AEFES Kons 30 09 2016 TR_V12

ANADOLU EFES BİRACILIK VE
MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHLİ
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu ..................................................................................................... 1-2
Ara Dönem Konsolide Kar veya Zarar Tablosu ......................................................................................................... 3
Ara Dönem Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu ............................................................................................... 4
Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu .................................................................................................... 5
Ara Dönem Konsolide Nakit Akış Tablosu .................................................................................................................. 6
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Dipnotları ......................................................................................... 7-34
Not 1
Not 2
Not 3
Not 4
Not 5
Not 6
Not 7
Not 8
Not 9
Not 10
Not 11
Not 12
Not 13
Not 14
Not 15
Not 16
Not 17
Not 18
Not 19
Not 20
Not 21
Not 22
Not 23
Not 24
Not 25
Not 26
Not 27
Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu.................................................................................... 7-9
Ara Dönem Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar .......................................... 9-12
Bölümlere Göre Raporlama .......................................................................................................... 13-14
Nakit ve Nakit Benzerleri .................................................................................................................. 15
Finansal Yatırımlar ............................................................................................................................ 15
Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar .............................................................................................. 16-17
Türev Araçlar .................................................................................................................................... 17
Diğer Alacak ve Borçlar .................................................................................................................... 18
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar ............................................................................. 18-19
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ........................................................................................................ 19
Maddi Duran Varlıklar ...................................................................................................................... 19
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ............................................................................................. 20
Şerefiye.............................................................................................................................................. 20
Özkaynaklar.................................................................................................................................. 20-21
Taahhütler ..................................................................................................................................... 22-23
Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler ................................................................................ 23
Diğer Varlık ve Yükümlülükler ......................................................................................................... 24
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler .................................................................................... 25
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler ...................................................................................... 25
Finansman Gelirleri / Giderleri.......................................................................................................... 26
Vergi Varlık ve Yükümlülükleri................................................................................................... 26-27
Hisse Başına Kazanç ......................................................................................................................... 27
Kar Dağıtımı ...................................................................................................................................... 27
İlişkili Taraf Açıklamaları ............................................................................................................ 28-30
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi .................................................. 30-33
Finansal Araçlar ................................................................................................................................ 33
Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar .......................................................................................... 34
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Dipnot
Referansı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2016
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
4
5
2.236.564
27.278
1.876.662
1.891.459
151
1.139.463
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
24
176.963
1.699.699
106.089
1.033.374
82.134
82.134
466
1.008.915
434.215
37.527
222.061
57.557
57.557
260
1.102.915
406.064
80.301
264.372
13.750
208.311
264.372
5.925.822
4.942.542
767
1.084
767
1.038
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
8
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
7
16
- İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
24
17
Dönen Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
8
1.084
1.038
16.925
21.007
16.925
21.007
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
9
10
11
66.594
83.224
6.483.663
10.585.241
66.685
72.298
6.315.908
10.175.787
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
13
12
1.468.464
9.116.777
1.334.738
8.841.049
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
16
21
17
194.864
222.720
77.987
17.733.069
192.915
228.863
26.280
17.101.548
23.658.891
22.044.090
TOPLAM VARLIKLAR
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Dipnot
Referansı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2016
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
6
6
121.566
594.886
1.266.556
265.812
478.781
1.022.339
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
24
46.055
1.220.501
22.296
1.000.043
47.623
797.454
47.697
646.778
8
797.454
646.778
7
16
667
21.145
30.687
131.234
11.279
31.865
8.174
91.977
129.539
1.695
91.770
207
41.592
3.053.410
4.701.137
22.789
20.461
2.625.163
4.638.623
21.305
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
17
6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon
Değerleme Fonu
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
21.305
264.564
8
300.777
264.564
7
16
795
112.155
98
1.581
99.102
112.155
99.102
21
17
1.708.566
195.172
7.041.391
1.678.997
141.152
6.845.422
8.406.527
592.105
63.583
3.137.684
7.252
7.708.056
592.105
63.583
3.137.684
5.795
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
22.789
300.777
14
14
14
14
(16.912)
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
14
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler (Giderler)
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)
14
14
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Diğer Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
Net Dönem Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
14
14
14
(16.912)
(15.128)
(15.128)
560.164
80.543
547.317
12.847
48.156
32.387
297.343
(235.742)
3.636.807
364.243
5.157.563
13.564.090
23.658.891
282.836
(235.742)
3.994.139
(197.759)
4.865.449
12.573.505
22.044.090
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT
ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Dipnot
