Yıllık Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret
Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Mali Tablolar ve Dipnotlar
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Bağımsız Denetim Raporu
1-2
Bilanço
3-4
Gelir Tablosu
Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
5
6- 37
1 OCAK – 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na;
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Şirket)’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte
yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve
dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya
hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir
şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının
seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi,
finansal tabloların hata veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak
üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki
kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal
tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların
bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Aralık
2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit
akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve
dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Metin Canoğulları, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
7 Mart 2007
İstanbul, Türkiye.
(2)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihi İtibariyle
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
VARLIKLAR
Dipnot
Referansları
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
TOPLAM VARLIKLAR
Cari Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2006
Geçmiş Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2005
51.905.796
43.960.506
3.977.797
19.408.337
25.342.244
3.177.418
1.834.470
17.834.885
23.254.295
1.036.856
103.683.291
98.610.511
25.098
103.185.445
297.635
175.113
33.847
98.325.577
237.922
13.165
155.589.087
142.571.017
Sayfa 6 ile 37 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihi İtibariyle
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Cari Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2006
Geçmiş Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2005
15.721.420
21.104.805
431
2.464.533
778.713
9.767.455
148.928
216.923
2.344.437
41.980.471
47.519
5.487.589
921.917
12.130.928
197.445
1.949
278.804
2.038.654
25.515.105
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
23
14
10
33.909.730
2.448.381
4.173.129
1.449.231
-
13.710.211
3.072.429
71.864
5.700.266
2.960.335
-
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
24
-
-
ÖZSERMAYE
44
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri
ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karları
25
26
25
27
28
TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
97.887.196
12.000.000
68.668.016
183.847
68.484.169
14.676.703
1.510.659
13.166.044
-
2.400.000
78.268.016
183.847
78.084.169
11.419.900
1.462.020
9.957.880
-
2.542.477
-
1.533.580
2.329.611
155.589.087
142.571.017
Sayfa 6 ile 37 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
95.951.107
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
GELİR TABLOSU
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak-31 Aralık
2006
Geçmiş Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak-31 Aralık
2005
Esas Faaliyet Gelirleri
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
36
36
36
36
Brüt Esas Faaliyet Karı
Faaliyet Giderleri (-)
37
Net Esas Faaliyet Karı
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Gelirleri veya Giderleri (-)
38
38
39
Faaliyet Karı
86.940.183
(63.047.084)
-
86.013.929
(69.603.839)
-
23.893.099
16.410.090
(18.404.840)
(14.939.817)
5.488.259
1.470.273
871.861
(1.270.535)
(4.058.212)
341.205
(1.030.061)
66.000
1.031.373
847.417
Net Parasal Pozisyon Karı
40
-
-
Ana Ortaklık Dışı Kar
24
-
-
1.031.373
847.417
1.511.104
686.163
2.542.477
1.533.580
0,0021
0,0013
Vergi Öncesi Kar
Vergiler
41
Net Dönem Karı
Hisse Başına Kazanç
(0,01 YTL nominal bedelli hisse için – YTL)
42
Sayfa 6 ile 37 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
(5)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Şirket) pamuk ipliği, ham ve mamul kumaş üretimi ve satışı ile
iştigal etmektedir. Şirket üretim ve idari faaliyetlerini Söke, Aydın’daki tesislerinde sürdürmektedir. Şirket’in
İstanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi ve Ege Serbest Bölgesi’nde iki adet şubesi bulunmaktadır. Şirket’in
genel merkezi ve kayıtlı ofis adresi Cumhuriyet Mahallesi, Akeller Caddesi No:54, 09201 Söke, Aydın’dır.
Mali tablolar yayınlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu tarafından 7 Mart 2007 tarihinde onaylanmıştır. Genel
Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların, yasal mevzuata göre düzenlenmiş mali tabloları ve bu mali tabloları
değiştirme hakkı bulunmaktadır. 25 no’lu dipnotta detayları sunulduğu üzere, Şirket’in büyük hissedarları
Kayhan Holding A.Ş., Muharrem Hilmi Kayhan ve Eyüp Hilmi Kayhan’dır.
Şirket, 19 numaralı dipnotta da gösterildiği üzere, 2005 ve 2006 yılları içerisinde arazi alımı gerçekleştirmiştir.
Söz konusu arazi, önümüzdeki yıllarda başlanması planlanan tarım ve hayvancılık faaliyetleri için
kullanılacaktır. Şirket tarım ve hayvancılık faaliyetleri kapsamında almış bulunduğu arazi üzerinde süt sığırcılığı
yapmayı planlamaktadır. Süt sığırcılığı faaliyetine ilişkin gerekli hayvan alımı konusunda Şirket’in çalışmaları
özellikle yurtdışında olmak üzere devam etmektedir.
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama
ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 no’lu “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde,
alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları
Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe
Standartları’na uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla,
Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Şirket’in mali tabloları Seri:XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ’e uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket, SPK, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal
mali tablolarını hazırlamaktadır. Mali tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına yapılan SPK Muhasebe Standartları’nın
gerektirdiği bir takım düzeltmeleri ve yeniden sınıflamaları içermektedir.
İşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi YTL’dir. Devlet İstatistik Enstitüsü’nün yayınladığı ülke geneli
toptan eşya fiyat endeksine göre 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle üç yıllık kümüle enflasyon oranı %35,6, yıllık
enflasyon oranı ise %4,5’dir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle üç yıllık kümüle enflasyon oranı %32,8 yıllık
enflasyon oranı ise %11,5 olarak gerçekleşmiştir. Buna bağlı olarak SPK’nın 17 Mart 2005 tarihli 7642 no’lu
duyurusuna istinaden söz konusu yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların
gerçekleşmemiş olması ve SPK’nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme
emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, mali tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur.
(6)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yukarıda belirtilen yeniden ifade etme işleminin esasları aşağıdaki gibidir:
-
Parasal olmayan varlıklar, borçlar ve öz sermaye kalemleri (sıfırlanan yeniden değerleme artışı dışında)
ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak 31 Aralık 2004 tarihine kadar yeniden ifade edilmiştir. Öz
sermaye hesaplarının enflasyon düzeltmesinden oluşan farklar öz sermaye hesabı içinde yer alan "Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları" hesabında yansıtılmıştır.
-
31 Aralık 2004 tarihine kadar yeniden ifade edilen maddi ve maddi olmayan varlıkların brüt defter değerleri
ve 1 Ocak 2005’den sonra yapılan girişlerin nominal değerlerinin toplamı üzerinden hesaplanan amortisman
ve itfa giderleri ve bu varlıkların satışından kaynaklanan kar/zarar tutarları dışında tarihsel değerleriyle
yansıtılmıştır.
