil olmak üzere
geçtiğimiz yıllarda ana hesap
muhabiri bankalardan önemli
“hizmet kalitesi” ödülleri almıştır.
Mevcut yurt dışı fonlama
tutarı yaklaşık 1 milyar
ABD doları olan Şekerbank,
önümüzdeki dönemde de
kalkınma kuruluşları, ticari
bankalar ve fon sağlayan diğer
kurumlardan uzun vadeli
kaynak temini çalışmalarını
sürdürmeyi hedeflemektedir.
40
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Bilgi
Teknolojileri
ŞEKERBANK
BILGI TEKNOLOJI YÖNETIMI, ISO
9001, ISO 27000, ISO
10002 VE ISO 20000
STANDARTLARINA
UYUMLU
ÇALIŞMALARINA 2014
YILINDA DA DEVAM
ETMIŞTIR.
2014 yılında tüm bankacılık bilgi
teknolojileri altyapısının satış
odaklı hale dönüştürülmesi
yaklaşımı çerçevesinde çeşitli
projeler başlatılmış, bunların bir
kısmı yıl içinde tamamlanmış;
bir kısmının ise 2015 ve 2016
yılları içinde kademeli bir şekilde
tamamlanması planlanmıştır.
Bu çerçevede, Şekerbank Satış ve
Müşteri Yönetimi Projesi (MASTER)
uygulaması 2014 yılı Mayıs ayında
üretim ortamına alınmıştır. Buna
ilave olarak, çalışmaları devam
etmekte olan Müşteri İlişkileri ve
Kampanya Yönetimi projesi ile
doğru müşteriye, doğru zamanda,
doğru kanalla en iyi teklifin
önerilmesi hedeflenmektedir. Yine
müşteri merkezli bir yaklaşımla,
bireysel müşterilere daha hızlı
ve kaliteli hizmet verebilmek
adına Karar Destek Sistemleri
(KDS) projesi üzerinde çalışmalar
devam etmekte olup, 2015
yılının ilk çeyreğinde birinci faz
geliştirmelerin devreye alınması
hedeflenmektedir.
Gelişmekte olan teknolojiler
yakından takip edilerek, kritik
bankacılık altyapılarında
kullanılabilecek olgunluğa
gelmiş olanların bilgi teknolojileri
mimarisi içindeki yerini alması
sağlanmıştır. Bu yaklaşım
doğrultusunda kullanımda olan
bilgisayarların RAM’lerinin 8GB’a
yükseltilmesi ve PC değişimi, yine
kullanımda olan bilgisayarların
Windows 7/64 Bits geçişi
tamamlanmıştır. Bununla birlikte,
ana bankacılık sistemleri,
veri tabanları, uygulama
sunucuları, network ve e-posta
sistemleri ve raporlama
sistemlerinde iyileştirmeler
yapılmıştır.
2014 yılında tüm bankacılık
bilgi teknolojileri
altyapısının satış odaklı hale
dönüştürülmesi yaklaşımı
çerçevesinde çeşitli projeler
başlatılmıştır.
Uluslararası kabul görmüş
standartlar ve ilgili yasal
düzenlemelere uygun bir
yönetim metodolojisi benimseyen
Şekerbank Bilgi Teknoloji Yönetimi
ISO 9001, ISO 27000, ISO 10002 ve
ISO 20000 standartlarına uyumlu
çalışmalarına 2014 yılında da
devam etmiştir.
41
SUNUŞ
İnsan
Kaynakları
Kırsal kalkınma ihtiyacını bugün
sürdürülebilir kalkınma hedefine
dönüştürmüş bir banka olarak
yoluna devam eden Şekerbank,
4.500’e yakın çalışanı ile
hedeflerini yerel davranabilme
yetkinliğine sahip, müşteri
ihtiyaçlarına hızlı cevap verebilen
insan kaynağı üzerine inşa ederek,
312 şubesi, 11 Bölge Müdürlüğü ve
11 Kredi Tahsis Bölge Müdürlüğü ile
Türkiye’nin her bölgesinde toplam
71 il ve 101 merkez dışı ilçede
hizmet vermektedir.
İŞE ALIM
2014 yılında gerçekleşen 944 işe
alımın %52’si yetiştirilmek üzere
yeni mezunlar, %48’i bankacılık
deneyimi olan adaylardan
oluşmuştur. İşe alımların %77’si
şube kadrolarında gerçekleşmiş
olup, bu personelin %51’i satış
kadrolarına alınmıştır.
Geleceğin yöneticilerini
yetiştirmek için Yönetici Adaylığı
(MT) programı ile Şube/Bölge/
Genel Müdürlük kadrolarına
21 Uzman Yardımcısı; Müfettiş
Yardımcısı programı ile Teftiş
Kurulu Başkanlığı’na 21 Müfettiş
Yardımcısı alınmıştır. Yine 2014 yılı
içerisinde IPC firması ile birlikte
yürütülen çalışma kapsamında
Güneydoğu Anadolu ve İç Anadolu
Bölge pilot bölge seçilmiş, 16
Saha Kredi Analiz görevlisinin işe
alımları ve eğitim organizasyonları
gerçekleştirilmiştir.
İletişimin güçlenmesi, sorunların
yerinde paylaşılması, iş
hedeflerine katkı ve iç müşteri
memnuniyetinin sağlanması,
çalışan bağlılığının artırılması
amacıyla birim, bölge ve şube
ziyaretleri yapılarak yaklaşık
1.500 çalışan ile bir araya
gelinmiştir. Çalışanların seslerini
duyurabilmeleri için “Aramızda
Kalsın” adlı online interaktif bir
platform oluşturulmuştur.
2014 yılında işe alımların %77’si
şube kadrolarında gerçekleşmiş
olup, bu personelin %51’i satış
kadrolarına alınmıştır.
KARIYER OLANAKLARI
Şekerbank insan kaynakları
politikaları gereği, çalışanlarına
eşit fırsatlar sunmak adına
öncelikli olarak boş pozisyonlar
için kendi çalışanlarının
değerlendirilmesi tercih edilmekte
ve ihtiyaçlar “Banka İçi Kariyer
Fırsatları” duyurusu ile çalışanlarla
paylaşılmaktadır. Bu doğrultuda
2014 yılı içerisinde 551 nakil
yapılmıştır. Satış odaklı yaklaşımı
doğrultusunda çalışanlara kariyer
imkânı sunmak adına “Şube İçi
Kariyer Fırsatları” duyurusu ile
satış havuzuna alınan operasyon
servisi çalışanlarından 130 kişinin
satış servisine geçişi yapılmıştır.
Ayrıca, performansa bağlı olarak
yapılan terfi değerlendirmeleri
sonrasında 680 çalışan bir üst
unvana terfi etmiştir.
“ANADOLU
BANKACILIĞI”
MISYONUNU
BENIMSEYEN
ŞEKERBANK, YEREL
ÖZELLIKLERI VE
IHTIYAÇLARI DIKKATE
ALARAK BANKACILIK
ILE TANIŞMAMIŞ
YÖRELERDE
ŞUBELEŞME
POLITIKASINI
SÜRDÜREREK SON ÜÇ
YILDA ŞUBE SAYISINI
272’DEN 312’YE,
PERSONEL SAYISINI
3.565’TEN 4.460’A
YÜKSELTMIŞTIR.
42
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
İnsan
Kaynakları
ŞEKERBANK,
BÜYÜME STRATEJISI KAPSAMINDA,
GELECEĞIN
YÖNETICILERINI BANKA BÜNYESINDEN
YETIŞTIRMEYI HEDEF
EDINMIŞ OLUP,
ÇALIŞANLARININ
KARIYER GELIŞIMLERI IÇIN YÖNETICI HAVUZU PROGRAMI
UYGULAMALARINA
DEVAM ETMEKTEDIR.
Şekerbank çalışanlarının kıdem
ortalaması 6,4 yıl, yaş ortalaması
34’tür. Bu çalışanların %51’i kadın,
%49’u erkektir. Çalışanların %88’i
yüksekokul mezunudur.
YETENEK YÖNETIMI
Şekerbank, büyüme stratejisi
kapsamında, geleceğin yöneticilerini
Banka bünyesinden yetiştirmeyi
hedef edinmiş olup, çalışanlarının
kariyer gelişimleri için Yönetici
Havuzu programı uygulamalarına
devam etmektedir. Yönetici Havuzu
değerlendirmesi kapsamında,
orta düzey her yönetici ile birebir
kariyer görüşmeleri yapılarak
gelişimlerine yönelik planlamalar
gerçekleştirilmiştir. 2014 yılı
içerisinde 40 personel yönetici
havuzuna dahil edilmiştir.
Bu kapsamda kurum kültürüne
ve stratejik hedeflere uygun,
yöneticilik yetkinliklerine sahip,
liderlik potansiyeli yüksek çalışanları
belirleyerek oluşturulan Yönetici
Havuzu Programı ile yönetici
ihtiyaçlarının %85’i karşılanmış
olup, 47 Şube Müdürü ataması
gerçekleştirilmiştir.
SERTİFİKA SAYISI
1.907
“KARIYER OKULU”NDAN
BUGÜNE KADAR 1.907
SERTIFIKA VERILMIŞTIR.
ÜCRETLENDIRME VE
ÖDÜLLENDIRME
Şekerbank’ta ücret yönetimine
ilişkin uygulamaların izlenmesinden,
Banka’nın etik değerleri, iç dengeleri
ve stratejik hedefleri ile uyumlu
olmasından, ücretlendirme
politikasını gözden geçirip
ihtiyaçlar doğrultusunda belirlenen
önerilerin her yıl Yönetim Kurulu’na
sunulmasından Ücretlendirme
Komitesi sorumludur. Komite,
Yönetim Kurulu tarafından
Yönetim Kurulu üyelerinin ve
idari sorumluluğu bulunan
yöneticilerin ücretlendirilmesinde
kullanılacak ilke ve kriterlere ilişkin,
şirketin uzun vadeli hedeflerini
ve ücretlendirmede kullanılan
kriterlere ulaşma derecesini de
dikkate alarak, Yönetim Kurulu’na
tavsiyede bulunur. Banka’da
ücretler belirlenirken, iç dengeler,
piyasa şartları, stratejik hedefler,
bireysel performans ve üstlenilen
sorumluluklar gibi kriterler dikkate
alınmaktadır. Banka-Sigorta
İşçileri Sendikası’na üye olmayan
Banka çalışanları için performans
değerleme sürecine ilişkin detaylar
İnsan Kaynakları Yönetmeliği ve
Prim Yönetmeliğinde belirtilmiştir.
İnsan Kaynakları Politikasının bir
bölümü olan, Banka çalışanları için
düzenlenmiş tazminat politikası
yasal mevzuat çerçevesinde
düzenlenmiş olup, ek ödemeler
sağlamamaktadır.
Şekerbank çalışanlarının kıdem
ortalaması 6,4 yıl, yaş ortalaması
34’tür. Bu çalışanların %51’i
kadın, %49’u erkektir.
İş kolları ve şubelerin hedef yönetimi
ve satış performansının ölçümü
Şeker Kazan Sistemi (ScoreCard)
ile yapılmaktadır. Ayrıca, tüm
Banka çalışanları için Yetkinlik Bazlı
Performans Değerlendirme Sistemi
kullanılmaktadır. Çalışanların geçmiş
yıl performansı ile Banka’nın uzun
43
SUNUŞ
vadeli performansının dikkate
alındığı yıllık başarı primleri,
takip eden yılın ilk ayı içinde brüt
olarak çalışanlara ödenmektedir.
Bu doğrultuda, 2014 yılında
performansa dayalı ödenen başarı
primlerinin ortalama tutarı, bu
ödemeye hak kazanan çalışanlar
içinde ortalama 0,7 maaş olarak
gerçekleşmiştir.
EĞITIM
Eğitim faaliyetleri; Banka’nın stratejik
hedefleriyle uyumlu ve çalışanların
kariyerleri doğrultusunda teknik ve
kişisel gelişimi sağlama amacına
uygun olarak tasarlanmakta ve
uygulanmaktadır.
• Kariyer Okulları; Şekerbank’ta
deneyimli veya deneyimsiz yeni
başlayan ya da yatay kariyer
hareketleri ile diğer servislere
geçen ya da bir üst unvana terfi
eden çalışanların, belirlenmiş
eğitim modüllerine katılmalarına
olanak sağlanmaktadır. Terfi
sürecinde Kariyer Okulu
sertifikasına sahip olmak
yükselme kriterleri arasında
olup, bugüne kadar “Kariyer
Okulu”ndan 1.907 sertifika
verilmiştir.
Kariyer Okulu kapsamındaki,
“Liderlik Okulu” platformunda
yeni şube müdürleri; teknik ve
kişisel gelişime ilişkin çeşitli konu
başlıklarında sınıf eğitimleri, 180
derece ölçümleri, mentorluk
geri bildirim faaliyetleri ile
desteklenerek görev sürecine
hazırlanmıştır.
2014 yılında eğitim öncesi ve
sonrasında yapılan çalışmalarla
desteklenen sınıf içi eğitimlerle,
tüm çalışanların %72’si
eğitim faaliyetine katılmış
olup, kişi başı 5,1 eğitim günü
gerçekleştirilmiştir.
Eğitimler sonrasında, bilgiyi
tazelemek ve güncel tutmak
amacıyla katılımcılara “Aklımızda
Kalanlar” başlığı ile eğitime ilişkin
özet notlar ve güncel bilgiler
iletilmektedir.
Banka çalışanlarına, en iyi
uygulamaları yerinde inceleyerek
vizyonlarını geliştirme fırsatı
sunan “Deneyim Aktarımı”
programları, görev-unvan ayrımı
gözetmeksizin ihtiyaç duyulan her
başlıkta gerçekleştirilmektedir.
• Sınıf içi eğitimlerin yanı sıra
çalışanların bilgiye ulaşımı,
uzaktan eğitim platformu
“ŞekerAkademi” üzerinden
sağlanan e-eğitimler, video
eğitimler ve farklı platformlardan
sunulan “Sorularla Öğreniyorum”,
“Bu Sabahın Sorusu”, “Ekipler
Yarışıyor”, “Ayın Dersi”
markalı diğer faaliyetler ile de
desteklenmektedir. 2014 yılında
tamamlama durumuna göre
kişi başı 8 e-eğitim faaliyeti
gerçekleşmiştir.
• Şekerbank’ın genişleyen ve sürekli
gelişen insan kaynağının, eğitim
ihtiyaçlarını karşılayabilmek
için eğitim merkezini büyütme
ihtiyacı ve daha modern, daha
kullanışlı, daha konforlu ve daha
renkli bir lokasyon vizyonu ile yola
çıkılan çalışma sonucunda, 800
metrekare alanda hizmet veren
Kariyer Okulu hizmete geçmiştir.
Lokasyonun yenilenmesini takiben
katılımcıların beğeni algısı, eğitim
sonrası değerlendirmelerinde
ortalama %92 seviyelerine
yükselmiştir.
2014 yılında tamamlama
durumuna göre kişi başı 8
e-eğitim faaliyeti
gerçekleşmiştir.
Eğitim faaliyetleri oluşturulurken
sınıf eğitimlerinin ön ve son
çalışmalarıyla “karma eğitim”
modeli 2015 yılında da vurgulanarak,
yeni ve modern eğitim araçları
ile çalışanlara kendilerini
geliştirebilecekleri ortam ve
faaliyetler sunulmaya devam
edecektir.
Şekerbank, çalışanlarını Kariyer
Okulları bünyesinde terfi, yatay
kariyer hareketleri ve deneyimli/
deneyimsiz işe alımlar sonucu
göreve başladıklarında doğru
zamanda, doğru eğitimlerle
buluşturmaya devam etmeyi
hedeflemektedir. Özellikle kredi ve
satış alanlarında sunulacak eğitim
başlıkları 2015 yılının öne çıkan
gelişim fırsatları olacaktır.
PERSONEL SAYISI
(Son 3 yıldaki artış)
%25
20123.565
20134.150
2014
4.460
ŞEKERBANK, DAHA ÇOK
KIRSAL BÖLGELERDE AÇTIĞI
ŞUBELERIYLE ANADOLU’DA
ISTIHDAMI DESTEKLEMIŞ, SON 3
YILDA TOPLAM ÇALIŞAN SAYISINI
%25 ARTIRMIŞTIR.
44
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şekerbank’ın
İştirakleri
MERKEZI İSTANBUL’DA
BULUNAN ŞEKER
LEASING’IN
ANKARA, İZMIR VE
GAZIANTEP’TE ŞUBESI BULUNMAKTADIR.
ŞEKER LEASING’IN
HISSELERI 21 TEMMUZ
2004 TARIHINDEN
BU YANA BORSA
İSTANBUL’DA (BIST)
IŞLEM GÖRMEKTEDIR.
ŞEKER YATIRIM MENKUL
DEĞERLER A.Ş. (ŞEKER YATIRIM)
Şeker Yatırım, 125 bin TL sermaye
ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun
1996 yılında almış olduğu ilke
kararı gereğince kurulmuştur.
24 Aralık 1996 tarihinde Ticaret
Siciline tescil edilerek 1997 yılı
başında faaliyetlerine başlamıştır.
Sermayesi 30 milyon TL’dir. Şirket,
Sermaye Piyasası Kurulu’nun
BIST, VİOP ve Kaldıraçlı İşlemler
için verdiği tüm yetki belgelerine
sahiptir.
Genel Müdürlüğü İstanbul’da
bulunan Şeker Yatırım’ın biri
Ankara’da, diğeri İzmir’de olmak
üzere iki şubesi bulunmaktadır.
Ayrıca, Şekerbank ile acentelik
sözleşmesi yapılmış olup,
Banka’nın yurt çapına yayılmış 312
şubesinde aracı kurum-acente
işbirliğinde hizmet verilmektedir.
Türkiye genelinde seans salonu
bulunan aktif 71 acentenin yanı
sıra tüm Şekerbank şubelerinden
yatırım hesabı açılarak yatırım
işlemleri yapılmasına olanak
sağlanmaktadır.
ŞEKER FAKTORING A.Ş. (ŞEKER
FAKTORING)
Yurt içi ve yurt dışı faktoring
hizmetleri sunmak üzere 2000
yılında kurulan Şeker Faktoring’in
merkezi İstanbul’dadır. Ankara,
İzmir, Bursa, Denizli, Kayseri,
Gaziantep ve Antalya’da toplam 7
şubesi bulunmaktadır.
Şeker Yatırım, 125 bin TL
sermaye ile Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 1996 yılında almış
olduğu ilke kararı gereğince
kurulmuştur.
ŞEKER FINANSAL KIRALAMA A.Ş.
(ŞEKER LEASING)
Her türlü finansal kiralama
faaliyetinde bulunmak üzere
1997 yılında kurulan Şeker
Leasing, farklı sektörlerde faaliyet
gösteren çok sayıda şirketten
oluşan zengin bir müşteri
portföyüne sahiptir. Merkezi
İstanbul’da olan Şeker Leasing’in
Ankara, İzmir ve Gaziantep’te
şubesi bulunmaktadır. Şeker
Leasing’in hisseleri 21 Temmuz
2004 tarihinden bu yana
Borsa İstanbul’da (BIST) işlem
görmektedir.
45
SUNUŞ
ŞEKERBANK (KIBRIS) LTD.
1996 yılında Lefkoşa’da bir
Şekerbank iştiraki olarak kurulan
Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., bugün
Lefkoşa Merkez, Gazimağusa,
Girne, İskele ve Akdoğan şubeleri
olmak üzere toplam 5 şube ile
özel sermayeli yerel bir ticari
banka statüsünde faaliyetlerini
sürdürmektedir.
ŞEKERBANK INTERNATIONAL
BANKINGUNIT LTD.
Şekerbank Offshore Ltd.
unvanıyla 1994 yılında Kuzey
Kıbrıs Türk Cumhuriyeti
Lefkoşa’da kurulan Banka’nın
unvanı, 2009 yılında Şekerbank
International BankingUnit Ltd.
olarak değiştirilmiştir. Şekerbank
International BankingUnit Ltd., kıyı
bankacılığı alanında faaliyetlerini
sürdürmektedir.
ŞEKER MORTGAGE FINANSMAN
A.Ş. (ŞEKER FINANS)
2008 yılında İstanbul Mortgage
Finansman A.Ş. unvanıyla
mortgage sisteminin özüne uygun
olarak fonlama yapmak ve menkul
kıymetleştirmeye uygun nitelikte
konut kredileri vermek üzere
kurulan Şirket, 2010 yılında bir
Şekerbank iştiraki olmuş ve unvanı
Şeker Mortgage Finansman A.Ş.
olarak değiştirilmiştir.
ZAHLUNGSDIENSTEGMBH DER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1973 yılından 1998 yılına kadar
temsilcilik, 1998 yılından 2011
yılının Haziran ayına kadar finansal
hizmetler şubesi olarak Köln’de
faaliyet gösteren Şekerbank
T.A.Ş. Köln, bu tarihten itibaren
ZahlungsdiensteGmbH der
Şekerbank T.A.Ş. unvanı ile
hizmet vermektedir. Şirket,
%100 Şekerbank iştiraki olarak
Alman yasalarına göre kurulmuş
olup, yalnızca finansal transfer
hizmeti (havale işlemleri hizmeti)
vermektedir.
46
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetim
Kuruluşu
Şekerbank’ın bağımsız denetimini gerçekleştiren Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (a member firm
of KPMG International) ve istihdam ettiği denetim elemanları ile diğer
personeli, Şekerbank’a bedelli veya bedelsiz olarak danışmanlık hizmeti
vermemektedirler. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ve
Türk Ticaret Kanunu’nun düzenlemeleri çerçevesinde bağımsız denetim
kuruluşları belirli aralıklarla rotasyona tabi tutulmaktadır.
Şekerbank Yönetim Kurulu’nun kararıyla Banka bağımsız denetim
hizmetinin 1 Ocak 2013 döneminden itibaren, üç yıllık bir süreye kadar,
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim
Şirketi’nden (a member firm of KPMG International) temin edilmesine
karar verilmiş, bu karar 21 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel
Kurul Toplantısı’nda da onaylanmıştır.
SUNUŞ
Bağımsız Denetim Kuruluşunun
Uygunluk Görüşü
YILLIK FAALİYET RAPORU
Uygunluk Görüşü
Şekerbank T.A.Ş. Genel Kurulu’na:
Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu
ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 25 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan
finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve
yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları
ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’inci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda
makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin,
görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla,
Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna
ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız
denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile
uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Şekerbank
T.A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir
hususa rastlanılmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
ERDAL TIKMAK, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
25 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
47
48
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Yönetim
Kurulu
HALIT YILDIZ
Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi
Marmara Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü’nden mezun olan Halit
Yıldız’ın, İstanbul Üniversitesi’nden
İşletme Finansmanı ve MBA olmak
üzere iki yüksek lisans derecesi
bulunmaktadır. Kariyerine İktisat
Bankası’nda başlayıp Pamukbank’ta
devam eden Yıldız, 2008 yılına kadar
Akbank Genel Müdür Yardımcısı
olarak çalışmıştır. 2009 yılından
2014 yılına kadar Şekerbank’ta
Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev yapan Yıldız, 01.04.2014 tarihi
itibarıyla Şekerbank T.A.Ş. Genel
Müdürü olarak atanmıştır.
DR. HASAN BASRI GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı,
Murahhas Üye
Mühendislik ve iktisat öğrenimi
gördü, iktisat doktorası yaptı. Meslek
yaşamına 1973 yılında T. Şeker
Fabrikaları A.Ş.’de başladı. 19831993 yılları arasında Pankobirlik
Yönetim Kurulu Başkanlığı ve
Genel Müdürlüğü yaptı. 1988-1993
yılları arasında Pankobirlik Genel
Müdürlüğü, Şekerbank T.A.Ş. ve
Konya Şeker Fabrikası A.Ş. Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevlerini birlikte
yürüttü. Bu süreçte Türkiye şeker
sektöründe bir ilk olarak Konya
Şeker Fabrikası’nın özelleştirilmesini
başarıyla gerçekleştirdi. 1993-2002
yıllarında Şekerbank T.A.Ş. Genel
Müdürlüğü göreviyle birlikte T. Şeker
Fabrikaları A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyeliği ve bir süre Yüksel İnşaat A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanlığı yaptı.
2002-2006 yıllarında Şekerbank
T.A.Ş. Genel Müdürlüğü ve Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevlerini birlikte
yürüttü ve 2006-2007 yıllarında
ise Genel Müdürlük yaptı. 1 Şubat
2008 tarihinden bu yana Şekerbank
T.A.Ş. ve finansal iştiraklerin Yönetim
Kurulu Başkanı olan Hasan Basri
Göktan, aynı zamanda Yönetim
Kurulu Murahhas Üyesi’dir.
VIKTOR ROMANYUK
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Viktor Romanyuk, adı daha sonra
Al Farabi olan Kazakistan Milli
Üniversitesi Uluslararası Ekonomik
İlişkiler Bölümü’nden Bankacılık
alanında uzmanlık alarak mezun
oldu. Akabinde aynı üniversitede
Medeni Kanun yüksek lisansını ve
Kamu Yönetimi ihtisasını tamamladı.
2007 yılında Viktor Romanyuk,
Ekonomi alanında doktorasını
yaptı. 1999-2010 yılları arasında
çeşitli kuruluş ve bankalarda görev
yaptıktan sonra BTA Bank JSC’ye
katıldı ve 2012 yılından bu yana BTA
Bank JSC’de İcra Kurulu üyeliği ve
BTA Bank JSC’nin çeşitli iştiraklerinde
Yönetim Kurulu Başkanlığı
görevlerini sürdürmektedir. Mart
2013’te Şekerbank T.A.Ş.’ye Yönetim
Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
atanmıştır.
EMIN ERDEM
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Emin Erdem, kariyerine Ziraat
Bankası’nda Müfettiş olarak başladı.
Banka’nın Türkiye, Almanya,
Hollanda ve İngiltere’deki çeşitli
birimlerinde görevlerde bulunduktan
sonra Genel Müdür Yardımcısı ve
Yönetim Kurulu Üyesi oldu. Ayrıca,
Almanya’da Deutsche-Türkische
Bank’ta Yönetim Kurulu Başkanı
olarak görev yaptı. 2002 yılından bu
yana Şekerbank’ta Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktadır.
ERDAL BATMAZ
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Ekonomi Bölümü’nden
mezun oldu. T.C. Başbakanlıkta
Uzman ve Müşavir olarak çalıştı.
Konrad Adenauer Vakfı bursu ile
DESİYAB’da görev yaptı. Emlak
Bankası’nda çeşitli idari görevlerde
bulundu. Bu Banka’da son olarak
Genel Müdür Yardımcısı ve Yönetim
Kurulu Başkan Vekili olarak görev
yaptı. Ayrıca, çeşitli sigorta şirketleri
ve turizm şirketlerinde de Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev aldı. 19972003 yılları arasında Başbakanlık
Sermaye Piyasası Kurulu’nda iki
dönem Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı.
2003 yılından bu yana Şekerbank’ta
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
olarak görevini sürdürmektedir.
49
KURUMSAL YÖNETİM
HALIL CAN YEŞİLADA
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İşletme Bölümü’nden mezun
oldu. Santral Dikiş A.Ş.’de Mali
İşler Direktörlüğü, Manufacturers
Hannover Trust (NY) Bank’ta
Genel Müdür Yardımcılığı, Türk
Eximbank’ta Yönetim Kurulu
Başkanlığı ve Genel Müdürlük,
Özelleştirme İdaresi’nde Başkan
Vekilliği, Petrol Ofisi Yönetim
Kurulu Başkanlığı, bazı özel/
kamu bankalarında ve sanayi
kuruluşlarında Genel Müdür
Yardımcılığı, Genel Müdürlük ve
Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı. 2006
yılından bu yana Şekerbank T.A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
ÜZEYIR BAYSAL
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat-Maliye Bölümü’nden
mezun oldu. 1985 yılında başladığı
çalışma hayatına Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Bankalar Yeminli Başmurakıbı
olarak devam etti. Nisan 2012’den
Mart 2013’e kadar Şeker Finansal
Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Bağımsız Üyesi olarak görev aldı.
2013 yılında Şekerbank T.A.Ş.’ye
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
olarak atanmıştır.
NARIMAN ZHARKINBAYEV
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Nariman Zharkinbayev, T. Rıskulov
Kazakistan Ekonomi Üniversitesi
Uluslararası Ekonomi ve Uluslararası
İlişkiler Bölümü’nden mezun
oldu. 2002-2008 yılları arasında
Kazakistan’da çeşitli kurum ve
bankalarda çalıştı. Mayıs 2008’den
bu yana BTA Bank JSC’de Finansal
Kurumlar Birim Müdürlüğü görevini
yürütmektedir. Kasım 2012’de
Şekerbank T.A.Ş.’ye Yönetim Kurulu
Üyesi olarak atanmıştır.
KHOSROW KASHANI ZAMANI
Yönetim Kurulu Üyesi
Uluslararası Finans Kurumu’nun
(IFC) eski Güney Avrupa ve Orta
Asya Direktörü’dür. CASE Teknoloji
Enstitüsü’nden (ABD) mühendis ve
yüksek mühendis olarak mezun
oldu ve Warwick Üniversitesi’nde
işletme yüksek lisans programını
tamamladı. Lisansüstü çalışmalarını
Cambridge Üniversitesi Endüstriyel
Yönetim Bölümü’nde sürdürdü.
1997’de Harvard Yüksek İşletme
Okulu Yöneticileri Geliştirme
programından mezun oldu.
IFC’de çeşitli üst düzey görevlerde
bulundu. Anglo Asian Mining Plc.
Yönetim Kurulu Başkanı, Sırbistan
Kommerciala Bankası’nda Yönetim
Kurulu Üyesi ve Ücret Komitesi
Başkanı ve Borusan Makine’de
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır. 2007
yılından bu yana Şekerbank T.A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
ULF WOKURKA
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Moskova Devlet Enstitüsü
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden
Türkoloji ve Türk Dili uzmanlığı
diploması alarak 1989 yılında mezun
oldu. Tez çalışmasını “Türkiye’nin
Avrupa Ekonomik Birliği’ne Girişi”
üzerine yaptı. Meslek hayatına 1989
yılında Berlin Uluslararası İlişkiler
Bakanlığı’nda Baş Uzman olarak
başladı. 1990-2006 yılları arasında
Deutsche Bank AG Frankfurt’ta
çeşitli görevlerde bulunduktan sonra
en son Müdür olarak görev aldı.
2006-2008 yıllarında Astana’da
Samruk Devlet Holdingi’nde İcra
Müdürü ve İcra Başkan Yardımcısı
olarak hizmet verdi ve 2010’a kadar
MetzlerAsset Management GmbH,
Frankfurt’ta İcra Müdürü olarak
çalıştı. Temmuz 2010’da Deutsche
Bank AG Frankfurt’a İcra Müdürü
olarak atandı, Eylül 2010’dan bu
yana Kazakistan Ülke Baş Yöneticisi
ve Almaata Deutsche Bank’ın
temsilcilik ofisinin Başkanı olarak
görev almaktadır. Ulf Wokurka,
2011 yılından bu yana Halyk Savings
Bank of Kazakhstan JSC’de Yönetim
Kurulunda hizmet vermektedir.
2010’dan beri Şekerbank T.A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
MURAT ISHMUKHAMEDOV
Yönetim Kurulu Üyesi
Kazakh Devlet Yönetim Akademisi
Finans ve Kredi Fakültesi’nden
mezun olan Murat Ishmukhamedov,
1992-2007 yılları arasında
Kazakistan’da çeşitli bankalarda
görev yapmıştır. 2007-2012 yılları
arasında Şekerbank Genel Müdür
Yardımcılığı görevinde bulunmuş
ve Ekim 2013’den bu yana TRG
Petrol Ticaret A.Ş.’de Finans Müdürü
olarak görev yapmaktadır. Murat
Ishmukhamedov, Mart 2014’te
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu
Üyesi olarak atanmıştır.
DANIYAR AMANOV
Yönetim Kurulu Üyesi
S.Ordjonikidze Devlet Üniversitesi
Banka Yönetimi Fakültesi’nden
mezun olan Daniyar Amanov,
1999-2012 yılları arasında çeşitli
banka ve şirketlerde görev almıştır.
Ocak 2013’ten bu yana Standard
Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
ve Şubat 2014’ten bu yana BTA
Bank JSC Yönetim Kurulu Başkan
Danışmanı’dır. Daniyar Amanov,
Mart 2014’te Şekerbank T.A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
atanmıştır. 50
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Üst
Yönetim
HALIT YILDIZ
Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi
Halit Yıldız’ın özgeçmişi için
Yönetim Kurulu sayfasına bakınız.
ORHAN KARAKAŞ
Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Bankacılık
Pazarlama
Marmara Üniversitesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nden mezun
oldu. Şekerbank T.A.Ş.’deki
kariyerine 1983 yılında başladı ve
çeşitli kademelerde görev aldı.
2006 yılından bu yana Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
A. YÜCEL AKBULUT
Genel Müdür Yardımcısı Krediler Adli ve İdari Takip
Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Bankacılık
Bölümü’nden mezun oldu. 1976
yılında göreve başladığı Şekerbank
T.A.Ş.’de çeşitli görevler üstlendi.
1999 yılından bu yana Genel
Müdür Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir. 2015 yılında
emekli olacaktır.
ÇETIN AYDIN
Genel Müdür Yardımcısı - Denetim
Uludağ Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İktisat
Bölümü’nden mezun oldu.
Şekerbank T.A.Ş.’deki görevine,
1988 yılında Müfettiş Yardımcısı
olarak başladı ve Banka
bünyesinde çeşitli kademelerde
görev aldı. 2005 yılından bu yana
Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev yapmaktadır.
ZEKI ÖNDER
Genel Müdür Yardımcısı Finansal Kurumlar
Kaliforniya Devlet Üniversitesi
Uluslararası İşletme ve Pazarlama
Bölümü’nden mezun oldu.
Ek bölüm olarak Ekonomi
Bölümü’nden derece aldı.
Çeşitli özel sektör bankalarında
görev aldı. 2002 yılından bu
yana Şekerbank T.A.Ş.’de Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
RAMAZAN KARADEMİR
Genel Müdür Yardımcısı İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü’nden
mezun oldu. Meslek hayatına
1991 yılında Şekerbank T.A.Ş.’de
Müfettiş Yardımcısı olarak
başladı. Banka’nın çeşitli şube
ve birimlerinde görev aldı.
Nisan 2006’dan bu yana Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
NEJAT BILGINER
Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları
İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi İşletme ve Maliye
Bölümü’nden mezun oldu. Çeşitli
özel sektör bankalarında görev
aldı. Nisan 2010 tarihinden bu
yana Şekerbank T.A.Ş.’de Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
SELIM GÜRAY ÇELİK
Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik
Planlama
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İşletme Bölümü’nden
mezun oldu ve ABD’de University
of Illinois’de finans dalında yüksek
lisans yaptı. Kariyerine Hazine
Müsteşarlığı’nda başlayan Çelik,
daha sonra BDDK’da BaşmurakıpDaire Başkanı, T.C. Ziraat
Bankası’nda ise Genel Müdür
Yardımcısı ve Genel Müdür Baş
Yardımcısı olarak görev yaptı.
Kasım 2013’te Şekerbank T.A.Ş.
Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmıştır.
51
KURUMSAL YÖNETİM
FEYZA ÖNEN
Genel Müdür Yardımcısı - Hazine
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat Bölümü’nden
mezun olmuştur. Kariyerine
Eximbank’ta başlamış ve çeşitli
özel sektör bankalarında görev
yapmıştır. Şekerbank’taki görevine
2004 yılında başlamış ve son
olarak Fon Yönetimi Grup Müdürü
görevinde bulunduktan sonra
Kasım 2013’te Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
FATIN RÜŞTÜ KARAKAŞ
Genel Müdür Yardımcısı Perakende Kredi Yönetimi
Marmara Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Maliye
Bölümü mezunu olan Karakaş,
İstanbul Üniversitesi’nden Para
ve Banka yüksek lisans derecesi
aldı. 1992 yılında Teftiş Kurulu’nda
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve
başladığı Şekerbank’ta 2013 yılı
Ocak ayına kadar çeşitli görevler
üstlendi. 2013’ün Ocak ayından
Kasım ayına kadar Şekerbank
T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı’nda Genel Sekreter olarak
görev yaptı. Kasım 2013’te
Şekerbank T.A.Ş. Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
NIHAT BÜYÜKBOZKOYUN
Genel Müdür Yardımcısı Operasyon
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü’nden
mezun oldu. Şekerbank’taki
görevine 1992 yılında Müfettiş
Yardımcısı olarak başladı. Son
olarak Genel Müdürlük Operasyon
Grup Müdürü görevinde
bulunduktan sonra Kasım 2013’te
Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmıştır.
GÖKHAN ERTÜRK
Genel Müdür Yardımcısı Perakende Bankacılık Pazarlama
Boğaziçi Üniversitesi Siyaset
Bilimi ve Uluslararası İlişkiler, İş
İdaresi ve Elektronik Programlama
bölümlerinden lisans derecelerine
sahiptir. Kariyerine İktisat
Bankası’nda başlamış, daha
sonra Türk Ekonomi Bankası ve
Akbank T.A.Ş.’de çeşitli görevlerde
bulunmuş, Denizbank A.Ş.’de
Genel Müdür Yardımcılığı ile
kariyerine devam etmiştir.
Nisan 2014’te Şekerbank T.A.Ş.
Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmıştır.
AHMET İLERİGELEN
Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Kredi
Yönetimi ve İzleme
1961 doğumlu olan İlerigelen,
İstanbul Üniversitesi İşletme
- Maliye Bölümü’nden mezun
olduktan sonra İstanbul
Üniversitesi Sosyal Bilimler
Fakültesi’nde Para ve Banka
yüksek lisansı yapmıştır. Bankacılık
kariyerine 1983 yılında Yapı ve
Kredi Bankası’nda başlamış ve
Genel Müdür Yardımcılığı’na
kadar yükselmiş, daha sonra
Tekstilbank, Credit Europe
Bank ve Fibabanka’da Genel
Müdür Yardımcılığı ile kariyerine
devam etmiştir. Haziran 2014’te
Şekerbank T.A.Ş. Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
HÜSEYIN SERDAR
Genel Sekreter Destek Hizmetleri
Gazi Eğitim Enstitüsü Matematik
Bölümü’nden mezun oldu. 1974
yılında meslek hayatına başladığı
Şekerbank T.A.Ş.’de çeşitli
görevlerde bulundu. 1995 yılından
bu yana Genel Sekreter olarak
görevini sürdürmektedir.
52
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Genel Kurul’a Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Değerli Ortaklarımız,
Bankamızın Olağan Genel Kurul Toplantısına hoş geldiniz.
Bankamızın 2014 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup,
önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması
sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın
finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle
birlikte doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
2014 yılı, planlanan bütçe rakamlarına ulaşma, buna ek olarak stratejik
planların uygulanması açısından başarılı bir yıl olmuştur.
Aktif olarak Banka’nın faaliyetleri, performansı, hedefleri, iç ve
dış düzenlemelere uyum, stratejik kararların uygulanması ve
sonuçlandırılması, pay sahiplerinin ve menfaat sahiplerinin haklarının
korunması hususları gözetilmiştir.
2014’te yapılan Yönetim Kurulu toplantılarına tam katılım sağlanmış,
özdeğerleme uygulaması devam etmiştir.
Yönetim Kurulu’nun onayına sunulan 2014 yılı Faaliyet Raporu’nun ve
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 03.01.2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Eki Kurumsal
Yönetim İlkeleri doğrultusunda hazırlanan, Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu’nun kabulüne ve pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına
karar verilmiştir.
53
KURUMSAL YÖNETİM
2014 mali tablo ve raporlarının Yönetim Kurulu onay tarihleri aşağıdaki gibidir.
RAPOR
YÖNETIM KURULU ONAY TARIHI
31.03.2014 Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
08.05.2014
31.03.2014 Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
13.05.2014
Bilgilendirme Politikası Revizyon
10.07.2014
30.06.2014 Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
06.08.2014
30.06.2014 Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
13.08.2014
30.09.2014 Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
27.10.2014
30.09.2014 Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
10.11.2014
2014 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
17.02.2015
31.12.2014 Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
25.02.2015
31.12.2014 Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
25.02.2015
2014 Faaliyet Raporu
25.02.2015
Bankamızın 31.12.2014 tarihi itibarıyla;
Aktif büyüklüğü %13,15 oranında artarak 21.187 milyon TL,
Mevduat toplamı %7,12 oranında artarak 13.539 milyon TL,
Krediler toplamı %8,18 oranında artarak 14.655 milyon TL,
Özkaynaklar %16,36 oranında artarak 2.392 milyon TL,
Net kârı 224 milyon TL,
Sermaye yeterlilik rasyosu %14,60 olarak hesaplanmıştır.
Şekerbank, müşterisine en iyi şekilde hizmet vermeye devam edecek; ortaklarımız, yatırımcılarımız ve
müşterilerimizin de desteğiyle istikrarlı büyümesini önümüzdeki yıllarda da sürdürerek küçük işletmelerin
finansmanında lider banka olma hedefine ulaşacaktır.
2014 yılı Faaliyet Raporumuzu, bilanço, kâr ve zarar ile birlikte siz ortaklarımız ve temsilcilerin onayına sunmuş
bulunuyoruz.
DR. HASAN BASRI GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı
Murahhas Üye
HALIT YILDIZ
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
ULF WOKURKA
Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
HALIL CAN YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi
54
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurul ve Komitelerin
Değerlendirme Açıklaması
HER YIL BANKA
KURUMSAL YÖNETIM
KOMITESI (KYK),
YÖNETIM KURULU
VE KOMITELERININ
DEĞERLENDIRME
SONUÇLARINI
GÖRÜŞÜR VE
RAPORLAMA YILI
DEĞERLENDIRME
SONUÇLARININ
KAPSAMLI
ANALIZINI TREND/
ILERLEMELERLE
BIRLIKTE YÖNETIM
KURULU’NA ILETIR.
Şekerbank, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen Kurumsal
Yönetim İlkelerini Kurumsal Yönetim Derecelendirmesi ile ölçen ve
Türkiye’nin kurumsal yönetim notu alan ilk bankasıdır. Yönetim Kurulu,
Banka’daki sıkı kurumsal yönetimin, şirketin sürdürülebilir başarılı
performansı üzerindeki başlıca etmenlerden biri olduğuna inanmaktadır.
Her yıl Yönetim Kurulu, Kurulun ve Komitelerinin kurul-içi
değerlendirmelerini yapmaktadır. Kurul Etkinliği Değerlendirme
Sürecinin amacı, Kurul ve Komitelerin süreç, oluşum ve yapılarının
etkinliğini geliştirmek için gerekli aksiyonları belirleyip uygulamak
amacıyla değerlendirmektir. Bu hedefi en iyi şekilde gerçekleştirmek
için 2008’de tanıtılan Kurul öz-değerlendirme anketi, uluslararası en iyi
uygulamalar ve Yönetim Kurulu üyelerinin değerlendirme sonuçları baz
alınarak ilgili dört alana odaklanarak yeniden görüşülüp geliştirilmiştir:
•
•
•
•
Kurul Yapısı ve Oluşumu
Strateji, Risk ve Kontrol Gözetimi
Karar alma ve Hesap Verebilirlik
Gelişim ve Kültür
Her yıl Banka Kurumsal Yönetim Komitesi (KYK), Yönetim Kurulu ve
Komitelerinin değerlendirme sonuçlarını görüşür ve raporlama yılı
değerlendirme sonuçlarının kapsamlı analizini trend/ilerlemelerle birlikte
Yönetim Kurulu’na iletir. Kurul üyelerinin öz-değerlendirme süreci
kapsamındaki değerlendirmelerini ve yapılan önerileri ele alarak Yönetim
Kurulu’nun daha da gelişmesi için KYK tavsiyelerde bulunmaktadır.
Banka’nın kurumsal yönetimindeki sürekli gelişim, her yıl artan kurumsal
yönetim derecelendirmesiyle kanıtlanmaktadır.
55
KURUMSAL YÖNETİM
Kurul üyelerinin değerlendirilmesine ve KYK önerilerini kabul etmelerine ilişkin KYK raporunun kapsamlı
olarak görüşülmesi, Kurulun Kurumsal Yönetim gelişmeye devam ettikçe etkin halde işleyişini sürdürmesini
sağlamaktadır. Kurul, önerileri dikkate almıştır ve 2013 Kurul ve Komitelerine ilişkin değerlendirmeye dair
güncel ilerleme aşağıda belirtilmektedir.
2013 KURUL DEĞERLENDİRMESİ ÖNERİSİ
KURUL GÖRÜŞLERI
ALINAN AKSIYONLAR
KURUL GÜNDEMLERİ
Stratejik fırsatlar ve büyümeye
odaklanmayı geliştirmek için
Kurul gündemlerini dikkate almak
ve düzenlemek.
Kurul gündemi görüşmeye, tartışmaya ve sorgulamaya daha fazla
zaman tanımak için stratejik tekliflere öncelik verdi. Ayrı bir Kurul
toplantısı yıllık bütçe, iş planı ve strateji değerlendirmesi için tanıtıldı.
YÖNETİM BİLGİSİ
Daha etkin incelemeye ve
zorluğa olanak sağlamak için bilgi
koşulunu geliştirmek.
Kurul yönetimi bilgi paketleri gözden geçirildi ve benzer gruptaki
rakiplere, stratejik girişimlere ve konsolide çalışma performansı
tablosuyla birlikte risk iştahına karşı ilerlemeyi vurgulamak için yenilendi.
Yönetim Kurulu’nun Banka ve iştiraklerinin performansı hakkında
zamanında kapsamlı bilgi almasına özellikle önem verildi.
EĞİTİM
Kurul Giriş Oturumu’nun
formatına ve içeriğine yönelik
iyileştirmeler düşünmek.
Yeni atanan Kurul üyeleri için Kurul Giriş Oturumu, Banka yöneticileriyle
iletişim için referans listesinin, ülke mevzuatının, iç politikaların ve
prosedür kaynaklarının temin edilmesiyle geliştirildi. Etik İlkeler
iyileştirildi ve Yönetim Kurulu tarafından onaylandı.
56
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu’nun Yedekleme
Planlaması ve Yönetim
Kurulu’ndaki Atamalar
ADAY GÖSTERME
KOMITESI IŞLEVI DE
GÖREN KURUMSAL
YÖNETIM KOMITESI,
BU ÇERÇEVEDE SEÇIM
SÜRECINI GÖZDEN
GEÇIRMIŞ VE SONUÇ
OLARAK BAĞIMSIZ
YÖNETIM KURULU
ÜYELERININ SAYISI
ARTIRILMIŞTIR.
Kasım 2014’te, Yönetim Kurulu,
liderlik devamlılığına yönelik
aralıksız etkili performansı
sağlamak için Kurul ve Banka’nın
üst düzey yöneticileri için bir
yedekleme planı belirlemiştir.
Üst düzey yöneticiler için
yedekleme planlanması, anahtar
yönetici pozisyonları, deneyim ve
istenen görevler dahil belirlenen
yeterlilikler, kişilik değerlendirmesi,
siyasi bilgi, görüş ve liderlik
vasıfları listesi ile genişletilmiştir.
Yönetim Kurulu için Yedekleme
Planlanması, Kurumsal Yönetim
Komitesi tarafından gözetilip
Yönetim Kurulu’na seçilecek yeni
Kurul üyelerinin değerlendirilmesi
için genel bilgilendirme olarak
kullanılan yeterlilik bazlı ölçütler
ortaya konulmuştur. Ölçütler,
Kurumsal Yönetim Komitesi
Yönetmeliği’nde detaylı olarak
belirtilmiştir.
Aday Gösterme Komitesi işlevi
de gören Kurumsal Yönetim
Komitesi, bu çerçevede seçim
sürecini gözden geçirmiş ve sonuç
olarak Bağımsız Yönetim Kurulu
üyelerinin sayısı artırılmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi,
tüm potansiyel adayların gözden
geçirilmesi, Banka profiline ve
Kurul’a kültürel açıdan uyum
sağlayan kişileri, yetenekleri
ve deneyimleri, bilginin doğru
harman edilmesi ve adayın
profesyonel yeterliliğinin
değerlendirilmesi ile Kurul’da
çeşitlilik ilkelerini sağlamaktadır.
Potansiyel çıkar çatışmalarını
önlemek için Banka ve Kurul
dışında, adayların görevlerine
ve yükümlülüklerine önem
verilmektedir. Yeni Yönetim
Kurulu üyeleri için takdim edilme
toplantısı içeriği yenilenmiş
ve bu içerik ile yeni üyeler için
Yönetim Kurulu’na sorunsuz bir
katılım sağlanmıştır. KYK, Genel
Kurul’un onayına tabi olan Kurul
boşluklarının doldurulması için
seçimlerde aday listeleri üzerine
tavsiyelerde bulunmaktadır. Liste,
çeşitlilik ve kültürel konuların
ele alınması ile birlikte beceriler
matrisine ve boşluk analizlerine
dayalıdır.
57
KURUMSAL YÖNETİM
İçeriden Öğrenenlerin
Ticareti Üzerine Genel Politika
İçerden Öğrenenlerin Ticareti
Politikası çerçevesinde, Banka,
herhangi bir zamanda kendileri
için veya başkaları adına menkul
değer işlemlerini yürüten Banka
veya İştiraklerinin tüm personeline
uygulanabilecek yürütme
standartları belirlemektedir. Bu
uygulama aynı zamanda, kişinin
aile üyeleri veya evinde ikamet
edenler için de geçerlidir. Banka
veya iştiraki personelinin, menkul
değerleri ihraç eden kuruluşun
halka açık olmayan önemli
bilgilerinden haberdar olması
durumunda, menkul değerlerin
alımı, satımı, tavsiyesi ya da başka
şekilde transfer edilmesi yasaktır.
Aynı zamanda, bu tarz bir bilginin
menkul değerler işlemlerini
yapabilecek başka kişilere beyan
edilmesi de yasaktır.
Detaylı kurallar, ilgili iç politikada
ve Banka’nın prosedürleri
bünyesinde toplanmıştır ve
her personel için işe başlama
sürecinde bilgilendirme
yapılmaktadır.
Makul bir yatırımcı, bir şirketin
menkul değerlerinin satın
alınması, satılması veya elde
tutulması konusunda karar
verirken söz konusu bilgiyi önemli
görüyorsa, o bilgi “önemli” olarak
değerlendirilir. (Başka bir deyişle,
bilginin, menkul değerlerin fiyatları
üzerinde olumlu veya olumsuz
etki yaptığı makul bir şekilde
kesin olması durumunda) Bilgi,
genellikle kamuya veya yatırım
topluluğuna uygun değilse,
“kamuya açık olmayan” olarak
nitelendirilir.
İÇERİDEN
Yürütme standartlarının herhangi
bir ihlali, işe son verilmesi dahil
disiplin cezası ile sonuçlanabilir.
Bununla birlikte, içerden
öğrenmeye ilişkin ihlaller sonucu
bir personel, her türlü para
cezasına ve hapis cezası kararına
maruz kalabilir ve kendilerine karşı
ciddi yaptırımlar uygulanabilir.
VEYA İŞTIRAKLERININ
ÖĞRENENLERIN
TICARETI POLITIKASI
ÇERÇEVESINDE,
ŞEKERBANK,
HERHANGI BIR
ZAMANDA KENDILERI IÇIN VEYA BAŞKALARI
ADINA MENKUL
DEĞER IŞLEMLERINI YÜRÜTEN BANKA
TÜM PERSONELINE
UYGULANABILECEK
YÜRÜTME
STANDARTLARI
BELIRLEMEKTEDIR.
58
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu
Faaliyetleri
Yönetim Kurulu, 2014 yılı içinde
işlevlerini rasyonel yaklaşımlar
çerçevesinde yürütmeye ve
gerek Banka gerek pay sahipleri
ve gerekse paydaşlar arasındaki
çıkar dengesini muhafaza
etmek için iyi uygulamalara göre
hareket etmeye devam etmiştir.
Her yılın başında, Yönetim
Kurulu toplantı tarihleri ile ana
gündemin belirlenmesi, Kurul
üyelerinin katılımını artırmaya
ve Banka faaliyetlerinin yıl
içinde de etkin gözetimini
sağlamaya yardım etmektedir.
Yönetim Kurulu gündemi,
Banka faaliyetlerinin istikrarlı
bir biçimde sürdürülmesini
temin etmek; faaliyetlerin makul
bir çerçevede yürütüldüğünü
gözetmek; Banka’nın gerek
emsal grup ve gerekse sektördeki
konumunu düzenli olarak
gözden geçirmek; mali durumu
aylık olarak değerlendirmek ve
gerekirse yeni önlemler alabilmek
üzere yapılandırılmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın
yönlendirmesi ile Yönetim Kurulu,
ilgili üst yönetimin aktif katılımı
ile Banka’nın strateji ve bütçe
yapılarının tartışmaya açıldığı,
ayrı bir oturum oluşturma
kararı almıştır. Yönetim Kurulu
Başkanı, Kurul’un faaliyetlerinin
değerlendirildiği bu tür yıllık
oturumları yönlendirmekte
ve bu oturumların sonuçları,
Kurul toplantılarında
değerlendirilmektedir. Bu
değerlendirmelerin sonucu
ise Kurul faaliyetlerinin
değerlendirildiği özdeğerlendirme başlığı altında, bu
raporda paylaşılmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanlığı işlevinin
Genel Müdür’ün işlevleri ile ayrı
tutulması ilkesi doğrultusunda
da Banka, Yönetim Kurulu
Başkanı’nın temel görevinin,
Yönetim Kurulu’nu yönetmek ve
yönlendirmek, Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu arasında bir bağ
oluşturmak ve pay sahipleri ile
diğer paydaşların çıkarlarını da göz
önünde tutarak Kurul’un bağımsız
bir biçimde işleyişini sağlamak
olduğunu kabul etmektedir.
Genel Müdür ise Banka’nın
faaliyetleri ve süreçlerine dair tüm
hususlardan sorumludur. Bu tür
bir işlevsel görev ayrımı, sürekli
gelişen yenilikçi yapısı sayesinde,
Banka’nın zengin geçmişi ve
marka değerinin devamlılığının
güvence altına alınmasına;
maruz kalının risklerin de göz
önünde bulundurularak gerekli
stratejilerin yapılandırılmasına
ve iş fırsatlarının bu surette
ele alınmasına, nihayetinde de
dengeli bir yönetim yapısının
sağlanmasına hizmet etmektedir.
Banka, çalışanlarının ve üst
Yönetimin etik ilkelerine,
uyumuna büyük önem gösterir.
Bu sebeple, her yeni seçilen YK
üyesi, Banka’nın ve sektörün
mesleki ahlak kurallarını
içeren “Bankacılık Etik İlkeler
Taahhütnamesi”ni imzalar ve
bu Yönetim Kurulu üyesine,
sorumlulukları ve görevleri
üzerine detaylı bir bilgilendirmede
bulunulur. Kurumsal Yönetim
Komitesi, Yönetim Kurulu’nun
mesleki ahlak kurallarını,
kültürel ve profesyonel davranış
biçimini kabul ettiğini temin
eder. Yönetim Kurulu Başkanı,
Yönetim Kurulu’nda serbest
bir ortam sağlar. Kurumsal
Yönetim Komitesi, Yönetim
Kurulu üyelerinin zamanında
yenilenmesini sağlayan mevzuatı
periyodik olarak gözden geçirir.
Kurul’un etkinliğini güçlendirmek
için, Banka’nın iç yönetmeliğinde
ek olarak bir takım ölçütler ve
şartlar konulmuştur. (Örneğin,
YK üyesinin yıllık takvimde 5
kereden fazla Yönetim Kurulu
toplantısına katılmaması, otomatik
olarak Banka’nın Yönetim
Kurulu’ndan çıkartılmasına
sebep olur.) Yönetim Kurulu
üyeleri, Türkiye’deki mevzuat ve
yasalar kapsamında faaliyetlerini
yürütürler.
59
KURUMSAL YÖNETİM
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine
Uyum Beyanı
Finansal performans
kadar kurumsal yönetim
uygulamalarının öneminin de
bilincinde olan Bankamız, Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından
yayımlanan Kurumsal Yönetim
İlkelerine prensip olarak uyum
kararı almış olup Kurumsal
Yönetim İlkeleri Uyum Raporu,
Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) SPK
Kurumsal Yönetim İlkelerine olan
inancı ve yönetim mekanizmalarını
güçlendirerek geçmişten gelen
köklü kurumsal yapısı ve anlayışı
ile uluslararası ilkeler ve sektör
uygulamaları da dikkate alınarak
hazırlanmıştır.
Pay sahipleri, yatırımcılar
ve menfaat sahiplerinin
Banka’nın faaliyetleri hakkında
bilgilendirilmelerini teminen web
sitemizin içeriği genişletilmiştir.
Kurumsal yönetim ilkelerine uyum
hususundaki çalışmalarımız yıl
boyunca devam etmiştir.
Bu doğrultuda; Sermaye Piyasası
Kurulu’nun belirlemiş olduğu
Kurumsal yönetim kriterlerine
uyum çalışmaları çerçevesinde
uluslararası derecelendirme şirketi
“ISS Corporate Services, Inc.” (ICS)
yıllık olağan değerlendirme süreci
neticesinde, 07.02.2014 tarihinde
2013 yılı için Bankamız Kurumsal
Yönetim derecelendirme notunu
SPK’nın direktifleri doğrultusunda
yeni metodoloji kullanarak, “Pay
Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma
ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri”
ve “Yönetim Kurulu” uygulamaları
kapsamında, 9,09 (%90,91) olarak
açıklamıştı. Ayrıca, ICS, 2013
yılında verilen kurumsal yönetim
ilkelerine uyum derecesi ile
karşılaştırılabilirliğin sağlanması
amacıyla 2012 yılı Bankamız
notunu yukarıda bahsi geçen yeni
metodoloji ile gözden geçirmiş ve
9,07 (%90,74) olarak açıklamıştı.
28.10.2014 tarihinde Bankamıza
Kurumsal Yönetim İlkelerine
Uyum Derecelendirme notlarının
verilmesi kapsamında hizmet
vermesi için Kobirate Uluslararası
Kredi Derecelendirme ve
Kurumsal Yönetim Hizmetleri
A.Ş.(Kobirate) ile 2 yıllık sözleşme
imzalanmıştır. 06.02.2015
tarihinde Kobirate, Bankamız
2014 Kurumsal Yönetim
derecelendirme notunu 9,11
(%91,10) olarak açıklamıştır.
Kobirate, Bankaya “Pay Sahipleri”,
“Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık”,
“Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim
Kurulu” uygulamaları kapsamında
değerlendirme yapmıştır.
60
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
Bankamız 2007 yılından itibaren kurumsal yönetim derecelendirme notlarının alt başlıklar itibarıyla dağılımı
aşağıdaki şekildedir.
ALT
KATEGORILER
AĞIRLIK
ALINAN NOTLAR
AĞIRLIK
2007
2008
2009
2010
2011
2012
ALINAN NOTLAR
2012
2013
2014
Pay Sahipleri
0,25
67,61
74,00
85,08
85,43
86,31
93,21
0,25
95,53
97,79
91,05
Kamuyu
Aydınlatma ve
Şeffaflık
0,35
71,07
87,04
88,95
89,42
89,45
91,07
0,25
89,44
85,78
90,68
Menfaat
Sahipleri
0,15
90,83
92,26
97,89
97,89
99,14
96,40
0,15
92,40
94,39
94,67
Yönetim
Kurulu
0,25
57,29
74,24
78,21
81,04
81,82
85,25
0,35
87,53
88,17
89,93
TOPLAM
1,00
70,16
81,36
86,64
87,60
88,21
90,95
1,00
90,74
90,91
91,10
BÖLÜM-I PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Banka hissedarlarının pay sahipliği
haklarının kullanılmasında
mevzuata, ana sözleşmeye ve
diğer banka içi düzenlemelere
uyumu sağlamak ve bu hakların
kullanılmasını sağlayacak gerekli
önlemleri almak üzere, 2005
yılında İştirakler ve Ortaklarla
İlişkiler Birimi kurulmuş olup,
21.06.2011 tarih ve 22 sayılı
Bankamız iç sirküsü ile 01.07.2011
tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere Mali Kontrol, Muhasebe
ve İştirakler Müdürlüğü’ne
bağlanmıştır. 28.11.2013 tarih
ve 30 sayılı iç sirkü ile Mali
Kontrol, Muhasebe ve İştirakler
Müdürlüğü’nün adı Mali Kontrol,
İştirakler ve Pay Sahipleri
Müdürlüğü olarak değiştirilmiştir.
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
Tebliği çerçevesinde; Mali Kontrol,
Bütçe ve Stratejik Planlama
Genel Müdür Yardımcısı Selim
Güray Çelik Kurumsal Yönetim
Komitesi’ne üye olarak atanmıştır.
Banka, pay sahipleriyle olan
ilişkilerini, 28.11.2013 tarihi
itibarıyla Mali Kontrol, İştirakler
ve Pay Sahipleri Müdürlüğü ile
Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış
Finansman Müdürlüğü aracılığıyla
yürütmektedir.
61
KURUMSAL YÖNETİM
Mali Kontrol, İştirakler ve Pay Sahipleri Müdürlüğü
ADI SOYADI
UNVANI
TELEFON NO
E-MAIL ADRESI
LISANS BELGESI
Grup Başkanı
02123197690
orhan.uluyol@
sekerbank.com.tr
-
Sibel KIRMIZILAR
Yönetmen
02123197104
sibel.kirmizilar@
sekerbank.com.tr
Sermaye Piyasası
Faaliyetleri İleri
Düzey Lisansı,
Kurumsal Yönetim
Derecelendirme
Uzmanlığı Lisansı
Özcan DEMİR
Yönetmen
02123197378
ozcan.demir@
sekerbank.com.tr
-
Orhan ULUYOL
Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü
ADI SOYADI
UNVANI
TELEFON NO
E-MAIL ADRESI
LISANS BELGESI
Grup Başkanı
02123197155
gulfer.tuncay@
sekerbank.com.tr
-
Birim Müdürü
02123197158
oya.sari@
sekerbank.com.tr
Sermaye Piyasası
Faaliyetleri İleri
Düzey Lisansı
Ayşim SELÇUK
Uzman
02123197157
aysim.selcuk@
sekerbank.com.tr
-
İrem BULAT
Uzman
02123197154
irem.bulat@
sekerbank.com.tr
-
Gülfer TUNCAY
Oya SARI
2014 yılında özel durum
açıklamaları, web sitesinin
güncellenmesi, yıllık ve ara dönem
faaliyet raporu hazırlanması, Genel
Kurul toplantılarının yapılması, ara
dönem ve yıl sonu mali verileri ve
Banka ile ilgili sunum hazırlanması,
pay sahipleri, yatırımcılar ve
analistlerle toplantı yapılarak
gelen soruların cevaplanması,
sermaye artırımının yapılması ve
kurumsal yönetim ilkelerine uyum
hususunda çalışmaların yapılması
faaliyetleri yürütülmüştür.
2014 yılında yurt dışında 2
konferansa katılınmış ve çeşitli
sayıdaki yatırımcılara sunum
yapılmıştır. 36 adet sermaye ve
borçlanma aracı yatırımcısı ile
görüşülmüştür. Telefon yolu ile
çeşitli sayıda kurumsal ve bireysel
yatırımcıya bilgi verilmiştir.
E-mail yolu ile 6 adet kurumsal
yatırımcıya bilgi akışı sağlanmıştır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme
Haklarının Kullanımı
Pay sahipliği haklarının kullanımını
etkileyecek gelişmeler ortaya
çıktığında veya öğrenildiğinde
Kamuyu Aydınlatma Platformu
aracılığı ile duyurulmaktadır.
Banka’nın web sitesinde İngilizce
ve Türkçe olarak düzenlenen
yatırımcı ilişkileri ve kurumsal
yönetim başlıkları altında başta
yatırımcılar ve hissedarlarımız
olmak üzere kamuya yönelik
bilgileri içeren ana sözleşme,
62
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
ortaklık yapımız, Yönetim Kurulu
hisse senedi bilgisi, finansal
bilgiler, özel durum açıklamaları,
faaliyet raporlarımız, yatırımcı
ilişkileri sunumu, Genel Kurul
Toplantısı, izahname ve sirküler,
ticaret sicil, yatırımcı iletişimi
başlıkları altında detaylı bilgiler
sunulmaktadır.
