ans-hısse senedı emeklılık yatırım

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim
Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi
Emeklilik Yatırım Fonu
1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim
raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi
Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu’na:
Giriş
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) ekte yer alan 31 Mart 2009 tarihli bilançosu, net varlık değeri ve fon portföy değeri tabloları,
aynı tarihte sona eren üç aylık gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları
tarafımızca incelenmiştir. Kurucu’nun sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve
değerleme düzenlemelerine uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun
açıklanmasıdır.
İncelemenin kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak
finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim
çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz
sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, fon portföyünün değerlenmesi, net varlık değeri ve birim pay değerinin
hesaplanması işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin
düzenlemelerine ve Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu’nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmediği konusunda ve ilişikteki ara dönem
finansal tablolarının, Fon’un 31 Mart 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu ve üç aylık döneme
ilişkin finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları
hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer husus
Fon’un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve net varlık değeri
tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait gelir
tablosu bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 12 Şubat 2009 tarihli
raporunda olumlu görüş beyan etmiştir. Fon’un 31 Mart 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon
portföy değeri ve net varlık değeri tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak - 31
Mart 2008 ara dönemine ait gelir tablosu bir başka denetim şirketi tarafından incelenmiş ve
sözkonusu şirket 24 Nisan 2008 tarihli raporunda Fon’un ara dönem finansal tablolarının Fon’un 31
Mart 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve üç aylık döneme ilişkin finansal performansını
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve
dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmadığını beyan etmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
13 Mayıs 2009
İstanbul, Türkiye
(2)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
bilanço
(Birim - Türk Lirası)
31 Mart 2009
31 Mart 2008
62
392
4,675,033
579,167
5,029,153
1,258,526
231,665
37,300
10,801
5,523,227
6,298,872
Borçlar
Fon yönetim ücretleri
Menkul kıymet alım borçları
Diğer borçlar
9,188
10,253
1,870
10,305
600,828
2,400
Borçlar toplamı
21,311
613,533
5,501,916
5,685,339
6,873,211
11,541
(1,382,836)
(685,555)
(697,281)
5,147,635
(1,193,430)
1,731,134
(271,480)
2,002,614
5,501,916
5,685,339
Varlıklar
Hazır değerler
Bankalar – vadesiz mevduat
Menkul kıymetler
Hisse senetleri
Kamu kesimi borçlanma senetleri
Menkul kıymet satışından alacaklar
Diğer alacaklar
Varlıklar toplamı
Net varlıklar toplamı
Fon toplam değeri
Katılma belgeleri
Menkul kıymet değer artış/(azalış)
Fon gelir – (gider) farkı
Cari dönem fon gelir/(gider) farkı
Geçmiş yıllar fon gelir/(gider) farkı
Fon toplam değeri
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihinde sona eren
ara hesap dönemine ait gelir tablosu
(Birim - Türk Lirası)
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Fon gelirleri
Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları
Hisse senetleri kar payları
Menkul kıymet satış karları
Hisse senetleri satış karları
Gerçekleşen değer artışları
37,300
11,998
90,421
243,387
105,756
188,747
Fon gelirleri toplamı
371,108
306,501
144,080
1
867,687
46,930
1
489,447
13,728
27,950
1,869
151
1,197
5,069
33,874
2,025
78
557
Fon giderleri toplamı
1,056,663
577,981
Fon gelir (gider) farkı
(685,555)
(271,480)
Fon giderleri
Menkul kıymet satış zararları
Hisse senetleri satış zararları
Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları
Gerçekleşen değer azalışları
Diğer giderler
Aracılık komisyon giderleri
Fon ve portföy yönetim ücretleri
Denetim ücretleri
Noter, harç ve tasdik ücretleri
Diğer
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
fon portföy değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
Nominal
değeri
31 Mart - 2009
Rayiç
değeri
%
Nominal
değeri
31 Mart 2008
Rayiç
değeri
%
Kamu kesimi borçlanma senetleri
601,785
579,167
11.02
1,668,950
1,258,526
20.02
Ters repo
601,785
579,167
11.02
1,668,950
1,258,526
20.02
1,646,257
4,675,033
88.98
1,438,201
5,029,153
79.98
Hisse senetleri
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş.
Anadolu Efes Biracilik A.Ş.
Akbank T.A.Ş.
Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
AK Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Türk Katılım Bankası A.Ş.
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Anadolu Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ayen Enerji A.Ş.
Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikalari A.Ş.
Boyner Büyük Mağazacılık A.Ş.
Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş.
Coca-Cola İçecek A.Ş.