Serbest Bölge Şubeleri’nin Konsolidasyonu
Ege Serbest Bölge ve Atatürk Havalimanı Serbest Bölge Şubeleri’nin mali tabloları Şirket mali tablolarına
konsolide edilmiştir. Şubelerin kayıtları 85 seri no’lu Kurumlar Vergisi genel tebliği uyarınca YTL olarak
tutulmaktadır. Yabancı para cinsinden olan varlıklar bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kurundan, yabancı
para cinsinden olan parasal borçları ise TCMB döviz satış kurundan değerlenmektedir. Şirket’in Serbest Bölge
Şubeleri ile olan 2006 ve 2005 yılları içerisindeki tüm işlemleri ile bilanço tarihlerindeki borçları ve alacakları
karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve
söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin
olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Hazır Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalardaki nakit para ve 31 Aralık vadeli tahsildeki çekleri
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme
riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacakların ilk kayda alınışları fatura bedelleri üzerinden olup, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten
sonra indirgenmiş net değerleri ile bilançoda taşınmaktadır. Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık gelir tablosuna
gider olarak yansıtılır. Ayrılan karşılık, yönetimin gelecekte tahsili şüpheli hale geleceği öngörülen alacaklar için
ekonomik koşulları ve alacak riskini göz önünde bulundurarak yaptığı tahminlere dayanmaktadır. Ticari
alacaklar içine sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler, efektif faiz oranı metoduyla reeskonta tabi tutularak
indirgenmiş değerleriyle taşınmaktadır. İndirgenmiş net değerler 2006 ve 2005 yılları içerisinde YTL için
sırasıyla %20 ve %25, ABD$ için Libor + %2 ve Euro için Euribor + %2 uygulanarak hesaplanmıştır.
Şirket, tahsilat garantisi için factoring hizmetleri almaktadır. Factoring şirketine temlik edilen yurt dışı ticari
alacaklar, bilançoda alacaklar hesabında yansıtılmakta ve söz konusu işlem neticesinde factoring şirketine işlem
komisyonu ödenmektedir. Factoring şirketine olan borçlar bilançoda ticari borçlar hesabında yansıtılmaktadır.
(7)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet belirleme
yöntemi, ilk madde ve malzeme ile diğer stoklar için hareketli ortalama, yarı mamuller ve mamuller için ise aylık
ağırlıklı ortalamadır. Mamül ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve
sabit genel üretim giderleri dahil edilmektedir. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından satış esnasına kadar
oluşacak ek maliyetler düşülerek tahmin edilen tutardır. Kullanılamaz durumdaki stoklar ise kayıtlardan
çıkarılmaktadır.
Maddi Duran Varlıklar
Bütün maddi duran varlıklar tarihsel maliyetinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşülerek
yansıtılmıştır. Maddi duran varlık satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili
hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi
duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflar ve söz konusu maddi duran varlığın edinimi
amacıyla kullanılmış kredilerin, söz konusu maddi duran varlığın yatırım aşamasındayken katlanılmış kur farkı
ve faiz giderlerinin, 2004 ve öncesi yıllar için enflasyondan arındırılmış reel kısımlarından oluşmaktadır. Maddi
duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider
kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer
artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıklar, kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır.
Amortismana tabi tutulan varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla normal amortisman
yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Süre (Yıl)
10-50
25-50
4-15
5-10
4-10
4-10
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve
amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına dikkat
edilmektedir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca yazılım lisansı ve diğer haklardan oluşan varlıklar olup ilk maliyeti alış
fiyatından belirlenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve
maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan
duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek
değerlenmekte ve normal amortisman metoduna göre ilgili kıymetin tahmini ekonomik ömrü olan 5-10 yıl
üzerinden itfa edilmektedir.
(8)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Varlıkların Değer Düşüklüğü
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer
düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında değer
düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosunda yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve
kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık geçerli
değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir ve bu tutar gelir
tablosuna yansıtılır. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana
gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini
aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır.
Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Şirket yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Yeni Türk Lirası’na çevirirken işlem tarihinde
geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar bilanço tarihindeki
TCMB döviz alış kurundan, yabancı para cinsinden olan parasal borçlar ise TCMB döviz satış kurundan
değerlenmektedir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden veya parasal
kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri (Maddi duran varlığın alımı amacıyla
kullanılmış yabancı para kredilerin söz konusu maddi duran varlığın yatırım aşamasındayken katlanılmış kur
farkı ve faiz giderinin aktifleştirilmesi hariç) ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Tarih
YTL /ABD$
YTL/EURO
Alış kuru
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
1,34180
1,40560
1,58750
1,85150
Satış kuru
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
1,34830
1,41240
1,59520
1,86040
Banka Kredileri
Bütün banka kredileri, ilk kayıt anında rayiç değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç maliyetini içeren
maliyet bedeli ile kaydedilir.
İlk kayda alımdan sonra krediler, etkin faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş net değerleri ile gösterilir. İndirgenmiş
değer hesaplanırken ilk ihraç anındaki maliyetler ve geri ödeme sırasındaki indirimler ve primler göz önünde
bulundurulur.
İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile
ilişkilendirilir.
Ticari ve Diğer Borçlar
Ticari ve diğer borçların ilk kayda alınışları, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da
faturalanmamış tutarlar üzerinden olup, rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle bilançoda yer
almaktadır. İndirgenmiş maliyet bedeli bulunurken kullanılan faiz oranları 2006 ve 2005 yılları içerisinde YTL
için %20, ABD$ için Libor + %2 ve Euro için Euribor + %2 uygulanarak hesaplanmıştır.
(9)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Borçlanma Maliyetleri
Borçlanma maliyetleri oluştuğu tarihte giderleştirilir.
Borçlanma maliyetleri, bir varlığın satın alımıyla, inşaasıyla veya üretimiyle direkt olarak ilişkilendirilebiliyorsa
ilgili varlığın maliyet bedelinin üstüne aktifleştirilmiştir. Finansman giderleri, ilgili varlık amaçlanan kullanıma
hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedir. Varlığın kullanıma veya satışa hazır hale gelmesinden sonra oluşan
tüm borçlanma giderleri ise giderleştirilmektedir.
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetlerinden dolayı Şirket’e ekonomik getiri sağlaması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak
ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Satışlar ise, malın teslimatını veya hizmetin
verilmesini ve müşteri tarafından kabulünü müteakip, satılan malların fatura tutarından satışla ilgili vergiler, iade
ve iskontolar düşüldükten sonra muhasebeleştirilir.
Faiz gelirleri, tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Finansal Araçlar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye
araçlarını artıran anlaşmalardır.
Finansal varlıklar:
•
•
•
•
nakit,
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak
değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
•
•
başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak
değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
Finansal Araçların Rayiç Değeri
Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal araçların, rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve
varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Varlıklar
Bazı finansal varlıkların rayiç değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer almaktadır. Bu varlıklar,
maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzeri değerleri, bunların üzerindeki faiz
tahakkuklarını ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, rayiç
değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar
karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
(10)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Finansal Yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları
değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri
kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak
güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı
düşüldükten sonra kalan ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması
Şirket, finansal aktif veya finansal pasifleri finansal aracın sözleşmesine taraf olduğu takdirde bilançosuna
yansıtmaktadır. Şirket finansal aktifi veya finansal aktifin bir kısmını sadece söz konusu varlıkların konu olduğu
sözleşmeden doğan hakları üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal pasifi ancak
sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle
gösterilirler.
