Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim

Deutsche Securities Menkul Değerler
Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren
Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar
30 Ekim 2015
Bu rapor 17 sayfa ara dönem özet finansal
tablolardan oluşmaktadır.
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
İçindekiler
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Ara Dönem Özet Kapsamlı Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Ara Dönem Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu
Ara Dönem Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
VARLIKLAR
Dipnot
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
4
6
11
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar
Diğer alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
5
7
7
10
Toplam varlıklar
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül
2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2014
115.607.411
31.100.293
84.200.475
905.751
83.294.724
4.622
302.021
102.518.186
31.294.686
70.915.918
3.825.572
67.090.346
796
306.786
12.165.489
407.035
10.711.328
120.696
203.150
723.060
220
15.289.089
392.728
14.210.702
165.483
260.666
259.290
220
127.772.900
117.807.275
90.278.153
86.038.469
85.880.250
158.219
28.978
186.349
3.575.303
74.706.611
70.482.362
65.494.689
4.987.673
27.977
546.145
2.731.627
1.596.311
1.978.993
449.053
2.357.247
374.380
918.500
551.930
551.930
521.897
521.897
551.930
521.897
36.942.817
9.000.000
8.409.615
7.749.913
5.165.824
6.617.465
42.578.767
9.000.000
8.409.615
6.569.992
5.170.031
13.429.129
127.772.900
117.807.275
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli
karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
6
11
10
8
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli
karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
9
9
9
9
9
Toplam kaynaklar
Ekteki dipnotlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2014
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2014
6.329.221.806
(6.307.242.328)
21.979.478
2.076.416.713
(2.071.464.496)
4.952.217
6.072.523.586
(6.048.042.832)
24.480.754
2.051.428.350
(2.042.490.886)
8.937.464
(14.387.541)
(2.023.923)
219.935
(157.761)
5.630.188
(5.162.114)
(560.876)
200.419
(100.834)
(671.188)
(11.796.941)
(2.069.731)
164.538
(110.060)
10.668.560
(3.735.031)
(814.001)
38.967
(15.221)
4.412.178
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansal gelirler öncesi faaliyet karı
32.307
5.662.495
13.806
(657.382)
36.781
10.705.341
36.781
1.556
4.450.515
Finansal gelirler
Finansal giderler
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar
3.155.796
(488.325)
8.329.966
957.127
(307.736)
(7.991)
2.709.544
(22.196)
13.392.689
663.603
121.410
5.235.528
(1.712.501)
(2.175.219)
462.718
(30.320)
(237.911)
207.591
(2.692.448)
(2.903.049)
210.601
(1.050.713)
(1.124.018)
73.305
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
6.617.465
(38.311)
10.700.241
4.184.815
Diğer kapsamlı gelirler
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları
Vergi etkisi
(4.207)
(26.833)
-
-
(5.259)
1.052
(33.542)
6.709
-
-
6.613.258
(65.144)
10.700.241
4.184.815
Kar ve Zarar Kısmı
Hasılat
Satışların maliyeti
Brüt kar
Dipnot
12
12
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyet karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
Toplam kapsamlı gelir
10
10
Ekteki dipnotlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Birikmiş Karlar
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme Farkları
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar
Karları
Net Dönem
Karı
Toplam
Özkaynaklar
1 Ocak 2014
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
9.000.000
-
8.409.615
-
5.410.904
1.159.088
-
5.160.314
11.313.648
(11.313.648)
12.472.736
(12.472.736)
10.700.241
-
40.453.569
10.700.241
(11.313.648)
30 Eylül 2014
9.000.000
8.409.615
6.569.992
5.160.314
10.700.241
39.840.162
9.000.000
-
8.409.615
-
6.569.992
1.179.921
-
5.170.031
12.249.208
(4.207)
(12.249.208)
13.429.129
(13.429.129)
6.617.465
-
42.578.767
6.613.258
(12.249.208)
9.000.000
8.409.615
7.749.913
5.165.824
6.617.465
36.942.817
Dipnot
1 Ocak 2015
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
30 Eylül 2015
9
9