Ticari sır niteliğinde olmayan
veya kamuya açıklanmamış
bilgiler hariç olmak üzere pay
sahiplerimizin her türlü bilgi talebi
karşılanmaktadır.
Bankamız Ana Sözleşmesi’nde
özel denetçi atanması talebine
ilişkin herhangi bir düzenleme
bulunmamaktadır. Bankamıza
dönem içinde özel denetçi
tayini ile ilgili herhangi bir talep
yapılmamıştır.
4. Genel Kurul Toplantıları
26 Mart 2014 tarihinde Olağan
Genel Kurul toplanmış, aynı
anda Elektronik Genel Kurul
Sistemi aracılığı ile de Elektronik
İmza Sertifikasına sahip pay
sahiplerinin katılımı sağlanmıştır.
Olağan Genel Kurul’da nisap
%80.90 gerçekleşmiş olup medya
katılmamıştır.
Genel Kurul Toplantı tarihlerinden
üç hafta önce ortaklar pay
defterinde yazan ortaklara
posta yoluyla toplantıya davet
mektubu gönderilmiş, ayrıca
toplantı ilanları Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi ile birlikte Türkiye
genelinde yayın yapan günlük iki
gazetede vekâletname örneğini
içerir şekilde yayınlanmıştır.
Faaliyet raporumuz, Genel Kurul
Toplantısı öncesinde yasal süreler
içerisinde ortaklarımızın bilgi ve
incelemesine sunulmuştur. Nama
yazılı pay sahiplerinin Genel Kurul
Toplantılarına katılımını teminen
Ortaklar Pay Defteri’ne kayıt için
herhangi bir süre söz konusu
değildir.
Pay sahiplerinin bilgilendirilmesi
amacıyla; Genel Kurul gündem
maddelerine ilişkin bilgilendirme
notu hazırlanarak toplantı
tarihlerinden üç hafta önce web
sitesine konulmuştur. Banka
genel kurullarında bütün pay
sahiplerimiz gündeme ilişkin
konularda görüş beyan etme
ve soru sorma hakkına sahip
olup, bu anlamda herhangi bir
sınırlama söz konusu değildir.
Ayrıca Genel Kurul Toplantılarında
pay sahipleri tarafından gündem
maddeleri ile ilgili olarak öneri
de verilmekte, söz konusu
öneriler yasal prosedüre uygun
şekilde oylanmak suretiyle
sonuçlandırılmaktadır.
Önemli tutarda mal varlığı satımı,
alımı, kiralanması gibi önemli
nitelikte kararların Genel Kurul
tarafından alınması konusunda
ana sözleşmemizde bir hüküm
bulunmamakta olup, limitleri
dâhilinde Genel Müdürlük ve Yönetim
Kurulumuz yetkilidir. Söz konusu
kararın Yönetim Kurulu görevleri
içerisinde olmasının gerekçesi
kararların daha hızlı alınmasını
sağlamaktır. Bununla birlikte Yönetim
Kurulu faaliyet raporu, bilanço,
gelir-gider hesapları ile murakıplar
tarafından hazırlanan rapor,
bağımsız denetim kuruluşunun
seçimi, Yönetim Kurulu’nun kâr
dağıtımına ilişkin teklifi, yıl içinde
boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine
yapılan atamalar, Ana Sözleşmede
yapılan değişiklikler, alım satımı ve
kiralaması yapılan gayrimenkuller,
giderler, ödenen vergiler, yıl içinde
yapılan yardım ve bağışlar ayrı bir
gündem maddesi ile Genel Kurul’un
bilgisine ve ibrasına sunulmaktadır.
2014 yılında Türk Dünyası Kültür
Başkenti Ajansı ve Araştırma Destek
ve Eğitim Vakfı ve diğer yardım
ve bağışlar olmak üzere olmak
üzere toplam 126.657,35 TL bağış
yapılmıştır.
Banka Ana Sözleşmesi hükümlerine
göre vekâleten oy kullanılması
mümkündür. Ana Sözleşmemizin
55’inci maddesine göre pay
sahipleri Genel Kurul toplantılarında
oy kullanma haklarını bizzat
kullanabilecekleri gibi pay sahibi olan
veya hariçten tayin edecekleri bir
vekil vasıtasıyla da kullanabilirler.
63
KURUMSAL YÖNETİM
Genel Kurul tutanakları aynı
gün özel durum açıklaması
ile kamuoyuna duyurulmakta,
Banka’nın web sitesinde
yayımlanmakta ve Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
edilmektedir.
Şirketin Genel Kurul toplantılarına
katılma hakkı bulunan hak
sahipleri bu toplantılara, Türk
Ticaret Kanunu’nun 01.10.2012
tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
1527’nci maddesi uyarınca
elektronik ortamda da katılabilir.
Banka, Anonim Şirketlerde
Elektronik Ortamda Yapılacak
Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik
hükümleri uyarınca Merkezi Kayıt
Kuruluşu tarafından sağlanan
elektronik Genel Kurul sistemini
kullanarak, hak sahiplerinin
Genel Kurul toplantılarına
elektronik ortamda katılmalarına,
görüş açıklamalarına,
öneride bulunmalarına ve
oy kullanmalarına imkân
tanımaktadır. Banka bu gerekliliğe
uymaktadır.
5. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Ana sözleşmede imtiyazlı oy hakkı
bulunmamaktadır. Banka’nın,
karşılıklı iştirak içinde olduğu
bir şirket bulunmamaktadır.
Bankamız Ana Sözleşmesi
51’inci maddesinde azlık hakları
sermayenin en az %5’ine sahip
olan hissedarlara verilir ve özel
gündem maddeleri talep etmeyi
içerir.
6. Kâr Payı Hakkı
Bankamız hisseleri üzerinde
herhangi bir imtiyaz
bulunmamaktadır. Bankamız
hisselerine ilişkin kâr dağıtım
politikasına ve kâr dağıtım
esaslarına Banka’nın web
sitesinde bulunan Banka Ana
Sözleşmesi’nde ve faaliyet
raporunda ayrıntılı olarak yer
verilmiştir.
Pay sahipleri tarafından Yönetim
Kurulu’nun önerisiyle Genel Kurul
toplantısında, kârın dağıtılıp
dağıtılmayacağı, kârın dağıtılması
halinde; detayları, şöyle ki alıcılar,
tarih, tutar, dağıtımın şekli ve
yöntemi kararı alınır. Kâr payı
dağıtımına ilişkin karar, Bankamız
web sitesinde yayınlanan Genel
Kurulu toplantı tutanağında
ve faaliyet raporunda yer alır.
Bankamız kâr dağıtım politikası
ve prosedürleri bu şekilde pay
sahipleri ile paylaşılmaktadır.
Kâr payı hakları ve dağıtımına
ilişkin Ana Sözleşme’de yer alan
düzenleme dışında bir politika
oluşturulmamıştır.
Kâr dağıtımı Genel Kurul
Toplantısında görüşülen gündem
konuları arasında olup, pay
sahiplerinin onayına sunulmakta
ve Genel Kurul tarafından
onaylanıp uygulanmaktadır. 2014
yılında Genel Kurul Kararına göre
ve Banka’nın net değerini artırmak
için 2013 yılı kârı temettü olarak
dağıtılmamış, özkaynaklar altında
yedeklere aktarılmıştır.
7. Payların Devri
Bankamız Ana Sözleşmesi’nde
pay devrini kısıtlayan herhangi bir
hüküm bulunmamaktadır.
BÖLÜM-II
KAMUYU AYDINLATMA VE
ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme Politikası
Yönetim Kurulumuz tarafından
Bankamız Bilgilendirme Politikası;
Türk Ticaret Kanunu hükümlerine,
Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu, Sermaye
Piyasası Kurulu, Borsa İstanbul
düzenlemelerine ve Kurumsal
Yönetim İlkelerine uyumlu olarak
oluşturulmuş olup web sitesinde
yayımlanmaktadır.
Kamuyu aydınlatma ile ilgili her
türlü hususu gözetmek ve şirkete
yöneltilen soruları cevaplamak
üzere Mali Kontrol, İştirakler
ve Pay Sahipleri Müdürlüğü ile
Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış
Finansman Müdürlüğü
görevlendirilmiştir. Bilgilendirme
politikasının yürütülmesi ile
sorumlu olan kişilerin isimleri
ve görevlerine mevcut raporun
“Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”
bölümünde yer verilmiştir.
Bilgilendirmeler özel durum
açıklamaları, yıllık ve ara dönem
faaliyet raporları, mali tablo ve
raporlar, web sitesi, yatırımcı
toplantıları, sunumlar, Türkiye
Ticaret Sicil Gazetesi, Resmi
Gazete, günlük gazete ilan ve
duyuruları ve basın bültenleri
aracılığı ile yapılmaktadır.
64
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Bankamız web sitesinin
adresleri www.sekerbank.com.
tr ve www.4447878.com.tr’dir.
Sitede SPK Kurumsal Yönetim
İlkeleri II. Bölüm madde 2.1.1’de
sayılan bilgilerden ticaret sicili
bilgisi, ortaklık yapısı ve Yönetim
Kurulu ve üst yönetim kadrosu,
değişikliklerin yayınlandığı Türkiye
Ticaret Sicili Gazeteleri’nin tarih
ve sayısı ile birlikte Banka Ana
Sözleşmesi’nin son hali, özel
durum açıklamaları, yıllık ve ara
dönem faaliyet raporları, periyodik
mali tablo ve raporlar, izahname
ve halka arz sirkülerleri, Genel
Kurul toplantılarının gündemleri,
gündem maddelerine ilişkin bilgi
notu, bu toplantıların katılımcıları,
cetvelleri ve toplantı tutanakları,
vekâleten oy kullanma formu,
derecelendirme raporları,
Kurumsal Yönetim Politikası, Çıkar
Çatışması Politikası, Bilgilendirme
Politikası, Etik İlkeler ile sıkça
sorulan sorular ve cevapları yer
almaktadır. Türkçe ve İngilizce
olarak hazırlanan web sitesi
sürekli güncel tutulmaktadır.
Kurumsal Yönetim İlkelerinde
belirtilen tüm hususlara web
sitesinde yer verilmektedir.
10. Faaliyet Raporu
Bankamız yıllık faaliyet raporu;
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri,
BDDK’nın “Bankalarca Yıllık Faaliyet
Raporunun Hazırlanmasına
ve Yayımlanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliği” ve Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı’nın “Şirketlerin
Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari
İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında
Yönetmeliği” çerçevesinde
hazırlanmakta ve belirtilen tüm
hususlara yer verilmektedir.
BÖLÜM–3 MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin
Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri kendilerini
ilgilendiren hususlarda Banka
tarafından Genel Kurul tutanakları,
özel durum açıklamaları,
basın bültenleri, Şeker Bülten,
toplantılar, elektronik posta
ve web sitesi aracılığı ile
bilgilendirilmektedir. Çalışanların
bilgilendirilmesi amacıyla
kurumsal portal mevcuttur.
Kurum içi bilgi paylaşım sistemi
olan “Şeker.net” ile tüm duyurular
kağıt ortamı yerine sistem aracılığı
ile yapılmaktadır. Ayrıca menfaat
sahiplerinin bilgilendirilmesi ve
varsa talep veya şikayetlerini
Yönetime iletebilmeleri için bir
model oluşturulmuş olup web
sitesinde yayınlanmaktadır.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime
Katılımı
Menfaat sahiplerinin yönetime
katılımı konusunda Yönetim
Kurulu tarafından bir model
oluşturulmuş olup web sitesinde
yayınlanmaktadır. Ayrıca
personelin yönetime katılımı
her zaman teşvik edilmekte,
personelin işin iyileştirilmesine
yönelik önerileri dikkate
alınarak değerlendirilmekte
ve ödüllendirilmektedir.
Banka müşterileri, Banka
Yönetimi tarafından gerekli
şekilde değerlendirilen istek/
şikayetlerini şubeler, web
sitesi (www.sekerbank.com.
tr ve www.4447878.com.tr)
ve Çağrı Merkezi (444 78 78)
aracılığıyla bildirirler. Bankamız
Yönetim Kurulu’nun onayladığı
çıkar çatışması politikasında;
personel ve üçüncü kişilerin
istek, öneri ve şikâyetlerinin
nasıl değerlendirileceği ile
ilgili şemaya yer verilmiştir.
Ayrıca, Banka vizyonuna bağlı
“Sürekli Gelişim” değerimiz
kapsamında uygulamaya alınan
Bir Önerim Var Sistemi ile
çalışanlardan gelen önerilerin
değerlendirilip ödüllendirilerek
değişim ve gelişimi teşvik
etmek, motivasyonu artırmak
amaçlanmıştır.
65
KURUMSAL YÖNETİM
Uygun bulunan tüm öneriler
için ilgili birimler tarafından
çalışma planları oluşturulmakta,
sistem geliştirme çalışmaları
yürütülmektedir. Çalışılan ve
hayata geçirilen öneriler için
banka geneline düzenli olarak
bilgilendirme yapılmaktadır.
13. İnsan Kaynakları Politikası;
Şekerbank iş ilkeleri Şekerbank’ın
etik standartlarıdır. İnsan
Kaynakları etik değerleri
yaşatmak, çalışanlara örnek olmak
ve desteklemekle sorumludur.
İnsan Kaynakları politikasının
belirlenmesi ve uygulamasında
aşağıda belirtilen temel ilkeler
esas alınır.
• Personel arasında hiçbir ayrım
gözetmeksizin tüm çalışanların
mesleki ve kişisel gelişimi için
gerekli olan ortam ve şartları
sağlamak
• Görev, sorumluluk ve
performansa bağlı adil ücret
sistemi uygulamak,
• Banka’nın hedefine ulaşmak
için ihtiyaç duyulan işin
niteliğine göre uygun yetkinlikte
insan kaynağını Bankamıza
kazandırmak, geliştirmek, eğitim
programları ile desteklemek,
elde tutmak ve yedekleme
planlarını oluşturmak,
• Bir üst unvana yükselmek
için gerekli koşulları sağlayan
personele kariyer imkânları
sunmak,
• Personele yaratıcı düşünmeye
ve işlemleri geliştirecek yeni
fikirler üretmeye özendirecek
bir iş ortamı sağlamak, görüş
ve önerilerini ifade edebileceği
iletişim kanallarını açmak,
• Personelin ortak hedefler
etrafında buluşmalarını
sağlamaya çalışmak, kurum
kültürünün paylaşılmasını ve
kuruma bağlılığı sağlamak,
• Yapılan görevin niteliğine uygun
ve güvenli çalışma olanakları
sağlamak,
• Başarılı olan personelin
ödüllendirilmesini sağlamak,
• Personelin verimlilik ve kârlılık
ilkelerine bağlı olarak, maliyet
bilinci içinde çalışmasını
sağlamaktır.
İnsan Kaynakları, Banka ihtiyaçları
ve beklentilerini karşılamak üzere
İşe Alım ve Kariyer Yönetimi,
Performans Yönetimi, Ücret
Yönetimi ve Raporlama, Bordro
ve Özlük İşleri servisleri ile hizmet
vermektedir.
İnsan Kaynakları, Banka’nın
hedefleri doğrultusunda diğer
Birimler ile koordinasyon
içerisinde çalışmakta; işe alım
aşamasında ilgili pozisyon
için doğru hedef grubuna
ulaşarak işe en uygun adayın
seçilmesini amaçlamaktadır. Tüm
adaylar Yetkinlik bazlı mülakat
aşamasından geçmekte olup,
mülakatlar İK İşe Alım ve Kariyer
Yönetimi sorumlusu ile birlikte
ilgili Yöneticisi/İşkolu Yöneticisi
tarafından gerçekleştirilmektedir.
Bankacılık deneyimi olmayan
adayların uygulanan testlerde
(Genel Yetenek, Genel Kültür
Testi, Kişilik envanteri vb.) başarılı
olması, deneyimli adayların da
pozisyonun gerektirdiği bilgi,
deneyim ve yetkinliklere sahip
olması beklenmektedir. Ayrıca tüm
adayların kurum kültürüne uygun,
açık iletişim ve sürekli gelişime
inanan, müşteri ve sonuç odaklı,
pozisyon için gerekli eğitim ve
yabancı dil bilgisine sahip olmasına
önem verilmektedir.
Bankamızda çalışanların
verimliliğini artırmak ve
başarılarını ödüllendirmek
için hedef ve yetkinlik bazlı
performans değerlendirme
sistemi uygulanmaktadır.
Oluşan açık pozisyonlar
öncelikle kurum içerisinden
giderilmekte, belirlenen kariyer
planları doğrultusunda eğitim
ve gelişim programları ile
desteklenmektedirler.
Bankamızda terfiler yılda iki kez
gerçekleşmektedir. Çalışanlar
göstermiş oldukları başarılı
performans ve ilan edilmiş
kriterleri sağlayarak bir üst unvana
terfi edebilmektedirler.
Bankamız bünyesinde örgütlü
Banka-Sigorta İşçileri Sendikası’na
(Basisen) üye olan çalışanlarımız
Kapsam İçi personel olarak
nitelendirilmekte ve her
işyerinde en az bir kişi ile temsil
edilmektedir. Bankamız ile Basisen
arasında imza olunan ve iki yılda
bir yenilenen Toplu İş Sözleşmesi
ile Kapsam İçi personelin parasal
ve özlük hakları ile ilgili konular
düzenlenmektedir. Kapsam dışı
personelin ücret ve özlük hakları
belirlenirken bankacılık sektörü
ücret ve uygulama analizleri, her
bir görev için belirlenmiş ücret
skalaları ve çalışanların bireysel
performansı dikkate alınmaktadır.
66
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
Bankamızda “Ücretlendirme
Komitesi”, BDDK’nın Kurumsal
Yönetim İlkeleri’ne ilişkin
yönetmeliğinin altıncı ilkesi ve ek
olarak SPK’nın Kurumsal Yönetim
İlkeleri kapsamında faaliyet
göstermek amacı ile kurulmuştur.
Ücretlendirme Komitesi, ücret
yönetimine ilişkin uygulamaların
izlenmesinden, prim ödeme
politikasının belirlenmesinden,
Toplu İş Sözleşmelerinden,
kapsam dışı personelin ücret
artışından önce artış oranları ve
yöntemlerinden ve Kurumsal
Yönetim İlkeleri ve Yönetim Kurulu
tarafından oluşturulan Banka’nın
stratejisine göre uygulanmasının
gözetiminden sorumludur.
Ücretlendirme Komitesi, ücret
yönetimi uygulamalarının
Bankaların etik değerleri, iç
dengeleri ve stratejik hedefleri ile
uyumlu olmasını sağlar.
Ücretlendirme politikasının
gözden geçirme sonuçları,
ihtiyaçlar doğrultusunda
belirlenen öneriler ile birlikte
Yönetim Kurulu’nun onayına
sunulur.
Yıl içerisinde en az bir kere
toplanan bu komite, prim
ödemeleri, Toplu İş Sözleşmesi,
kapsam dışı personel ücret artış
oranları ve yöntemini belirleyerek
Kurumsal Yönetim ilkeleri
çerçevesinde uygulanmasını
sağlamayı amaçlamaktadır.
2014 yılında yapılan Ücretlendirme
Komitesi toplantısı, Bankamızdaki
ücret politikaları ve uygulamalarını
gözden geçirme amacıyla bir kez
yapılmıştır.
Söz konusu toplantıda
Bankamızın uygulamakta
olduğu ücretlendirme sistemi ve
politikalarının devam etmesine
karar verilmiştir.
Bankamız kurum kültürü ve
yönetim ilkeleri doğrultusunda
hazırlanmış “Etik İlkelerimiz”
BDDK ve TBB’nin belirlediği
çerçevede revize edilmiş ve
çalışma düzenimizin ayrılmaz bir
parçası olarak web sitemizde de
yayınlanmaktadır. “Etik İlkelerimiz”
Yönetim Kurulu Üyeleri ve tüm
personel tarafından imzalanmıştır.
2014 yılında çalışanlarımızdan
ayrımcılık konusunda bir şikâyet
olmamıştır.
14. Etik Kurallar ve Sosyal
Sorumluluk
Şekerbank 61 yıl önce, 12 Ekim
1953’te Anadolu’da sayıları
yüz binleri bulan kooperatif
üyesi pancar çiftçisinin küçük
birikimleriyle tarımı ve şeker
sanayiini desteklemek için
kurulmuştur. Şekerbank’ı bugün
sektöründe farklılaştıran temel
özellik ise kuruluşundaki kırsal
kalkınmaya ve üretime destek
olma misyonunu halâ koruyor
olmasıdır. Bugün bu misyon
“Anadolu Bankacılığı” olarak ifade
edilmektedir.
“Anadolu Bankacılığı” misyonu
doğrultusunda, Banka’nın tüm
faaliyetlerinin ana eksenini
sürdürülebilir kalkınma anlayışı
oluşturmaktadır. Şekerbank,
sosyal, ekolojik ve kültürel
boyutlarıyla ekonomik büyümeyi
desteklemekte; başka bir deyişle
sürdürülebilir kalkınmayı finanse
etmektedir. Bu anlayış, Banka’nın
kuruluşunda belirleyici olan
kırsal gelişimi de gözeten iktisadi
kalkınma hedefinin bugünkü
yansımasını oluşturmaktadır.
67
KURUMSAL YÖNETİM
Bu bağlamda, Şekerbank, 60’ıncı
kuruluş yılına özel olarak Haziran
2014’te düzenlediği “Sürdürülebilir
Kalkınmanın Finansmanı
Konferansı”nda, dünyanın en
önemli ekonomistlerinden biri
kabul edilen Nobel ekonomi ödüllü
ve Yale Üniversitesi’nin en üst
akademik seviyesi olan “sterling”
unvanına sahip Prof. Robert
J. Shiller’i ağırlamıştır. Maliye
Bakanı Mehmet Şimşek’in açılış
konuşmasını yaptığı ve Şekerbank
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan
Basri Göktan’ın ev sahipliğini
üstlendiği konferansa, iş ve
finans dünyasından yoğun katılım
olurken, Prof. Shiller’in konuşması
büyük ilgi görmüştür. Bankacılıkta
inovasyon ve sürdürülebilir
büyümenin finansmanı hakkında
konuşan Prof. Shiller, dünya
ülkelerinden örnekler vererek,
Türkiye’de sürdürülebilir büyüme
için yapılabilecekler konusunda
kapsamlı bir sunum yapmış
ve Şekerbank’ın sürdürülebilir
kalkınma bağlamında imza attığı
yeniliklere değinmiştir. Türkiye’nin
sürdürülebilir büyümeyi sağlaması
için önümüzdeki süreçte finans
sektörünün üstleneceği rolün
hayati öneme sahip olduğunu
ve bu anlamda Şekerbank’ın
sektöründe örnek bir model
oluşturduğunu belirten Şekerbank
Yönetim Kurulu Başkanı Göktan
ise finans sektörünün, büyüme
yolculuğunda sosyal ve çevresel
faktörleri de dikkate alması
gerektiğine vurgu yapmıştır.
%62’si Anadolu’da bulunan
şube ağı sayesinde sahiplendiği
duyarlı bankacılık anlayışını kırsal
bölgelere taşıyan Şekerbank,
hedef kitlesine krediden daha
öte değer yaratmak için reel
sektör, kamu ve STK’ları da
dâhil ettiği sosyal platformlar
oluşturmaktadır. Esnafa desteğini,
her ayın 15’i “Esnaf Günü”
kapsamında, tüketicileri mahalle
esnafından alışveriş yapmaya
davet ederek sürdürmektedir.
Şekerbank, esnafın tüm
paydaşlarını bu platformda bir
araya getirerek küçük üreticinin
gelişimi ve yerel kültürün
korunması için çalışmaktadır.
Enerjinin %72’sinin ithal edildiği
ülkemizde enerji verimliliği
yatırımlarının uygun koşullarda
finanse edilmesi için geliştirilen
EKOkredi ile enerji verimliliği
alanında bugüne dek 566 milyon
TL’yi aşkın finansman desteği
sağlanmıştır. Bu sayede 53 bin
753 bireysel ve 7 bin 277 KOBİ,
esnaf ve çiftçi enerji tasarrufu ile
tanışmıştır. EKOkredi ile yapılan
enerji verimliliği yatırımlarıyla
bugüne kadar 17.2 milyar kilowattsaat enerji tasarrufu elde edilmiş,
toplamda 3,8 milyon ton CO2
salımı engellenmiştir. Ayrıca,
82 bine yakın konutun yalıtıldığı
EKOkredi kapsamında 150 milyon
metreküp doğal gaz tasarrufu
gerçekleşmiştir. EKOkredi
finansmanı ile bugüne kadar
enerji verimliliği ile tanıştırılan 61
bini aşkın kişiye Türkiye’nin dört
bin yanından yenileri eklenerek
boşa harcanan emeğin ve
doğal kaynakların korunması
sağlanmaktadır.
Şekerbank, dünyanın önde gelen
iklim değişikliği ile mücadele
platformlarından biri olan CDP
Karbon Saydamlık Projesi (Carbon
Disclosure Project) 2010 raporuna,
Türkiye’den giren 5 Banka’dan
biri olmuştur. Sektöründe ender
rastlanan bir şekilde Çevre ve
Sosyal Duyarlılık Yönetmeliği’ne
sahip olan Şekerbank, iklim
değişikliği ile mücadele
konusundaki duyarlılığını Yönetim
Kurulu seviyesinde korumakta;
kendi karbon emisyon ölçümünü
yaparak iyileştirme alanları
belirlemektedir. 2011’den bu yana,
her yıl karbon ayak izi ölçümleri
yapılarak söz konusu projede yer
almaya devam edilmektedir.
Şekerbank, 2014 yılında,
Uluslararası Finans Kurumu (IFC)
ve Hollanda Kalkınma Bankası
(FMO) gibi uluslararası finans
kuruluşlarının görüşlerinin de yer
aldığı “Gelecek Üreten Banka”
isimli 2013 yılı Sürdürülebilirlik
Raporu’nu yayımlamıştır.
Banka’nın insan ve yerel kalkınma
odaklı bankacılık anlayışının
rakamlarla anlatıldığı rapor,
Küresel Raporlama Girişimi’nden
(Global Reporting Initiative; GRI)
bu alanda en kapsamlı raporlara
verilen ‘GRI A’ seviyesinde onay
almıştır.
68
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
Ekonomik büyümenin ve
toplumsal refahın, kaynakların
sürdürülebilir yönetimi
ile artırılmasına dayanan
sürdürülebilir kalkınma yaklaşımı
ile Türkiye’de politika gelişimine
katkıda bulunmayı ve Türk
iş dünyasının rekabetçiliğini
sürdürülebilir kalkınma
yaklaşımı rehberliğinde
artırmayı hedefleyen İş Dünyası
ve Sürdürülebilir Kalkınma
Derneği’nin (SKD) 2013 yılından
bu yana üyesi olan Şekerbank,
SKD Sürdürülebilir Finans Çalışma
Grubu’nun başkanlığını yürüten
iki kurumdan biridir. Banka, 2013
ve 2014’te Sürdürülebilir Finans
Forumu’na sponsor olmuştur.
İlköğretim çağındaki çocukların
eğitimine destek olacak şekilde
hazırlanan, eğlendirici, öğretici
ve yetenek geliştiren konular
içeren Şeker Çocuk Dergisi,
31 yıldır Türkiye’nin dört bir
yanındaki Şekerbank şubelerinde,
Anadolu’daki köy okullarında,
çocuk esirgeme kurumlarında
ve hastanelerde ücretsiz olarak
dağıtılmaya devam etmektedir.
Şeker Çocuk Dergisi, 2010 yılından
itibaren görme engelli çocuklar
için Braille alfabesi (görme
engelli kabartma yazı) ile de
yayımlanmaktadır.
İstanbul Modern Sanat Müzesi
tarafından görme engelli çocuklar
için düzenlenen, edebiyattan
sanat tarihine, tasarımdan sinema
sanatına uzanan bir içerikle
hazırlanan “Dokunduğum Renk
Projesi” adı altındaki etkinlikler
dizisiyle, görme engellilere
yönelik ilköğretim okullarından
ve rehabilitasyon merkezlerinden
öğrencilerin, kendilerine özel
hazırlanan içerikle sanat ile
buluşmasına destek olunmaktadır.
Şeker Çocuk Dergisi ve Araştırma
Destek Eğitim Vakfı (ADEV)
aracılığıyla 2010 yılından bu yana
dönemsel olarak devam ettirilen
“Bütün Çocuklar Mutlu Olmalı!”
projesi ile özellikle Anadolu’daki
imkânları yetersiz çocuklara
kütüphaneleri için kitap ve okul
öncesi sınıflara oyuncak temin
edilmektedir.
Şekerbank, sektöründe kurumsal
sorumluluk alanında birçok ilke
imza atmış ve 1980’li yıllarda ilk
banka sanat galerilerinden birini
faaliyete geçirmiştir. Kültürel
gelişmeyi, toplumsal kalkınmanın
bir parçası olarak gören
Şekerbank, “Anadolu Bankacılığı”
misyonuyla merkez dışını da içine
alan tabana yaygın bir profile
ulaşma hedefiyle faaliyetlerini
sürdürmektedir. Şekerbank
bu strateji doğrultusunda
hayata geçirdiği ve 2011 yılında
“Açıkekran” ismiyle başlattığı
“yeni medya sanatları” alanındaki
projesi kapsamında, çağdaş
sanatı Anadolu’ya ulaştırmaktadır.
Şekerbank’ın çağdaş sanatı
geniş kitlelerle buluşturmak için
oluşturduğu sanat platformu
Açıkekran, aynı zamanda
Türkiye’nin yeni medya alanına
odaklı ilk ve tek sanat galerisidir.
Teşvikiye’deki Şekerbank
Açıkekran Yeni Medya Sanatları
Galerisi ile eş zamanlı olarak özel
monitörler aracılığıyla yayınlanan,
her sergiden bir yapıt İstanbul
Feneryolu, Ankara Küçükesat
ve Çankaya, Tekirdağ Alpullu,
Ordu, İzmir, Bodrum ile Mardin
ve Edirne olmak üzere, 8 ildeki
9 Şekerbank şubesinde 24 saat
izlenebilmektedir.
Şekerbank, bugün toplam
kredi portföyünün %89’unu
ticari kredilere yani çiftçiye,
esnafa, işletmeye, KOBİ’ye
ayırarak bu alanda sektöründe
lider konumda bulunmaktadır.
Yalnızca ticari kredilere öncelik
verilen günümüzde değil,
geçmişten bu yana Şekerbank’ın
kredi portföyünün ana özelliği,
tüketimden ziyade üretime yönelik
kredilerin ağırlıkta bulunması
olmuştur.
69
KURUMSAL YÖNETİM
Girişimciyi, çiftçiyi, ticaret yapan
esnafı, işletme ve firma sahiplerini
iyi ve kötü günde destekleyen;
üretenin yanında yer alan
Şekerbank, bu doğrultuda her
sene saha aktiviteleri ile il il, ilçe
ilçe müşteri ziyaretleri yapmakta,
ürün ve hizmetlerini onların
taleplerine göre geliştirmektedir.
Daha evvel hiçbir banka
ile çalışmamış ve bir kredi
geçmişi olmadığı için bankacılık
kaynaklarına ulaşmakta zorluk
çeken esnaf ve çiftçiye Türkiye’de
ilk ve tek olan bir mikro finansman
modeli ile kredi verilmektedir.
Bugüne kadar bu proje ile 24.000
esnaf ve çiftçi ilk kez bankacılıkla
tanışmıştır. Şekerbank, 2015
yılında mikro finansman kredi
modelini daha çok sahaya yayarak
özellikle kırsal bölgelerdeki
esnaf ve üreticiyi desteklemeyi
hedeflemektedir.
Tarım bankacılığında köklü
tecrübesi bulunan Şekerbank,
2014 yılının son aylarında,
köyden kente göçü azaltarak
tarımsal üretimi artırmak için
dünyada bir ilki gerçekleştirerek
“Aile Çiftçiliği Bankacılığı”nı
başlatmış ve bu konuda toplum
genelinde farkındalık uyandıran
etkili bir reklam kampanyası
gerçekleştirmiştir. “Aile Çiftçiliği
Bankacılığı” kapsamında miras
yoluyla bölünerek küçülen tarım
arazileri, sulama olanaklarının
kısıtlı olması, modern tarım
tekniklerinin uygulanmaması
gibi nedenlerle geliri azalan ve
köyünü terk eden çiftçiye,
10 yıla varan vadelerle sektörde
ilk olan finansman imkânları
sunulmaktadır. Ayrıca, kırsalda
yaşayan nüfusun refahını artırma
amacıyla çiftçi çocuklarının
üniversite eğitim giderlerinden
hane halkının aylık harcamalarına
kadar birçok ihtiyaca özel çözüm
geliştirilmektedir. Şekerbank, 2015
yılında “Aile Çiftçiliği” kapsamında,
Türkiye’nin her köşesinde
çiftçilerin aileleriyle birlikte
topraklarını bırakıp gitmemesi için
çalışmaya devam edecektir.
Diğer taraftan Şekerbank,
kurumsal değerlerinden
birini oluşturan açık iletişim
kapsamında, web sitesinde
yer alan Kurumsal Yönetim
Politikası içeriğinde etik
ilkelere uyumun önemini net
bir şekilde vurgulamaktadır.
Yine Banka’nın web sitesinde,
bankacılık etiği çerçevesinde
belirlenmiş Kurumsal Yönetim
Politikası, Bilgilendirme Politikası
ve Çıkar Çatışması Politikası
dokümanlarının yanı sıra,
güncel tarihli Kurumsal Yönetim
Derecelendirmesi Raporu,
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Raporu ve ayrıca, Yönetim Kurulu
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Beyanı dokümanları herkesin
erişimine açıktır.
BÖLÜM–4 YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve
Oluşumu
Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri
3 yıllık süre için seçilmişlerdir ve
görev süreleri devam etmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin
Bankamız dışında başka görev
veya görevler alması, Türk
Kanunlarıyla aksi belirtilmedikçe,
yazılı belli kurallara bağlanmamış
ve sınırlandırılmamıştır. Yönetim
Kurulu Üyelerimizin özgeçmişleri
ve Banka dışında aldıkları görevler
aşağıda verilmiştir.
DR. HASAN BASRI GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı,
Murahhas Üye
Mühendislik ve iktisat öğrenimi
gördü, iktisat doktorası yaptı.
Meslek yaşamına 1973 yılında
T. Şeker Fabrikaları A.Ş.’de
başladı. 1983-1993 yılları arasında
Pankobirlik Yönetim Kurulu
Başkanlığı ve Genel Müdürlüğü
yaptı. 1988-1993 yılları arasında
Pankobirlik Genel Müdürlüğü,
Şekerbank T.A.Ş. ve Konya
Şeker Fabrikası A.Ş. Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevlerini
birlikte yürüttü. Bu süreçte
Türkiye şeker sektöründe
bir ilk olarak Konya Şeker
Fabrikası’nın özelleştirilmesini
başarıyla gerçekleştirdi. 19932002 yıllarında Şekerbank T.A.Ş.
Genel Müdürlüğü göreviyle
birlikte T. Şeker Fabrikaları A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeliği ve bir
süre Yüksel İnşaat A.Ş. Yönetim
Kurulu Başkanlığı yaptı. 20022006 yıllarında Şekerbank T.A.Ş.
Genel Müdürlüğü ve Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevlerini
birlikte yürüttü ve 2006-2007
yıllarında ise Genel Müdürlük
yaptı. 1 Şubat 2008 tarihinden bu
yana Şekerbank T.A.Ş. ve finansal
iştiraklerin Yönetim Kurulu
Başkanı olan Hasan Basri Göktan,
aynı zamanda Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi’dir.
70
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
HALIT YILDIZ
Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi
Marmara Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü’nden mezun olan Halit
Yıldız, İstanbul Üniversitesi’nden
İşletme ve Finans yüksek lisans
derecesi almıştır. Çeşitli özel
bankalarda görev alan Halit
Yıldız, 2009 yılından 2014 yılına
kadar Şekerbank’ta Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yapmıştır.
01.04.2014 tarihi itibarıyla
Şekerbank T.A.Ş.’de Genel Müdür
ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak
atanmıştır.
VIKTOR ROMANYUK
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Viktor Romanyuk, adı daha sonra
Al Farabi olan Kazakistan Milli
Üniversitesi Uluslararası Ekonomik
İlişkiler Bölümü’nden Bankacılık
alanında uzmanlık alarak mezun
oldu. Akabinde aynı üniversitede
Medeni Kanun yüksek lisansını
ve Kamu Yönetimi ihtisasını
tamamladı. 2007 yılında Viktor
Romanyuk, Ekonomi alanında
doktorasını yaptı. 1999-2010
yılları arasında uluslararası
şirketlerde ve bankalarda yönetici
pozisyonlarında çeşitli görevler
aldı. 2010 Şubat ayında BTA Bank
JSC’ye katıldı ve 2011 Aralık’tan
itibaren Banka’nın yönetiminde
çeşitli pozisyonlarında bulundu.
2012 yılından bu yana BTA Bank
JSC’de Yönetim Kurulu Üyeliği
ve BTA Bank CJSC (Beyaz Rusya),
BTA Bank CJSC (Ermenistan) ve
SK Leasing JSC (Kazakistan)’da
Yönetim Kurulu Başkanlığı
görevlerini sürdürmektedir. BTA
Bank JSC’de çalışırken, BTA Bank
JSC (Gürcistan) ve BTA Kazan OJSC
(Rusya Federasyonu) yönetim
kurulu üyeliklerine ve First Credit
Bureau Denetim Kurulu üyeliğine
seçilmiştir. Aynı zamanda LondonAlmaty Insurance Company JSC
Yönetim Kurulu üyeliği görevini
de sürdürmektedir. Mart 2013’te
Şekerbank T.A.Ş.’ye Yönetim
Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
atanmıştır.
EMIN ERDEM
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Emin Erdem, kariyerine
Ziraat Bankası’nda Müfettiş
olarak başladı. Banka’nın
Türkiye, Almanya, Hollanda ve
İngiltere’deki çeşitli birimlerinde
görevlerde bulunduktan sonra
Genel Müdür Yardımcısı ve
Yönetim Kurulu Üyesi oldu. Ayrıca,
Almanya’da Deutsche-Türkische
Bank’ta Yönetim Kurulu Başkanı
olarak görev yaptı. 2002 yılından
bu yana Şekerbank’ta Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
ERDAL BATMAZ
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Ekonomi Bölümü’nden
mezun oldu. T.C. Başbakanlık’ta
Uzman ve Müşavir olarak çalıştı.
Konrad Adenauer Vakfı bursu ile
DESİYAB da görev yaptı. Emlak
Bankası’nda çeşitli idari görevlerde
bulundu. Bu Banka’da son olarak
Genel Müdür Yardımcısı ve
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
olarak görev yaptı. Ayrıca çeşitli
sigorta şirketleri ve turizm
şirketlerinde de Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev aldı. 19972003 yılları arasında Başbakanlık
Sermaye Piyasası Kurulu’nda iki
dönem Yönetim Kurulu Üyeliği
yaptı. 2003 yılından bu yana
Şekerbank’ta Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
HALIL CAN YEŞİLADA
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İşletme Bölümü’nden mezun
oldu. Santral Dikiş A.Ş.’de Mali
İşler Direktörlüğü, Manufacturers
Hannover Trust (NY) Bank’ta
Genel Müdür Yardımcılığı, Türk
Eximbank’ta Yönetim Kurulu
Başkanlığı ve Genel Müdürlük,
Özelleştirme İdaresi’nde Başkan
Vekilliği, Petrol Ofisi Yönetim
Kurulu Başkanlığı, bazı özel/
71
KURUMSAL YÖNETİM
kamu bankalarında ve sanayi
kuruluşlarında Genel Müdür
Yardımcılığı, Genel Müdürlük ve
Yönetim Kurulu Üyeliği yaptı.
2006 yılından bu yana Şekerbank
T.A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
ÜZEYIR BAYSAL
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi İktisat-Maliye
Bölümü’nden mezun oldu.
1985 yılında başladığı çalışma
hayatına Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu Bankalar
Yeminli Başmurakıbı olarak
devam etti. Nisan 2012’den Mart
2013’e kadar Şeker Finansal
Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Bağımsız Üyesi olarak görev aldı.
2013 yılında Şekerbank T.A.Ş.’ye
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
olarak atanmıştır.
NARIMAN ZHARKINBAYEV
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Nariman Zharkinbayev, T.Rıskulov
Kazakistan Ekonomi Üniversitesi
Uluslararası Ekonomi ve
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden
mezun oldu. 2002-2008 yılları
arasında Kazakistan’da çeşitli
kurum ve bankalarda çalıştı.
Mayıs 2008’den bu yana BTA
Bank JSC’de Finansal Kurumlar
Birim Müdürlüğü görevini
yürütmektedir. Kasım 2012’de
Şekerbank T.A.Ş.’ye Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
KHOSROW KASHANI ZAMANI
Yönetim Kurulu Üyesi
Uluslararası Finans Kurumu’nun
(IFC) eski Güney Avrupa ve
Orta Asya Direktörü’dür. CASE
Teknoloji Enstitüsü’nden (ABD)
mühendis ve yüksek mühendis
olarak mezun oldu ve Warwick
Üniversitesi’nde işletme yüksek
lisans programını tamamladı.
Lisansüstü çalışmalarını
Cambridge Üniversitesi
Endüstriyel Yönetim Bölümü’nde
sürdürdü. 1997’de Harvard
Yüksek İşletme Okulu Yöneticileri
Geliştirme programından mezun
oldu. IFC’de çeşitli üst düzey
görevlerde bulundu. Anglo Asian
Mining Plc. Yönetim Kurulu
Başkanı, Sırbistan Kommerciala
Bankası’nda Yönetim Kurulu
Üyesi ve Ücret Komitesi Başkanı
ve Borusan Makine’de Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır. 2007 yılından bu
yana Şekerbank T.A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Üyesi’dir.
ULF WOKURKA
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Moskova Devlet Enstitüsü
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden
Türkoloji ve Türk Dili uzmanlığı
diploması alarak 1989 yılında
mezun oldu. Tez çalışmasını
“Türkiye’nin Avrupa Ekonomik
Birliği’ne Girişi” üzerine yaptı.
Meslek hayatına 1989 yılında Berlin
Uluslararası İlişkiler Bakanlığı’nda
Baş Uzman olarak başladı. 19902006 yılları arasında, Deutsche
Bank AG Frankfurt’ta çeşitli
görevlerde bulunduktan sonra
en son Müdür olarak görev aldı.
2006-2008 yıllarında Astana’da
Samruk Devlet Holdingi’nde İcra
Müdürü ve İcra Başkan Yardımcısı
olarak hizmet verdi ve 2010’a
kadar Metzler Asset Management
GmbH, Frankfurt’ta İcra Müdürü
olarak çalıştı. Temmuz 2010’da
Deutsche Bank AG Frankfurt’a
İcra Müdürü olarak atandı, Eylül
2010’dan bu yana Kazakistan
Ülke Baş Yöneticisi ve Almaata
Deutsche Bank’ın temsilcilik
ofisinin Başkanı olarak görev
almaktadır. Ulf Wokurka 2011
yılından bu yana Halyk Savings
Bank of Kazakhstan JSC’de
Yönetim Kurulunda hizmet
vermektedir. 2010’dan beri
Şekerbank T.A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Üyesidir.
MURAT ISHMUKHAMEDOV
Yönetim Kurulu Üyesi
Kazakh Devlet Yönetim
Akademisi Finans ve Kredi
Fakültesi’nden mezun olan Murat
Ishmukhamedov, 1992 – 2007
yılları arasında Kazakistan’da
çeşitli bankalarda görev
yapmıştır. 2007 – 2012 yılları
arasında Şekerbank Genel Müdür
Yardımcılığı görevinde bulunmuş
ve Ekim 2013’ten bu yana TRG
Petrol Ticaret A.Ş.’de Finans
Müdürü olarak görev yapmaktadır.
Murat Ishmukhamedov, Mart
2014’te Şekerbank T.A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
DANIYAR AMANOV
Yönetim Kurulu Üyesi
S.Ordjonikidze Devlet Üniversitesi
Banka Yönetimi Fakültesi’nden
mezun olan Daniyar Amanov 1999
– 2012 yılları arasında çeşitli banka
ve şirketlerde görev almıştır.
Ocak 2013’ten bu yana Standard
Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
ve Şubat 2014’ten bu yana BTA
Bank JSC Yönetim Kurulu Başkan
Danışmanıdır. Daniyar Amanov,
Mart 2014’te Şekerbank T.A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
atanmıştır.
72
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
ADI SOYADI
GÖREVI
SON DURUM İTIBARIYLA ORTAKLIK DIŞINDA
ALDIĞI GÖREVLER
YER ALDIĞI KOMITELER VE
GÖREVI
Hasan Basri
GÖKTAN
Yönetim
Kurulu
Başkanı
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yön.
Kurulu Başkanı. Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Yön. Kurulu Başkanı. Şeker Faktoring A.Ş.
Yön. Kurulu Başkanı. Şekerbank International
Banking Unit Ltd. Yönetim Kur. Başkanı.
SK Danube A.G. Yön. Kurulu Başkanı. Metis
Yatırım Holding A.Ş. Yön. Kurulu Başkanı.
Ulus Vadi İnş. San. A.Ş. Yön. Kurulu Başkanı.
Promesa İnş. Yat. ve Yön. A.Ş. Yön. Kurulu
Başkanı. Desmer Güvenlik Hiz. Tic. A.Ş. Yön.
Kurulu Başkanı. Desmer Bilgi ve İletişim Hiz.
Tic. A.Ş. Yön. Kurulu Başkanı, Şekerbank
Kıbrıs Ltd. Yön. Kurulu Başkanı
Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret
Komitesi
Viktor ROMANYUK
Yönetim
Kurulu
Başkan
Yardımcısı,
Bağımsız Üye
ZAO “BTA Bank” Kapalı Anonim Şirketi
(Beyaz Rusya) Yönetim Kurulu Başkanı.
“SK Leasing” (Kazakistan) Yönetim Kurulu
Başkanı. ZAO “BTA Bank” Kapalı Anonim
Şirketi (Ermenistan) Yönetim Kurulu Başkanı.
BTA Bank JSC Yönetici Müdür ve İcra Kurulu
Üyesi.
Ücret Komitesi, Denetim
Komitesi
Halit YILDIZ
Genel Müdür,
Üye
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi. Şeker Mortgage Finansman
A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı
Kredi Komitesi
Khosrow Kashani
ZAMANI
Üye
Anglo Asian Mining Ltd. Yönetim Kurulu
Başkanı. Sırbistan Kommerciala Bankası
Yönetim Kurulu Üyesi. Borusan Makine
Caterpillar Grubu Yönetim Kurulu Üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
73
KURUMSAL YÖNETİM
Emin ERDEM
Üye
SK Danube AG Yönetim Kurulu Üyesi
Kredi Komitesi
Nariman
ZHARKINBAYEV
Üye
-
Kredi Komitesi
Erdal BATMAZ
Üye
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi, Futbol Adamları Derneği
Denetçi. İstanbul Mülkiyeliler Vakfı Yönetim
Kurulu Üyesi.
-
Halil Can YEŞİLADA
Bağımsız Üye
-
Denetim Komitesi,
Kurumsal Yönetim Komitesi
Ulf WOKURKA
Bağımsız Üye
Deutsche Bank AG Kazakistan Temsilciliği
Baş Müdürü. “Halyk Savıngs Bank of
Kazakhstan” Anonim Şirketi Yönetim Kurulu
Bağımsız Üyesi, Kazakhstan Development
Bank JSC Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi,
National Investment Corporation of NBK
JSC Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi, Kazyna
Capital Management JSC Yönetim Kurulu
Bağımsız Üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Üzeyir BAYSAL
Bağımsız Üye
Soda San. A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi. Denizli
Cam. A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi. Selçuk Ecza
Dep. A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
Ücret Komitesi
Murat
ISHMUKHAMEDOV
Üye
TRG Petrol Ticaret A.Ş. Finans Müdürü
Kurumsal Yönetim Komitesi
Daniyar AMANOV
Üye
BTA Bank JSC Yönetim Kurulu Başkan
Danışmanı, Standard Sigorta A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi, BTA Securities JSC Yönetim
Kurulu Başkanı
-
SPK Kurumsal Yönetim Tebliği Eki “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin madde 4.3.6.’da belirtilen bağımsızlık kriterleri
çerçevesinde; Üzeyir BAYSAL ve Ulf WOKURKA bağımsız Yönetim Kurulu üyeleridir.
Ayrıca, SPK Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 6’ncı maddesinin 3/a fıkrasında “Bankaların yönetim kurulu
yapılanmaları içerisinde denetim komitesi üyeliği için görevlendirilen yönetim kurulu üyeleri bu Tebliğ
çerçevesinde bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir” hükmü çerçevesinde; Denetim Komitesi Üyeleri
Halil Can YEŞİLADA ve Viktor ROMANYUK bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri olarak görev yapmaktadırlar.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri Üzeyir BAYSAL ve Ulf WOKURKA’nın bağımsızlık beyanları aşağıda yer
almaktadır.
74
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
BAĞIMSIZLIK BEYANI
Şekerbank T.A.Ş. (Banka) Yönetim Kurulu’nda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen kriterler kapsamında “bağımsız üye” olarak görev yapmaya
aday olduğumu, bu kapsamda;
a) Banka, Banka’nın ilişkili taraflarından biri veya Banka sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %10 veya
daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim,
eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı
istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını,
b) Banka Yönetim Kurulu’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu üyeliği yapmadığımı,
c) Son beş yıl içerisinde, başta Banka’nın denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler
olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Banka’nın faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli
bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmadığımı ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
d) Son beş yıl içerisinde, Banka’ya önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak,
çalışan veya Yönetim Kurulu üyesi olmadığımı,
e) Banka sermayesinde sahip olduğum payın oranının %1’den az olduğunu ve bu payların imtiyazlı olmadığını /
Banka sermayesinde pay sahibi olmadığımı,
f) Ekte yer alan özgeçmişimde görüleceği üzere Yönetim Kurulu Bağımsız Üyeliği sebebiyle üstleneceğim
görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
g) Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibarıyla tam zamanlı olarak çalışmadığımı,
h) Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayıldığımı,
ı) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabileceğimi, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında
tarafsızlığımı koruyacağımı, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü
etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
j) Banka faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine
getirebilecek ölçüde banka işlerine zaman ayıracağımı bilgilerinize sunar ve Başta Sermaye Piyasası
Mevzuatı olmak üzere, ilgili mevzuat hükümleri ile tanımlanan “Bağımsız Üye”liğe ilişkin kriterlerin tümünü
taşıdığımı ve herhangi bir sebeple, iş bu statümde değişikliğe yol açan bir durum meydana geldiğinde, bu
durumu derhal Banka Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunacağımı,
Şekerbank T.A.Ş Yönetim Kurulu’na, ortaklarına ve ilgili tüm kişi ve kurumlara beyan ederim.
Saygılarımla,
ÜZEYIR BAYSAL
KURUMSAL YÖNETİM
75
BAĞIMSIZLIK BEYANI
Şekerbank T.A.Ş. (Banka) Yönetim Kurulu’nda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen kriterler kapsamında “bağımsız üye” olarak görev yapmaya
aday olduğumu, bu kapsamda;
a) Banka, Banka’nın ilişkili taraflarından biri veya Banka sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %10 veya
daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim,
eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı
istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını,
b) Banka Yönetim Kurulu’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu üyeliği yapmadığımı
c) Son beş yıl içerisinde, başta Banka’nın denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler
olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Banka’nın faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli
bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmadığımı ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
d) Son beş yıl içerisinde, Banka’ya önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak,
çalışan veya Yönetim Kurulu üyesi olmadığımı,
e) Banka sermayesinde sahip olduğum payın oranının %1’den az olduğunu ve bu payların imtiyazlı olmadığını /
Banka sermayesinde pay sahibi olmadığımı,
f) Ekte yer alan özgeçmişimde görüleceği üzere Yönetim Kurulu Bağımsız Üyeliği sebebiyle üstleneceğim
görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
g) Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibarıyla tam zamanlı olarak çalışmadığımı,
h) Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşik sayılmadığımı,
ı) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabileceğimi, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında
tarafsızlığımı koruyacağımı, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü
etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
j) Banka faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine
getirebilecek ölçüde banka işlerine zaman ayıracağımı bilgilerinize sunar ve
Başta Sermaye Piyasası Mevzuatı olmak üzere, ilgili mevzuat hükümleri ile tanımlanan “Bağımsız Üye”liğe ilişkin
kriterlerin tümünü taşıdığımı ve herhangi bir sebeple, iş bu statümde değişikliğe yol açan bir durum meydana
geldiğinde, bu durumu derhal Banka Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunacağımı,
Şekerbank T.A.Ş Yönetim Kurulu’na, ortaklarına ve ilgili tüm kişi ve kurumlara beyan ederim.
Saygılarımla,
ULF WOKURKA
76
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
16. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet
Esasları
Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun
verimliliğini sağlamak için yıl
içinde gerçekleşecek Yönetim
Kurulu toplantılarına ilişkin zaman
çizelgesi ve gündem maddelerini
Yönetim Kurulu’nun da onayıyla
belirler. Yıl içinde oluşan diğer
gündem maddeleri de Yönetim
Kurulu’nun görüşüne ve onayına
sunulur. Yönetim Kurulu üyelerinin
bilgilendirilmesi ve iletişimini
sağlamak üzere Yönetim Kurulu
Müdürlüğü bulunmaktadır.
Dönem içerisinde 20 adet toplantı
yapılmıştır. Yönetim Kurulu
toplantılarına çağrı, telefon ve
e-posta yoluyla yapılmaktadır.
Dönem içinde kararlar oy birliği ile
alınmış ve karşı görüş bildiren bir
karar olmamıştır. Bankamız Ana
Sözleşmesi’nde ağırlıklı oy hakkı
ve olumsuz veto hakkı ile ilgili bir
hüküm bulunmamaktadır. Yönetim
Kurulu toplantılarına fiilen katılım
sağlanmıştır. Yönetim Kurulu
çalışma esasları Yönetim Kurulu
Yönetmeliğince düzenlenmiştir.
17. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan
Komitelerin Sayı, Yapı ve
Bağımsızlığı
Yönetim Kurulu’nda oluşturulan
her bir komitenin kendi çalışma
prensipleri ve görev alanları,
Banka’nın resmi web sitesinin
yanı sıra, Banka personeli için
kurulmuş olan kurumsal portalda
yer almaktadır. Banka’nın kalıcı
kurumsal yönetimini gözeten
Yönetim Kurulu, her bir karar
verme sürecinin şeffaf olmasını
sağlar. Banka yöneticilerinin veya
herhangi bir Yönetim Kurulu
Üyesi’nin kararlarını etkilemekten
özellikle kaçınır. Dolayısıyla, Genel
Müdür, doğal olarak görev aldığı
Kredi Komitesi dışında hiç bir
Yönetim Kurulu Komitesi’nde görev
almaz.
Bankamız Yönetim Kurulu
yapısından ötürü bir yönetim
kurulu üyesi birden fazla komitede
görev alabilmektedir.
Denetim Komitesi:
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
24’üncü maddesi gereği kurulan
Denetim Komitesi, Yönetim
Kurulu’nca, denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirilme
sürecinde kendisine yardımcı
olmak üzere üyeleri arasından
seçeceği, icrai görevi bulunmayan
ve Bankaların İç Sistemleri
Hakkındaki Yönetmeliğin 6’ncı
maddesinde belirtilen nitelikleri
taşıyan asgari iki üyesinden
oluşan komitedir. Komite üyeleri
Halil Can YEŞİLADA (Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi) ve Viktor
ROMANYUK’tur.(Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi). Denetim Komitesi,
2014 yılında 12 kez toplanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun
II-17.1 Sayılı “Kurumsal Yönetim
Tebliği” uyarınca, Bankamız
Kurumsal Yönetim Komitesi,
Banka’da kurumsal yönetim
ilkelerinin en uygun şekilde
uygulanıp uygulanmadığını tespit
etmek, çıkar çatışması politikasını
uygulamak, ilkelere ve politikalara
uyumu gözetmek, Yönetim Kurulu’na
kurumsal yönetim uygulamalarını
iyileştirici tavsiyelerde bulunmak
ve yatırımcı ilişkileri bölümünün
çalışmalarını gözetmek üzere
oluşturulmuştur.
Yönetim Kurulumuzun yapılanması
gereği ayrı bir aday gösterme komitesi
oluşturulmadığı için, kurumsal yönetim
komitesi bu komitenin görevlerini de
yerine getirir.
Bu çerçevede; Kurumsal Yönetim
Komitesi Yönetim kurulu ve idari
sorumluluğu bulunan yöneticilik
pozisyonları için uygun adayların
saptanması, değerlendirilmesi ve
eğitilmesi konularında şeffaf bir
sistemin oluşturulması ve bu hususta
politika ve stratejilerin önerilmesi
hususlarında çalışmalar yapmak,
Yönetim kurulunun yapısı ve etkinliği
hakkında düzenli değerlendirmeler
yapmak ve bu konulardaki gelişimlere
ilişkin önerilerini yönetim kuruluna
sunmak görevlerini de yerine getirir.
Komite Başkanı Ulf WOKURKA
(Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi),
Komite Üyeleri Dr. Hasan Basri
GÖKTAN (Yönetim Kurulu Başkanı,
Murahhas Üye), Khosrow Kashani
ZAMANI (Yönetim Kurulu Üyesi),
Murat ISHMUKHAMEDOV (Yönetim
Kurulu Üyesi) ve Halil Can YEŞİLADA’dır
(Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi), Selim
Güray ÇELİK (Genel Müdür Yardımcısı,
Yatırımcı İlişkileri Bölüm Yöneticisi).
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2014
yılında 6 kez toplanmıştır.
77
KURUMSAL YÖNETİM
Kredi Komitesi:
Banka’nın kredi işlemlerinin,
oluşturulan strateji ve Yönetim
Kurulu’nun belirlediği limitler
çerçevesinde gerçekleştirilmesini
sağlar. Buna ek olarak, Yönetim
Kurulu tarafından belirlenen
limitler dâhilinde Banka genelinde
kredi önerilerini değerlendirir.
Komite önerileri değerlendirir,
kendi yetki sınırları içinde olanları
onaylar, reddeder veya Yönetim
Kurulu’na sevk eder. Ayrıca, kredi
süreç ve kalitesinin gelişmesi ile
ilgili sistemleri görüşerek Yönetim
Kurulu’na tavsiyelerde bulunur.
2014 yılında 66 adet toplantı
yapılmıştır. Komite Üyeleri Dr. Hasan
Basri GÖKTAN (Yönetim Kurulu
Başkanı, Murahhas Üye), Emin
ERDEM (Yönetim Kurulu Murahhas
Üyesi), Halit YILDIZ (Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi) ve Nariman
ZHARKINBAYEV (Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi).
Ücret Yönetimi Komitesi:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun
II-17.1 Sayılı “Kurumsal Yönetim
Tebliği” çerçevesinde Ücret
Yönetimi Komitesi, BDDK’nın
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne
ilişkin yönetmeliğinin altıncı
ilkesi kapsamında faaliyet
göstermek amacı ile Yönetim
Kurulu üyelerinin ve idari
sorumluluğu bulunan yöneticilerin
ücretlendirilmesinde kullanılacak
ilke, kriter ve uygulamaları
şirketin uzun vadeli hedeflerini
dikkate alarak belirlenmesi ve
bunların gözetiminin yapılması,
ücretlendirmede kullanılan kriterlere
ulaşma derecesini dikkate alarak,
yönetim kurulu üyelerine ve idari
sorumluluğu bulunan yöneticilere
verilecek ücretlere ilişkin önerilerini
Yönetim Kurulu’na sunmak üzere
oluşturulmuştur.
Banka’nın ücret sistemi hakkındaki
politikalarının ve uygulamalarının
Yönetimi Kurulu altında izlenmesi ve
denetlenmesi amacıyla kurulmuştur.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN (Yönetim
Kurulu Başkanı Murahhas Üye),
Viktor ROMANYUK (Yönetim Kurulu
Başkan Vekili), Üzeyir BAYSAL
(Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
komite üyeleridir. Ücret Yönetimi
Komitesi, 2014 yılında 1 kez
toplanmıştır.
Tüm komitelerin çalışma esasları
ve görev alanları bulunmakta olup,
Bankamız çalışanları için oluşturulan
kurumsal portalda ve web sitesinde
yer almaktadır.
18. Risk Yönetimi ve İç Kontrol
Mekanizması
İç Sistem birimleri, Banka’nın strateji
ve faaliyetlerinden doğabilecek
risklerin belirlenmesi, ölçülmesi,
analiz edilmesi ve izlenmesi ile
kontrol ve denetiminin yürütülmesi
amacıyla, Banka faaliyetlerin
kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve
değişen koşullara da uygun bir
yapıda oluşturulmuş durumdadır.
Banka’nın İç Sistem birimleri olarak
Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol
ve Uyum Birimi ve Risk Yönetimi
Birimi, İç Sistemler Sorumlusunun
etkin gözetimi ve denetimi altında
faaliyette bulunmaktadır. İç
Sistemler Sorumlusu, Bankaların
İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmeliğin
“İç Sistemlerin Kurulması”
başlıklı 4. maddesinin 2. fıkrası
kapsamında Yönetim Kurulu’nun
iç sistemler kapsamındaki görev
ve sorumluluklarını devretmiş
olduğu, icrai görevi bulunmayan
yönetim kurulu üyesidir. Bahse
konu İç Sistem birimlerinin görev,
yetki ve sorumluluklarına ilişkin
Banka içi düzenlemeler, Bankacılık
Kanunu ve buna bağlı BDDK
düzenlemelerine uygun bir biçimde
oluşturulmuş; Yönetim Kurulu’nca
onaylanarak yürürlüğe alınmıştır.
Banka, bağımsız denetim şirketinin
seçiminde şeffaflığı sağlamak için
bağımsız denetim şirketlerinden
teklifleri alır ve gereken şartların
uygunluğunu tespit eder ve
iç ihale yönetmeliğini uygular.
Kısa listenin düzenlenmesinin
akabinde, Denetim Komitesi
teklifleri değerlendirir ve bağımsız
denetim şirketinin seçimi
hususunda Yönetim Kurulu’na
öneride bulunur. Yönetim Kurulu,
Türkiye’deki mevzuat kapsamında
teklifi Genel Kurul’un onayına sunar.
Banka, yerel ve iç düzenlemelere
tabi olan sözleşmeyi hissedarların
onayladığı bağımsız denetim şirketi
ile imzalar.
19. Şirketin Stratejik Hedefleri
Bankamız Yönetim Kurulu,
Banka’nın risk, büyüme ve getiri
dengesini en uygun düzeyde
tutarak akılcı ve tedbirli risk
yönetimi anlayışıyla uzun vadeli
çıkarlarını gözeterek stratejik
hedeflerini tanımlar ve hedeflere
ulaşmak için ihtiyaç duyacağı
insan kaynağı, yatırım ve finansal
kaynakları belirleyerek, Banka’nın
vizyon ve misyonu çerçevesinde bir
strateji planı oluşturur.
Hazırlanan “Stratejik Plan”
çerçevesinde; makroekonomik
beklentiler, sektördeki gelişmeler
ve senaryolar dikkate alınarak
ilgili icrai birimlerinin katılımı
ile finansal dönemler itibarı
Banka’nın bütçesi, alt stratejileri
ve iş planları oluşturularak
Yönetim Kurulu onayına sunulur.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan
stratejik plan ve bütçe Banka’nın
birim ve şubeleri ile paylaşılarak
uygulamaya konulur.
78
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
Bütçe dönemine ilişkin
hedef/gerçekleşmeler
aylık periyodlarla Yönetim
Kurulu’nun değerlendirmelerine
sunulmaktadır. Makroekonomik ve
bankacılık sektöründeki gelişmeler
ışığında ihtiyaç duyulması halinde
Yönetim Kurulu’nun direktifleri
ile revize edilerek yine Yönetim
Kurulu onayına müteakip
uygulamaya konulur.