İlk kayıttan sonra, satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yatırımlar rayiç bedeli üzerinden hesaplanır. Mali
piyasalarda aktif olarak işlem gören yatırımların rayiç değerleri bilanço tarihindeki menkul kıymetler borsası
kapanış değeri ile belirlenir.
Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde
ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet değerleri ile ölçülmektedirler. Bu
yatırımların taşıdıkları değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler.
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka
mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket’in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket
ayrıca direkt olarak faaliyetlerden dolayı ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da
sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, faiz riski, yabancı para riski, likidite riski ve kredi riskidir. Şirket
yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından
ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Yabancı Para Riski
Yabancı para riski Şirket'in Amerikan Doları, Euro ve diğer yabancı para varlıklara sahip olmasından
kaynaklanmaktadır.
Şirket'in ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski de bulunmaktadır. Bu riskler Şirket'in değerleme
para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi
kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Şirket doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak
yabancı para riskini yönetmektedir. Şirket'in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki net yabancı para
pozisyonu yaklaşık olarak sırasıyla, 17.326.751 YTL kısa (pasif) pozisyon ve 15.904.550 YTL kısa (pasif)
pozisyondur (Not 29).
(11)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Fiyat Riski
Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Şirket tarafından aynı para biriminden
borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak
yönetilmektedir. Piyasa riski, Şirket tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları
vasıtasıyla yakından takip edilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine
getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla
yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek
yönetmeye çalışmaktadır.
Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer
almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu
şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir.
Kredi riskinin yoğunlaşması Şirket'in performansının belli bir sektörü veya coğrafik bölgeyi etkileyen
gelişmelere duyarlılığını göstermektedir.
Şirket kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya
gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Şirket ayrıca gerekli
gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat almaktadır.
Likidite Riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi
kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle
düşürülmektedir.
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Türkiye’de şirketler sermayelerini hissedarlarına, hali hazırda mevcut olan geçmiş yıl kazançlarından ve yasal mali
tablolarında taşıdıkları yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu
tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna
göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe
dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Şirket’in bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki olaylar (düzeltme
gerektiren olaylar) mali tablolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri
takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
(12)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
i)
Karşılıklar
Karşılıklar ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal)
varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut
ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer
kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş
değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana
gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
ii)
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda
yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri
yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Kiralama İşlemleri
i)
Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç
değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden
yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Finansal kiralama
işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal
kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz
giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiştir.
ii)
Operasyonel Kiralama İşlemleri
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak
adlandırılır. Bu tip kiralamalar belli bir süre sonunda iptal edilebilen sabit kıymet kira anlaşmalarını
içermektedir. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal olarak
gider kalemlerine yansıtılmaktadır. Şirket, halen kullanmakta olduğu binek otomobillerin bir kısmını
operasyonel kiralama sözleşmesi ile kiralamıştır. Sözkonusu sözleşme sonunda araçların mülkiyeti Şirket’e
geçmeyecektir.
İlişkili Taraflar
İlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı
doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak
verilmiştir. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili taraf işlemleri, bedel
karşılığı düşünülmeksizin, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edilmesini içermektedir.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenmiş vergi
karşılıklarının tamamıdır.
(13)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan
değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak
yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi
için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden
ayrılır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir
olması ihtimalini göz önüne alarak muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın gerçekleşeceği ve
yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları, bilanço tarihi itibariyle uygulanan
vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanır.
Tahminlerin Kullanılması
Mali tabloların SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan
varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri
ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatı Karşılığı
a)
Tanımlanan Fayda Planı :
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya
istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Not 23’de daha detaylı belirtildiği üzere, Şirket mali tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını, bağımsız bir
aktüer tarafından yapılan aktüer çalışmasına dayanarak “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak yansıtmıştır. Kıdem
tazminatı yükümlülüğü, profesyonel aktüer tarafından tahmin edilen faiz oranı ile iskonto ederek hesaplanmıştır.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli bilançolarda kıdem tazminatı karşılıkları uzun vadeli yükümlülükler
altında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Şirket 2005 yılında, bağımsız aktüer tarafından yapılan hesaplamalara
göre bulunan aktüeryal kazançların tamamını ertelenmiş vergi etkisi de düşüldükten sonra geçmiş yıl karlarında bir
defada yansıtarak kaydetmiştir.
(b)
Tanımlanan Katkı Planları :
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri
ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
Yatırım Teşvikleri
Yatırım teşvikleri teşvikin alınacağına ve beraberindeki tüm koşullara uyulacağına dair makul güvence
sağlanmış ise rayiç değeri üzerinden değerlenir. Teşvik bir gider kalemi ile ilişkilendirildiği zaman, telafi
edilmesi düşünülen giderleri kapsayacak şekilde sonraki dönemlerde sistematik olarak gelir kaydedilir.
(14)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
İşlem ve Teslim Tarihindeki Muhasebeleştirme
Tüm finansal varlık alış ve satışları işlem tarihinde, bir başka deyişle Şirket'in alımı veya satımı gerçekleştireceğini taahhüt ettiği tarihte muhasebeleştirilir. Olağan alış ve satışlar, varlığın teslim süresinin genelde bir mevzuat
veya piyasalardaki düzenlemelere göre belirlendiği alış ve satışlardır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa, bankalarda bulunan nakit ve vadesi 31
Aralık olan tahsildeki çekleri içermektedir.
Bölümlere Göre Raporlama
Şirket yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türde ürün olmadığı için bölümlere göre
finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.
4.
HAZIR DEĞERLER
31 Aralık 2006
Kasa
Banka
-vadesiz mevduat
-vadeli mevduat
Ödeme emirleri
Diğer hazır değerler
31 Aralık 2005
56.716
27.768
1.099.886
2.780.712
(169)
40.652
909.966
795.687
(121)
101.170
3.977.797
1.834.470
31 Aralık 2006 tarihinde toplam orijinal tutarı, 1.500.000 EURO (31 Aralık 2005 - 593.000 ABD$) olan vadeli
mevduat hesaplarının etkin faiz oranı yıllık %3,25 (31 Aralık 2005 - %2,20) olup vadesi 35 gündür (31 Aralık
2005 - 3 gün).
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle diğer hazır değerler vadeleri 31 Aralık olan tahsildeki
çeklerden oluşmaktadır.
5.
MENKUL KIYMETLER
Şirket’in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle menkul kıymeti bulunmamaktadır.
(15)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
6.