Ekteki dipnotlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Dipnot
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları:
Dönem karı
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
10
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari ve diğer borçlardaki artış/(azalış)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili
düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili
düzeltmeler
Vergi ödemeleri
Diğer nakit girişleri/(çıkışları)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit girişleri
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2014
6.617.465
10.700.241
192.813
645.164
1.712.501
309.475
392.737
1.243.979
8.332
(13.477)
31.485
599.960
(13.284.557)
15.556.107
(20.796.795)
20.763.219
3.500.313
(4.200.215)
(469.449)
(2.535.015)
215.239
12.145.439
663.589
(1.802.105)
(1.793.162)
6.112.408
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan
nakit çıkışları
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları
7
7
(90.510)
(90.510)
(215.243)
(215.243)
Finansman faaliyetleri:
Ödenen temettüler
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
9
9
(12.249.208)
(12.249.208)
(11.313.648)
(11.313.648)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
4
4
(194.279)
31.286.075
31.091.796
(5.416.483)
39.883.078
34.466.595
Ekteki dipnotlar, bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
1
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi (“Deutsche Securities” veya “Şirket”), 7 Kasım
1990 tarihinde Mert Menkul Kıymetler A.Ş. ünvanı ile kurulmuştur. Şirket ünvanı, 21 Aralık 1994
tarihinde Bender Menkul Değerler A.Ş. ve sonrasında da 6 Aralık 2006 tarihinde Deutsche Securities
Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Deutsche Securities’in faaliyet amacı, 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanununu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yatırım hizmetleri faaliyetleri ile
konuyla ilgili diğer yan hizmetleri sunmaktır. Şirket'in 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde
faaliyetlere başlayabilmesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun iznine tabi tutulmuştur.
Deutsche Securities Menkul Değerler A.Ş.’nin yetki belgelerinin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) III-37.1 sayılı "Yatırım Hizmetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar
Hakkında Tebliğ"i ve III-39.1 sayılı "Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında
Tebliğ”i çerçevesinde yenilenmesine ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru
neticesinde, SPK'nın 1 Haziran 2015 tarih ve 14 sayılı toplantısında alınan karar doğrultusunda Şirket
"Geniş Yetkili Aracı Kurum" olarak yetkilendirilmiştir.
Bu çerçevede Şirket’in 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren İşlem Aracılığı Faaliyeti (Kaldıraçlı Alım Satım
İşlemleri hariç), Portföy Aracılığı Faaliyeti, Diğer Türev Araçlar (sadece Varant Piyasa Yapıcılık ) ve
Sınırlı Saklama faaliyetlerinde bulunmasına izin verilmiştir.
Şirket, SPK’nın “Aracı Kuruluş Varantlarının Kurul Kaydına Alınmasına ve Alım Satım İşlemlerine
İlişkin Esaslar” tebliği çerçevesinde 27 Ocak 2010 tarihinde Deutsche Bank AG ile “Ana Aracılık ve
Piyasa Yapıcılığı Sözleşme”si imzalamıştır. Bu anlaşmaya istinaden Şirket, Deutsche Bank AG’nin Borsa
İstanbul A.Ş. (“BİAŞ”)’nda ihraç ettiği varant işlemlerinde piyasa yapıcısı olarak hareket etmektedir.
Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 22 (31 Aralık 2014: 20)’dir. Şirket’in merkezi,
Esentepe Mah, Büyükdere Caddesi Tekfen Tower No: 209 Kat: 18 Şişli/İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihli finansal tabloları 30 Ekim 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki
gibidir:
2.1
Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumları, tümü (“TMS”) uygulamaktadır.
Şirket, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No. 34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama” kriterlerine uygun olarak hazırlamıştır.
5
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1
Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı)
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve
dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile
beraber okunmalıdır.
Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe
tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar
çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir.
Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde
önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
2.2
Karşılaştırmalı bilgiler
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki
dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak
açıklama yapılmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 31 Aralık 2014 ve 30
Eylül 2014 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.
2.3
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yeni ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS
9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü
etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine
ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
2.4
Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel
para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi ve
raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
6
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.5
Kur değişiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve borçlar, raporlama tarihinde geçerli kur üzerinden dönem
sonunda TL’ye çevrilmektedirler. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar/zararına
yansıtılmaktadır.
Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
3,0433
3,4212
Amerikan Doları
Avro
3
31 Aralık 2014
2,3189
2,8207
Faaliyetlerin mevsimsel değişimi
Şirket’in operasyonları, sezona göre önemli değişim göstermemektedir. 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren
dokuz aylık ara dönemde Şirket’in gelirlerini oluşturan 21.979.478 TL, devlet tahvili satış gelirleri ve pay
piyasası ,VIOP, varant işlemleri aracılık komisyonu gelirlerinden oluşmaktadır (30 Eylül 2014:
24.480.754 TL). Aynı dönem içinde 14.387.541 TL tutarında genel yönetim gideri mevcuttur (30 Eylül
2014: 11.796.941 TL).
4
Nakit ve nakit benzerleri
Ters repo alacakları
Banka mevduatı-Vadesiz
30 Eylül 2015
31.085.497
14.796
31 Aralık 2014
31.282.611
12.075
31.100.293
31.294.686
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 31.085.497 TL tutarında geri satım taahhütlü
menkul kıymetleri (“ters repoları”) içermektedir (31 Aralık 2014: 31.282.611 TL). 30 Eylül 2015 tarihi
itibarıyla ters repo işlemlerine uygulanan faiz oranı %9,98’tir (31 Aralık 2014: %10,05).
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla banka mevduatının üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış
tablolarında nakit ve nakit benzerleri toplamından faiz tahakkukları düşülerek gösterilmektedir:
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz tahakkukları (-)
30 Eylül 2015
30 Eylül 2014
31 Aralık 2014
31.100.293
(8.497)
34.476.206
(9.611)
31.294.686
(8.611)
31.091.796
34.466.595
31.286.075
7
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
5
Finansal yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar:
31 Aralık 2014
30 Eylül 2015
İştirak oranı Kayıtlı değeri İştirak oranı Kayıtlı değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Borsa İstanbul A.Ş. (*)
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş
(“Takasbank”) (**)
- Maliyet
%0,04
159.711
%0,04
159.711
%0,03
247.324
255.656
%0,03
233.017
255.656
- Değer düşüklüğü
(*)
(**)
6
(8.332)
(22.639)
407.035
392.728
BIST hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’nin 4 Temmuz 2013 tarihli toplantısında alınan karara istinaden hesaplara
geçirilmiştir. Tutar maliyet bedeli ile izlenmektedir.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.-Takasbank hisseleri maliyet değeri yöntemine göre
muhasebeleştirilmiştir. 14 Haziran 2013 tarihinde 60.000 TL tutarında bedelli ve 14 Haziran 2013 ve 26 Haziran
2014 tarihlerinde sırasıyla 60.000 ve 40.000 TL tutarında bedelsiz hisse senedi yatırımı yapılmıştır.
Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar
VİOP işlem teminatları (*)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 11) (**)
Diğer ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar
VİOP işlem borçları (*)
Operasyonel hizmetlere ilişkin borçlar (Not 11) (***)
Kısa vadeli diğer ticari borçlar
Müşterilere borçlar
30 Eylül 2015
83.294.724
905.751
-
31 Aralık 2014
67.088.903
3.825.572
1.443
84.200.475
70.915.918
30 Eylül 2015
83.294.724
2.585.525
6.803
151.417
31 Aralık 2014
67.088.903
3.170.262
3
223.194
86.038.469
70.482.362
(*)
Şirket’in ticari alacak ve ticari borçlarında yer alan tutarlar, müşteriler adına VİOP’da tutulan nakit teminat
tutarıdır. Ticari alacaklar VİOP takas alacaklarını, ticari borçlar ise müşterilere olan borç tutarını ifade
etmektedir.