Referansı
Hasılat
Satışların Maliyeti
BRÜT KAR (ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri
Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
3
18
18
1 Ocak 30 Eylül
2016
1 Temmuz 30 Eylül
2016
1 Ocak 30 Eylül
2015
1 Temmuz 30 Eylül
2015
8.264.994
(4.954.043)
3.310.951
3.243.032
(1.968.689)
1.274.343
8.259.956
(4.793.555)
3.466.401
3.185.278
(1.878.430)
1.306.848
(612.375)
(1.783.354)
132.186
(115.752)
931.656
(206.621)
(625.539)
49.402
(28.075)
463.510
(639.353)
(1.805.823)
113.803
(167.887)
967.141
(213.610)
(613.150)
45.975
(73.248)
452.815
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarından (Zararlarından)
Paylar
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI)
19
19
22.718
(21.102)
7.488
(10.399)
8.251
(4.276)
4.039
(1.633)
9
(14.647)
(7.824)
(18.585)
(10.112)
952.531
445.109
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri
20
20
918.625
452.775
536.252
(726.714)
135.306
(306.950)
728.163
631.995
(1.694.250)
204.676
(763.622)
281.131
(109.724)
(113.837)
(145.930)
(127.686)
(18.244)
(50.007)
(51.946)
1.939
(7.029)
(130.525)
123.496
16.700
(48.730)
65.430
DÖNEM KARI (ZARARI)
582.233
231.124
(116.753)
(97.137)
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
217.990
364.243
99.045
132.079
62.436
(179.189)
42.636
(139.773)
0,6152
0,2231
(0,3026)
(0,2361)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri
- Dönem Vergi (Gideri) Geliri
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) (Tam TL)
22
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT
ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
1 Ocak 30 Eylül
2016
582.233
DÖNEM KARI (ZARARI)
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
2015
2016
(116.753)
231.124
1 Temmuz 30 Eylül
2015
(97.137)
(2.736)
(1.240)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları /(Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
(2.230)
- Ertelenmiş Vergi (Gideri )Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer
Kapsamlı Gelir (Gider)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
42
548
249
573.921
375.754
1.824.104
610.640
10.495
24.730
16.903
(2.098)
(4.946)
(3.379)
941
568.375
383.985
1.841.700
623.173
1.150.608
615.109
1.724.947
526.036
308.528
842.080
210.623
404.486
809.546
915.401
380.026
146.010
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
446
(4.703)
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
(208)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT
ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler
veya Giderler
Cari Dönem
(1 Ocak – 30 Eylül 2016)
Önceki Dönem
(1 Ocak – 30 Eylül 2015)
Dönem Başı Bakiyeler
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylara İlişkin
Satış Opsiyon
Değerleme Fonu
592.105
63.583
3.137.684
8.817
Transferler
-
-
-
-
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-
-
-
-
Dönem Karı (Zararı)
-
-
-
-
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-
-
-
-
Sermaye Arttırımı
-
-
-
-
Kar Payları
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış
(Azalış) (*)
-
-
-
-
-
-
-
1.052
Dönem Sonu Bakiyeler
592.105
63.583
3.137.684
9.869
Dönem Başı Bakiyeler
592.105
63.583
3.137.684
5.795
Transferler
-
-
-
-
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-
-
-
-
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yeniden Değerleme
ve Ölçüm Kazançları
(Kayıpları) (**)
Yabancı Para
Çevirim
Farkları
(10.480)
(498.289)
Birikmiş Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Diğer
Yedekler
2.234
249.541
-
-
33.295
-
1.074.327
22.451
-
-
(2.188)
Riskten
Korunma
Kazanç/
Kayıpları
-
(235.742)
Geçmiş Yıllar
Kar/
Zararları
4.812.035
(545.528)
Net
Dönem Karı/
Zararı
(512.233)
512.233
-
(179.189)
(179.189)
Ana
Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
7.609.255
4.214.684
-
-
-
915.401
809.546
1.724.947
-
-
-
-
-
1.074.327
22.451
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12.668)
576.038
24.685
282.836
(235.742)
3.994.139
(179.189)
8.253.340
4.978.353
13.231.693
(15.128)
48.156
32.387
282.836
(235.742)
3.994.139
(197.759)
12.573.505
-
-
14.507
-
-
-
(2.188)
(1.784)
499.161
(19.540)
(272.368)
-
-
(179.189)
1.094.590
(272.368)
1.052
62.436
11.823.939
747.110
5.205
(50.030)
(1.052)
(116.753)
1.841.700
5.205
(322.398)
-
7.708.056
4.865.449
197.759
-
-
-
-
364.243
842.080
308.528
1.150.608
(212.266)
Dönem Karı (Zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
364.243
364.243
217.990
582.233
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-
-
-
-
(1.784)
499.161
(19.540)
-
-
-
-
477.837
90.538
568.375
-
(145.066)
(14.957)
(160.023)
Kar Payları
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış
(Azalış) (*)
Dönem Sonu Bakiyeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.457
-
-
-
-
-
-
-
1.457
592.105
63.583
3.137.684
7.252
547.317
12.847
297.343
(235.742)
3.636.807
364.243
8.406.527
(16.912)
(145.066)
(*) Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü.
(**) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları.
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
(1.457)
5.157.563
13.564.090
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT
ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
Dipnot
Referansı
İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı / (Zararı)
Dönem Net Karının Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Değer düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Geliri İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Gideri İle İlgili Düzeltmeler
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili
Düzeltmeler
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili
Düzeltmeler
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle
İlgili Düzeltmeler
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar
(Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış)
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış / (Artış)
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Azalış / (Artış)
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit
Çıkışları
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri (Çıkışları)
Ödenen Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ
Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3
18
18
19
19
20
20
20
9
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Ocak 1 Ocak 30 Eylül 2015
30 Eylül 2016
1.440.237
1.286.286
(116.753)
582.233
1.942.069
973.501
547.199
581.416
16.624
20.250
3.702
2.119
9.897
1.480
3.025
16.314
337
33.610
38.397
33.610
38.397
108.708
99.943
(59.573)
(53.470)
168.281
153.413
1.215.822
83.487
1.576
5.737
20
5.737
14.647
145.930
496
1.576
18.585
7.029
496
19
(18.267)
(7.000)
(18.449)
(7.000)
182
1.465
(183.611)
(740.419)
(70.874)
(669.545)
(3.744)
92.523
230.712
9.990
220.722
237.317
1.372.123
(25.095)
(60.742)
(503.485)
(580)
(263.543)
(723.446)
(166.431)
(557.015)
49.939
(77.677)
332.469
(12.151)
344.620
155.172
1.561.773
(27.799)
(93.737)
(805.912)
(14.075)
33.793
(523.203)
(510.121)
(13.082)
(452.653)
1.169.633
(1.359.991)
(15.577)
(160.023)
(113.310)
53.742
(27.127)
(8.942)
28.654
(830.829)
(821.874)
(8.955)
5.205
(431.840)
1.332.428
(1.402.607)
25.804
(322.398)
(129.361)
61.323
2.971
330.148
15.216
345.364
1.888.034
2.233.398
202.485
104.019
306.504
1.550.383
1.856.887
23
4
4
İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, Şirket) 1966 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Anadolu
Efes’in hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)’de işlem görmektedir.
Şirket’in kayıtlı adresi: “Bahçelievler Mahallesi Şehit İbrahim Koparır Caddesi No:4 Bahçelievler - İstanbul”dur.
Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte “Grup” olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam
edilen ortalama daimi çalışan sayısı 15.973’tür (31 Aralık 2015 – 17.429).
Grup’un konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 3 Kasım 2016 tarihinde yayınlanmak üzere
onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü Onur Çevikel ve Mali İşler Direktörü Burhan Tanık tarafından imzalanmıştır.
Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine
sahiptir.