FİNANSAL BORÇLAR
a)
Kısa vadeli banka kredileri
31 Aralık 2006
Kısa vadeli YTL krediler
31 Aralık 2005
431
47.519
431
47.519
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kısa vadeli YTL krediler yerel bankalardan alınmış geçici
amaçla kullanılan faizsiz kısa vadeli YTL kredileri içermektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle söz konusu
kredilerin vadesi 8 - 11 gündür (31 Aralık 2005 - 29 Eylül ve 25 Ekim 2006).
b)
Uzun vadeli banka kredileri
Döviz
Tutarı
Uzun vadeli krediler
ABD Doları teminatlı krediler
Euro teminatlı krediler
14.900.631
YTL krediler
Eksi, kısa vadeli taksitler
31 Aralık 2006
YTL
Faiz
Karşılığı
Oranı (%)
28.198.512
8.175.751
(2.464.533)
5,82 – 6,92
14,5 – 15,5
Döviz
Tutarı
4.500.000
7.987.923
-
33.909.730
31 Aralık 2005
YTL
Karşılığı
6.328.071
12.869.729
(5.487.589)
Faiz
Oranı (%)
5,74 - Libor + 5,2
3,40-5,71
-
13.710.211
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, Şirket’in uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı
aşağıdaki gibidir:
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
2.417.661
7.116.107
6.686.785
5.943.054
4.698.446
4.698.446
2.349.231
6.792.074
2.073.024
2.073.024
1.704.901
1.067.188
-
33.909.730
13.710.211
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket’in uzun vadeli kredileri, yerel bir bankadan alınan uzun vadeli kredileri
içermektedir. International Finance Corporation (IFC)’den ve yerel bir bankadan alınmış olan kredi borçları
2006 senesi içerisinde vadesinden önce ödenmiştir (31 Aralık 2005 – 1.500.000 ABD$ ve 3.000.000 ABD$).
(16)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
7.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a)
Ticari Alacaklar
31 Aralık 2006
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Şüpheli alacaklar
Eksi: şüpheli alacak karşılığı
Eksi: alacak reeskontu
31 Aralık 2005
13.516.553
6.090.125
683.235
7.877.828
10.142.681
585.815
20.289.913
18.606.324
(683.235)
(198.341)
(585.815)
(185.624)
19.408.337
17.834.885
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket alacaklarına karşılık olarak 2.599.016 YTL, 5.355.800 Euro, 17.191 GBP,
756.986 ABD$ tutarlarında teminatlar alınmış bulunmaktadır (31 Aralık 2005 – 1.953.000 YTL, 5.570.910 Euro,
31.194 GBP’dir).
b)
Ticari Borçlar
31 Aralık 2006
Borç senetleri
Ticari borçlar
Eksi: borçlar reeskontu
31 Aralık 2005
2.665.628
7.247.211
(145.384)
4.055.212
8.312.621
(236.905)
9.767.455
12.130.928
(31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 71.864 YTL tutarındaki uzun vadeli ticari borçlar hammadde alımıyla ilgili
borçlardır.)
8.
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar bilançoda makine ve teçhizat içerisinde yer almakta
olup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıkların toplam net defter değeri 4.592.846
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.988.798 YTL).
Söz konusu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
Finansal kira yükümlülüğü geri ödemesi
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli – 5 yıldan kısa
Şirket’in finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.
(17)
31 Aralık 2005
778.713
2.448.381
921.917
3.072.429
3.227.094
3.994.346
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
İlişkili taraflarla bakiyeler
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bilançoda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde 148.928 YTL (31 Aralık 2005 197.445 YTL) ortaklara temettü borcu bulunmaktadır ve çoğunluğu Şirket’in 2 Mayıs 2005 ve 1 Mayıs 2006
tarihlerinde dağıtmaya başladığı nakit temettülerini henüz almamış ortaklara olan borcu ifade etmektedir.
İlişkili taraflarla işlemler
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan önemli bir işlem bulunmamaktadır. 31 Aralık 2006
tarihi itibariyle Şirket’in üst düzey yöneticilere (9 kişi) (31 Aralık 2005 – 10 kişi) sağlamış olduğu ücret ve
benzeri faydaların toplamı 1.617.213 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 1.534.443 YTL).
10.
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar – Yoktur.
11.
CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12.
STOKLAR
Hammadde stokları
Yarı mamul stokları
Mamul stokları
Diğer stoklar
Verilen sipariş avansları
13.
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
9.057.604
4.544.231
10.698.533
944.667
97.209
8.881.758
3.031.736
10.531.582
512.217
297.002
25.342.244
23.254.295
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞME ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur.
(18)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
14.
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Kümülatif Geçici
Farklar
31 Aralık
31 Aralık
2006
2005
Kıdem tazminatı karşılığı
Bilanço tarihinde düzeltilmiş mali tablolar ve vergiye
esas mali tablolar arasındaki farklar :
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
(finansal kiralama işlemleri dahil)
Stoklar
Devreden yatırım indirimi
Devreden mali zarar
Diğer geçici farklar
Ertelenen Vergi
Alacağı/(Yükümlülüğü)
31 Aralık
31 Aralık
2006
2005
4.173.129
5.700.266
834.626
1.710.080
(23.869.582)
14.729
19.112.035
100.613
(25.988.298)
(23.084)
19.436.316
1.553.628
139.312
(4.908.618)
4.419
2.590.158
30.184
(7.796.489)
(6.925)
2.625.117
466.088
41.794
(469.076)
818.140
(1.449.231)
(2.960.335)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, devreden yatırım indiriminin 15.876.021 YTL tutarındaki kısmı, %19,8 stopaja
tabi olduğundan ertelenen vergi etkisi %10,2 oranında dikkate alınmıştır. Geri kalan 3.236.014 YTL tutarındaki
yatırım indirimi ise herhangi bir stopaja tabi olmadığından %30 oranında etkisi dikkate alınmıştır. Ayrıca, maddi
ve maddi olmayan duran varlıklardaki ertelenmiş vergiye konu olan geçici farkların 1.347.016 YTL tutarındaki
kısmı, söz konusu geçici farklar 31 Aralık 2008 tarihinden önce ortadan kalkacağı için %30 oranında, kalan
22.522.566 YTL tutarındaki geçici farklar ise bu tarihten sonraki dönemlere sarkacağı için %20 oranında
ertelenmiş vergi hesabına dahil edilmiştir. Aynı şekilde kıdem tazminatından kaynaklanan geçici farklar, 31
Aralık 2008 tarihinden sonraki dönemlerde ortadan kalkacağı öngörüsüyle %20 oranında ertelenmiş vergi
hesabına dahil edilmiştir. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ertelenen vergi yükümlülüğünün
hareketi aşağıdaki gibidir:
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1 Ocak
Aktüeryal kazançların ertelenen vergi etkisi (Not 23)
Ertelenen vergi geliri
(19)
2.960.335
(1.511.104)
2.648.094
998.404
(686.163)
1.449.231
2.960.335
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
15.
DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
a)
Diğer Dönen Varlıklar
İade edilecek KDV
Peşin ödenen giderler
Tecil terkin KDV
İndirilebilir KDV
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler
Diğer
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
607.247
302.026
1.805
2.111.732
2.032
51.027
101.549
605.572
126.495
26.979
133.465
96
29.869
114.380
3.177.418
1.036.856
31 Aralık 2006 itibariyle Şirket’in cari olmayan diğer varlığı 175.113 YTL olup, peşin ödenen uzun vadeli
sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2005 - 13.165 YTL).
b)
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
31 Aralık 2006
Ödenecek sosyal sigortalar primleri
Personele borçlar
Ödenecek diğer vergi ve fonlar
Tecil terkin KDV
Ödenecek KDV
Diğer borç ve gider karşılıkları
16.