(**)
Şirket satış elemanlarının, diğer grup şirketlerinin gerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri pay piyasası aracılık
hizmetlerinden doğan alacaklar ile hisse ve varant işlemi komisyon alacaklarından oluşmaktadır.
(***) Şirket’in operasyonel faaliyetleri için Deutsche Bank A.G.’den ve Deutsche Bank A.Ş.’den aldığı hizmetlere
ilişkin borçlardır.
8
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
7
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde 12.785 TL maddi duran varlık alımı
gerçekleşmiştir (30 Eylül 2014: 92.257 TL tutarında maddi duran varlık alımı gerçekleştirmiştir).
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde maddi duran varlıklar için 57.572
TL’lik amortisman oluşmuştur (30 Eylül 2014: 68.381 TL).
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde 77.725 TL (30 Eylül 2014: 122.986
TL) tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir.
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde maddi olmayan duran varlıklar için
135.241 TL’lik itfa payı oluşmuştur (30 Eylül 2014: 129.191 TL).
8
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
(a)
Karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Gider karşılıkları
İlişkili taraflara borç karşılıkları (*)
30 Eylül 2015
674.616
1.304.377
31 Aralık 2014
374.380
-
1.978.993
374.380
(*) İlişkili taraflara borç karşılıkları, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Şirket'e sağladığı global ve
bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri karşılığında ödenen yönetim servis hizmeti ve bilgi işlem
proje hizmetleri için ayrılan karşılıkları içermektedir.(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.)
(b)
Teminat mektupları
Üçüncü şahıslara verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
Borsa İstanbul A.Ş.(“BİST”)
Takasbank
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
9
30 Eylül 2015
6.080.000
1.071.000
1.776
31 Aralık 2014
7.587.000
1.071.000
1.776
7.152.776
8.659.776
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
9
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Şirket’in ödenmiş sermayesi 9.000.000 TL (31 Aralık 2014: 9.000.000 TL) olup her biri 1 TL nominal
değerli 9.000.000 (31 Aralık 2014: 9.000.000) adet hisseye bölünmüştür.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
30 Eylül 2015
TL
Pay (%)
TL
Pay (%)
Hissedarlar
Deutsche Bank A.G.
Diğer
8.999.996
4
100
-
8.999.996
4
100
-
100
9.000.000
8.409.615
100
Sermaye düzeltmesi farkları
9.000.000
8.409.615
Ödenmiş sermaye
17.409.615
17.409.615
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları
arasındaki farkı ifade eder.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, dönem
karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm
kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam
sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde
zararların karşılanmasında kullanılabilir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in kardan ayrılmış
kısıtlanmış yedekleri 7.749.913 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 6.569.992 TL).
Şirket’in 27 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 mali yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısında alınan
karar doğrultusunda dağıtımına karar verilmiş ve 1.179.921 TL yasal yedek akçe olarak ayrılmıştır.
Geçmiş yıllar karları
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in geçmiş yıllar karları 5.165.824 TL’dir (31 Aralık 2014: 5.170.031
TL tutarındadır). Geçmiş yıllar karları, 30 Eylül 2015 tarihinde transfer edilen 4.207 TL tutarındaki
aktüeryal kayıp tutarını da içermektedir.
Şirket’in 27 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 mali yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısında
12.249.208 TL ortaklara temettü dağıtılmasına karar verilmiş olup, 15 Mayıs 2015 tarihinde ödemesi
gerçekleşmiştir.