Grup’un Faaliyet Alanları
Grup’un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile
The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve
satışından oluşmaktadır. Grup, on beş adet bira fabrikası (dördü Türkiye’de, altısı Rusya’da, diğer beş tanesi çeşitli
ülkelerde), altı adet malt üretim tesisi (ikisi Türkiye’de, dördü Rusya’da), ayrıca Türkiye’de dokuz adet, çeşitli ülkelerde
on altı adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi işletmektedir.
Bunlara ek olarak, Şirket’in Türkiye’de meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi ve satışı yapan Anadolu Etap Penkon
Gıda ve Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap) ve Suriye’de bulunan ve gazlı ile gazsız alkolsüz içecek
dağıtımı ve satışı yapan Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır.
Şirket’in Hissedarları
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi
özetlenebilir:
30 Eylül 2016
Tutar
(%)
Yazıcılar Holding A.Ş.
Özilhan Sınai Yatırım A.Ş.
Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH)
SABMiller Harmony Ltd.
Halka açık ve diğer
139.787
79.813
35.292
142.105
195.108
592.105
23,61
13,48
5,96
24,00
32,95
100,00
31 Aralık 2015
Tutar
(%)
139.787
79.813
35.292
142.105
195.108
592.105
23,61
13,48
5,96
24,00
32,95
100,00
Şirket’in hissedarlarından AEH’nin sermayesinin %100’ü, Yazıcılar Holding A.Ş. (%68) ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş.
(%32) sahipliğinde olup, Yazıcılar Holding A.Ş. ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., yapılan hissedar sözleşmesi dolayısıyla,
SABMiller Harmony Ltd. ile birlikte, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla direkt ve dolaylı olarak, Şirket’in yarıdan fazla oy
hakkını temsil etmektedirler.
7
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Bağlı Ortaklıklar
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve bunlara ait nihai hisse payı
oranları aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklık
Ülke
Efes Breweries International N.V. (EBI)
Hollanda
(4)
JSC Moscow-Efes Brewery (Efes Moscow)
LLC Vostok Solod (1) (4)
JSC FE Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan)
International Beers Trading LLP (IBT)
Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) (5)
Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien)
JSC Lomisi (Efes Georgia)
PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine)
Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus)
LLC Efes Solod (1) (4)
LLC Efes Ukraine
Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (2)
Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik
Sanayi Ticaret A.Ş. (Tarbes) (2)
Cypex Co. Ltd. (Cypex)
Anadolu Efes Technical and Management
Consultancy N.V. (AETMC)
Efes Holland Technical Management
Consultancy B.V. (EHTMC)
Efes Deutschland GmbH (Efes Germany)
Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (3)
Rusya
Rusya
Kazakistan
Kazakistan
Moldova
Almanya
Gürcistan
Ukrayna
Beyaz Rusya
Rusya
Ukrayna
Türkiye
Türkiye
Ana Faaliyet Konusu
Grup’un yurt dışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding
şirketi
Bira üretimi ve pazarlaması
Malt üretimi
Bira üretimi ve pazarlaması
Bira pazarlaması
Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması
EBI’nın yatırım şirketi
Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı
Bira üretim ve pazarlaması
Pazar geliştirme
Malt üretimi
Bira satış ve dağıtımı
Grup’un Türkiye’deki pazarlama ve dağıtım şirketi
Grup şirketlerine bira üretimi için şerbetçiotu
(biranın temel hammaddesi) temin etmek
Bira pazarlaması ve dağıtımı
Bölüm
Nihai Oran ve
Oy Hakkı %
31 Aralık
30 Eylül
2015
2016
Yurtdışı Bira
100,00
100,00
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Yurtdışı Bira
Türkiye Bira
100,00
100,00
100,00
100,00
96,85
100,00
100,00
99,94
100,00
100,00
100,00
100,00
99,93
99,93
100,00
100,00
96,83
100,00
100,00
99,94
100,00
99,93
100,00
100,00
Türkiye Bira
99,75
99,75
Diğer
99,99
99,99
Teknik danışmanlık hizmeti
Diğer
99,75
99,75
Hollanda
Teknik danışmanlık hizmeti
Diğer
99,75
99,75
Almanya
Türkiye
Diğer
Meşrubat
100,00
50,26
100,00
50,26
Meşrubat
50,25
50,25
Meşrubat
50,26
50,26
50,26
50,26
K.K.T.C.
Hollanda
Antilleri
Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (CCSD)
Türkiye
Mahmudiye Kaynak Suyu Ltd. Şti. (Mahmudiye)
J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability
Partnership (Almaty CC)
Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability
Partnership (Tonus)
Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC)
Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company
(Bishkek CC)
CCI International Holland B.V. (CCI Holland)
(CC) Company for Beverage Industry Limited (CCBIL)
The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd.
(TCCBCJ)
Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL)
Turkmenistan Coca-Cola Bottlers (Turkmenistan CC)
Waha Beverages B.V (Waha B.V.)
Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics,
and Plastic Caps Production LLC (Al Waha)
Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability
Company (Tacikistan CC)
Türkiye
Bira pazarlaması ve dağıtımı
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi
Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin dağıtımı
ve satışı
Kaynak suyu dolumu
Kazakistan
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
Kazakistan
CCİ’nin yatırım şirketi
Meşrubat
50,26
50,26
Azerbaycan
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
50,19
50,19
Kırgızistan
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
50,26
50,26
Hollanda
Irak
CCİ’nin yatırım şirketi
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
Meşrubat
50,26
50,26
50,26
50,26
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Ürdün
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
45,23
45,23
Pakistan
Türkmenistan
Hollanda
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
CCİ’nin yatırım şirketi
Meşrubat
Meşrubat
Meşrubat
24,96
29,90
40,22
24,96
29,90
40,22
Irak
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
40,22
40,22
Tacikistan
Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı
Meşrubat
50,26
50,26
Efes Moscow'un bağlı ortaklıkları.
Şirket’in Türkiye’deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ve Tarbes ile birlikte “Türkiye Bira” operasyonlarını oluşturmaktadır.
CCİ hisseleri BIST’te işlem görmektedir.
2016 yılı Temmuz ayı içerisinde Efes Moscow'un sermayesinin %0,07'sine tekabül eden hisselere ilişkin satın alma opsiyonunun kullanılması sonucunda, Efes Moscow'daki iştirak
oranı %99,93'ten %100'e yükselmiştir. Bununla birlikte, dolaylı olarak iştirak edilen LLC Vostok Solod ve LLC Efes Solod şirketlerindeki nihai iştirak oranı da %100 olmuştur.