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.
Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Tic. A.Ş.
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.
Finansbank A.Ş.
Fortis BANK A.Ş
T.Garanti Bankası A.Ş.
Global Yatirim Holding A.Ş.
Gübre Fabrikalari T.A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş
Hektaş Ticaret T.A.Ş.
T.İş Bankası A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Karsan Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Konya Çimento Sanayi A.Ş.
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Migros Türk T.A.Ş.
Net Holding A.Ş.
Pinar Entegre Et ve Un Sanayii A.Ş.
Pınar Süt Mamulleri Sanayi A.Ş.
Haci Ömer Sabanci Holding A.Ş.
T.Şişe ve Cam Fabrikalari A.Ş.
TAV Havalimanları Holding A.Ş
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Tekfen Holding
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.
Trakya Cam Sanayi A.Ş.
Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
1
13,500
51,346
7,000
144,747
140,349
8
532
2,650
26,368
7
167
315,000
60,516
220,458
34
59,577
1
92,845
1
48,860
3,286
57,000
1
84,512
694
1
1
13,500
153,403
149,892
Fon Portföy Değeri
2,225,420
137,970
247,488
42,350
260,545
186,665
24
841
184,149
259,725
14
89
315,000
186,389
2
518,076
177
216,265
1
345,383
1
113,356
140,477
162,450
1
684,543
444
1
1
224,505
193,288
254,817
5,254,200
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
0.00
2.63
4.71
0.00
0.81
4.96
0.00
0.00
3.56
0.00
0.02
3.50
0.00
4.94
0.00
0.00
0.00
6.00
3.55
0.00
0.00
9.86
0.00
0.00
4.12
0.00
6.57
0.00
0.00
2.16
2.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3.09
0.00
0.00
13.03
0.01
0.00
0.00
0.00
4.27
3.68
4.85
100,00
1
45,000
55,000
15,000
10,000
500
65,000
20,000
25,000
20,000
123,080
20,000
17,644
85,629
90,000
33,977
1
69,444
1
35,000
41,400
200,000
9,694
100,000
25,000
10,000
34,500
55,001
25,000
35,462
25,000
20,000
1
50,001
5,023
32,903
38,939
3,107,151
249,750
295,900
128,400
45,700
4,780
143,000
30,200
264,250
103,400
163,697
72,200
163,737
2
511,205
81,900
248,712
1
341,664
1
66,150
154,423
202,000
189,912
62,000
86,750
57,000
143,175
89,101
175,750
381,211
33,750
130,000
2
84,501
145,617
79,626
99,684
0.00
0.00
3.97
4.71
2.04
0.00
0.73
0.08
0.00
0.00
2.27
0.00
0.48
0.00
4.20
1.64
2.60
1.15
2.60
0.00
0.00
8.13
1.30
0.00
3.96
0.00
5.43
0.00
1.05
2.46
0.00
3.21
3.02
0.99
1.38
0.91
2.28
1.42
2.80
6.06
0.54
2.07
0.00
1.34
2.32
1.27
1.59
6,287,679 100.00
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
net varlık değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)
Tutar
31 Mart 2009
Oran (%)
5,254,200
95.50
6,287,679
110.59
62
0.00
392
0.01
Alacaklar
268,965
4.89
10,801
0.19
Borçlar
(21,311)
(0.39)
(613,533)
(10.79)
5,501,916
100.00
5,685,339
100.00
Fon portföy değeri
Hazır değerler
Net varlık değeri
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
31 Mart 2008
Tutar Oran (%)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1
Fon ve katılma belgeleri hakkında genel bilgi :
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (Fon) İç
Tüzüğü, 6 Ekim 2003 tarihinde tescil edilmiş ve 9 Ekim 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Fon, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nden (Aegon Emeklilik – Kurucu) 30
Ekim 2003 tarihinde Fon portföyünü oluşturmak üzere toplam 100,000 TL avans alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Fon, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) almış olduğu izin uyarınca 4 Aralık 2003
tarihinde katılma paylarını birim pay değeri 9.747 Kuruş’tan halka arz etmiştir. Fon, iç tüzüğünde
belirtildiği üzere süresiz olup, 7. yılındadır.
Ankara Emeklilik Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak kurulan
Fon’un adı 19 Kasım 2008 tarihinde tescil edilerek Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir
Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir.
Aegon Emeklilik ile Eczacıbaşı –UBP Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (Eczacıbaşı –UBP Portföy –
Yönetici) arasında yapılan Portföy Yönetim Sözleşmesi kapsamında Fon’un yönetimi Eczacıbaşı –
UBP tarafından yapılmaktadır.