2014’te Yönetim Kurulu, Banka’nın
performansını geliştirmek
için, yöneticileri ve çalışanları
arasındaki becerilerin ve
yeteneklerin çeşitli karışımını
sağlamak amacıyla Banka’nın
taahhütlerini ifade eden ve
Çeşitlilik Politikası kısmının
eklenmesiyle gözden geçirilen
İnsan Kaynakları Politikasını
onayladı. İnsan Kaynakları
Politikası, yöneticilerin ve
çalışanların işe alımında,
eğitiminde ve kariyer
gelişimlerinde eşit fırsatlar
sunmaktadır. Yönetim Kurulu,
İnsan Kaynakları Politikası
gerekliliklerinin karşılanması
konusunda Banka performansını
izlemekle yükümlüdür.
Yaş, kültür ve cinsiyet açısından
Banka’da önemli sayıda çeşitlilik
mevcuttur. Bir bütün olarak
kurumlardaki Cinsiyet çeşitliliği
genellikle istisnaidir. Kadın
çalışanlar banka genelinde
çalışan sayısının %51’ini teşkil
etmekte olup, Yönetici Müdür
pozisyonlarının %30’una
sahiptirler. Halen, Banka’daki 13
üst Yönetim pozisyonundan 1’inde
kadın yönetici görev almaktadır.
Kurul Cinsiyet Çeşitliliği Politikası
ve Hedefleri
Yönetim Kurulu’nda kadın Yönetici
yoktur. Üye seçimlerinde bu
eksikliğin dikkate alınmasını,
hedef olarak da 2019 yılına kadar
Yönetim Kurulu’na bir kadın üye
atanmasını, sonraki dönemlerde
bu sayının artırılması niyetinin
prensip olarak kabul edilmesinin
uygun olacağını Ana ortakların
dikkatine sunmuştur.
27.11.2014’te, Yönetim Kurulu,
çeşitlilik ve cinsiyet konularını
dikkate alarak Kurumsal Yönetim
Komitesi’nin adaylık işleyişinin
gözden geçirildiği Kurumsal
Yönetim Komitesi Yönetmeliği’nin
güncellenmesini onayladı.
Kurumsal Yönetim Yönetmeliği,
her üç yılda bir Kurul’un kadınların
Kurul’da dengeli bir şekilde
temsilini geliştirmeye sahip bir
görüş ile ölçülebilir hedefleri
ortaya koyacağını ve bu hedeflere
ilişkin performansların her üç yılda
bir Kurumsal Yönetim Komitesi
tarafından gözden geçirileceğini
temin eder.
20. Mali Haklar
Şekerbank’ta Yönetim Kurulu
üyelerinin ve idari sorumluluğu
bulunan yöneticilerin
ücretlendirilmesinde kullanılacak
ilke, kriter ve uygulamaları
şirketin uzun vadeli hedeflerini
dikkate alarak belirlenmesi ve
bunların gözetiminin yapılması,
ücretlendirmede kullanılan kriterlere
ulaşma derecesini dikkate alarak,
yönetim kurulu üyelerine ve idari
sorumluluğu bulunan yöneticilere
verilecek ücretlere ilişkin önerilerini
yönetim kuruluna sunulmasından
Ücretlendirme Komitesi sorumludur.
Şekerbank’ta ücretler belirlenirken,
iç dengeler, piyasa şartları, stratejik
hedefler, bireysel performans ve
üstlenilen sorumluluklar gibi kriterler
dikkate alınmaktadır. İnsan Kaynakları
Politikası ve Prim Yönetmeliğinde
belirtilen idari sorumluluğu bulunan
yöneticilerin performanslarını
değerleme detayları, idari sorumluluğu
bulunan yöneticiler arasında prim
dağıtımında dikkate alınır. Yönetim
Kurulu ve üst düzey yöneticilere
sağlanan faydalara faaliyet raporunda
ve Bankamız bağımsız denetim
raporunda yer verilmektedir.
Ana Sözleşme’nin 31’inci maddesinde,
“Yönetim Kurulu Üyeleri için ücret
veya huzur hakkını Genel Kurul
tespit eder” denilmektedir. Huzur
hakkı ve kâr dağıtım tutarı Genel
Kurul tarafından belirlenir. Bankamız
yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerine
Bankacılık Kanunu’nun 50’nci
maddesindeki kriterler haricinde
kredi kullandırılmamış, üçüncü bir kişi
aracılığı ile şahsi kredi adı altında kredi
kullandırılmamış, lehlerine teminatlar
verilmemiştir. Bankamızca herhangi bir
yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere
verilecek borç, kredi gibi hususlara
ilişkin olarak Bankacılık Kanunu’na
aykırı bir durum bulunmamaktadır.
79
KURUMSAL YÖNETİM
Kurumsal Yönetim İlkelerine
Uyum Beyanı
Yönetim Kurulu üyeleri, Banka’nın yapısının ve faaliyetlerinin mevzuata, Ana Sözleşme’ye, şirket içi
yönetmeliklere ve politikalara uygun bir şekilde yürütülmesini sağlayacak, şeffaflık, etkinlik ve uyumluluk
çerçevesinde pay sahiplerini ve pay sahiplerinin çıkarlarını en iyi şekilde düşünerek Banka’nın gelişimi için bütün
muhtemel adımları kapsamlıca araştıracaktır.
Tüm adaylar, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi sırasında hazır bulunacaktır. Hissedarlara, Genel Kurul
toplantılarında Yönetim Kurulu Üyeliği’ne aday olan kişilerin, başka hangi şirketlerin yönetim kurullarında görev
aldıkları hakkında bilgi verilecek ve bu adaylara soru sorma imkânı tanınacaktır. Şirket içi düzenlemelere uyulup
uyulmadığı hakkında pay sahipleri bilgilendirilecektir.
Yönetim Kurulu üyeleri atandıktan sonra, Kurumsal Yönetim Komitesi yeni atanan Yönetim Kurulu üyelerine
adaptasyon programı sağlar. Adaptasyon programı hızlı ve etkili bir şekilde tamamlanarak, bu programda;
aşağıda belirtilen hususlar ele alınır:
1. Banka’nın misyonu, vizyonu, amaçları, stratejik hedefleri, o anki durumu ve sorunları hakkında bilgi,
2. Banka’nın piyasa payını ve finansal performansını belirterek, Banka’nın Grup yapısı, organizasyonel yapısı
hakkında bilgi,
3. Yönetim Kurulu iş akışı, iş sorumlulukları ve iç talimat ve yönetmelikleri hakkında bilgi,
4. Banka içindeki mevcut bilgi akışına ve Banka’nın faaliyetleriyle ilgili harici düzenlemelere atıfta bulunulması,
5. Gerekirse, diğer olanaklar.
ŞEKERBANK T.A.Ş.
DR. HASAN BASRI GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı
HALIT YILDIZ
Genel Müdür
ULF WOKURKA
Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
HALIL CAN YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi
80
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim
Uygulamaları
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER
İŞTIRAK VE
BAĞLI ORTAKLIKLAR
BANKA’NIN DOĞRUDAN VE
DOLAYLI ORTAKLARI
BANKA’NIN DAHIL OLDUĞU RISK
GRUBU
NAKDI
G. NAKDI
NAKDI
G. NAKDI
Krediler ve Diğer Alacaklar
46.270
18.730
355.511
42.241
6.034
132
22.699
308
İŞTIRAK
VE BAĞLI
ORTAKLIKLAR
BANKA’NIN
DOĞRUDAN
VE DOLAYLI
ORTAKLARI
85.903
90.946
1.723
9.967
İŞTIRAK
VE BAĞLI
ORTAKLIKLAR
BANKA’NIN
DOĞRUDAN
VE DOLAYLI
ORTAKLARI
Alım Satım Amaçlı İşlemler
369.385
-
Toplam Kâr/Zarar
(39.243)
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
BANKA’NIN DAHIL OLDUĞU RISK
GRUBU
Mevduat
Mevduat Faiz Gideri
BANKA’NIN DAHIL OLDUĞU RISK
GRUBU
81
KURUMSAL YÖNETİM
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Şekerbank’ın kâr dağıtımına ilişkin
esaslar, Banka Ana Sözleşmesi’nin
69’uncu maddesinde
düzenlenmiştir.
Buna göre; Banka’nın bir hesap
dönemi içinde elde ettiği
gelirlerden her türlü gider,
karşılıklar ve vergiler çıktıktan
sonra kalan miktar safi kârdır.
• Safi kârın %5’i kanuni yedek
akçeye,
• Kalandan pay sahiplerine
ödenmiş sermaye üzerinden %5
oranında birinci temettü ayrılır.
• Bakiye kârın kısmen veya
tamamen pay sahiplerine
dağıtılmasıyla, Yönetim
Kurulu’na temettü ödenmesi
veya fevkalade yedek akçeye
aktarılmasında Genel Kurul
yetkilidir.
• Ayrıca Türk Ticaret Kanunu’nun
466’ncı maddesinin 2’nci
Fıkrası’nın 3’üncü bendi
uyarınca safi kârdan 466’ncı
maddenin 1’inci Fıkrası’nda
yazılı kanuni yedek akçeden
başka pay sahipleri için %5
kâr payı ayrıldıktan sonra pay
sahipleri ile kâra iştirak eden
diğer kimselere dağıtılması
kararlaştırılmış olan kısmın onda
biri ikinci ayrım olarak kanuni
yedek akçeye tahsis edilir.
YÖNETİM KURULU VE ÜST YÖNETİME ÖDENEN ÜCRETLER
Banka’nın 26 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında, Yönetim Kurulu Üyelerine 7.000 TL net, tam
gün çalışan bağımsız üyelere bu ücretin iki katı, tam gün çalışan Murahhas Üyeler ile tam gün çalışan Denetim
Komitesi Üyelerine normal üyelerin maaşının üç katı ve tam gün çalışan Yönetim Kurulu Başkanı murahhas
üyesine ise bu miktarın üç katı net tutarda ücret ile yönetmelik gereği prim ödenmesine karar verilmiştir. İlgili
Genel Kurul Tutanağı, Banka’nın internet sitesinde yayınlanmaktadır.
Banka’nın ücretlendirme politikası, kurumsal yönetim ilkelerine dayanır ve Ücret Yönetimi Komitesi tarafından
denetlenir. Banka tarafından 2014 yılı içerisinde, Yönetim Kurulu Üyelerine ve yönetimde söz sahibi personele
sağlanan faydalar sırasıyla 12.560 bin TL ve 7.128 bin TL toplamda 19.688 bin TL’dir.
82
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim
Uygulamaları
KURUMSAL YÖNETİM DERECELENDİRME NOTU
28.10.2014 tarihinde Bankamıza Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirme notlarının verilmesi
kapsamında hizmet vermesi için Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri
A.Ş.(Kobirate) ile 2 yıllık sözleşme imzalanmıştır. 06.02.2015 tarihinde Kobirate Bankamız 2014 Kurumsal Yönetim
derecelendirme notunu 9,11 (%91,10) olarak açıklamıştır. Kobirate, Bankaya “Pay Sahipleri”, “Kamuyu Aydınlatma
ve Şeffaflık”, “Menfaat Sahipleri” ve “Yönetim Kurulu” uygulamaları kapsamında değerlendirme yapmıştır.
ALT KATEGORILER
AĞIRLIK
2015 ALINAN NOT
Pay Sahipleri
0.25
%91,05
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
0.25
%90,68
Menfaat Sahipleri
0.15
%94,67
Yönetim Kurulu
0.35
%89,93
TOPLAM 1.00
%91,10
İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ BİRİMLERİN YÖNETİCİLERİ
ÇETIN AYDIN*
Denetimden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı*
RAMAZAN KARADEMİR*
İç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı*
SERKAN SALIK
İç Kontrol ve Uyum Birim Müdürü
Marmara Üniversitesi İİBF Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. 1999 yılında
Şekerbank T.A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başladı. 2008 yılından bu yana
Şekerbank T.A.Ş. Uyum Görevlisi ve İç Kontrol ve Uyum Birim Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.
EBRU GÖKGÖNÜL
Risk Yönetimi Birim Müdürü
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İstatistik Bölümü’nden mezun oldu. Kamu ve özel sektör bankalarında, değişik
birimlerde görev aldı. 2001 yılında katıldığı Şekerbank T.A.Ş. bünyesinde de Ekim 2004’ten bu yana Risk
Yönetimi Birim Müdürü olarak çalışmaktadır.
*Bkz. Üst Yönetim Özgeçmişler.
83
KURUMSAL YÖNETİM
DESTEK HİZMETİ ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
S.NO
DESTEK HIZMETI ALINAN
KURULUŞ
SÖZLEŞME SÜRESI
1
Desmer Bilgi ve İletişim
Hizmetleri Tic. A.Ş.
Sözleşme 3 yıl süreli düzenlenmiştir. Taraflardan birinin sözleşme
bitim tarihinden 45 gün önce karşı tarafa yazılı olarak sözleşmeyi fesh
ettiğini bildirmemesi halinde sözleşme yenilenmiş olur.
2
Şeker Bilişim San. A.Ş.
Süre, 25/08/2014 tarihli ek protokole göre 01/06/2014 tarihinden
itibaren 5 yıl olarak değiştirilmiştir.
3
Hobim Djital Elektronik
Hizmetleri A.Ş.
Sözleşme 3 yıl süreli düzenlenmiştir. Taraflardan birinin sözleşme
bitim tarihinden 2 ay önce karşı tarafa yazılı olarak sözleşmeyi fesh
ettiğini bildirmemesi halinde sözleşme yenilenmiş olur.
4
Austria Card Turkey Kart
Operasyonları A.Ş. (önceki
adı Provus Kart Hizmetleri
A.Ş.)
Sözleşme imzalandığı tarihten itibaren 2 yıl geçerli olup, sözleşme
süresinin bitiminden bir ay önce taraflardan herhangi birinin diğerine
fesih ihbarında bulunmaması halinde sözleşme 1 yıl uzar.
5
Desmer Güvenlik
Hizmetleri Ticaret A.Ş.
10 yıl (Bu sürenin bitiminden 30 gün önce taraflarca yazılı olarak
bildirimde bulunulmadığı sürece sözleşme aynı şartlarda uzar.)
6
MTM Holografi Güvenlikli
Basım ve Bilişim
Teknolojileri San ve Tic.
A.Ş.
2 yıl
7
Formalis Bilgi Teknolojileri
Ltd. Şti.
Sözleşme bitiş tarihinden bir ay önce tarafların fesih ihbarında
bulunmaması durumunda sözleşme aynı koşullarda 1 yıl uzamış sayılır.
8
E-Kart Elektronik Kart
Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
Sözleşme süresi 1 yıl olup, bitiminden 1 ay önce taraflar karşılıklı yazılı
anlaşma ile süreyi uzatabilir.
9
Telekurye Dağıtım ve
Kurye Hizmetleri A.Ş.
Sözleşme 31.12.2014 tarihine dek geçerli olup, sözleşme süresinin
bitiminden bir ay önce taraflardan herhangi birinin diğerine fesih
ihbarında bulunmaması halinde sözleşme 1 yıl uzar.
10
AssecoSee Teknoloji A.Ş.
Bitiş tarihinden bir ay önce tarafların fesih ihbarında bulunmaması
durumunda sözleşme aynı koşullarda 1 yıl uzamış sayılır.
11
OD Yazılım Enstitüsü
Kurumsal Çöz ve Dan. Ltd.
Şti.
Bitiş tarihinden bir ay önce tarafların fesih ihbarında bulunmaması
durumunda sözleşme aynı koşullarda 1 yıl uzamış sayılır.
12
KARTEK Kart ve Bilişim
Teknolojileri Ltd. Şti.
Bitiş tarihinden bir ay önce tarafların fesih ihbarında bulunmaması
durumunda sözleşme aynı koşullarda 1 yıl uzamış sayılır.
13
Kurye-Net Motorlu
Kuryecilik ve Dağıtım
Hizmetleri A.Ş.
Bitiş tarihinden bir ay önce tarafların fesih ihbarında bulunmaması
durumunda sözleşme aynı koşullarda 1 yıl uzamış sayılır.
14
Biznet Bilişim Sistemleri
ve Danışmanlık Tic A.Ş.
31.12.2014 tarihine kadar
84
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim
Uygulamaları
ŞEKERBANK’IN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELE
POLİTİKASI
Şekerbank, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum
Programı kapsamında, uyum görevlisinin atanması, uyum biriminin kurulması ve yazılı banka politikalarının
oluşturulması süreçlerini tamamlamış olup, suç gelirlerine yönelik kontrol, izleme, risk yönetimi, eğitim ve iç
denetim faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şekerbank, söz konusu faaliyetlerin yerine getirilmesinde, yasa ve yasa tarafından yetkilendirilen kurumlarca
yapılan düzenlemelere uyum sağlamayı, aklama ile ilgili olarak Banka imkânlarının kullanılmasının
engellenmesini, aklamaya konu olabilecek riskli işlemlerin ve hizmetlerin ve coğrafyaların tanımlanmasını,
Banka çalışanlarının yasal yükümlülüklere uyum konusunda farkındalıklarını sağlamayı, bankacılık faaliyetlerinin
sürdürülürken Banka itibarının ve müşteri kalitesinin korunmasını amaçlamaktadır.
Bu amaç doğrultusunda oluşturduğu müşteri kabul politikası gereğince, servetlerinin ve fonlarının yasal
yollardan kazanıldığına dair şüphe olan kişi ve kurumları müşteri olarak kabul etmeyi önleyici tedbirler almakta,
maddi varlıklarının yasal yollardan kazanılmış olduğu konusunda şüphe oluşan müşterilerle, bireysel ve ticari
kredi ilişkisi dahil olmak üzere, müşteri ilişkisine girilmesinden kaçınmakta ve doğrudan müşteri olmasa dahi
Şekerbank, bu müşterilerin teminat ve kefaletlerini kabul etmemekte, riskli ülke ve coğrafyalardaki bankalar ile
muhabirlik ilişkisi tesis etmemektedir.
MEVZUAT UYUM POLITIKASI
Bankacılık faaliyetlerinin yerine getirilmesinde, yasa ve yasa tarafından yetkilendirilen kurumlarca yapılan
düzenlemelere uyum sağlanması esas teşkil etmektedir. Bu amaçla İç Kontrol ve Uyum Birimince mevzuat
değişiklikleri takip edilmekte, yorumlanarak Banka dahilinde duyurulmaktadır. Mevzuat değişikliklerinin
uygulama değişikliklerine olan etkisi değerlendirilmekte ve uygulamada oluşabilecek sorunların çözümü
konusunda ilgili birimlerle eş güdümlü bir şekilde çalışılmaktadır. Ayrıca, uyum kontrolleri vasıtasıyla Banka’nın
gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin, Bankacılık Kanunu
ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunun sağlanması
hedeflenmektedir.
SERKAN SALIK
Uyum Görevlisi
85
KURUMSAL YÖNETİM
2014 YILI FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN SORUMLULUK BEYANI
Banka’nın 2014 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama
veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Banka’nın finansal
durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
HALIT YILDIZ
Genel Müdür
HALIL CAN YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi
SELIM GÜRAY ÇELİK
Genel Müdür Yardımcısı
ULF WOKURKA
Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
ORHAN ULUYOL
Mali Kontrol, Bütçe ve
Raporlama Grup Başkanı
86
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Mali Durum, Kârlılık ve
Borç Ödeme Gücüne İlişkin
Açıklamalar
Aktif Pasif Komitesi’nin çizdiği
genel politikalar çerçevesinde iç
ve dış gelişmelerin haftalık olarak
değerlendirildiği toplantılarda;
piyasaya ilişkin bilgiler, ekonomik
faaliyetler ve Banka’da haftalık
gerçekleşen gelişmeler
paylaşılmaktadır. Aktif ve Pasif
Komitesi’nde, faiz ve likidite riski
ile giderler, finansman, borç
ödeme gücü, risk yönetimi, piyasa
riski, kredi riski ve operasyonel
risk gibi konularda ortaya koyulan
analizler, iç ve dış piyasalardaki
reel faiz hesaplamaları ve bu
çerçevede oluşturulan finansal
modeller değerlendirmektedir.
Bütün bu çalışmaların neticesinde;
2014 yılında Şekerbank’ın vergi
öncesi kârı 281 milyon TL olarak
gerçekleşirken, aktif büyüklüğü
de bir önceki yıla göre %13,15
oranında artarak 21.187.288 bin
TL’ye ulaşmıştır.
AKTIFLERIN GELIŞIMI
Banka’nın aktiflerindeki
büyüme 2014 yılında ağırlıklı
olarak kullandırılan kredilerden
kaynaklanmaktadır. Krediler bir
önceki yıla göre %8,18 oranında
artarak toplam aktiflerin
%69,17’sine ulaşmıştır. 2014
yıl sonunda Banka, takipteki
kredilerine %61,77 oranında
karşılık ayırmıştır. Banka’nın
Menkul Kıymet Portföyünün aktif
içindeki ağırlığı 2014 yılında %11,46
oranında gerçekleşmiştir.
PASIFIN GELIŞIMI
Mevduat gelişimine önem
veren Banka’nın ana fonlama
kaynağı olan mevduatlarının
bilanço pasifindeki oranı %63,90,
mevduatın krediye dönüşüm oranı
ise %108 olarak gerçekleşmiştir.
Banka, rekabet ortamına karşın
mevduatlarını önceki yıla göre
%7,12 oranında artırmıştır. Banka,
özkaynaklarını %16,36 artırarak
2014 yılında 2.391.813 bin TL’ye
yükseltmiştir. Bunların neticesinde
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
2014 yılında %14,60 olarak
gerçekleşmiştir.
KÂRLILIK
Piyasa koşulları dikkate alınarak
izlenen dengeli ve kârlılık odaklı
büyüme politikası paralelinde
kredilerden elde edilen faiz geliri
1.880.497 bin TL, mevduata
ödenen faiz gideri 860.101
bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Banka’nın net faiz geliri 977.980
bin TL, net ücret ve komisyon
gelirleri 245.691 bin TL, faaliyet
gelirleri 1.376.914 bin TL olarak
gerçekleşmiştir. Banka’nın tüm
faaliyetleri sonucunda 2014 yılında
net kârı ise 223.969 bin TL olarak
gerçekleşmiştir. 2014 yılında
yaklaşık 127 bin TL tutarında bağış
yapılmıştır.
BORÇ ÖDEME GÜCÜ
Şekerbank’ın 2014 yıl sonu
itibarıyla %108 olan kredi/mevduat
oranı, mevduat ile fonlama
imkânı olan kredi büyümesi için
sahip olunan potansiyele işaret
etmektedir. Ayrıca, geniş şube
ağı ve istikrarlı tasarruf mevduatı
tabanı Şekerbank’ın borç
ödeme gücünü olumlu etkileyen
unsurlardır. Mevduat içindeki
faiz hassasiyeti ve güçlü vadesiz
mevduat hacmi de Şekerbank’a
likidite açısından rakiplerine kıyasla
önemli avantajlar sağlamaktadır.
87
FİNANSAL BİLGİLER
İLERİYE DÖNÜK
BEKLENTİLER
Şekerbank, önümüzdeki dönemde
de “Anadolu Bankacılığı”
misyonuyla küçük işletmeler,
esnaf, tarım, enerji verimliliğinin
finansmanı, tabana yaygın tasarruf
gibi odak alanlarda uzmanlığını
artırarak faaliyetlerine devam
etme gayretinde olacaktır.
Banka, kuruluşundan gelen
üretimi destekleme amacıyla 2015
yılında da, 61 yıllık yerel bankacılık
deneyimi doğrultusunda
esnafa, bankacılıkla tanışmamış
girişimcilere, küçük ve orta
büyüklükteki işletmelere, çiftçiye
ve Anadolu’daki ihracatçı KOBİ’lere
yönelik özel çalışmalara öncelik
vermeyi hedeflemektedir. Enerji
verimliliği yatırımlarının uygun
koşullarda finansmanında
sektördeki öncü rolünü koruyan
Şekerbank, kırsal kalkınmaya
destek olarak büyümeyi ve
böylece ülke ekonomisine
de katkıda bulunmayı amaç
edinmiştir.
Şekerbank, bir yandan odaklandığı
alanlara özel edindiği uzun vadeli
alternatif fon kaynaklarının
geliştirilmesi yönündeki
çalışmalarına, diğer yandan
tabana yaygın bir plasman
politikası ile üretimi desteklemeye
devam etmeyi planlamaktadır.
Bu doğrultuda sektördeki aktif
büyümesi ile %15-20 arasındaki
kredi artışı beklentilerine paralel
bir büyüme öngörülmektedir.
Şekerbank’ın büyüme stratejisinin
odağında “Anadolu Bankacılığı”
yer almakta ve bu bağlamda
kredi portföyünde İşletme ve
Tarım Bankacılığı olarak ifade
edilen tarım, esnaf ve KOBİ
bankacılığı öne çıkmaktadır.
Banka, sunduğu yerele özel
hizmet anlayışı ve buna paralel
geliştirilen ürün ve projelerle
bu alanlarda büyümeye devam
ederken, bireysel müşterilerin de
her türlü ihtiyaçlarını karşılamayı
hedeflemektedir.
Sektördeki diğer bankalar
gibi, Şekerbank’ın da ağırlıklı
fonlama kalemini mevduat
oluşturmaktadır. Önümüzdeki
dönemde, önemli ölçüde
kaynak çeşitliliğinin sağlandığı
hali hazırdaki fonlama
kompozisyonunun sürdürülmesi
öngörülmektedir. Bu kapsamda
Bankamız fonlama kaynakları
içerisinde önemli kalemlerden
olan Türkiye’nin ve dünyanın ilk
KOBİ kredileri teminatlı menkul
kıymet (Varlık Teminatlı Menkul
Kıymet) ihracına ve bu bağlamdaki
diğer faaliyetlere devam edilmesi
hedeflenmekte, piyasa koşulları
çerçevesinde mevcut sendikasyon
kredilerinin yenilenmesi
planlanmaktadır.
Şekerbank, 2015 yılında ve
sonrasında, uluslararası finans
kuruluşları için yerele ulaşmada
Türkiye’nin anahtar bankası olma
yolunda çalışmaya ve üretimi
desteklemeye devam edecektir. 88
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şekerbank’ın Kredi Notları
FITCHRATINGS (09.07.2014)
Uzun vadeli yerel para cinsinden notu:
BB-
Uzun vadeli yabancı para cinsinden notu:
BB-
Kısa vadeli yerel para cinsinden notu:
B
Kısa vadeli yabancı para cinsinden notu:
B
Uzun vadeli ulusal notu:
A+(tur)
MOODY’S (03.06.2014)
Uzun vadeli yerel para cinsinden notu:
A3.tr
Kısa vadeli yerel para cinsinden notu:
TR-2
Yerel para cinsinden mevduat notu:
Ba2
JCR EURASIARATING (27.06.2014)
Uzun vadeli uluslararası yabancı para notu:
BBB-
Uzun vadeli uluslararası yerel para notu:
BBB-
Uzun vadeli ulusal notu:
AA-(Trk)
Kısa vadeli uluslararası yabancı para notu:
A-3
Kısa vadeli uluslararası yerel para notu:
A-3
Kısa vadeli ulusal notu:
A -1+(Trk)
89
FİNANSAL BİLGİLER
5 Yıllık Özet Finansal Bilgiler
SEÇİLMİŞ FİNANSAL GÖSTERGELER
(BIN TL)
2014
2013
2012
2011
2010
Toplam Aktifler
21.187.288
18.725.017
14.517.918
14.399.424
11.369.104
Toplam Krediler (Net)
14.655.079
13.546.424
10.084.765
8.728.052
7.518.656
2.391.813
2.055.448
1.824.741
1.462.137
1.400.497
Toplam Mevduat
13.538.608
12.639.239
10.137.906
9.078.449
7.698.664
Vergi Öncesi Kâr
280.701
264.339
310.685
157.556
214.111
Net Kâr
223.969
210.216
240.302
118.044
170.247
FİNANSAL RASYOLAR (%)
2014
2013
2012
2011
2010
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
14,60
13,54
14,48
13,24
14,01
Net Kâr/Toplam Aktifler
1,06
1,12
1,66
0,82
1,50
Net Kâr/Özkaynaklar
9,36
10,23
13,17
8,07
12,16
Menkul Kıymetler/Toplam Aktifler
11,46
9,03
13,96
24,65
22,06
Toplam Krediler/Toplam Aktifler
69,17
72,34
69,46
60,61
66,13
Toplam Mevduat/Toplam Aktifler
63,90
67,50
69,83
63,05
67,72
Özkaynaklar
90
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
İç Sistemlerin 2014 Yılı Faaliyet
Dönemindeki İşleyişleri Hakkında
Denetim Komitesinin Değerlendirmesi
İç Sistemler kapsamındaki faaliyetlerin 2014 yılında etkin bir biçimde yürütülebilmesini teminen gereken
yönlendirmeler yapılmış; İç Sistemler bünyesindeki işbirliğinin daha da güçlendirilmesi sağlanmıştır.
İç Sistemler bünyesinde;
Risk Yönetimi Müdürlüğü, maruz kalabileceğimiz risklerin sistemli bir yaklaşım ile belirlenmesi, ölçülmesi, analiz
edilmesi ve izlenmesini teminen faaliyette bulunmaktadır.
Şekerbank’ın maruz kalabileceği strateji riski, kredi riski, yoğunlaşma riski ve finansal riskler ile operasyonel risk,
Banka özkaynaklarımızla orantılı olarak sınırlandırılmış; bunlara ilişkin “risk limitleri” yapılandırılmıştır. Risk Yönetimi
Sistemi’nin en önemli araçlarından kabul edilen risk limitlerine uyum, Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün düzenli izlemesi
altındadır. Risk limitlerine uyum, Bankamızın her Yönetim Kurulu toplantısında da sunularak, stratejik karar alma süreci
içerisinde özellikle değerlendirmeye alınmaktadır. Yanı sıra, gerek Banka bazındaki gelişmeler gerekse ekonomik
ortama dair değerlendirmeler, bütünleşik bir risk yönetimi yaklaşımı ile şekillendirilen bilgi notları vasıtası ile düzenli
olarak Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, kredi riski, piyasa riski, faiz riski, likidite riski ve operasyonel risk sahalarında gelişmiş
risk ölçüm ve analiz tekniklerini kullanarak, bilgi akışı ve raporlama kanallarını zamanında ve sağlıklı bir biçimde
işletmektedir. En aşırı durumlarda oluşabilecek kaybın mali bünyeye etkisinin ölçülmesi amacıyla stres testleri ve
senaryo analizleri uygulanmakta; elde edilen sonuçlar düzenli olarak üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nce uluslararası piyasalarda yaşanan ekonomik ve finansal gelişmeler ile bankacılık
düzenlemeleri de yakından takip edilmekte; risk yönetimi uygulamaları buna göre geliştirilmekte ve değişen koşullara
adapte edilmektedir.
Risk Yönetimi Sistemi, Yönetim Kurulu’nun aktif gözetim ve denetimi dahilinde idame ettirilmektedir. Bu bağlamda
Risk Yönetimi strateji ve politikaları, gerek Bankamızın büyüme stratejisi ve gerekse piyasa koşulları çerçevesinde yılda
en az 1 kez gözden geçirilmekte; güncel strateji ve politikalar, Yönetim Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe girmektedir.
“Kurumsal Yönetim”, bu bakımdan Bankamızda etkin bir biçimde yürütülmektedir.
2014 yılında, Bankamızın “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES)” yapısı da aynı “Kurumsal Yönetim”
anlayışı ile idame ettirilmiştir. Bu kapsamda Bankamızın, belirli stres testleri altında dahi gelecek 3 yıllık dönem için
ihtiyaç duyabileceği sermayenin fazlasına sahip bulunduğu ölçümlenmiştir. Bununla beraber İSEDES, Bankamız
açısından bir ölçüm sürecinden daha ziyade “Kurumsal Yönetim” anlayışı ile zenginleşen temel bir yapı olarak
değerlendirilmektedir. Bankamız, gelecek dönemlerde de İSEDES’i bu surette geliştirme yönünde kararlı bir yaklaşım
içindedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka faaliyetlerinin kanun, kanuna istinaden yürürlüğe konan düzenlemeler ve ilgili diğer
mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülüp yürütülmediğini denetlemek ve iç
kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda üst yönetime güvence sağlamakla görevlidir. Bu
görev kapsamında Teftiş Kurulu; Bankamızın tüm birim, şube ve ortaklıklarında teftiş, inceleme ve soruşturma yapma
yetkisine sahiptir.
91
FİNANSAL BİLGİLER
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Yıllık Denetim Planı’na uygun olarak Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından 2014
yılında dönemsel ve riske dayalı yerinde denetim çalışmalarının yanı sıra uzaktan denetim tekniklerinin kullanıldığı
“merkezi teftiş” faaliyetlerine odaklanılmış; süreç denetimleri aracılığıyla da bankacılık süreçlerindeki iç kontrollerin
etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğu test edilerek değerlendirilmiştir. Ayrıca, bilgi sistemlerine ilişkin süreçler de “Cobit”
kontrol çerçevesine göre gözden geçirilmiştir.
2014 yılında 13 adet bankacılık sürecinin denetimi tamamlanmış; 161 adet şube, 21 adet birim ve altı adet ortaklığın
olağan teftişleri yapılmış ve 40 adet şubede özel amaçlı ve kısa süreli “Nokta Teftiş” çalışmaları yapılmıştır. Bu teftişler
kapsamında uygulanan risk odaklı denetim yapısı sayesinde de 2014 yılında Banka kredi portföyünün büyük bölümü
denetlenmiş ve operasyonel işlemler de yine örnekleme yöntemleri kullanılarak etkin bir biçimde tetkik edilmiştir.
Denetim çalışmaları neticesinde düzenlenen raporlar, önem ve önceliğine uygun bir biçimde sınıflandırılarak Denetim
Komitesi, üst düzey yönetim ve ilgili birimlere iletilmiş ve tespit edilen hususlara yönelik olarak alınan önlemler ve yanı
sıra, bulguların giderilmesine yönelik çalışmalar, Teftiş Kurulu Başkanlığınca yakından izlenmiştir.
İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü tarafından yürütülen merkezi kontrollerde, Banka iş kollarının operasyonları, periyodik
aralıklarla kontrol edilmiştir. Ayrıca, muhasebe ve finansal raporlama sistemi ile Banka içi iletişim kanallarının etkin
çalışacak şekilde tesis edilmesine ilişkin kontrol faaliyetleri yerine getirilmiştir. Banka bilgi sistemlerinin bütünlük,
süreklilik, erişilebilirlik ve gizlilik prensipleri çerçevesinde yönetilmesinin sağlanması yönünde bankacılık süreçlerinde
ve bilgi sistemleri üzerinde (“Cobit” çerçevesinde) kontroller gerçekleştirilmiştir.
Banka faaliyetlerinin kesintiye uğramasının önlenmesi amacıyla iş sürekliliği ve kurtarma planlarının mevcut iş hedef ve
öncelikleri ile uyumluluğuna ve yeterliliğine ilişkin kontroller gerçekleştirilmiştir. Yerinde kontrollerde ise Bankamızda
kredi kullandırımına ilişkin müşteri dosyaları, yatırım işlemleri, şube operasyon ve güvenlik uygulamaları, Bankamız
ve ilgili yasal mevzuat kapsamında kontrollere tabi tutulmuştur. Üçüncü kişilerden alınan destek hizmetleri de, destek
hizmeti alımlarından kaynaklanabilecek risklerin önlenmesi kapsamında kontrol edilmiştir. Bu bağlamda da tespit
ve öneriler, Denetim Komitesine ve üst düzey yönetime düzenli olarak sunulmuştur. Kontrol sonuçları ve bulguların
akıbeti de şube, birim ve bölgeler nezdinde takip edilmiştir.
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin gerek ulusal ve gerekse uluslararası
yükümlülükler ile uyumlu kontrol, izleme, risk yönetimi, eğitim ve denetim faaliyetleri yürütülmektedir.
Bankamız çalışanlarının yasal yükümlülüklere uyumu konusunda farkındalık sağlamak ve yanı sıra Banka itibarını ve
müşteri kalitesini korumak, en temel hedeflerdir. Bu doğrultuda oluşturulan müşteri kabul politikası gereği, servet ve
fonlarının yasal yollardan kazanıldığına dair şüphe bulunan kişi ve kurumların müşteri olarak kabul edilmesini önleyici
önlemler alınmaktadır.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin prosedürler, yayımı öncesinde Bankacılık Kanunu ve Kanun tarafından yetkilendirilen
kurumlarca yapılan düzenlemelere uyum açısından gözden geçirilmektedir. Ayrıca, mevzuattaki değişiklikler takip
edilmekte ve yorumlanarak Banka bünyesinde duyurulmakta; mevzuatta yaşanabilecek değişiklikler açısından
bankacılık süreçlerinin revize edilmesi ile ilgili olarak iş kollarına destek sağlanmaktadır.
Denetim Komitesi’nin başlıca amacı, Banka bünyesindeki karar alıcı ve uygulayıcı mekanizmaların “risk algısı” ve
“kontrol kültürünün” geliştirilmesidir. “Kurumsal Yönetim” anlayışımızın bir parçası olarak bu bakış açısı, önümüzdeki
dönemde de muhafaza edilecektir.
VIKTOR ROMANYUK Denetim Komitesi Üyesi
H. CAN YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi/
İç Sistemler Sorumlusu
92
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Risk Yönetimi
Sistemi Stratejisi
1. Risk Yönetimi Sistemi, bir
bütün olarak ele alınarak
örgütsel, yönetsel ve işlemsel
süreçler ile Bilgi Sistemleri
süreçlerini de içerecek şekilde
yapılandırılır ve risk farkındalığı
sağlanır.
2. Risk Yönetimi Sistemi,
Banka’nın bütün faaliyetleri
itibarıyla yapılandırılır;
bu surette sistemin
etkinleştirilmesi, Banka’nın
her kademedeki personelinin
sorumluluğundadır.
3. Risk Yönetimi Sistemi,
konsolidasyon kapsamındaki
kuruluşları da kapsayacak
şekilde yapılandırılır.
4. Risk Yönetimi Sistemi ile
Banka’nın sermaye yeterliliği
içsel değerlendirme sürecinde
aşağıdaki unsurlar hedeflenir:
• Banka’nın mali bünye
bütünlüğünün muhafaza
edilmesi,
• Banka’nın risk iştahının, strateji
ve faaliyetleri ile uyumlu bir
biçimde belirlenmesi,
• Banka’nın sermaye seviyesinin
risk iştahına göre belirlenmesi,
•
•
•
Risk bazlı yaklaşımların
benimsenmesi:
- Birimler bazında,
- Portföylerin
yapılandırılmasında,
- Yetkilendirmeye ilişkin
uygulamalarda,
- Fiyatlamada.
Performans Yönetimi
Sistemi’nin etkinleştirilmesi,
“Kurumsal Yönetim İlkeleri” ve
şeffaflığın geliştirilmesi.
RISK YÖNETIMI SISTEMI’NIN
YAPISI VE KAPSAMI
Risk Yönetimi Sistemi’nin yapısı,
Banka’nın aşağıda ifade edilen
karar alıcı ve uygulayıcı tüm
mekanizmaları ile izleme, kontrol
ve denetim mekanizmalarını
kapsar:
• Yönetim Kurulu
• Üst düzey yönetim
• İç Sistemler kapsamındaki
birimler
• Yönetim Kurulunun
Risk Yönetimi Sistemi
kapsamında oluşturduğu
komiteler
• Üst düzey yönetimin
Risk Yönetimi Sistemi
kapsamında oluşturduğu
komiteler.
RISK YÖNETIMI SISTEMI’NIN
AMAÇLARI
1. Etkin risk yönetimi strateji ve
politikalarının uygulanmasıyla,
ortak bir risk kültürünün
yerleştirilmesi,
2. Risk limitlerinin tesisi ve
uygulama usullerinin etkin bir
biçimde yönetilmesi,
3. Banka’nın aktif kalitesinin
yükseltilmesi,
4. Banka’nın yükümlülüklerinin
eksiksiz bir biçimde yerine
getirilmesi,
5. Banka’nın risk iştahının, strateji
ve faaliyetleri ile uyumlu bir
biçimde belirlenmesi,
6. Banka’nın sermaye seviyesinin
risk iştahına göre belirlenmesi.
RISK YÖNETIMI SISTEMI’NIN
TEMEL POLITIKASI
1. Risk Yönetimi Sistemi ve
bu kapsamda da yerine
getirilmesi gerekli faaliyetler
düzenlenir ve aktif olarak
gözetim ve denetim altında
tutulur.
2. Banka’nın gerek stratejilerinin
gerekse faaliyetlerinin kapsamı
ve yapısıyla uyumlu ve değişen
koşullara da uygun stratejiler,
politikalar, risk limitleri ve
uygulama usulleri yapılandırılır.
93
FİNANSAL BİLGİLER
3. Banka genelinde hata
ve sahtekârlığın, çıkar
çatışmalarının, bilgi ve
Banka kaynaklarının kötüye
kullanımının önlenmesi
amacıyla aynı alandaki
faaliyetler ile ilgili görev
dağılımı yapılandırılır.
4. Banka genelinde
birimlerin, komitelerin ve
personelin görev, yetki ve
sorumluluklarının açık ve yazılı
olarak düzenlenmesi sağlanır.
5. Bilgi Sistemleri altyapısının,
Banka’nın strateji ve faaliyetleri
ile ürünlerin/hizmetlerin nitelik
ve karmaşıklığı ile uyumlu
olması sağlanır.
6. Bilgi Sistemleri altyapısının,
Banka’nın maruz kalabileceği
risklerin belirlenebilmesine,
ölçülebilmesine,
izlenebilmesine, kontrol
edilebilmesine ve zamanında
raporlanabilmesine
olanak verecek şekilde
yapılandırılması sağlanır.
7. Banka’nın organizasyonunda
bilginin, yönetim kademelerine
ve personele, bilgi güvenliği
içinde ulaşacak bir biçimde
dikey ve yatay akışı sağlanır.
8. Banka’nın hedef ve stratejileri,
politikaları, risk limitleri ve
uygulama usulleri hakkında
yönetim kademelerinin ve
personelin tam olarak bilgi
sahibi olması sağlanır.
RISK YÖNETIMI SISTEMI’NIN
ARAÇLARI
1. Risk limitlerinin tesisi,
2. Etkin görev dağılımının (karar
alıcı mekanizmalar da dahil)
yapılandırılması,
3. Etkin bilgi akışı kanallarının
(finansal/yönetsel raporlama
da dahil) yapılandırılması,
4. Etkin süreç yönetimi,
5. Etkin iç kontrollerin
yapılandırılması,
6. Acil durum ve iş sürekliliği
planlaması.
RISK TÜRLERI İTIBARIYLA
UYGULANAN RISK YÖNETIMI POLITIKALARINA İLIŞKIN
BILGILER
Banka’nın risk yönetimi
strateji, politika ve uygulama
usulleri, maruz kalınabilecek
risklerin sistematik bir biçimde
belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi,
analizi ve kontrolüne ilişkin
olarak Banka Yönetim Kurulu’nca
onaylanan yazılı standartları ifade
etmektedir.
Bu standartlar, gerek piyasa
koşullarına gerekse Banka
stratejisindeki değişikliklere göre
yılda en az bir kez Genel Müdür
başkanlığında ve Risk Yönetimi
Müdürlüğü koordinasyonunda, üst
düzey yönetim tarafından gözden
geçirilmekte ve gerektiğinde
de güncellenmektedir. Gözden
geçirme süreci, mevcut
strateji, politika ve uygulama
usullerinin, Banka uygulamaları
karşısında anlamlı ve yeterli olup
olmadığını belirlemeye yöneliktir.
Güncellenen strateji, politika ve
uygulama usulleri, Banka Yönetim
Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe
girmektedir.
Banka, sermaye yeterliliği içsel
değerlendirme sürecinde ise
Sermaye Yeterliliği rasyosu
hesaplamasına dahil edilen kredi
riski, piyasa riski ve operasyonel
riskin yanı sıra söz konusu
hesaplamaya dahil edilmeyen
risk faktörlerini (yoğunlaşma
riski, bankacılık hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski,
likidite riski, vs.) özkaynakları ile
ilişkilendirerek limitlendirmektedir.
Bu surette “risk limitleri” ve
“risk göstergeleri” tesis edilmiş
olup, bunlarla beraber stres
testleri ve senaryo analizleri
uygulanarak içsel sermaye
gereksiniminin hem cari hem
de gelecek faaliyetler açısından
yeterliliği değerlendirilmektedir.
94
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Risk Yönetimi
Sistemi Stratejisi
KREDI RISKI
Kredi riski, krediyi kullanan
kişinin ya da kuruluşun, yapılan
sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen, zamanında yerine
getirememesinden dolayı
Banka’nın maruz kalabileceği
zarar olasılığıdır.
Banka’nın kredilendirme
faaliyetleri, gerek yasal mevzuata
gerekse Banka Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen politika
ve uygulama usullerine uygun
olarak “görevler ayrılığı” ilkesi
çerçevesinde, birbirinden
bağımsız pazarlama, tahsis,
izleme, kontrol ve denetim işlevleri
üzerinden gerçekleştirilmektedir.
Kredi tahsisi, her bir borçlu veya
borçlu grubu bazında belirlenen
limitler dahilinde yürütülmektedir.
Kredi tahsis sürecinde de
risk derecelendirme (rating/
skoring) sistemleri etkin olarak
kullanılmaktadır. Banka’nın kredi
politikası gereği bu sistemlerin
yanı sıra limit ve teminat süreçleri
birbirini tamamlayan ve kredi
riskini azaltan unsurlar olarak
değerlendirilmektedir. Borçluların
kredi değerliliği düzenli aralıklarla
izlenmekte; kredi limitleri yılda bir
veya ekonomik koşullara paralel
olarak, gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Banka Yönetim Kurulu tarafından
sektör, bölge, borçlu veya borçlu
grupları bazında yoğunlaşmaya
ilişkin limitler kabul edilmiş olup,
bunlar düzenli olarak izlenmekte
ve ekonomik koşullar ile Banka
stratejisindeki değişikliklere
göre yılda en az bir kez gözden
geçirilerek, gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Banka’nın kredi riski profili
ise Risk Yönetimi Müdürlüğü
tarafından izlenmekte ve
değerlendirilmektedir. Risk
Yönetimi Müdürlüğü, risk
limitlerine uyumun yanı sıra izleme
ve değerlendirme sürecinde
elde ettiği bulguları, haftalık
bazda Aktif Pasif Komitesi’ne ve
aylık bazda Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
Bu sunum, Banka Yönetim
Kurulu’nun olağan toplantılarının
zorunlu bir gündem maddesini
oluşturmaktadır.
PIYASA RISKI
Piyasa riski, alım satım
hesaplarında izlenen finansal
enstrümanların değerinde, piyasa
fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı
olarak meydana gelebilecek
değişikliklerden dolayı Banka’nın
maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Banka bünyesinde piyasa riskine
ilişkin politika ve uygulama usulleri,
mevcut bankacılık mevzuatı
çerçevesinde yapılandırmış
ve Banka Yönetim Kurulu’nca
onaylanmış durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, maruz
kalabileceği piyasa riskine karşılık
hem nominal bazda limitler (işlem,
işlemci, masa, zarar durdurma
limitleri) hem de risk bazında
limitler (Riske Maruz Değer
limitleri) belirlemiş olup, bunlara
uyum günlük olarak izlenmekte
ve ekonomik koşullar ile Banka
stratejisindeki değişikliklere
göre yılda en az bir kez gözden
geçirilerek, gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Banka bünyesinde piyasa riski
günlük olarak ölçülmekte,
izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Bu çerçevede içsel model
kullanılarak “Riske Maruz
Değer (RMD) Yöntemleri”
uygulanmaktadır. RMD yöntemleri
arasında “Parametrik Yöntem”
olarak da adlandırılan “Varyans
Kovaryans Yöntemi” raporlamada
kullanılmakta; “Tarihsel
Simülasyon” ve “Monte Carlo
Simülasyonu” yöntemlerine ise
volatilitenin arttığı dönemlerde
karşılaştırma amacıyla
başvurulmaktadır.
95
FİNANSAL BİLGİLER
RMD ölçümlerinde son 250
iş gününü kapsayan bir
gözlem süresi ve %99 güven
düzeyi baz alınmaktadır. RMD
üzerinden “Ekonomik Sermaye”
hesaplamasında da 10 günlük elde
tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın
etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca,
stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin
etkinliği ise “geriye dönük testler”
vasıtasıyla yine günlük olarak
sınanmaktadır.
Banka’nın piyasa riski profili
ise Risk Yönetimi Müdürlüğü
tarafından izlenmekte ve
değerlendirilmektedir. Risk
Yönetimi Müdürlüğü, risk
limitlerine uyumun yanı sıra izleme
ve değerlendirme sürecinde
elde ettiği bulguları haftalık
bazda Aktif Pasif Komitesi’ne ve
aylık bazda Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
Bu sunum, Banka Yönetim
Kurulu’nun olağan toplantılarının
zorunlu bir gündem maddesini
oluşturmaktadır.
BANKACILIK HESAPLARINDAN
KAYNAKLANAN FAIZ ORANI RISKI
Banka; aşağıda sıralanan
unsurlara bağlı olarak bankacılık
hesaplarından kaynaklanan
faiz oranı riskine maruz
kalabilmektedir:
• Banka’nın aktif ve pasif kalemleri
ile faize duyarlı bilanço dışı
kalemlerin vadeleri (sabit
faizli kalemler) ve yeniden
fiyatlama dönemleri (değişken
faizli kalemler) arasındaki
uyumsuzluklardan doğan
yeniden fiyatlama riski,
• Piyasa faiz oranlarındaki
değişimin farklı vade dilimleri
itibarıyla farklı düzeylerde
gerçekleşmesi sonucu getiri
eğrisinin eğiminin ve/veya
şeklinin değişmesinden doğan
getiri eğrisi riski,
• Vade ve yeniden fiyatlama
dönemleri benzer özellikler
gösteren aktif ve pasif kalemleri
ile faize duyarlı bilanço dışı
kalemlere uygulanan faiz
oranlarının farklı zamanlarda
ve/veya farklı tutarlarda
değişmesi sonucu spreadlerin
de değişmesinden doğan temel
risk,
• Kredilerin vadeden evvel
(kısmen/tamamen) kapatılması,
sendikasyon kredilerinin geri
çağrılması, vadesiz ve vadeli
mevduatın çekilmesi veya
yenilenmesi vs. hallerde, Banka
aktif ve pasif kalemleri ile faize
duyarlı bilanço dışı kalemlerin
sözleşme vadelerinden daha
da farklı davranış özellikleri
göstermesinden doğan opsiyon
riski.
Banka bünyesinde bankacılık
hesaplarından kaynaklanan
faiz oranı riskine ilişkin politika
ve uygulama usulleri, mevcut
bankacılık mevzuatı çerçevesinde
yapılandırmış ve Banka
Yönetim Kurulunca onaylanmış
durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, alım
satım hesapları haricindeki
bankacılık hesaplarından doğan
faiz oranı riski ile ilgili olarak
özkaynaklarla ilişkili risk limitleri
kabul etmiş ve belirli vade
dilimleri içinde oluşabilecek
faiz oranı uyumsuzluğunun,
özkaynakların hangi oranında
tolere edilebileceğini belirlemiş
olup, bunlara uyum haftalık
olarak izlenmekte ve ekonomik
koşullar ile Banka stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az 1
kez gözden geçirilerek gerekli
görüldüğünde güncellenmektedir.
96
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Risk Yönetimi
Sistemi Stratejisi
Banka, faiz oranı riskinin gerek
gelirlerine gerekse özkaynaklarına
etkisini ölçmek ve izlemek
amacıyla “gelirler yaklaşımı” ve
“ekonomik değer yaklaşımı” olarak
iki ayrı yaklaşım kullanmaktadır.
“Gelirler yaklaşımı” ile piyasa
faiz oranlarındaki hareketliliğin,
Banka’nın Net Faiz Geliri’ne ne
yönde etki ettiği ve “Ekonomik
Değer Yaklaşımı” ile piyasa faiz
oranlarındaki hareketliliğin,
Özkaynakların Ekonomik
Değeri’ne ne yönde etki ettiği
hesaplanmaktadır. “Ekonomik
Değer Yaklaşımı” çerçevesinde
gelecekteki tüm nakit akışlarının
bugünkü değerinin dikkate
alınması, kapsamlı bir bakış açısı
sunmakta ve Banka’nın Aktif
Pasif Yönetimi sürecinde esas
alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço
dışı faize duyarlı kalemlerin
bugünkü değerinde, piyasa faiz
oranlarındaki hareketliliğe bağlı
olarak meydana gelebilecek
değişikliklerin ölçülmesi ve
izlenmesi amacıyla stres testleri
ve senaryo analizleri ayrıca
kullanılmaktadır.
değer analizleri ile duyarlılık
analizleri, Aktif Pasif Komitesi
bünyesinde haftalık olarak
değerlendirilmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki
dalgalanmanın etkilerinden
korunmak, Banka Aktif Pasif
Yönetimi’nin önceliğidir. Bu
çerçevede de gap analizleri,
durasyon ve ekonomik
Banka bünyesinde likidite riskine
ilişkin politika ve uygulama usulleri,
mevcut bankacılık mevzuatı
çerçevesinde yapılandırmış
ve Banka Yönetim Kurulu’nca
onaylanmış durumdadır.
Banka’nın faiz oranı profili
ise Risk Yönetimi Müdürlüğü
tarafından izlenmekte ve
değerlendirilmektedir. Risk
Yönetimi Müdürlüğü, risk
limitlerine uyumun yanı sıra izleme
ve değerlendirme sürecinde
elde ettiği bulguları haftalık
bazda Aktif Pasif Komitesi’ne ve
aylık bazda Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
Bu sunum, Banka Yönetim
Kurulu’nun olağan toplantılarının
zorunlu bir gündem maddesini
oluşturmaktadır.
LIKIDITE RISKI
Likidite riski, nakit akışlarındaki
dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını
tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve
niteliklerde nakit mevcuduna veya
nakit girişine sahip olmaması
sonucu Banka’nın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka Yönetim Kurulu, likidite
riski ile ilgili olarak yasal
“Likidite Yeterliliği” rasyolarına
uyumu gözetecek şekilde,
özkaynaklarla ilişkili risk limitleri
kabul etmiş ve belirli vade
dilimleri içinde oluşabilecek
likidite uyumsuzluğunun,
özkaynakların hangi oranında
tolere edilebileceğini belirlemiş
olup, bunlara uyum haftalık
olarak izlenmekte ve ekonomik
koşullar ile Banka stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az bir
kez gözden geçirilerek gerekli
görüldüğünde güncellenmektedir.
Banka, likidite riskinin etkisini
ölçmek ve izlemek için mevcut
ve gelecek dönemdeki likidite
ihtiyacını gösteren gap analizlerini
kullanmaktadır. Banka, bu
analizlerde varlık ve yükümlülük
kalemleri ile bilanço dışı
kalemlerin ortalama vadeleri ile
ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca
onaylanan vade varsayımlarını
esas almaktadır. Bu varsayımlar
arasında borçlu cari ve kredili
mevduat hesapları ile vadesiz ve
vadeli mevduat için davranışsal
özellikler kullanılmaktadır. Bu
analizler, Aktif Pasif Komitesi
bünyesinde haftalık olarak
değerlendirilmektedir.
97
FİNANSAL BİLGİLER
Banka politikası, her türlü
yükümlülüğün likit kaynaklarla
zamanında karşılanabilecek
nitelikte bir aktif yapısının idamesi
yönündedir ve Yönetim Kurulu,
likidite yönetimi ile ilgili politika ve
uygulama usullerini aktif olarak
gözetmektedir.
Banka’nın likidite riski profili
ise Risk Yönetimi Müdürlüğü
tarafından izlenmekte ve
değerlendirilmektedir. Risk
Yönetimi Müdürlüğü, risk
limitlerine uyumun yanı sıra izleme
ve değerlendirme sürecinde
elde ettiği bulguları haftalık
bazda Aktif Pasif Komitesi’ne ve
aylık bazda Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
Bu sunum, Banka Yönetim
Kurulunun olağan toplantılarının
zorunlu bir gündem maddesini
oluşturmaktadır.
OPERASYONEL RISK
Operasyonel risk, iç süreçlerin,
sistemlerin veya insan unsurunun
yetersizliğinden ya da deprem,
yangın ve sel gibi felaketlerden
veya terör saldırıları gibi dış
etkenlerden dolayı Banka’nın
maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Operasyonel risk kapsamında
Banka faaliyetlerinin istikrarlı,
rekabetçi ve gelişen bir çizgide
sürdürülebilmesi için ilgili politika
ve uygulamaların, hem Banka’nın
iş hedefleri hem de COBIT ve
Risk IT güncel sürümleri ile
uyumlu olması esası kabul edilmiş
durumdadır.
Banka’nın kritik bilgi üreten,
taşıyan, raporlayan ve saklayan
tüm süreçlerine ilişkin işlevsel
sorumluluklar ayrıştırılmıştır.
Banka bünyesindeki
bilgiler sınıflandırılmakta;
bunlar üzerindeki tehditler
belirlenmekte; risk analiz ve
değerlendirmeleri yapılmakta
ve envanterleştirilmektedir.
Bankacılık süreçlerini
etkileyebilecek önemli değişiklikler
(teknolojik, iş akışı, vs.) öncesi
ve sonrasında bilgi ve süreçler
üzerindeki tehditler ile risk
analiz ve değerlendirmeleri de
yenilenmekte; bilgi envanteri
güncellenmektedir. Bankacılık
süreçleri üzerinde gerekli kontrol
noktaları geliştirilmekte ve
etkinliklerini güvence altına almak
amacıyla performansları düzenli
olarak izlenmektedir.
Banka’nın operasyonel risk profili
ise Risk Yönetimi Müdürlüğü
tarafından izlenmekte ve
değerlendirilmektedir. Risk
Yönetimi Müdürlüğü tarafından
Operasyonel Risk Matrisi
oluşturularak, Banka birimlerinin
operasyonel risklere ilişkin olası
tehdit öngörüleri analiz edilmekte;
bunların etki, olabilirlik seviyeleri
ve yoğunlaşmaları tespit edilerek
raporlanmakta; ortaya çıkan
gereksinime göre ilgili Banka
birimlerine öneriler sunulmaktadır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü,
risk limitlerine uyumun yanı
sıra izleme ve değerlendirme
sürecinde elde ettiği bulguları
aylık bazda Yönetim Kurulu’nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
Bu sunum, Banka Yönetim
Kurulu’nun olağan toplantılarının
zorunlu bir gündem maddesini
oluşturmaktadır.
KONSOLIDE RISK YÖNETIMI POLITIKALARI
Risk Yönetimi Sistemi,
konsolidasyon kapsamındaki
kuruluşları da kapsayacak şekilde
yapılandırılmıştır. Bahse konu
kuruluşlar, Risk Yönetimi Sistemi
strateji, amaç ve temel politikaları
doğrultusunda ve kendi faaliyet
alanlarındaki yapılanmaları
da dikkate alarak bünyelerine
özgü risk yönetimi politikalarını
oluşturmakta ve uygulamaktadır.
98
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Genel
Organizasyon Şeması
DESTEK HİZMETLERİ
Genel Sekreter
GRUP BAŞKANI BİLGİ
TEKNOLOJİLERİ
YAZILIM VE PROJE
OFİSİ
BİLGİ TEKNOLOJİLERİ
GÜVENLİĞİ VE KALİTE
YÖNETİMİ
ANA BANKACILIK
SİSTEMLERİ
NETWORK
SİSTEMLERİ
VE MASAÜSTÜ
YÖNETİMİ
GRUP BAŞKANI
LOJISTIK
ORGANIZASYON,
SATINALMA VE
İNŞAAT
FİNANSAL
KURUMLAR
Genel Müdür
Yardımcısı
İNSAN KAYNAKLARI
Genel Müdür
Yardımcısı
GRUP BAŞKANI
KURUMSAL
İLETİŞİM VE MARKA
YÖNETİMİ
GRUP BAŞKANI
FINANSAL
KURUMLAR
FINANSAL
KURUMLAR
İNSAN KAYNAKLARI
KURUMSAL İLETIŞIM
YATIRIMCI İLIŞKILERI VE YAPILANDIRILMIŞ
FINANSMAN
İŞE ALIM VE
KARIYER YÖNETIMI
DIJITAL İLETIŞIM
EĞITIM
REKLAM VE MEDYA
PLANLAMA
99
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
YÖNETİM KURULU
GENEL MÜDÜR
Halit Yıldız
YÖNETIM KURULU
MÜDÜRLÜĞÜ
DANIŞMANLAR
ÖZEL KALEM
MÜDÜRLÜĞÜ
HAZİNE
Genel Müdür
Yardımcısı
KURUMSAL VE
TİCARİ BANKACILIK
PAZARLAMA
Genel Müdür
Yardımcısı
PERAKENDE
BANKACILIK
PAZARLAMA
Genel Müdür
Yardımcısı
KURUMSAL VE TİCARİ
KREDİ YÖNETİMİ VE
İZLEME
Genel Müdür Yardımcısı
PERAKENDE
KREDİ YÖNETİMİ
Genel Müdür
Yardımcısı
HAZINE AKTIF
PASIF YÖNETIMI
BÖLGE
MÜDÜRLÜKLERI (11)
BÖLGE
MÜDÜRLÜKLERI (11)
TİCARİ VE
KURUMSAL
KREDİLER
PEREKENDE
KREDİLER
HAZINE SATIŞ
KURUMSAL
ŞUBELER (5)
İŞLETME
BANKACILIĞI
PAZARLAMA
KREDİ POLİTİKALARI
BİREYSEL KREDİLER
KURUMSAL VE
TICARI BANKACILIK
PAZARLAMA
İŞLETME
BANKACILIĞI SATIŞ
KREDİLER İZLEME
PEREKENDE
KREDİLER SÜREÇ
YÖNETİMİ
PROJE
FINANSMANI
TARIM BANKACILIĞI
PAZARLAMA
MÜDÜRLÜĞÜ
ÜRÜN GELİŞTİRME
TARIM BANKACILIĞI
SATIŞ
HUKUK BAŞ
MÜŞAVİRİ
PROJE YÖNETİMİ
OFİSİ
BIREYSEL
BANKACILIK SATIŞ
BIREYSEL
BANKACILIK
PAZARLAMA
DAĞITIM
KANALLARI
YÖNETİMİ
NAKİT YÖNETİMİ
KAMU İLİŞKİLERİ
YÖNETİMİ
BÖLGE KREDİ TAHSİS
MÜDÜRLERİ (11)
DENETİM KOMİTESİ
KREDİLER ADLİ
VE İDARİ TAKİP
Genel Müdür
Yardımcısı
GRUP BAŞKANI
ADLİ TAKİP
GRUP BAŞKANI
KREDİ VE
İDARİ TAKİP
ADLİ İŞLEMLER
YAPILANDIRMA
VE ANALİZ
ADLİ
OPERASYON
OPERASYON
Genel Müdür
Yardımcısı
MALİ KONTROL,
BÜTÇE VE STRATEJİK
PLANLAMA
Genel Müdür
Yardımcısı
GRUP BAŞKANI
MALİ KONTROL,
BÜTÇE VE
RAPORLAMA
GENEL
MÜDÜRLÜK
OPERASYON
MALİ KONTROL,
İŞTİRAKLER VE
PAY SAHİPLERİ
DIŞ İŞLEMLER
OPERASYON
BÜTÇE VE
STRATEJİK
PLANLAMA
KREDİLER
OPERASYON
FİNANSAL
RAPORLAMA
BİREYSEL
OPERASYON
TAKAS
MERKEZ
DENETİM
Genel Müdür
Yardımcısı
İÇ KONTROL VE
RİSK YÖNETİMİ
Genel Müdür
Yardımcısı
TEFTİŞ KURULU
BAŞKANLIĞI
EKONOMİK
ARAŞTIRMALAR
RİSK YÖNETİMİ
İÇ KONTROL VE
UYUM
Şekerbank’ın kuruluşunda
sermayesinin kaynağını oluşturan
Anadolu çiftçisine yönelik misyonu,
bugün üretime katkı sağlayan tüm
çiftçi, esnaf ve işletmelere “Anadolu
Bankacılığı” anlayışı doğrultusunda
verdiği destekle sürmektedir.
Şekerbank, kuruluşunda belirleyici
olan kırsal kalkınma ihtiyacını, bugün
sürdürülebilir kalkınma hedefine
dönüştürmüş bir banka olarak
yoluna devam etmektedir.
