Ak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

Ak Yatırım Menkul Değerler
Anonim Şirketi
1 Ocak – 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolar
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İçindekiler
Sayfa
Özet bilanço
1
Özet kapsamlı gelir tablosu
2
Özkaynak değişim tablosu
3
Nakit akım tablosu
4
Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
5 - 18
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle
özet ara dönem bilançolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
(Bağımsız
denetimden
geçmemiş)
31 Mart 2013
(Bağımsız
denetimden
geçmiş)
31 Aralık 2012
630.803.911
727.768.255
486.739.610
29.594.255
107.645.180
6.567.728
257.138
520.450.728
14.967.319
191.251.458
200.234
898.516
2.699.879
3.419.751
2.804
144.548
1.521.526
348.764
682.237
1.002.804
129.250
1.620.975
171.546
495.176
633.503.790
731.188.006
Yükümlülükler
509.731.807
600.491.894
Kısa vadeli yükümlülükler
509.566.330
600.344.990
396.712.974
107.670.196
6.260
190.200
4.231.266
755.434
407.662.608
188.313.101
200.200
3.530.000
639.081
Uzun vadeli yükümlülükler
165.477
146.904
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
165.477
146.904
123.771.983
130.696.112
30.000.000
16.802.123
41.618.583
16.216.775
11.732.061
7.402.441
30.000.000
16.802.123
41.618.583
14.934.118
10.798.500
16.542.788
633.503.790
731.188.006
Notlar
Varlıklar
Dönen varlıklar
3
5
4
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer kısa vadeli alacaklar
Diğer dönen varlıklar
9
Duran varlıklar
5
9
7
7
10
Finansal yatırımlar
Diğer uzun vadeli alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Toplam varlıklar
Kaynaklar
6
4
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
12
13
9
Özkaynaklar
11
11
11
11
11
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Özel yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Toplam kaynaklar
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.
(1)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sonra eren ara hesap dönemlerine ait
özet kapsamlı gelir tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
(Bağımsız
denetimden
geçmemiş)
1 Ocak 31 Mart 2013
(Bağımsız
denetimden
geçmemiş)
1 Ocak 31 Mart 2012
312.292.829
10.652.704
(53.921)
(311.265.390)
102.176
148.766.300
7.428.243
(90.119)
(147.321.842)
-
Brüt kar
11.728.398
8.782.582
Pazarlama. satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
(339.306)
(5.188.552)
228.668
-
(199.968)
(4.808.708)
267.942
-
6.429.208
4.041.848
10.104.161
(7.278.685)
7.462.167
(3.312.599)
9.254.684
8.191.416
(2.039.304)
187.061
(1.687.728)
51.786
7.402.441
6.555.474
Diğer kapsamlı gelir
-
-
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)
-
-
7.402.441
6.555.474
Notlar
Sürdürülen faaliyetler
Esas faaliyet gelirleri
Satışlar
Hizmet gelirleri
Hizmet satışlarından indirimler (-)
Satışların maliyeti (-)
Esas faaliyetlerden faiz geliri
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
Vergi öncesi karı
Vergi gideri (-)
Dönem vergi (gideri)
Ertelenmiş vergi gelir / (gideri)
10
10
Net dönem karı
Toplam kapsamlı gelir
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.
(2)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
3 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sonra eren
ara hesap dönemlerine ait özkaynaklar değişim tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Sermaye
Sermaye
düzeltmesi
toplamı
Toplam
ödenmiş
sermaye
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
birikmiş karları
Özel
yedeklere
transfer
Cari dönem
net karı
Toplam
özkaynaklar
30.000.000
16.802.123
46.802.123
12.088.784
7.180.634
-
67.920.616
133.992.157
-
-
-
2.845.334
-
67.920.616
(2.845.334)
(41.618.583)
(19.838.833)
-
41.618.583
-
(67.920.616)
6.555.474
(19.838.833)
6.555.474
31 Mart 2012
30.000.000
16.802.123
46.802.123
14.934.118
10.798.500
41.618.583
6.555.474
120.708.798
1 Ocak 2013
30.000.000
16.802.123
46.802.123
14.934.118
10.798.500
41.618.583
16.542.788
130.696.112
-
-
-
1.282.657
-
16.542.788
(1.282.657)
(14.326.570)
-
-
(16.542.788)
7.402.441
(14.326.570)
7.402.441
30.000.000
16.802.123
46.802.123
16.216.775
11.732.061
41.618.583
7.402.441
123.771.983
1 Ocak 2012
Geçmiş dönem karına transfer
Yasal yedeklere transfer
Özel yedeklere transfer
Ödenen temettü
Toplam kapsamlı gelir
Geçmiş dönem karına
transfer
Yasal yedeklere transfer
Özel yedeklere transfer
Ödenen temettü
Toplam kapsamlı gelir
31 mart 2013
-
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.