986.631
887.200
289.526
1.805
134.449
44.826
2.344.437
31 Aralık 2005
1.091.468
550.613
330.444
26.979
30.974
8.176
2.038.654
FİNANSAL VARLIKLAR
İştirak (%)
EGS Holding A.Ş. (EGS)
Tekstil Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. (TSD)
Tepekule Depo ve İşletmeciliği A.Ş.
Alsancak Denizcilik Romorkaj ve Liman İşl. A.Ş.
Diğer
0,01
1,57
0,02
0,02
%1’in altında
Değer düşüklüğü karşılığı :
EGS
TSD
31 Aralık 2006 bakiyesi
(20)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
198.345
268.025
1.680
15.120
8.298
198.345
268.025
1.680
15.120
8.298
491.468
491.468
(198.345)
(268.025)
(189.596)
(268.025)
25.098
33.847
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
17.
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur.
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur.
19.
MADDİ VARLIKLAR
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sona eren dönem içinde maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2005
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen sipariş avansları
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
Transferler
31 Aralık 2006
4.941.362
1.425.531
34.218.251
195.749.800
2.244.524
9.858.778
2.241.678
540.618
299.448
6.071
396.327
484.433
120.795
33.933
12.821.815
3.743.874
(9.251.982)
(197.950)
(771)
(5.258)
-
(3.885.138)
4.334
3.600.471
1.455.661
71.452
84.658
1.040.648
(2.461.841)
1.056.224
1.425.531
34.228.656
190.494.616
3.986.668
10.050.254
2.355.011
14.403.081
1.581.481
251.519.990
17.607.248
(9.455.961)
(89.755)
259.581.522
938.644
16.077.236
125.110.250
1.358.118
8.210.568
1.499.597
31.689
977.163
9.416.020
384.893
443.171
286.948
(8.149.285)
(185.423)
(40)
(3.472)
-
970.333
17.054.399
126.376.985
1.557.588
8.653.699
1.783.073
153.194.413
11.539.883
(8.338.220)
-
156.396.077
98.325.577
103.185.445
(21)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
19.
MADDİ VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle sona eren dönem içinde maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen sipariş avansları
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
Transferler
31 Aralık 2005
1.056.224
1.377.388
32.412.348
201.521.677
2.029.904
9.402.773
2.302.185
153.495
391.312
48.143
97.771
179.409
283.450
152.634
111.960
14.378.164
285.443
(7.178)
(14.050.829)
(400.888)
(24.263)
(172.467)
-
3.885.138
1.715.310
8.099.543
332.058
327.634
(13.991.041)
(377.307)
4.941.362
1.425.531
34.218.251
195.749.800
2.244.524
9.858.778
2.241.678
540.618
299.448
250.647.306
15.536.974
(14.655.625)
(8.665)
251.519.990
908.550
15.108.773
129.680.241
1.360.451
7.754.838
1.359.783
30.094
968.500
9.187.097
187.236
477.421
304.257
(37)
(13.757.088)
(189.569)
(21.691)
(164.443)
-
938.644
16.077.236
125.110.250
1.358.118
8.210.568
1.499.597
156.172.636
11.154.605
(14.132.828)
-
153.194.413
94.474.670
98.325.577
Şirket’in 2005 yılında tarım ve hayvancılık faaliyeti amacıyla aldığı ve 31 Aralık 2005 itibariyle arazi ve arsalar
hesabında gösterilen 3.885.138 YTL tutarındaki tarımsal araziler, söz konusu araziler üzerinde ana faaliyetin
henüz başlamaması nedeniyle 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle arazi ve arsalar hesabından alınarak yapılmakta
olan yatırımlar hesabına transfer edilmiştir.
Şirket yatırımlarına ilişkin olarak 2006 yılında aldığı kredilerden doğan kur farkı ve faiz giderlerinin ilgili maddi
duran varlık kullanıma hazır hale gelinceye kadar olan kısımlarını aktifleştirmiştir. Söz konusu aktifleştirme
tutarı 1.104.242 YTL olup , bu tutarın 170.280 YTL’lik kısmı makina ve teçhizat olarak aktife girmiş, ve cari
yılda bu tutar üzerinden amortisman ayrılmıştır.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran
varlıkların maliyet bedelleri aşağıdaki gibidir :
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Diğer duran varlıklar
(22)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
636.700
1.899.764
60.013.296
825.078
6.767.705
634.026
636.700
1.856.972
59.356.856
935.756
6.008.539
424.290
70.776.569
69.219.113
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
19.
MADDİ VARLIKLAR (devamı)
Varlıklar Üzerindeki Rehin ve İpotekler
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kullanılan krediler ile ilgili olarak maddi duran varlıklar
üzerinde bulunan ipoteklerin tutarları aşağıda sunulmuştur.
Para birimi
ABD$
Euro
YTL
31 Aralık 2006
Tutar
Tutar
(Yabancı Para)
(YTL)
24.760.000
-
46.063.504
7.866.000
31 Aralık 2005
Tutar
Tutar
(Yabancı Para)
(YTL)
4.000.000
23.417.455
-
53.929.504
20.
5.393.200
37.355.524
42.748.724
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2005
Maliyet
Bilgisayar programları
Haklar
Özel Maliyetler
Verilen avanslar
Birikmiş itfa payları
Bilgisayar programları
Özel Maliyetler
Haklar
Net defter değeri
Girişler
Transferler
31 Aralık 2006
1.244.322
98.020
4.690
39.214
40.092
824
970
55.253
39.367
(4.865)
1.338.789
138.112
40.191
795
1.347.032
81.100
89.755
1.517.887
1.066.253
42.857
98.956
1.336
10.850
-
1.165.209
1.336
53.707
1.109.110
111.142
-
1.220.252
237.922
297.635
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sona eren dönemde maddi olmayan varlıklara transfer edilen toplam 94.620
YTL’lik bilgisayar programı ve özel maliyet, maddi varlıklarda yapılmakta olan yatırımlar hesabından transfer
edilmiştir.
(23)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
20.
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Bilgisayar programları
Haklar
Verilen avanslar
Birikmiş itfa payları
Bilgisayar programları
Haklar
Net defter değeri
21.
31 Aralık 2004
Girişler
Transferler
31 Aralık 2005
1.222.592
98.020
-
13.065
4.690
8.665
-
1.244.322
98.020
4.690
1.320.612
17.755
-
1.347.032
955.101
35.608
111.152
7.249
-
1.066.253
42.857
990.709
118.401
-
1.109.110
329.903
237.922
ALINAN AVANSLAR
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle alınan avanslar yoktur. (31 Aralık 2005 – 1.949 YTL).
22.
EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
23.
BORÇ KARŞILIKLARI
a)
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
31 Aralık 2006
Personel gider tahakkuku
Komisyon masrafı tahakkuku
Diğer
(24)
31 Aralık 2005
132.893
47.656
36.374
134.843
137.571
6.390
216.923
278.804
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
23.