2016 yılı Temmuz ayı içerisinde Efes Moldova'da payı bulunan diğer ortaklardan yapılan pay alımı sonucunda, iştirak oranı %96,83'ten %96,85'e yükselmiştir.
8
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Yabancı Ülkelerdeki Bağlı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları
Konsolide edilen bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda
önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından
dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik,
yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz
değişiklikler, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir.
Ukrayna’da bozulan makroekonomik dengeler, Ukrayna Grivnası’nın devalüasyonu, Ukrayna’da devam eden siyasi
istikrarsızlık ve bölgedeki askeri gerginliklerin Yurtdışı Bira operasyonları sonuçları üzerindeki etkileri Grup Yönetimi
tarafından değerlendirilmiş ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda Yurtdışı Bira operasyonlarına ilişkin taşınan
değer ile ilgili değer düşüklüğü öngörülmemiştir.
NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar
Grup’un Türkiye’de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası
Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama
Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek
Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar
ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke
kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar; Şirket’in, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve
TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nin tebliğlerine uygun olarak, Grup’un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi
için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları,
konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem
tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve yükümlülükler,
türev araçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (Tebliğ)
hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
İşletmeler TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set
veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı
tercih etmiştir. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından zorunlu kılınan bilgiler dahil
edilerek sunulmuştur.
Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam
ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo
dipnotlarında sunulmuştur (Not 15, 25).
9
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Faaliyetlerin Dönemselliği
Yaz sezonu boyunca içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, Grup ara dönem özet konsolide finansal tabloları,
faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz
aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir.
2.3
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
2.4
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar:
•
TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile
işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık
getirilmiştir.
•
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı,
palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların
üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine
karar verilmiştir. Buna bağlı olarak bu değişiklik ile bu bitkiler TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın
kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecektir.
•
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”; 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın
kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki
etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına dair açıklık
getirilmiştir
•
TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı
erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya
devam etmesine izin vermektedir. Ancak, halihazırda TFRS uygulayan ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyen diğer
şirketlerle karşılaştırılabilir olması açısından, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak
sunulması gerekmektedir.
10
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı)
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması (devamı)
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar (devamı):
•
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere bireysel mali tablolarında, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş
ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
•
2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
• TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik
• TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin
değişiklik
• TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
• TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
•
TMS 1 “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. UMSK’nın ‘açıklama girişimi’ projesinin bir parçası olarak, bu değişiklikler ile finansal
raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
•
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1
Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler
yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler
•
TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir.
Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama girişimi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
•
TMS 12 ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve gerçeğe uygun
değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili
netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de
açıklığa kavuşturmaktadır.
•
TFRS 2 ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir
ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini
açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı
kesintiyle ayırarak bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna
getirerek, bu tarz bir ödülün sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
11
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı)
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Türkiye Muhasebe Standartları’nın uygulanması (devamı)
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler
(devamı)
•
TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen
değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
•
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan
uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam
gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim
yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil
midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları
içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler
eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler getirmiştir.
•
TFRS 16 ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardının uygulanması durumunda erken
uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart hemen hemen tüm kiralama sözleşmeleri için kiralayanların
gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir ‘varlık kullanım hakkı’
muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir,
bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için
geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak, UMSK’nın kiralama işlemlerinin
tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği
değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin
kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16’ya göre, bir
sözleşme bir süreliğine bir tutar karşılığında belirlenmiş bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını içeriyorsa
o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.
•
TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’ın uygulanmasına istinaden TFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler;
1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de
yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı çözüm sunmaktadır: ‘örtük yaklaşım (overlay approach)’ ve
‘erteleyici yaklaşım (deferral approach)’. Yeni değiştirilmiş standart:
• Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS
9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme
hakkı sağlayacaktır ve
• Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici UFRS
9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan IAS 39
‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
Grup, söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
12
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç
faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu üç ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Türkiye Bira Operasyonları
(Türkiye Bira), EBI tarafından yönetilen Yurtdışı Bira Operasyonları (Yurtdışı Bira) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı
ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat)’dır.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, itfa giderleri ve nakit çıkışı gerektirmeyen
giderler öncesi faaliyet karı (FAVÖK) dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının
değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem
olarak görmektedir.
Grup’un TFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur:
Türkiye Bira
Yurtdışı Bira
Meşrubat
Diğer (2) ve
Eliminasyonlar
Toplam
1 Ocak - 30 Eylül 2016
Satışlar
Bölümler arası satışlar
Satış gelirleri
FAVÖK
(1)
1.108.080
(12.532)
1.459.389
(364)
5.675.093
(63)
35.391
-
8.277.953
(12.959)
1.095.548
1.459.025
5.675.030
35.391
8.264.994
318.534
260.947
996.489
(31.128)
1.544.842
Dönem karı (zararı)
86.801
164.570
388.967
(58.105)
582.233
Yatırım harcamaları
111.518
58.621
354.284
421.556
(5.176)
568.015
(67)
2.244.756
(3)
13.951
-
3.248.278
(5.246)
Satış gelirleri
416.380
567.948
2.244.753
13.951
3.243.032
FAVÖK(1)
136.632
114.426
419.060
(8.956)
661.162
Dönem karı (zararı)
14.885
59.568
177.777
(21.106)
231.124
Yatırım harcamaları
25.367
16.371
79.986
(8)
121.716
-
524.423
1 Temmuz - 30 Eylül 2016
Satışlar
Bölümler arası satışlar
Türkiye Bira
Yurtdışı Bira
Meşrubat
Diğer (2) ve
Eliminasyonlar
Toplam
1 Ocak - 30 Eylül 2015
Satışlar
Bölümler arası satışlar
1.170.053
(11.535)
1.620.263
(469)
5.450.459
(74)
1.158.518
1.619.794
5.450.385
31.259
8.259.956
379.304
276.003
950.826
(30.601)
1.575.532
Dönem karı (zararı)
(127.627)
(50.903)
124.386
(62.609)
Yatırım harcamaları
94.170
98.359
643.354
410.927
(4.646)
561.463
(197)
2.204.776
(28)
12.983
-
3.190.149
(4.871)
12.983
3.185.278
Satış gelirleri
FAVÖK(1)
31.259
-
811
8.272.034
(12.078)
(116.753)
836.694
1 Temmuz - 30 Eylül 2015
Satışlar
Bölümler arası satışlar
Satış gelirleri
406.281
561.266
2.204.748
(1)
135.864
125.150
423.019
(4.118)
Dönem karı (zararı)
(103.663)
(45.864)
71.373
(18.983)
Yatırım harcamaları
22.006
34.357
118.469
FAVÖK
(1)
(2)
CCİ’nin FAVÖK hesaplaması SPK’nin Seri II.14.1 No’lu tebliğine istinaden yeniden düzenlenmiştir.
Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer bağlı ortaklıkları ve genel merkez giderlerini içermektedir.
13
216
679.915
(97.137)
175.048
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Türkiye Bira
Yurtdışı Bira
Diğer (1) ve
Eliminasyonlar
Meşrubat
Toplam
30 Eylül 2016
Bölüm varlıkları
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynak yöntemi ile değerlenen
yatırımlar
8.214.892
2.973.801
5.107.578
1.141.351
9.550.135
4.928.793
786.286
1.050.856
23.658.891
10.094.801
-
-
-
66.594
66.594
7.956.706
2.638.080
4.331.652
915.941
8.945.762
4.804.259
809.970
1.112.305
22.044.090
9.470.585
-
-
-
66.685
66.685
31 Aralık 2015
Bölüm varlıkları
Bölüm yükümlülükleri
Diğer bilgiler
Özkaynak yöntemi ile
değerlenen yatırımlar
(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer bağlı ortaklıkları içermektedir.
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla FAVÖK’ün konsolide Finansman Gelir /
Gideri Öncesi Faaliyet Karına mutabakatı ve FAVÖK’ün unsurları aşağıdaki gibidir:
FAVÖK
Amortisman ve itfa giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Ücretli izin karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelir/
giderleri)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan reeskont farkı gelir/
giderleri)
Diğer
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle DeğerlenenYatırımların
Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI)
14
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
1 Ocak30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2015
1.544.842
(581.416)
(14.393)
(9.809)
661.162
(197.556)
(5.325)
2.567
1.575.532
(547.199)
(12.064)
(8.039)
679.915
(189.038)
(4.081)
2.716
(3.969)
3.290
(37.648)
(36.250)
(70)
779
(986)
(3.529)
931.656
22.718
(21.102)
(1.407)
463.510
7.488
(10.399)
(2.455)
967.141
8.251
(4.276)
(447)
452.815
4.039
(1.633)
(14.647)
(7.824)
(18.585)
(10.112)
918.625
452.775
952.531
445.109
-
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
-Vadeli mevduat
-Vadesiz mevduat
Diğer
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri tahakkukları
30 Eylül 2016
2.956
31 Aralık 2015
2.845
1.607.426
617.508
5.508
2.233.398
1.632.557
247.132
5.500
1.888.034
3.166
2.236.564
3.425
1.891.459
30 Eylül 2016 itibarıyla, TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranları %8,00 ile %14,00 arasında değişirken (31
Aralık 2015– %8,00 ile %14,00), USD, EURO, Ukrayna Grivnası (UAH) ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar
%0,2 ile %14,50 arasındadır (31 Aralık 2015 - USD, EURO, Ukrayna Grivnası (UAH) ve diğer vadeli mevduatlar için
bu oranlar %0,2 ile %12,50 arasındadır).
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Grup tarafından teminat olarak gösterilen mevduat yoktur (31 Aralık 2015 – yoktur).
Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, banka mevduatlarının 178.092 bin USD ve 18.906 bin EURO karşılığı toplam
597.085 TL kısmını (31 Aralık 2015 - 96.931 bin USD, 26.000 bin EURO ve 142.221 bin Rus Rublesi (RUR) karşılığı
toplam 370.128 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faaliyet ve faiz giderleri ile ilgili ödemeler için
ayırmıştır.
NOT 5. FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2016
27.278
Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar
31 Aralık 2015
151
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 298 günlük vadesi bulunan 3 aydan uzun vadeli mevduatlar USD cinsinden oluşmakta
olup faiz oranı %2,00’dir (31 Aralık 2015 – USD, 206 gün, %2,00).
15
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 6. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam borçlanmalar 5.350.253 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 2015 – 5.353.534 TL) ile 67.336 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından
(31 Aralık 2015 – 29.682 TL) oluşmaktadır. 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli
Tutar
30 Eylül 2016
Sabit faiz aralığı
Değişken faiz aralığı
Tutar
31 Aralık 2015
Sabit faiz aralığı
Değişken faiz aralığı
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Türk Lirası krediler
Yabancı para krediler (USD)
Yabancı para krediler (EURO)
Yabancı para krediler (Diğer)
92.329
7.784
21.453
121.566
%10,05 - %10,10
%3,00
-
Euribor + %2,75
Kibor + %0,25 - Kibor+ %0,50
3.962
58.152
13.055
190.643
265.812
%3,50
%8,88
Libor + %2,00
Euribor + %2,75 - Euribor + %2,95
Kibor + %0,40 - Kibor+ %0,50
127.567
464.146
3.173
594.886
%3,38 - %4,75
%1,25
%6,00
Libor + %2,00
Euribor + %0,90 - Euribor + %2,35
-
100.509
378.272
478.781
%3,38 - %4,75
-
Libor + %2,00 - Libor+ %2,10
Euribor + %1,25 - Euribor + %2,35
-
%3,38 - %4,75
%6,00
Libor + %2,00
Euribor + %1,50 - Euribor + %2,00
-
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Yabancı para krediler (USD)
Yabancı para krediler (EURO)
Yabancı para krediler (Diğer)
716.452
744.593
Uzun vadeli
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Yabancı para krediler (USD)
Yabancı para krediler (EURO)
Yabancı para krediler (Diğer)
4.114.532
562.812
23.793
4.701.137
%3,38 - %4,75
%6,00
Libor + %2,00
Euribor + %1,50 - Euribor + %2,00
-
5.417.589
4.018.970
593.957
25.696
4.638.623
5.383.216
16
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 6. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı)
Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planlarının dökümü aşağıdaki gibidir:
1 -2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve sonrası
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
2.256.174
118.924
475.046
1.850.993
251.893
2.046.254
104.521
443.076
1.792.879
4.701.137
4.638.623
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, CCI, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının 995 TL’lik (31 Aralık 2015 –