(3)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sonra eren
ara hesap dönemlerine ait nakit akım tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Notlar
31 Mart 2013
31 Mart 2012
7.402.441
6.555.474
129.112
18.573
105.731
43.398
691.266
1.852.243
(3.409.702)
(6.190.081)
9.434.709
692.125
1.635.942
(3.828.405)
(3.084.439)
6.339.628
9.928.561
8.459.454
(15.008.680)
83.606.278
(7.019.932)
(23.596.558)
(5.747.674)
(3.682.270)
(10.734.163)
(2.033.044)
(80.642.905)
39.858.406
(896.893)
(35.199)
16.185.079
(20.631.627)
29.272.087
1.000.000
(5.224)
(201.657)
(156.994)
-
793.119
(156.994)
(92.858)
(14.326.570)
(734)
(19.838.833)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit
(14.419.428)
(19.839.567)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış
(34.257.936)
9.275.526
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler
519.379.535
223.070.674
485.121.599
232.346.200
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı:
Cari dönem net karı
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit mevcudunun
cari yıl net karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Personel prim karşılığı, izin yükümlülüğü karşılığı
ve dava karşılığı
Vergi karşılığı
Faiz gelirleri, net
Ödenen faizler
Alınan faizler
7
10
Aktif ve pasif kalemlerdeki değişiklikler
öncesi faaliyet karı:
Menkul kıymetlerde net azalış / (artış)
Ticari ve kredili müşterilerden alacaklarda net (artış) /
azalış
Diğer aktifler ve peşin ödenmiş giderlerde net azalış /
(artış)
Diğer pasiflerde net artış
Ödenen vergiler
Ödenen kıdem ve izin tazminatı
Ticari borçlardaki net artış / (azalış)
4
4
Faaliyetlerden sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetleri için nakit kullanımı:
Yatırım amaçlı menkul kıymet satışı
Maddi duran varlık alımı
Maddi olmayan duran varlık alımı
7
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) net
nakit
Finansal faaliyetler için nakit kullanımı:
Alınan kredilerdeki net (azalış) / artış
Ödenen temettü
6
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler
3
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.
(4)
Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
1.
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”), Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 11 Aralık 1996 tarihinde kurulmuştur.
Şirket’in ana faaliyet konusu aracılık hizmetleri sunmaktır. Şirket, sermaye piyasası araçlarının halka
arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç
edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etmek, bireysel portföy yönetimi
yapmak, türev araçların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetlerin repo veya ters repo
taahhüdü ile alım satımı faaliyetlerini her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar
çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır.
Şirket 2009 yılında yurtiçi bireysel müşteri hesaplarını Akbank T.A.Ş’ye devretmiştir. Devir tarihinden
itibaren yurtiçi bireysel müşteriler faaliyetlerini Sermaye Piyasası İşlemleri Bölümü ve Akbank T.A.Ş.
şubelerinden sürdürmektedir.
Şirket’in merkezi İstanbul’dadır ve 31 Mart 2013 tarihi itibariyle çalışan sayısı 64’tür. (31 Aralık 2012 61). Şirket’in genel müdürlüğü Sabancı Center 4.Levent, 34330 İstanbul’dadır.
31 Mart 2013 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait hazırlanan finansal tablolar,
Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından 03 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde
Şirketin yetkili kurullarının ve düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları ve Muhasebe Politikaları
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), Sermaye Piyasası
Kurulu (“SPK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe
istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”)
tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGMDSK”) (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) Kasım 2011’de kapatılmış ve görevleri
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’na devredilmiştir) tarafından ilan
edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı
olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
(5)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları KGMDSK tarafından henüz ilave edilmediğinden, finansal
tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde,
UMS/UFRS’ nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 tarihli duyuru ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtlara SPK’nın Seri XI, No:29 sayılı
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne uygunluğun sağlanması
açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak TL olarak hazırlanmıştır.