BORÇ KARŞILIKLARI (devamı)
b)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış
dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle, 1.857,44 YTL (31 Aralık 2005 – 1.727 YTL) ile sınırlandırılmıştır. 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren
kıdem tazminatı tavanı 1.960,69 YTL’ye yükseltilmiştir (31 Aralık 2005 – 1.771 YTL).
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını,
Seri:XI, No:25 sayılı Tebliğ Kısım 29’a uygun olarak “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi” ni kullanarak, Şirket’in
geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki
deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve mali tablolara yansıtmıştır. 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle
kıdem tazminatı karşılığı profesyonel bağımsız bir aktüer tarafından yapılan hesaplamalar baz alınarak kayıtlara
yansıtılmıştır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan
aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
İskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artışı
%11
%5
31 Aralık 2005
%12
%6,175
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
31 Aralık 2006
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde ödenen
Cari dönem karşılığı
Faiz maliyeti
Sona erme maliyeti
Aktüeryal (kazanç)/kayıp
31 Aralık 2005
5.700.266
(3.965.003)
172.163
310.664
1.892.084
62.955
9.337.430
(1.457.358)
862.752
285.457
(3.328.015)
4.173.129
5.700.266
2005 yılında aktüeryal kazançlar ertelenmiş vergi etkileri de düşüldükten sonra geçmiş yıl karlarına bir defada
yansıtılmıştır.
Şirket 2006 yılı oniki aylık dönem içerisinde, çalışanları için toplam 5.702.120 YTL (2005 – 3.704.980 YTL)
tutarında sosyal sigortalar primi ödemesi yapmıştır.
24.
ANA ORTAKLIK DIŞI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Yoktur.
(25)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
25.
SERMAYE VE SERMAYE YEDEKLERİ
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 32.000.000 YTL’dir.
Şirket’in 2.400.000 YTL olan tarihsel ödenmiş sermayesi, 3 Mart 2006 tarihli, 709 sayılı Yönetim Kurulu kararı
ile tamamı öz sermaye enflasyon düzeltme farkları hesabından karşılanmak üzere 9.600.000 YTL (%400)
arttırılarak 12.000.000 YTL’ye yükseltilmiştir. Şirket sermayesi her biri 0,01 YTL tutarında 1.200.000.000 (31
Aralık 2005 - 240.000.000) adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket sermayesinin 2.400.000 YTL’den 12.000.000 YTL’ye arttırılması nedeniyle ihraç edilen paylar Sermaye
Piyasası Kurulu’nca 24 Nisan 2006 tarih ve 31/420 sayı ile kayda alınmış ve 25 Nisan 2006 tarihinde Söke
Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilmiştir.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Hisse Grubu
Kayhan Holding A.Ş.
Muharrem Hilmi Kayhan
Eyüp Hilmi Kayhan
Diğer
B
A-B
A-B
A-B
31 Aralık 2006
Tutar
%
31 Aralık 2005
Tutar
%
2.542.050
1.694.193
1.694.549
6.069.208
21,18
14,12
14,12
50,58
508.410
338.443
338.514
1.214.633
21,18
14,10
14,10
50,62
12.000.000
100,00
2.400.000
100,00
Şirket’in temettü dağıtma kararı alması durumunda A Grubu hisse sahipleri (85 birim) birinci temettü
dağıtımından sonra kalan dağıtılabilir karın %2’sini öncelikli olarak alma hakkına sahiptir.
Şirket’in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır :
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Ödenmiş sermaye
Hisse senetleri ihraç primleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
28.098.548
8.667.485
6.876.311
24.841.825
37.698.548
8.667.485
6.876.311
24.841.825
Toplam
68.484.169
78.084.169
26.
KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Yoktur.
(26)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
27-28. KAR YEDEKLERİ - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya
kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği
sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, Şirket’in yasal kayıtlarında yansıtmış olduğu kar yedekleri
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer yedekler
31 Aralık 2005
7.603.996
26.980.899
20.104
7.555.357
26.855.573
20.104
34.604.999
34.431.034
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde yapmakla yükümlüdür. Şirket 2006 yılı
içerisinde tamamı 2005 yılı karlarından karşılanmak üzere toplam 606.388 YTL tutarında temettü dağıtımı
yapmıştır.
29.
YABANCI PARA POZİSYONU
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur :
31 Aralık 2006
Hazır değerler
Ticari alacaklar
ABD$
YTL
Karşılığı
Euro
572.656
1.082.800
804.925
1.530.583
1.686.558
7.145.902
YTL
Karşılığı
3.122.663
13.222.007
Diğer yabancı
paraların YTL
karşılıkları
Toplam
YTL karşılığı
13.728
1.379.725
3.941.316
16.132.315
Yabancı para varlıkların toplam YTL karşılığı
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli ticari borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
20.073.631
3.305.244
-
4.668.327
-
Yabancı para yükümlülüklerin
toplam YTL karşılığı
1.137.139
620.955
14.020.092
1.734.624
2.115.534
1.155.224
26.082.980
3.227.094
151.223
-
2.115.534
5.974.774
26.082.980
3.227.094
37.400.382
Net yabancı para pozisyonu
(17.326.751)
(27)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
29.
YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
31 Aralık 2005
ABD$
Hazır değerler
Ticari alacaklar
945.680
1.046.201
YTL
Karşılığı
1.268.913
1.403.792
Euro
278.502
8.593.315
YTL
Karşılığı
442.121
13.641.888
Diğer yabancı
paraların YTL
karşılıkları
54.333
828.757
Yabancı para varlıkların toplam YTL karşılığı
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli ticari borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
1.765.367
15.874.437
17.639.804
1.193.257
5.187.740
3.500.000
53.300
1.608.868
6.994.629
4.719.050
71.864
2.431.495
665.915
1.222
5.636.385
2.503.978
3.878.721
1.062.268
1.949
8.991.161
3.994.346
Yabancı para yükümlülüklerin Toplam YTL karşılığı
2.221.498
-
5.487.589
10.278.395
1.949
13.710.211
71.864
3.994.346
33.544.354
Net yabancı para pozisyonu
30.
Toplam
YTL karşılığı
(15.904.550)
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yatırım Teşvik Belgeleri
Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 2 adet Yatırım Teşvik Belgesi mevcuttur. Bunlardan 1 adet Teşvik
belgesi kapsamında Şirket’e sağlanan imkanlar aşağıdaki gibidir:
-
%40 yatırım indirimi istisnası,
KDV istisnası
%100 gümrük muafiyeti
Vergi, resim ve harç istisnası
17.04.2006 tarihinde alınan bir adet Yatırım Teşvik belgesi kapsamında Şirket’e sağlanan imkanlar aşağıdaki
gibidir:
-
KDV istisnası
%100 gümrük muafiyeti
Vergi, resim ve harç istisnası
Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yararlanmış olduğu yatırım indirimi tutarı 9.510 YTL’dir. (31 Aralık
2005 – Yoktur). 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi tutarı ise 19.112.035 YTL’dir (31
Aralık 2005 – 19.121.545 YTL).