33.521 TL) borçlanmaları, maddi duran varlıkları tarafından teminatlıdır.
Kiracı Olarak – Finansal Kiralama
Grup tarafından finansal kiralama yolu ile elde edilen mülkler, binalar, makine ve ekipman, motorlu araçlar ve mobilya
ve demirbaşlardan oluşmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili kira ödemeleri dışındaki en önemli yükümlülükler
mülklerin bakımı, sigorta ve vergilerdir. Finansal kiralama anlaşmalarının vadeleri genellikle 3 yıl ile 25 yıl arasında
değişmekte ve çeşitli vadelerde anlaşmaları yenileme opsiyonu bulunmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama ile elde edilen maddi duran varlıkların maliyeti
sırasıyla 65.513 TL ve 66.134 TL olup bu tarihler itibarıyla net defter değerleri 1.360 TL ve 1.488 TL’dir.
Kiracı Olarak – Operasyonel Kiralama
Grup’un ilişkili tarafı olan Çelik Motor Ticaret A.Ş. ile motorlu taşıtlar için operasyonel kiralama sözleşmeleri
bulunmaktadır.
NOT 7. TÜREV ARAÇLAR
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 21.346 TL (31 Aralık 2015 – 54.283
TL) olan, 4.258 tonluk, 9 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları nakit
akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit
akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26).
Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap türev araçlarının gerçeğe uygun değerindeki
değişimin etkin kısmı, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2016
Nominal
Değer
Emtia swap işlemleri
Döviz forward işlemleri
21.346
21.346
17
Gerçeğe
Uygun Değer
Varlık /
(Yükümlülük)
(201)
(201)
31 Aralık 2015
Nominal
Değer
54.283
101.765
156.048
Gerçeğe
Uygun Değer
Varlık /
(Yükümlülük)
(7.812)
(3.305)
(11.117)
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a) Diğer Cari Alacaklar
Vergi dairesinden alacaklar
Personelden alacaklar
Diğer
30 Eylül 2016
19.724
17.741
44.669
82.134
31 Aralık 2015
16.637
12.259
28.661
57.557
30 Eylül 2016
10.123
6.802
16.925
31 Aralık 2015
10.062
10.945
21.007
30 Eylül 2016
620.925
170.365
6.164
797.454
31 Aralık 2015
496.485
145.649
4.644
646.778
b) Diğer Cari Olmayan Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
c)
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar
30 Eylül 2016 itibarıyla diğer uzun vadeli borçlar 300.777 TL tutarında alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır
(31 Aralık 2015 – 264.564 TL).
NOT 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Aralık 2015
30 Eylül 2016
İştirak Oranı
33,33%
25,13%
Anadolu Etap
SSDSD (1) (2)
Tutar
66.594
-
İştirak Oranı
33,33%
25,13%
66.594
Tutar
66.685
66.685
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlara ilişkin, 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla toplam aktif
ve yükümlülükler ile 30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihleri itibarıyla net dönem zararları aşağıdaki gibidir:
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Varlık
Grup’un Net Dönem
Zararındaki Payı
Anadolu Etap
31 Aralık 2015
30 Eylül 2016
193.984
265.569
127.299
198.975
66.685
66.594
SSDSD
31 Aralık 2015
30 Eylül 2016
1.179
1.178
6.878
637
(5.699)
541
Anadolu Etap
30 Eylül 2015
30 Eylül 2016
SSDSD
30 Eylül 2015
30 Eylül 2016
(17.829)
(14.166)
(481)
(756)
(1)
CCİ’nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım
olarak muhasebeleştirilmektedir.
(2)
SSDSD’de pay sahibi olan ortakların payları oranında vermiş oldukları toplam 3 milyon USD (Grup’un payına düşen 1,5 milyon USD)
tutarındaki krediler, SSDSD’nin yasal kayıtlarında birikmiş zararlardan mahsup edilmek üzere sermayeye dönüştürülmüştür.
18
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 9. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler
itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
Yabancı para çevrim farkı
Diğer
Sermaye artırımı (1)
30 Eylül bakiyesi
(1)
2016
2015
66.685
(14.647)
511
(30)
14.075
66.594
72.517
(18.585)
(110)
866
8.942
63.630
Anadolu Etap’a yapılan sermaye artırımı.
NOT 10. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller giriş ve
çıkışları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Arsalar ve yerüstü düzenleri
Binalar
Devam eden yatırımlar
Girişler
-
Transferler
44
(44)
-
Çıkışlar (net)
(546)
(546)
30 Eylül 2015
Arsalar ve yerüstü düzenleri
Binalar
Devam eden yatırımlar
Girişler
-
Transferler
3.737
(3.737)
-
Çıkışlar (net)
-
NOT 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla maddi duran varlık giriş ve çıkışları
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Arsalar ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve ekipman
Motorlu araçlar
Diğer MDV
Özel maliyetler
Devam eden yatırımlar
Girişler
9.100
17.089
73.859
7.333
265.789
58
138.113
511.341
Transferler (*)
1.791
11.130
67.516
3.849
29.265
(114.651)
(1.100)
Çıkışlar (net)
(26)
(54)
(4.608)
(2.812)
(6.922)
(139)
(237)
(14.798)
30 Eylül 2015
Arsalar ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve ekipman
Motorlu araçlar
Diğer MDV
Özel maliyetler
Devam eden yatırımlar
Girişler
1.006
19.418
108.470
12.148
253.235
187
433.275
827.739
Transferler (*)
9.142
169.114
341.992
159
66.082
(586.562)
(73)
Çıkışlar (net)
(794)
(1.265)
(6.803)
(2.106)
(9.746)
(462)
(497)
(21.673)
(*)
2016 yılı içerisinde diğer maddi olmayan duran varlıklara 1.100 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir (30 Eylül 2015 itibarıyla diğer maddi
olmayan duran varlıklara 73 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir).