2.1.2 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.1.3 İşletmenin Sürekliliği
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.2
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden
Düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
düzenlenir veya sınıflandırılır.
2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar
31 Mart 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle
geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile
tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı
üzerindeki
etkileri
ilgili
paragraflarda
açıklanmıştır.
(6)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)”
UMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu”
UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)”
UMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)”
UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)”
UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar”
UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler”
UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları”
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü”
UFRSYK 20 “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındak Hafriyat (Dekapaj) Maliyeleri”
Bu değişikliklerin ve standartların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli etkisi
olmamıştır
Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama
rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin
başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan
dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi
UMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı
sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini
kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzetinde bir etkisi olmamıştır.
UFRS’deki iyileştirmeler
1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan
2009-2011 dönemi yıllık UFRS iyileştirmelerinin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
bir etkisi olmamıştır.
UMS 1 “Finansal Tabloların Sunuşu”
UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar”
UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum”
UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri
yapacaktır.
UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)”
UFRS 9 “Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama”
UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar (değişiklik)”
Bu değişikliklerin ve standartların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli etkisi
olması beklenmemektedir.
(7)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler Ve Hatalar
Muhasebe politikalarında önemli değişiklik ve uygulamada hatalar olması durumunda, yapılan önemli
değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme
ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı
dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
3.
Nakit ve nakit benzerleri
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
816.416
485.923.194
609.359
519.841.369
486.739.610
520.450.728
Nakit akım tablosu açısından 31 Mart 2013 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki
gibidir.
Bankalardaki vadesiz mevduatlar
Bankalardaki vadeli mevduatlar
Ters repo alacakları
31 Mart 2013
31 Mart 2012
816.416
484.305.183
-
1.346.200
231.000.000
-
485.121.599
232.346.200
Vadeli mevduatların vadesi üç aydan kısa olup ortalama faiz oranı %7,05’dir (31 Aralık 2012: %8,18).
(8)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
4.
Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Müşterilerden alacaklar
Takas ve saklama merkezinden alacaklar
Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’ndan (“VOB”) alacaklar
Danışmanlık faaliyetlerinden alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
104.975.493
2.382
2.324.254
343.051
9.500
(9.500)
186.589.222
1.854.644
2.447.194
360.398
9.500
(9.500)
107.645.180
191.251.458
Şirket’in, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, hisse senedi işlemlerinde kullanılmak üzere müşterilerine kredi
tahsis etme işlemi yoktur. Şirket’in, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, verdiği kredilere karşı borsada işlem
gören hisse senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
Şirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle şüpheli ticari alacakları 9.500 TL’dir (31 Aralık 2012: 9.500 TL).
Kısa vadeli ticari borçlar:
Müşterilere borçlar
Satıcılara borçlar
Takas ve saklama merkezine borçlar
Diğer ticari yükümlülükler
5.
Finansal yatırımlar
a)
Dönen varlıklar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
59.506.817
79.761
42.302.882
5.780.736
47.377.249
220.793
140.619.646
95.413
107.670.196
188.313.101
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
3.425.242
12.771.139
13.397.874
1.156.976
5.157.272
8.653.071
29.594.255
14.967.319
Alım-satım amaçlı menkul kıymetler
Devlet tahvilleri ve hazine bonoları
Özel tahvil ve bono
Hisse senetleri (Halka açık)
Şirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.272.928 TL (31 Aralık 2012 : 1.156.976 TL) tutarındaki ve
1.331.000 TL (31 Aralık 2012 : 1.185.000 TL) nominal değerli menkul kıymetleri BIST Takas ve
Saklama Bankası A.Ş.’ne (Takasbank A.Ş.) teminat olarak verilmiştir.
Özel tahvil ve bono olarak Şirket portföyünde Akbank T.A.Ş., Ak Finansal Kiralama A.Ş., Eko Faktoring
A.Ş., Altınyıldız Mensucat A.Ş., EXPO Faktoring, Global Yatırım Holding, Ulusal Faktoring A.Ş., Nurol
Yatırım Bankası ve Destek Faktoring’e ait tahvil ve bonolar bulunmaktadır.
(9)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
5.
Finansal yatırımlar (devamı)
b)
Duran varlıklar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
2.804
1.002.804
2.804
1.002.804
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerinde geçici olmayan bir değer düşüklüğü saptanması
halinde, bu tür değer düşüklüklerinin etkisi gelir tablosunda ilişkilendirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar halka açık olmayan aşağıdaki şirketlerin hisselerinden oluşmaktadır:
Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım
İşletmeleri A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
6.