Fon, Aegon Emeklilik’e ödenmek üzere her gün net varlık değerinin yüz binde altınoktasıfırüç
(%0,00603) oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk ettirmektedir.
Fon’un çıkarılmış katılma belge sayısı 10,000,000,000 adet olup 31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008
tarihleri itibariyle dolaşımda olan pay sayısı sırasıyla 290,030,515 ve 214,290,090 adettir. Fon’da,
Kurucu’nun tahsis etmiş olduğu sermaye avansına ilişkin herhangi bir katılma belgesi kalmamıştır.
Buna göre aynı tarihler itibariyle Fon’un birim pay değeri sırasıyla 0.018970 TL ve 0.026531 TL’dir.
Ayrıca Fon toplam değeri 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 5,501,916 TL ve 31 Mart 2008 tarihi itibariyle
ise 5,685,339 TL’dir.
1 Ocak – 31 Mart 2009 ve 2008 yılı aynı döneme ilişkin fon katılma belgelerinin hareketleri aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir.
1 Ocak – 31 Mart 2009
Adet
1 Ocak – 31 Mart 2008
Adet
Açılış
Satışlar
Geri alışlar
277,795,461
43,811,683
(31,576,629)
190,671,149
44,903,887
(21,284,946)
Dolaşımdaki pay sayısı
290,030,515
214,290,090
Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik aracılığı ile yapılmaktadır.
2-
Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti :
a)
Genel:
SPK 28 Şubat 2002 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş
ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile emeklilik yatırım fonları kuruluş ve
faaliyetlerine ilişkin esasları düzenlemiştir. Fon’un finansal tabloları bu ilkelere göre
hazırlanmaktadır.
Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım
fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
(7)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
(8)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları (devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
b)
Gerçekleşen değer artışları/(azalışları):
Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon iç tüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi
sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan
katılma belgeleri değer artış/(azalış) hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle,
değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir
veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c)
Vergi karşılıkları:
Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel kişiliği olmayan Fon’un vergi kişiliği vardır. Ancak, emeklilik
yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi’nden istisna tutulmuştur. Fon’un Kurumlar
Vergisi’nden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunu’na göre de tevkifata tabi
tutulmamaktadır.
d)
Uygulanan değerleme kuralları aşağıdaki gibidir:
Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
i)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden
varlıkların alım fiyatları satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye
Cumhuriyeti Merkez Bankası’nca (TCMB) bilanço tarihinde ilan edilen ve bir sonraki
işgününde geçerli olacak döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
ii)
Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
1) Borsada işlem gören kamu borçlanma araçlarına ilişkin değerlenmiş fiyat, değerleme
gününde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyata ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin
eklenmesiyle bulunur.
2) Borsada işlem gören hisse senetlerine ilişkin değerleme fiyatı olarak, değerleme
gününde borsada ikinci seans kapanışı itibariyle oluşan ağırlıklı ortalama fiyat kullanılır.
3) Değerleme gününde borsada alım-satıma konu olmayan hisse senetleri, son işlem
tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama piyasa fiyatıyla, kamu borçlanma araçları, son
işlem tarihinde borsada oluşan baz fiyatına ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin
eklenmesiyle bulunur.
4) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde yer alan
esaslar çerçevesinde değerlenir.
5) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki
Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile
borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak
değerlenmelidir.
iii)
3-
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlar esas
alınarak değerlenir.
Menkul kıymetlerin toplam sigorta tutarı:
Menkul kıymetler, Takasbank IMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’de ("Takasbank")
saklanmaktadır. Takasbank nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler Takasbank
tarafından sigortalanmıştır.
(9)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
bilanço dipnotları (devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
4-
Kurucu ve yöneticiye olan borçlar :
Fon içtüzüğü uyarınca, Fon yönetimi ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile
muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için net varlık değeri üzerinden yüz binde 6.03
oranında ücret tahakkuk ettirilmekte ve diğer giderler/borçlar altında fon ve portföy yönetim
ücretleri olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak iç tüzükteki oranlar dahilinde
tahakkuk ettirilen fon ve portföy yönetim ücretleri Fon tarafından her ay sonunu izleyen bir
hafta içinde Kurucu ve Yönetici arasındaki portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen esaslara
göre Kurucu ve Yönetici’ye ödenir.
5-
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgiler :
Yoktur.
6-
Diğer hususlar :
a)
26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde Kurucu Ankara Emeklilik
Anonim Şirketi’nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değişmiştir.