19
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 12. DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla diğer maddi olmayan duran varlıkların
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Haklar
Diğer
30 Eylül 2015
Haklar
Diğer
Girişler
Transferler
Çıkışlar (net)
392
12.690
13.082
523
577
1.100
Girişler
Transferler
Çıkışlar (net)
443
8.512
8.955
44
29
73
18
18
(182)
(182)
NOT 13. ŞEREFİYE
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2016
1.334.738
133.726
1.468.464
1 Ocak bakiyesi
Dönem içi yabancı para çevrim farkları
30 Eylül bakiyesi
2015
1.232.465
224.160
1.456.625
NOT 14. ÖZKAYNAKLAR
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nin yayınladığı tebliğlere
ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net dönem karının
(SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
(SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na
göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir,
bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nin öngördüğü şekilde yaparlar. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK
kararı uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın
hesaplanmasında, konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi
teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal
kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına
bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında
yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.
SPK’nin 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
20
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 14. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar
dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak kalemlerinin nominal değerleri, özkaynak enflasyon
düzeltmesi farkları ve dönüştürülmüş değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Nominal
değerler
592.105
297.343
66.834
956.282
Özkaynak enflasyon
düzeltmesi farkları
63.583
74.697
26.091
164.371
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Dönüştürülmüş
değerler
655.688
372.040
92.925
1.120.653
3.137.684
7.252
(16.912)
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
(16.912)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
560.164
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kayıpları
547.317
12.847
Diğer Yedekler
Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil)
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
31 Aralık 2015
Sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
(235.742)
3.833.428
8.406.527
Nominal
değerler
592.105
282.836
226.407
1.101.348
Özkaynak enflasyon
düzeltmesi farkları
63.583
74.697
26.091
164.371
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Dönüştürülmüş
değerler
655.688
357.533
252.498
1.265.719
3.137.684
5.795
(15.128)
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
(15.128)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
80.543
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kayıpları
48.156
32.387
Diğer Yedekler
Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil)
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
(235.742)
3.469.185
7.708.056
21
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 15. TAAHHÜTLER
Ana Ortak (Anadolu Efes) ve Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ana ortak ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar için
verilen teminat rehin ipotek (TRİ) pozisyonu aşağıdaki gibidir:
Toplam
TL Karşılığı
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı (1)
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı(2)
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.
Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
Toplam
Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%)
Toplam
Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%)
Orijinal
Para
Birimi
Bin USD
30 Eylül 2016
Orijinal
Orijinal
Para
Para
Birimi
Birimi
Bin EURO
Bin RUR
Orijinal
Para
Birimi
Bin UAH
Orijinal
para
birimi
Bin PKR
Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
516.925
416.674
416
422
10.167
24.930
2.667.000
17.846
607.687
-
71.651
106.220
-
-
346.278
26.127
-
-
-
-
-
-
-
-
11.469
11.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.469
11.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.136.081
428.143
72.067
106.642
10.167
24.930
3.013.278
43.973
Orijinal
Para
Birimi
TL
Orijinal
Para
Birimi
Bin USD
31 Aralık 2015
Orijinal
Orijinal
Para
Para
Birimi
Birimi
Bin EURO
Bin RUR
Orijinal
Para
Birimi
Bin UAH
Orijinal
para
birimi
Bin PKR
Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
0,1
Toplam
TL Karşılığı
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı (1)
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı (2)
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.
Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
Orijinal
Para
Birimi
TL
431.235
336.120
168
2.373
-
22.389
2.667.000
10.238
712.135
-
93.000
106.430
-
-
2.800.285
25.696
-
-
-
-
-
-
-
-
10.849
10.849
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.849
10.849
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.154.219
346.969
93.168
108.803
-
22.389
5.467.285
35.934
0,1
(1) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ’lerden oluşmaktadır. Bu finansal borçlar
ara dönem özet konsolide finansal tabloda kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır.
(2) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı olan Anadolu Etap lehine verilen TRİ’leri içermektedir.
CCİ, Bağlı ve İş Ortaklıkları
Murabaha
CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited (Bankalar) ile murabaha hizmet anlaşması yapmıştır.
Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman
aralıklarında şeker ve rezin alım işlemi yapacaklardır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla bu anlaşmadan kaynaklı
CCBPL’nin 9,8 milyon USD tutarındaki şeker ve rezini Haziran 2017, 8,7 milyon USD tutarındaki şeker ve rezini
Eylül 2017 sonuna kadar Bankalar’dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır ve bununla ilgili olarak 30 Eylül 2016
tarihi itibarıyla finansal tablolara 94 bin USD (282 TL) tutarında ödenecek kar payı gider tahakkuku yansıtılmıştır.
22
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 15. TAAHHÜTLER (devamı)
Operasyonel Kiralama
Grup’un 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek
dönemlere ait taahhüt edilen yükümlülük tutarı 37.201 TL’dir (31 Aralık 2015– 41.364 TL).
Vergi ile İlgili ve Yasal Konular
Grup’un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle
ilgili yasalar ve düzenlemeler, hükümetlerin planlı ekonomiden pazar ekonomisine geçiş ile ilgili yaptığı çalışmaların
sonucunda gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade
edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez
bankası ve maliye bakanlığının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar (örneğin gümrükler ve
kambiyo kontrolü mevzuatı), yasalarla ceza kesme ve faiz uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden
geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha
gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratabilmektedir.