Hisse oranı %
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
0,48
0,002
2.804
1.000.000
2.804
2.804
1.002.804
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
396.694.179
18.795
407.550.955
111.653
396.712.974
407.662.608
Finansal borçlar
Borsa Para Piyasası’na borçlar
Banka kredileri
Borsa Para Piyasası’na borçlar ortalama 34 gün vadeli olup, ortalama % 6,40 faiz oranı vardır (31
Aralık 2012 : 39 gün - %6,67).
7.
Maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar
31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönemde Şirket, 5.224 TL tutarında maddi duran varlık alımı
(31 Aralık 2012: 597.669 TL), 201.657 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı (31 Aralık 2012:
124.240 TL) gerçekleştirmiştir ve hiç maddi ve maddi olmayan duran varlık çıkışı gerçekleştirmemiştir
(31 Aralık 2012: Yoktur). 1 Ocak 2013 ile 31 Mart 2013 tarihleri arasında, dönem içi amortisman
gideri maddi duran varlıklar için 104.673 TL (31 Aralık 2012: 360.535 TL), maddi olmayan duran
varlıklar için ise 24.439 TL (31 Aralık 2012: 77.074 TL) olarak gerçekleşmiştir.
(10)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
8.
Diğer alacak ve borçlar
a)
Diğer kısa vadeli alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer alacaklar
VOB teminatı
b)
a)
5.978.643
412.685
176.400
92.234
108.000
6.567.728
200.234
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
144.548
129.250
144.548
129.250
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
241.005
16.133
857.708
40.808
-
257.138
898.516
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
755.350
84
631.402
7.679
755.434
639.081
Diğer varlık ve yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
Peşin ödenmiş gelir vergisi
Peşin ödenmiş giderler
Personele verilen avanslar
b)
31 Aralık 2012
Diğer uzun vadeli alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
9.
31 Mart 2013
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Gider tahakkukları
10.
Vergi varlık ve yükümlülükleri
a)
Genel
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu
takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna
kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen
tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
(11)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10.
Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
b)
Dönem karı vergi yükümlülüğü
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin bilançoda yansıtılan dönem
karı vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ödenecek kurumlar vergisi aşağıda özetlenmiştir:
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
6.177.823
(6.171.563)
4.138.519
(4.996.227)
6.260
(857.708)
Vergi varlığı
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam verginin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vergi gideri
Cari dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
Vergi gideri
1 Ocak 31 Mart 2013
1 Ocak 31 Mart 2012
2.039.304
(187.061)
1.687.728
(51.786)
1.852.243
1.635.942
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Mart 2012
Dönem başı ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
495.176
187.061
425.925
51.786
Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı
682.237
477.711
(12)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10.
Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlık ve yükümlülüğünün dökümü
aşağıdaki gibidir:
Personel prim tahakkuku
Dava karşılığı
İzin yükümlülüğü karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Birikmiş
geçici
farklar
31 Mart 2013
Ertelenen vergi
varlıkları/
Yükümlülükleri
Birikmiş
geçici
farklar
31 Aralık 2012
Ertelenen vergi
varlıkları/
yükümlülükleri
3.261.266
190.200
970.000
165.477
652.253
38.040
194.000
33.095
2.650.000
200.200
880.000
146.904
530.000
40.040
176.000
29.381
Ertelenmiş vergi varlığı
Duran varlıkların kayıtlı değeri ile
vergi matrahı arasındaki fark
Menkul kıymet değerleme farkı
Diğer
917.388
706.946
468.814
2
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (net)
11.
(141.389)
(93.762)
0
775.421
707.541
693.673
11
(141.508)
(138.735)
(2)
(235.151)
(280.245)
682.237
495.176
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Şirket’in ödenmiş sermayesi 30.000.000 TL (31 Aralık 2012 : 30.000.000 TL) olup her biri 1 Kr nominal
değerli 3.000.000.000 (31 Aralık 2012 :3.000.000.000) adet hisseye bölünmüştür. Şirket’in 31 Mart
2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle
aşağıdaki gibidir:
Hisse
Hisse
(%)
31 Mart
2013
(%)
31 Aralık
2012
Akbank T.A.Ş.