ŞEKERBANK
TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim
Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
25 Şubat 2015
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 130 sayfa finansal
tablolar ve tamamlayıcı dipnotlardan oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kuruluna,
Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide
olmayan gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun
olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç
kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal
tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı
toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma
uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe
politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun
denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi
gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde
defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
25 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
ŞEKERBANK T.A.Ş.’NIN
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe Mecidiyeköy 34330 İstanbul
Banka’nın Telefon Numaraları
: (212) 319 70 00
Banka’nın Faks Numaraları
: (212) 319 73 79
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
: www.sekerbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: malikontrol@sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer
alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA’NIN HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bankamızın 31 Aralık 2014 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama
veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karşı karşıya
olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
r. Hasan Basri GÖKTAN
D
Yönetim Kurulu Başkanı
Halit Haydar YILDIZ
Genel Müdür
Victor ROMANYUK
Denetim Komitesi Üyesi
Selim Güray ÇELİK
Genel Müdür Yardımcısı
Halil Can YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi
Orhan ULUYOL
Grup Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü
Tel No : (212) 319 71 58
Faks No : (212) 319 71 62
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Sayfa No
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III.
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile
tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
108
108
109
110
110
110
110
112
114
115
116
117
118
119
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III.
Yabancı para işlemlerle ilgili açıklamalar
IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
V.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
X.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
120
120
121
121
121
121
122
126
126
126
127
127
128
128
129
129
130
131
132
133
133
133
133
134
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI. XII.
XIII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
135
147
161
164
164
167
174
174
178
178
180
181
183
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IX. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
184
206
218
225
232
232
234
236
237
I.
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
238
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
238
238
108
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Bankanın Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası
Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1997 yılında
% 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin % 33.76’lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Bankanın
ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal
güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans ve turizm
alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye
piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin
Açıklama
Kişi ve Kuruluşun Adı
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
BTA Securities JSC
Halka Arz
Diğer
Toplam(*)
Pay Tutarı
Pay Oranı (%)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmemiş
Sermaye
382,260
219,310
117,639
367,038
940
1,087,187
35.1605
20.1723
10.8205
33.7602
0.0865
100.0000
382,260
219,310
117,639
367,038
940
1,087,187
-
(*)
Banka Yönetim Kurulu, 10 Temmuz 2014 tarihli kararı ile Bankanın 1,087,187 Bin TL’lik ödenmiş sermayesinin 80,000 Bin TL artırılarak
1,167,187 Bin TL’ye çıkarılmasına; bunun 4,261.30 Bin TL’sinin iştirak ve gayrimenkul satış karından, 4,263.47 Bin TL’sinin hisse senedi ihraç
primlerinden, 16,475.23 Bin TL’sinin olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 25,000 Bin TL’sinin (%2,29951) iç kaynaklardan ve
55,000 Bin TL’sini (%5,05893) nakit karşılanmasına karar vermiştir.
109
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Unvanı
İsmi
Yönetim Kurulu Başkanı
Dr.Hasan Basri Göktan
Genel Müdür
Halit Haydar Yıldız
Victor Romanyuk (*)
Emin Erdem
Erdal Batmaz
Nariman Zharkinbayev
Halil Can Yeşilada (*)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üzeyir Baysal
Khosrow Kashani Zamani
Murat Ishmukhamedov
Daniyar Amanov
Ulf Wokurka
Abdullah Yücel Akbulut (***)
Çetin Aydın
Nejat Bilginer
Nihat Büyükbozkoyun
Selim Güray Çelik (**)
Gökhan Ertürk
Genel Müdür Yardımcıları Ramazan Karademir
Orhan Karakaş
Fatin Rüştü Karakaş
Salih Zeki Önder
Feyza Önen
Hüseyin Serdar
Ahmet İlerigelen
Sorumluluk Alanları
Başkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi
Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Murahhas Üye
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi
Bağımsız Üye, Ücret Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi
Krediler Adli ve İdari Takip
Denetim
İnsan Kaynakları
Operasyon
Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama
Perakende Bankacılık Pazarlama
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama
Perakende Kredi Yönetimi
Finansal Kurumlar
Hazine
Destek Hizmetleri
Kurumsal ve Ticari Kredi Yönetimi ve İzleme
(*)
Sermaye Piyasası Kurulunun Seri:IV No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”ne
göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Halil Can Yeşilada ve Victor Romanyuk
Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir.
(**)
3 Ocak 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”nin 11 inci maddesine
göre Selim Güray Çelik Kurumsal Yönetim Komitesi üyesi olarak atanmıştır.
(***)
1 Mart 2015 tarihi itibarıyla Krediler Adli ve İdari Takip Genel Müdür Yardımcısı Yücel Akbulut görevinden ayrılıcaktır.
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 538 Bin TL nominal tutarda (% 0.049), Yönetim
Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 137 Bin TL nominal tutarda (% 0.013), Genel Sekreter
Hüseyin Serdar halka arzdan 30 Bin TL nominal tutarda (% 0.003) hisseye sahiptir.
110
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Pay Tutarları
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Bin TL
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve
382,260
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet
219,310
Varlık Fonu
BTA Securities JSC
117,639
V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Pay
Oranları
Ödenmiş Paylar
Bin TL
Ödenmemiş
Paylar
35.1605
382,260
-
20.1723
219,310
-
10.8205
117,639
-
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye
piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 312 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 312 yurt içi).
VI. Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları
Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal
Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar
Hakkında Kısa Açıklama
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank
International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker Mortgage
Finansman A.Ş. ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme
olmadığı için konsolide edilmemektedir.
VII. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri
Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde
yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları
arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
111
FİNANSAL BİLGİLER
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
112
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN
FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)
(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
31/12/14
TP
242.123
YP
2.059.987
132.872
110.643
1.465
109.098
80
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Toplam
2.302.110
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/13
TP
355.403
YP
1.943.667
Toplam
2.299.070
46.270
46.270
5.207
41.063
-
179.142
156.913
6.672
150.161
80
126.558
81.878
5.068
76.740
70
28.235
28.235
2.975
25.260
-
154.793
110.113
8.043
102.000
70
22.229
22.229
20.104
73.205
73.205
1.055.934
1.049.210
6.724
12.768.338
12.447.948
97.914
12.350.034
838.130
(517.740)
1.364.520
1.364.520
4.140
4.140
4.140
103.384
103.384
-
104.525
1.864.512
1.864.512
303.867
1.560.645
329
329
7.668
7.668
-
22.229
22.229
124.629
73.205
73.205
1.055.934
1.049.210
6.724
14.632.850
14.312.460
401.781
13.910.679
838.130
(517.740)
1.364.849
1.364.849
4.140
4.140
4.140
111.052
111.052
-
44.680
44.680
12.319
54.315
54.315
465.709
459.017
6.692
11.532.907
11.264.945
98.347
11.166.598
615.531
(347.569)
1.216.469
1.216.469
4.140
4.140
4.140
101.384
101.384
-
110.885
1.968.837
1.912.444
268.189
1.644.255
76.269
(19.876)
301
301
6.335
6.335
-
44.680
44.680
123.204
54.315
54.315
465.709
459.017
6.692
13.501.744
13.177.389
366.536
12.810.853
691.800
(367.445)
1.216.770
1.216.770
4.140
4.140
4.140
107.719
107.719
-
916.452
72.313
72.313
-
-
916.452
72.313
72.313
-
560.582
44.700
44.700
-
-
560.582
44.700
44.700
-
156.719
193.893
350.612
112.226
80.045
192.271
16.910.104
4.277.184
21.187.288
14.586.712
4.138.305
18.725.017
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
113
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
Dipnot
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
XIV.
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
16.2.5
Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme
16.2.6
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
16.2.7
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
16.2.9
Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık payı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(13)
(18)
(14)
(15)
(17)
CARİ DÖNEM
31/12/14
TP
7.961.745
98.630
7.863.115
40.402
69.042
1.440.582
1.440.582
1.137.037
494.389
642.648
754
754
262.058
194.049
1.798
1.920
(122)
323.909
163.033
60.717
100.159
91.583
61.960
29.623
-
YP
5.576.863
78.219
5.498.644
56.839
1.086.786
103.743
6.456
4.843
4.968
(125)
315
315
-
2.391.813
1.087.187
197.193
4.263
(9.249)
204.588
-
436.671
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Toplam
13.538.608
176.849
13.361.759
97.241
1.155.828
1.440.582
1.440.582
1.137.037
494.389
642.648
754
754
365.801
200.505
6.641
6.888
(247)
324.224
163.033
60.717
100.474
91.583
61.960
29.623
-
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/13
TP
8.403.312
210.967
8.192.345
36.866
80.761
858.553
22.455
836.098
924.783
500.136
424.647
1.903
1.903
91.353
147.030
4.859
5.497
(638)
297.622
135.209
52.919
109.494
61.296
22.169
39.127
-
YP
4.235.927
51.798
4.184.129
9.557
987.000
84.119
7.284
23.325
24.718
(1.393)
570
570
-
Toplam
12.639.239
262.765
12.376.474
46.423
1.067.761
858.553
22.455
836.098
924.783
500.136
424.647
1.903
1.903
175.472
154.314
28.184
30.215
(2.031)
298.192
135.209
52.919
110.064
61.296
22.169
39.127
-
436.671
2.391.813
1.087.187
197.193
4.263
(9.249)
204.588
-
2.055.448
1.000.000
172.048
(5.077)
176.874
-
413.449
-
413.449
2.055.448
1.000.000
172.048
(5.077)
176.874
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.409)
883.400
82.394
800.338
668
224.033
64
223.969
-
-
(2.409)
883.400
82.394
800.338
668
224.033
64
223.969
-
251
673.184
71.883
600.633
668
210.216
210.216
-
-
251
673.184
71.883
600.633
668
210.216
210.216
-
13.914.772
7.272.516
21.187.288
12.963.786
5.761.231
18.725.017
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
114
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
(1)
(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM 31/12/14
ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/13
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
10.124.142
10.535.829
20.659.971
7.233.699
5.565.452
12.799.151
3.724.770
1.866.916
5.591.686
4.122.669
2.049.714
6.172.383
3.708.350
1.014.070
4.722.420
4.098.242
1.030.212
5.128.454
104.474
13.109
117.583
95.749
33.500
129.249
3.603.876
1.000.961
4.604.837
4.002.493
996.712
4.999.205
7.962
275.515
283.477
10.356
376.572
386.928
75
275.515
275.590
4.000
376.572
380.572
7.887
7.887
6.356
6.356
467.274
467.274
673
530.458
531.131
467.274
467.274
673
530.458
531.131
8.458
110.057
118.515
13.398
112.472
125.870
2.092.413
95.441
2.187.854
1.606.225
97.875
1.704.100
1.788.592
95.441
1.884.033
1.498.939
97.875
1.596.814
40.178
91.359
131.537
20.361
93.781
114.142
569.330
4.082
573.412
403.729
4.094
407.823
581.746
581.746
527.499
527.499
6.171
6.171
6.610
6.610
589.246
589.246
538.431
538.431
1.921
1.921
2.309
2.309
303.821
303.821
107.286
107.286
303.821
303.821
107.286
107.286
4.306.959
8.573.472
12.880.431
1.504.805
3.417.863
4.922.668
4.306.959
8.573.472
12.880.431
1.504.805
3.417.863
4.922.668
415.838
405.170
821.008
212.501
225.218
437.719
94.185
316.398
410.583
42.566
176.804
219.370
321.653
88.772
410.425
169.935
48.414
218.349
3.832.068
7.160.144
10.992.212
1.285.281
3.122.212
4.407.493
1.016.040
4.595.167
5.611.207
348.015
1.916.095
2.264.110
2.810.028
2.564.977
5.375.005
931.266
1.206.117
2.137.383
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
59.053
59.998
119.051
7.023
7.458
14.481
39.803
18.354
58.157
6.477
646
7.123
19.250
41.644
60.894
546
6.812
7.358
948.160
948.160
62.975
62.975
290.954.113
92.524.954
383.479.067
254.836.396
82.987.367
337.823.763
2.416.373
851.047
3.267.420
2.560.722
877.131
3.437.853
340.486
25.356
365.842
358.814
30.673
389.487
2.009.670
193.477
2.203.147
2.147.497
230.577
2.378.074
55.864
5.690
61.554
44.311
7.362
51.673
9.442
556.694
566.136
9.197
544.587
553.784
910
69.830
70.740
902
63.932
64.834
1
1
1
1
288.507.890
91.672.529
380.180.419
252.242.917
82.099.846
334.342.763
343
2.418
2.761
343
3.140
3.483
65.342.278
15.598.031
80.940.309
54.508.598
14.026.692
68.535.290
18.943.265
2.804.177
21.747.442
15.712.964
2.342.448
18.055.412
202.765.163
73.234.903
276.000.066
180.297.945
65.693.259
245.991.204
1.456.841
33.000
1.489.841
1.723.067
34.307
1.757.374
29.850
1.378
31.228
32.757
10.390
43.147
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
115
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN
GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kar / Zarar
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2014 - 31.12.2014
01.01.2013 - 31.12.2013
2.099.702
1.575.623
1.880.497
1.431.970
485
2.656
1.463
3.388
2.936
210.943
138.136
543
611
71.205
37.164
139.195
100.361
1.733
1.118
1.121.722
758.685
860.101
600.204
48.842
29.262
97.363
46.414
104.347
70.494
11.069
12.311
977.980
816.938
245.691
225.769
295.362
250.252
68.406
60.750
226.956
189.502
49.671
24.483
49.671
24.483
1.266
2.470
(34.131)
(612)
45.834
8.542
(179.792)
135.857
99.827
(145.011)
186.108
165.996
1.376.914
1.210.561
296.117
224.983
800.096
721.239
280.701
264.339
280.701
264.339
(56.732)
(54.123)
(71.456)
(28.248)
14.724
(25.875)
223.969
210.216
223.969
210.216
0,00021
0,00021
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
116
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR
GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
01.01.201431.12.2014
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.201331.12.2013
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
(5.215)
(873)
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
34.643
26.173
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
(3.326)
313
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(5.220)
(5.122)
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KARI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme
(Kar-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
196.598
208.558
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
244.851
230.707
20.882
20.491
223.969
210.216
27.371
1.658
-
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
-
-
-
-
-
-
87.187
87.187
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Düzeltme Farkı
4.263
-
-
-
-
-
-
-
-
4.263
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
İhraç Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82.394
-
10.511
-
10.511
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71.883
71.883
-
9.980
-
9.980
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
61.903
Yasal
Yedek
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
İptal Kârları
800.338
-
199.705
-
199.705
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600.633
600.633
-
230.523
-
230.523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
370.110
Olağanüstü
Yedek Akçe
(1.741)
-
-
-
-
-
(2.660)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
919
919
-
-
-
-
-
251
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
668
Diğer
Yedekler
223.969
-
-
-
-
223.969
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210.216
-
-
-
-
210.216
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
64
-
(210.216)
-
(210.216)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64
-
-
-
-
-
210.216
-
-
(240.503)
-
(240.503)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
240.503
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
(9.249)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.172)
-
(5.077)
(5.077)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(698)
-
(4.379)
Menkul Değer.
Değerleme
Farkı
204.588
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.714
-
-
-
-
-
176.874
176.874
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.938
-
-
-
-
-
155.936
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
1.087.187
-
-
-
Kur Farkları
VIII.
-
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
VII.
Diğer
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
V.
-
Dağıtılan Temettü
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
-
-
18.3
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.1
18.2
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
IV.
18.1
Menkul Değerler Değerleme Farkları
III.
-
1.000.000
1.000.000
-
XVIII. Kar Dağıtımı
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
II.
Dönem İçindeki Değişimler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM 01.01.2014 - 31.12.2014
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Diğer
18.3
I.
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.2
-
-
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.000.000
Ödenmiş
Seramaye
18.1
Dipnot
XVIII. Kar Dağıtımı
Dönem Net Karı veya Zararı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
VII.
Diğer
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
XVII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
V.
XVI.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Hisse Senedi İptal Karları
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.1
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
IV.
XIV.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
III.
XV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Dönem İçindeki Değişimler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
01.01.2013 - 31.12.2013
ÖNCEKİ DÖNEM
II.
I.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten
Korunma
Fonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin Dur.
V. Bir.Değ.F.
2.391.813
-
-
-
-
223.969
(2.660)
-
-
4.263
-
87.187
87.187
-
-
-
-
-
-
27.778
-
-
-
(4.172)
-
2.055.448
2.055.448
-
-
-
-
210.216
251
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.938
-
-
-
(698)
-
1.824.741
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azınlık
Payları
2.391.813
-
-
-
-
223.969
(2.660)
-
-
4.263
-
87.187
87.187
-
-
-
-
-
-
27.778
-
-
-
(4.172)
-
2.055.448
2.055.448
-
-
-
-
210.216
251
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.938
-
-
-
(698)
-
1.824.741
Toplam
Özkaynak
FİNANSAL BİLGİLER
117
118
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1)
(1)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2014 - 31.12.2014
01.01.2013 - 31.12.2013
47.347
120.888
1.993.973
(1.049.621)
1.231
295.362
285.935
287.215
(362.500)
(48.359)
(1.355.889)
1.401.166
(726.772)
2.440
250.252
310.395
226.632
(306.866)
(61.068)
(975.291)
(317.937)
(492.349)
1.501
2.071
(1.458.607)
(454.785)
830.025
647.857
90.056
23.945
2.535
(2.071)
(3.634.478)
(543.546)
1.176.584
2.133.532
316.822
58.273
(270.590)
(371.461)
(452.089)
452.448
(3.333)
(39.973)
123.634
(12.355.434)
11.876.717
(216.928)
207.432
(44.204)
(1.021)
(20.622)
28.735
(7.436.266)
8.047.164
(378.051)
242.113
(29.604)
419.461
147.765
861.846
(508.500)
91.450
(25.335)
-
635.975
(465.119)
(23.091)
-
30.419
61.453
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/Azalış
(272.799)
290.205
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(2)
853.930
563.725
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(3)
581.131
853.930
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
119
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/13
31.12.2014 (*)
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
280.701
(71.456)
(71.456)
-
264.339
(54.123)
(28.248)
(25.875)
A.
NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)
209.245
210.216
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
10.511
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
209.245
199.705
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
199.705
-
-
-
0,00021
0,021%
-
0,00021
0,021%
-
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*)
Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.
2004/3 sayılı BDDK’nın genelgesine istinaden ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir.
(**)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
120
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı
ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir.
Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır.
Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak yerine
kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. Müşteri
işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu
kapatmaya çalışmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk
analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş
ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir.
Banka bilanço dışı vadeli işlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir.
Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır.
Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit
akımının kur riski ve faiz riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.
Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara
yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir.
III. Yabancı Para İşlemlerle İlgili Açıklamalar
Yabancı para işlemler, ilgili işlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal
varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Gerçeğe uygun
değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği
tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden
kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
121
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık
ayrılmaktadır.
V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde,
söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz
alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz
işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre
değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile
baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu
işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
VI. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü
net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları
iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.
VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen
komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile
dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
122
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Bankanın aldığı
toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Bankanın bilançosundaki likidite,
kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına
ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme
özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”)
esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka
tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını
ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi
muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır
finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimler muhasebeleştirilir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri
çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya
satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun
değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için
muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal
varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin
olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme
yöntemleri ve varsayımları belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
FİNANSAL BİLGİLER
123
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası
piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile TL likiditeye
dönüştürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluşturmakta hem de faiz riskinden
korunmaktadır.
Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtırken bu swaplarla ilişkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe
Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda
izlemektedir.
Gerçeğe uygun değeri 22,229 Bin TL (31 Aralık 2013 - 44,680 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç,
taşıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
muhasebeleştirilmiştir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul
kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.
İlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve
rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış
Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa
fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir
fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.
124
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon
değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan
açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak
değerleme yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla
elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık
düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Cari dönemde, 6,724 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar
“Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2013 - 6,692 Bin TL).
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”)
hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem
kar/zararının içerisinde gösterilmiştir.
Tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından
düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden kaynaklanacak zararları
karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik
koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte
belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık ayırma politikası
benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat değerleri dikkate alınarak
karşılık ayrılmıştır.
FİNANSAL BİLGİLER
125
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
“Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları
“Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise
“Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları
için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile üçüncü, dördüncü veya beşinci grupta
sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müşterilerine verilmiş bulunmakla birlikte, veriliş tarihinden itibaren beş
yıllık süre geçmiş olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına ilişkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi
ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için
dörtte bir oranında karşılık uygulamaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve
Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam etmeleri şartıyla sözleşme
koşullarında değişiklik yapılabileceği ancak yapılan değişikliğin sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
grubunda izlenen Krediler için genel karşılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiştir.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son
ay sonu itibarıyla genel karşılık hesapladıkları standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat
mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karşılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az % 40’ını, 31
Aralık 2013 tarihine kadar en az % 60’ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80’ini, 31 Aralık 2015 tarihine
kadar % 100’ünü ayırır. Banka, ortaya çıkan farkın %100’ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolarına
yansıtmıştır.
126
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile toplam tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde
yirmibeşin (% 25) üzerinde olması ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak
sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunması
durumunda, genel karşılık oranı Birinci Grupta izlenen konut kredileri hariç tüketici kredileri için kredilerin
vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için
kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (% 8) olarak uygulanmaya başlanmıştır. Ayrıca Birinci Grupta izlenen
nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere
kullandırılan nakdi krediler için binde beş (% 0.5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak
uygulanmaktadır.
IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez.
X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili
finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal
varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım
işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo
anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya konu menkul
değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları
FİNANSAL BİLGİLER
127
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu
tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetlerinden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Bankanın 73,205 Bin TL ters repo işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2013 –
54,315 Bin TL).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Bankanın ödünç verilmiş menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar
Hakkında Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir
yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Bankanın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 – Yoktur).
Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bankanın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte
olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların
maliyeti enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve
varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet
bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir.
128
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz
konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Bankada yaygın olarak kullanılmakta
olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları dışarıdan
sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki
dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık
2013 – Yoktur).
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmuş, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran
varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ı
kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Ekspertiz değerine getirmenin
etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla brüt 250,409 Bin TL (ertelenmiş vergi sonrası net 200,327 Bin TL) dir (31
Aralık 2013 Brüt: 215,766 Bin TL, ertelenmiş vergi sonrası net 172,613 Bin TL).
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile,
bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta
ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte
bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.
Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış ve kullanılan amortisman oranları
ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir:
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Özel Maliyet Bedelleri
%
2
20
10 - 25
25
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
129
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar
üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Banka, binalara ilişkin kalıntı değer ve yararlı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden
geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerindeki Değişikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik olarak
muhasebeleştirmektedir.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş 47 Bin TL tutarında sabit kıymet aktiften silinmiştir (31 Aralık 2013 Yoktur).
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin “TMS 17 Finansal Kiralama
İşlemlerine İlişkin Standart” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan
oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık, pasifte bir borç
olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parasına çevrilerek
gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde
döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.
XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal
tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın
Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
130
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma
yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Standart”a göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle
çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için
çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir
hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak
gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp
kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla çalışan hakları
yükümlülüğü 60,717 Bin TL olup bu tutarın 57,994 Bin TL’si kıdem tazminatı, 2,723 Bin TL’si izin karşılıklarından
oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - 50,879 Bin TL kıdem tazminatı karşılığı, 2,040 Bin TL izin karşılığı).
Tanımlanmış Katkı Planları
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal
Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında
kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun
yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre
ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden
Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007
tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren
durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi
tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet
Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul
edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış
FİNANSAL BİLGİLER
131
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir
süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bahsi geçen üç yıllık
devir süresi 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli Bakanlar Kurulu
Kararı ile dört yıl uzatılmıştır.
•
Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı,
BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen
bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon
tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki
sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve
peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, • Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan
diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca
karşılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci
fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa
Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli
toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar
çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2015 tarihli aktüer raporunda 42,553 Bin
TL teknik fazlalık bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 64,314 Bin TL teknik fazlalık). 31 Aralık 2014 tarihli finansal
tablolarda karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile
ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30’dan %
20’ye indirilmiş olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu
Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2013 - % 20)
oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden
mahsup edilmektedir.
132
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve
gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı
ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca
Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü
müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif
ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş
vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 14,724 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 - 25,875
Bin TL ertelenmiş vergi gideri). Ertelenmiş vergi pasifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili
olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 47,166 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013 - 41,946 Bin TL ertelenmiş vergi pasifi).
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma
veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
133
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 494,389 Bin TL’dir.
Banka’nın, 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının
detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse
Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment
Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankasıdır (KfW)
ve kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ
kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı
642,648 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2013 - 424,647 Bin TL).
İhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
8 Mart 2012
8 Haziran 2012
28 Kasım 2013
27 Şubat 2014
Seri
Yatırımcı
2011-2
FMO
2011-3
IFC
2011-4
EIB
2011-5
EBRD
2012-2
UNICREDIT
2012-1
KfW/EIF
2013-1
KfW/EIF
2014-1 Nitelikli Yatırımcılar
Tutar
61,250
44,750
120,000
60,000
117,600
115,250
135,975
361,846
Kalan Tutar (*)
61,250
35,800
120,000
60,000
361,846
Para Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
12.01.2015
12.01.2015
12.03.2013
12.06.2013
12.12.2014
13.03.2017
Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
(*)
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde, 87,187 Bin TL tutarında nakit sermaye arttırımı yapılarak yeni pay alma hakkı kupon pazarında
fazladan elde edilen 31,06 tam TL diğer sermaye yedekleri hesabına, 4,263 Bin TL olarak gerçekleşen hisse
senedi emisyon primi hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Bankanın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve kobi bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
134
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Diğer
Toplam
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer
Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
183,263
107,186
830,116
136,989
(256,525)
55,760
221,126
131,864
977,980
431,799
1,266
59,986
-
39,678
-
163
-
(133,958)
(296,117)
1,266
(34,131)
(296,117)
-
-
-
(800,096)
(800,096)
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
351,701
-
1,006,783
-
(200,602)
-
(877,181)
-
280,701
(56,732)
-
-
-
-
223,969
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Diğer
Toplam
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer
Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
194,460
110,444
579,800
111,182
(107,800)
34,233
150,478
135,906
816,938
391,765
2,470
118,165
-
(263,627)
-
451
-
144,399
(224,983)
2,470
(612)
(224,983)
-
-
-
(721,239)
(721,239)
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
425,539
-
427,355
-
(73,116)
-
(515,439)
-
264,339
(54,123)
-
-
-
-
210,216
Dağıtılamayan
1,533,921
3,380,567
Toplam
21,187,288
21,187,288
Net Dönem Karı
Önceki Dönem
Net Dönem Karı
Cari Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Önceki Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Kurumsal
6,389,331
4,917,692
Kurumsal
6,701,459
5,500,770
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
Kobi
6,472,009
1,276,049
Kobi
5,045,684
862,474
Bireysel
1,793,739
7,344,867
Bireysel
1,799,281
6,275,995
Hazine/
Yatırım
4,998,288
4,268,113
Hazine/
Yatırım Dağıtılamayan
4,101,096
1,077,497
3,312,872
2,772,906
Toplam
18,725,017
18,725,017
135
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Cari dönemde sermaye yeterliliği standart oranı 1 Ocak 2014
tarihinden itibaren geçerli olan yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır. Bankanın söz konusu yönetmeliklere
göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 14.60 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık
2013 - % 13.54).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar hesaplanarak sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk
azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır.
Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Bilanço dışı işlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa
bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen
özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüştürme
oranları kullanılarak dikkate alınırlar.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21’inci madde ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre
Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
4,535,273
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
246
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
114,908
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
51,308
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
194,691
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%20
1,119
62,368
62,181
17,940
4
%10
-
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
39,381
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150,422
-
-
5,427
-
329
%100
-
-
-
-
215,662
- 1,399,797
-
- 6,996,651
- 4,780,834
71,000
- 4,621,223
7,578
-
-
-
-
-
-
%35
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%75
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
%200
-
-
321,711 879,053
-
-
-
-
-
-
-
-
%150
-
32
-
-
-
-
-
-
-
-
%250
136
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
137
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Banka
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100)
(*)
Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,362,581
35,980
136,233
2,800,841
14.60
11.80
12.22
1,283,034
18,538
118,222
2,402,203
13.54
-
138
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem
1,087,187
4,263
883,400
200,327
224,033
223,969
64
-
2,399,210
11,658
22,414
14,437
5,925
54,434
2,344,776
139
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara
ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya
rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
-
-
57,748
23,698
2,263,330
417,005
163,033
580,038
140
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların
net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan
yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
580,038
8,999
23,088
10,440
-
-
-
141
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
2,800,841
Önceki Dönem
1,000,000
1,000,000
673,184
210,216
210,216
4,261
13,075
44,700
1,829,886
135,209
77,676
402,355
(5,077)
610,163
2,440,049
142
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt
İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
37,846
-
23,088
10,573
4,185
2,402,203
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç
primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Toplam
417,005
433,968
-
-
-
-
KFW
KFW
KFW
(KREDİTANSTALT (KREDİTANSTALT (KREDİTANSTALT
EFSE (European
FÜR
FÜR
FÜR
Fund For
WİEDERAUFBAU) WİEDERAUFBAU) WİEDERAUFBAU) Southeast Europe)
-
-
-
EFSE (European
EBRD (European
Fund For IFC (International
Bank for
Southeast
Finance
Reconstruction
Europe)
Corporation) and Development)
-
-
EBRD (European
ECO Trade and
Bank for
Development
Reconstruction
Bank and Development)
1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Borçlanma aracının tabi olduğu
mevzuat
İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik
Borçlanma aracının kodu (CUSIP,
ISIN vb.)
İhraçcı
Cari Dönem
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
FİNANSAL BİLGİLER
143
6,000
23.06.2015
Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi,
şarta bağlı geri ödeme
opsiyonları ve geri ödenecek
tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu
tarihleri
25.06.2018
İhraççının BDDK onayına bağlı
geri ödeme hakkının olup
olmadığı
Vadeli
Borçlanma aracının vade yapısı
(Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç
vadesi
30.06.2008
Borçlanma aracının ihraç tarihi
347
16.96
Borçlanma aracının
muhasebesel olarak takip
edildiği hesap
10.18
Borçlanma aracının nominal
değeri (Milyon TL)
23.06.2015
5,000
Evet
25.06.2018
Vadeli
30.06.2008
347
14.14
8.48
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında
dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL)
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
Konsolide veya konsolide
olmayan bazda veya hem
konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik
durumu
1/1/2015’den itibaren %10
oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma
durumu
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
23.06.2015
4,000
Evet
25.06.2018
Vadeli
30.06.2008
347
11.31
6.79
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
07.09.2017
15,000
Evet
07.09.2022
Vadeli
07.09.2012
347
42.41
42.41
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
28.09.2018
10,000
Evet
29.09.2023
Vadeli
30.09.2013
347
28.27
28.27
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
28.09.2018
50,000
Evet
15.12.2023
Vadeli
30.09.2013
347
116.35
116.35
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
28.09.2018
40,000
Evet
29.09.2023
Vadeli
30.09.2013
347
93.08
93.08
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
27.12.2018
10,000
Evet
27.12.2023
Vadeli
27.12.2013
347
23.27
23.27
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
27.12.2018
37,900
Evet
27.12.2023
Vadeli
30.12.2013
347
88.19
88.19
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan
Bazda Geçerli
Evet
144
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Birikimsiz ya da birikimli olma
özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi
teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen
isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
4,60 % yıllık
Değişken Faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
7. Yılın sonunda
7. Yılın sonunda
geri ödeme
geri ödeme
olmaması halinde olmaması halinde
faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık
2% step-up vardır 2% step-up vardır
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
4,60% yıllık
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin
endeks değeri
Temettü ödemesini durduran
herhangi bir kısıtlamanın var
olup olmadığı
Değişken Faiz
Sabit ya da değişken faiz/
temettü ödemeleri
Faiz/temettü ödemeleri
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
4,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
6,50% yıllık
Değişken Faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
5. Yılın sonunda
5. Yılın sonunda
5. Yılın sonunda
5. Yılın sonunda
5. Yılın sonunda
5. Yılın sonunda
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
olmaması halinde olmaması halinde olmaması halinde olmaması halinde olmaması halinde olmaması halinde
faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık faiz oranında yıllık
Yok 2% step-up vardır 2% step-up vardır 2% step-up vardır 2% step-up vardır 2% step-up vardır 2% step-up vardır
Mecburi faiz
ödemesi
-
2% yıllık
Sabit faiz
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
FİNANSAL BİLGİLER
145
-
-
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli
ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa,
değer artırım mekanizması
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
aracının hemen üstünde yer alan araç)
hangi sırada olduğu (Bu borçlanma
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
8-2-(a),(ç),(e),(ğ) 8-2-(a), (ç), (e), (ğ) 8-2-(a), (ç), (e),(ğ)8-2-(a), (ç), ( e), (ğ) 8-2-(a), (ç), (e), (ğ)8-2-(a), (ç), ( e), (ğ) 8-2-(a), (ç), (e), (ğ) 8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
Evet
Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden
önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
-
Değer azaltma özelliğine sahipse,
tamamen ya da kısmen değer azaltımı
özelliği
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından
-
Değer azaltma özelliğine sahipse,
azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/
olaylar
Değer azaltma özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,
dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
146
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
FİNANSAL BİLGİLER
147
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamalarına
dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara dahil edilmeyen
risk faktörlerini (yoğunlaşma riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.)
özkaynakları ile ilişkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiş olup bunlarla
beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler
açısından yeterliliği değerlendirilmektedir.
“Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis edilmiştir. “Risk
Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iştahı, Bankanın ürün
ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, Bankanın geçmiş deneyimi ve performansı ile piyasa koşulları
dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal
tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul
edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaşma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas
alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle
belirlenen yasal sınırların dışına çıkmamaktadır.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koşullarına gerekse Bankanın stratejisindeki değişikliklere
göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de
güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Banka uygulamaları
karşısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve
“Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski, krediyi kullanan kişinin ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü
kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Bankanın kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Banka Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden
bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim işlevleri üzerinden gerçekleştirilmektedir.
Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler,
yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler dahilinde Yönetim Kurulu,
Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu (Ocak 2015’te bu komite kaldırılmıştır),
Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Perakende Bankacılık, Finansal Kurumlar),
Bölge Müdürü - Bölge Kredi Komitesi (Bölge Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürünün ve
Bölge Müdürünün beraber yetkisi), Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve Şube Kredi Komitesine ait kredilendirme
yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müşterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına
bağlı olarak değiştirilebilmektedir.
148
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Bankanın
kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini
azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü
şekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik
koşullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu
belgelerinin çoğunluğu, denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Banka, kredi ve diğer alacakları için
yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müşterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet,
gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çeki olabilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaşmaya ilişkin
limitler kabul edilmiş olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal tablolarını
önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir
yöntem geliştirilmemiştir.
Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hazine işlemlerinden doğan karşı taraf riskine ilişkin, Yönetim Kurulu
tarafından işlem türlerine göre kabul edilen işlem ve işlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir
bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu
sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların
ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev işlemlerle riskin kapatılması
sağlanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde
ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
149
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka bünyesinde yurt dışı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yatırım
seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler için
alınmaktadır. Bu bakımdan karşılaşılabilecek riskler, Bankanın mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru
oluşturmamaktadır
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir
arada değerlendirildiğinde, Bankanın önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak;
- ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar
“Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
- 180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar”
- 360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Banka tarafından tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle
cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden
kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından
değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte
belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık ayırma politikası
benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat değerleri dikkate alınarak
karşılık ayrılmıştır.
Kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
150
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın karşılıklar ayrıldıktan sonra maruz kalınan risklerin toplam
tutarı ile Basel II kapsamında farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ortalama tutarı:
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Kredi Riski Değeri
Toplam Risk
Ağırlıklı Varlıklar
4,535,602
306
62,368
11,037
5,672
7,429
251,985
7,130,617
4,903,141
196,469
7,059,853
3,409,477
4,628,802
215,662
1,200,795
-
3,970,378
215,859
2,276,853
-
1,594,491
24,529,135
1,064,542
18,212,203
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 3,228,725 Bin
TL olup (31 Aralık 2013 - 2,860,884 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı % 22.52’dir (31 Aralık 2013 % 21.64). Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 4,047,465 Bin TL (31 Aralık 2013 3,691,534 Bin TL) olup toplam nakdi krediler içindeki payı % 28.24’tür (31 Aralık 2013 - % 27.92).
FİNANSAL BİLGİLER
151
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risk 2,201,210 Bin TL
olup (31 Aralık 2013 - 2,434,060 Bin TL) toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 39.37’dir (31 Aralık 2013 - %
39.43). Banka’nın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risk tutarı 2,818,212 Bin TL (31 Aralık 2013 3,146,606 Bin TL) olup toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 50.40’tır (31 Aralık 2013 - % 50.98).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.28’dir (31 Aralık 2013 - % 1.43). Bankanın ilk büyük
200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar
içindeki payı % 1.61’dir (31 Aralık 2013 - % 1.85).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka tarafından üstlenilen kredi ve diğer alacaklar riski için ayrılan genel karşılık
tutarı 163,033 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 - 135,209 Bin TL).
Cari Dönem
-
62,368
-
-
-
5,672
-
-
-
-
-
-
-
5,672
-
-
-
-
-
-
-
-
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(**)
(*)
4,535,602
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
Toplam
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
-
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
62,368
Avrupa Birliği Ülkeleri
4,535,602
OECD Ülkeleri(*)
Yurtiçi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
251,985
-
-
5,045
9,857
1,523
7,269
45,579
182,712
7,130,617
-
-
-
-
-
5,363
209
7,125,045
4,903,141
-
-
235
-
644
379
1,460
4,900,423
4,628,802
-
-
115
90
971
710
3,001
4,623,915
Merkezi
Bölgesel
İdari
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Çok taraflı
Bankalar
veya merkez
veya yerel ticari olmayan
kalkınma
Uluslararası
ve aracı
Şarta bağlı olan ve
bankalarından yönetimlerden
girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
kurumlardan Şarta bağlı olan Şarta bağlı olanolmayan gayrimenkul
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ipoteğiyle
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
kurumsal
perakende
teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
215,662
-
-
-
-
-
-
-
215,662
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
1,200,795
-
-
-
-
-
-
-
1,200,795
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,594,491
1,128,861
107,524
9
-
7,083
-
585
350,429
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli Kolektif yatırım
İpotek teminatlı
Menkul alacaklar ile kısa
kuruluşu
menkul kıymetleştirme vadeli kurumsal
niteliğindeki
kıymetler
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar Diğer alacaklar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
Toplam
24,529,135
1,128,861
107,524
5,404
9,947
10,221
13,721
50,834
23,202,623
152
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)
48,940
-
-
-
-
-
-
-
48,940
10,611
-
-
-
-
-
-
-
10,611
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(**)
(*)
3,743,280
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Toplam
-
OECD Ülkeleri(*)
3,743,280
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
341,822
-
-
12,620
15,093
30,770
6,858
60,002
216,479
Merkezi
İdari
yönetimlerden
Bölgesel birimlerden ve
Bankalar
veya merkez yönetimlerden ticari olmayan
Çok taraflı
ve aracı
bankalarından
veya yerel girişimlerden
kalkınma
Uluslararası kurumlardan
şarta bağlı yönetimlerden
şarta bağlı bankalarından teşkilatlardan
şarta bağlı
olan ve şarta bağlı olan
olan ve şarta bağlı olan şarta bağlı olan
olan ve
olmayan
ve olmayan
olmayan
ve olmayan
ve olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7,570,959
-
-
-
-
-
2,068
236
7,568,655
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
3,993,376
-
-
106
-
543
345
1,000
3,991,382
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
4,071,704
-
-
226
105
1,091
614
2,127
4,067,541
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
241,305
-
-
-
-
-
-
-
241,305
1,156,699
-
-
-
-
-
-
-
1,156,699
Kurulca riski
Tahsili yüksek olarak
gecikmiş
belirlenen
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
İpotek
alacaklar ile
teminatlı
Menkul
kısa vadeli
menkulkıymetleştirme
kurumsal
kıymetler pozisyonları
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,163,807
855,679
105,524
819
-
5,750
-
585
195,450
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlarDiğer alacaklar
Toplam
22,342,503
855,679
105,524
13,771
15,198
38,154
9,885
63,950
21,240,342
FİNANSAL BİLGİLER
153
-
Balıkçılık
-
Elektrik,
Gaz, Su
-
Sağlık ve
Sosyal
Hizmetler
Toplam
4,535,602
298
-
Diğer
-
Eğitim
Hizmetleri
62,368
62,368
-
-
-
-
-
Gayrimenkul
ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,535,304
-
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
-
Otel ve
Lokanta
Hizmetleri
4,535,304
Toptan ve
Perakende
Ticaret
Hizmetler
-
-
İmalat Sanayi
İnşaat
-
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
Sanayi
-
Ormancılık
-
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Tarım
Cari Dönem
5,672
4,122
127
1,414
-
-
-
-
-
-
1,541
-
-
5
-
5
-
-
4
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari
Merkezi
Bölgesel
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Çok taraflı
kalkınma
Uluslararası
veya merkez
veya yerel ticari olmayan
bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
251,985
-
-
-
-
-
251,985
-
-
-
251,985
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
7,130,617
683,749
130,873
16,595
-
601,355
194,053
323,626
262,910
1,194,144
2,723,556
1,484,318
83,741
2,067,382
35,909
2,187,032
242
3,618
48,102
51,962
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
Risk Sınıfları
4,903,141
553,105
37,767
9,305
-
213,661
6,366
161,005
33,837
1,185,159
1,647,100
405,133
6,932
870,808
43,431
921,171
10,488
4,791
1,361,353
1,376,632
4,628,802
663,731
100,096
14,706
-
274,239
31,380
175,981
469,072
767,467
1,832,941
905,953
22,517
699,524
32,549
754,590
1,565
4,036
465,986
471,587
215,662
38,609
2,190
158
-
6,274
79
4,935
835
55,173
69,644
54,203
302
38,014
3,655
41,971
143
49
11,043
11,235
Şarta bağlı olan
Şarta bağlı
ve olmayan
olan ve
gayrimenkul
olmayan
ipoteğiyle
Tahsili
perakende teminatlandırılmış gecikmiş
alacaklar
alacaklar alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1,200,795
1,079,592
5,167
231
-
6,265
115
2,962
2,206
49,809
66,755
22,390
178
23,002
587
23,767
59
24
8,208
8,291
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Kolektif
alacaklar ile
yatırım
kısa vadeli
kuruluşu
Menkul
kıymetleştirme
kurumsal niteliğindeki
yatırımlar
pozisyonları
alacaklar
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1,594,491
1,594,491
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
alacaklar
TP
18,905,741
3,944,036
243,643
31,184
-
839,015
2,894,443
484,964
316,496
2,985,050
7,794,795
2,576,790
49,069
2,537,532
103,209
2,689,810
12,279
12,518
1,875,513
1,900,310
YP
5,623,394
736,029
32,577
11,225
-
262,779
2,124,839
183,545
452,364
266,702
3,334,031
295,207
64,601
1,161,203
12,922
1,238,726
218
-
19,183
19,401
Toplam
24,529,135
4,680,065
276,220
42,409
-
1,101,794
5,019,282
668,509
768,860
3,251,752
11,128,826
2,871,997
113,670
3,698,735
116,131
3,928,536
12,497
12,518
1,894,696
1,919,711
154
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
-
Balıkçılık
-
Elektrik,
Gaz, Su
-
Sağlık ve
Sosyal
Hizmetler
Toplam
3,743,280
12
-
Eğitim
Hizmetleri
Diğer
-
-
Gayrimenkul
ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
48,940
48,940
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,743,268
-
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
-
Otel ve
Lokanta
Hizmetleri
3,743,268
Toptan ve
Perakende
Ticaret
Hizmetler
-
-
İmalat Sanayi
İnşaat
-
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
Sanayi
-
Ormancılık
-
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Tarım
Önceki Dönem
10,611
4,411
755
4,723
-
-
-
2
-
169
5,649
43
-
4
1
5
-
-
503
503
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
İdari
Merkezi
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Çok taraflı
kalkınma
Uluslararası
veya merkez
veya yerel ticari olmayan
bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
341,822
-
-
-
-
-
341,822
-
-
-
341,822
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
7,570,959
786,457
117,845
16,470
-
495,498
82,773
340,674
175,552
1,376,937
2,605,749
1,589,620
157,695
2,305,913
76,332
2,539,940
1,236
1,581
46,376
49,193
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
3,993,376
603,487
26,217
7,297
-
145,672
3,148
113,363
27,824
980,513
1,304,034
382,616
4,484
700,704
38,486
743,674
5,581
5,888
948,096
959,565
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4,071,704
741,564
98,351
9,742
-
278,591
18,777
109,714
175,250
694,500
1,384,925
905,170
11,222
685,821
27,430
724,473
2,609
2,412
310,551
315,572
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
241,305
31,394
659
46
-
4,767
21
5,786
1,662
51,002
63,943
99,383
379
32,091
985
33,455
89
167
12,874
13,130
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
Risk Sınıfları
1,156,699
1,064,703
1,112
107
-
4,088
71
1,123
158
23,097
29,756
30,646
55
20,800
4,061
24,916
214
5
6,459
6,678
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Kolektif
alacaklar ile
yatırım
kuruluşu
Menkul
kısa vadeli
kıymetleştirme
kurumsal niteliğindeki
alacaklar
yatırımlar
pozisyonları
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1,163,807
1,163,807
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
alacaklar
TP
16,846,037
3,660,279
216,260
27,055
-
675,109
2,223,744
435,803
233,589
2,823,651
6,635,211
2,547,605
58,287
2,503,031
103,424
2,664,742
9,729
10,053
1,318,418
1,338,200
YP
5,496,466
784,496
28,679
11,330
-
253,507
1,966,136
134,859
146,857
302,567
2,843,935
459,873
115,548
1,242,302
43,871
1,401,721
-
-
6,441
6,441
Toplam
22,342,503
4,444,775
244,939
38,385
-
928,616
4,189,880
570,662
380,446
3,126,218
9,479,146
3,007,478
173,835
3,745,333
147,295
4,066,463
9,729
10,053
1,324,859
1,344,641
FİNANSAL BİLGİLER
155
156
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
Genel Toplam
Vadeye Kalan Süre
1–3 ay
3–6 ay
149,381
1,478
1 ay
1,965,818
6–12 ay
50
1 yıl üzeri
2,113,659
-
-
-
-
61,807
45
1,227
932
645
1,102
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86,128
815
1,756
538
749
287,668
1,898,175
352,056
578,794
2,129,320
289,175
1,662,270
317,386
708,656
1,276,812
44,899
1,217,429
129,396
292,795
2,665,411
-
7,137
-
-
1,087,370
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
206,023
2,879,756
4,936,434
47,809
850,813
1,581,478
9,336,230
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
4,729,964
- 162,384
49,915
7,003,833
11,382,245
321,711
879,053
32
42,527
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
4,896,425
-
143,612 4,660,604
4,780,834
8,846,866
321,711
879,053
32
42,527
Cari Dönem
%0
%10
157
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
1 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez
1,695,069
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
1
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
558
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
91,423
olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
240,195
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
204,222
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
42,556
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
52,359
Genel Toplam
2,326,383
1–3 ay
58,948
Vadeye Kalan Süre
3–6 ay
134,055
6–12 ay
20,322
1 yıl üzeri
1,436,104
106
709
-
47,946
3,437
363
262
4,454
-
-
-
-
-
-
-
-
16,002
10,936
5,374
649
1,869,633
564,996
684,112
2,170,064
1,445,454
246,274
536,772
1,021,390
1,154,958
112,301
275,172
2,206,819
18,208
-
-
1,053,244
-
-
-
-
-
-
-
-
4,566,746
55,939
1,125,573
1,522,014
7,940,670
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
Önceki Dönem
%0
%10
%20
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
4,022,963
-
117,407
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar
4,200,224
-
117,406
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
88,157 5,629,225 11,328,053
254,015
901,656
1,028
37,846
254,015
901,656
1,028
37,846
%50
4,145,549
%75
3,871,461
8,851,164
158
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar
Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar
Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere
istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı
altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan
Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Cari Dönem
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış (**) Tahsili Gecikmiş
41,522
40,903
194
425
160,122
7,843
151,528
751
166,750
369,840
244,189
5,380
18,422
235
34,378
581
66,655
103,827
842,061
73,859
73,206
234
419
179,507
7,491
171,074
942
113,386
429,013
256,401
11,268
47,416
1,545
43,856
3,201
65,326
219,056
1,014,821
Değer
Ayarlamaları (*)
Karşılıklar (**)
2,636
2,613
8
15
6,408
267
6,107
34
4,048
15,315
9,153
402
1,693
55
1,566
114
2,332
7,821
36,228
25,757
25,519
238
99,515
3,685
95,378
452
95,273
225,425
143,669
2,906
11,754
155
23,064
434
43,443
74,141
520,111
Genel Kredi Karşılığı rakamları verilmiştir.
3,931 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 2,371 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/
Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
(*)
(**)
159
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Önceki Dönem
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış (**) Tahsili Gecikmiş
41,060
39,991
583
486
131,600
7,200
123,641
759
215,969
254,763
161,019
3,650
13,161
153
28,107
389
48,284
53,216
696,608
49,173
47,721
532
920
108,900
7,569
101,115
216
81,520
300,286
172,819
18,117
26,859
1,090
32,083
3,901
45,417
172,650
712,529
Değer
Ayarlamaları (*)
Karşılıklar (**)
1,371
1,330
15
26
3,035
211
2,818
6
2,272
8,370
4,817
505
749
30
894
109
1,266
4,811
19,859
22,911
22,728
183
76,114
2,218
73,516
380
90,644
139,736
88,086
1,980
6,953
132
19,910
350
22,325
40,651
370,056
Genel Kredi Karşılığı rakamları verilmiştir.
4,808 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 2,611 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/
Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
(*)
(**)
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Özel Karşılıklar (**)
Genel Karşılıklar
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar (**)
Genel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
370,056
135,209
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
296,314
43,021
Karşılık
İptalleri (*)
(146,259)
(15,197)
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış
Bakiyesi
520,111
163,033
Açılış Bakiyesi
230,768
132,839
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
246,679
50,180
Karşılık
İptalleri (*)
(107,391)
(47,810)
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış
Bakiyesi
370,056
135,209
Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
Cari dönemde 2,371 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013- 2,611 Bin TL).
(*)
(**)
160
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi Derecelendirme Sistemi:
Banka, kredi tahsis sürecinde içsel derecelendirme (rating/scoring) sistemlerini etkin bir biçimde
kullanmaktadır. Kredi riski ölçümü için muhtelif “rating” ve “skoring” modelleri mevcuttur. Kurumsal/ticari
müşteriler için rating modeli, KOBİ ve ayrıca mikro işletmeler için farklı skoring modelleri kullanılmaktadır.
Bireysel krediler ve kredi kartları için ise yine ayrı ayrı skoring modelleri uygulanmaktadır. Banka bünyesinde
kullanılan tüm içsel derecelendirme sistemleri geçmiş veriler dikkate alınarak düzenli olarak gözden
geçirilmekte ve güncellenmektedir.
Cari Dönem
Rating Notu
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C
D
Rating Modeli Kapsamında
Olmayan (*)
Toplam
Değerlendirme
Çok yüksek kalite
Yüksek kalite
İyi kalite
Kalite
Orta kalite
Alt kalite
Düşük kalite
Vasat
Zayıf
Çok zayıf
Nakdi Risk
139,184
247,265
408,682
760,217
1,282,046
2,037,197
1,359,280
1,286,377
1,288,723
857,675
G.Nakdi Risk
410,596
301,278
471,158
534,235
966,367
954,438
573,554
450,990
369,114
111,975
Toplam Risk
549,780
548,543
879,840
1,294,452
2,248,413
2,991,635
1,932,834
1,737,367
1,657,837
969,650
4,666,483
14,333,129
447,981
5,591,686
5,114,464
19,924,815
(*)
İnşaat, faktoring, leasing, komisyonculuk, diğer tek dönem ve yapı kooperatifleri ile bunların dışındaki sektörlerde de cirosu 5 milyon
TL ve/veya limiti 500 Bin TL üzeri olan müşteriler dışında kalanlar, muhtelif skoring modellerine tabi tutulmaktadır.
Önceki Dönem
Rating Notu
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C
D
Rating Modeli
Kapsamında Olmayan (*)
Toplam
Değerlendirme
Çok yüksek kalite
Yüksek kalite
İyi kalite
Kalite
Orta kalite
Alt kalite
Düşük kalite
Vasat
Zayıf
Çok zayıf
Nakdi Risk
11,721
77,892
386,838
2,638,634
4,180,980
1,722,688
182,652
137,290
G.Nakdi Risk
450
31,839
502,178
1,895,075
2,443,919
766,120
57,430
1,261
9,010
Toplam Risk
12,171
109,731
889,016
4,533,709
6,624,899
2,488,808
240,082
1,261
146,300
3,881,177
13,219,872
465,101
6,172,383
4,346,278
19,392,255
(*)
İnşaat, faktoring, leasing, komisyonculuk, diğer tek dönem ve yapı kooperatifleri ile bunların dışındaki sektörlerde de cirosu 5 milyon
TL ve/veya limiti 500 Bin TL üzeri olan müşteriler dışında kalanlar, muhtelif skoring modellerine tabi tutulmaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
161
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki
hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Banka bünyesinde piyasa riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karşılık hem nominal bazda limitler (işlem, işlemci,
masa, zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri) belirlemiş olup
bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda
en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı alım satım hesaplarını
oluşturan alım satım amaçlı menkul kıymet portföyleri ile türev işlemleri dikkate alınmaktadır.
Banka bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz alınmaktadır.
RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
162
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (*)
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Tutar
7,291
5,822
2,941
201
19,725
35,980
449,750
(*)
Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Genel Piyasa
Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir.
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski (**)
Hisse Senedi Riski (*)
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
12,582
13,014
788
18,253
557,963
Cari Dönem
En Yüksek
13,344
26,682
367
18,112
731,313
En Düşük
2,376
17,688
295
13,539
423,725
Ortalama
2,455
6,492
213
7,756
211,450
Önceki Dönem
En Yüksek
2,932
8,405
28
10,136
268,763
En Düşük
2,749
788
164
8,820
156,513
Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.
Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı
Riski içerisinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
FİNANSAL BİLGİLER
163
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riski, Bankanın işlem yaptığı karşı kurumlardan birinin, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü
yerine getirememesinden dolayı, Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka, yoğunlaşmanın önlenebilmesi amacıyla bir ülke ve karşı kurum bazında alınabilecek azami risk tutarını
ülke ve karşı kurum limitleri vasıtasıyla belirlemektedir. Ülke ve karşı kurum limitleri, Bankanın dış ticaret
hacim ve hedefleri ile Fon Yönetimi gereksinimleri çerçevesinde düzenlenmekte ve Yönetim Kurulu kararları
çerçevesinde tesis edilmektedir. Buna göre, bir ülke ile ilgili dış ticaret ve fon yönetimi işlemleri için ayrı alt
limitler, bu iki alan altında da farklı ürünlere ilişkin ayrı limitler tahsis edilmektedir. Farklı ürünlere tahsis edilen
ayrı limitlerin toplamı, Yönetim Kurulu tarafından bir ülke için tahsis edilen ülke limitini aşmamaktadır.
Bu limitlere uyum sistem üzerinde sürekli olarak izlenmekte ve limit aşımına izin verilmemektedir. Uluslararası
koşullar gerektirdiği takdirde, toplu olarak veya ülke ve karşı kurum bazında, yılda en az 1 kez Yönetim Kurulu
onayına sunularak güncellenmektedir.
Bir ülkede koşulların bozulması ve derecelendirme notunun Yönetim Kurulu kararı ile belirlenen seviyelerin
altına düşmesi durumunda, o ülkeye tahsis edilmiş bulunan ülke limitleri sistem üzerinde sıfırlanarak yeni risk
alınmaması sağlanmaktadır. Bir ülkede koşulların bozulmasına karşılık derecelendirme notunun düşmediği
durumlarda ise o ülkeye tahsis edilmiş bulunan ülke limitleri, yeni risk yaratmayacak şekilde sistem üzerinde
yeni işlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda da teminat durumunun güçlendirilmesine çalışılmaktadır.
Bunun mümkün olmadığı durumlarda ise mevcut riskin dağıtımı / satışı icin imkânlar araştırılarak, riskin elden
çıkarılması sağlanmaktadır. Ülke riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri kuruluşların (Dünya Bankası, EBRD,
IFC, vs) teminatı kullanılabilmektedir.
Bir karşı kurumda olumsuz gelişmeler yaşanması durumunda, o karşı kuruma tahsis edilmiş karşı kurum
limitleri, yeni risk yaratmayacak şekilde sistem üzerinde yeni işlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda
Bankanın genel kredi süreci içinde teminat durumunun güçlendirilmesine çalışılmaktadır. Mevcut riskin
azaltılması için ilgili karşı kurum ile görüşülerek ek teminat olacak unsurların teminine ve riskin vadesinden
önce kapatılmasına çalışılmaktadır. Karşı kurum riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri kuruluşların (Dünya
Bankası, EBRD, IFC, vs) teminatı ya da Banka tarafından kredibilitesine güven duyulan diğer bir karşı kurumun
teminatı kullanılabilmektedir. Diğer karşı kurum, riskinin azaltılması istenen karşı kurum ile aynı ülkede mukim
olabileceği gibi başka bir ülkede de mukim olabilmektedir.
Karşı taraflarla imzalanan türev işlem anlaşmalarının (ISDA) eki olarak teminatlandırma anlaşmaları (CSA)
imzalanır ve teminatlandırma anlaşmalarına göre anlaşma altındaki türev işlemlerinin hesaplanmıs piyasa
değeri günlük olarak belirlenir ve tutulmakta olan teminat tutarına göre ek gönderilecek veya geri alınacak
teminat tutarları belirlenir.
Teminat bakiyeleri; Banka lehine taminat alınmış olması durumunda “alınan temiantlar” hesaplarında, karşı
kurum nezdinde teminat bulundurulması durumunda ise “verilen teminatlar” hesaplarında izlenmektedir.
164
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Cari Dönem
100,443
229,416
16,893
141,445
165,480
31,632
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Önceki Dönem
112,581
137,191
98,192
40,231
79,140
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk yıllık
olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre
hesaplanmış olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 1,702,907 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013 – 1,477,771 Bin TL).
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)
2ÖDTutar
729,338
1ÖDTutar
1,015,166
CD Tutar
980,147
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
136,233
1,702,907
b) Banka Standart Metot kullanmamaktadır.
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki
hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart
Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup
165
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda
en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.
Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak
“Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem”
olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve
“Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla
başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi
baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi
uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta;
içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
Banka’nın kur riski 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, 2,034,749 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2013 695,624 Bin TL açık pozisyon) ve 2,037,455 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2013 - 759,159 Bin
TL kapalı pozisyon) olmak üzere 2,706 Bin TL net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2013 - 63,535 Bin TL net kapalı
pozisyon).
Bankanın 31 Aralık 2014 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam TL
cari döviz alış kurları:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
24.12.2014
2.3209
2.3492
3.6005
1.9224
2.8312
25.12.2014
2.3177
2.3589
3.5933
1.9246
2.8368
26.12.2014
2.3182
2.3447
3.5997
1.922
2.8255
29.12.2014
2.3235
2.3504
3.609
1.9249
2.8339
30.12.2014
2.3189
2.3397
3.5961
1.9347
2.8207
31.12.2014
2.3269
2.3457
3.6201
1.9424
2.8272
Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2014 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri:
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
2.29166
2.34250
3.57726
1.91462
2.82308
166
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
364,899
9,582
1,239,363
65,959
455,725
28,984
2,059,987
104,525
2,144
519,516
128,758
1,024,899
3,063
2,292,388
7,668
329
58,827
3,667,597
3,723
488,432
5,207
2,815,627
7,668
329
187,585
5,180,928
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
262,956
2,128,386
506,318
100,030
1,312
2,999,002
358,338
2,510,775
1,016,801
3,713
10,264
3,899,891
11,796
304,612
338
38
316,784
633,090
4,943,773
1,523,457
103,743
11,614
7,215,677
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1,974,103)
1,971,734
2,694,941
723,207
455,141
(232,294)
229,466
2,553,200
2,323,734
1,411,597
171,648
(163,745)
103,002
266,747
178
(2,034,749)
2,037,455
5,351,143
3,313,688
1,866,916
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,612,282
2,670,418
(1,058,136)
1,055,820
1,229,410
173,590
595,756
3,001,231
2,675,213
326,018
(267,947)
850,496
1,118,443
1,442,310
442,537
406,043
36,494
(28,714)
55,486
84,200
11,648
5,056,050
5,751,674
(695,624)
759,159
2,135,392
1,376,233
2,049,714
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
31.12.2014 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 856,931 Bin TL anapara tutarı ve 94,184 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 41,063 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 6,308 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 56,839 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 43,823Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 47,536 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
31.12.2013 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 814,197 Bin TL anapara tutarı ve 134,710 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 25,260 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 5,902 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 9,557 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 36,713 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 57,049 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
167
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Bankanın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran
olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar
USD ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını
ifade eder.
USD
EURO
Döviz kurundaki % artış
Kar/zarar üzerindeki etki
Özkaynak üzerindeki etki
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
10
10
(283)
5,807
10
10
(237)
(232)
-
Bankanın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik
göstermemiştir.
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak
maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka bünyesinde faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır.
Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır.
Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup
piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir.
Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır.
168
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır.
RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta;
içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir. Bu
çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın Aktif Pasif
Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik
gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın
gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla
asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde
Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiştirebilmektedir.
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
USD
JPY
TL
-
-
-
-
0.54
2.68
0.33
5.63
-
11.08
6.26
5.86
-
6.19
8.08
1.97
2.24
0.14
2.79
5.27
-
9.39
5.11
15.44
4.94
2.01
2.34
0.1
1.94
10.8
10.13
9.59
10.64
6.31
169
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
USD
JPY
TL
0.33
0.38
-
7.92
4.33
6.10
-
5.26
6.42
5.93
2.72
-
5.54
5.81
6.19
14.32
4.65
2.84
2.89
0.10
2.19
3.06
2.66
0.10
2.50
-
7.46
7.98
5.80
9.72
6.18
170
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
66,695
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
37,913
12,288
20,373
82,485
Para Piyasalarından Alacaklar
73,205
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
356,875 393,099 295,098
3,246
5,580,275 1,038,816 2,397,161 4,985,186
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.
Değ.
206,236
395,228 763,056
Diğer Varlıklar
233,530
Toplam Varlıklar
6,554,729 1,839,431 3,475,688 5,070,917
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
620,166
61,675
3,007
Diğer Mevduat
7,170,569 2,659,528 1,172,657
Para Piyasalarına Borçlar
1,440,582
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
180,935 858,602
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
46,897
754,579
779,671
Diğer Yükümlülükler
233,439
123,224
9,027
Toplam Yükümlülükler
9,692,588 4,457,608 1,964,362
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(3,137,859) (2,618,177)
3,000
-
-
Faizsiz
Toplam
2,302,110 2,302,110
-
57,934
124,629
3,774
-
80
-
156,913
73,205
892
331,691
6,724 1,055,934
- 14,333,129
329
336,686
- 1,364,849
1,542,989 1,776,519
3,909,837 21,187,288
17,557
97,500
-
278,323
963,171
1,555,126 12,575,437
- 1,440,582
365,801 365,801
- 1,137,037
11,604
30,280
156,941
502
502
- 1,593,253
2,716,037 3,112,007
4,915,287 21,187,288
1,511,326 4,913,976
-
5 Yıl ve
Üzeri
-
(3,000)
(3,134,859) (2,618,177) 1,508,326 4,913,976
336,184
- 6,761,486
- (1,005,450) (6,761,486)
-
-
3,000
336,184 (1,005,450)
(3,000)
-
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 22,229 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
171
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
42,651
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
27,626
Para Piyasalarından Alacaklar
54,315
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
235,402
Verilen Krediler (*)
5,157,460
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.
