anadolu hayat emeklilik a.ş. gruplara yönelik gelir amaçlı kamu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
31 Aralık 2006
Net Varlık Değeri
Kurucunun Elindeki ve
Dolaşımdaki Pay Sayısı
Birim Pay Değeri
b)
3.153.337 YTL
398.446.542 Adet
208.927.109 Adet
0,017112 YTL
0,015093 YTL
Katılma Belgeleri Hareketleri
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
6.818.410 YTL
31 Aralık 2005
1 Ocak – 31 Aralık
2006
2006
Adet
YTL
208.927.109 2.932.670
210.609.984 3.330.107
(21.090.551) (334.589)
398.446.542 5.928.188
1 Ocak – 31 Aralık
2005
2005
Adet
YTL
5.000.000
50.000
207.330.645
2.990.149
(3.403.536)
(107.479)
208.927.109 2.932.670
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 20 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur.
d)
Sigorta
Menkul kıymetler, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”) saklanmaktadır.
MKK nezninde saklamada bulunan menkul kıymetler MKK tarafından
sigortalanmıştır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş
olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmaktadır. Bu
bankalarda saklamada bulunan menkul kıymetler, bu kurumlar tarafından
sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır.
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir.
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
AG1
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
h)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 6.108 YTL’nin 5.726 YTL’si fon
yönetim ücretlerinden , 382 YTL’si diğer borçlardan oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde
bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte katılma belgeleri değer artış azalış
hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi yoktur.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, geçen bir yıl
içinde fon portföy değerindeki artış gelir gider hesaplarında büyük değişimlere yol
açmıştır. Fon portföy değeri %116 artış göstermiş ve buna bağlı olarak fon gelir ve
giderleri büyük artışlar göstermiştir.
d)
Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu
Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir, SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından
yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş
Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.,
("İş Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır.
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne, Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis
ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net
varlık değerinin yüzbindeikiyetmişbeşi oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi”
tahakkuk ettirmektedir.
AG1
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy’e aylık olarak fon
toplam değerinin onbindeikisi tutarında “Portföy Yönetim Ücreti” ödenmektedir.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Diğer Hususlar (devamı)
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından
karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle alınan bedelsiz hisse senedi mevcut değildir.
c)
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d)
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet bulunmamaktadır.
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı
31 Aralık 2006 itibariyle Fon portföyünün %74,27’si (31 Aralık 2005: %99,02)
devlet tahvili ve hazine bonolarından, %25,73’ü ise ters repo (31 Aralık 2005:
Bulunmamaktadır) işlemlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2005: %0,98’i Borsa Para
Piyasası İşlemleri).
Verilen Taahhütler
AG1
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 1.755.755 YTL’lik bölümü için
Fon’un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 1.749.000
YTL’dir (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).
D.
NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri
aşağıda belirtilmektedir:
1)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir, yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden
değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
bulunur,
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yeralan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla,
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
AG1
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı)
c) Vadeli ters repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek
ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi
esas alınarak.
d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
c)
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde
yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
AG1
9