100,00
30.000.000
100,00
30.000.000
Ödenmiş sermaye (Tarihi maliyet)
100,00
30.000.000
100,00
30.000.000
Sermaye düzeltme farkları
16.802.123
16.802.123
Toplam ödenmiş sermaye
46.802.123
46.802.123
Sermaye düzeltmesi farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakde eşdeğer ilavelerin 31 Aralık 2004
tarihindeki alım gücüyle ifade edilmesi için yapılan düzeltmeleri ifade eder.
(13)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
11.
Özkaynaklar (devamı)
Deleted: ¶
¶
¶
Kar yedekleri, geçmiş yıllar karları:
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (Yasal Yedekler)
Geçmiş yıllar karları
Özel Yedekler (*)
Yıl içinde dağıtılan temettülerin tarihi tutarları
12.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
16.216.775
11.732.061
41.618.583
14.934.118
10.798.500
41.618.583
69.567.419
67.351.201
14.326.570
19.838.833
Karşılıklar , şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
a) Kısa vadeli borç kaşılıkları
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
190.200
200.200
190.200
200.200
31 Mart 2012
31 Aralık 2012
Dönem başı
200.200
339.630
Dönem içerisindeki ödemeler
Dönem içerisindeki karşılık gideri
(10.000)
-
(164.630)
25.200
Dönem sonu
190.200
200.200
Kısa vadeli borç karşılıkları
Dava karşılıkları
b) Verilen teminat mektupları
Üçüncü şahıslara verilen TL teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
BIST Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
Borsa İstanbul
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
İcra Takibi
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
496.340.000
45.250.000
5.700
1.800
151.000
431.340.000
12.250.000
5.700
1.800
-
541.748.500
443.597.500
Üçüncü şahıslara döviz bakiyeli verilen teminat mektupları toplamı 55.560.725 USD olup Takas ve
Saklama Bankası A.Ş.’ye verilmiştir (31 Aralık 2012: 55.505.000 USD).
(14)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
12.
Karşılıklar , şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı)
Deleted: ¶
c) VOB işlemleri
31 Mart 2013 tarihi itibariyle Şirket’in VOB işlemlerinde 111F_IX0300413 kontratından 196 adet uzun
pozisyonu bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 111F-IX0300213 kontratı 120 adet kısa poziyon).
31 Mart 2013 tarihi itibariyle diğer alacaklar içerisinde sınıflandırılan 176.400 TL’lık tutar VOB’a verilen
teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 108.000 TL).
VOB işlemleri için verilen nakit teminatın tutarı 31 Mart 2013 itibariyle 62.846 TL’dir (31 Aralık 2012:
47.332 TL).
d) Saklama hizmeti / diğer
Müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hazine bonosu ve devlet tahvilleri, hisse
senetleri ile yatırım fonlarının 31 Mart 2013 tarihi itibariyle nominal tutarları sırasıyla 5.499.385.630 TL,
1.313.328.142 TL ve 61.202’dir (31 Aralık 2012: 18.478.305 TL, 1.356.924.112 TL, 61.203 TL).
e) Davalar
31 Mart 2013 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan çeşitli davaların toplam tutarı 370.432 TL’dir (31
Aralık 2012: 375.026 TL). Şirket aleyhine açılan davalarla ilgili olarak, yapılan değerlendirme sonucu
31 Mart 2013 tarihi itibariyle 190.200 TL (31 Aralık 2012: 200.200 TL) karşılık ayrılmıştır.
13.
Çalışanlara sağlanan faydalar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
3.261.266
970.000
2.650.000
880.000
4.231.266
3.530.000
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
165.477
146.904
165.477
146.904
Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin karşılıklar
Personel prim karşılığı
Personel izin karşılığı
Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin karşılıklar
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
(15)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
14.
İlişkili taraf açıklamaları
(a)
İlişkili taraflarla bakiyeler:
Deleted: ¶
¶
¶
¶
Finansal tabloların bütünlüğü açısından ilgili bakiyeler ilişkili taraflardan alacaklar ya da ilişkili taraflara
borçlar olarak sınıflandırılmamıştır.
Menkul kıymetler:
31 Mart 2013 tarihi itibariyle Şirket’in 354.042 (31 Aralık 2012: 1.468.395 TL) tutarında ilişkili şirketlere
ait özel tahvil ve bonoları bulunmaktadır.