31.
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket Aleyhine Davalar
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış
davaların toplam tutarı 10.000 YTL’dir. (31 Aralık 2005 – 14.198 YTL). Şirket, bu davaların kaybedilmesini
muhtemel görmediğinden mali tablolarda karşılık ayırmamıştır.
(28)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
31.
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Teminat Mektupları
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat
senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Banka, gümrük müdürlüklerine ve satıcılara verilen teminat mektupları:
YTL
ABD$
Uzun vadeli banka kredilerine karşılık olarak verilen teminat senetleri :
Finansal kiralama için verilen teminat senedi :
31 Aralık 2005
663.739
145.000
853.442
145.000
Euro
YTL
18.824.292
14.131.807
4.000.000
6.804.186
Euro
2.080.245
2.768.684
İhracat Taahhütleri
Şirket’in altı ayrı ihracat teşvik belgesi uyarınca ilgili belgelerin geçerlilik sürelerinin sonuna kadar toplam
37.011.000 ABD$ (31 Aralık 2005 – beş adet teşvik belgesi – 44.475.000 ABD$) ihracat taahhüdü
bulunmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bu taahhüdün tamamı (31 Aralık 2005 – 36.378.897 ABD$)
gerçekleştirilmiştir.
Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket’in sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı 142.962.716
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 137.208.910 YTL).
32.
ŞİRKET BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
34.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket 19.01.2007 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Hindistan tekstil sektöründeki yatırım ve ticaret
olanaklarının incelenmesi ve pazarın geliştirilmesi amacıyla bu ülkede şirket kurulmasına karar vermiştir. İlgili
şirketin başlangıç kayıtlı sermaye tavanı 10 milyon Hint Rupi’si (yaklaşık 175.000 Euro) olacak şekilde
sermayenin %99.99’una iştirak edilmesi kararı alınmıştır.
Şirket 02.02.2007 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden çeşitli pazarlama ve satış faaliyetlerini yerine
getirmek üzere “Söktaş Pazarlama A.Ş.” ünvanlı bir şirket kurulmasına karar vermiş olup; merkezi Söke, Aydın
olacak şirketin kuruluş sermayesi olan 50.000 YTL ‘nin %99.99’una iştirak edilmesi kararı alınmıştır.
(29)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
35.
DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
36.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
a)
Net Satışlar
Şirket’in 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde gerçekleştirmiş olduğu
satışlar aşağıdaki gibidir:
Yurt dışı satışlar (*)
Yurtiçi satışlar
2006
2005
71.943.436
14.996.747
70.809.680
15.204.249
86.940.183
86.013.929
(*)
Yurt dışı satışların büyük bir bölümü Avrupa Birliği ülkeleri ve ABD’ye gerçekleştirilmektedir.
b)
Satışların Maliyeti
2006
2005
Direkt hammadde ve malzeme giderleri
Direkt işçilik giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
Diğer üretim giderleri
21.724.711
11.668.915
10.207.794
21.125.110
19.239.228
13.579.231
10.276.640
23.036.287
Toplam üretilen malın maliyeti
64.726.530
66.131.386
Yarı mamül değişimi
(1.512.495)
1.253.563
3.031.736
(4.544.231)
4.285.299
(3.031.736)
(166.951)
2.218.890
10.531.582
(10.698.533)
12.750.472
(10.531.582)
63.047.084
69.603.839
Dönem başı yarı mamül
Dönem sonu yarı mamül
Mamül değişimi
Dönem başı mamül
Dönem sonu mamül
(30)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
36.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ (devamı)
c)
Üretim ve Satış Miktarları
Üretim
İplik (ton)
Ham Kumaş (km)
Mamul Kumaş (km)
Satış
2006
2005
2006
2005
1.291
8.869
11.163
1.835
10.611
12.316
49
16
11.061
140
23
12.506
Üretilen ham kumaşların tamamı ilave işlemler ile mamul haline getirildikten sonra satılmaktadır.
37.
FAALİYET GİDERLERİ
Satış ve pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
a)
2005
7.560.244
10.844.596
7.103.540
7.836.277
18.404.840
14.939.817
2006
2005
1.273.954
118.949
6.167.341
1.177.858
120.474
5.805.208
7.560.244
7.103.540
2006
2005
4.854.464
924.775
5.065.357
5.202.392
817.756
1.816.129
10.844.596
7.836.277
Satış ve Pazarlama Giderleri
Personel giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
Diğer satış ve pazarlama giderleri
b)
2006
Genel Yönetim Giderleri
Personel giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
Diğer genel yönetim giderleri
(31)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
37.
c)
FAALİYET GİDERLERİ (devamı)
Amortisman ve İtfa Giderleri
2006
Üretim maliyeti
Satış pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Çalışmayan kısım giderleri
d)
2005
10.207.794
118.949
924.775
399.507
10.276.640
120.474
817.756
58.136
11.651.025
11.273.006
2006
2005
19.777.772
6.357.205
18.714.240
7.396.186
26.134.977
26.110.426
Personel Giderleri ve Ortalama Personel Sayısı
Maaşlar ve ücretler
Diğer sosyal giderler
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 1.118 kişi (2005 – 1.296 kişi).
38.
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
a)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Önceki dönem karları
Hurda ve muhtelif malzeme satış karları
Sigorta hasar tazminatı
Faaliyetle ilgili diğer gelirler
b)
2006
2005
30.612
423.608
173.915
243.726
12.589
303.846
24.770
-
871.861
341.205
2006
2005
(5.656)
(684.669)
(580.210)
-
(97.419)
(877.958)
(20.423)
(34.261)
(1.270.535)
(1.030.061)
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Önceki dönem zararları
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit kıymet satış zararları
Faaliyetle ilgili diğer gider ve zararlar
(32)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
39.
FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ), net
2006
2005
Finansman gelirleri
Kambiyo karları
Faiz gelirleri
6.407.147
343.925
6.801.574
371.112
Toplam finansman gelirleri
6.751.072
7.172.686
Finansman giderleri
Kambiyo zararları
Faiz giderleri
Finansal kiralama faiz gideri
Faktoring giderleri
Diğer finansman giderleri
(7.798.399)
(2.079.392)
(232.141)
(204.638)
(494.714)
(5.393.922)
(1.074.109)
(288.583)
(117.021)
(233.051)
Toplam finansman giderleri
(10.809.284)
(7.106.686)
(4.058.212)
66.000
Finansman gelirleri/(giderleri), net
40.
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
Yoktur.
41.
VERGİLER
Türkiye'de, 1 Ocak 2005 tarihinde başlayan mali yıl için kurumlar vergisi oranı %30’dur. 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’ye düşürülmüştür. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu
hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili
ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen
tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından
hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali
tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan
bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye
tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul
edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş
yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır.
(33)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
41.