10
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
10
Vergi varlık ve yükümlülükleri
Tahakkuk eden gelir vergisi
Peşin ödenen vergiler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Cari dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
Toplam vergi gideri
30 Eylül 2015
(2.175.219)
1.988.870
31 Aralık 2014
(3.385.939)
2.839.794
(186.349)
(546.145)
1 Ocak30 Eylül 2015
(2.175.219)
462.718
1 Ocak30 Eylül 2014
(2.903.049)
210.601
(1.712.501)
(2.692.448)
Cari dönem vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi giderinin mutabakatı:
Vergi öncesi kar
%20 vergi oranı ile oluşan vergi gideri
İlaveler
1 Ocak30 Eylül 2015
8.329.966
1 Ocak30 Eylül 2014
13.392.689
(1.665.993)
(46.508)
(2.678.538)
(13.910)
(1.712.501)
(2.692.448)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20 (2014 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi,
kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
11
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
10
Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
30 Eylül 2015
742.677
(19.617)
31 Aralık 2014
288.603
(29.313)
723.060
259.290
Ertelenmiş vergi varlıkları, net
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2014: %20).
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan
kalemler aşağıdaki gibidir:
Çalışanlara sağlanan faydalar
Gider karşılıkları
30 Eylül 2015
Ertelenmiş
Birikmiş
vergi
geçici
varlıkları/
farklar yükümlülükleri
2.148.241
429.648
1.565.139
313.029
31 Aralık 2014
Ertelenmiş
Birikmiş
vergi
geçici
varlıkları/
farklar yükümlülükleri
1.397.933
279.587
45.078
9.016
742.677
288.603
Ertelenmiş vergi varlıkları
Maddi ve maddi olmayan varlıklar vergi
matrahı ile kayıtlı değer farkı
98.084
(19.617)
146.563
(29.313)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
(19.617)
(29.313)
Ertelenmiş vergi varlıkları, net
723.060
259.290
12
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
11
İlişkili taraflar
a)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıdaki gibidir:
İlişkili kuruluşlardaki hazır değerler
Deutsche Bank A.Ş.-ters repo alacakları
Deutsche Bank A.Ş.-banka mevduatları
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
31.085.497
31.282.611
313
916
31.085.810
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31.283.527
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Deutsche Bank A.G. London Branch (Hisse senedi, varant, VİOP
aracılık hizmet alacakları)
DB AG Hong Kong Branch
Deutsche Bank Securities Inc.
DB AG Cayman Islands Branch
Deutsche Securities Australia Limited
Deutsche Securities Inc.
Deutsche Bank Genava
Deutsche Securities-İsrael Ltd. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
İlişkili taraflara ticari borçlar
Deutsche Bank A.G. London Branch (VİOP işlem teminatları)
Deutsche Bank A.G. London Branch (Yönetim ve bilgi işlem hizmeti)
Deutsche Bank A.G. (Bilgi işlem hizmeti)
Deutsche Bank A.Ş. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale Dubai (Yönetim hizmeti)
Deutsche Bank Securities Inc. (Yönetim hizmeti)
702.120
70.210
34.937
58.814
7.746
31.639
285
-
2.733.823
475.424
413.187
64.221
47.036
21.771
70.110
905.751
3.825.572
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
83.294.724
62.324.427
1.278.850
1.702.666
363.760
299.910
836.955
459.672
332.615
105.961
375.398
85.880.250
İlişkili taraflara borç ve gider karşılıkları
DB AG London Branch
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale Dubai
Deutsche Bank Securities Inc.
Deutsche Bank A.G.
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale New York
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
742.396
259.949
217.311
26.304
58.417
1.304.377
13
65.494.689
-
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
11
İlişkili taraflar(devamı)
b)
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflardan
alınan faiz ve hizmet gelirleri aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan faiz gelirleri
Deutsche Bank A.Ş.
İlişkili taraflardan hizmet gelirleri
Deutsche Bank A.G. London (Hisse, varant, VİOP aracılık hizmetleri)
DB AG Hong Kong Branch
DB AG Cayman Islands Branch
Deutsche Securities Australia Limited
Deutsche Bank Securities Inc.