Değ.
204,473
Diğer Varlıklar
89,585
Toplam Varlıklar
5,811,512
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
5 Yıl ve
Üzeri
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
-
-
-
- 2,299,070 2,299,070
10,121
2,071
-
-
68,361
123,204
8,119
-
20,398
-
50,504
-
3,396
-
70
-
110,113
54,315
53,969
23,265
145,510
932,374 2,097,325 4,668,916
871
363,797
252,656 759,340
1,257,239 2,902,399 4,864,930
Faizsiz
Toplam
6,692 465,709
- 13,219,872
301
- 1,216,770
- 1,146,379 1,235,964
368,365 3,520,572 18,725,017
453,394
6,469,838
858,553
500,137
136,394
4,102
2,865,030 1,089,010
137,231
20,148
287,415
120,624
714,514
- 1,480,699 11,924,725
- 858,553
175,472
175,472
- 924,783
22,116
160,432
8,464,470
259,204 882,827
69,265
27,804
3,329,893 2,140,974
16,845
32,696
357,104
302,121
- 1,483,113
20 2,353,640 2,643,857
302,141 4,130,435 18,725,017
761,425 4,507,826
-
66,224
- 5,335,475
- (609,863)(5,335,475)
(2,652,958)
(2,072,654)
3,000
-
(2,649,958) (2,072,654)
-
-
(3,000)
761,425 4,504,826
-
-
3,000
66,224 (609,863)
(3,000)
-
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 44,680 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
172
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz oranı duyarlılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının hem Türk Lirası hem de yabancı para cinsi kalemlerde de % 1 oranında
değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:
•
Bankanın net faiz geliri 25,696 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin %
2.63’ü oranındadır (31 Aralık 2013 - Bankanın net faiz geliri 18,992 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz
konusu tutar, net faiz gelirinin % 2.32’si oranındadır).
Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek
net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için
piyasa faiz oranlarının 100 bps arttığı varsayımı ile yapılmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı
yansıtmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Banka; aşağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine maruz
kalabilmektedir:
• Bankanın aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin vadeleri (sabit faizli kalemler)
ve yeniden fiyatlama dönemleri (değişken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan doğan yeniden
fiyatlama riski,
• Piyasa faiz oranlarındaki değişimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleşmesi sonucu
getiri eğrisinin eğiminin ve/veya şeklinin değişmesinden doğan getiri eğrisi riski,
• Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı
bilanço dışı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda değişmesi
sonucu spreadlerin de değişmesinden doğan temel risk,
• Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri çağrılması, vadesiz
ve vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Banka aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı
bilanço dışı kalemlerin sözleşme vadelerinden daha da farklı davranış özellikleri göstermesinden doğan
opsiyon riski.
Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama
usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış
durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski
ile ilgili olarak özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek yapısal
faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiş olup bunlara uyum
haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere
gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
173
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler
yaklaşımı” ve “ekonomik değer yaklaşımı” olarak iki ayrı yaklaşım kullanmaktadır. “gelirler yaklaşımı” ile
piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Bankanın Net Faiz Gelirine ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer
Yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değerine ne yönde etki ettiği
hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer Yaklaşımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akışlarının bugünkü
değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakış açısı sunmakta ve Bankanın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas
alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki
hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve
senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.
Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik
değer farkları aşağıdaki gibidir:
1
Cari Dönem Para Birimi
TL
2 EURO
3 USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
1
Önceki Dönem Para Birimi
TL
2 EURO
3 USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar
+ 500
(376,277)
(400)
346,626
+ 200
10,395
(200)
(1,117)
+ 200
(8,188)
(200)
8,999
354,508
(374,070)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+ 500
(400)
+ 200
(200)
+ 200
(200)
Kazançlar/ Kayıplar
(336,719)
311,626
2,119
(837)
(30,403)
33,771
344,560
(365,003)
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%(13.43)
%12.38
%0.37
%(0.04)
%(0.29)
%0.32
%12.66
%(13.36)
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%(14.02)
%12.97
%0.09
%(0.03)
%(1.27)
%1.41
%14.34
%(15.19)
174
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
Borsada İşlem Gören
Bilanço
Değeri
25,888
25,888
-
Karşılaştırma
Gerçeğe
Uygun Değer
49,114
49,114
-
Piyasa
Değeri
17,781
17,781
-
1) Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve
diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır.
2) Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar:
Bulunmamaktadır.
3) Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve
katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır.
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması sonucu Bankanın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan çıkılamaması
sonucunda da oluşabilmektedir.
Banka bünyesinde likidite riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
175
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek şekilde,
özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek likidite uyumsuzluğunun,
özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiş olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve
ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli
görüldüğünde güncellenmektedir.
Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını
gösteren gap analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço
dışı kalemlerin ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulunca onaylanan vade varsayımlarını esas
almaktadır. Bu varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat için
davranışsal özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak
değerlendirilmektedir.
Banka politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karşılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının
idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usullerini aktif olarak
gözetmektedir. Banka likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve düzenli nakit akışına sahip aktif
yaratılması ve kaynak çeşitlendirmesi yoluyla yoğunlaşmanın engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da
likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaşanmamıştır.
Banka, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduat ile
karşılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak sağlayabilmektedir.
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
263.38
166.53
308.13
197.51
183.73
141.14
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
171.11
111.35
196.81
119.43
140.15
102.87
176
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
499,472 1,802,638
-
-
-
-
-
2,302,110
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Verilen Krediler (**) (***)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
5 Yıl ve
Üzeri Dağıtılamayan (*)
Toplam
57,934
66,695
-
-
-
-
-
124,629
80
37,560
12,233
20,110
82,845
4,085
-
156,913
-
73,205
-
-
-
-
-
73,205
6,724
26,244
149,489
553,208
103
4,447,910
149,277
90,414
233,530
680,868 2,916,325 4,609,523
278,323
1,555,126
1,528
473,081 425,009
2,110,561 5,994,538 1,200,668
- 1,055,934
- 14,333,129
2,132,199
484,253
7,034,717
731,319
2,361,081
- 1,364,849
1,452,575 1,776,519
1,452,575 21,187,288
620,166
7,170,515
61,675
2,659,471
3,007
1,171,945
18,380
-
963,171
- 12,575,437
29,438
- 1,440,582
127,474
-
597,049
-
281,945
-
557,347
-
- 1,593,253
- 1,440,582
180,935
494,389
461,713
365,801
128,729
259,434
190,379
33,119
96,390
2,327,979 9,701,070 3,533,388 1,805,120 858,428
(1,647,111) (6,784,745) 1,076,135
327,079 6,176,289
12,143
569,490
1,791,591
- 1,137,037
365,801
2,391,813 3,112,007
2,391,813 21,187,288
(939,238)
-
1,620,149
405,885
1,214,264
1,066,308 18,725,017
2,055,448 18,725,017
(989,140)
-
859,228 2,392,212
1,903,881 7,975,832
(1,044,653)(5,583,620)
4,278,143
3,731,661
546,482
2,127,963 6,381,014
1,946,841
705,469
181,122 5,675,545
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**)
Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
(***)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 22,229 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
177
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
Cari Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali
Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Toplam
Yükümlülükler
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali
Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Toplam
Yükümlülükler
278,323
1,555,126
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri Düzeltmeler
3-12 Ay
1-5 Yıl
620,451
61,936
3,150
7,190,412 2,684,118 1,200,650
19,626
-
Toplam
(689)
963,171
(74,495) 12,575,437
-
29,499
128,169
608,045
303,543
825,196
(301,199)
1,593,253
-
1,441,218
-
-
-
-
(636)
1,440,582
-
180,935
516,704
-
461,713
-
(22,315)
1,137,037
1,833,449 9,462,515 3,390,927 1,811,845
784,882
825,196
4,312
1,116,548
22,393
-
(1,480)
(79,636)
714,514
11,924,725
120,624 453,892
137,166
1,480,699 6,487,524 2,897,197
(399,334) 17,709,480
-
8,720
90,878
683,713
334,658
645,509
(280,365)
1,483,113
-
858,738
-
-
-
-
(185)
858,553
-
-
500,137
137,231
287,415
-
-
924,783
1,601,323 7,808,874 3,625,378 1,941,804
644,466
645,509
(361,666) 15,905,688
178
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
Önceki Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Toplam
-
-
-
-
-
-
395,044
2,826,895
3,221,939
9,522
1,864,321
1,873,843
6,241
327,112
3,517
336,870
656,047
656,047
-
410,807
5,674,375
3,517
6,088,699
-
-
-
-
-
-
139,604
1,458,983
1,598,587
46,964
275,888
322,852
31,781
218,158
287
250,226
297,332
3,158
300,490
-
218,349
2,250,361
3,445
2,472,155
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonuna İlişkin Açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar, finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet
Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın, Hisse Senedi Rehni), garantiler ve kredi türevleridir.
Bankada finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Teminata alınan ipoteklerin hukuki
geçerlilikleri, rayiç değerlerinin izlenmesi ve gayrimenkul ipoteklerine ait sigortaların Banka adına olmasına
özen gösterilmektedir.
Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmakta iken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
179
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar (*):
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
1
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
2 yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
3 Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
4
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan
5
ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
6
olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
7
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
8
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
9
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10 Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
11
alacaklar
12 İpotek teminatlı menkul kıymetler
13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
14 vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
15
yatırımlar
16 Diğer alacaklar
Toplam
Tutar (**)
Finansal
Teminatlar
Diğer/ Fiziki Garantiler ve
Teminatlar Kredi Türevleri
4,521,624
-
-
-
63,060
-
-
-
8,572
384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
347,009
-
-
-
9,697,376
137,303
-
-
6,007,797
64,672
-
-
4,855,481
723,865
-
-
-
1,212,704
-
-
-
-
-
-
-
-
1,599,931
29,037,419
202,359
-
-
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında finansal teminatlar, garantiler ve
kredi türevleri dikkate alındığı için diğer teminatlar (kefalet, alacak temliki, taşıt ve diğer rehinler) bu tabloda gösterilmemektedir. İpotek
teminatlı krediler tabloda 9. sırada gösterilmiştir.
(**)
Tutar olarak “Krediye Dönüşüm Oranlarından Önceki Kredi Riski Tutarı” kullanılmıştır.
180
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XI. Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Risk Yönetimi Sistemi Stratejisi
1. Risk Yönetimi Sistemi, bir bütün olarak ele alınarak örgütsel, yönetsel ve işlemsel süreçler ile Bilgi Sistemleri
süreçlerini de içerecek şekilde yapılandırılır ve risk farkındalığı sağlanır.
2. Risk Yönetimi Sistemi, Bankanın bütün faaliyetleri itibarıyla yapılandırılır; bu surette sistemin etkinleştirilmesi,
Bankanın her kademedeki personelinin sorumluluğundadır.
3. Risk Yönetimi Sistemi, konsolidasyon kapsamındaki kuruluşları da kapsayacak şekilde yapılandırılır.
4. Risk Yönetimi Sistemi ile Bankanın sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aşağıdaki unsurlar
hedeflenir:
• Bankanın mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,
• Bankanın risk iştahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
• Bankanın sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi,
• Risk bazlı yaklaşımların benimsenmesi:
- Birimler bazında,
- Portföylerin yapılandırılmasında,
- Yetkilendirmeye ilişkin uygulamalarda,
- Fiyatlamada.
• Performans Yönetimi Sisteminin etkinleştirilmesi,
• “Kurumsal Yönetim İlkeleri” ve şeffaflığın geliştirilmesi.
Risk Yönetimi Sisteminin Yapısı ve Kapsamı
Risk Yönetimi Sisteminin yapısı, Bankanın aşağıda ifade edilen karar alıcı ve uygulayıcı tüm mekanizmaları ile
izleme, kontrol ve denetim mekanizmalarını kapsar:
•
•
•
•
•
Yönetim Kurulu
Üst düzey yönetim
İç Sistemler kapsamındaki birimler
Yönetim Kurulunun Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluşturduğu komiteler
Üst düzey yönetimin Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluşturduğu komiteler
Risk Yönetimi Sisteminin Amaçları
1. Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla, ortak bir risk kültürünün yerleştirilmesi,
2. Risk Limitlerinin tesisi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi,
3. Bankanın aktif kalitesinin yükseltilmesi,
4. Bankanın yükümlülüklerinin eksiksiz bir biçimde yerine getirilmesi,
5. Bankanın risk iştahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
6. Bankanın sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi. FİNANSAL BİLGİLER
181
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Sisteminin Temel Politikası
1. Risk Yönetimi Sistemi ve bu kapsamda da yerine getirilmesi gerekli faaliyetler düzenlenir ve aktif olarak
gözetim ve denetim altında tutulur.
2. Bankanın gerek stratejilerinin gerekse faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara da
uygun stratejiler, politikalar, risk limitleri ve uygulama usulleri yapılandırılır.
3. Banka genelinde hata ve sahtekârlığın, çıkar çatışmalarının, bilgi ve Banka kaynaklarının kötüye kullanımının
önlenmesi amacıyla aynı alandaki faaliyetler ile ilgili görev dağılımı yapılandırılır.
4. Banka genelinde birimlerin, komitelerin ve personelin görev, yetki ve sorumluluklarının açık ve yazılı olarak
düzenlenmesi sağlanır.
5. Bilgi Sistemleri altyapısının, Bankanın strateji ve faaliyetleri ile ürünlerin/hizmetlerin nitelik ve karmaşıklığı ile
uyumlu olması sağlanır.
6. Bilgi Sistemleri altyapısının, Bankanın maruz kalabileceği risklerin belirlenebilmesine, ölçülebilmesine,
izlenebilmesine, kontrol edilebilmesine ve zamanında raporlanabilmesine olanak verecek şekilde
yapılandırılması sağlanır.
7. Bankanın organizasyonunda bilginin, yönetim kademelerine ve personele, bilgi güvenliği içinde ulaşacak bir
biçimde dikey ve yatay akışı sağlanır.
8. Bankanın hedef ve stratejileri, politikaları, risk limitleri ve uygulama usulleri hakkında yönetim kademelerinin
ve personelin tam olarak bilgi sahibi olması sağlanır.
Risk Yönetimi Sisteminin Araçları
1. Risk Limitlerinin tesisi,
2. Etkin görev dağılımının (karar alıcı mekanizmalar da dahil) yapılandırılması,
3. Etkin bilgi akışı kanallarının (finansal/yönetsel raporlama da dahil) yapılandırılması,
4. Etkin süreç yönetimi,
5. Etkin iç kontrollerin yapılandırılması,
6. Acil durum ve iş sürekliliği planlaması.
XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetlerden
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları ile bu fiyatın tespit edilemediği
durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için
olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak hesaplanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından
dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve
ihraç edilen menkul değerlerin tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar
için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri
ise benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto
edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer
defter değerini ifade etmektedir.
182
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Tabloda yer alan kalemlerin rayiç değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan
süresine, değişken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak
anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi şeklinde
hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin rayiç değerleri, muhasebeleştirilmesi
sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiştir.
Aşağıdaki tablo, Bankanın finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin
defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Rayiç Değer
73,205
124,629
1,055,934
1,364,849
14,333,129
73,205
124,624
1,055,934
1,409,767
14,578,956
963,171
12,575,437
1,593,253
1,137,037
365,801
963,220
12,556,367
1,755,129
1,168,827
365,801
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Rayiç Değer
54,315
123,204
465,709
1,216,770
13,219,872
54,315
123,191
465,709
1,214,658
13,451,342
714,514
11,924,725
1,483,113
924,783
175,472
714,201
11,921,633
1,575,182
929,203
175,472
183
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı
kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz
konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak
şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar
için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak
gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine
dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun
değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek
gösterilmiştir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
-
-
-
6,752
1,049,210
150,161
6,724
22,229
-
-
97,241
-
8,113
459,017
102,000
6,692
44,680
-
-
46,423
-
XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve
danışmanlık hizmeti verilmemektedir.
İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
184
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
TP
125,673
116,450
242,123
YP
68,867
1,991,116
4
2,059,987
Önceki Dönem
TP
105,454
249,949
355,403
YP
174,487
1,769,177
3
1,943,667
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
TP
116,450
116,450
YP
1,991,116
1,991,116
Önceki Dönem
TP
249,949
249,949
YP
1,769,177
1,769,177
• YP vadesiz serbest tutarın 1,802,350 Bin TL’si (31 Aralık 2013 – 1,620,343 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 115,998 Bin TL’si (31 Aralık
2013 –249,747 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması
gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. Kasım 2014 itibarıyla TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara faiz uygulanmaya
başlanmıştır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
• 24.05.2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere,
Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 11.5,
-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 11.5,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 11.5,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 8.5 ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 6.5,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 5,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11.5,
-3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 8,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 5 olmuştur.
Yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6
aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesaplarında yüzde 12.5’ten yüzde 13’e,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 12.5’ten yüzde 13’e
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 10.5’den yüzde 11’e, yükseltilmiştir.
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma
hesapları yüzde 9 ,
-3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülükler yüzde 6 olmuştur.
185
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle
gösterilmiştir)
i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin
bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
ii. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter
değeri 6,752 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – 8,113 Bin TL).
iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
109,049
49
109,098
Cari Dönem
YP
5,012
34,903
1,148
41,063
Önceki Dönem
TP
YP
5,849
76,731
19,230
9
181
76,740
25,260
iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Faiz Oranlarındaki Değişimin Etkisi (*)
Kredi Riskindeki Değişimin Etkisi (**)
Değer Azalışı Karşılığı
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Cari Dönem
44,680
(1,045)
1,119
(240)
(22,285)
22,229
Önceki Dönem
111,243
(11,584)
3,350
(926)
(57,403)
44,680
(*)
Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
(**)
Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile
gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 22,229 Bin TL (31 Aralık 2013 - 44,680 Bin TL) olan gerçeğe
uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto
edilmiş değeri 22,056 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 - 54,313 Bin TL).
186
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.a) Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
20,104
20,081
23
20,104
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
104,525
46,688
57,837
104,525
TP
12,319
12,319
12,319
YP
110,885
42,651
68,234
110,885
3. b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
42,898
48,834
9,858
15,094
4,327
4,153
777
153
57,860
68,234
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
YP
-
TP
55,304
55,304
YP
-
187
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
738,261
-
Önceki Dönem
YP
-
TP
213,441
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
738,261
213,441
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 317,673 Bin TL’dir (31 Aralık
2013 - 196,964 Bin TL).
YP
-
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
1,052,918
1,052,918
8,706
8,706
(5,690)
1,055,934
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
466,827
466,827
8,672
8,672
(9,790)
465,709
5. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
TP
-
YP
-
355,511
23,704
379,215
42,241
42,241
Önceki Dönem
TP
YP
317,083
24,827
341,910
40,751
40,751
188
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler (*)
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Krediler
ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar
Diğer
11,549,741
423,716
1,060,979
564,985
1,507,268
10,821
8,609
15,045
1,475,592
260,099
8,291,737
1,649,733
13,199,474
45
2,004
410,846
100,969
524,685
-
495
92,905
13,923
945,047
72,676
1,133,655
164
13,073
551,748
28,750
593,735
-
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 22,229 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
520,135
593,733
218,140
204,874
1,011
2
501
3,539
1,820
-
189
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl Ve Üzeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar Diğer Alacaklar
441,020
40,640
120,890
2,662
58,818
32,374
41,160
10,496
9,392
52,093
4,368
11,027
15,308
452,879
10,130
171,989
147
15,749
43,913
8,700
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve Diğer
Koşullarında
Alacaklar (*) Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler
5,971,889
34,726
İhtisas Dışı Krediler
5,237,591
14,004
İhtisas Kredileri
734,298
20,722
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
6,702,900
489,959
İhtisas Dışı Krediler
5,888,434
409,712
İhtisas Kredileri
814,466
80,247
Diğer Alacaklar
Toplam
12,674,789
524,685
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve Diğer
Koşullarında
Alacaklar (*) Değişiklik Yapılanlar
217,572
27,189
206,899
6,698
10,673
20,491
322,348
566,546
289,095
558,287
33,253
8,259
539,920
593,735
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 22,229 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
190
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*)
Kısa Vadeli
28,103
236
27,807
60
184,460
55,097
129,363
176
176
1,101
46
1,055
7,902
2,561
5,341
29
29
37,162
258,933
Orta ve Uzun Vadeli
1,473,569
240,829
18,751
1,213,989
2,657
2,657
915
915
12,455
12,455
29
29
1,489,625
Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 2,188 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
Toplam
1,501,672
240,829
18,987
1,241,796
60
2,657
2,657
185,375
56,012
129,363
176
176
13,556
46
13,510
7,931
2,590
5,341
29
29
37,162
1,748,558
191
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
316,890
3,401,404
16,732
4,194
115,187
312,696
3,240,338
29,147
85,868
642,748
5,696
1,280
28,656
84,588
608,396
129,623
129,623
76,311
4
27,879
4
48,432
20
20
139,151
618,240
4,173,779
Toplam
3,718,294
16,732
119,381
3,553,034
29,147
728,616
5,696
29,936
692,984
129,623
129,623
76,315
27,883
48,432
20
20
139,151
4,792,019
Cari Dönem
60,469
14,272,660
14,333,129
Önceki Dönem
47,820
13,172,052
13,219,872
Cari Dönem
14,325,662
7,467
14,333,129
Önceki Dönem
13,213,780
6,092
13,219,872
f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
192
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
Cari Dönem
46,270
46,270
Önceki Dönem
49,453
4,262
53,715
Cari Dönem
19,490
62,807
437,814
520,111
Önceki Dönem
17,522
89,261
263,273
370,056
i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar (*)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
(*)
Cari dönemde 2,371 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013- 2,611 Bin TL).
j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
j.1) Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
5,070
39,839
-
-
-
-
5,070
39,839
45
6,669
31,192
-
-
-
45
6,669
31,192
193
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Özel Karşılık (-) (*)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
64,538
421,877
(311,339)
(32,935)
(22,255)
(22,255)
119,886
19,490
100,396
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
248,979
23,262
311,339
(369,187)
(68,390)
146,003
62,807
83,196
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
383,091
14,493
369,187
(185,890)
(4,709)
(4,709)
576,172
437,814
138,358
(*)
3,931 Bin TL (31 Aralık 2013 - 4,808 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 2,371 Bin TL (31 Aralık 2013 - 2,611 Bin TL)
tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - 76,269 Bin TL tutarında toplam yabancı para donuk alacak, 19,876 Bin TL
tutarında karşılık).
194
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
119,886
146,003
576,172
(19,490)
100,396
-
(62,807)
83,196
-
(437,814)
138,358
-
64,538
248,979
383,091
(17,522)
47,016
-
( 89,261)
159,718
-
(263,273)
119,818
-
(*)
Cari dönemde 3,931 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2013 - 4,808 Bin TL) ve bunlara ilişkin 2,371 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar (31 Aralık 2013 - 2,611 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında
gösterilmiştir.
k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Aralık 2009 itibarıyla Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda yönetmelikte
belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık ayırma politikası
benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde teminat değerleri dikkate alınarak
karşılık ayrılmıştır.
Kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
195
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
22,255 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak Vera Varlık Yönetim A.Ş.’ye 4 Haziran 2014 tarihinde 22,300 Bin
TL’ye satılmış ve 4,709 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye 16 Aralık 2014 tarihinde
1,100 Bin TL’ye satılmıştır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
m) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;
Cari Dönem(*)
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar(**)
Silinenler
31 Aralık 2014 Bakiyesi
Önceki Dönem
1 Ocak 2013
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar(**)
Silinenler
31 Aralık 2013 Bakiyesi
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Toplam
210,545
89,354
(107,756)
(6,606)
185,537
117,537
157,969
(20,704)
254,802
41,974
48,991
(11,193)
79,772
370,056
296,314
(139,653)
(6,606)
520,111
179,032
119,335
(87,822)
210,545
25,260
101,485
(9,208)
117,537
26,476
25,859
(10,361)
41,974
230,768
246,679
(107,391)
370,056
(*)
Cari dönemde 2,371 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013- 2,611 Bin TL).
(**)
Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
196
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Gayrimenkul İpoteği
79,323
59,650
248,595
Ticari İşletme Rehni
330
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
2,382
3,216
27,952
Taşıt Rehni
2,129
2,274
23,247
Umumi Taah./İstihkak Temliği
4,000
125
2,917
Mevduat Rehni
804
678
16
Önceki Dönem
Gayrimenkul İpoteği
33,019
125,213
212,642
Ticari İşletme Rehni
11,250
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
1,368
9,047
16,582
Taşıt Rehni
1,696
3,618
17,622
Umumi Taah./İstihkak Temliği
2,917
Mevduat Rehni
13
101
18
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
30 Günden Az
31-60 Gün
61-90 Gün
Toplam
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
204,651
403,518
132,299
740,468
30,723
83,094
43,550
157,367
29,180
68,854
18,952
116,986
264,554
555,466
194,801
1,014,821
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
150,260
279,340
113,186
542,786
19,663
52,868
24,073
96,604
14,839
43,921
14,379
73,139
184,762
376,129
151,638
712,529
(*)
Kredilerin sadece vadesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları dahil
edilmemiştir.
197
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
380,819
380,819
Önceki Dönem
327,518
327,518
a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 712,613 Bin TL’dir (31
Aralık 2013 - 682,678 Bin TL).
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
1,364,849
1,364,849
Önceki Dönem
1,216,770
1,216,770
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 271,417 Bin TL’dir (31 Aralık
2013 - 206,574 Bin TL).
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
Cari Dönem
1,224,438
1,224,438
(1,646)
142,057
1,364,849
Önceki Dönem
1,108,718
1,108,718
(1,022)
109,074
1,216,770
198
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Cari Dönem
1,107,696
27
216,928
(101,235)
(624)
1,222,792
142,057
1,364,849
Önceki Dönem
913,264
175
378,051
(193,455)
9,661
1,107,696
109,074
1,216,770
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
11.32
Banka
Risk Grubunun Pay
Oranı (%)
11.43
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Karşılık İadesi / Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a) Bankanın İştiraklerine İlişkin Bilgiler:
Unvanı
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. (*)
(*)
Adres(Şehir/
Ülke)
Muğla/Türkiye
İlgili iştirakin 31 Aralık 2014 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b) (a)’daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler:
Aktif Toplamı
46,665
Özkaynak
30,376
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
40,901
11
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Önceki
Cari Dönem Dönem Kar/
Gerçeğe
Kar/Zararı
Zararı
Uygun Değeri
2,377
(57,521)
123,100
199
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c) İştirakler Hareket Tablosu:
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan
topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar ve iştirakler bulunmamaktadır.
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (-)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
4,140
4,140
100
Önceki Dönem
4,140
4,140
100
Cari Dönem
4,140
-
Önceki Dönem
4,140
-
d) İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
e) İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Seltur Turistik İşletmeler A.Ş. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.
f) Borsaya Kote Edilen İştirakler:
Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır.
g) Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan İştirakler:
Bulunmamaktadır.
h) Cari Dönem İçinde Satın Alınan İştirakler:
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.
19,312
19,312
19,312
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
(*)
(19)
(13,378)
(18,835)
5,457
(5,681)
(7,722)
2,041
51,265
51,265
51,265
61,808
1,207
1,647
-
24,104
888
1
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
Diğer Kâr Yedekleri
Kar/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net Dönem Karı
ANA SERMAYE
Şeker
Şekerbank
Finansal
Kıbrıs Ltd. Kiralama A.Ş.
a) Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (*):
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14,033
14,033
14,033
347
(570)
(885)
315
11,635
2,621
-
40,879
40,879
40,879
(37)
2,310
2,310
31,195
(43)
1,457
5,997
34,290
34,290
34,290
3,398
(23)
6,564
(1,041)
7,605
17,041
1,333
5,977
32,734
32,734
32,734
24
6,202
6,202
26,000
304
204
Şekerbank
International Şeker Yatırım
Şeker
Banking Unit
Menkul
Şeker
Mortgage
Ltd. Değerler A.Ş. Faktoring A.Ş. Finansman A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
459
459
459
(55)
(193)
(218)
25
707
-
Zahlungsdienste
GmbH Der
Şekerbank T.A.Ş.
200
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
201
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aşağıdaki unsurlar hedeflenir:
•
•
•
•
•
•
Mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,
Risk iştahının, strateji ve faaliyetler ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
Sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi,
Risk bazlı yaklaşımların benimsenmesi,
Performans Yönetimi Sisteminin etkinleştirilmesi,
“Kurumsal Yönetim İlkeleri” ve şeffaflığın geliştirilmesi.
b) Bankanın Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Unvanı (*)
Şekerbank Kıbrıs Ltd.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şekerbank International Banking Unit Ltd.
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Şeker Faktoring A.Ş.
Şeker Mortgage Finansman A.Ş.
Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş.
(*)
Adres
(Şehir / Ülke)
Lefkoşa/K.K.T.C
İstanbul/Türkiye
Lefkoşa/K.K.T.C
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Köln/Almanya
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
96.11
54.13
95.80
99.04
99.99
62.31
100.00
Banka
Risk Grubunun Pay
Oranı (%)
96.11
60.20
95.80
100.00
99.99
62.31
100.00
İlgili bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
c) (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif Toplamı
188,418
382,841
14,628
190,201
272,832
530,807
976
Özkaynak
19,312
51,265
14,033
40,879
34,290
32,734
459
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
5,330
16,834
851
35,838
1,630
778
21,714
6,927
15,496
53,218
689
51,636
4
20
Menkul
Değer
Gelirleri
255
1,393
-
Önceki
Cari Dönem Dönem Kar/
Gerçeğe
Kar/Zararı
Zararı
Uygun Değeri
2,041
(7,722)
12,843
5,457
(18,835)
49,114
315
(885)
11,667
2,310
38,700
7,605
(1,041)
37,311
6,202
49,510
25
(218)
787
202
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Karşılık İadesi/ Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
107,719
3,333
3,333
111,052
100
Önceki Dönem
106,727
992
992
107,719
100
Cari Dönem
111,052
-
Önceki Dönem
107,719
-
Cari Dönem
15,283
17,908
25,888
18,963
33,010
Önceki Dönem
11,950
17,908
25,888
18,963
33,010
Cari Dönem
25,888
-
Önceki Dönem
25,888
-
e) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
f) Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
g) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
203
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h) Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
i) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
İlaveler
Aktiften Silinen
Transfer
Çıkışlar (-)
Yeniden Değerleme değer artış/
(azalış)
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
Aktiften Silinen
Transfer
Cari Dönem Amortisman Gideri
Yeniden Değerleme değer artış/
(azalış)
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Çıkışlar (-)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2013
Diğer Sabit
Kymetler(**)
Finansal
Kiralama
İle Edinilen
Menkuller
Toplam
218,594
395,845
(81,171)
91,399
38,119
(117)
7,081
(8,638)
57,273
249
(7,966)
-
834,837
436,067
(117)
(89,982)
59,622
660
530,419
(2,481)
583
531,370
127,844
49,556
57,141
1,243
1,239,189
197,348
1,032
5,749
4,058
53,393
(70)
6,294
19,369
17,765
(6,294)
10,080
274,255
(70)
34,539
24,917
(76)
223,221
307,198
(2,731)
7,076
524,294
(8,097)
70,889
56,955
21,551
28,005
24,917
(10,904)
322,737
916,452
270,223
212,845
38,006
39,508
560,582
Binalar (*)
Alacaklardan
Dolayı Elde Edilen
Gayrimenkuller (*) (***)
467,571
1,854
885
(173)
31 Aralık 2014 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için
değer düşüş karşılığı Aralık 2014 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.
(**)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri diğer sabit kıymetler içerisinde sınıflanmıştır.
(***)
Takipteki alacakların tahsilatlarına ilişkin iktisap edilen gayrimenkulleri içermektedir.
(*)
204
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların
bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
a.1) Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Banka alacaklardan dolayı elde
edilen gayrimenkuller için ayırdığı 2,481 Bin TL değer düşüklüğü ile, binaların yeniden değerlemesi sonucunda
yukarıdaki tabloda yeniden değerleme satırlarında netleştirilmiş şekilde gösterilen 158 Bin TL tutarında değer
düşüklüğünü toplamda 2,639 Bin TL olarak ekteki finansal tablolarda karşılık olarak ayrılmıştır (31 Aralık 2013 –
2,134 Bin TL).
b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından
önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili
varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yoktur.
c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat
sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur.
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
İlaveler
Çıkışlar
Aktiften Silinen
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
Cari Dönem Amortisman Gideri
Çıkışlar
Aktiften Silinen
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2013
Diğer
Toplam
92,169
44,329
(862)
135,636
92,169
44,329
(862)
135,636
47,469
16,591
(737)
63,323
72,313
47,469
16,591
(737)
63,323
72,313
44,700
44,700
Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür süresi 5 yıldır.
a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda,
bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan
maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi: Yoktur. 205
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi
olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Yoktur.
e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur.
h) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.
i) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
a) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş
vergi varlığı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili hesaplama, V.
Bölüm II.10 nolu notta sunulmuştur.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir
geçici farklar: Yoktur.
c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.
d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: Yoktur.
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Yoktur
(31 Aralık 2013 – Yoktur).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a) Diğer aktiflerin dağılımı
Verilen Teminatlar
Verilen Avanslar
Bankacılık Hizmetlerinden Olan Alacaklar
Takas Hesabı
Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
213,289
12,507
1,393
60,596
14,950
12,481
35,396
350,612
Önceki Dönem
96,170
8,980
1,207
58,214
12,140
8,147
7,413
192,271
b) Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10’unu
Aşıyor ise Bunların En Az % 20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Yoktur.
206
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
a) Mevduatın Vade Yapısı
7 Gün
1 Aya
Cari Dönem
Vadesiz İhbarlı
Kadar
Tasarruf Mevduatı
327,812
- 218,689
Döviz Tevdiat Hesabı
456,151
- 201,855
Yurt İçinde Yer. K.
441,820
- 198,440
Yurt Dışında Yer. K.
14,331
3,415
Resmi Kur. Mevduatı
61,063
27
Tic. Kur. Mevduatı
464,905
- 220,775
Diğ. Kur. Mevduatı
24,365
5,630
Kıymetli Maden DH
220,830
Bankalar Mevduatı
278,323
- 391,984
TCMB
Yurt İçi Bankalar
714
- 379,865
Bankalar
1,754
12,119
Katılım Bankaları
275,855
Diğer
Toplam
1,833,449
- 1,038,960
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1-3 Ay
3,859,064
2,819,017
2,677,814
141,203
3,077
1,130,383
404,787
257,994
165,289
92,705
8,474,322
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
308,678
188,744
289,676
269,761
224,678
178,913
64,998
90,848
274
658
99,434
42,163
36,474
10,784
20,150
6,957
31,863
3,007
3,007
31,863
786,549 522,074
7 Gün
1 Aya
Vadesiz İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
268,280
- 198,0593,336,096 601,715 246,840
338,779
- 122,640 1,944,180 302,785 289,574
324,763
117,754 1,839,887 241,725 146,866
14,016
4,886 104,293
61,060 142,708
45,881
82
5,185
706
182
476,059
- 222,669 1,492,216 144,490
36,414
20,360
8,628 609,078 100,010
44,601
331,340
14,824
5,946
120,624
- 359,814
161,156
18,618
46,785
477
- 349,162 114,965
8,342
5,740
1,070
10,652
46,191
10,276
41,045
119,077
1,601,323
- 911,892 7,547,911 1,183,148 670,342
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
189,391
736
659,341
35
241,443
35
417,898
1,348
32,000
51
352
882,432
822
Toplam
5,093,114
4,695,836
3,963,143
732,693
66,447
1,989,711
482,392
247,937
963,171
548,875
138,441
275,855
13,538,608
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
112,151
672 4,763,813
599,312
99 3,597,369
190,121
94 2,861,210
409,191
5
736,159
431
52,467
4,117
36 2,376,001
288
782,965
352,110
7,517
714,514
2,004
480,690
5,513
114,747
119,077
723,816
807 12,639,239
207
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin
Bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer
Hesaplar
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi
Hesaplar
Toplam
(*)
Mevduat Sigortası Kapsamında
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Bulunan (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,915,073
2,608,959
2,178,352
2,155,060
1,385,883
1,321,828
2,387,030
1,406,838
-
-
-
-
-
-
-
-
4,300,956
3,930,787
4,565,382
3,561,898
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c) Merkezi Yurt Dışında Bulunan Bankanın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin
Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:
Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
9,501
11,336
-
-
-
-
208
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
40,351
51
40,402
YP
4,890
50,762
1,187
56,839
Önceki Dönem
TP
YP
4,447
36,855
4,916
11
194
36,866
9,557
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
69,042
69,042
YP
56,122
1,030,664
1,086,786
Önceki Dönem
TP
YP
80,761
108,807
878,193
80,761
987,000
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
65,342
3,700
69,042
YP
664,208
422,578
1,086,786
c) Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
TP
YP
62,883
584,185
17,878
402,815
80,761
987,000
209
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1,440,582
1,430,876
1,320
8,386
1,440,582
Yurt içi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5. İhraç edilen menkul kıymetler:
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
836,098
826,428
2,088
7,582
836,098
-
Bankanın, 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının
detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse
Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment
Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankasıdır (KfW)
ve kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ
kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı
642,648 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2013 - 424,647 Bin TL).
İhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
8 Mart 2012
8 Haziran 2012
28 Kasım 2013
27 Şubat 2014
Seri
2011-2
2011-3
2011-4
2011-5
2012-2
2012-1
2013-1
2014-1
Yatırımcı
FMO
IFC
EIB
EBRD
UNICREDIT
KfW/EIF
KfW/EIF
Nitelikli
Yatırımcılar
Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
(*)
Tutar
61,250
44,750
120,000
60,000
117,600
115,250
135,975
Kalan Tutar (*)
61,250
35,800
120,000
60,000
-
361,846
361,846
Para Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
12.01.2015
12.01.2015
12.03.2013
12.06.2013
12.12.2014
13.03.2017
210
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
Toplam
TP
494,389
642,648
1,137,037
Önceki Dönem
TP
YP
500,136
424,647
924,783
-
YP
-
6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu
aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Cari Dönem
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri
Toplam
TP
1,920
(122)
1,798
Önceki Dönem
TP
YP
5,497
24,718
(638)
(1,393)
4,859
23,325
YP
4,968
(125)
4,843
8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
163,033
104,742
21,085
40,463
29,701
15,476
2,352
Önceki Dönem
135,209
93,146
9,102
21,652
10,244
14,832
5,579
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler
kur azalış karşılığı 1,977 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 - Yoktur).
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 52,382 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013 – 55,290 Bin TL).
211
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) İzin karşılığı ve kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka çalışan hakları karşılığını TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
- Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 8.10, enflasyon oranı % 5.00’dır (31 Aralık 2013-iskonto oranı %
9.80, enflasyon oranı % 6.40 ).
- Cari döneme ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2014 itibarıyla 3,438.22 tam TL düzeyindeki tavan maaş tutarı
esas alınmıştır (31 Aralık 2013 - 3,254.44 tam TL).
- Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıştır.
- Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıştır.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 57,994 Bin TL (31 Aralık 2013 - 50,879 Bin
TL) karşılığı finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2,723 Bin TL (31 Aralık 2013 - 2,040 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu
1 Ocak itibarıyla
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp/kazanç (*)
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam
(*)
Cari Dönem
50,879
6,024
4,877
3,325
(7,111)
57,994
Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
Önceki Dönem
47,485
5,434
3,501
(314)
(5,227)
50,879
212
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının % 10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve
tutarları:
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı
Sandık karşılığı
Dava karşılıkları
Prim karşılığı
TMSF prim karşılığı
BDDK karşılığı
Diğer karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
52,382
1,401
15,308
19,024
5,907
6,452
100,474
Önceki Dönem
55,290
1,578
22,405
19,024
6,347
5,420
110,064
f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi
bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun
geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka
sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl
içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi,
Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart
2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı
ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi
tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet
Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul
edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir
süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bahsi geçen üç yıllık
devir süresi 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli Bakanlar Kurulu
Kararı ile dört yıl uzatılmıştır.
213
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
•
Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı,
BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen
bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon
tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki
sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve
peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan
diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca
karşılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar
çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2015 tarihli aktüer raporunda 42,553 Bin
TL teknik fazlalık bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 64,314 Bin TL teknik fazlalık). 31 Aralık 2014 tarihli finansal
tablolarda karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır).
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık
2014 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini
ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve %
34.50 prim oranı dikkate alınmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31 Aralık 2014 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve
maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi İhtiyatı
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi İhtiyatı
Pasiflerin Riyazi İhtiyatı
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumlarına Verilecek
Maaş Payları Riyazi İhtiyatı
Sağlık ve Cenaze Giderleri İhtiyatı
Varlıklar (*)
Aktif Üyelerin Primlerinin Peşin Değeri
Müşterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınacak
Maaş Payları Riyazı İhtiyatı
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
(*)
31.12.2014
(169,792)
(75,930)
(628,220)
31.12.2013
(142,849)
(67,095)
(565,694)
(108,436)
(118,315)
383,977
685,651
(116,248)
(113,278)
400,963
591,617
73,618
42,553
76,898
64,314
Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.
214
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vakfın güncellenmiş değerleri ile gösterilen varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar
İştirakler
Gayrimenkul
Diğer
Toplam
31.12.2014
249,850
51,381
70,845
11,901
383,977
31.12.2013
278,093
51,091
64,907
6,872
400,963
f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin
yükümlülükleri: İlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır.
10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı tutarı 71,456 Bin TL olup 48,359 Bin TL peşin ödenmiş
kurumlar vergisi ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi
karşılığı 28,248 Bin TL, peşin ödenmiş kurumlar vergisi 37,813 Bin TL’dir).
a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
23,097
12,363
548
16,894
1,112
7,382
61,396
Önceki Dönem
(9,565)
11,333
494
13,659
1,017
4,758
21,696
215
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a.3) Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
188
376
564
Önceki Dönem
158
315
473
Cari Dönem
Önceki Dönem
(49,854)
16,268
3,963
(29,623)
(41,796)
15,976
(13,307)
(39,127)
b) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
b.1) Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu:
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
(*)
Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
b.2) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi pasifi hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), Dönem Başı
Cari Dönem (Gideri)/Geliri
Özkaynakların Altına Sınıflanan Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), Dönem Sonu
Cari Dönem
(39,127)
14,724
(5,220)
(29,623)
Önceki Dönem
(8,130)
(25,875)
(5,122)
(39,127)
11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Yoktur.
216
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve
varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Cari Dönem
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
TP
YP
232,731
180,718
413,449
YP
248,690
187,981
436,671
13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı (*) (**)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
1,087,187
-
Önceki Dönem
1,000,000
-
Nominal Sermayeyi ifade etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu, 10 Temmuz 2014 tarihli kararı ile Bankanın 1,087,187 Bin TL’lik ödenmiş sermayesinin 80,000 Bin TL artırılarak
1,167,187 Bin TL’ye çıkarılmasına; bunun 4,261.30 Bin TL’sinin iştirak ve gayrimenkul satış karından, 4,263.47 Bin TL’sinin hisse senedi ihraç
primlerinden, 16,475.23 Bin TL’sinin olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 25,000 Bin TL’sinin (%2,29951) iç kaynaklardan ve
55,000 Bin TL’sini (%5,05893) nakit karşılanmasına karar vermiştir.
(*)
(**)
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:Bankada kayıtlı sermaye sistemi
uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir.
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye
Ödenmiş Sermaye
1,087,187
Tavan
1,250,000
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 87,187 Bin TL tutarında nakit sermaye arttırımı yapılarak yeni pay alma hakkı kupon pazarında
fazladan elde edilen 31,06 tam TL diğer sermaye yedekleri hesabına, 4,263 Bin TL olarak gerçekleşen hisse
senedi emisyon primi hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
217
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
f) Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş
dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama Başkanlığı tarafından yakından
takip edilmekte ve Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini
etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin
edilmeye çalışılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın
piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın
gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
TP
YP
(9,249)
(9,249)
-
Önceki Dönem
TP
YP
(5,077)
(5,077)
-
14. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
67,287
15,107
82,394
Önceki Dönem
56,776
15,107
71,883
Cari Dönem
800,338
800,338
Önceki Dönem
600,633
600,633
15. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
218
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Yoktur.
17. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Yoktur.
18. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında
gösterilmektedir.
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Toplam
Cari Dönem
131,537
573,412
581,746
589,246
1,921
Önceki Dönem
114,142
407,823
527,499
538,431
2,309
6,171
1,884,033
6,610
1,596,814
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili
kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
219
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Toplam
Cari Dönem
118,515
283,477
467,274
869,266
Önceki Dönem
125,870
386,928
531,131
1,043,929
Cari Dönem
3,429,779
509,180
783,461
4,722,420
Önceki Dönem
3,565,253
768,720
794,481
5,128,454
Cari Dönem
470,032
340,532
129,500
5,121,654
5,591,686
Önceki Dönem
388,540
244,690
143,850
5,783,843
6,172,383
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
220
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
TP
Tarım
22,854
Çiftçilik ve Hayvancılık
16,994
Ormancılık
5,569
Balıkçılık
291
Sanayi
529,436
Madencilik ve Taşocakçılığı
23,517
İmalat Sanayi
485,251
Elektrik, Gaz, Su
20,668
İnşaat
1,409,991
Hizmetler
1,759,278
Toptan ve Perakende Ticaret 699,030
Otel ve Lokanta Hizmetleri
18,169
Ulaştırma ve Haberleşme
94,573
Mali Kuruluşlar
293,894
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
528,413
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
2,133
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
123,066
Diğer
3,211
Toplam
3,724,770
Cari Dönem
(%)
YP
0.62
18,334
0.46
18,334
0.15
0.01
14.21 807,463
0.63
1,899
13.03 784,504
0.55
21,060
37.85 382,880
47.23 658,239
18.77 226,200
0.48
12,976
2.54
52,832
7.89
48,456
14.19 185,857
0.06
424
3.30 131,494
0.09
100.00 1,866,916
(%)
TP
0.98
16,819
0.98
14,230
2,466
123
43.25 550,719
0.10
27,692
42.02 499,898
1.13
23,129
20.51 1,789,850
35.26 1,764,327
12.12 706,490
0.70
14,844
2.83
93,534
2.60 284,998
9.96 490,094
0.02
2,258
7.03 172,109
954
100.00 4,122,669
Önceki Dönem
(%)
YP
0.41
1,068
0.35
1,068
0.06
13.36 928,005
0.67
31,207
12.13 847,997
0.56
48,801
43.41 443,110
42.80 677,531
17.14 290,386
0.37
2,708
2.27 112,868
6.91 109,922
11.89
96,633
0.05
4.17
65,014
0.02
100.00 2,049,714
(%)
0.05
0.05
45.27
1.52
41.37
2.38
21.62
33.06
14.17
0.13
5.51
5.36
4.71
3.18
100.00
c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Diğer Garanti ve Kefaletler
I inci Grup
II nci Grup
TP
3,563,781
7,962
-
YP
963,907
265,094
460,083
-
TP
144,569
-
YP
50,163
10,421
7,191
-
8,458
109,660
-
397
Banka, 124,114 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2013 - 127,665 Bin TL) nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için
52,382 Bin TL (31 Aralık 2013 - 55,290 Bin TL) karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
221
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,926,271
821,008
10,986,212
119,051
6,000
6,000
948,160
12,880,431
4,853,693
437,719
4,401,493
14,481
6,000
6,000
62,975
4,922,668
-
-
12,880,431
4,922,668
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında,
ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi,
riske karşı korunma ilişkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden
gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği
anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde,
söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz
alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz
işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre
değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile
baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem
222
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu
işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Bankanın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında
ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Cari Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
94,185
309,073
3,705
3,620
410,583
42,566
165,515
6,015
7,325
221,421
Vadeli
Satım Swap Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
321,653 1,019,040 2,813,028
82,438 2,194,887 2,195,695
2,714 2,676,817
698,723
4,002
61,314
252,581
410,807 5,952,058 5,960,027
39,803
9,306
9,048
58,157
19,250
41,644
60,894
-
-
6,477
646
7,123
546
2,136
4,676
7,358
-
-
169,935
37,124
6,016
7,325
220,400
351,015
934,266
656,640 1,051,634
1,218,973
146,720
40,482
7,763
2,267,110 2,140,383
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 Yoktur).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 Yoktur).
FİNANSAL BİLGİLER
223
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
a.1) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iş ortaklıkları) ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle
birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklıkları) kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur.
a.3) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iş ortaklıkları) diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden
sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur.
b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi:
b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın
gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla açıklanması
gereken şarta bağlı varlık yoktur.
b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık
ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük
dipnotlarda açıklanmaktadır:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış
ve halen devam eden toplam 1,936 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 58,917 Bin TL’dir.
Bu davalar için 15,308 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk
departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 733 adet dava
bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 50,797 Bin TL’dir. Bu davalar için 22,405 Bin TL tutarında karşılık
ayrılmıştır).
c) Cayılabilir taahhütlere ilişkin açıklamalar: Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahütler tutarı 303,821 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013- 107,286 Bin TL).
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki “başkalarının
nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar XIII. maddesinde
açıklanmıştır.
5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet
bilgiler:
Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:
224
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Fitch Ratings: Ağustos 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BBKısa Vadeli
B
Görünüm
Negatif
Türk Parası
Uzun Vadeli
BBKısa Vadeli
B
Görünüm
Negatif
Ulusal
A +(tur)
Görünüm
Negatif
Finansal Kapasite Notu
bbDesteklenme Notu
5
Moody’s: Aralık 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Ba2
Kısa Vadeli
NP
Türk Parası
Uzun Vadeli
Ba2
Kısa Vadeli
NP
Uzun Vadeli Ulusal Not
A3.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not
TR-2
Görünüm
Negatif
Finansal Güç Notu
D
JCR: Haziran 2014
Yabancı Para
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Türk Parası
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Desteklenme Notu
Bireysel Derecelendirme
BBBA-3
BBBA-3
Durağan
AA- (Trk)
A-1+ (Trk)
2
AB
Capital Intelligence: Aralık 2013
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Finansal Güç Notu
Desteklenme Notu
Görünüm
BB
B
BB
4
Durağan
225
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan
Alınan Primler
(*)
TP
1,758,590
907,015
817,357
34,218
YP
121,907
39,282
82,625
-
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
1,316,617
115,353
670,671
42,629
620,937
72,724
25,009
-
-
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
870
231
1,101
TCMB
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
107
1,448
1,555
Önceki Dönem
TP
YP
1,171
138
133
21
1,304
159
c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
TP
405
YP
138
71,205
139,169
210,779
26
164
Önceki Dönem
TP
YP
494
117
37,153
100,342
137,989
11
19
147
d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Cari Dönem
6,034
Önceki Dönem
2,892
226
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara Verilen Faizler (*)
TCMB
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
TP
4,536
4,536
4,536
YP
44,306
2,366
41,940
44,306
Önceki Dönem
TP
YP
4,600
24,662
4,600
2,992
21,670
4,600
24,662
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
1,723
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
556
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen
Faizler
TP
104,347
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
70,494
-
227
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1Yıldan Birikimli
Uzun Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
1
35,731
4,871
327
7
Tasarruf Mevduatı
38
13,490
373,211 49,054
24,493
13,546
Resmi Mevduat
853
11,100
18
35
173
Ticari Mevduat
10
16,238 129,316
21,747
4,092
1,284
Diğer Mevduat
584 59,602
10,506
3,719
23
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
49 66,896 578,100
81,652
32,346
15,026
Yabancı Para
DTH
93
1,785
49,192
7,601
6,645
16,046
Bankalar Mevduatı
2,167
65
2,194
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
209
Toplam
2,469
1,850
51,386
7,601
6,645
16,046
Genel Toplam
2,518
68,746 629,486
89,253
38,991
31,072
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,266
1,266
Toplam
33
2
35
40,937
473,865
12,179
172,689
74,434
774,104
35
81,362
4,426
209
85,997
860,101
Önceki Dönem
2,470
2,470
228
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
5,850,415
47,859
758,896
5,043,660
5,884,546
2,025
938,688
4,943,833
Önceki Dönem
7,971,647
23,757
608,322
7,339,568
7,972,259
15,215
472,465
7,484,579
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
Gelir tablosunda 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 186,108 Bin TL’lik
tutarın, 130,212 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesinden ve 55,896 Bin TL’si diğer faiz dışı
gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 95,444 Bin TL’si kredi özel
karşılık iade ve tahsilatları, 16,569 Bin TL’si gayrinakdi karşılık iadeleri, 517 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş
karşılığı iadesi ve 17,682 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iadelerinden oluşmaktadır.
Gelir tablosunda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 165,996 Bin TL’lik
tutarın, 145,735 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesinden ve 20,261 Bin TL’si diğer faiz dışı
gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 65,387 Bin TL’si kredi özel
karşılık iade ve tahsilatları, 11,572 Bin TL’si gayrinakdi karşılık iadeleri, 16,928 Bin TL’si menkul kıymetler değer
düşüş karşılığı iadesi ve 51,848 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iadelerinden oluşmaktadır.
229
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
250,464
50,051
56,081
144,332
27,824
55
19
Önceki Dönem
197,564
88,073
79,137
30,354
7,756
570
314
36
624
624
17,150
296,117
256
940
940
18,153
224,983
(*)
Diğer karşılıklar 13,185 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Aralık 2013 – 12,919 Bin TL gayrinakdi krediler özel
karşılığı).
230
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
341,636
3,790
159
30,481
16,591
2,573
4,058
294,048
51,543
11,552
19,074
211,879
114
106,646
800,096
Önceki Dönem
280,229
3,708
39
31,168
10,421
2,327
2,637
257,604
42,313
9,930
20,646
184,715
4,166
128,940
721,239
(*)
Diğer faaliyet giderleri içerisinde 24,500 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 19,000 Bin TL prim
karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013 – 22,120 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler,3,563 Bin TL dava karşılığı ve
19,000 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır).
(**)
Diğer giderler içerisinde 24,922 Bin TL haberleşme giderleri, 19,144 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 2,773 Bin TL kredi kartları ve
bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Aralık 2013 – 22,207 Bin TL haberleşme giderleri,
18,838 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 2,391 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları
giderleri).
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 6.19 artmıştır. Bir önceki yıla göre
Banka’nın faaliyet gelirleri % 13.74 artmış, net ücret ve komisyon gelirleri % 8.82 artmış, karşılık giderleri %
31.62 artmış, diğer faaliyet gelirleri % 12.12 artmış ve diğer faaliyet giderleri % 10.93 oranında artmıştır.
231
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
a) 31 Aralık 2014 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 71,456 Bin TL olup (31 Aralık 2013 - 28,248 Bin TL cari vergi
gideri) ertelenmiş vergi geliri 14,724 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 - 25,875 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 14,724 Bin TL’dir (31
Aralık 2013 - 25,875 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Bankanın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla göre % 6.54
artmıştır.
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği
ve tutarı: Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar/zarar: Yoktur.
d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde bu kalemlerin
en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Cari Dönem
226,956
Önceki Dönem
189,502
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
21,407
14,526
13,738
49,671
Önceki Dönem
8,050
7,760
8,673
24,483
e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur.
232
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan
düzeltmelere ilişkin bilgiler:
1. a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış
Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç ya
da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 5,215 Bin TL
değerleme zararı kaydedilmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin gerçeğe uygun değer farkları
üzerinden hesaplanan 1,043 Bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile netleştirilerek 4,172 Bin TL olarak
gösterilmiştir.
1. b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
i. Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı
Bulunmamaktadır.
ii. Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan
finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar
Bulunmamaktadır.
iii. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Bulunmamaktadır.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 23,945 Bin TL (31 Aralık 2013 –
58,273 Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar,
para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 454,785 Bin TL (31 Aralık 2013 – 543,546 Bin TL) tutarındaki
“Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin “Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar” üzerindeki etkisi 30,419 Bin TL artıştır (31 Aralık
2013- 61,453 Bin TL artış).
233
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı
tutarları arasındaki mutabakatı:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
01.01.2014
01.01.2013
279,941
398,783
3
136,587
245,045
3
120,898
54,305
853,930
106,888
75,202
563,725
31.12.2014
31.12.2013
194,540
188,930
4
279,941
398,783
3
124,472
73,185
581,131
120,898
54,305
853,930
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
234
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar
1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
49,453
46,270
6,034
35,312
18,730
132
317,083
355,511
22,699
40,751
42,241
308
-
-
b) Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
30,523
49,453
2,892
28,895
35,312
109
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
187,567
317,083
15,697
17,463
40,751
327
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı
Bankanın Doğrudan
Risk Grubuna Dahil
Ortaklıklar
ve Dolaylı Ortakları
Olan Diğer Unsurlar
Önceki
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem Cari Dönem
Dönem Cari Dönem
Dönem
69,212
15,146
193,553
82,742
85,903
69,212
90,946
193,553
1,723
556
9,967
14,288
-
235
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
İştirak ve Bağlı
Bankanın Doğrudan
Risk Grubuna Dahil
Ortaklıklar
ve Dolaylı Ortakları
Olan Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Cari Dönem
Önceki Cari Dönem
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / Zarar (*)
223,566
369,385
(39,243)
127,758
223,566
(25,682)
-
-
-
-
(*)
Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri
çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle
yapılan türev işlemler ile kapatılmaktadır.
2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve
Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla
gerçekleştirilmektedir.
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin
tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Büyüklüklere Göre %
Nakdi Kredi
Gayrinakdi Kredi
Mevduat
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri
Bakiye
Finansal tablolarda
Yer Alan
401,781
60,971
176,849
369,385
2.74
1.09
1.31
2.87
Söz konusu işlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa
fiyatlarıyla paraleldir.
236
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi
durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden
doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 6,641 Bin TL’dir (31 Aralık 2013- 28,184 Bin TL).
Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis
etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.29’ unu oluşturmaktadır. Söz konusu
kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım
işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.
f) Kilit yönetici personele 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 19,688 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013 – 19,383 Bin TL).
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka Yönetim Kurulu’nun 6 Ocak 2015 tarih ve 2015-1 sayılı kararı ile Türk Lirası cinsinden yurtiçinde 500,000
Bin TL (Beşyüz Milyon Türk Lirası) tutara kadar tahvil ve/veya bono ihraç edilmesine ve ihraç edilecek tahvil
ve/veya bono ile ilgili tüm şart ve hükümlerin belirlenmesi ve gerekli başvuru vesaire işlemlerin yapılması
hususunda Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. İhraca ilişkin başvuru SPK’nın 3 Şubat 2015 tarih
ve 3/128 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Banka 12 Şubat 2015 tarihi itibarıyla 200,000 TL nıominal değerli 179 gün
vadeli iskontolu bono ihraç etmiştir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 17 Şubat 2015 tarih ve 44 sayılı kararı ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu'nun onayını müteakip geçerli olması kaydıyla Ali Güray Demir'in genel müdür yardımcılığı görevine
atanmasına karar verilmiştir.
237
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka Yönetim Kurulu’nun 17 Şubat 2015 tarih ve 43 sayılı kararı ile; Türk Ticaret Kanunu’nun “Riskin Erken
Saptanması ve Yönetimi” başlıklı 378’inci maddesi kapsamında Bankanın varlığını, gelişmesini ve devamını
tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin
yönetilmesinden sorumlu “Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi”nin, Banka İç Sistemler Sorumlusu
başkanlığında İç Kontrol ve Risk Yönetimi, İç Denetim, Mali Kontrol Bütçe ve Stratejik Planlama, Kurumsal ve
Ticari Kredi Yönetimi ve İzleme Genel Müdür Yardımcılarından oluşturulmasına karar verilmiştir.
Banka, 750,000 Bin TL tutarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet ihraç ile ilgili olarak Commerzbank ve
Unicredit Bank’ı 19 Ocak 2015 tarihinde başlamak üzere Avrupa'da bir seri yatırımcı toplantısı düzenlemek için
yetkilendirmiştir. İşlem sadece Avrupa'daki yatırımcılara sunulacak ilk piyasa VTMK işlemi olup; piyasa şartları
çerçevesinde ihraç gerçekleştirilecektir.
Banka Olağan Genel Kurul toplantısı 19 Mart 2015 tarihinde saat 11:00’de düzenlenecektir.
6 Şubat 2015 tarihinde derecelendirme şirketi Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal
Yönetim Hizmetleri A.Ş., Banka’nın Kurumsal Yönetim derecelendirme notunu 9.11 (% 91.10) olarak açıklamıştır.
Fitch Ratings Banka’nın Yabancı ve Yerel Para cinsinden Uzun Vadeli Notlarını BB-, Kısa Vadeli Notlarını B; Ulusal
Notunu A+(TUR); Finansal Kapasite Notunu BB-; Destek Notunu 5 olarak teyit etmiş ve görünümünü negatiften
istikrarlıya yükseltmiştir.
IX. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin
Bilgiler
1. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine
ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Şube Sayısı
312
Çalışan Sayısı
4,460
Yurt Dışı
Temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Yurt Dışı Şube
-
-
-
Aktif Toplamı
-
Yasal Sermaye
-
Kıyı Bnk. Blg.
Şubeler
-
-
-
-
-
Yurt İçi şube
238
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde
değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Bankanın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss
entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 25 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu
raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
ŞEKERBANK
TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
25 Şubat 2015
Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 139 sayfa finansal
tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
241
FİNANSAL BİLGİLER
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kuruluna,
Şekerbank T.A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu,
aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ve önemli
muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye
Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç
kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir.
Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı
toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma
uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe
politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun
denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş. ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Ana Ortaklık Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
25 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
242
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.’NIN
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE
FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
:
Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe Mecidiyeköy 34330 İstanbul
Bankanın Telefon Numaraları
:
(212) 319 70 00
Bankanın Faks Numaraları
:
(212) 319 73 79
Bankanın İnternet Sayfası Adresi :
www.sekerbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
malikontrol@sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı Ortaklıklar
Şekerbank (Kıbrıs) Ltd.
Şekerbank International Banking Unit Ltd.
Şeker Faktoring A.Ş.
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Mortgage Finansman A.Ş.
Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bankamızın 31 Aralık 2014 dönemi konsolide mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama
veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu
önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Yönetim Kurulu Başkanı
Halit Haydar YILDIZ
Genel Müdür
Victor ROMANYUK
Denetim Komitesi Üyesi
Selim Güray ÇELİK
Genel Müdür Yardımcısı
Halil Can YEŞİLADA
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü
Tel No: (212) 319 71 58
Fax No: (212) 319 71 62
Orhan ULUYOL
Grup Başkanı
243
FİNANSAL BİLGİLER
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II.
Ana Ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III.
Ana Ortaklık Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Bankada sahip oldukları
paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama IV. Ana Ortaklık Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar
ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel,
Fiili veya Hukuki Engeller İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilanço (Konsolide finansal durum tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu ( Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu)
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
Sayfa No
244
244
245
246
246
246
246
245
250
251
252
253
254
255
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
III.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
IV. Yabancı para işlemlere ilişkin açıklamalar V.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
X.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
256
256
257
257
258
258
258
259
263
263
264
264
265
265
266
267
267
269
270
271
271
271
272
272
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV
V.
VI.
VII.
VIII.
IX. X. XI.
XII.
XIII.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
273
285
299
302
302
305
311
311
315
315
317
318
320
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII. Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX.
Ana Ortaklık Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Grubun faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
321
349
362
369
375
375
376
379
380
381
381
381
244
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.Ana Ortaklık Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva
Eden Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası
Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Ana Ortaklık
Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin % 33.76’lık kısmı halka arz edilmiş
durumdadır. Ana Ortaklık Bankanın ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik
ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır.
Şekerbank T.A.Ş.’nin finans ve turizm alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
II. Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin
Açıklama
Kişi ve Kuruluşun Adı
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik
ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
BTA Securities JSC
Halka Arz
Diğer
Toplam (*)
Pay Tutarı PayOranı (%)
382,260
219,310
117,639
367,038
940
1,087,187
35.1605
20.1723
10.8205
33.7602
0.0865
100.0000
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmemiş
Sermaye
382,260
219,310
117,639
367,038
940
1,087,187
-
(*)
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, 10 Temmuz 2014 tarihli kararı ile Bankanın 1,087,187 Bin TL’lik ödenmiş sermayesinin 80,000 Bin
TL artırılarak 1,167,187 Bin TL’ye çıkarılmasına; bunun 4,261.30 Bin TL’sinin iştirak ve gayrimenkul satış karından, 4,263.47 Bin TL’sinin
hisse senedi ihraç primlerinden, 16,475.23 Bin TL’sinin olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 25,000 Bin TL’sinin (%2,29951) iç
kaynaklardan ve 55,000 Bin TL’sinin (%5,05893) nakit karşılanmasına karar vermiştir.