VERGİLER (devamı)
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup bir
ekonomik ömrü bulunan ve değeri 10.000 YTL’yi aşan yeni maddi varlık alımları, bedelinin %40’ı oranında
kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan teşvik
belgeli yatırım indirimleri ise şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri
takdirde, %19,8 oranında stopaja tabi tutulmaktadırlar. Tüm yatırım indirimleri 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli
olan yeni yatırım indirimi uygulaması öncesinde süresiz olarak taşınabilmekteydi. Ancak, 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yatırım indirimi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle
kullanılamayan yatırım indirimi tutarları 31 Aralık 2008 tarihine kadar indirim konusu yapılabilecektir. Ancak
bu durumda uygulanacak kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Ayrıca 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle başlamış
olan yatırımlara ilişkin 31 Aralık 2008 tarihine kadar yapılacak olan yatırım harcamaları da 31 Aralık 2008
tarihine kadar indirim konusu yapılabilecektir. Şirket söz konusu düzenlemeler kapsamında, devreden yatırım
indirimlerini önümüzdeki dönemlerde kullanma prensibini benimsemiş olup, %30 oranında kurumlar vergisine
tabidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş
yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
2006
Ertelenmiş vergi geliri
Cari dönem yasal vergi karşılığı
2005
1.511.104
-
686.163
-
1.511.104
686.163
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin gelir tablosunda yansıtılan yasal cari
vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur :
2005
(Gerçekleşen)
2006
Vergi karşılığı öncesi yasal net kar
Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler
Serbest Bölge Şubeleri karı (kurumlar vergisine tabi değil)
Kurumlar vergisinden muaf gelirler
Reel olmayan finansman maliyetine ilişkin amortisman gideri
2.514.618
651.103
(628.548)
(884.963)
780.352
947.129
(547.025)
(1.936.687)
(884.963)
Türk vergi mevzuatına göre kurumlar vergisi matrahı
1.652.210
(1.641.194)
(1.641.194)
(9.510)
(1.506)
-
Kurumlar vergisi matrahı
-
-
Toplam cari dönem vergi karşılığı - yasal
-
-
Gelir tablosunda yansıtılan tutar
-
-
Geçmiş yıl zararları
Yatırım indirimleri
Bağış ve Yardımlar
(34)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
41.
VERGİLER (devamı)
Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile gelir tablosunda gösterilen
vergi gideri arasındaki mutabakat:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Vergi öncesi kar
1.031.373
847.417
Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı 30%
Vergi oranı değişikliği etkisi
Yatırım indiriminin etkisi
Vergiden istisna gelirlerin etkisi
Vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi
Devreden mali zararın etkisi
Geçici farklılıkların vergi etkisi
(309.412)
1,894,102
34.959
454.053
(195.331)
(367.267)
(254.225)
1.058.963
1.010.603
(284.139)
466.088
(1.311.127)
1.511.104
686.163
42.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
1 Ocak –
31 Aralık 2006
1 Ocak –
31 Aralık 2005
Tedavüldeki toplam hisse senedi adedi
Dönem başı (*)
1.200.000.000
1.200.000.000
Tedavüldeki toplam hisse senedi adedi
Dönem sonu
1.200.000.000
1.200.000.000
Tedavüldeki toplam hisse senedinin
ağırlıklı ortalama adedi
1.200.000.000
1.200.000.000
2.542.477
1.533.580
0, 0021
0,0013
Net kar (YTL)
1 adet Şirket Hisse Senedi
0,01 YTL nominal değerdedir.
Hisse başına kar (YTL)
(*)
Şirket 2006 yılı içerisinde sermaye artışında bulunmuş olmasına rağmen, söz konusu sermaye artışı nakit
olmayan kalemlerden karşılandığı için, hisse başına kazanç hesaplanırken, karşılaştırma amacıyla, önceki
dönemlerde de hisse adedi 1.200.000.000 olarak gösterilmiştir.
(35)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
43.
NAKİT AKIM TABLOSU
2006
2005
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar
Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden
sağlanan / (kullanılan) nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı
Maddi duran varlık satış zararı
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü karşılığı
1.031.373
847.417
11.651.025
(343.925)
1.975.154
2.437.866
580.210
8.749
11.273.006
(371.112)
1.479.713
1.148.209
20.423
-
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı
17.340.452
14.397.656
İşletme sermayesindeki değişiklikler:
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Diğer duran varlıklar
Kısa vadeli ticari borçlar
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Uzun vadeli ticari borçlar
Ödenen vergiler
Ödenen faiz
Ödenen kıdem tazminatları
(1.560.735)
(2.087.949)
(2.140.562)
(161.948)
(2.271.952)
183.542
(71.864)
(1.643.410)
(3.965.003)
784.564
1.752.381
(384)
85
4.218.227
169.419
(222.869)
(1.879.590)
(1.418.169)
(1.457.358)
3.620.571
16.343.962
Yatırım faaliyetleri
Finansal varlık alımı
Satın alınan maddi duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Maddi duran varlık satış hasılatı
Tahsil edilen faiz
(17.607.248)
(81.100)
537.531
343.925
(16.800)
(15.536.974)
(17.755)
502.374
371.112
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit çıkışı
(16.806.892)
(14.698.043)
Finansman faaliyetleri
Kısa vadeli kredi geri ödemeleri
Uzun vadeli kredi geri ödemeleri
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Finansal kiralama taksit ödemeleri
Nakit ödenen temettü
(47.519)
(11.957.065)
28.697.977
(767.252)
(596.493)
(608.009)
(13.496.254)
13.598.494
(1.614.864)
(5.059.639)
15.329.648
(7.180.272)
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış/(azalış)
2.143.327
(5.534.353)
Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar
1.834.470
7.368.823
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar
3.977.797
1.834.470
İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit girişi/(çıkışı)
(36)
Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”e göre Hazırlanmış Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Devamı)
(Para Birimi –Yeni Türk Lirası (YTL))
44.
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
Sermaye
31 Aralık 2004 Bakiyesi
Geçmiş yıl karlarına transfer
Yedeklere transferler
Temettü dağıtımı
Aktüeryal kazançlar (Not 23)
Net dönem karı
2.400.000
-
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
Net
Dönem
Karı
Emisyon
Primi
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
183.847
938.788
2.576.271
78.084.169
523.232
-
7.381.609
-
-
Geçmiş Yıl
Karları
Toplam
Öz Sermaye
8.481.234
4.483.246
97.147.555
-
(8.481.234)
1.533.580
8.481.234
(7.904.841)
(5.059.639)
2.329.611
-
(5.059.639)
2.329.611
1.533.580
31 Aralık 2005 Bakiyesi
2.400.000
183.847 1.462.020
9.957.880
78.084.169
1.533.580
2.329.611
95.951.107
31 Aralık 2005 Bakiyesi
2.400.000
183.847 1.462.020
9.957.880
78.084.169
1.533.580
2.329.611
95.951.107
Sermaye arttırımı
Yedeklere transferler
Temettü dağıtımı
Net dönem karı
9.600.000
-
48.639
-
3.208.164
-
(9.600.000)
-
(927.192)
(606.388)
2.542.477
(2.329.611)
-
(606.388)
2.542.477
183.847 1.510.659
13.166.044
68.484.169
2.542.477
-
97.887.196
31 Aralık 2006 Bakiyesi
45.
12.000.000
-
MALİ TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ
OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
(37)