Fon unvan değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve 151067 sayılı izin doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
b)
31 Mart 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle bilançoda yer alan diğer alacaklar temettü
alacaklarından oluşmakta olup, diğer borçların 1,869 TL’si (31 Mart 2008 – 2,025 TL)
denetim ücretlerinden oluşmaktadır.
(10)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
gelir tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları :
Bilanço tarihi itibariyle Fon’un tahsil edilemeyen temettü alacağı tutarı 37,300 TL (31 Mart 2008
– 10,801 TL) olup bilanço tarihinden sonra tahsil edilmiştir.
2-
Yönetici şirketten alınan avans ve kredi ile faiz oranları :
31 Mart 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi
bulunmamaktadır.
3-
Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve
azalışların nedenleri :
Global ekonomik krizin etkisiyle finansal piyasalarda görülen değer azalışları ile doğru orantılı
olarak fon portföyünde yer alan hisse senetleri fiyatlarında gerçekleşen değer azalışları bir
önceki yıl aynı döneme kıyasla daha fazla olmuş, hisse senedi satış zararları artmış, satış
karları ise düşmüştür.
(11)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
fon portföy değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
İmtiyazlı hisse senetleri :
Bilanço tarihi itibarıyla portföyde imtiyazlı hisse senedi yoktur ( 31 Mart 2008- Yoktur).
2-
Alınan bedelsiz hisse senetleri :
1.1.2009-31.3.2009
Dönemi içinde alınan
bedelsiz senetleri
(adet)
1.1.2008-31.3.2008
Dönemi içinde alınan
bedelsiz senetleri
(adet)
8,134
79,167
-
87,301
-
Gübre Fabrikaları T.A.Ş.
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.
3-
İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı :
Bilanço tarihi itibarıyla portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10’unu aşan
kısmı yoktur (31 Mart 2008 - Yoktur).
4-
Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler :
Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet yoktur (31
Mart 2008 - Yoktur).
(12)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle
net varlık değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1-
Şüpheli alacakların tutarı :
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur (31 Mart 2008 – Yoktur).
2-
Net varlık değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı :
31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008 tarihleri itibariyle net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda
diğer varlık bulunmamaktadır.
3-
Diğer hususlar :
Bilanço tarihleri itibariyle açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır.
(13)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım
Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle varlıkların
saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Varlıklarının saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım
işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve
Yatırım Sistemi Kanunu (“4632 sayılı Kanun”) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümlerine uygun olarak saklanıp
saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini
içermiştir.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Aegon
Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Emeklilik Şirketi”) veya Fon Kurulu’nun önceden haberi
olmaksızın saklayıcı kuruluş hesap ekstreleriyle karşılaştırılarak mutabakatının yapılması,
Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşların hesap
ekstreleri ile karşılaştırılarak teyit edilmesi,
Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan hesap ekstrelerinin kontrol edilmesi
suretiyle teyit alınması,
Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin
belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi,
Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların Portföy Yönetim Şirketi’nin talimatı
çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti,
Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma
yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme
imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü,
Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik Şirketi tarafından bildirilen katılımcı
katkı paylarının Fon’a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü,
Emeklilik Şirketi ve Portföy Yönetim Şirketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik
sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp
yapılmadığının kontrolü.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve
Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi’nin bilgisi ve
kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
13 Mayıs 2009
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım
Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle iç kontrol sisteminin
durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
İç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1
Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş
ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’in (“Yönetmelik”) 14 üncü maddesinde belirtilen
asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu’nun iç kontrol sistemi, Yönetmelik’in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve
usulleri içermektedir.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi’nin bilgisi ve
kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
13 Mayıs 2009
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım
Fonu
31 Mart 2009 tarihi itibariyle yatırım performansı
konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
yatırım performansı konusunda
kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
(“Fon”) 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait ekteki performans sunuş raporunu Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri: V No: 60 sayılı Bireysel ve Kurumsal Portföylerin Performans Sunumuna,
Performansa Dayalı Ücretlendirme ve Sıralama Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ’inde
(“Tebliğ”) yer alan performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde incelemiş
bulunuyoruz.
İncelememiz sadece yukarıda belirtilen döneme ait performans sunuşunu kapsamaktadır. Bunun
dışında kalan dönemler için inceleme yapılmamış ve görüş oluşturulmamıştır.
Görüşümüze göre 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait performans sunuş raporu Aegon
Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun
performansını ilgili Tebliğ’in performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
13 Mayıs 2009
İstanbul, Türkiye