245
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
İsmi
Dr.Hasan Basri Göktan
Halit Haydar Yıldız
Victor Romanyuk (*)
Emin Erdem
Erdal Batmaz
Nariman Zharkinbayev
Halil Can Yeşilada (*)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üzeyir Baysal
Khosrow Kashani Zamani
Murat Ishmukhamedov
Daniyar Amanov
Ulf Wokurka
Abdullah Yücel Akbulut (***)
Çetin Aydın
Nejat Bilginer
Nihat Büyükbozkoyun
Selim Güray Çelik (**)
Gökhan Ertürk
Genel Müdür Yardımcıları Ramazan Karademir
Orhan Karakaş
Fatin Rüştü Karakaş
Salih Zeki Önder
Feyza Önen
Hüseyin Serdar
Ahmet İlerigelen
Sorumluluk Alanları
Başkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi
Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Murahhas Üye
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi
Bağımsız Üye, Ücret Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Bağımsız Üye, Kurumsal Yönetim Komitesi
Krediler Adli ve İdari Takip
Denetim
İnsan Kaynakları
Operasyon
Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama
Perakende Bankacılık Pazarlama
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama
Perakende Kredi Yönetimi
Finansal Kurumlar
Hazine
Destek Hizmetleri
Kurumsal ve Ticari Kredi Yönetimi ve İzleme
(*)
Sermaye Piyasası Kurulunun Seri:IV No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”ne
göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Halil Can Yeşilada ve Victor Romanyuk
Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir.
(**)
3 Ocak 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”nin 11 inci maddesine
göre Selim Güray Çelik Kurumsal Yönetim Komitesi üyesi olarak atanmıştır.
(***)
1 Mart 2015 tarihi itibarıyla Krediler Adli ve İdari Takip Genel Müdür Yardımcısı Yücel Akbulut görevinden ayrılıcaktır.
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 538 Bin TL nominal tutarda (% 0.049), Yönetim
Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 137 Bin TL nominal tutarda (% 0.013), Genel Sekreter
Hüseyin Serdar halka arzdan 30 Bin TL nominal tutarda (% 0.003) hisseye sahiptir.
246
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Ana Ortaklık Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet
Varlık Fonu
BTA Securities JSC
Pay Tutarla
rıBin TL
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar Bin TL
Ödenmemiş
Paylar
382,260
35.1605
382,260
-
219,310
117,639
20.1723
10.8205
219,310
117,639
-
V. Ana Ortaklık Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortalık Bankanın yurt içinde 312 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 312 yurt
içi).
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları
Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal
Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar
Hakkında Kısa Açıklama
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank
International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker Mortgage
Finansman A.Ş. ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme
olmadığı için konsolide edilmemektedir.
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde
yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları
arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
247
FİNANSAL BİLGİLER
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Konsolide Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
248
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
XVIII. DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(18)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
TP
260.494
473.514
124.801
15.175
109.188
438
348.713
348.713
34.799
8.000
8.000
1.056.757
1.049.873
6.884
12.870.055
12.537.560
51.815
12.485.745
865.213
(532.718)
254.191
1.369.180
1.364.520
4.660
4.236
4.236
4.236
621
621
97.675
114.536
(16.861)
957.962
74.211
74.211
17.701
203
17.498
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM 31/12/14
YP
Toplam
2.084.349
2.344.843
46.027
519.541
46.027
170.828
5.207
20.382
40.820
150.008
438
348.713
348.713
111.383
146.182
8.000
8.000
1.056.757
1.049.873
6.884
1.934.690
14.804.745
1.934.690
14.472.250
315.580
367.395
1.619.110
14.104.855
4.062
869.275
(4.062)
(536.780)
254.191
329
1.369.509
329
1.364.849
4.660
4.236
4.236
4.236
621
621
240.738
338.413
276.762
391.298
(36.024)
(52.885)
1.634
959.596
74.211
74.211
17.701
203
17.498
ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/13
TP
YP
Toplam
368.172
1.970.780
2.338.952
333.097
28.659
361.756
102.862
28.659
131.521
22.581
2.975
25.556
76.740
25.684
102.424
3.541
3.541
230.235
230.235
230.235
230.235
25.867
181.942
207.809
4.012
4.012
4.012
4.012
466.659
466.659
459.807
459.807
6.852
6.852
11.637.489
2.011.311
13.648.800
11.356.066
1.954.918
13.310.984
67.784
262.174
329.958
11.288.282
1.692.744
12.981.026
642.918
79.988
722.906
(361.495)
(23.595)
(385.090)
204.268
204.268
1.219.028
301
1.219.329
1.216.469
301
1.216.770
2.559
2.559
4.236
4.236
4.236
4.236
4.236
4.236
621
621
621
621
103.557
221.582
325.139
119.674
257.853
377.527
(16.117)
(36.271)
(52.388)
600.755
1.543
602.298
46.718
46.718
46.718
46.718
15.070
15.070
81
81
14.989
14.989
672
672
215.232
158.275
672
672
373.507
672
672
180.192
49.530
672
672
229.722
17.695.300
4.577.425
22.272.725
15.210.413
4.465.648
19.676.061
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
249
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonları
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
XIV.
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
16.2.7
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
16.2.9
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(18)
(14)
(15)
(17)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
31.12.2014
31.12.2013
TP
YP
Toplam
8.030.933
5.588.602
13.619.535
82.103
12.461
94.564
7.948.830
5.576.141
13.524.971
6.510
52.692
59.202
356.858
1.677.818
2.034.676
1.495.118
1.164
1.496.282
6.002
1.164
7.166
28.697
28.697
1.460.419
1.460.419
1.118.933
1.118.933
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
TP
8.471.507
191.227
8.280.280
10.581
281.273
894.257
18.500
22.455
853.302
996.793
YP
4.258.013
4.111
4.253.902
5.466
1.480.350
-
Toplam
12.729.520
195.338
12.534.182
16.047
1.761.623
894.257
18.500
22.455
853.302
996.793
401.196
-
401.196
445.826
-
445.826
642.648
75.089
754
754
279.343
198.885
592
333.936
163.778
64.016
106.142
96.854
65.796
31.058
109.541
8.075
1.336
652
294
390
31
31
-
642.648
75.089
754
754
388.884
206.960
592
335.272
164.430
64.310
106.532
96.885
65.827
31.058
424.647
126.320
1.903
1.903
121.097
151.523
123
303.344
135.819
55.756
111.769
65.605
26.478
39.127
92.341
9.030
1.529
617
263
649
39
39
-
424.647
126.320
1.903
1.903
213.438
160.553
123
304.873
136.436
56.019
112.418
65.644
26.517
39.127
2.475.401
1.087.187
201.044
4.815
(9.292)
207.986
-
436.671
2.678
-
436.671
2.478.079
1.087.187
201.044
4.815
(9.292)
207.986
-
2.114.817
1.000.000
173.956
552
(5.085)
178.212
-
413.449
3.021
-
413.449
2.117.838
1.000.000
173.956
552
(5.085)
178.212
-
-
-
-
-
-
-
(2.465)
900.921
86.792
813.461
668
244.610
1.862
242.748
41.639
3.134
2.139
995
(1.045)
(1.372)
327
589
(2.465)
904.055
88.931
813.461
1.663
243.565
490
243.075
42.228
277
686.701
76.053
609.980
668
215.810
(2.708)
218.518
38.350
1.425
1.439
(14)
(397)
(1.053)
656
1.993
277
688.126
77.492
609.980
654
215.413
(3.761)
219.174
40.343
14.394.117
7.878.608
22.272.725
13.412.823
6.263.238
19.676.061
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
250
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE NAZIM
HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhütleri
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM 31/12/14
ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/13
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
9.810.405
10.163.426
19.973.831
7.068.590
5.368.505
12.437.095
3.725.550
1.892.729
5.618.279
4.151.799
2.057.532
6.209.331
3.710.484
1.014.310
4.724.794
4.127.372
1.030.586
5.157.958
104.474
13.109
117.583
95.749
33.500
129.249
3.606.010
1.001.201
4.607.211
4.031.623
997.086
5.028.709
7.962
291.812
299.774
10.356
376.572
386.928
75
291.812
291.887
4.000
376.572
380.572
7.887
7.887
6.356
6.356
467.274
467.274
673
529.365
530.038
467.274
467.274
673
529.365
530.038
7.104
119.333
126.437
13.398
121.009
134.407
2.147.279
101.259
2.248.538
1.622.280
128.534
1.750.814
1.822.301
95.441
1.917.742
1.500.820
128.534
1.629.354
40.178
91.359
131.537
20.361
93.781
114.142
548.471
4.082
552.553
395.882
27.951
423.833
588.612
588.612
527.455
527.455
6.171
6.171
6.610
6.610
590.538
590.538
538.431
538.431
1.921
1.921
2.309
2.309
46.410
46.410
9.772
6.802
16.574
324.978
5.818
330.796
121.460
121.460
324.078
324.078
120.414
120.414
900
5.818
6.718
1.046
1.046
3.937.576
8.169.438
12.107.014
1.294.511
3.182.439
4.476.950
3.937.576
8.169.438
12.107.014
1.294.511
3.182.439
4.476.950
412.085
401.550
813.635
214.244
227.529
441.773
90.432
316.398
406.830
34.055
187.476
221.531
321.653
85.152
406.805
180.189
40.053
220.242
3.466.438
6.759.730
10.226.168
1.073.244
2.884.477
3.957.721
650.410
4.595.167
5.245.577
139.558
1.912.228
2.051.786
2.810.028
2.164.563
4.974.591
927.686
972.249
1.899.935
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
59.053
59.998
119.051
7.023
7.458
14.481
39.803
18.354
58.157
6.477
646
7.123
19.250
41.644
60.894
546
6.812
7.358
948.160
948.160
62.975
62.975
293.295.367
93.501.404
386.796.771
257.682.687
83.811.298
341.493.985
4.065.759
1.176.567
5.242.326
4.564.025
921.832
5.485.857
292.508
292.508
707.574
323.676
1.031.250
358.814
30.673
389.487
3.282.029
218.964
3.500.993
2.403.222
277.318
2.680.540
55.571
5.690
61.261
43.934
7.362
51.296
9.442
553.951
563.393
9.197
542.547
551.744
253.515
253.515
11.142
74.286
85.428
1.202.834
63.932
1.266.766
1
1
1
1
289.064.323
92.318.533
381.382.856
252.999.949
82.851.745
335.851.694
343
2.418
2.761
343
3.140
3.483
65.591.227
16.246.091
81.837.318
54.745.883
14.551.348
69.297.231
19.519.287
3.068.829
22.588.116
16.096.917
2.583.025
18.679.942
202.496.625
72.968.195
275.464.820
180.433.739
65.679.925
246.113.664
1.456.841
33.000
1.489.841
1.723.067
34.307
1.757.374
165.285
6.304
171.589
118.713
37.721
156.434
303.105.772
103.664.830
406.770.602
264.751.277
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
89.179.803
353.931.080
251
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE
GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Hakları Karı / Zararı (-)
Hisse Başına Kar / Zarar
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
0
0
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2014 - 31.12.2014
01.01.2013 - 31.12.2013
2.254.081
1.663.871
1.993.030
1.490.323
728
292
4.480
2.489
3.416
660
212.591
138.296
1.936
613
71.205
37.164
139.450
100.519
32.247
21.830
7.589
9.981
1.181.857
796.965
867.254
608.749
87.142
50.078
98.836
47.345
119.382
81.308
9.243
9.485
1.072.224
866.906
262.276
242.572
315.015
268.376
67.810
61.396
247.205
206.980
52.739
25.804
306
244
52.433
25.560
1.269
1.546
(48.819)
8.147
47.666
13.422
(174.670)
173.131
78.185
(178.406)
195.135
173.857
1.482.085
1.293.028
315.815
241.154
859.428
774.839
306.842
277.035
306.842
277.035
(59.165)
(55.799)
(75.030)
(30.651)
15.865
(25.148)
247.677
221.236
247.677
221.236
243.075
219.174
4.602
2.062
0,00023
0,00022
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
252
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2014 - 31.12.2014 01.01.2013 - 31.12.2013
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
(5.259)
(873)
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
36.703
27.511
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
-
-
1.061
1.885
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
(3.410)
363
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(5.287)
(5.179)
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
23.808
23.707
XI.
DÖNEM KARI/ZARARI
247.677
221.236
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KarZarara Transfer)
27.371
1.658
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
-
-
220.306
219.578
271.485
244.943
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Diğer
18.3
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
-
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Düzeltme Farkı
4.815
-
-
-
-
-
-
-
4.263
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
552
552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
552
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi İptal
Kârları
88.931
-
11.355
11.355
-
-
-
-
-
-
-
-
84
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77.492
77.492
-
10.612
-
10.612
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66.880
Yasal Yedek
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
813.461
-
203.481
203.481
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
609.980
609.980
-
235.002
-
235.002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
374.978
Olağanüstü Yedek
Akçe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü Yedekleri
(802)
-
-
-
-
(2.728)
-
-
-
-
-
(66)
-
-
1.061
-
-
-
-
-
-
-
931
931
-
-
-
-
-
290
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.885
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.244)
Diğer Yedekler
-
243.075
-
-
-
243.075
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.174
-
-
-
-
219.174
490
-
(214.836)
(214.895)
(59)
-
-
-
-
-
-
-
(92)
-
-
-
-
-
64
-
-
-
-
215.413
(3.761)
-
(245.614)
(451)
(246.065)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
242.304
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Kârı /
(Zararı)
(9.292)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.207)
-
(5.085)
(5.085)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(698)
-
(4.387)
Menkul Değer.
Değerleme
Farkı
207.986
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29.774
-
-
-
-
178.212
178.212
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.276
-
-
-
-
-
155.936
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
1.087.187
-
-
XVIII. KAR DAĞITIMI
18.1
Dağıtılan Temettü
-
XVII. DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI
-
-
-
-
-
87.187
87.187
-
-
-
İç Kaynaklardan
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
IX.
SERMAYE ARTIRIMI
Nakden
Kur Farkları
VIII.
-
-
12.2
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
VII.
XII.
12.1
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
-
-
XI.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
V.
-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
-
-
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
RISKTEN KORUNMA FONLARI (ETKIN KISIM)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
IV.
4.1
İŞTIRAK ÖZKAYNAĞINDAKI DEĞIŞIKLIKLERIN BANKA ÖZKAYNAĞINA
ETKISI
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARI
III.
-
1.000.000
1.000.000
-
-
X.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Dönem İçindeki Değişimler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
01.01.2014 - 31.12.2014
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
II.
I.
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
-
18.2
-
Dağıtılan Temettü
18.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.000.000
Ödenmiş
Seramaye
XVIII. Kar Dağıtımı
Dipnot
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı
Diğer
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
V.
XVI.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Hisse Senedi İptal Karları
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.1
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
IV.
XIV.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
III.
XV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Dönem İçindeki Değişimler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
01.01.2013 - 31.12.2013
ÖNCEKİ DÖNEM
II.
I.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten Satış A./Durdurulan
Korunma F. İlişkin Dur.V. Bir.
Fonları
Değ.F.
2.435.851
-
-
(59)
(59)
243.075
(2.728)
-
-
4.263
-
87.187
87.187
(74)
-
-
1.061
-
-
29.838
-
-
(4.207)
-
2.077.495
2.077.495
-
-
(451)
(451)
219.174
290
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.885
-
-
22.276
-
-
-
(698)
-
1.835.019
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
42.228
-
-
(3)
(3)
4.602
79
-
-
-
-
-
(1.409)
-
-
(1.384)
-
-
-
-
-
-
-
40.343
40.343
-
-
(9)
(9)
2.062
(1.381)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
332
-
-
-
-
-
-
-
-
39.339
Azınlık
Payları
2.478.079
-
-
(62)
(62)
247.677
(2.649)
-
-
4.263
-
87.187
87.187
(1.483)
-
-
(323)
-
-
29.838
-
-
(4.207)
-
2.117.838
2.117.838
-
-
(460)
(460)
221.236
(1.091)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.217
-
-
22.276
-
-
-
(698)
-
1.874.358
Toplam
Özkaynak
FİNANSAL BİLGİLER
253
254
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KONSOLİDE NAKİT
AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
(1)
(1)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2014 - 31.12.2014
01.01.2013 - 31.12.2013
78,514
87,041
2,181,957
(1,114,595)
1,234
315,015
273,320
289,453
(414,726)
(51,383)
(1,401,761)
1,427,853
(793,862)
1,516
268,376
360,410
229,440
(351,213)
(63,354)
(992,125)
(337,710)
(456,184)
10,511
2,122
(1,677,039)
(444,584)
858,871
632,319
272,649
7,441
(2,924)
(2,215)
(3,731,122)
(621,585)
1,168,369
2,121,899
534,479
76,915
(259,196)
(369,143)
(455,904)
436,578
(3,333)
328
(40,587)
124,217
(12,355,434)
11,876,717
(219,057)
207,432
(46,187)
(1,021)
(37,034)
28,842
(7,436,266)
8,047,164
(378,051)
242,113
(29,169)
391,234
167,059
961,846
(662,000)
91,450
(62)
-
685,975
(518,456)
(460)
-
32,214
64,210
(291,652)
298,704
847,749
549,045
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
255
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/13
31.12.2014 (*)
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI (*)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
280,701
(71,456)
(71,456)
-
264,339
(54,123)
(28,248)
(25,875)
A.
NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)
209,245
210,216
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
10,511
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
209,245
199,705
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
199,705
-
-
-
0.00021
0.021%
-
0.00021
0.021%
-
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kara İştirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*)
Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. Kar dağıtım tablosu konsolide olmayan kara göre hazırlanmıştır.
2004/3 sayılı BDDK’nın genelgesine istinaden ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir.
(**)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
256
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLITIKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
II. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas
alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu
ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ve/veya BDDK’nın tebliğlerinde belirlenen
finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların
finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle Ana Ortaklık Bankanın muhasebe politikalarına uygun
hale getirilmektedir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler:
Şirket Unvanı
Şekerbank (Kıbrıs) Ltd.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şekerbank International Banking Unit Ltd.
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Şeker Faktoring A.Ş.
Şeker Mortgage Finansman A.Ş.
Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş.
Ana Merkez
Lefkoşa/K.K.T.C.
İstanbul/Türkiye
Lefkoşa/K.K.T.C.
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Köln/Almanya
Konsolidasyon
Yöntemi
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Bankadan farklı olduğu durumda farklılıklar
finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31
Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir.
FİNANSAL BİLGİLER
257
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup
kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan
seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır.
Grup dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak yerine
kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. Müşteri
işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Grup karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu
kapatmaya çalışmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk
analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş
ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, bilanço dışı vadeli işlemler, toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir.
Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır.
Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, döviz nakit akımının
kur riski ve faiz riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli
kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir.
IV. Yabancı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış
kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya
zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin
Türk Lirasına dönüştürülmesinde Banka kurunu, bağlı ortaklıkları ise yabancı para işlemlerinin Türk Lirasına
dönüştürülmesinde Merkez Bankası kurunu kullanmaktadır.
Aktifleştirilmiş kur farkları bulunmamaktadır.
Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölümde V no’lu dipnotta verilmektedir.
Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda
yer alan “Kambiyo Karı/Zararı” kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
258
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem
sonu Ana Ortaklık Banka kapanış kuru ile gelir ve gider kalemleri ise yıllık ortalama kurlar kullanılarak TL’ye
dönüştürülmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının döneme ilişkin kur değerleme
farklarından doğan 1,061 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2013 –1,885 Bin TL kur farkı karı) kur farkı karı özkaynaklar
altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.
V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grubun türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana
gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu
işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış
kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin
sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken
faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan
hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında
alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleşen kazanç veya kayıp kar
zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
VI. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü
net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları
iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.
VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen
komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile
dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
259
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grubun aldığı
toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Grubun bilançosundaki likidite, kredi
ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve
kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme
özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini
ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih
itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi
uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca
varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimler muhasebeleştirilir. Normal yoldan alım veya
satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir
süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile
teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen
varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir
finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa
ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme
yöntemleri ve varsayımları belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
260
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra
uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli
swap işlemleri ile TL likiditeye dönüştürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon
oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
Grup, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtırken bu swaplarla ilişkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe
Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda
izlemektedir.
Gerçeğe uygun değeri 348,713 Bin TL (31 Aralık 2013 – 230,235 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç,
taşıt ve finansman kredileri, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
muhasebeleştirilmiştir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul
kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk
kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve
rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış
Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa
fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir.
FİNANSAL BİLGİLER
261
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer
yöntemler kullanılmaktadır.
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon
değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan
açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak
değerleme yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla
elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık
düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın, cari dönemde, 6,884 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya
hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2013 - 6,852 Bin TL).
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”)
hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem
kar/zararının içerisinde gösterilmiştir.
Tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından
düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden kaynaklanacak zararları
karşılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek,
ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
262
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aralık 2009 itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda
yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık
ayırma politikası benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat
değerleri dikkate alınarak karşılık ayrılmıştır.
Ana Ortaklık Banka tarafından kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100
olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
“Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları
“Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise
“Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı
Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile üçüncü, dördüncü veya
beşinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müşterilerine verilmiş bulunmakla birlikte, veriliş tarihinden
itibaren beş yıllık süre geçmiş olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına ilişkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin
Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme
yükümlülükleri için dörtte bir oranında karşılık uygulamaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve
Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam etmeleri şartıyla sözleşme
koşullarında değişiklik yapılabileceği ancak yapılan değişikliğin sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
grubunda izlenen Krediler için genel karşılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiştir.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Ana Ortaklık Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki
en son ay sonu itibarıyla genel karşılık hesapladıkları standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile
teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7’nci maddesinin birinci
fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karşılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az %
FİNANSAL BİLGİLER
263
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
40’ını, 31 Aralık 2013 tarihine kadar en az % 60’ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80’ini, 31 Aralık 2015
tarihine kadar % 100’ünü ayırır. Ana Ortaklık Banka, ortaya çıkan farkın %100’ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
finansal tablolarına yansıtmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile toplam tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde
yirmibeşin (% 25) üzerinde olması ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak
sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunması
durumunda, genel karşılık oranı Birinci Grupta izlenen konut kredileri hariç tüketici kredileri için kredilerin
vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için
kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (% 8) olarak uygulanmaya başlanmıştır. Ayrıca Birinci Grupta izlenen
nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere
kullandırılan nakdi krediler için binde beş (% 0.5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak
uygulanmaktadır.
IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez.
X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grubun netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal
varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve
borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
264
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Grup, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grubun repoya konu menkul değerleri
sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında
ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun 8,000 Bin TL tutarında ters repo işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2013 Yoktur).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun ödünç verilmiş menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar
Hakkında Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir
yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun 672 Bin TL satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 672
Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir Grubun elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
FİNANSAL BİLGİLER
265
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grubun edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte
olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların
maliyeti enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve
varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet
bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir.
Grubun diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz
konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Grupta yaygın olarak kullanılmakta olan
bilgisayar programları dışarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki
dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık
2013 – Yoktur).
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmuş, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek
maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Ekspertiz değerine
getirmenin etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla brüt 253,827 Bin TL (ertelenmiş vergi sonrası net 203,725 Bin TL)
dir (31 Aralık 2013 Brüt 217,105 Bin TL; ertelenmiş vergi sonrası net 173,951 Bin TL).
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile,
bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta
ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte
bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.
Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış ve kullanılan amortisman oranları
ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir:
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Özel Maliyet Bedelleri
%
2
20
6-33
25
266
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar
üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Grup, binalara ilişkin kalıntı değer ve yararlı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden geçirerek,
beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerindeki Değişikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik olarak
muhasebeleştirmektedir.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş 47 Bin TL tutarında sabit kıymet aktiften silinmiştir
(31 Aralık 2013 – 53 Bin TL).
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı Finansal Kiralama
İşlemlerine İlişkin Standart çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan
oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç
olarak kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Bankanın Yabancı para borçları bankanın dönem sonu değerleme
kuru ile, bağlı ortaklıklarının yabancı para borçları ise Merkez Bankası kuru ile çevrilerek gösterilmiştir. Kur
artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan
doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir.
Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Grubun, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama
işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira
ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz
konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabına yansıtılmaktadır.
Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı
yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilir.
FİNANSAL BİLGİLER
267
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal
tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın
Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik
hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı
üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan
Faydalara İlişkin Standart’’a göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi
biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için
toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir
hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak
gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal
kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2014 itibarıyla çalışan hakları
yükümlülüğü 64,310 Bin TL olup bu tutarın 61,319 Bin TL’si kıdem tazminatı 2,991 Bin TL’si izin karşılıklarından
oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - Toplam 56,019 Bin TL, 53,882 Bin TL kıdem tazminatı karşılığı, 2,137 Bin TL izin
karşılığı).
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı,
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu
kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile
kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre
ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden
Anayasa Mahkemesinin 30 Haziran 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007
tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren
durdurulmuştur.
268
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi
tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet
Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul
edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir
süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bahsi geçen üç yıllık
devir süresi 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli Bakanlar Kurulu
Kararı ile dört yıl uzatılmıştır.
•
Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı,
BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen
bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon
tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki
sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve
peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan
diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca
karşılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci
fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa
Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli
toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21. maddesi ve bu maddeye istinaden
çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar
çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2015 tarihli aktüer raporunda 42,553 Bin
TL teknik fazlalık bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 64,314 Bin TL teknik fazlalık). 31 Aralık 2014 tarihli finansal
tablolarda karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
FİNANSAL BİLGİLER
269
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile
ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30’dan %
20’ye indirilmiş olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu
Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2013 - % 20)
oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden
mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Grup, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve
gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı
Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde
belirtilen değişiklikler uyarınca Grup, vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde
edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplamıştır. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar için hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülükleri,
kendi finansal tablolarında netleştirilerek gösterilmektedir. TMS 12 uyarınca, konsolide finansal tablolarda,
konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
netleştirilmeden aktif ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir.
270
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş
vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 15,865 Bin TL’dir (31 Aralık 2013– 25,148
Bin TL ertelenmiş vergi gideri). Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan ertelenmiş vergi
gideri özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 47,258 Bin TL’dir (31
Aralık 2013 – 41,971 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma
veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Grubun 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 401,196 Bin TL’dir.
Grubun 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 75,089 Bin TL olarak gösterilmiş olup
detayları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir (31 Aralık 2013- 126,320 Bin TL).
İhraçcı
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
İhraç Tarihi
10.12.2013
17.06.2014
11.11.2014
11.11.2014
İhraç Tutarı
16,713
11,710
33,300
14,700
Vade
24 ay
24 ay
175 gün
24 ay
Ana Ortaklık Bankanın, 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC),
Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European
Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası
(KfW) ve kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak
KOBİ kredileri kullanılmıştır.
271
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
8 Mart 2012
8 Haziran 2012
28 Kasım 2013
27 Şubat 2014
Seri
2011-2
2011-3
2011-4
2011-5
2012-2
2012-1
2013-1
2014-1
Yatırımcı
FMO
IFC
EIB
EBRD
UNICREDIT
KfW/EIF
KfW/EIF
Nitelikli
Yatırımcılar
Tutar
61,250
44,750
120,000
60,000
117,600
115,250
135,975
361,846
Kalan Tutar (*)
61,250
35,800
120,000
60,000
361,846
Para Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
12.01.2015
12.01.2015
12.03.2013
12.06.2013
12.12.2014
13.03.2017
Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
(*)
27 Şubat 2014 tarihinde yapılan 361,846 Bin TL tutarındaki ihraç ve 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan 135,975 Bin
TL tutarındaki ihraç SKB VTMK International Issuer Ltd (SPV) aracılığı ile yapılmış olup SKB VTMK International
Issuer Ltd ile Ana Ortaklık Banka arasında herhangi bir pay sahipliği ilişkisi bulunmamaktadır. SPV’nin kontrol
ve yönetimi bağımsız bir başka şirket tarafından yapılmakta olup Ana Ortaklık Banka ile idari veya sözleşmeye
bağlı bir yönetim ilişkisi bulunmamakta ve SPV üzerinde Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmamaktadır.
SPV, Ana Ortaklık Banka’nın VTMK ihraçlarının bazılarının yatırımcısıdır ve kendisi de bono ihraç etmektedir.
SPV’nin ihraç ettiği menkul kıymetlerin geri ödenememesi durumunda Ana Ortaklık Bankanın sorumluluğu
yoktur. Ana Ortaklık Banka söz konusu kuruluşun yönetim giderlerini ödemekle yükümlüdür.
Grubun 642,648 Bin TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymeti bulunmaktadır. (31 Aralık 2013 - 424,647 Bin TL).
Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde, 87,187 Bin TL tutarında nakit sermaye arttırımı yapılarak yeni pay alma hakkı kupon pazarında
fazladan elde edilen 31.06 tam TL diğer sermaye yedekleri hesabına, 4,263 Bin TL olarak gerçekleşen hisse
senedi emisyon primi hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 67,301 Bin TL
tutarında kullanılmamış yatırım indirimi teşviği bulunmaktadır (31 Aralık 2013 – 63,702 Bin TL).
272
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Grup stratesjisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve kobi bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Diğer
Toplam
170,876
132,950
880,219
137,658
(204,135)
59,907
225,264
126,896
1,072,224
457,411
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer
Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
1,269
70,210
(2,205)
39,678
(16,321)
163
(555)
(158,870)
(296,734)
1,269
(48,819)
(315,815)
(31,206)
-
335
(828,557)
(859,428)
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
341,894
-
1,041,234
-
(144,285)
-
(932,001)
-
306,842
(59,165)
-
-
-
-
247,677
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Diğer
Toplam
200,492
121,577
607,815
111,460
(93,533)
52,015
152,132
131,377
866,906
416,429
1,546
123,542
(7,194)
(263,627)
(7,341)
451
(179)
147,781
(226,440)
1,546
8,147
(241,154)
(1,538)
438,425
-
(6,219)
442,088
-
(41,246)
-
(767,082)
(562,232)
-
(774,839)
277,035
(55,799)
-
-
-
221,236
Net Dönem Karı
Önceki Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer
Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Cari Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari
6,664,963
4,903,442
Kobi
6,827,085
1,276,049
Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan
2,254,014
4,905,089
1,621,574
7,440,044
5,146,518
3,506,672
Toplam
22,272,725
22,272,725
Önceki Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari
6,728,637
5,469,344
Kobi
5,572,605
862,474
Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan
2,107,200
4,086,692
1,180,927
6,397,702
4,084,072
2,862,469
Toplam
19,676,061
19,676,061
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
273
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Cari dönemde konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır. Grubun “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan
konsolide sermaye yeterliliği standart oranı % 14.11 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013 - % 13.05).
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar
hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk azaltımı
tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır.
Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Bilanço dışı işlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa
bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen
özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüştürme
oranları kullanılarak dikkate alınırlar.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre
Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
194,691
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Diğer alacaklar
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
51,308
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
114,908
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
246
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
4,548,984
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
%0
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Risk Sınıfları
Kredi Riskine Esas Tutar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%10
4
-
-
-
-
-
-
-
-
17,940
9,446
-
-
-
62,368
1,119
%20
-
-
-
-
-
-
-
%100
-
-
-
-
-
-
-
150,422
-
-
5,427
1,815
55,718
-
-
-
-
-
-
-
-
%150
%200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,359,367
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 379,390 879,053
216,320
16,764
130,902
- 7,630,306
-
-
-
-
-
-
- 4,780,834
-
39,381
-
-
-
-
-
%75
%250
%0
%10
%20
%35
-
-
-
-
-
32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
194,691
-
-
-
-
-
-
-
51,308
114,908
-
-
-
246
-
- 4,535,273
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
17,940
62,181
-
-
-
62,368
1,119
-
-
39,381
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4,621,223
-
-
-
-
-
-
-
-
%50
150,422
-
-
5,427
-
329
%100
-
-
-
-
-
215,662
7,578
71,000
- 1,399,797
-
-
-
-
-
-
-
4,780,834
- 6,996,651
-
-
-
-
-
-
%75
Risk Ağırlıkları
%50
- 5,010,525
-
-
-
-
-
-
-
-
%35
AnaOrtaklıkBanka
Konsolide
Risk Ağırlıkları
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
321,711 879,053
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%150
-
-
-
-
-
32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%250
274
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
275
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) *
100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *
12.5) * 100)
(*)
Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
Konsolide
Cari Dönem
Ana Ortaklık
Banka
Cari Dönem
Konsolide
Önceki Dönem
Ana Ortaklık
Banka
Önceki Dönem
1,441,845
1,362,581
1,353,509
1,283,034
47,057
35,980
27,577
18,538
146,719
2,884,597
14.11
136,233
2,800,841
14.60
127,438
2,460,813
13.05
118,222
2,402,203
13.54
11.48
11.80
-
-
11.82
12.22
-
-
276
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
1,087,187
4,815
904,055
207,986
243,565
243,075
490
21,242
2,468,850
11,757
22,435
14,817
2,712
51,721
FİNANSAL BİLGİLER
277
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
2,417,129
-
-
59,266
10,848
2,347,015
278
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
Genel Karşılıklar
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
417,005
164,430
581,435
-
-
581,435
2,928,450
FİNANSAL BİLGİLER
279
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
10,325
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
23,088
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan
yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
10,440
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
2,884,597
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
280
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine
Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında
Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara
İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Konsolide
Önceki Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
1,000,000
1,000,000
552
684,365
219,174
219,174
-
1,000,000
1,000,000
673,184
210,216
210,216
-
4,261
40,343
13,076
46,718
1,888,901
4,261
13,075
44,700
1,829,886
136,436
78,278
-
135,209
77,676
-
-
-
402,355
(5,085)
402,355
(5,077)
-
-
611,984
2,500,885
610,163
2,440,049
281
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide
Önceki Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
-
-
-
-
23,088
23,088
-
-
12,799
10,573
-
-
4,185
2,460,813
4,185
2,402,203
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Toplam Tutar
21,242
-
42,228
-
417,005
433,968
ANA SERMAYE
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan
Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide
Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye
ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan
Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak
Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme
Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç
primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
-
-
-
KFW
KFW
KFW
(KREDİTANSTALT (KREDİTANSTALT (KREDİTANSTALT
EFSE (European
EFSE (European
FÜR
FÜR
FÜR
Fund For
Fund For
WİEDERAUFBAU) WİEDERAUFBAU) WİEDERAUFBAU) Southeast Europe) Southeast Europe)
-
-
-
-
IFC EBRD (European
EBRD (European
(International
Bank for
Bank for
Finance
Reconstruction
ECO Trade and
Reconstruction
Corporation) and Development) Development Bank and Development)
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının türü
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına
tabi olma durumu
Evet
23.06.2015
23.06.2015
5,000
Evet
6,000
25.06.2018
Vadeli
30.06.2008
25.06.2018
Vadeli
30.06.2008
347
14.14
16.96
347
8.48
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
10.18
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Evet
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
23.06.2015
4,000
Evet
25.06.2018
Vadeli
30.06.2008
347
11.31
6.79
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
07.09.2017
15,000
Evet
07.09.2022
Vadeli
07.09.2012
347
42.41
42.41
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
28.09.2018
10,000
Evet
29.09.2023
Vadeli
30.09.2013
347
28.27
28.27
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
28.09.2018
50,000
Evet
15.12.2023
Vadeli
30.09.2013
347
116.35
116.35
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
28.09.2018
40,000
Evet
29.09.2023
Vadeli
30.09.2013
347
93.08
93.08
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
27.12.2018
10,000
Evet
27.12.2023
Vadeli
27.12.2013
347
23.27
23.27
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
27.12.2018
37,900
Evet
27.12.2023
Vadeli
30.12.2013
347
88.19
88.19
İkincil Sermaye
Benzeri Kredi
Konsolide ve
Konsolide
Olmayan Bazda
Geçerli
Evet
1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de Resmi Gazete’de
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
yayımlanan
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Bankaların
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Özkaynaklarına
Borçlanma aracının tabi olduğu
Özkaynaklarına
mevzuat
İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik İlişkin Yönetmelik
Borçlanma aracının kodu (CUSIP,
ISIN vb.)
İhraçcı
Cari Dönem
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
282
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurun olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
Mecburi faiz
ödemesi
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
7. Yılın sonunda 7. Yılın sonunda
geri ödeme
geri ödeme
olmaması
olmaması
halinde faiz
halinde faiz
oranında yıllık
oranında yıllık
2% step-up
2% step-up
vardır
vardır
Mecburi faiz
ödemesi
-
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
-
6m Euribor +
4,60 % yıllık
6m Euribor +
4,60% yıllık
Temettü ödemesini durduran herhangi bir
kısıtlamanın var olup olmadığı
Değişken Faiz
Değişken Faiz
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz/temettü ödemeleri
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
4,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Euribor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
5,25% yıllık
Değişken Faiz
Mecburi faiz
ödemesi
-
6m Libor +
6,50% yıllık
Değişken Faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
5. Yılın sonunda 5. Yılın sonunda 5. Yılın sonunda 5. Yılın sonunda 5. Yılın sonunda 5. Yılın sonunda
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
geri ödeme
olmaması
olmaması
olmaması
olmaması
olmaması
olmaması
halinde faiz
halinde faiz
halinde faiz
halinde faiz
halinde faiz
halinde faiz
oranında yıllık
oranında yıllık
oranında yıllık
oranında yıllık
oranında yıllık
oranında yıllık
2% step-up
2% step-up
2% step-up
2% step-up
2% step-up
2% step-up
vardır
vardır
vardır
vardır
vardır
vardır
Yok
Mecburi faiz
ödemesi
-
2% yıllık
Sabit faiz
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
FİNANSAL BİLGİLER
283
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da
geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7
nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Evet
8-2-(a), (ç),
(e), (ğ) 8-2-(a),(ç),(e),(ğ)
Evet
Evet
8-2-(a), (ç),
(e), (ğ)8-2-(a), (ç), (e),(ğ)
Evet
8-2-(a), (ç), (
e), (ğ)
Evet
8-2-(a), (ç),
(e), (ğ)
Evet
8-2-(a), (ç), (
e), (ğ)
Evet
8-2-(a), (ç),
(e), (ğ)
Evet
8-2-(a), (ç),
(e), (ğ)
Evet
Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden Anasermayeden
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm önce, diğer tüm
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
alacaklılardan
olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde
alacaklılardan
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
sonra
yer alan araç)
sonra
sonra
sonra
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
284
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
FİNANSAL BİLGİLER
285
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara
dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaşma riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite
riski, vs.) özkaynakları ile ilişkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiş olup
bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek
faaliyetler açısından yeterliliği değerlendirilmektedir.
“Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis eder. “Risk
Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iştahı, Ana Ortaklık
Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, Ana Ortaklık Bankanın geçmiş deneyimi ve
performansı ile piyasa koşulları dikkate alınr. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden
ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi
tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaşma ve tolerans seviyeleri ile
özkaynakları esas alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili
düzenlemelerle belirlenen yasal sınırların dışına çıkmamaktadır.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koşullarına gerekse Ana Ortaklık Bankanın stratejisindeki
değişikliklere göre yılda en az bir kez Ana Ortaklık Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte
ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin,
Ana Ortaklık Banka uygulamaları karşısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu
surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe girmektedir.
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski, krediyi kullanan kişinin ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü
kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Grubun kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Yönetim Kurulu tarafından belirlenen
politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden bağımsız
pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim işlevleri üzerinden gerçekleştirilmektedir.
Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler,
yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler dahilinde Yönetim Kurulu,
Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu (Ocak 2015’te bu komite kaldırılmıştır),
Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Perakende Bankacılık, Finansal Kurumlar),
Bölge Müdürü - Bölge Kredi Komitesi (Bölge Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürünün ve
Bölge Müdürünün beraber yetkisi), Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve Şube Kredi Komitesine ait kredilendirme
yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müşterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına
ya da Ana Ortaklık Bankanın gerekli görmesine bağlı olarak değiştirilebilmektedir. Benzer uygulamalar Ana
Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları için de geçerlidir.
286
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Grubun
kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini
azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü
şekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik
koşullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu
belgelerinin çoğunluğu, denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Grup, kredi ve diğer alacakları için
yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müşterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet,
gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çeki olabilmektedir.
Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaşmaya ilişkin limitler kabul
edilmiş olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Grup stratejisindeki değişikliklere göre
yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Grubun finansal tablolarını
önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir
yöntem geliştirilmemiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde
ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Grubun bilanço içi ve bilanço dışı hazine işlemlerinden doğan karşı taraf riskine ilişkin, Yönetim Kurulu
tarafından işlem türlerine göre kabul edilen işlem ve işlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir
bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu
sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların
ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev işlemlerle riskin kapatılması
sağlanmaktadır.
Grup bünyesinde yurt dışı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yatırım
seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler
için alınmaktadır. Bu bakımdan karşılaşılabilecek riskler, Grubun mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru
oluşturmamaktadır.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir
arada değerlendirildiğinde, Grubun önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak;
- ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar
“Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
- 180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar”
287
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
- 360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Grup tarafından tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle
cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden
kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka Yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk
açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı
tutardır.
Aralık 2009 itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda
yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık
ayırma politikası benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde, teminat
değerleri dikkate alınarak karşılık ayrılmıştır.
Kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın karşılıklar ayrıldıktan sonra maruz kalınan risklerin toplam
tutarı ile Basel II kapsamında farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ortalama tutarı:
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Kredi Riski Değeri
Toplam Risk Ağırlıklı
Varlıklar
4,604,702
47,936
64,183
12,406
5,672
7,429
199,250
7,764,272
4,963,044
210,663
7,686,069
3,414,469
5,027,289
216,320
1,258,474
-
4,163,211
216,528
2,421,567
-
1,554,061
25,657,267
1,039,794
19,220,072
288
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları tarafından “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak
karşılık ayrılmaktadır.
Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 3,228,725 Bin TL
olup (31 Aralık 2013 – 2,860,884 Bin TL), toplam nakdi krediler içindeki payı % 21.31’dir (31 Aralık 2013- % 20.61).
Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 4,047,465 Bin TL (31 Aralık 2013 - 3,691,534
Bin TL) olup toplam nakdi krediler içindeki payı % 26.71’dir (31 Aralık 2013 - % 26.60).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 2,201,210
Bin TL olup (31 Aralık 2013 – 2,434,060 Bin TL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 39.18’dir (31 Aralık 2013
- % 39.20). Grubun ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak 2,818,212 Bin TL (31 Aralık 2013 3,146,606 Bin TL ) olup toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 50.16’dır (31 Aralık 2013 - % 50.68).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
Grubun toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %1.27’dir (31 Aralık 2013 - % 1.42). Grubun ilk
büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım
hesaplar içindeki payı % 1.60’tır (31 Aralık 2013 - % 1.83).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 164,430 Bin
TL’dir (31 Aralık 2013 – 136,436 Bin TL).
-
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
4,604,702
64,183
-
-
-
-
1,815
-
-
62,368
5,672
-
-
-
-
-
-
-
5,672
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
Bölgesel
İdari birimlerden
teşkilatlardan
şarta bağlı
yönetimlerden veya
ve ticari olmayan Çok taraflı kalkınma
yerel yönetimlerden
girişimlerden şarta bankalarından şarta
olan ve
olmayan
şarta bağlı olan ve bağlı olan ve olmayan bağlı olan ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
olmayan alacaklar
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(**)
(*)
Toplam
10,828
-
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
-
44,562
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
Diğer Ülkeler
-
OECD Ülkeleri(*)
ABD, Kanada
-
4,549,312
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
Cari Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
199,250
-
-
5,045
10,967
1,840
7,269
51,132
122,997
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
7,764,272
6,718
13,174
-
-
83,136
9,470
209
7,651,565
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
4,963,044
-
-
236
-
70,703
379
1,460
4,890,266
5,027,289
-
-
115
90
10,157
710
3,001
5,013,216
Şarta bağlı olan
Şarta bağlı
ve olmayan
gayrimenkul
olan ve
olmayan
ipoteğiyle
perakende teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
Risk Sınıfları
216,320
-
-
-
-
-
-
-
216,320
1,258,474
-
-
-
-
18,267
-
-
1,240,207
Kurulca riski
Tahsili yüksek olarak
gecikmiş
belirlenen
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
İpotek
alacaklar ile
teminatlı
Menkul
kısa vadeli
kurumsal
menkulkıymetleştirme
alacaklar
kıymetler pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1,554,061
928,120
107,524
9
-
15,329
1,635
693
500,751
Diğer
alacaklar
25,657,267
945,666
120,698
5,405
11,057
245,809
19,463
56,495
24,252,674
Toplam
FİNANSAL BİLGİLER
289
-
5,060
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)
50,451
-
-
-
-
4,061
-
-
46,390
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
3,808,719
-
Diğer Ülkeler
Toplam
-
ABD, Kanada
41,809
-
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
3,761,850
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
Önceki Dönem
10,611
-
-
-
-
-
-
-
10,611
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Merkezi
Bölgesel
İdari
Çok taraflı
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Uluslararası
veya yerel ticari olmayan
kalkınma
veya merkez
bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
365,412
-
-
12,620
15,518
37,678
6,873
64,057
228,666
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
8,143,955
35,201
-
-
-
94,350
6,330
236
8,007,838
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
3,993,376
-
-
106
-
10,029
345
1,000
3,981,896
4,323,844
-
-
226
105
7,440
614
2,127
4,313,332
Şarta bağlı
Şarta bağlı olan ve
olan ve olmayan gayrimenkul
olmayan
ipoteğiyle
perakende
teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
Risk Sınıfları
242,391
-
-
-
-
13,659
-
-
228,732
1,239,082
-
-
-
-
81,037
-
-
1,158,045
Kurulca riski
Tahsili yüksek olarak
belirlenen
gecikmiş
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli
Kolektif
yatırım
alacaklar ile
Menkul
kısa vadeli
kuruluşu
kurumsal niteliğindeki
kıymetleştirme
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar
1,139,348
855,679
105,524
819
-
15,471
-
653
161,202
Diğer
alacaklar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
23,317,189
895,940
105,524
13,771
15,623
305,534
14,162
68,073
21,898,562
Toplam
290
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
-
Ulaştırma Ve
Haberleşme
-
-
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Toplam
4,604,702
12,674
-
Serbest Meslek
Hizmetleri
Diğer
-
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
4,592,028
-
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Mali Kuruluşlar
-
4,592,028
Toptan ve Perakende
Ticaret
Hizmetler
-
-
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
-
-
-
-
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
-
-
Balıkçılık
64,183
62,368
-
-
-
-
1,815
-
-
-
1,815
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ormancılık
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
Tarım
Cari Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
5,672
4,122
127
1,414
-
-
-
-
-
-
1,541
-
-
5
-
5
-
-
4
4
İdari
birimlerden
ve ticari
Bölgesel
yönetimlerden
olmayan
veya yerel girişimlerden
yönetimlerden şarta bağlı
şarta bağlı olan
olan ve
ve olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
199,250
107,023
-
-
-
-
92,227
-
-
-
92,227
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
Çok taraflı
Uluslararası
kalkınma teşkilatlardan kurumlardan
bankalarından
şarta bağlı şarta bağlı
şarta bağlı olan
olan ve
olan ve
ve olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
7,764,272
683,591
133,416
24,206
2,867
610,363
252,039
347,939
327,539
1,234,083
2,932,452
1,598,505
111,232
2,261,002
100,458
2,472,692
435
4,063
72,534
77,032
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
4,963,044
572,657
37,767
15,470
2,416
215,784
6,540
163,860
33,959
1,198,718
1,674,514
412,429
7,015
875,749
43,735
926,499
10,491
4,945
1,361,509
1,376,945
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5,027,289
1,062,218
100,096
14,706
-
274,239
31,380
175,981
469,072
767,467
1,832,941
905,953
22,517
699,524
32,549
754,590
1,565
4,036
465,986
471,587
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Risk Sınıfları
216,320
39,267
2,190
158
-
6,274
79
4,935
835
55,173
69,644
54,203
302
38,014
3,655
41,971
143
49
11,043
11,235
1,258,474
1,129,958
5,167
1,348
438
6,650
147
3,479
2,228
52,267
71,724
23,712
193
23,898
642
24,733
59
52
8,236
8,347
Kurulca riski
Tahsiliyüksek olarak
gecikmiş
belirlenen
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli
Kolektif
alacaklar ile
yatırım
Menkul
kısa vadeli
kuruluşu
kıymetleştirme
kurumsal niteliğindeki
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1,554,061
1,554,061
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
alacaklar
TP
19,717,098
4,554,879
246,170
35,726
3,109
845,094
2,757,462
496,652
323,715
3,017,000
7,724,928
2,656,361
49,323
2,668,113
139,144
2,856,580
12,475
13,145
1,898,730
1,924,350
YP
5,940,169
673,060
32,593
21,576
2,612
268,216
2,218,793
199,542
509,918
290,708
3,543,958
338,441
91,936
1,230,079
41,895
1,363,910
218
-
20,582
20,800
Toplam
25,657,267
5,227,939
278,763
57,302
5,721
1,113,310
4,976,255
696,194
833,633
3,307,708
11,268,886
2,994,802
141,259
3,898,192
181,039
4,220,490
12,693
13,145
1,919,312
1,945,150
FİNANSAL BİLGİLER
291
-
Balıkçılık
-
Elektrik,
Gaz, Su
-
-
-
Sağlık ve
Sosyal
Hizmetler
Toplam
3,808,719
17,177
-
Eğitim
Hizmetleri
Diğer
-
Gayrimenkul
ve Kira. Hizm.
Serbest
Meslek
Hizmetleri
3,791,542
-
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali
Kuruluşlar
-
Otel ve
Lokanta
Hizmetleri
3,791,542
Toptan ve
Perakende
Ticaret
Hizmetler
-
-
İmalat Sanayi
İnşaat
-
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
Sanayi
-
Ormancılık
-
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Tarım
Önceki Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
50,451
48,940
-
-
-
-
1,511
-
-
-
1,511
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,611
4,411
755
4,723
-
-
-
2
-
169
5,649
43
-
4
1
5
-
-
503
503
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
365,412
68,009
-
-
-
-
297,403
-
-
-
297,403
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
Bölgesel
ve aracı
yönetimlerden İdari birimlerden
Çok taraflı
kalkınma
Uluslararası kurumlardan
veya yerel ve ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden bankalarından
teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan
olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
8,143,955
759,781
136,684
21,180
-
500,561
157,070
356,994
203,492
1,395,141
2,771,122
1,693,121
166,994
2,551,793
135,019
2,853,806
1,311
1,710
63,104
66,125
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
3,993,376
580,058
27,959
9,674
-
147,336
3,148
113,895
27,926
988,019
1,317,957
387,882
4,533
704,439
38,860
747,832
5,581
5,888
948,178
959,647
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4,323,844
993,704
98,351
9,742
-
278,591
18,777
109,714
175,250
694,500
1,384,925
905,170
11,222
685,821
27,430
724,473
2,609
2,412
310,551
315,572
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Risk Sınıfları
242,391
32,480
659
46
-
4,767
21
5,786
1,662
51,002
63,943
99,383
379
32,091
985
33,455
89
167
12,874
13,130
1,239,082
1,097,217
5,192
5,675
-
7,985
71
2,370
397
35,672
57,362
42,981
170
29,547
4,936
34,653
214
5
6,650
6,869
Kurulca riski
Tahsiliyüksek olarak
belirlenen
gecikmiş
alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli
Kolektif
yatırım
alacaklar ile
Menkul
kısa vadeli
kuruluşu
kurumsal niteliğindeki
kıymetleştirme
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1,139,348
1,139,348
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
alacaklar
TP
17,439,780
3,997,697
236,818
35,530
-
681,754
2,120,817
450,198
247,793
2,848,824
6,621,734
2,633,356
58,534
2,633,651
140,505
2,832,690
9,729
10,182
1,334,392
1,354,303
YP
5,877,409
743,428
32,782
15,510
-
257,486
2,148,726
138,563
160,934
315,679
3,069,680
495,224
124,764
1,370,044
66,726
1,561,534
75
-
7,468
7,543
Toplam
23,317,189
4,741,125
269,600
51,040
-
939,240
4,269,543
588,761
408,727
3,164,503
9,691,414
3,128,580
183,298
4,003,695
207,231
4,394,224
9,804
10,182
1,341,860
1,361,846
292
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
293
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Risk Sınıfları
Cari Dönem
1 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
2,012,605
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
45
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
88,786
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
360,707
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
298,414
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
50,287
Tahsili gecikmiş alacaklar
658
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
271,546
Genel Toplam
3,083,048
Vadeye Kalan Süre
1–3 ay
3–6 ay
6–12 ay
1 yıl üzeri
164,442
3,465
980
2,117,993
-
-
-
63,622
1,227
932
645
1,102
-
-
-
-
-
-
-
-
38,404
2,276
1,245
749
1,941,570
442,364
667,351
2,367,379
1,674,503
330,070
724,331
1,286,883
1,228,133
-
142,733
-
321,243
-
3,002,449
-
7,137
-
-
-
1,105,637
-
-
-
-
-
455
5,055,871
47,809
969,649
1,715,795
9,945,814
Cari Dönem
Kredi Riski Azaltımı Öncesi
Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası
Tutar
Risk Ağırlığı
%10
-
%0
4,743,675
4,910,137
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
%75
%100
439,217 7,003,833 12,102,420
%50
90,877 5,049,906 4,780,834 9,567,041
109,649
%20
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
%150
379,390
379,390
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
879,053
879,053
%200
32
32
%250
43,853
43,853
Özkaynaklardan
İndirilenler
294
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
295
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
1 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
Genel Toplam
Vadeye Kalan Süre
1–3 ay
3–6 ay
6–12 ay
1 yıl üzeri
1,738,283
59,978
139,574
23,558
1,443,484
737
107
723
18
48,497
558
3,437
363
262
4,454
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47,219
85,769
10,936
6,114
649
349,747
2,011,727
649,003
755,840
2,430,721
229,051
1,445,492
246,760
537,373
1,039,984
49,959
-
1,161,403
-
118,671
-
293,982
-
2,418,940
452
-
18,208
-
-
-
1,090,549
-
-
-
-
-
-
133,595
2,549,149
479
4,786,600
55,939
1,221,969
1,617,147
8,477,730
Önceki Dönem
Kredi Riski Azaltımı Öncesi
Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası
Tutar
Risk Ağırlığı
%10
-
%0
4,041,266
4,218,527
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
%75
%100
3,871,461 9,457,139
356,182 5,629,225 11,934,028
%50
117,406 4,413,574
117,407
%20
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
301,649
301,649
%150
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ŞEKERBANK T.A.Ş.
936,405
936,405
%200
1,028
1,028
%250
40,072
40,072
Özkaynaklardan
İndirilenler
296
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
297
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar
Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar
Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere
istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı
altında çalışan “Geçmiş Yıllar Gsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına
alacak vererek kaydedilmektedir.
Cari Dönem
Önemli Sektörler/Karşı
Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Değer
Kaybına
Uğramış
Krediler (**)
41,581
40,962
194
425
166,183
Tahsili
Gecikmiş
Krediler
73,859
73,206
234
419
179,507
Değer
Ayarlamaları (*)
2,636
2,613
8
15
6,408
Karşılıklar
25,787
25,549
238
104,609
Değer Kaybına
Uğramış
Krediler (**)
41,103
40,034
583
486
137,514
7,957
157,444
782
169,487
380,123
7,491
171,074
942
113,386
429,013
267
6,107
34
4,048
15,315
3,744
100,397
468
96,686
230,735
7,397
129,332
785
218,750
262,116
7,569
101,115
216
81,520
300,286
203
2,712
6
2,187
8,055
2,315
78,204
393
92,011
143,350
249,275
256,401
9,153
146,295
164,983
172,819
4,636
90,034
5,425
11,268
402
2,930
3,704
18,117
486
2,007
19,493
301
47,416
1,545
1,693
55
12,307
189
13,442
153
26,859
1,090
720
29
7,091
132
35,174
43,856
1,566
23,475
28,986
32,083
861
20,342
906
2,894
3,201
114
468
1,628
1,644
3,901
105
967
66,655
118,226
875,600
65,326
256,331
1,052,096
2,332
7,821
36,228
43,443
81,803
539,620
49,204
68,231
727,714
45,417
200,432
740,311
1,218
5,377
19,859
22,777
48,496
387,701
(**)
Tahsili
Değer
Gecikmiş Ayarlamaları Karşılıklar
(*)
(**)
Krediler
49,173
1,319
22,932
47,721
1,280
22,749
532
14
920
25
183
108,900
2,921
80,912
Genel Kredi Karşılığı rakamları verilmiştir.
6,325 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2013- 6,516 Bin TL) ve bunlara ilişkin 2,841Bin TL tutarındaki özel karşılıklar (31
Aralık 2013- 3.537 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
(*)
(**)
298
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
387,701
136,436
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
298,470
44,343
Karşılık
İptalleri (*)
(146,551)
(16,349)
Diğer
Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi
539,620
164,430
Açılış Bakiyesi
248,177
133,771
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
254,323
50,914
Karşılık
İptalleri (*)
(114,799)
(48,249)
Diğer
Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi
387,701
136,436
Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
(*)
Kredi Derecelendirme Sistemi
Banka, kredi tahsis sürecinde içsel derecelendirme (rating/scoring) sistemlerini etkin bir biçimde
kullanmaktadır. Kredi riski ölçümü için muhtelif “rating” ve “skoring” modelleri mevcuttur. Kurumsal/ticari
müşteriler için rating modeli, KOBİ ve ayrıca mikro işletmeler için farklı skoring modelleri kullanılmaktadır.
Bireysel krediler ve kredi kartları için ise yine ayrı ayrı skoring modelleri uygulanmaktadır. Banka bünyesinde
kullanılan tüm içsel derecelendirme sistemleri geçmiş veriler dikkate alınarak düzenli olarak gözden
geçirilmekte ve güncellenmektedir.
Cari Dönem
Rating Notu
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C
D
Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*)
Toplam
Değerlendirme
Çok yüksek kalite
Yüksek kalite
İyi kalite
Kalite
Orta kalite
Alt kalite
Düşük kalite
Vasat
Zayıf
Çok zayıf
Nakdi Risk
139,184
247,265
408,805
774,539
1,254,212
2,052,892
1,365,572
1,290,673
1,288,931
857,675
5,137,730
14,817,478
G.Nakdi Risk
410,596
301,278
471,158
534,419
965,168
954,792
573,754
450,990
369,114
111,975
475,035
5,618,279
Toplam Risk
549,780
548,543
879,963
1,308,958
2,219,380
3,007,684
1,939,326
1,741,663
1,658,045
969,650
5,612,765
20,435,757
(*)
İnşaat, faktoring, leasing, komisyonculuk, diğer tek dönem ve yapı kooperatifleri ile bunların dışındaki sektörlerde de cirosu 5 milyon
TL ve/veya limiti 500 bin TL üzeri olan müşteriler dışında kalanlar, muhtelif skoring modellerine tabi tutulmaktadır.
299
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Rating Notu
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C
D
Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*)
Toplam
Değerlendirme
Çok yüksek kalite
Yüksek kalite
İyi kalite
Kalite
Orta kalite
Alt kalite
Düşük kalite
Vasat
Zayıf
Çok zayıf
Nakdi Risk
11,721
77,892
386,838
2,638,634
4,180,980
1,722,688
182,652
137,290
4,200,327
13,539,022
G.Nakdi Risk
450
31,839
502,178
1,895,075
2,443,919
766,120
57,430
1,261
9,010
502,049
6,209,331
Toplam Risk
12,171
109,731
889,016
4,533,709
6,624,899
2,488,808
240,082
1,261
146,300
4,702,376
19,748,353
(*)
İnşaat, faktoring, leasing, komisyonculuk, diğer tek dönem ve yapı kooperatifleri ile bunların dışındaki sektörlerde de cirosu 5 milyon
TL ve/veya limiti 500 bin TL üzeri olan müşteriler dışında kalanlar, muhtelif skoring modellerine tabi tutulmaktadır.
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki
hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde piyasa riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri
Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karşılık hem nominal bazda limitler (işlem, işlemci, masa,
zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri) belirlemiş olup bunlara
uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Grup stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir
kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun bilanço içi ve bilanço dışı alım satım hesaplarını
oluşturan alım satım amaçlı menkul kıymet portföyleri ile türev işlemleri dikkate alınmaktadır.
Grup bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
300
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz alınmaktadır.
RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (*)
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Tutar
7,727
13,319
6,085
201
19,725
47,057
588,213
(*)
Özel Yaklaşım Kapsamında KYK’lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Genel Piyasa
Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir.
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski (**)
Hisse Senedi Riski (*)
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz
Değer
Ortalama
16,308
55
15,842
788
18,402
Cari Dönem
En Yüksek
14,293
168
28,918
1,017
19,622
En Düşük
3,324
93
12,673
295
14,360
642,438
800,225
384,313
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
2,734
2,768
40
79
8,963
13,074
116
30
10,162
11,626
275,188
344,713
En Düşük
2,802
43
6,289
184
6,808
201,575
Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.
Özel Yaklaşım Kapsamında KYK’lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı
Riski içerisinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
FİNANSAL BİLGİLER
301
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riski, Grubun işlem yaptığı karşı kurumlardan birinin, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü
yerine getirememesinden dolayı, Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Grup, yoğunlaşmanın önlenebilmesi amacıyla bir ülke ve karşı kurum bazında alınabilecek azami risk tutarını
ülke ve karşı kurum limitleri vasıtasıyla belirlemektedir. Ülke ve karşı kurum limitleri, Grubun dış ticaret
hacim ve hedefleri ile Fon Yönetimi gereksinimleri çerçevesinde düzenlenmekte ve Yönetim Kurulu kararları
çerçevesinde tesis edilmektedir. Buna göre, bir ülke ile ilgili dış ticaret ve fon yönetimi işlemleri için ayrı alt
limitler, bu iki alan altında da farklı ürünlere ilişkin ayrı limitler tahsis edilmektedir. Farklı ürünlere tahsis edilen
ayrı limitlerin toplamı, Yönetim Kurulu tarafından bir ülke için tahsis edilen ülke limitini aşmamaktadır.
Bu limitlere uyum sistem üzerinde sürekli olarak izlenmekte ve limit aşımına izin verilmemektedir. Uluslararası
koşullar gerektirdiği takdirde, toplu olarak veya ülke ve karşı kurum bazında, yılda en az 1 kez Yönetim Kurulu
onayına sunularak güncellenmektedir.
Bir ülkede koşulların bozulması ve derecelendirme notunun Yönetim Kurulu kararı ile belirlenen seviyelerin
altına düşmesi durumunda, o ülkeye tahsis edilmiş bulunan ülke limitleri sistem üzerinde sıfırlanarak yeni risk
alınmaması sağlanmaktadır. Bir ülkede koşulların bozulmasına karşılık derecelendirme notunun düşmediği
durumlarda ise o ülkeye tahsis edilmiş bulunan ülke limitleri, yeni risk yaratmayacak şekilde sistem üzerinde
yeni işlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda da teminat durumunun güçlendirilmesine çalışılmaktadır.
Bunun mümkün olmadığı durumlarda ise mevcut riskin dağıtımı/satışı için imkanlar araştırılarak, riskin elden
çıkarılması sağlanmaktadır. Ülke riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri kuruluşların (Dünya Bankası, EBRD,
IFC, vs) teminatı kullanılabilmektedir.
Bir karşı kurumda olumsuz gelişmeler yaşanması durumunda, o karşı kuruma tahsis edilmiş karşı kurum
limitleri, yeni risk yaratmayacak şekilde sistem üzerinde yeni işlemlere kapatılmakta; mümkün durumlarda Ana
Ortaklık Bankanın genel kredi süreci içinde teminat durumunun güçlendirilmesine çalışılmaktadır.