Deutsche Securities Inc.
Deutsche Bank A.G. Geneva (Hisse senedi aracılık hizmetleri)
Deutsche Bank A.Ş. (Hisse senedi aracılık hizmetleri)
c)
1 Ocak30 Eylül 2015
1 Ocak30 Eylül 2014
2.410.220
2.318.774
2.410.220
2.318.774
1 Ocak30 Eylül 2015
21.066.476
43.483
36.595
4.781
21.637
16.803
23.290
47
1 Ocak30 Eylül 2014
23.911.483
2.925
14.922
21.213.113
23.929.330
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflara
olan hizmet giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak30 Eylül 201530 Eylül 2014
İlişkili taraflara hizmet giderleri
Deutsche Bank A.Ş. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
2.504.404
1.434.281
Deutsche Bank A.G. London (Yönetim, bilgi işlem servis ücreti)
742.395
719.964
Deutsche Bank A.G. Filiale Dubai (Yönetim, servis ücreti)
259.949
Deutsche Bank Securities Inc. (Yönetim, servis ücreti)
217.311
Deutsche Bank A.G. (Bilgi işlem servis ücreti)
26.304
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale New York (Bilgi işlem servis ücreti)
58.418
3.808.781
d)
2.154.245
Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.880.916 TL’dir (30 Eylül 2014: 2.457.275
TL).
14
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
12
Hasılat ve satışların maliyeti
1 Ocak30 Eylül 2015
1 Temmuz30 Eylül 2015
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Temmuz30 Eylül 2014
Satışlar
Devlet tahvili satışları
Hizmetler
Pay piyasası işlemleri aracılık komisyonu
VIOP işlemleri aracılık komisyonu
Varant işlemleri aracılık komisyon geliri
Hizmet gelirinden indirimler
Müşteri komisyon iadeleri
6.307.242.328
6.307.242.328
21.979.478
11.130.500
9.361.125
1.487.853
-
2.071.464.496
2.071.464.496
4.952.217
2.166.666
2.367.720
417.831
-
6.048.042.832
6.048.042.832
24.480.754
12.856.308
10.256.099
1.368.347
-
2.042.490.886
2.042.490.886
8.937.464
4.830.771
3.577.453
529.240
Toplam satış geliri
6.329.221.806
2.076.416.713
6.072.523.586
2.051.428.350
Satışların maliyeti (-)
Devlet tahvili satışlarının maliyeti
(6.307.242.328)
(2.071.464.496)
(6.048.042.832)
(2.042.490.886)
Toplam satış maliyeti (-)
(6.307.242.328)
(2.071.464.496)
(6.048.042.832)
(2.042.490.886)
21.979.478
4.952.217
24.480.754
8.937.464
Brüt kar
15
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
13
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
13.1 Döviz pozisyonu riski
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve
borçların orijinal bakiyeleri ve toplam TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
30 Eylül 2015
TL karşılığı
Avro
TL karşılığı
Avro
Ticari alacaklar
414.314
121.102
3.493.681
1.238.586
Toplam varlıklar
414.314
121.102
3.493.681
1.238.586
Ticari borçlar
Kısa vadeli karşılıklar
1.748.571
1.304.377
511.099
381.263
2.710.592
45.078
960.964
15.981
Toplam yükümlülükler
3.052.948
892.362
2.755.670
976.945
(2.638.634)
(771.260)
718.011
261.641
Net yabancı para pozisyonu
Aşağıdaki tablo, Şirket’in Avro ve diğer kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Bu tutarlar Avro’nun TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kar zarar tablosundaki etkisini
ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
30 Eylül 2015
Kar/Zarar
30 Eylül 2014
Kar/Zarar
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
1- Avro net varlık / yükümlülüğü
2- Avro riskinden korunan kısım (-)
(263.863)
-
263.863
-
59.957
-
(59.957)
-
3- Avro Net Etkisi (1+2) (*)
(263.863)
263.863
59.957
(59.957)
(*) Özkaynak etkisi kar zarar etkisiyle aynıdır.