Bu özel tahvil ve bonoların nominal değerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
45.300
306.600
1.503.400
6.600
351.900
1.510.000
31 Mart 2013 tarihi itibariyle Şirket’in alım-satım amaçlı menkul kıymetler portföyünde Akbank
T.A.Ş.’ye ait hisse senedi bulunmamakla beraber (31 Aralık 2012: Yoktur), 803.300 TL (31 Aralık
2012: 1.760.713 TL) tutarında ilişkili şirketlere ait borsaya kote hisse senetleri bulunmaktadır.
Bu hisse senetlerinin nominal değerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Çimsa Çimento San. Ve Tic. A.Ş.
Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
50.000
13.000
11.000
19.000
209.023
74.000
228.023
85.509.145
813.919
136.047.268
608.811
86.323.064
136.656.079
1.341.800
109.833
1.341.800
8.888
1.451.633
1.350.688
İlişkili kuruluşlardaki mevduatlar
Vadeli mevduat (Akbank T.A.Ş.)
Vadesiz mevduat (Akbank T.A.Ş.)
Alınan teminat mektupları
Akbank T.A.Ş.
Akbank T.A.Ş. (ABD Dolarının TL karşılığı)
(16)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
14.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
(b)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler:
İlişkili taraflardan sağlanan komisyon gelirleri –
hizmet gelirleri
Akbank T.A.Ş
Brisa Bridges Sabancı Lastik San. Ve Tic. A.Ş.
Kordsa Endüstriyel İplik ve Kord Bezi San. ve Tic. A.Ş.
Yünsa Yünlü San. Ve Tic. A.Ş.
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Sasa Dupont Sabancı Polyester Sanayi A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A. Ş.
Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Akçansa Çimento Sanayi Ticaret A.Ş.
Aksigorta A.Ş.
Ak B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Diğer
İlişkili taraflara ödenen komisyon giderleri –
hizmet satışlarından indirimler
Akbank T.A.Ş
İlişkili taraflardan sağlanan diğer gelirler –
diğer faaliyet geliri/finansal gelir
Akbank T.A.Ş. (faiz geliri)
İlişkili taraflara ödenen faaliyet giderleridiğer faaliyet gideri
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. (kira gid.)
Aksigorta A.Ş. (sigorta gideri ve diğer giderler)
AvivaSa Emeklilik ve Hayat A.Ş. (Ak Emeklilik A.Ş.) (sigorta gideri)
Akbank T.A.Ş. teminat mektubu komisyon gideri
1 Ocak 31 Mart 2013
1 Ocak 31 Mart 2012
229.461
54.543
31.061
22.561
14.521
11.951
9.561
9.561
9.561
9.561
12.767
908.396
11.849
9.349
9.349
13.112
1.505.243
9.349
9.349
11.686
21.002
24.351
415.109
2.533.035
1 Ocak 31 Mart 2013
1 Ocak 31 Mart 2012
52.835
85.177
52.835
85.177
1 Ocak 31 Mart 2013
1 Ocak 31 Mart 2012
2.410.566
3.097.335
2.410.566
3.097.335
1 Ocak 31 Mart 2013
1 Ocak 31 Mart 2012
330.526
61.186
57.434
2.357
451.503
303.859
51.944
45.576
2.060
403.439
Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 357.305 TL’dir (31
Mart 2012: 331.377 TL).
(17)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
31 Mart 2013 tarihinde sonra eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
15.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Sermaye yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak
amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket sermaye yeterliliğini Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların
Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğ’i çerçevesinde takip etmektedir.
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz
oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk
yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı
üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
i.
Kredi riski açıklamaları
Kullandırılan krediler için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden
kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk derecelendirmeler veya belli bir kişiye kullandırılan kredinin
sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca, kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada
işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir.
31 Mart 2013
Alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
taraf
taraf
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
31 Aralık 2012
Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar
ii)
Türev
araçlar
Diğer
-
107.645.180
-
6.391.328
486.739.610
176.400
29.741.607
-
-
-
-
-
-
-
-
107.645.180
-
-
6.391.328
-
486.739.610
-
176.400
-
29.741.607
-
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
Bankalardaki
mevduat
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
Diğer
-
191.251.458
-
92.234
520.450.728
108.000
16.099.373
-
-
-
-
-
-
-
-
191.251.458
-
92.234
520.450.728
108.000
16.099.373
-
-
-
-
-
-
-
Kur riski
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlık ve borç
yoktur.
16.
Bilanço sonrası hususlar
Bulunmamaktadır.
(18)