Mevcut riskin azaltılması için ilgili karşı kurum ile görüşülerek ek teminat olacak unsurların teminine ve
riskin vadesinden önce kapatılmasına çalışılmaktadır. Karşı kurum riskinin azaltılması amacıyla uluslar üzeri
kuruluşların (Dünya Bankası, EBRD, IFC, vs) teminatı ya da Grup tarafından kredibilitesine güven duyulan diğer
bir karşı kurumun teminatı kullanılabilmektedir. Diğer karşı kurum, riskinin azaltılması istenen karşı kurum ile
aynı ülkede mukim olabileceği gibi başka bir ülkede de mukim olabilmektedir.
Karşı taraflarla imzalanan türev işlem anlaşmalarının (ISDA) eki olarak teminatlandırma anlaşmaları (CSA)
imzalanır ve teminatlandırma anlaşmalarına göre anlaşma altındaki türev işlemlerinin hesaplanmıs piyasa
değeri günlük olarak belirlenir ve tutulmakta olan teminat tutarına göre ek gönderilecek veya geri alınacak
teminat tutarları belirlenir.
Teminat bakiyeleri; Ana Ortaklık Banka lehine taminat alınmış olması durumunda “alınan temiantlar”
hesaplarında, karşı kurum nezdinde teminat bulundurulması durumunda ise “verilen teminatlar” hesaplarında
izlenmektedir.
302
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Cari Dönem
100,443
229,416
16,893
141,445
165,480
31,632
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Önceki Dönem
75,245
79,538
31,305
1,244
44,690
IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
a)Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk yıllık
olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre
hesaplanmış olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 1,833,992 Bin TL’dir (31 Aralık 2013
– 1,592,974 Bin TL).
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)
2 ÖD Tutar
788,029
1 ÖD Tutar
1,088,555
Toplam/
Pozitif BG yılı
CD Tutar
sayısı
1,057,804
3
Oran (%)
15
Toplam
146,719
1,833,992
b) Ana Ortaklık Banka Standart Metot kullanmamaktadır.
V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki
hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Grubun maruz kalabileceği zarar
olasılığıdır. Ana Ortaklık Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart
Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup
bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Grup stratejisindeki değişikliklere göre yılda en
az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
303
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.
Grup bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak
“Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından RMD yöntemleri
arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta;
“Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde,
karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve
% 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir
elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta;
içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
Grubun döviz pozisyonu, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, 2,361,552 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık
2013 – 892,800 Bin TL açık pozisyon) ve 2,441,489 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2013 –
1,008,193 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 79,937 Bin TL net kapalı pozisyondan (31 Aralık 2013 –115,393 Bin
TL net kapalı pozisyon) oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın 31 Aralık 2014 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli
başlı tam TL cari döviz alış kurları:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
24.12.2014
2.3209
2.3492
3.6005
1.9224
2.8312
25.12.2014
2.3177
2.3589
3.5933
1.9246
2.8368
26.12.2014
2.3182
2.3447
3.5997
1.922
2.8255
29.12.2014
2.3235
2.3504
3.609
1.9249
2.8339
30.12.2014
2.3189
2.3397
3.5961
1.9347
2.8207
31.12.2014
2.3269
2.3457
3.6201
1.9424
2.8272
Ana Ortaklık Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2014 tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değerleri:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
2.29166
2.34250
3.57726
1.91462
2.82308
304
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grubun Kur Riskine İlişkin Bilgiler:
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
366,444
12,609
1,252,262
69,790
465,643
28,984
2,084,349
111,383
2,144
529,374
4
176,920
1,087,495
3,063
2,323,489
329
1,630
214,503
3,865,066
32,942
225
527,794
5,207
2,885,805
329
1,634
391,648
5,480,355
262,874
2,101,043
590,942
102,458
2,268
3,059,585
358,368
2,503,876
1,164
1,542,530
7,011
6,406
4,419,355
14,726
347,715
338
72
116
362,967
635,968
4,952,634
1,164
2,133,810
109,541
8,790
7,841,907
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1,972,090)
1,973,996
2,694,941
720,945
455,187
(554,289)
623,129
2,553,200
1,930,071
1,437,310
164,827
(155,636)
103,002
258,638
232
(2,361,552)
2,441,489
5,351,143
2,909,654
1,892,729
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,675,100
2,774,324
(1,099,224)
1,054,967
1,229,411
174,444
595,797
3,232,375
3,062,211
170,164
(19,466)
861,168
880,634
1,449,884
475,494
439,234
36,260
(27,308)
51,618
78,926
11,851
5,382,969
6,275,769
(892,800)
1,008,193
2,142,197
1,134,004
2,057,532
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
31.12.2014 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 856,931 Bin TL anapara tutarı ve 94,184 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kullanılan kredilerin
19,210 Bin TL anapara tutarı ve 111 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 40,820 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 7,365 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 52,692 Bin TL
Genel karşılıklar: 652 Bin TL
Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden alacaklar 2,678 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 43,823 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 47,536 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
31.12.2013 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 814,197 Bin TL anapara tutarı ve 134,710 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kullanılan kredilerin
21,499 Bin TL anapara tutarı ve 136 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 25,684 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 5,902 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 5,466 Bin TL
Genel karşılıklar: 617Bin TL
Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden alacaklar:3,021 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 36,713 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 57,049Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 3,729 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
305
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık:
Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grubun USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan
%10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz
konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve
EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını ifade
eder.
USD
EURO
Döviz kurundaki % artış
Kar/zarar üzerindeki etki
Özkaynak üzerindeki etki
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
10
10
6,884
15,070
268
302
10
10
191
(4,426)
-
Grubun döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir.
VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Grubun yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak
maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri
Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”
kullanılarak hesaplanmaktadır.
Grup, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır.
Grubun alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa
riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel
model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır.
306
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
RMD ölçümlerinde son 250 iş gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır.
RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta;
içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir. Bu
çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Ana Ortaklık
Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Bankanın bütçe
hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa
faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etki,
hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Grup yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını
takip ederek gerektiğinde Grubun uyguladığı faiz oranlarını değiştirebilmektedir.
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Faiz oranları Ana Ortaklık Bankaya aittir.
EURO
USD
JPY
TL
-
-
-
-
0.54
2.68
0.33
5.63
-
11.08
6.26
5.86
-
6.19
8.08
1.97
2.24
0.14
2.79
5.27
-
9.39
5.11
15.44
4.94
2.01
2.34
0.1
1.94
10.8
10.13
9.59
10.64
6.31
307
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Faiz oranları Ana Ortaklık Bankaya aittir.
EURO
USD
JPY
TL
-
-
-
-
0.33
4.33
0.38
5.26
-
7.92
5.54
6.10
-
6.42
5.93
2.72
-
5.81
6.19
14.32
4.65
2.84
2.89
0.10
2.19
3.06
2.66
0.10
2.50
-
7.46
7.98
5.80
9.72
6.18
308
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)
1 Aya
Cari Dönem Sonu
Kadar
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
31,869
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
82,456
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
41,851
Para Piyasalarından
Alacaklar
8,000
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
356,875
5,577,312
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut.
Men. Değ.
207,736
Diğer Varlıklar
330,950
Toplam Varlıklar
6,637,049
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
624,046
7,194,571
1,496,282
56,033
180,935
227,002
195,652
9,974,521
(3,337,472)
3,000
(3,334,472)
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
-
-
-
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
-
- 2,312,974
2,344,843
707
-
-
63,019
146,182
12,803
23,810
86,819
5,108
437
170,828
-
-
-
-
-
8,000
393,099 295,098
3,246
1,044,351 2,463,278 5,222,977
1,555
508,851
6,884
709
1,056,757
14,817,478
395,228
766,216
115,973 163,685 230,253
1,961,454 3,712,794 5,543,295
329
21,675 1,496,592
537,518 3,880,615
1,369,509
2,359,128
22,272,725
277,723
- 1,555,284
- 328,634
969,043
12,650,492
1,496,282
388,884
64,267
3,007
2,665,112 1,217,968
4,217
765,409
17,557
-
48,388
124,201
867,992 854,279
122,702
8,124
4,489,699 2,131,766
-
1,118,933
185,398
32,544
359,700
337,408
22
8,855 2,809,113
346,263 4,970,776
2,472,101
3,176,990
22,272,725
- 1,581,028 5,183,595
(2,528,245)
-
191,255
- (1,090,161)
6,955,878
(6,955,878)
-
-
-
(3,000)
(2,528,245) 1,578,028 5,183,595
-
-
-
3,000
191,255 (1,090,161)
(3,000)
-
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 348,713 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
309
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz oranı duyarlılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının hem Türk Lirası hem de yabancı para cinsi kalemlerde de % 1 oranında
değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:
• Grubun net faiz geliri 32,345 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 3.02’si
oranındadır (31 Aralık 2013 - Grubun net faiz geliri 23,048 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar,
net faiz gelirinin % 2.66’u oranındadır).
Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek
net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için
piyasa faiz oranlarının 100 bps arttığı varsayımı ile yapılmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı
yansıtmaktadır.
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.
Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-12
Ay
1-5
Yıl
33,377
-
-
58,122
77,241
29,188
4,012
235,402
5,195,705
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
-
-2,305,575
2,338,952
2,811
-
-
69,635
207,809
8,474
54,759
930,255
31,790
23,265
2,102,951
57,888
145,510
4,820,291
3,396
871
489,369
785
6,852
451
131,521
4,012
466,659
13,539,022
207,032
252,656
193,151
137,204
5,955,989 1,460,589
759,340
132,178
3,052,335
176,722
5,200,411
301
18,978 1,110,524
512,9153,493,822
1,219,329
1,768,757
19,676,061
451,855
136,476
6,523,235 2,873,496
894,257
65,580
2,888
445,605
10,093
6,415
1,114,425
236,844
20,148
304,251
- 120,423
- 1,483,047
- 144,970
-
715,169
12,014,351
894,257
213,438
996,793
320,853
67,621
3,411,427
904,374
11,820
2,273,878
124,538
28,705
477,642
302,232
17
10,098 2,418,760
312,330 4,167,217
2,176,975
2,665,078
19,676,061
(3,077,578) (1,950,838)
3,000
(3,074,578) (1,950,838)
778,457
778,457
4,722,769
(3,000)
4,719,769
200,585
- (673,395)
200,585 (673,395)
5,701,811
(5,701,811)
3,000
(3,000)
-
524,961
128,074
9,033,567
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 230,235 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
310
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Grup; aşağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine maruz
kalabilmektedir:
• Grubun aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin vadeleri (sabit faizli kalemler) ve
yeniden fiyatlama dönemleri (değişken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan doğan yeniden fiyatlama
riski,
• Piyasa faiz oranlarındaki değişimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleşmesi sonucu getiri
eğrisinin eğiminin ve/veya şeklinin değişmesinden doğan getiri eğrisi riski,
• Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı
bilanço dışı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda değişmesi sonucu
spreadlerin de değişmesinden doğan temel risk,
• Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri çağrılması, vadesiz ve
vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Grup aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço
dışı kalemlerin sözleşme vadelerinden daha da farklı davranış özellikleri göstermesinden doğan opsiyon riski.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin politika ve
uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim
Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski ile
ilgili olarak özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek yapısal faiz
oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiş olup bunlara uyum
haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden
geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler
yaklaşımı” ve “ekonomik değer yaklaşımı” olarak iki ayrı yaklaşım kullanmaktadır. “Gelirler Yaklaşımı” ile
piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Bankanın Net Faiz Geliri’ne ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer
Yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değeri’ne ne yönde etki ettiği
hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer Yaklaşımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akışlarının bugünkü
değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakış açısı sunmakta ve Ana Ortaklık Bankanın Aktif Pasif Yönetimi
sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz
oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla
stres testleri ve senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.
311
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları aşağıdaki gibidir (*):
Para Birimi Cari Dönem
TL
EURO
USD
Uygulanan Şok (+/- x
baz puan)
+ 500
(400)
+ 200
(200)
+ 200
(200)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(*)
Faiz oranı riski tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
Para Birimi Önceki Dönem
TL
EURO
USD
Uygulanan Şok (+/- x
baz puan)
+ 500
(400)
+ 200
(200)
+ 200
(200)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(*)
Kazançlar/
Kazançlar/
Özkaynaklar –
Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar
(376,277)
%(13.43)
346,626
%12.38
10,395
%0.37
(1,117)
%(0.04)
(8,188)
%(0.29)
8,999
%0.32
354,508
%12.66
(374,070)
%(13.36)
(365,003)
Kazançlar/
Kazançlar/
Özkaynaklar –
Kayıplar Kayıplar/Özkaynaklar
(336,719)
%(14.02)
311,626
%12.97
2,119
%0.09
(837)
%(0.03)
(30,403)
%(1.27)
33,771
%1.41
344,560
%14.34
%(15.19)
Faiz oranı riski tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski: Bulunmamaktadır.
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması sonucu Grubun maruz kalabileceği
zarar olasılığıdır.
312
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan çıkılamaması
sonucunda da oluşabilmektedir.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde likidite riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri
Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.
Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek şekilde,
özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek likidite uyumsuzluğunun,
özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiş olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte
ve ekonomik koşullar ile Grup stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli
görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını gösteren
gap analizlerini kullanmaktadır. Grup, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dışı kalemlerin
ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulunca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu
varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat için davranışsal
özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir.
Grup politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karşılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının
idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usullerini aktif olarak
gözetmektedir. Grup likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve düzenli nakit akışına sahip aktif
yaratılması ve kaynak çeşitlendirmesi yoluyla yoğunlaşmanın engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da
likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaşanmamıştır.
Grup, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduat ile
karşılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak sağlayabilmektedir.
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
(*)
Ana Ortaklık Banka oranları verilmiştir.
Birinci Vade Dilimi (Haftalık) (*)
YP
YP + TP
263.38
166.53
308.13
197.51
183.73
141.14
İkinci Vade Dilimi (Aylık)(*)
YP
YP + TP
171.11
111.35
196.81
119.43
140.15
102.87
313
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa.
Efektif Deposu. Yoldaki
Paralar. Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Verilen Krediler (**) (***)
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Menkul
Değerler
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
499,652
1,834,507
-
-
-
-
10,684
2,344,843
63,019
82,456
-
707
-
-
-
146,182
437
41,408
12,748
23,637
87,179
5,419
-
170,828
-
8,000
-
-
-
-
-
8,000
6,884
26,953
149,489
103
1,528
473,081 425,672
555,245 4,448,445 2,200,272 6,232,329 1,354,234
-
1,056,757
14,817,478
99,869
696,814
1,500
149,277
3,160
484,253
731,319
334,403
115,454
164,204
230,253
21,675
3,007,008 4,726,027 2,393,508 7,507,095 2,538,319
1,393,270
1,403,954
1,369,509
2,359,128
22,272,725
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
277,723
Diğer Mevduat
1,555,284
Diğer Mali
Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
22
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
328,634
Diğer Yükümlülükler
137,442
Toplam Yükümlülükler
2,299,105
Likidite Açığı
(1,602,291)
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
881,032
1,876,350
(995,318)
624,046
64,267
7,194,517 2,665,055
3,007
1,217,256
18,380
-
-
969,043
12,650,492
214,543
235,887
695,251
455,739
870,659
-
2,472,101
1,496,282
-
-
-
-
-
1,496,282
48,388
488,414
33,821
103,598
12,740
1,997,723 1,066,131 883,399
395,785 6,440,964 1,654,920
2,478,079
2,478,079
(1,074,125)
1,118,933
388,884
3,176,990
22,272,725
-
1,017,695
2,117,838
(1,100,143)
19,676,061
19,676,061
-
180,935
401,196
56,033
4,217
223,555
187,755
9,989,911 3,558,377
(6,982,903) 1,167,650
2,536,400 4,480,703 2,302,598
8,246,736 3,752,925 2,127,085
(5,710,336)
727,778
175,513
6,716,495 1,741,138
903,180 651,947
5,813,315 1,089,191
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**)
Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
(***)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 348,713 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir (31 Aralık 2013 - 230,235 Bin TL).
314
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri Düzeltmeler
Cari Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
277,723
624,331
64,528
3,150
Diğer Mevduat
1,555,284 7,214,349 2,689,679 1,245,961
19,626
Diğer Mali
Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
22
215,645 238,546
707,947 495,970 1,132,105
Para Piyasalarına
Borçlar
- 1,496,918
İhraç Edilen Menkul
Değerler
- 180,935
423,511
49,596 488,414
Toplam Yükümlülükler 1,833,029 9,732,178 3,416,264 2,006,654 1,004,010 1,132,105
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
120,423 452,353
137,248
6,625
Diğer Mevduat
1,483,047 6,540,925 2,905,663 1,141,963
Diğer Mali
Kuruluşlardan Sağl.
Fonlar
17
159,366 155,685 745,263
Para Piyasalarına
Borçlar
- 894,442
İhraç Edilen Menkul
Değerler
447,769
249,101
Toplam Yükümlülükler 1,603,487 8,047,086 3,646,365 2,142,952
Toplam
(689) 969,043
(74,407) 12,650,492
(318,134)
2,472,101
(636) 1,496,282
(23,523) 1,118,933
(417,389) 18,706,851
22,393
-
(1,480)
715,169
(79,640) 12,014,351
531,289
871,495
(286,140) 2,176,975
-
-
305,733
859,415
871,495
(185)
894,257
(5,810) 996,793
(373,255) 16,797,545
Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
-
-
-
-
-
-
395,044
2,826,895
3,221,939
9,522
1,864,321
1,873,843
2,621
320,362
3,517
326,500
262,384
262,384
-
407,187
5,273,962
3,517
5,684,666
315
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Brüt ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
-
-
-
-
-
-
149,858
1,458,983
1,608,841
50,165
275,888
326,053
20,219
214,578
287
235,084
63,464
3,158
66,622
- 220,242
- 2,012,913
3,445
- 2,236,600
IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonuna İlişkin Açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.
X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar, finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet
Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın, Hisse Senedi Rehni), garantiler ve kredi türevleridir.
Grup finansal teminatları günlük olarak değerlemeye tabi tutmaktadır. Teminata alınan ipoteklerin hukuki
geçerlilikleri, rayiç değerlerinin izlenmesi ve gayrimenkul ipoteklerine ait sigortaların Grup adına olmasına özen
gösterilmektedir.
Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
316
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar (*):
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Risk sınıfı
Tutar (**)
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
4,590,724
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
64,875
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
8,572
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
294,274
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
10,503,138
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
6,067,699
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
5,253,969
Tahsili gecikmiş alacaklar
728,758
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 1,270,383
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
1,559,501
Toplam
30,341,893
Finansal
Teminatlar
Diğer/ Fiziki Garantiler ve Kredi
Teminatlar
Türevleri
-
-
-
-
-
-
384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
137,303
-
-
64,672
-
-
-
-
-
-
-
-
202,359
-
-
(*)
Basel II kriterlerine göre sermaye yeterliliği hesaplamalarında finansal teminatlar, garantiler ve kredi türevleri dikkate alındığı için
diğer teminatlar (kefalet, alacak temliki, taşıt ve diğer rehinler) bu tabloda gösterilmemektedir. İpotek teminatlı krediler tabloda
9.sırada gösterilmiştir.
(**)
Tutar olarak “Krediye Dönüşüm Oranlarından Önceki Kredi Riski Tutarı” kullanılmıştır.
FİNANSAL BİLGİLER
317
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XI. Konsolide Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Risk Yönetimi Sistemi Stratejisi
1. Risk Yönetimi Sistemi, bir bütün olarak ele alınarak örgütsel, yönetsel ve işlemsel süreçler ile Bilgi Sistemleri
süreçlerini de içerecek şekilde yapılandırılır ve risk farkındalığı sağlanır.
2. Risk Yönetimi Sistemi, Grubun bütün faaliyetleri itibarıyla yapılandırılır; bu surette sistemin etkinleştirilmesi,
Grubun her kademedeki personelinin sorumluluğundadır.
3. Risk Yönetimi Sistemi, konsolidasyon kapsamındaki kuruluşları da kapsayacak şekilde yapılandırılır.
4. Risk Yönetimi Sistemi ile Grubun sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aşağıdaki unsurlar
hedeflenir:
• Grubun mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,
• Grubun risk iştahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
• Grubun sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi,
• Risk bazlı yaklaşımların benimsenmesi:
- Birimler bazında,
- Portföylerin yapılandırılmasında,
- Yetkilendirmeye ilişkin uygulamalarda,
- Fiyatlamada.
• Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleştirilmesi,
• “Kurumsal Yönetim İlkeleri” ve şeffaflığın geliştirilmesi.
Risk Yönetimi Sistemi’nin Yapısı ve Kapsamı
Risk Yönetimi Sistemi’nin yapısı, Grubun aşağıda ifade edilen karar alıcı ve uygulayıcı tüm mekanizmaları ile
izleme, kontrol ve denetim mekanizmalarını kapsar:
•
•
•
•
•
Yönetim Kurulu
Üst düzey yönetim
İç Sistemler kapsamındaki birimler
Yönetim Kurulunun Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluşturduğu komiteler
Üst düzey yönetimin Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluşturduğu komiteler
Risk Yönetimi Sistemi’nin Amaçları
1. Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla, ortak bir risk kültürünün yerleştirilmesi,
2. Risk Limitleri’nin tesisi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi,
3. Grubun aktif kalitesinin yükseltilmesi,
4. Grubun yükümlülüklerinin eksiksiz bir biçimde yerine getirilmesi,
5. Grubun risk iştahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
6. Grubun sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi.
318
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Sistemi’nin Temel Politikası
1. Risk Yönetimi Sistemi ve bu kapsamda da yerine getirilmesi gerekli faaliyetler düzenlenir ve aktif olarak
gözetim ve denetim altında tutulur.
2. Grubun gerek stratejilerinin gerekse faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara da
uygun stratejiler, politikalar, risk limitleri ve uygulama usulleri yapılandırılır.
3. Grup genelinde hata ve sahtekârlığın, çıkar çatışmalarının, bilgi ve Banka kaynaklarının kötüye kullanımının
önlenmesi amacıyla aynı alandaki faaliyetler ile ilgili görev dağılımı yapılandırılır.
4. Ana Ortaklık Banka genelinde birimlerin, komitelerin ve personelin görev, yetki ve sorumluluklarının açık ve
yazılı olarak düzenlenmesi sağlanır.
5. Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun strateji ve faaliyetleri ile ürünlerin/hizmetlerin nitelik ve karmaşıklığı ile
uyumlu olması sağlanır.
6. Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun maruz kalabileceği risklerin belirlenebilmesine, ölçülebilmesine,
izlenebilmesine, kontrol edilebilmesine ve zamanında raporlanabilmesine olanak verecek şekilde
yapılandırılması sağlanır.
7. Grubun organizasyonunda bilginin, yönetim kademelerine ve personele, bilgi güvenliği içinde ulaşacak bir
biçimde dikey ve yatay akışı sağlanır.
8. Grubun hedef ve stratejileri, politikaları, risk limitleri ve uygulama usulleri hakkında yönetim kademelerinin ve
personelin tam olarak bilgi sahibi olması sağlanır.
Risk Yönetimi Sistemi’nin Araçları
1. Risk Limitleri’nin tesisi,
2. Etkin görev dağılımının (karar alıcı mekanizmalar da dahil) yapılandırılması,
3. Etkin bilgi akışı kanallarının (finansal/yönetsel raporlama da dahil) yapılandırılması,
4. Etkin süreç yönetimi,
5. Etkin iç kontrollerin yapılandırılması,
6. Acil durum ve iş sürekliliği planlaması.
XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve büyük ağırlıkla satılmaya hazır menkul
kıymetlerden oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları ile bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul
değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak hesaplanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından
dolayı defter değerini ifade etmektedir.
319
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini
rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını
kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade
yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla
hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade etmektedir.
Tabloda yer alan kalemlerin rayiç değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan
süresine, değişken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak
anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi şeklinde
hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin rayiç değerleri, muhasebeleştirilmesi
sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiştir.
Aşağıdaki tablo, Grubun finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin
defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Rayiç Değer
8,000
146,182
1,056,757
1,369,509
14,817,478
8,000
146,177
1,056,757
1,414,427
15,100,578
969,043
12,650,492
2,472,101
7,166
1,118,933
388,884
969,059
12,631,785
2,559,680
7,166
1,167,891
388,884
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Rayiç Değer
4,012
207,809
466,659
1,219,329
13,539,022
4,012
207,796
466,659
1,217,217
13,791,691
715,169
12,014,351
2,176,975
18,500
996,793
213,438
715,259
12,012,911
2,232,604
18,500
1,016,910
213,438
320
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı
kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz
konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak
şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar
için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak
gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine
dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun
değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek
gösterilmiştir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
20,820
1,049,873
150,008
6,884
348,713
-
-
59,202
-
29,097
459,807
102,424
6,852
230,235
-
-
16,047
-
XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve
danışmanlık hizmeti verilmemektedir.
İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
321
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
TP
126,586
133,908
260,494
YP
69,297
2,015,048
4
2,084,349
Önceki Dönem
TP
YP
106,437
180,007
261,735
1,790,770
3
368,172
1,970,780
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
TP
133,908
133,908
YP
2,015,048
2,015,048
Önceki Dönem
TP
YP
261,735
1,790,770
261,735
1,790,770
• YP vadesiz serbest tutarın 1,818,106 Bin TL’si (31 Aralık 2013 – 1,625,600 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise
122,537 Bin TL’si (31 Aralık 2013 –257,058 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB
nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. Kasım
2014 itibarıyla TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara faiz uygulanmaya başlanmıştır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
• T.C. Merkez Bankası hesabı içerisinde K.K.T.C. Merkez Bankası bakiyeleri de bulunmaktadır. K K.T.C. Merkez
Bankası bakiyesi 30,563 Bin TL olup 11,611 Bin TL zorunlu karşılık bakiyesini içermektedir (31 Aralık 2013- 33,329
Bin TL Merkez Bankası bakiyesi ve 12,568 Bin TL zorunlu karşılık tutarı).
K.K.T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılık faiz oranları TL için % 3.50, Usd için %0.00, Euro için % 0.50 ve GBP için
% 0.25’tir.
322
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
• 24.05.2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere,
Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 11.5,
-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 11.5,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 11.5,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 8.5 ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 6.5,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 5,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11.5,
-3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 8,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 5 olmuştur.
Yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli,
3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo
hesaplarında yüzde 12.5’ten yüzde 13’e,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 12.5’ten yüzde 13’e
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 10.5’den yüzde 11’e, yükseltilmiştir.
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH,yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile
yabancı para katılma hesapları yüzde 9 ,
-3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülükler yüzde 6 olmuştur.
2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle
gösterilmiştir)
i) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
ii) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri:
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013 - 19,846 Bin TL).
Serbest depo olarak 20,820 Bin TL’dir (31 Aralık 2013– 9,251 Bin TL).
323
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
iii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
109,139
49
109,188
YP
712
38,960
1,148
40,820
Önceki Dönem
TP
YP
6,273
76,731
19,230
9
181
76,740
25,684
iv) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:
Cari Dönem
230,235
155,313
11,091
9,926
(605)
(57,247)
348,713
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Faiz Oranlarındaki Değişimin Etkisi (*)
Kredi Riskindeki Değişimin Etkisi (**)
Değer Azalışı Karşılığı
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
217,144
118,022
(17,939)
90
(1,030)
(86,052)
230,235
(*)
Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
(**)
Kredi riskindeki değişimin etkisi; Grup tarafından benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın
gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 348,713 Bin TL (31 Aralık 2013 - 230,235 Bin TL) olan gerçeğe
uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto
edilmiş değeri 331,892 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – 239,296 Bin TL).
3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
TP
34,799
34,719
80
34,799
YP
111,383
49,481
61,902
111,383
Önceki Dönem
TP
YP
25,867
181,942
25,867
112,341
69,601
25,867
181,942
324
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
46,325
51,570
9,858
15,519
3,595
934
1,094
1,578
60,872
69,601
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,110
1,110
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
TP
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
55,304
55,304
-
a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
TP
738,261
-
YP
-
738,261
-
Önceki Dönem
TP
YP
214,231
214,231
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 318,496 Bin TL’dir (31 Aralık
2013 - 197,124 Bin TL).
-
325
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
1,052,918
1,052,918
9,529
663
8,866
(5,690)
1,056,757
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
467,617
467,617
8,832
8,832
(9,790)
466,659
5. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
367,395
42,241
29,784
397,179
42,241
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
317,083
40,751
25,214
342,297
40,751
326
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler (*)
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(Toplam)
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
ve Diğer
Alacaklar Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
12,022,880
83,301
1,507,268
-
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
423,716
10,821
-
1,072,189
4,701
8,609
-
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
564,985
-
Diğer
-
Diğer
-
15,045
1,475,592
260,099
8,681,575
1,649,733
-
45
2,004
410,846
100,969
-
-
495
92,905
13,923
951,556
72,676
-
164
13,073
551,748
28,750
-
-
13,672,613
524,685
-
1,144,865
593,735
-
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 348,713 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
520,135
593,733
218,140
204,874
1,011
2
501
3,539
1,820
-
327
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl Ve Üzeri
Cari Dönem
Standart Nitelikli
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
441,020
40,640
58,818
32,374
9,392
52,093
15,308
452,879
147
15,749
Önceki Dönem
Standart Nitelikli
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
120,890
2,662
41,160
10,496
4,368
11,027
10,130
171,989
43,913
8,700
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Sözleşme
Sözleşme
Koşullarında
Krediler ve
Koşullarında
Krediler ve Diğer
Değişiklik
Diğer
Değişiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
Alacaklar (*)
Yapılanlar
5,990,275
34,726
217,572
27,189
5,255,977
14,004
206,899
6,698
734,298
20,722
10,673
20,491
7,157,653
489,959
333,558
566,546
6,343,187
409,712
300,305
558,287
814,466
80,247
33,253
8,259
13,147,928
524,685
551,130
593,735
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 348,713 Bin TL’si finansaltablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
328
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*)
Kısa Vadeli
28,103
236
27,807
60
184,460
55,097
129,363
176
176
1,177
46
1,131
7,902
2,561
5,341
29
29
37,185
259,032
Orta ve Uzun Vadeli
1,855,323
622,583
18,751
1,213,989
2,657
2,657
915
915
18,436
5,623
12,813
29
29
1,877,360
Toplam
1,883,426
622,583
18,987
1,241,796
60
2,657
2,657
185,375
56,012
129,363
176
176
19,613
5,623
46
13,944
7,931
2,590
5,341
29
29
37,185
2,136,392
31 Aralık 2014 itibarıyla kredili mevduat hesabının içerisinde 2,211 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
329
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
316,890
3,401,404
16,732
4,194
115,187
312,696
3,240,338
29,147
85,868
642,748
5,696
1,280
28,656
84,588
608,396
129,623
129,623
76,311
4
27,879
4
48,432
20
20
139,151
618,240
4,173,779
Toplam
3,718,294
16,732
119,381
3,553,034
29,147
728,616
5,696
29,936
692,984
129,623
129,623
76,315
27,883
48,432
20
20
139,151
4,792,019
Cari Dönem
71,622
14,745,856
14,817,478
Önceki Dönem
51,164
13,487,858
13,539,022
f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
14,805,905
11,573
14,817,478
Önceki Dönem
13,532,930
6,092
13,539,022
330
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
-
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
Önceki Dönem
12,875
12,875
i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
Özel Karşılıklar (*)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
19,641
62,901
457,078
539,620
Önceki Dönem
17,646
90,145
279,910
387,701
(*)
Cari dönemde 2,840 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013- 2,611 Bin TL).
j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
5,070
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
39,839
-
-
-
-
5,070
39,839
45
6,669
31,192
-
-
-
45
6,669
31,192
331
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Özel Karşılık (-) (*)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
65,951
425,357
(313,540)
(33,076)
(22,255)
(22,255)
122,437
19,641
102,796
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
254,822
23,957
313,540
(372,464)
(69,098)
150,757
62,901
87,856
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
406,941
14,989
372,464
(187,279)
(4,709)
(4,709)
602,406
457,078
145,328
(*)
6,325 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 2,840 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/
Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Grubun cari
dönemde 4,062 Bin TL tutarında toplam yabancı para donuk alacağı olup bu alacaklar için 4,062 Bin TL
tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2013 – 79,988 Bin TL yabancı para donuk alacak ve 23,595 Bin TL özel
karşılık).
332
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
122,437
150,757
602,406
(19,641)
102,796
(62,901)
87,856
(457,078)
145,328
-
-
-
65,951
254,822
406,941
(17,646)
48,305
(90,145)
164,677
(279,910)
127,031
-
-
-
(*)
Cari dönemde 6,325 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2013 - 4,808 Bin TL) ve bunlara ilişkin 2,840 Bin TLtutarındaki
özel karşılıklar (31 Aralık 2013 - 2,611 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında
gösterilmiştir.
k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
Aralık 2009 itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetiminin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda
yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalmaksızın ve asgari oranlardan az olmamak kaydıyla karşılık
ayırma politikası benimsenmiş ve toplam nakdi kredi tutarı 50 Bin TL ve üzeri olan intikallerde teminat değerleri
dikkate alınarak karşılık ayrılmıştır.
333
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka kredi kartı alacakları için özel karşılık tutarı ilk intikal tarihinden itibaren % 100 olarak
kayıtlara yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları tarafından “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak
karşılık ayrılmaktadır.
l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
22,255 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak Vera Varlık Yönetim A.Ş.’ye 4 Haziran 2014 tarihinde 22,300 Bin
TL’ye satılmış ve 4,709 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş alacak RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye 16 Aralık 2014 tarihinde
1,100 Bin TL’ye satılmıştır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
m) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;
Cari Dönem (*)
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar (**)
Silinenler
31 Aralık 2014 Bakiyesi
Önceki Dönem (*)
1 Ocak 2013
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar (**)
Silinenler
31 Aralık 2013 Bakiyesi
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Toplam
219,444
90,736
(108,016)
(6,606)
195,558
117,537
157,969
(20,704)
254,802
50,720
50,258
(11,718)
89,260
387,701
298,963
(140,438)
(6,606)
539,620
188,207
124,366
(93,129)
219,444
25,260
101,485
(9,208)
117,537
34,710
28,472
(12,462)
50,720
248,177
254,323
(114,799)
387,701
(*)
Cari dönemde 2,840 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2013- 2,611 Bin TL).
(**)
Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir.
334
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Gayrimenkul İpoteği
Ticari İşletme Rehni
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
Taşıt Rehni
Umumi Taah./İstihkak Temliği
Mevduat Rehni
Önceki Dönem
Gayrimenkul İpoteği
Ticari İşletme Rehni
Gerçek Müşteri Çek/Senedi
Taşıt Rehni
Umumi Taah./İstihkak Temliği
Mevduat Rehni
III. Grup
80,876
330
2,382
2,129
4,000
804
IV. Grup
60,069
3,216
2,274
125
678
V. Grup
250,602
27,952
23,247
2,917
16
33,497
539
1,368
1,696
13
127,225
1,243
9,047
3,618
2,917
101
243,759
20,964
16,582
17,622
18
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar (*)
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
30 Günden Az
31-60 Gün
61-90 Gün
Toplam
204,651
403,518
158,193
766,362
30,723
83,094
51,142
164,959
29,180
68,854
22,741
120,775
264,554
555,466
232,076
1,052,096
153,416
279,340
130,055
562,811
20,790
52,868
28,819
102,477
15,065
43,921
16,037
75,023
189,271
376,129
174,911
740,311
(*)
Kredilerin sadece vadesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları dahil
edilmemiştir.
335
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
385,479
385,479
Önceki Dönem
327,518
327,518
a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 712,613 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013 – 682,678 Bin TL).
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
1,364,849
1,364,849
Önceki Dönem
1,216,770
1,216,770
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 271,417 Bin TL’dir (31 Aralık
2013 – 209,133 Bin TL).
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
Cari Dönem
1,228,944
1,224,438
4,506
(1,646)
142,211
1,369,509
Önceki Dönem
1,111,095
1,108,718
2,377
(1,022)
109,256
1,219,329
336
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Cari Dönem
1,110,073
27
219,057
(101,235)
(624)
1,227,298
142,211
1,369,509
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Karşılık İadesi / Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
Önceki Dönem
915,641
175
378,051
(193,455)
9,661
1,110,073
109,256
1,219,329
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a) Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler :
Unvanı
Seltur Turistik İşletmeler
Yatırım A.Ş. (*)
(*)
Adres(Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı Banka Risk Grubunun Pay
(%)
Oranı (%)
Muğla/Türkiye
11.32
11.43
İlgili iştirakin 31 Aralık 2014 itibarıyla finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
Aktif Toplamı
46,665
Özkaynak
30,376
Önceki
Sabit Varlık
Menkul Değer Cari Dönem Dönem Kar/
Toplamı
Faiz Gelirleri
Gelirleri
Kar/Zararı
Zararı
Rayiç Değeri
40,901
11
2,377
(57,521)
123,100
b) Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler: Yoktur.
c) İştirakler Hareket Tablosu:
Konsolidasyon kapsamına alınan iştirak bulunmamaktadır.
d) İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet değeri ile değerlenmektedir.
e) Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bulunmamaktadır.
f) Borsaya Kote Edilen İştirakler:
Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır.
337
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
g) Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan İştirakler:
Bulunmamaktadır.
h) Cari Dönem İçinde Satın Alınan İştirakler:
Bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a) Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (*): ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç
Primleri
Menkul Değerler
Değerleme Farkları
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer
Artışları
Diğer Sermaye
Yedekleri
Diğer Kâr Yedekleri
Kar/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve
Zararları
Net Dönem Karı
Ana Sermaye
Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR
ÖZKAYNAK
(*)
Şekerbank
Kıbrıs Ltd.
Şeker
Şekerbank
Finansal International
Kiralama Banking Unit
A.Ş.
Ltd.
Şeker
Yatırım
Menkul
Değerler
A.Ş.
Şeker Zahlungsdienste
Şeker Mortgage
GmbH Der
Faktoring Finansman
Şekerbank
A.Ş.
A.Ş.
T.A.Ş.
24,104
61,808
11,635
31,195
17,041
26,000
707
-
1,207
-
-
-
-
-
888
1
1,647
-
2,621
-
(43)
1,457
5,997
1,333
5,977
304
204
-
-
-
-
-
3,398
-
-
(5,681)
(19)
(13,378)
347
(570)
(37)
2,310
(23)
6,564
24
6,202
(55)
(193)
(7,722)
2,041
(18,835)
5,457
(885)
315
2,310
(1,041)
7,605
6,202
(218)
25
19,312
19,312
51,265
51,265
14,033
14,033
40,879
40,879
34,290
34,290
32,734
32,734
459
459
19,312
51,265
14,033
40,879
34,290
32,734
459
31 Aralık 2014 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.
338
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aşağıdaki unsurlar hedeflenir:
• Mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,
• Risk iştahının, strateji ve faaliyetler ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
• Sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi,
• Risk bazlı yaklaşımların benimsenmesi,
• Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleştirilmesi,
• “Kurumsal Yönetim İlkeleri” ve şeffaflığın geliştirilmesi.
b) Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Unvanı
Sekar Oto Kiralama Turizm
Kargo Taşımacılık Hizmet
ve Ticaret Ltd.Şti.
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı Banka Risk Grubunun Pay
(%)
Oranı (%)
-
99
c) Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Unvanı
Şekerbank Kıbrıs Ltd.
Şeker Finansal Kiralama
A.Ş.
Şekerbank International
Banking Unit Ltd.
Şeker Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
Şeker Faktoring A.Ş.
Şeker Mortgage Finansman
A.Ş.
Zahlungsdienste GmbH Der
Şekerbank T.A.Ş
Adres (Şehir / Ülke)
Lefkoşa/K.K.T.C
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı Banka Risk Grubunun Pay
(%)
Oranı (%)
96.11
96.11
İstanbul/Türkiye
54.13
60.20
Lefkoşa/K.K.T.C
95.80
95.80
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
99.04
99.99
100.00
99.99
İstanbul/Türkiye
62.31
62.31
Köln/Almanya
100.00
100.00
339
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) (c)’deki Sıraya Göre Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (*):
Aktif Toplamı
188,418
382,841
14,628
190,201
272,832
530,807
976
(*)
Özkaynak
19,312
51,265
14,033
40,879
34,290
32,734
459
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
5,330
16,834
851
35,838
1,630
778
21,714
6,927
15,496
53,218
689
51,636
4
20
Menkul
Değer
Gelirleri
255
1,393
-
Önceki
Cari Dönem Dönem Kar/
Gerçeğe
Kar/Zararı
Zararı
Uygun Değeri
2,041
(7,722)
12,843
5,457
(18,835)
49,114
315
(885)
11,667
2,310
38,700
7,605
(1,041)
37,311
6,202
49,510
25
(218)
787
31 Aralık 2014 dönemine ait finansal veriler sunulmuştur.
e) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Karşılık İadesi / Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
110,185
4,415
4,415
114,600
100
Önceki Dönem
109,164
1,021
1,021
110,185
100
Cari Dönem
114,600
-
Önceki Dönem
110,185
-
f) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
340
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
g) Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
15,283
17,908
29,108
18,963
33,338
Önceki Dönem
11,950
17,908
28,354
18,963
33,010
Cari Dönem
29,108
-
Önceki Dönem
28,354
-
h) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar :
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
i) Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar :
Bulunmamaktadır.
j) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar :
Bulunmamaktadır.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı (*)
Cari Dönem
391,298
(52,885)
338,413
Önceki Dönem
377,527
(52,388)
325,139
(*)
55,285 Bin TL tutarında takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar ve 28,489 Bin TL tutarında özel karşılıkları içermektedir (31 Aralık
2013- 38,429 Bin TL takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar ve 18,742 Bin TL özel karşılık).
341
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
kiralama alacakları
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
kiralama alacakları
Değer düşüklüğüne uğramış finansal
kiralama alacakları
Toplam
Eksi: değer düşüklüğüne uğramış
finansal kiralama alacakları için ayrılan
özel karşılık
Bilançodaki Net Finansal Kiralama
Alacakları Bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
kiralama alacakları
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
kiralama alacakları
Değer düşüklüğüne uğramış finansal
kiralama alacakları
Toplam
Eksi: değer düşüklüğüne uğramış
finansal kiralama alacakları için ayrılan
özel karşılık
Bilançodaki Net Finansal Kiralama
Alacakları Bakiyesi
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
197,369
109,340
-
-
306,709
-
4,908
-
-
4,908
-
55,285
-
-
55,285
197,369
-
169,533
(28,489)
-
-
366,902
-
-
(28,489)
197,369
141,044
-
-
338,413
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
130,653
165,850
-
-
296,503
-
8,949
-
-
8,949
-
38,429
-
-
38,429
130,653
213,228
-
-
343,881
-
(18,742)
-
-
(18,742)
130,653
194,486
-
-
325,139
342
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer
verilmiştir:
Cari Dönem
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralık 2014 Bakiyesi
Kurumsal
-
Önceki Dönem
1 Ocak 2013
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralık 2013 Bakiyesi
Kurumsal
-
Kobi
18,742
10,886
(1,139)
28,489
Tüketici
-
Diğer
-
Toplam
18,742
10,886
(1,139)
28,489
Kobi
15,067
5,272
(1,597)
18,742
Tüketici
-
Diğer
-
Toplam
15,067
5,272
(1,597)
18,742
Finansal araç sınıfları itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal kiralama
alacaklarının yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Finansal Kiralama Alacakları
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31-60 Gün
61-90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
2,546
2,546
1,358
1,358
444
444
560
560
4,908
4,908
Önceki Dönem
Finansal Kiralama Alacakları
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31-60 Gün
61-90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
3,922
3,922
2,984
2,984
583
583
1,460
1,460
8,949
8,949
343
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Binalar (*)
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2013
İlaveler
Aktiften Silinen
Transfer
Çıkışlar (-)
Yeniden Değerleme değer artış/
(azalış)
Kur farkı
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
Aktiften Silinen
Transfer
Cari Dönem Amortisman Gideri
Yeniden Değerleme değer artış/
(azalış)
Kur farkı
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Çıkışlar (-)
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2013
Alacaklardan
Dolayı
Elde Edilen
Gayrimenkuller
(*) (***)
Diğer Sabit
Kymetler (**)
Finansal
Kiralama
İle Edinilen
Menkuller
Toplam
507,185
1,854
885
(173)
220,747
395,845
(81,273)
100,170
38,733
(117)
7,081
(9,011)
58,751
249
(7,966)
-
886,853
436,681
(117)
(90,457)
61,702
98
660
572,211
(2,481)
486
583
533,907
11
136,867
51,034
59,221
595
1,243
1,294,019
200,147
1,415
5,756
4,060
59,438
(70)
6,294
20,294
19,214
(6,294)
10,080
284,555
(70)
35,849
24,917
631
(77)
227,033
345,178
(2,733)
7,083
526,824
(197)
(8,452)
77,307
59,560
23,000
28,034
24,917
434
(11,262)
334,423
959,596
307,038
214,991
40,732
39,537
602,298
(*)
31 Aralık 2014 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için
değer düşüş karşılığı Aralık 2014 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.
(**)
Özel maliyet bedelleri diğer sabit kıymetler altında gösterilmektedir.
(***)
Takipteki alacakların tahsilatlarına ilişkin iktisap edilen gayrimenkulleri içermektedir.
344
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların
bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
a.1) Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Ana Ortaklık Banka alacaklardan
dolayı elde edilen gayrimenkuller için ayırdığı 2,481 Bin TL değer düşüklüğü ile binaların yeniden değerlemesi
sonucunda yukarıdaki tabloda yeniden değerleme satırlarında netleştirilmiş şekilde gösterilen 158 Bin TL
tutarında değer düşüklüğünü toplamda 2,639 Bin TL olarak ekteki finansal tablolarda karşılık olarak ayrılmıştır
(31 Aralık 2013 – 2,134 Bin TL)
b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından
önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili
varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yoktur.
c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat
sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur.
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
İlaveler
Çıkışlar
Aktiften Silinen
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2014
Cari Dönem Amortisman Gideri
Çıkışlar
Aktiften Silinen
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2014
Net defter değeri, 31 Aralık 2013
Diğer
Toplam
99,967
45,202
(862)
144,307
99,967
45,202
(862)
144,307
53,249
17,584
(737)
70,096
74,211
53,249
17,584
(737)
70,096
74,211
46,718
46,718
FİNANSAL BİLGİLER
345
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür süresi 5 yıldır.
a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda,
bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan
maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi: Yoktur.
c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi
olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Yoktur.
e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur.
h) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.
ı) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
a) 31 Aralık 2014 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş
vergi varlığı 17,498 Bin TL (31 Aralık 2013 - 14,989 Bin TL) ve ertelenmiş vergi borcu 31,058 Bin TL (31 Aralık 2013
– 39,127 Bin TL) olup mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi 8,874 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 –
6,224 Bin TL).
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir
geçici farklar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı:Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
346
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Ertelenmiş vergi varlığı/borcu hareket tablosu:
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Yatırım İndirimi
Mali Zararlardan
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu)
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
(49,943)
24,246
(7,456)
10,719
8,874
(13,560)
(41,783)
21,459
(20,289)
10,251
6,224
(24,138)
Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı ve borcu hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Dönem Başı
Cari Dönem (Gideri), Geliri
Özkaynakların Altına Sınıflanan Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Dönem Sonu
Cari Dönem
(24,138)
15,865
(5,287)
(13,560)
Önceki Dönem
6,189
(25,148)
(5,179)
(24,138)
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağı varsayımı ile devreden
yatırım indirim tutarı üzerinden 10,719 Bin TL ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır
(31 Aralık 2013 – 10,251 Bin TL).
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun 672 Bin TL satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013 – 672
Bin TL).
347
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a) Diğer aktiflerin dağılımı:
Cari Dönem
213,291
12,522
1,445
61,584
14,950
13,463
56,252
373,507
Verilen Teminatlar
Verilen Avanslardan
Bankacılık Hizm. Olan Alacaklardan
Takas Hesabı
Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Alacaklardan
Toplam
Önceki Dönem
96,170
8,980
1,207
58,214
65,151
229,722
b) Konsolide Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
% 10’unu Aşıyor ise Bunların En Az % 20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları:
Yoktur.
18. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
a) Vade analiz açıklama:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
254,191
254,191
Önceki Dönem
YP
-
TP
204,034
234
204,268
YP
-
348
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
38,814
200,496
-
-
239,310
259
1,979
-
-
2,238
9,965
37,886
-
-
47,851
49,038
240,361
-
-
289,399
Eksi: değer düşüklüğüne uğramış
faktoring alacakları diler için ayrılan
özel karşılık
8,879
26,329
-
-
35,208
Bilançodaki Net Faktoring Alacakları
Bakiyesi
40,159
214,032
-
-
254,191
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
39,054
158,241
-
-
197,295
82
1,851
-
-
1,933
1,463
35,236
-
-
36,699
40,599
195,328
-
-
235,927
87
31,572
-
-
31,659
40,512
163,756
-
-
204,268
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış faktoring
alacakları
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış faktoring
alacakları
Değer düşüklüğüne uğramış
faktoring alacakları
Toplam
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış faktoring
alacakları
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış faktoring
alacakları
Değer düşüklüğüne uğramış
faktoring alacakları
Toplam
Eksi: değer düşüklüğüne uğramış
faktoring alacakları için ayrılan özel
karşılık
Bilançodaki Net Faktoring Alacakları
Bakiyesi
349
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralık 2014 Bakiyesi
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
8,529
350
8,879
23,130
3,785
(586)
26,329
-
-
31,659
4,135
(586)
35,208
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Diğer
Toplam
-
-
24,504
7,628
(473)
1 Ocak 2013
24,504
Dönem içinde aktarılanlar
87
7,541
Tahsilatlar
(473)
Silinenler
31 Aralık 2013 Bakiyesi
87
31,572
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
31,659
1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
a) Mevduatın Vade Yapısı
Cari Dönem
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
331,304
Döviz Tevdiat Hesabı 454,237
Yurt İçinde Yer. K. 439,904
Yurt Dışında Yer.K
14,333
Resmi Kur. Mevduatı
61,381
Tic. Kur. Mevduatı
463,100
Diğ. Kur. Mevduatı
24,432
Kıymetli Maden DH
220,830
Bankalar Mevduatı
277,723
TCMB
Yurt İçi Bankalar
714
Yurt Dışı Bankalar
1,154
Katılım Bankaları
275,855
Diğer
Toplam
1,833,007
7 Gün
1 Aya
1 Yıl ve Birikimli
İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
Üstü Mevduat
Toplam
- 278,147 3,861,961 309,524 189,010 189,391
736 5,160,073
- 164,841 2,821,026 291,182 314,035 659,341
35 4,704,697
- 161,356 2,679,823 226,184 223,187 241,443
35 3,971,932
3,485 141,203 64,998 90,848 417,898
732,765
57
3,077
14,311
658
1,348
80,832
- 207,363 1,130,383
99,434
42,163 32,000
51 1,974,494
5,630 404,787
36,474
10,784
352
- 482,459
20,150
6,957
247,937
- 398,414 258,036
31,863
3,007
- 969,043
- 383,948 165,331
3,007
- 553,000
14,466
92,705
31,863
140,188
- 275,855
- 1,054,452 8,479,270 802,938 566,614 882,432
822 13,619,535
350
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
271,207
Döviz Tevdiat
Hesabı
338,480
Yurt İçinde Yer. K. 324,464
Yurt Dışında
Yer. K
14,016
Resmi Kur.
Mevduatı
47,064
Tic. Kur. Mevduatı
474,596
Diğ. Kur. Mevduatı
20,360
Kıymetli Maden DH 331,340
Bankalar Mevduatı
120,423
TCMB
Yurt İçi Bankalar
477
Yurt Dışı Bankalar
869
Katılım Bankaları
119,077
Diğer
Toplam
1,603,470
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
215,414 3,388,508 604,846 248,636
85,140 1,973,581 308,205
80,254 1,869,288 247,145
4,886
82
- 207,885
8,628
- 358,275
- 349,162
9,113
- 875,424
104,293
61,060
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
112,162
672
307,341 604,882
164,633 195,691
142,708
409,191
5,185
706
182
431
1,494,101 149,269
36,438
4,128
609,078 100,010
44,601
288
14,824
5,946
161,238
20,931
46,785
7,517
114,965
8,342
5,740
2,004
46,273
12,589
41,045
5,513
7,631,691 1,198,791 689,929 729,408
Toplam
4,841,445
99 3,617,728
94 2,881,569
5
736,159
53,650
36 2,366,453
782,965
352,110
715,169
- 480,690
115,402
119,077
807 12,729,520
b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin
Bilgiler:
Mevduat Sigortası Kapsamında
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Bulunan (*)
Tasarruf Mevduatı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
2,982,032
2,686,591
2,178,352
2,155,060
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1,385,883
1,321,828
2,387,030
1,406,838
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
4,367,915
4,008,419
4,565,382
3,561,898
(*)
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
351
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c) Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Bankanın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı,
Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:
Ana Ortaklık Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunmayan Tasarruf Mevduatı:
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
9,501
11,336
-
-
-
-
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
6,459
51
6,510
YP
618
50,887
1,187
52,692
Önceki Dönem
TP
YP
249
10,570
4,916
11
194
107
10,581
5,466
352
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
305,322
51,536
356,858
YP
155,232
1,522,586
1,677,818
Önceki Dönem
TP
YP
265,284
222,549
15,989
1,257,801
281,273
1,480,350
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
353,158
3,700
356,858
YP
744,327
933,491
1,677,818
Önceki Dönem
TP
YP
261,828
651,514
19,445
828,836
281,273
1,480,350
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıklarından Şeker Mortgage Finansman AŞ’nin hisseleri, Şeker Mortgage
Finansman AŞ’nin Overseas Private Investment Corporation (OPIC)’den kullanmış olduğu kredi nedeniyle
ilgili borç ilişkisi süresince geçerli olan “hisse rehin ve hisse rehin hakkı” sözleşmesi kapsamında OPIC’e
rehnedilmiştir.
c) Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Yurt içi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
TP
1,460,419
1,356,671
76,251
27,497
1,460,419
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
853,302
765,413
2,088
85,801
853,302
-
353
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. İhraç edilen menkul kıymetler:
Grubun 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 401,196 Bin TL’dir.
Grubun 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 75,089 Bin TL olarak gösterilmiş olup
detayları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir (31 Aralık 2013- 126,320 Bin TL).
İhraçcı
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
İhraç Tarihi
10.12.2013
17.06.2014
11.11.2014
11.11.2014
İhraç Tutarı
16,713
11,710
33,300
14,700
Vade
24 ay
24 ay
175 gün
24 ay
Ana Ortaklık Bankanın, 800,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC),
Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European
Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası
(KfW) ve kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak
KOBİ kredileri kullanılmıştır.
İhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
8 Mart 2012
8 Haziran 2012
28 Kasım 2013
27 Şubat 2014
Seri
2011-2
2011-3
2011-4
2011-5
2012-2
2012-1
2013-1
2014-1
Yatırımcı
FMO
IFC
EIB
EBRD
UNICREDIT
KfW/EIF
KfW/EIF
Nitelikli
Yatırımcılar
Tutar
61,250
44,750
120,000
60,000
117,600
115,250
135,975
361,846
Kalan Tutar (*)
61,250
35,800
120,000
60,000
361,846
Para Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
12.01.2015
12.01.2015
12.03.2013
12.06.2013
12.12.2014
13.03.2017
Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
(*)
27 Şubat 2014 tarihinde yapılan 361,846 Bin TL tutarındaki ihraç ve 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan 135,975 Bin
TL tutarındaki ihraç SKB VTMK International Issuer Ltd (SPV) aracılığı ile yapılmış olup SKB VTMK International
Issuer Ltd ile Ana Ortaklık Banka arasında herhangi bir pay sahipliği ilişkisi bulunmamaktadır. SPV’nin kontrol
ve yönetimi bağımsız bir başka şirket tarafından yapılmakta olup Ana Ortaklık Banka ile idari veya sözleşmeye
bağlı bir yönetim ilişkisi bulunmamakta ve SPV üzerinde Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmamaktadır.
354
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
SPV, Ana Ortaklık Banka’nın VTMK ihraçlarının bazılarının yatırımcısıdır ve kendisi de bono ihraç etmektedir.
SPV’nin ihraç ettiği menkul kıymetlerin geri ödenememesi durumunda Ana Ortaklık Bankanın sorumluluğu
yoktur. Ana Ortaklık Banka söz konusu kuruluşun yönetim giderlerini ödemekle yükümlüdür.
Grubun 642,648 Bin TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymeti bulunmaktadır. (31 Aralık 2013 - 424,647 Bin TL).
Cari Dönem
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
Toplam
TP
401,196
642,648
75,089
1,118,933
Önceki Dönem
TP
YP
445,826
424,647
126,320
996,793
-
YP
-
6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu
aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Bulunmamaktadır.
8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
164,430
105,965
21,085
40,596
29,701
15,517
2,352
Önceki Dönem
136,436
94,223
9,102
21,738
10,244
14,896
5,579
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler
kur farkı 1,977 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – Yoktur).
355
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 52,444 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013– 55,351 Bin TL).
d) İzin karşılığı ve kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup çalışan hakları karşılığını TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
- Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 8.10, enflasyon oranı % 5.00’dır (31 Aralık 2013- İskonto oranı %
9.80, enflasyon oranı % 6.40 ).
- Cari döneme ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2014 itibarıyla 3,438.22 tam TL düzeyindeki tavan maaş tutarı esas
alınmıştır (31 Aralık 2013 - 3,254.44 tam TL).
- Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıştır.
- Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıştır.
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 61,319 Bin TL (31 Aralık 2013 - 53,882 Bin
TL) karşılığı finansal tablolara yansıtmıştır.
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi 2,991 Bin TL (31 Aralık 2013 - 2,137 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal
tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu
1 Ocak itibarıyla
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp/kazanç (*)
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam
(*)
Cari Dönem
53,882
6,622
5,104
3,490
(7,779)
61,319
Önceki Dönem
49,908
6,179
3,664
(313)
(5,556)
53,882
Cari dönemde aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
356
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının % 10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve
tutarları:
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı
Sandık karşılığı
Dava karşılıkları
Prim karşılığı
TMSF prim karşılığı
BDDK karşılığı
Diğer karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
52,444
1,401
15,749
19,633
5,907
11,398
106,532
Önceki Dönem
55,351
1,578
22,469
19,024
6,347
7,649
112,418
f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Ana Ortaklık Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalışanlarının
üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan
banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç
yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi,
Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 30
Haziran 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33
sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi
tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet
Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul
edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir
süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bahsi geçen üç yıllık
devir süresi 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli Bakanlar Kurulu
Kararı ile dört yıl uzatılmıştır.
357
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından,
devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları
bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin
aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan
diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya
devam edileceği,
hususlarına yer verilmiştir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21. maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar
çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2015 tarihli aktüer raporunda 42,553 Bin
TL teknik fazlalık bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 64,314 Bin TL teknik fazlalık). 31 Aralık 2014 tarihli finansal
tablolarda karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Yoktur).
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık
2013 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Ana Ortaklık Banka tarafından SGK’ya yapılacak
tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz
oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31 Aralık 2014 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve
maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi İhtiyatı
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi İhtiyatı
Pasiflerin Riyazi İhtiyatı
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumları’na Verilecek
Maaş Payları Riyazi İhtiyatı
Sağlık ve Cenaze Giderleri İhtiyatı
Varlıklar (*)
Aktif Üyelerin Primlerinin Peşin Değeri
Müşterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumları’ndan Alınacak
Maaş Payları Riyazı İhtiyatı
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
(*)
31.12.2014
(169,792)
(75,930)
(628,220)
31.12.2013
(142,849)
(67,095)
(565,694)
(108,436)
(118,315)
383,977
685,651
(116,248)
(113,278)
400,963
591,617
73,618
42,553
76,898
64,314
Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.
358
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vakfın güncellenmiş değerleri ile gösterilen varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar
İştirakler
Gayrimenkul
Diğer
Toplam
31.12.2014
249,850
51,381
70,845
11,901
383,977
31.12.2013
278,093
51,091
64,907
6,872
400,963
f.2) Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin
yükümlülükleri:
Bakınız beşinci bölüm II /9 f.1 nolu dipnot.
10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, peşin ödenmiş kurumlar vergisi ile netleştikten sonra 23,399 Bin TL ödenecek
kurumlar vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013 – 9,149 Bin TL mahsup edilecek kurumlar vergisi).
a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
23,399
12,414
548
17,321
7
2,155
9,157
65,001
Önceki Dönem
(9,149)
11,390
494
14,053
8
1,807
7,147
25,750
359
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a.3) Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
294
509
8
15
826
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
277
465
9
16
767
b)Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi
borcu 31,058 Bin TL olup detayı V. Bölüm I.15 nolu dipotta açıklanmıştır (31 Aralık 2013 – 39,127 Bin TL ertelenmiş
vergi borcu).
11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur.
12. Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Cari Dönem
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
TP
-
YP
248,690
187,981
436,671
Önceki Dönem
TP
YP
232,731
180,718
413,449
360
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı (*) (**)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
1,087,187
-
Önceki Dönem
1,000,000
-
Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, 10 Temmuz 2014 tarihli kararı ile Bankanın 1,087,187 Bin TL’lik ödenmiş sermayesinin 80,000
Bin TL artırılarak 1,167,187 Bin TL’ye çıkarılmasına; bunun4,261.30 Bin TL’sinin iştirak ve gayrimenkul satış karından, 4,263.47 Bin TL’sinin
hisse senedi ihraç primlerinden, 16,475.23 Bin TL’sinin olağanüstü yedeklerden olmak üzere toplam 25,000 Bin TL’sinin (%2,29951) iç
kaynaklardan ve 55,000 Bin TL’sini (%5,05893) nakit karşılanmasına karar vermiştir.
(*)
(**)
b) Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin
TL’dir.
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye
Ödenmiş Sermaye
1,087,187
Tavan
1,250,000
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 87,187 Bin TL tutarında nakit sermaye arttırımı yapılarak yeni pay alma hakkı kupon pazarında
fazladan elde edilen 31.06 tam TL diğer sermaye yedekleri hesabına, 4,263 Bin TL olarak gerçekleşen hisse
senedi emisyon primi hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
f) Ana Ortaklık Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini
etkileri:
Ana Ortaklık Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama
Departmanı tarafından yakından takip edilmekte Yönetim Kuruluna ve Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve
dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin
farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları
ve senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
361
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
TP
-
YP
-
(9,292)
(9,292)
-
Önceki Dönem
TP
YP
(5,085)
(5,085)
-
14. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
73,446
15,485
88,931
Önceki Dönem
62,006
15,486
77,492
Cari Dönem
807,260
5,997
204
813,461
Önceki Dönem
606,038
3,889
53
609,980
15. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Yoktur.
17. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Ekli finansal tablolarda 42,228 Bin TL tutarında azınlık payı bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 40,343 Bin TL).
362
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
18. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kazanç diğer sermaye yedekleri
hesabında gösterilmiştir.