16
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
13
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
13.2 Sermaye yönetimi
6362 sayılı SPK’nın III-37.1 sayılı "Yatırım Hizmetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında
Tebliğ"i ve III-39.1 sayılı "Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ"i
çerçevesinde mülga 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca verilmiş olan yetki belgelerinin
yenilenmesine ilişkin olarak, şirketin Sermaye Piyasası Kurulu'na yapmış olduğu başvuru neticesinde
Şirket "Geniş Yetkili Aracı Kurum" olarak yetkilendirilmiştir.
Sermaye Yeterliliği Tebliği ile faaliyet iznine bağlı olarak "dar yetkili" aracı kurumların 2.000.000 TL,
"kısmi yetkili" aracı kurumların 10.000.000 TL ve "geniş yetkili" aracı kurumların 25.000.000 TL, asgari
özsermayeye sahip olması gerektiği hükme bağlanmıştır. Bu hükme istinaden Şirket’in sahip olması
gereken asgari özsermaye yükümlülüğü 25.000.000 TL tutarındadır.
İlaveten, Şirket ana ortağı olan, Deutsche Bank A.G.’nin Türkiye’de varant ihracında piyasa yapıcısı
olarak yer almaktadır. Piyasa yapıcısı aracı kurumların, “Aracı Kuruluş Varantlarının Kurul Kaydına
Alınmasına ve Alım Satım İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği”nin 17. Maddesine göre özsermayesinin 15
milyon TL’den fazla olması gerekmektedir.
Deutsche Securities Menkul Değerler A.Ş.’nin 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla tebliğ
34 uyarınca sahip olduğu özsermayesi her iki yönden de belirlenen asgari kriterleri sağlamaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye
Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (“Seri: V, No: 135 sayılı
Tebliğ”) uygun olarak sermayelerini tanımlamakta ve yönetmektedir. Söz konusu Tebliğ’e göre aracı
kurumların öz sermayesi, Tebliğ Seri: V No: 34’te getirilen değerleme hükümleri çerçevesinde, değerleme
günü itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablolarında yer alan ve aracı kurumun net aktif toplamının
ortaklık tarafından karşılanan kısmını ifade eden tutarların yer aldığı grubu oluşturur.
Tebliğ Seri: V No: 34’ün 4’üncü maddesine göre aracı kurumların sermaye yeterliliği tabanı, Tebliğ Seri:
V No: 34’ün 3’üncü maddesi uyarınca hesaplanan öz sermayelerinden Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların net tutarı, borsalarda ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görenler hariç olmak üzere,
değer düşüklüğü karşılığı ve sermaye taahhütleri düşüldükten sonra kalan finansal duran varlıklar ve diğer
duran varlıklar ile müşteri sıfatı ile olsa dahi, personelden, ortaklardan, iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan
ve sermaye, yönetim ve denetim açısından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkili bulunulan kişi ve
kurumlardan olan teminatsız alacaklar ile bu kişi ve kurumlar tarafından ihraç edilmiş ve borsalarda ve
teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görmeyen sermaye piyasası araçları tutarlarının indirilmesi suretiyle
bulunan tutarı ifade eder.
Tebliğ Seri: V No: 34’ün 8’inci maddesine göre aracı kurumların sermaye yeterliliği tabanları, sahip
oldukları yetki belgelerine tekabül eden asgari öz sermayeleri, Tebliğ Seri: V No: 34’de anılan risk
karşılıkları ve değerleme gününden önceki son üç ayda oluşan faaliyet giderleri, kalemlerinin herhangi
birinden az olamaz.
Şirket, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterlilikleri gerekliliklerini
yerine getirmektedir.
14
Raporlama döneminden sonra çıkan hususlar
Bulunmamaktadır.
17