III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
131,537
552,553
588,612
590,538
1,921
6,171
46,410
1,917,742
Önceki Dönem
114,142
423,833
527,455
538,431
2,309
6,610
16,574
1,629,354
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi
taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
363
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Toplam
Cari Dönem
126,437
299,774
467,274
893,485
Önceki Dönem
134,407
386,928
530,038
1,051,373
Cari Dönem
3,433,478
509,180
782,136
4,724,794
Önceki Dönem
3,566,800
768,720
822,438
5,157,958
Cari Dönem
473,719
344,219
129,500
5,144,560
5,618,279
Önceki Dönem
388,540
244,690
143,850
5,820,791
6,209,331
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
364
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
(%)
YP
0.62
18,334
0.46
18,334
0.15
0.01
14.22 809,029
0.63
1,899
(%)
0.97
0.97
42.74
0.10
485,856
20,668
1,410,625
1,758,614
700,855
13.04
0.55
37.86
47.21
18.81
786,070
21,060
382,880
673,166
226,203
41.53 499,898
1.11
23,129
20.23 1,789,850
35.57 1,764,327
11.95 706,490
18,169
0.49
13,092
0.69
94,583
2.54
52,832
291,300
528,503
7.82
14.19
2,133
123,071
TP
22,904
17,044
5,569
291
530,041
23,517
3,366
3,725,550
TP
16,819
14,230
2,466
123
550,719
27,692
Önceki Dönem
(%)
YP
0.40
1,068
0.34
1,068
0.06
0.00
13.27 928,005
0.67
31,207
(%)
0.05
0.05
45.10
1.52
12.04
0.56
43.11
42.50
17.02
847,997
48,801
443,110
677,531
290,386
41.21
2.37
21.54
32.93
14.11
14,844
0.36
2,708
0.13
2.79
93,534
2.25
112,868
5.49
46,910
185,914
2.49
9.82
284,998
490,094
6.87
11.80
109,922
96,633
5.34
4.70
-
-
-
-
-
-
-
0.06
3.30
424
147,791
7.81
2,258
172,109
0.05
4.15
65,014
3.16
0.72
7,818
100.00 2,057,532
0.38
100.00
0.09
9,320
100.00 1,892,729
0.49
30,084
100.00 4,151,799
365
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Diğer Garanti ve Kefaletler
II nci Grup
II nci Grup
TP
3,565,819
7,962
-
YP
964,147
281,391
460,083
-
TP
144,665
-
YP
50,163
10,421
7,191
-
7,104
109,660
-
9,673
Grup, 124,238 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2013 – 127,787 Bin TL) nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için
52,444 Bin TL (31 Aralık 2013 – 55,351 Bin TL) karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,152,854
813,635
10,220,168
119,051
6,000
6,000
948,160
12,107,014
4,407,975
441,773
3,951,721
14,481
6,000
6,000
62,975
4,476,950
-
-
12,107,014
4,476,950
366
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında,
ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi,
riske karşı korunma ilişkisi, Grubun mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden
gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği
anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Grubun türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana
gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu
işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz
alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz
işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre
değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile
baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu
işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Grubun 31 Aralık 2014 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL
cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
90,432
309,073
3,705
3,620
406,830
321,653 653,410 2,813,028
82,438 2,194,887 1,802,032
2,714 2,676,817
696,461
382
61,314 248,092
407,187 5,586,428 5,559,613
39,803
9,306
9,048
58,157
19,250
41,644
60,894
-
-
34,055
176,187
6,015
7,325
223,582
180,189
142,558 930,686
33,183 656,640
817,766
6,869 1,218,973
146,720
2,052
36,615
7,763
222,293 2,054,786 1,902,935
6,477
646
7,123
546
2,136
4,676
7,358
-
-
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013Yoktur).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 Yoktur).
FİNANSAL BİLGİLER
367
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
a.1) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iş ortaklıkları) ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle
birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklıkları) kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur.
a.3) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iş ortaklıkları) diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur.
b)Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi:
b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın
gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla açıklanması
gereken şarta bağlı varlık yoktur.
b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık
ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük
dipnotlarda açıklanmaktadır:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk departmanından alınan bilgilere göre Grup aleyhine açılmış
ve halen devam eden toplam 1,965 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 66,162 Bin TL’dir.
Bu davalar için 15,749 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk
departmanından alınan bilgilere göre Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 756 adet dava
bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 59,157 Bin TL’dir. Bu davalar için 22,469 Bin TL tutarında karşılık
ayrılmıştır).
c) Cayılabilir taahhütlere ilişkin açıklamalar: Cari dönemde Grubun cayılabilir taahütler tutarı 330,796 Bin TL’dir
(31 Aralık 2013- 121,460 Bin TL).
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin
açıklamalardaki “başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve
dipnotlar dördüncü bölüm XIII. maddesinde açıklanmıştır.
368
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet
bilgiler:
Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler
aşağıda belirtilmektedir:
Fitch Ratings: Ağustos 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Finansal Kapasite Notu
Desteklenme Notu
BBB
Negatif
Uluslararası Uzun Vadeli
BBB
Negatif
A +(tur)
Negatif
bb5
Moody’s: Aralık 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
Görünüm
Finansal Güç Notu
Ba2
NP
Kısa Vadeli
Ba2
NP
A3.tr
TR-2
Negatif
D-
JCR: Haziran 2014
Yabancı Para
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Türk Parası
BBBUluslararası Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Desteklenme Notu
Bireysel Derecelendirme
BBBA-3
A-3
Durağan
AA- (Trk)
A-1+ (Trk)
2
AB
Capital Intelligence: Aralık 2013
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
B
Finansal Güç Notu
BB
Desteklenme Notu
4
Görünüm
Durağan
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. için JCR Eurasia Rating tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda
belirtilmektedir:
JCR Eurasia Rating: Mayıs 2014
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBA-3
Durağan
A-(Trk)
BBBA-3
Durağan
A-1 (Trk)
Durağan
AB
2
369
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan
Alınan Primler
(*)
TP
1,867,634
961,576
871,441
34,617
-
YP
125,396
40,833
84,563
-
Önceki Dönem
TP
YP
1,372,027
118,296
706,311
43,707
640,316
74,546
25,400
43
-
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
YP
1,090
1,467
2,557
Önceki Dönem
TP
YP
278
54
1,233
189
651
84
2,162
327
TP
1,798
-
YP
138
-
Önceki Dönem
TP
YP
496
117
-
71,205
139,424
212,427
26
164
TP
484
960
479
1,923
TCMB
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Merkez ve Şubelerden
Toplam
c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
37,153
100,500
138,149
11
19
147
370
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
168
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
1,020
2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara Verilen Faizler (*)
TCMB
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
TP
35,300
29,615
5,685
35,300
YP
51,842
6,910
44,932
51,842
Önceki Dönem
TP
YP
19,370
30,708
17,371
5,657
1,999
25,051
19,370
30,708
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
17
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
20
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen
Faizler
TP
119,382
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
81,308
-
371
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
TasarrufMevduatı
ResmiMevduat
TicariMevduat
DiğerMevduat
7GünİhbarlıMevduat
KıymetliMadenDepo
Toplam
YabancıPara
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1 Yıldan Birikimli
Uzun Mevduat
1
38
10
49
35,867
18,827
893
16,627
273
72,487
4,971
373,519
11,106
129,410
58,629
577,635
327
49,186
823
21,751
10,506
82,593
7
24,724
891
4,092
3,719
33,433
13,546
173
1,284
23
15,026
33
2
35
41,173
479,873
13,886
173,176
73,150
781,258
93
2,167
209
2,469
2,518
1,785
64
1,849
74,336
49,192
2,194
51,386
629,021
7,601
7,601
90,194
6,645
6,645
40,078
16,046
16,046
31,072
35
81,362
4,425
209
85,996
867,254
Toplam
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,269
1,269
Önceki Dönem
1
1,545
1,546
Cari Dönem
6,020,788
49,691
790,333
5,180,764
6,069,607
2,025
965,003
5,102,579
Önceki Dönem
8,115,077
28,637
658,538
7,427,902
8,106,930
15,215
485,407
7,606,308
4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
372
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Grubun gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme
boyutunu da açıklayan bilgi:
Gelir tablosunda 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 195,135 Bin TL’lik tutarın,
135,804 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesinden ve 59,331 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden
oluşmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 96,034 Bin TL’si kredi özel
karşılık tahsilatları, 16,569 Bin TL’si gayrinakdi karşılık iadeleri, 517 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş
karşılığı iadesi ve 22,684 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iadelerinden oluşmaktadır.
Gelir tablosunda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 173,857 Bin TL’lik tutarın,
149,507 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesinden ve 24,350 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden
oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 68,810 Bin TL’si kredi özel
karşılık tahsilatları, 11,572 Bin TL’si gayrinakdi karşılık iadeleri, 16,928 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş
karşılığı iadesi ve 52,197 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iadelerinden oluşmaktadır.
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
266,217
60,128
56,807
149,282
31,769
55
19
36
624
624
17,150
315,815
Önceki Dönem
198,526
88,144
79,366
31,016
9,365
700
570
314
256
940
940
31,053
241,154
(*)
Diğer karşılıklar 13,185 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını da içermektedir (31 Aralık 2013 –12,919 Bin TL gayrinakdi krediler özel
karşılığı).
373
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
372,998
3,947
159
31,789
17,584
2,573
4,060
308,988
52,445
12,524
19,546
224,473
118
117,212
859,428
Önceki Dönem
298,505
4,287
39
32,287
11,617
2,327
2,639
288,114
42,959
10,687
21,064
213,404
4,166
130,858
774,839
(*)
Diğer faaliyet giderleri içerisinde 25,162 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler ve 19,000 Bin TL prim
karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013 –23,118 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 3,563 Bin TL Bin TL dava
karşılığı ve 19,000 Bin TL prim karşılığı).
(**)
Diğer giderler içerisinde 25,211 Bin TL haberleşme giderleri, 19,232 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri 2,773 Bin TL kredi kartları ve
bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Aralık 2013 - 23,543 Bin TL haberleşme giderleri,
21,396 Bin TL Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 2,391 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları
giderleri).
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grubun 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 10.76 artmıştır.
Bir önceki yılın aynı dönemine göre Grubun faaliyet gelirleri % 14.62 oranında artmış, net ücret ve komisyon
gelirleri % 8.12 oranında artmış, diğer faaliyet giderleri % 10.92 oranında artmış, karşılık giderleri % 30.96
oranında ve diğer faaliyet gelirleri % 12.24 oranında artmıştır.
374
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
a) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 75,030 Bin TL olup (31 Aralıık 2013 – 30,651 Bin TL
cari vergi gideri) ertelenmiş vergi geliri 15,865 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – 25,148 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 15,865 Bin TL’dir (31
Aralık 2013 – 25,148 Bin TL ertelenmiş vergi gideri). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Grubun 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre % 11.95 oranında
arttırmıştır.
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Grubun dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği
ve tutarı: Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kar/zarar: Azınlık paylarına ait kar 4,602 Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – 2,062 Bin TL kar).
d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde bu kalemlerin
en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
216,754
30,451
247,205
Önceki Dönem
181,290
25,690
206,980
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
18,804
14,526
19,103
52,433
Önceki Dönem
5,268
7,760
12,532
25,560
e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur.
FİNANSAL BİLGİLER
375
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan
düzeltmelere ilişkin bilgiler:
1. a) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış
Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç ya da
kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 5,259
Bin TL değerleme zararı kaydedilmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin gerçeğe uygun değer farkları
üzerinden hesaplanan 1,052 Bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile netleştirilerek 4,207 Bin TL olarak
gösterilmiştir.
1. b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
i. Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı
Bulunmamaktadır.
ii. Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan
finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen
tutar
Bulunmamaktadır.
iii. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Bulunmamaktadır.
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 7,441 Bin TL (31 Aralık 2013 – 76,915
Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para
piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 444,584 Bin TL (31 Aralık 2013 – 621,585 Bin TL) tutarındaki
“Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin “Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar” üzerindeki etkisi 32,214 Bin TL artıştır (31 Aralık
2013- 64,210 Bin TL artış).
376
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı
tutarları arasındaki mutabakatı:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
01.01.2014
01.01.2013
286,444
419,593
3
137,909
262,104
3
137,709
4,000
847,749
149,029
549,045
31.12.2014
31.12.2013
195,883
208,025
4
286,444
419,593
3
144,205
7,980
556,097
137,709
4,000
847,749
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1. Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Ana Ortaklık Bankanın
Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
12,875
654
Dönem Sonu Bakiyesi
13,057
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
168
71
Ana Ortaklık Bankanın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
317,083
367,395
40,751
42,241
-
-
22,699
308
-
-
377
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Bankanın
Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
11,378
843
Dönem Sonu Bakiyesi
12,875
654
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
1,020
8
Ana Ortaklık Bankanın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
187,567
317,083
17,463
40,751
-
-
15,697
327
-
-
c.1) Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Bankanın
Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Önceki
Mevduat
Cari Dönem
Dönem
Dönem Başı
1,785
1,152
Dönem Sonu
3,618
1,785
Mevduat Faiz Gideri
17
20
Ana Ortaklık Bankanın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Önceki
Cari Dönem
Dönem
193,553
82,738
90,946
193,553
9,967
14,288
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki
Cari Dönem
Dönem
-
c.2) Grubun dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
2. Grubun dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Ana Ortaklık Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :
Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup
piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
378
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin
tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye Finansal tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Nakdi Kredi
Gayrinakdi Kredi
Mevduat
367,395
55,298
94,564
2.48
0.98
0.69
Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup
piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi
durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu
sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 6,641 Bin TL’dir (31 Aralık
2013- 28,184 Bin TL). Ayrıca Ana Ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için
acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grubun toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının yüzde 2.07’sini oluşturmaktadır.
Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grubun dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım
işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.
f) Grup tarafından kilit yönetici personele 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 28,246
Bin TL’dir (31 Aralık 2013 – 27,623 Bin TL).
FİNANSAL BİLGİLER
379
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 6 Ocak 2015 tarih ve 2015-1 sayılı kararı ile Türk Lirası cinsinden
yurtiçinde 500,000 Bin TL (Beşyüz Milyon Türk Lirası) tutara kadar tahvil ve/veya bono ihraç edilmesine ve ihraç
edilecek tahvil ve/veya bono ile ilgili tüm şart ve hükümlerin belirlenmesi ve gerekli başvuru vesaire işlemlerin
yapılması hususunda Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. İhraca ilişkin başvuru SPK’nın 3 Şubat
2015 tarih ve 3/128 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Ana Ortaklık Banka 12 Şubat 2015 tarihi itibarıyla 200,000 TL
nıominal değerli 179 gün vadeli iskontolu bono ihraç etmiştir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 17 Şubat 2015 tarih ve 44 sayılı kararı ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun onayını müteakip geçerli olması kaydıyla Ali Güray Demir’in genel müdür yardımcılığı
görevine atanmasına karar verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 17 Şubat 2015 tarih ve 43 sayılı kararı ile; Türk Ticaret Kanunu’nun
“Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi” başlıklı 378’inci maddesi kapsamında Ana Ortaklık Bankanın varlığını,
gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesinden sorumlu “Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi”nin, Banka
İç Sistemler Sorumlusu başkanlığında İç Kontrol ve Risk Yönetimi, İç Denetim, Mali Kontrol Bütçe ve Stratejik
Planlama, Kurumsal ve Ticari Kredi Yönetimi ve İzleme Genel Müdür Yardımcılarından oluşturulmasına karar
verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 750,000 Bin TL tutarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet ihraç ile ilgili olarak Commerzbank
ve Unicredit Bank’ı 19 Ocak 2015 tarihinde başlamak üzere Avrupa’da bir seri yatırımcı toplantısı düzenlemek
için yetkilendirmiştir. İşlem sadece Avrupa’daki yatırımcılara sunulacak ilk piyasa VTMK işlemi olup; piyasa
şartları çerçevesinde ihraç gerçekleştirilecektir.
Ana Ortaklık Banka Olağan Genel Kurul toplantısı 19 Mart 2015 tarihinde saat 11:00’de düzenlenecektir.
6 Şubat 2015 tarihinde derecelendirme şirketi Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal
Yönetim Hizmetleri A.Ş., Ana Ortaklık Banka’nın Kurumsal Yönetim derecelendirme notunu 9.11 (% 91.10) olarak
açıklamıştır.
Fitch Ratings Ana Ortaklık Banka’nın Yabancı ve Yerel Para cinsinden Uzun Vadeli Notlarını BB-, Kısa Vadeli
Notlarını B; Ulusal Notunu A+(TUR); Finansal Kapasite Notunu BB-; Destek Notunu 5 olarak teyit etmiş ve
görünümünü negatiften istikrarlıya yükseltmiştir.
380
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IX. Ana Ortaklık Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
1. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Yurt İçi şube
Şube Sayısı Çalışan Sayısı
312
4,460
Yurt Dışı Temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Yurt Dışı Şube
-
-
-
Aktif Toplamı
-
Yasal Sermaye
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
2. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu
önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Bulunmamaktadır.
381
FİNANSAL BİLGİLER
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Grubun Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Ana Ortaklık Bankanın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a
Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 25 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu
raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Bulunmamaktadır.
382
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
1
4.Levent
Eski Büyükdere Cad. No:53 4. Levent
Beşiktaş/İstanbul
Posta Kodu
Telefon
Faks
34146
212 - 268 35 96
2164537182
2
Acıpayam
Yukarı Mahallesi, Atatürk Bulvarı, No:66
Acıpayam/Denizli
20800
258 - 518 18 15
2164537367
3
Adana
4
Adapazarı
Abidinpaşa Cad. No:40 Seyhan/Adana
01010
322 - 352 95 54
2164537132
Bankalar Cad. No:19 Adapazarı
54100
264 - 274 53 71
2164537002
5
Adıyaman
6
Afşin
Hocaömer Mahallesi No:160 Adıyaman
02100
416 - 213 89 22
2164537250
Ebülfez Elçibey Cad. No:59 Afşin/
Kahramanmaraş
46500
344 - 511 43 72
2164537117
7
Afyon
8
Ağrı
Bankalar Cad. No:62 Afyonkarahisar
03100
272 - 215 24 26
2164537091
Yavuz Mahallesi Vali Konağı Caddesi
No:78.E Ağrı
04100
472 - 215 92 51
2164537285
9
Akçaabat
Dürbinar Mahallesi, Hükümet Caddesi,
Tosun İşhanı No:81/A Akçaabat/Trabzon
61300
462 -228 44 45
2164537303
10
Akdeniz
Cumhuriyet Cad. No:75/C Antalya
07100
242 - 248 37 08
2164537203
11
Akdeniz Sanayi
Sitesi
Şafak Mah. 5012. Sok. No:52 Kepez/
Antalya
07220
242 - 221 50 40
2164537315
12
Akhisar
Şehit Teğmen Tahir Ün Caddesi Paşa
Mah. 14.sok No:89 Akhisar/Manisa
45200
236 - 412 96 55
2164537153
13
Aksaray
Ankara Cad. Mecit Mutlu İşhanı No:7/B
Aksaray
68100
382 - 212 52 84
2164537137
14
Aksaray/İstanbul
Aksaray Mahallesi, İnkilap Caddesi,
No:43/A Aksaray Fatih/İstanbul
34300
212 - 530 73 43
2164537003
15
Akşehir
Selçuk Mahallesi, İnönü Caddesi, No:43
Akşehir/Konya
42550
332 - 813 62 72
2164537004
16
Akyazı
Konuralp Mah. Ada Cad. No:318 Akyazı/
Sakarya
54400
264 - 418 24 65
2164537048
17
Alanya
Bostancı Pınarı Cad. No:26 /B Alanya/
Antalya
07400
242 - 513 61 90
2164537151
18
Alaşehir
Kışla Caddesi, No:94 Alaşehir/Manisa
45610
236 - 654 20 54
2164537329
19
Aliağa
Kazımdirik Mahallesi, İstiklal Caddesi,
No:62 Aliağa/İzmir
35800
232 - 617 19 19
2164537301
20
Alpullu
Ordu Cad. No:22/B Alpullu Babaeski/
Kırklareli
39570
288 - 523 10 51
2164537041
21
Altunizade
Altunizade Mah. Kısıklı Cad. No:5B
Üsküdar/İstanbul
34662
216 - 651 32 41
2164537220
22
Amasya
Mustafa Kemal Paşa Cad. No:47/
AAmasya
05100
358 - 218 50 85
2164537005
23
Anafartalar
Anafartalar Cad. No:62 /DUlusAltındağ/
Ankara
06240
312 - 310 60 17
2164537066
24
Anamur
Esentepe (Saray) Mah. Atatürk Bulvarı
No:8 Anamur/Mersin
33640
324 - 814 88 51
2164537292
25
Ankara Caddesi/
Bursa
Anadolu Mahallesi, Ankara Caddesi,
No:75 Yıldırım/Bursa
16260
224 - 362 41 54
2164537306
26
Antakya
Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten İşhanı B
Blok No:1 Hatay
31050
326 - 225 19 70
2164537171
27
Antalya
Tahılpazarı Mah. Adnan Menderes Bulv.
No:15/1 Antalya
07100
242 - 248 59 50
2164537131
383
FİNANSAL BİLGİLER
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
28
Antalya Hal
Yeni Toptancı Hali No:868 Antalya
07260
242 - 339 73 48
2164537083
29
Arnavutköy/
İstanbul
Arnavutköy Mahallesi, Eski Edirne
Caddesi, Nizambey İş Merkezi
No:1310/1312 A Arnavutköy/İstanbul
34275
212 - 681 03 40
2164537337
30
Artvin
Çarşı Mah. Cumhuriyet Cad. No:8 Artvin
08000
466 - 212 70 25
2164537280
31
Avcılar
Cihangir Mah. Defne Sokak No:2 Avcılar/
İstanbul
34310
212 - 509 84 84
2164537272
32
Aydın
Ramazanpaşa Mah. İstiklal Cad. Halil
Zühtü Özçelik Apt. No:15 Aydın
09100
256 - 225 49 30
2164537155
33
Aydınlıkevler/
Ankara
Ahiler Mahallesi, Çevreli Caddesi,
No:88\17 Aydınlıkevler Altındağ/Ankara
6130
312 - 316 44 83
2164537347
34
Ayrancılar/İzmir
İnönü Mah. Aydın Cad. No:69 Ayrancılar
Torbalı/İzmir
35870
232 - 854 81 84
2164537271
35
Azerbaycan
Bulvarı/
Kahramanmaraş
Egemenlik Mahallesi, Azerbaycan
Bulvarı, No:53/A Kahramanmaraş
46100
344 - 235 08 25
2164537364
36
Babaeski
Hacı Hasan Mah. Adil Onat Cad.
No:5Babaeski/Kırklareli
39200
288 - 512 11 52
2164537028
37
Bafra
Tekel Cad. No:33/A Bafra/Samsun
55400
362 - 543 37 54
2164537145
38
Bağcılar
Bağcılar Caddesi No:54 Bağcılar/İstanbul
34570
0212 - 436 04 88
2164537311
39
Bahçelievler/
Ankara
6. Cad. No:15/A Bahçelievler Çankaya/
Ankara
06500
312 - 215 96 35
2164537123
40
Bakırköy
İstanbul Cad. No:42/B Bakırköy/İstanbul
41
Balgat
Ceyhun Atıf Kansu Cad. No.48 Balgat
Çankaya/Ankara
42
Balıkesir
Milli Kuvvetler Cad. No:50/A Balıkesir
43
Banaz
Başaran Cad. No:4 Banaz/Uşak
44
Bandırma
Haydar çavuş Mahallesi, İnönü Caddesi,
No:25 Bandırma /Balıkesir
45
Baraj Yolu/Adana
46
34142
212 - 542 76 46
2164537102
06520
312 - 285 58 07
2164537235
10100
266 - 245 89 00
2164537007
64500
276 - 315 34 00
2164537090
10200
266 - 714 66 64
2164537141
Beyaz Evler Mahallesi, Bülent Angın
Bulvarı, Turan Apartmanı, No:128
Çukurova/Adana
01150
322 - 233 09 36
2164537370
Başkent
Çankaya Caddesi, No:16/2 Çankaya/
Ankara
06420
312 - 442 20 35
2164537175
47
Batman
Diyarbakır Cad. Nasıroğlu İş Merkezi Yanı
No:85 Batman
72000
488 - 215 00 72
2164537275
48
Bayburt
Cumhuriyet Caddesi No:12 Bayburt
69000
458 - 211 96 91
2164537286
49
Bayrampaşa
Yenidoğan Mah. Abdi İpekçi Cad.
No:24/A Bayrampaşa/İstanbul
34160
212 - 612 89 49
2164537025
50
Beşevler/Bursa
Beşevler Mahallesi, Koçman Caddesi,
No:407 Nilüfer/Bursa
16110
224 - 443 63 84
2164537305
51
Beşiktaş
Barbaros Bulvarı No:97 /1 Beşiktaş/
İstanbul
34330
212 - 258 79 80
2164537101
52
Beylikdüzü
Beylikdüzü Belediyesi İş Merkezi
No:9Beylikdüzü/İstanbul
34520
212 - 872 13 19
2164537228
53
Beyoğlu
Şehit Muhtar Bey Caddesi, No:37/A
Beyoğlu/İstanbul
34435
212 - 292 64 77
2164537234
54
Beypazarı
Beytepe Mahallesi İrfan Gümüşel Cad.
No:59 Beypazarı/Ankara
06730
312 - 763 60 13
2164537263
55
Beyşehir
Evsat Mah. Şehit Mahmut Akşin Sokak
No:33Beyşehir/Konya
42700
332 - 512 49 50
2164537088
56
Biga
İstiklal Mahallesi, İstiklal Caddesi, No:69
Biga/Çanakkale
17200
286 - 317 45 04
2164537309
57
Birlik
Birlik Mahallesi, 441.Cadde, No:3/A
Çankaya/Ankara
06610
312 - 495 98 64
2164537093
384
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
58
Bodrum
Kıbrıs Şehitleri Cad. Ataman İş Merkezi B
Blok No:31 Bodrum/Muğla
48400
252 - 313 54 61
2164537193
59
Boğazlıyan
Çarşı İçi Kayseri Cad. No:1 Boğazlıyan/
Yozgat
66400
354 - 645 11 22
2164537104
60
Bolu
Akpınar Mah. İzzet Baysal Cad. No:150
Bolu
14100
374 - 213 62 63
2164537134
61
Bornova
Mustafa Kemal Cad. No:130/A Bornova/
İzmir
35040
232 - 374 66 92
2164537158
62
Bozüyük
İsmet İnönü Cad. No:35 Bozüyük/Bilecik
11300
228 - 314 01 40
2164537039
63
Buca
Özmen Caddesi, Dumlupınar Mahallesi,
No:14 Buca/İzmir
35390
232 - 442 44 20
2164537355
64
Bucak
Konak Mahallesi, Süleyman Demirel
Bulvarı, No:24 Bucak/Burdur
15300
248 - 325 02 20
2164537299
65
Burdur
Konak Mah. Gazi Cad. No:38 Burdur
15100
248 - 233 19 56
2164537029
66
Bursa
Haşim İşçan Cad. Burçin 1 İşhanı No:8
Osmangazi/ Bursa
16020
224 - 224 15 90
2164537120
67
Büsan Organize
Sanayi
Büsan Sanayi Sitesi KOSGEB Cad. Fevzi
Çakmak Mah. No:9 Karatay/Konya
42050
332 - 345 33 56
2164537144
68
Cebeci
Cemal Gürsel Cad. No:59/A Cebeci
Çankaya/Ankara
06590
312 - 362 01 68
2164537097
69
Ceyhan
Büyük Kırım Mah. Atatürk Cad. Emniyet
Müdürlüğü Bitişiği No:325 Ceyhan/
Adana
01960
322 - 613 75 35
2164537173
70
Cumhuriyet
Caddesi/Şanlıurfa
Şair Nabi Mahallesi, Recep Tayyip
Erdoğan Bulvarı, 175.Sokak, No:56
Şanlıurfa
63000
414 - 315 23 30
2164537369
71
Çağlayan
Kağıthane Caddesi No:145Çağlayan
Kağıthane/İstanbul
34403
212 - 233 56 13
2164537269
72
Çallı
Sedir Mahallesi, Gazi Bulvarı No:98/1A-B Muratpaşa/Antalya
07220
242 - 345 72 82
2164537320
73
Çamdibi/İzmir
Mersinli Mahallesi, Fatih Caddesi, No:84
Konak/İzmir
35090
232 - 486 19 89
2164537363
74
Çanakkale
Fevzipaşa Mah. Çarşı Cad. No:100
Çanakkale
17100
286 - 217 60 40
2164537273
75
Çankaya
Hoşdere Cad. No:195/A Çankaya/Ankara
06550
312 - 440 60 39
2164537121
76
Çankırı
Atatürk Bulvarı Belediye Sarayı Altı
No:13/B Çankırı
18100
376 - 213 13 68
2164537092
77
Çarşamba
Orta Mah. Dr. Tevfik Türker Cad. No:6
Çarşamba/Samsun
55500
362 - 833 68 28
2164537038
78
Çay
Cumhuriyet Cad. No:74Çay/
Afyonkarahisar
03700
272 - 632 40 49
2164537055
79
Çekme köy
Mimar Sinan Mahallesi, Mimar Sinan
Caddesi, No:7/2, Çekmeköy/İstanbul
34782
216 - 639 00 27
2164537368
80
Çemberlitaş
Yeniçeriler Cad. No:23 Çemberlitaş Fatih/İstanbul
34216
212 - 516 54 50
2164537009
81
Çerkezköy
Atatürk Cad. No:42 Çerkezköy/Tekirdağ
59500
282 - 726 94 01
2164537225
385
FİNANSAL BİLGİLER
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
82
Çivril
Çatlar Mah. Cumhuriyet Cad. No:15Çivril/
Denizli
34805
258 - 713 10 56
2164537065
83
Çorlu
Omurtak Cad. No:136/1-2 Çorlu/Tekirdağ
59850
282 - 652 66 84
2164537199
84
Çorum
İnönü Cad. No:35 Çorum
19100
364 - 212 57 06
2164537116
85
Çubuk
Cumhuriyet Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:4 Çubuk/Ankara
06760
312 - 837 92 63
2164537075
86
Değirmendere/
Trabzon
Sanayi Mahallesi, Devlet Karayolu
Caddesi, No:89 Trabzon
61100
462 - 325 85 90
2164537353
87
Demetevler
Vatan Cad.(8.Cad.) No:10/13-14
Demetevler Yenimahalle/Ankara
06200
312 - 332 05 74
2164537213
88
Denizli
2. Ticari Yol No:70 Denizli
20100
258 - 264 87 27
2164537148
89
Develi
Harman Mah. Aşık Seyranı Cad. No:7
Develi/Kayseri
38400
352 - 621 82 77
2164537291
90
Dikmen
Dikmen Cad. No:294/5-6 Dikmen/Ankara
06450
312 - 478 25 85
2164537245
91
Dinar
Cumhuriyet Cad. No:38Dinar/
Afyonkarahisar
03400
272 - 353 60 52
2164537011
92
Diyarbakır
Akkoyunlu Cad. No:31 Bağlar/Diyarbakır
21100
412 - 228 70 81
2164537169
93
Dörtyol/Hatay
Numuneevler Mah., Çaylı Caddesi, No:43
Dörtyol/Hatay
31600
326 - 712 00 53
2164537335
94
Dudullu
Yukarı Dudullu Mah., Alemdağ Caddesi,
No:802 Ümraniye/İstanbul
34775
216 - 508 10 81
2164537360
95
Düzce
Cedidiye Mah. Köprü Sok. No:1 Düzce
81100
374 - 524 07 09
2164537013
96
Edirne
Talatpaşa Cad. No:10/B Edirne
22100
284 - 212 00 13
2164537167
97
Edremit
Sıtkıpaşa Caddesi No:3 Edremit/Balıkesir
10300
266 - 373 52 55
2164537313
98
Ege Kurumsal
Konak Mahallesi, Cumhuriyet Bulvarı
No:22/6 Konak/İzmir
35250
232 - 484 10 86
2164537351
99
Elazığ
Hürriyet Cad. No:14 Elazığ
23100
424 - 218 10 06
2164537031
100
Elbistan
İbrahim Karaoğlan Mey. Yeni Belediye
Pasajı No:2Elbistan/Kahramanmaraş
46300
344 - 413 10 91
2164537049
101
Ellialtılar
İstiklal Caddesi, No:158/B Samsun
55070
362 - 201 00 86
2164537321
102
Elmadağ
Cumhuriyet Cad. No:141/A Harbiye Şişli/
İstanbul
80230
212 - 296 20 49
2164537130
103
Emirdağ
Yenimahalle Arabacılar Sok.
No:21Emirdağ/Afyonkarahisar
03600
272 - 442 72 01
2164537166
104
Erbaa
Vali Recep Yazıcıoğlu Cad. No:12 Erbaa/
Tokat
60500
356 - 715 74 24
2164537281
105
Erciş
Emniyet Caddesi, No:18 Erciş/Van
65400
432 - 351 11 48
2164537323
106
Erciyes
Hacısaki Mah. Eski Sanayi Bölg. 4.Cad.
No:76 Kocasinan/Kayseri
38010
352 - 320 74 90
2164537074
107
Ereğli
Selçuklu Mah. Yeniçarşı Yolu No:3 Ereğli/
Konya
42320
332 - 713 15 32
2164537045
108
Erenler/Sakarya
Erenler Mahallesi, Sakarya Caddesi,
No:316/1-3 Erenler/Sakarya
54200
264 - 240 12 55
2164537344
109
Erzincan
Atatürk Mahallesi, Nerim Tombul
Caddesi No:5 Erzincan
24001
446 - 223 84 32
2164537030
110
Erzurum
Bakırcılar Mah. Menderes Cad. Ömer
Erturan İş Merkezi Zemin Kat Merkez/
Erzurum
26090
442 - 235 74 81
2164537014
111
Esenler
Kemer Mahallesi, Atışalanı Caddesi,
No:208 Esenler/İstanbul
34220
212 - 429 30 94
2164537349
112
Esenyurt
Doğan Araslı Bulvarı, No:90/B Esenyurt/
İstanbul
34510
212 - 450 17 49
2164537316
113
Eskişehir
Akçağlan Mah. Yunus Emre Cad. No:94
Odunpazarı/Eskişehir
26090
222 - 221 96 17
2164537015
386
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
114
Etiler
Etiler Mahallesi, Nispetiye Caddesi
No:71/B Etiler Beşiktaş/İstanbul
34337
212 - 358 33 65
2164537253
115
Etimesgut
İstasyon Mah. Tüzün Sok. No:45
Etimesgut/Ankara
06770
312 - 245 56 94
2164537296
116
Etlik
Mestan Sokak 2/B Aşağıeğlence Etlik
Keçiören/Ankara
06010
312 - 322 38 34
2164537256
117
Fatih
Akşemsettin Mahallesi, Akdeniz Caddesi
No:23 Fatih/İstanbul
34080
212 - 631 98 40
2164537366
118
Fatsa
Mustafa Kemal Paşa Mah., Hal Caddesi,
No:16 Fatsa/Ordu
52400
452 - 423 62 56
2164537278
119
Fener/Antalya
Çağlayan Mahallesi, Barınaklar Bulvarı,
No:18Muratpaşa/Antalya
07230
242 - 324 88 12
2164537357
120
Feneryolu
Bağdat Cad. Bağdat Apt. No:120
Kadıköy/İstanbul
34726
216 - 414 86 11
2164537226
121
Fethiye
Cumhuriyet Mah. Çarşı Cad. No:62
Fethiye/MUĞLA
48300
252 - 612 06 02
2164537254
122
Gaziantep
Hürriyet Cad. No:16 Şahinbey/Gaziantep
27100
342 - 231 00 24
2164537136
123
Gazibulvarı
Akdeniz Mah. Gazi Bulvarı No:72/A
Konak/İzmir
35210
232 - 483 87 41
2164537230
124
Gaziosmanpaşa/
Ankara
Uğur Mumcu Cad. No:51/A
Gaziosmanpaşa Çankaya/Ankara
06700
312 - 446 81 96
2164537195
125
Gaziosmanpaşa/
İstanbul
Eyüp Yolu Caddesi, No:16
Gaziosmanpaşa/İstanbul
34130
212 - 563 63 57
2164537248
126
Gazipaşa
Gazipaşa Bulvarı Seçkin Apt. No:39
Seyhan/Adana
01120
322 - 458 58 58
2164537205
127
Gebze
Yeni Bağdat Cad. No:605/B-C Gebze/
Kocaeli
41400
262 - 641 58 74
2164537181
128
Gebze Organize
Sanayi
Güzeller Mahallesi, Güzeller Organize
Sanayi Bölgesi, Atatürk Bulvarı, Big
Center 2/B No:13 Gebze/Kocaeli
41400
262 - 751 49 32
2164537332
129
Gıda Çarşısı/İzmir
Halkapınar Mah. A1202/6 Sokak No:40
Konak/İzmir
35110
232 - 457 62 63
2164537190
130
Giresun
Hacımiktat Mahallesi, Alpaslan Caddesi,
No:31 Giresun
28100
454 - 212 40 40
2164537154
131
Gölbaşı
Ankara Cad. No:78 Gölbaşı/Ankara
06830
312 - 484 57 01
2164537290
132
Gönen
Kurtuluş Mah. Hüseyin Tümer Cad.
Gönen/Balıkesir
10900
266 - 763 16 91
2164537267
133
Göztepe
Bağdat Cad. Sarıgül Sok. No:38 Göztepe
Kadıköy/İstanbul
34730
216 - 363 37 77
2164537127
134
Gümüşhane
Karaer Mahallesi, Atatürk Caddesi,
No:10/5 Gümüşhane
29000
456 - 213 60 64
2164537354
135
Gümüşsuyu
İnönü Cad. No:36/A Gümüşsuyu/İstanbul
34437
212 - 293 18 76
2164537201
136
Güneşli
Koçman Cad. Tekstil Market C Blok
No:36 Güneşli Bağcılar/İstanbul
34212
212 - 657 74 52
2164537217
137
Hadımköy
Çakmaklı Mahallesi, Hadımköy Bağlantı
Yolu, No:21 Kıraç Büyükçekmece/
İstanbul
34522
212 - 886 33 97
2164537297
387
FİNANSAL BİLGİLER
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
138
Hatay/İzmir
İnönü Caddesi, No:330/B Konak/İZMİR
35290
232 - 250 43 63
2164537223
139
Hayrabolu
Hisar Mahallesi, Tekirdağ Caddesi, No:35
Hayrabolu/Tekirdağ
59400
282 - 315 14 55
2164537343
140
Hopa
Merkez Kuledibi Mah. Turgay Ciner Cad.
No:32Hopa/Artvin
08600
466 - 351 59 48
2164537302
141
Iğdır
Atatürk Caddesi No:1 Iğdır
76000
476 - 227 68 13
2164537095
142
Ilgın
Hükümet Cad. No:85 Ilgın/Konya
42600
332 - 881 20 82
2164537318
143
Isparta
Piri Mehmet Mah. Mimar Sinan Cad.
No:46 Isparta
32100
246 - 232 21 78
2164537142
144
İkitelli
İkitelli Organize Sanayi Bölgesi No:208
Küçükçekmece/İstanbul
34290
212 - 671 60 71
2164537241
145
İMES
Dudullu OSB. Mahallesi, İMES Sanayi
Sitesi, E Blok, 501.Sokak, No:34
Ümraniye/İstanbul
34760
216 - 499 63 00
2164537047
146
İncesu
Cumhuriyet Caddesi, No:7 İncesu/
Kayseri
38560
352 - 691 26 26
2164537322
147
İncirliova
Prof. Dr. Türkan Saylan Caddesi, No:74
İncirliova/Aydın
09600
256 - 585 19 26
2164537330
148
İnegöl
Nuri Duğrul Cad. No:11/A İnegöl/Bursa
16400
224 - 711 17 37
2164537227
149
İpekyolu/Gaziantep Zeytinli Mahallesi, 79001 No’lu Cadde,
No:58/A Şehitkamil/Gaziantep
27060
342 - 324 60 66
2164537333
150
İskenderun
Ulucami Cad. Şirin İşhanı No:10/1
İskenderun/Hatay
31200
326 - 613 15 80
2164537133
151
İstanbul
Kemeraltı Cad. Tophane İşhanı No:46/A
Tophane Beyoğlu/İstanbul
34433
212 - 251 58 80
2164537008
152
İstinye
Darüşşafaka Caddesi, No:45 İstinye
Sarıyer/İstanbul
34460
212 - 229 17 10
2164537255
153
İSTOÇ/İstanbul
İSTOÇ Ticaret Merkezi, 2. Ada (3.Yol
Sokak), No:1-3Bağcılar/İstanbul
34219
212 - 659 60 51
2164537356
154
İvedik Organize
Sanayi
Ostim Mahallesi 1475. Sokak 1/A İvedik
Organize Sanayi Bölgesi Yenimahalle/
Ankara
06370
312 - 394 37 71
2164537257
155
İzmir
Cumhuriyet Bulvarı No:22/A Konak/İzmir
35210
232 - 441 48 16
2164537122
156
İzmit
Ömerağa Mah. Alemdar Cad. No:16 İzmit
41100
262 - 322 10 80
2164537157
157
Kadıköy
Kuşdili Cad. Efes İşhanı No:16/18 Kadıköy/
İstanbul
34710
216 - 346 22 24
2164537016
158
Kadirli
Savrun Mahallesi, Atatürk Caddesi,
No:59 Kadirli/Osmaniye
80760
328 - 717 17 12
2164537371
159
Kahramanmaraş
Trabzon Cad. Emek İşhanı Altı No:4/A
Kahramanmaraş
46100
344 - 223 00 32
2164537163
160
Karabağlar
Karabağlar Mah. Yeşillik Cad. No:399
Konak/İzmir
35100
232 - 264 16 64
2164537211
161
Karabük
Bayır Mahallesi, Fevzi Fırat Caddesi,
No:95 Karabük
78000
372 - 412 75 79
2164537135
162
Karacabey
Bursa Cd.No:51/D Karacabey/Bursa
16700
224 - 676 13 08
2164537037
163
Karadeniz Ereğli
Müftü Mahallesi, Erdemir Caddesi,
No:64 Ereğli/Zonguldak
67300
372 - 316 29 40
2164537304
164
Karaman
Tahsin Ünal Mah. İsmetpaşa Cad. No:11
Karaman
70100
338 - 213 15 51
2164537043
165
Karatay Sanayi
Karatay Sanayi Sitesi, Işık Mahallesi,
Saka Sokak, No:43 Selçuklu/Konya
42300
332 - 236 20 21
2164537288
166
Kars
Yusufpaşa Mah. Kazımpaşa Cad.
No:85KARS
36000
474 - 212 03 35
2164537287
167
Karşıyaka
Yalı Cad. No:342/A Karşıyaka/İzmir
35600
232 - 368 21 05
2164537128
168
Kartal
Ankara Caddesi No:110/1-A Kartal/
İstanbul
34860
216 - 306 62 00
2164537125
388
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
169
Kastamonu
Cumhuriyet Cad. No:26 Kastamonu
37100
366 - 214 14 19
2164537056
170
Kavacık
Kavacık Mahallesi Cumhuriyet Caddesi
No:34/1 Beykoz/İstanbul
41000
216 - 680 16 20
2164537260
171
Kaynarca/İstanbul
Fevzi Çakmak Mahallesi, Cemal Gürsel
Caddesi, No:119A Pendik/İstanbul
34899
216 - 397 16 55
2164537361
172
Kayseri
Kiçikapı Cad. No:14 Melikgazi/Kayseri
38010
352 - 222 58 36
2164537017
173
Kazan/Ankara
Atatürk Mahallesi, Ankara Bulvarı,
No:71/B Kazan/Ankara
06980
312 - 800 03 90
2164537352
174
Kazasker
Şemsettin Günaltay Cad. No:87 Kazasker
Kadıköy/İstanbul
81040
216 - 463 21 82
2164537214
175
Kazım Karabekir
Kazım Karabekir Cad. Zemin Kat No:97/7
Çankaya/Ankara
06600
312 - 384 30 54
2164537078
176
Keçiören
Kızlar Pınarı Caddesi No:156 Keçiören/
Ankara
16300
312 - 381 12 24
2164537312
177
Keşan
Büyük Cami Mah. İsmail Saraç Cd. No:39
Keşan/Edirne
22800
284 - 714 79 29
2164537289
178
Kınık
Belediye Caddesi, No:8 Kınık Kaş/Antalya
07970
242 - 845 49 00
2164537331
179
Kırıkkale
Cumhuriyet Cad. No:31/A Kırıkkale
71000
318 - 224 41 15
2164537115
180
Kırklareli
Karakaş Mahallesi, Kuyumcular Caddesi,
No.16 Kırklareli
39020
288 - 212 95 21
2164537274
181
Kırşehir
Yenice Mahallesi Atatürk Caddesi Uğurlu
Apt. No:24 Kırşehir
10100
386 - 213 90 14
2164537174
182
Kızılay
Ziya Gökalp Cad. No:3Çankaya/Ankara
06420
312 - 435 99 36
2164537126
183
Kilis
Şıh Abdullah Mah., Cumhuriyet Caddesi,
Şehitler Abidesi Sokak, No:1/B Kilis
79000
348 - 822 22 08
2164537283
184
Konya
İhsaniye Mah. Vatan Cad. No:21/A
Selçuklu/Konya
42030
332 - 322 74 66
2164537018
185
Konyaaltı
Gürsu Mahallesi, Gazi Mustafa Kemal
Bulvarı, No:61A Konyaaltı/Antalya
718
242 -228 33 14
2164537346
186
Kozan
Arslanpaşa Mahallesi, Irmak Caddesi,
No:13 Kozan/Adana
01510
322 - 516 55 33
2164537282
187
Kozyatağı
Bayar Caddesi, Rıza Çemberci İş Merkezi
No:72 Kozyatağı Kadıköy/İstanbul
34742
216 - 368 62 70
2164537242
188
Körfez/Kocaeli
Yeniyalı Mahallesi, Zemzem Sokak, No:2
Körfez/Kocaeli
41780
262 - 526 71 83
2164537362
189
Kumluca
Bağlık Mahallesi Gödene Cad. No:45
Kumluca/Antalya
07350
242 - 889 08 41
2164537279
190
Kurtköy
Şeyhli Mah. Ankara Cad. No:243 Kurtköy/
İstanbul
34890
216 - 378 66 17
2164537294
191
Kuşadası
Türkmen Mah. Atatürk Bulvarı Bel Sitesi
C Blok No:4/7 Kuşadası/Aydın
09400
256 - 612 86 71
2164537046
192
Küçükbakkalköy
Kayışdağı Caddesi, No:131 Ataşehir/
İstanbul
34758
216 - 576 25 95
2164537326
193
Küçükesat
Tunalı Hilmi Cad. No:61/A Küçükesat
Çankaya/Ankara
06600
312 - 425 61 66
2164537099
194
Küçükyalı
Altıntepe Mah. Bağdat Caddesi,
No:83Küçükyalı Maltepe/İstanbul
81570
216 - 489 12 53
2164537229
389
FİNANSAL BİLGİLER
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
195
Kütahya
Cumhuriyet Cad. No:1 Kütahya
43100
274 - 223 64 31
2164537019
196
Lara
Şirinyalı Mah. Özgürlük Bul. İsmet
Gökşen Cad. No:36/4 Lara/Antalya
07100
242 - 316 38 74
2164537239
197
Levent Çarşı
Çarşı Cad. No:21 Levent Beşiktaş/
İstanbul
34330
212 - 279 37 89
2164537247
198
Lipariye/İstanbul
Cumhuriyet Mahallesi, Libadiye Caddesi,
No:79 Üsküdar/İstanbul
34660
216 - 520 33 77
2164537341
199
Lüleburgaz
İstanbul Cad. No:20/A Lüleburgaz/
Kırklareli
39750
288 - 417 11 12
2164537020
200
Malatya
Fuzuli Cad. No:8 Malatya
44000
422 - 323 10 46
2164537032
201
Malkara
Camiatik Mahallesi, 14 Kasım Caddesi,
No:67/15 Malkara/Tekirdağ
59300
282 - 427 92 83
2164537345
202
Maltepe E-5
Sanayi Caddesi, No:13 Maltepe/İstanbul
34846
216 - 518 31 21
2164537327
203
Maltepe/Ankara
G.M.K. Bulvarı No:101/A Maltepe
Çankaya/Ankara
06570
312 - 232 00 92
2164537098
204
Maltepe/İstanbul
Bağdat Cad. No:113 Maltepe/İstanbul
34843
216 - 441 23 81
2164537209
205
Manavgat
Antalya Caddesi No:43 Manavgat/
Antalya
07600
242 - 742 19 25
2164537251
206
Manisa
Gazi Mustafa Kemal Bul. Anafartalar
MHP. No:1 Manisa
45010
236 - 231 55 11
2164537149
207
Mardin
Yenişehir Mahallesi, Vali Ozan Caddesi,
N:32/1 Mardin
47100
482 - 212 41 34
2164537284
208
Marmaris
Ulusal Egemenlik Cad. No. 46 Marmaris/
Muğla
48700
252 - 413 77 40
2164537071
209
Maslak
Maslak Mah. Ahi Evran Cad. Polaris Plaza
No:21 Sarıyer/İstanbul
34398
212 - 286 66 81
2164537258
210
Mecidiyeköy
Büyükdere Cad. No:36/ A Mecidiyeköy/
İstanbul
34387
212 - 288 74 70
2164537021
211
Megacenter
Kocatepe Mahallesi, Yağ İskelesi Caddesi,
C-51 Blok, No:25/C, Bayrampaşa/İstanbul
34045
212 - 437 20 98
2164537252
212
Menemen
Ertuğrul Caddesi, No:2 Menemen/İzmir
35660
232 - 832 78 78
2164537328
213
Merkez
Korkutreis Mah. Hanımeli Sokak No:1
Sıhhiye Çankaya/Ankara
06570
312 - 231 91 48
2164537006
214
Mersin
Hastane Cad. No:8 Mersin
33070
324 - 238 19 71
2164537072
215
Mersin Hal
Yeni Hal Toptancılar Kompleksi J Blok
No:1 Merkez/Mersin
33305
324 - 235 53 15
2164537293
216
Merter
Keresteciler Sitesi, Fatih Caddesi,
No:30/A Merter Güngören/İstanbul
34010
212 - 637 80 60
2164537196
217
Merzifon
Harmanlar Cad. No:6Merzifon/Amasya
05300
358 - 513 13 30
2164537044
218
Milas
Hacı İlyas Mah. Menteşe Cad. No.36
Milas/Muğla
48200
252 - 513 77 25
2164537276
219
Muğla
Emirbeyazıt Mah. Özer Türk Caddesi
N:8 Muğla
48000
252 - 212 69 98
2164537277
220
Mustafakemalpaşa Balıkesir Cad. Şekerci Sokak No:26/AB-C Mustafakemalpaşa/Bursa
16500
224 - 614 18 02
2164537319
221
Nato Yolu/Ankara
General Zeki Doğan Mahallesi, Natoyolu
Caddesi No:10Mamak/ Ankara
06620
312 - 365 63 01
2164537295
222
Nazilli
Hürriyet Cad. No:335Nazilli/Aydın
09800
256 - 312 21 12
2164537146
223
Nevşehir
Lale Caddesi No:32 Nevşehir
50100
384 - 212 39 50
2164537186
224
Niğde
Esenbey Mahallesi, Ayhan Şahenk
Bulvarı, No:30/B Niğde
51100
388 - 232 35 25
2164537185
225
Niksar
Gaziosmanpaşa Mh. Şehit Er Naci
Yıldırım Cd. No:7 Niksar/Tokat
60600
356 - 527 11 90
2164537036
226
Nişantaşı
Valikonağı Cad. No:80Nişantaşı Şişli/
İstanbul
34028
212 - 231 44 52
2164537218
390
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
227
Nizip
Fevzi Paşa Mahallesi, Necip Mahmut
Caddesi, No:82 Nizip/Gaziantep
27700
342 - 517 14 32
2164537308
228
Ordu
Düz Mah. Süleyman Felek Cad. No:40/A
Ordu
52100
452 - 225 01 98
2164537147
229
Orhangazi
Camiikebir Mahallesi, Garaj sokak, No:26
Orhangazi/Bursa
16800
224 - 573 00 17
2164537342
230
Ortaca
Şerifnaz Başoğlu Sok. No:19 Ortaca/
Muğla
48600
252 - 282 86 50
2164537317
231
Osmaniye
Alibeyli Mah. Dr. Ahmet Alkan Cd. No:29
Osmaniye
80100
328 - 813 06 47
2164537073
232
Ostim
100.Yıl Bulvarı No:32 Ostim/Ankara
06374
312 - 385 25 25
2164537010
233
Ödemiş
Akıncılar Mah. Gazi Cad. No:30 Ödemiş/
İzmir
35750
232 - 545 00 12
2164537268
234
Pazar/Rize
Karadeniz Caddesi, No:66 Pazar/Rize
53300
464 - 612 49 90
2164537365
235
Pendik
Ankara Caddesi No:112 Pendik/İstanbul
81520
216 - 390 87 00
2164537192
236
Pınarbaşı
Kemalpaşa Mah. Çanakkale Cd. No:96/B
Pınarbaşı Bornova/İZMİR
35060
232 - 478 65 20
2164537307
237
Polatlı
Eti Cad. No:17/B Polatlı/Ankara
06900
312 - 622 08 25
2164537061
238
Porsuk
İsmet İnönü Cad. (Doktorlar Cad.)
No:38/A Eskişehir
26090
222 - 221 17 33
2164537094
239
Pozcu
Aydınlıkevler Mahallesi, Gazi Mustafa
Kemal Bulvarı, No:394 Yenişehir/Mersin
33110
324 - 326 77 24
2164537334
240
Pursaklar/Ankara
Merkez Mahallesi, Sun Sokak, No:33/B
Pursaklar/Ankara
06145
312 - 527 64 22
2164537336
241
Reşit Galip
Kazım Özalp Mahallesi, Reşit Galip
Caddesi No:70/3 Gaziosmanpaşa
Çankaya/Ankara
06540
312 - 446 07 78
2164537232
242
Rize
Tophane Mahallesi, Menderes Bulvarı,
210/A Rize
53100
464 - 213 00 25
2164537168
243
Salihli
Mithatpaşa Mah. Mithatpaşa Cad.
No:83/A Salihli/Manisa
45300
236 - 714 78 75
2164537264
244
Samsun
Kale Mah. Gazi Cad. No:52 Samsun
55030
362 - 431 70 40
2164537119
245
Sanayi/Denizli
İlbade Mahallesi, İzmir Bulvarı, No:173
Denizli
20125
258 - 371 31 44
2164537359
246
Sandıklı
Ece Mah. Alaattin Sok. No:25 Sandıklı/
Afyonkarahisar
03500
272 - 515 12 05
2164537103
247
Saray
Ayaspaşa Mahallesi, Vize Caddesi,
No:3/A Saray/Tekirdağ
59600
282 - 768 72 33
2164537340
248
Sarıgazi
Sarıgazi Mahallesi, Eski Ankara Caddesi,
Saray Sokak, No:65 Ümraniye/İstanbul
34785
216 - 622 68 75
2164537298
249
Sefaköy
Halkalı Cad. No:158 Sefaköy
Küçükçekmece/İstanbul
34295
212 - 580 24 27
2164537259
250
Serik
Merkez Mah. Atatürk Cad. N:170 Serik/
Antalya
07500
242 - 722 95 03
2164537266
251
Seydişehir
Hürriyet Cad. No:20/A Seydişehir/Konya
42360
332 - 582 57 37
2164537076
252
Silifke
Pazarkaşı Mah. Menderes Cad. Adas
İşhanı No:54 Silifke/Mersin
33940
324 - 714 00 96
2164537265
391
FİNANSAL BİLGİLER
Sıra No Şube Adı
Şube Adresi
Posta Kodu
Telefon
Faks
253
Silivri
Ali Çetinkaya Caddesi No:13/A Silivri/
İstanbul
34570
212 - 729 01 93
2164537310
254
Sincan
Atatürk Mah. Çarşı İçi Sok. No:8Sincan/
Ankara
06930
312 - 270 75 68
2164537238
255
Siteler
Taşdelen Caddesi No:9/2 Siteler
Altındağ/Ankara
06160
312 - 353 21 60
2164537160
256
Sivas
Bankalar Caddesi 2. Park Sokak No:3
Sivas
58040
346 - 224 84 10
2164537129
257
Sivas Caddesi/
Kayseri
Sivas Caddesi, No:145/A Kocasinan/
KAYSERİ
38010
352 - 311 51 55
2164537261
258
Soma
Kurtuluş Mah. Hürriyet Bulv. No:5 Soma/
Manisa
45500
236 - 613 13 57
2164537105
259
Söke
Konak Mah. İstasyon Cad. No:85/A Söke
09200
256 - 518 16 13
2164537143
260
Suadiye
Bağdat Cad. No:443/2 Suadiye Kadıköy/
İstanbul
34740
216 - 368 77 60
2164537240
261
Sultanbeyli
Mehmet Akif Ersoy Mah. Fatih Cad.
258/4 Sultanbeyli/İstanbul
34920
216 - 498 99 40
2164537224
262
Sultançiftliği
50.Yıl Mahallesi, Eski Edirne Asfaltı,
No:514 B Sultangazi/İstanbul
34265
212 - 594 01 24
2164537348
263
Sultandağı
Kayran Mah. Kocatepe Cad.
No:3Sultandağı/Afyonkarahisar
03900
272 - 656 45 57
2164537249
264
Sultanhamam
Bahçekapı Cad. Rasim paşa İşhanı No:13
Bahçekapı Eminönü/İstanbul
34420
212 - 512 16 23
2164537176
265
Sungurlu
Çorum Caddesi 2/A Sungurlu/Çorum
19300
364 - 311 00 84
2164537314
266
Susurluk
Han Mah. 5 Eylül Cad. Şakar Apt.
No:28/A Susurluk/Balıkesir
10600
266 - 865 18 90
2164537062
267
Şanlıurfa
Atatürk Bulv. No:26 Şanlıurfa
63100
414 - 313 28 40
2164537162
268
Şarkikaraağaç
Camikebir Mah., 1144 Ulu Sokak, No:16/A
Şarkikaraağaç/Isparta
32800
246 - 411 39 68
2164537052
269
Şaşmaz
Bahçekapı Mahallesi 2551 cadde no:14/B
Etimesgut/Ankara
06370
312 - 278 22 53
2164537231
270
Şehitkamil
İncilipınar Mah. Muammer Aksoy Bul.
Dünya İş Mer. No:34/3-4Şehitkamil/
Gaziantep
27100
342 - 215 26 71
2164537212
271
Şirinevler
Eski Londra Asfaltı E-5 Karayolu Üzeri
No:8Şirinevler Bahçelievler/İstanbul
34510
212 - 551 39 91
2164537197
272
Şirinyer
Cemil Şeboy Bul. No:166/A Buca/İzmir
35380
232 - 438 47 33
2164537221
273
Şuhut
Afyon Cad. Eski Belediye Saray Altı
Şuhut/Afyonkarahisar
03800
272 - 718 34 29
2164537206
274
Tarsus
Mersin Cad. Halitaslan İşhanı No:8/A
Tarsus/Mersin
33400
324 - 614 17 51
2164537159
275
Taşbaşı
Belediye İş ve Kültür Merkezi Altı
Eskişehir
26100
222 - 220 61 43
2164537191
276
Taşköprü
Tabakhane Mah. Atatürk Cad. No:22/A
Taşköprü/Kastamonu
34400
366 - 417 11 27
2164537057
277
Tefenni
Cumhuriyet Caddesi, No:28 Tefenni/
Burdur
15600
248 - 491 29 03
2164537325
278
Tekirdağ
Hükümet Cad. No:78 Tekirdağ
59100
282 - 263 08 65
2164537194
279
Tire
Kurtuluş Mahallesi, İsmail Taşlı Caddesi,
No:25 Tire/İzmir
35900
232 - 511 21 32
2164537096
280
Tokat
Gazi Osman Paşa Bulv. No:183/A Tokat
60100
356 - 214 15 63
2164537069
281
Topçular
Kışla Caddesi Kurdoğlu İş Merkezi No:21
Topçular Eyüp/İstanbul
34055
212 - 674 33 78
2164537237
282
Torbalı
Tepeköy Mahallesi, Ağalar Caddesi,
Yaman Apartmanı No:24 Torbalı/İzmir
35860
232 - 855 55 20
2164537339
392
ŞEKERBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Şubelerin İllere
Göre Dağılımı
Sıra No Şube Adı
283
Toros
284
Tosya
285
286
Trabzon
Turgutlu
287
288
Turhal
Tuzla Sanayi
289
Uludağ
290
291
292
Ulus
Uşak
Uzunköprü
293
Ümitköy
294
Ümraniye
295
296
Ünye
Üsküdar
297
Van
298
Vezirköprü
299
300
301
Yalova
Yalvaç
Yeni Sanayi
302
Yeniçubuk
303
304
Yenişehir/Ankara
Yenişehir/Bursa
305
Yeşilköy
306
Yıldızevler
307
Yozgat
308
309
Yüreğir
Zeytinburnu
310
Ziverbey
311
Zonguldak
312
Gezici Şube
Şube Adresi
Turgut Özal Bulvarı Mahve Sığmaz Mah.
Necati Gizer Apt. No:131/D Seyhan/Adana
Cumhuriyet Meydanı Caddesi No:34/A
Tosya/Kastamonu
Kunduracılar Caddesi, No:74 Trabzon
Cumhuriyet Mah. Atatürk Bulvarı 248/A
Turgutlu/Manisa
Cumhuriyet Cad. No:16 Turhal/Tokat
Demokrasi Cad. Birmes Sanayi Sitesi D-1
Blok No:4 Orhanlı Tuzla/İstanbul
Yenikaraman Mahallesi, Sanayi Caddesi,
No:150/57Osmangazi/Bursa
Rüzgarlı Sok. No:15 Ulus Altındağ/Ankara
İsmetpaşa Cad. No:53/A Uşak
Muradiye Mah. Gazi Cad. No:66
Uzunköprü/Edirne
Prof. Dr. Ahmet Taner Kışlalı Mah. 2846
Sokak Dora Park Villaları No:2C2-C3
Çayyolu Yenimahalle Çankaya/Ankara
Alemdağ Cad. No:111/5 Ümraniye/
İstanbul
Hükümet Cad. No:44/A Ünye/Ordu
Ahmet Çelebi Mahallesi Halk Caddesi
No:16 Üsküdar/İstanbul
Cumhuriyet Cad. Mavi Plaza Karşısı
Pulkar İş Merkezi Van
Fazıl Ahmet Paşa Mahallesi, Fazıl
Mustafa Paşa Caddesi, No:75
Vezirköprü/Samsun
Yalı Caddesi No:15/A Yalova
Yeşil Çınar Bulv.No:34 Yalvaç/Isparta
Osman Kavuncu Bulvarı No:193/B (DSİ
Karşısı) Melikgazi/Kayseri
Yeni Doğan Mahallesi, İstanbul Caddesi
No:40/A Yeniçubuk Gemerek/Sivas
Mithatpaşa Cad. No:49/A Kızılay/Ankara
Cumhuriyet Caddesi No:11/C Yenişehir/
Bursa
İstasyon Cad. No:21 Yeşilköy Bakırköy/
İstanbul
Turan Güneş Bulvarı No:56/1 Çankaya/
Ankara
Aşağınohutlu Mahallesi, Sakarya
Caddesi, No:8/B Yozgat
Kozan Caddesi No:374 Yüreğir/Adana
Muammer Aksoy Cad.
No:55Zeytinburnu/İstanbul
Kayışdağı Cad. No:40 Ziverbey Kadıköy/
İstanbul
Mithatpaşa Mh. Alemdar Cad. No:4/A
Zonguldak
Büyükdere Cad. No:171 A Blok EsentepeMecidiyeköy/İstanbul
Posta Kodu
01170
Telefon
322 - 232 36 84
Faks
2164537215
37300
366 - 313 55 90
2164537107
61100
45400
462 - 326 65 71
236 - 312 00 06
2164537161
2164537262
60300
34900
356 - 275 13 56
216 - 394 84 83
2164537022
2164537270
16220
224 - 273 30 73
2164537087
06030
64100
22200
312 - 309 14 90
276 - 215 15 20
284 - 513 29 09
2164537027
2164537023
2164537040
06810
312 - 236 10 40
2164537246
34764
216 - 443 31 64
2164537210
52300
34672
452 - 323 42 23
216 - 391 56 44
2164537184
2164537124
65100
432 - 216 16 25
2164537138
55900
362 - 646 15 10
2164537358
77100
32400
38060
226 - 812 66 01
246 - 441 50 93
352 - 336 33 83
2164537068
2164537086
2164537207
58580
346 - 654 88 85
2164537059
06420
16900
312 - 433 35 60
224 - 773 01 59
2164537026
2164537024
34810
212 - 663 89 15
2164537244
06550
312 - 440 41 30
2164537222
66000
354 - 212 51 80
2164537338
01220
34760
322 - 321 44 22
212 - 679 54 60
2164537324
2164537233
34742
216 - 418 61 38
2164537216
67100
372 - 253 14 69
2164537170
212 - 319 70 00
2123197429
Büyükdere Cad. No: 171 Metrocity A-Blok
Esentepe - Şişli 34330 İstanbul
Tel: 212 319 70 00
İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Ticaret Sicil No: 536793
Bu raporun basımında; geri dönüşümlü kağıt ve çevre dostu teknolojiler kullanılmıştır.