NOT 16. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
a) Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Peşin ödemeler
Satıcılara verilen avanslar
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
334.846
99.369
323.288
82.776
434.215
406.064
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
163.215
31.649
176.309
16.606
194.864
192.915
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
19.928
1.217
30.610
1.255
21.145
31.865
b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Peşin ödemeler
Satıcılara verilen avanslar
b) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Alınan avanslar
Ertelenmiş gelirler
d) Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
30 Eylül 2016 itibarıyla uzun vadeli ertelenmiş gelirler 795 TL tutarındadır (31 Aralık 2015 – 1.581 TL).
23
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 17. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
İndirilecek veya transfer edilen Katma Değer Vergisi (KDV)
Diğer
30 Eylül 2016
200.927
7.384
208.311
31 Aralık 2015
259.315
5.057
264.372
30 Eylül 2016
77.805
182
77.987
31 Aralık 2015
26.134
146
26.280
30 Eylül 2016
7.070
34.522
41.592
31 Aralık 2015
6.862
13.599
20.461
30 Eylül 2016
119.262
75.910
195.172
31 Aralık 2015
115.749
25.403
141.152
b) Diğer Duran Varlıklar
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler
Diğer
c)
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Satış opsiyonu yükümlülüğü
Diğer
d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Satış opsiyonu yükümlülüğü
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler
30 Eylül 2016 Tarihi itibarıyla, Day Investments Ltd.’in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki Turkmenistan CC
hissesini satın alma opsiyon bedeli olarak taşınan 2.360 bin USD, konsolide finansalda bilanço tarihindeki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası alış kuru ile çevrilmiş ve 7.070 TL karşılığı olarak, “diğer kısa vadeli yükümlülükler”
altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır. 2011 yılında Day ile Hisse Devir Sözleşmesi imzalanmış
ancak mevcut hissedarlık sözleşmesi uyarınca gerekli onayların alınması ve Türkmenistan kanunları uyarınca
yapılması gereken hisse devri ve dolayısıyla da ilgili hisse devir bedeli ödemesi henüz gerçekleşmemiştir. (31 Aralık
2015– 6.862 TL).
European Refreshments (ER) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, ER’nin sahibi olduğu %19,97 Waha B.V.
hissesini CCİ’ye satma opsiyonu (CCİ’nin satın alma yükümlülüğü) bulunmaktadır. İlgili satış opsiyonu yükümlülüğü
“diğer uzun vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde 119.262 TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015– 115.749 TL).
24
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 18. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER
a)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri
Hurda ve diğer malzeme satış gelirleri
Kira gelirleri
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı
Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı
Reeskont gelirleri
Sigorta gelirleri
Diğer gelirler
b)
1 Ocak30 Eylül
2016
57.695
14.291
5.955
2.908
2.526
1.958
1.306
45.547
132.186
1 Temmuz30 Eylül
2016
17.344
6.148
2.014
633
89
779
536
21.859
49.402
1 Ocak30 Eylül
2015
69.243
15.683
3.159
1.662
1
1.729
886
21.440
113.803
1 Temmuz30 Eylül
2015
19.482
7.161
2.188
955
275
15.914
45.975
1 Ocak30 Eylül
2016
(61.664)
1 Temmuz30 Eylül
2016
(14.054)
1 Ocak30 Eylül
2015
(106.891)
1 Temmuz30 Eylül
2015
(55.732)
(13.938)
(5.027)
(4.006)
(3.390)
(2.028)
(25.699)
(115.752)
(4.645)
(2.228)
(999)
(1.363)
(4.786)
(28.075)
(11.215)
(5.364)
(9.898)
(4.643)
(2.715)
(27.161)
(167.887)
(4.827)
(1.851)
(2.931)
(1.603)
(6.304)
(73.248)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri
Maddi ve maddi olmayan varlıklara ait amortisman
ve itfa giderleri
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
Bağışlar
Reeskont giderleri
Diğer giderler
NOT 19. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER
a)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Maddi duran varlık satış karı
Konusu kalmayan maddi duran varlık değer
düşüklüğü karşılığı
b)
1 Ocak30 Eylül
2016
20.838
1 Temmuz30 Eylül
2016
7.046
1 Ocak30 Eylül
2015
8.251
1 Temmuz30 Eylül
2015
4.039
1.880
22.718
442
7.488
8.251
4.039
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
1 Ocak- 1 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
2016
2016
(18.194)
(8.468)
(2.571)
(1.668)
(337)
(263)
(21.102)
(10.399)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış zararı
Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü karşılığı
25
1 Ocak- 1 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
2015
2015
(3.025)
(1.051)
(1.251)
(582)
(4.276)
(1.633)
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 20. FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ
a) Finansman Gelirleri
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Türev işlemlerden elde edilen gelir
b)
1 Ocak30 Eylül
2016
459.209
53.470
23.573
536.252
1 Temmuz30 Eylül
2016
113.984
17.736
3.586
135.306
1 Ocak30 Eylül
2016
(525.709)
(153.413)
(29.310)
(496)
(17.786)
(726.714)
1 Temmuz30 Eylül
2016
(220.183)
(51.924)
(25.539)
(166)
(9.138)
(306.950)
1 Ocak30 Eylül
2015
570.171
59.573
2.251
631.995
1 Temmuz30 Eylül
2015
187.668
16.774
234
204.676
Finansman Giderleri
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Türev işlemlerden kaynaklanan gider
Borçlanma giderleri
Diğer finansman giderleri
1 Ocak- 1 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
2015
2015
(1.499.568)
(692.945)
(168.281)
(60.172)
(3.827)
(843)
(496)
(166)
(22.078)
(9.496)
(1.694.250)
(763.622)
NOT 21. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2015 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin
sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek
seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20
(31 Aralık 2015 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç
üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye
taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde
incelenebilmektedir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi verilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide
finansal tablolardaki vergi karşılığı, konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Varlık
31 Aralık
30 Eylül
2015
2016
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
Stoklar
Taşınan mali zararlar
Kıdem tazminatı ve çalışanlara
sağlanan diğer faydalar
Diğer borç karşılıkları
Kullanılmayan yatırım indirimi
Diğer
Yükümlülük
31 Aralık
30 Eylül
2015
2016
30 Eylül
2016
Net
31 Aralık
2015
(2.016.884) (1.961.892)
(2.016.884)
(1.961.892)
-
-
26.771
344.450
25.221
371.004
-
-
26.771
344.450
25.221
371.004
9.042
17.232
-
-
9.042
17.232
100.498
23.356
26.921
531.038
54.193
21.004
23.104
511.758
(2.016.884) (1.961.892)
26
100.498
23.356
26.921
(1.485.846)
54.193
21.004
23.104
(1.450.134)
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 21. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Yurt dışındaki önemli bağlı ortaklıklar için kurumlar vergisi oranları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
%25
%20
%20
%12
%15
%18
%20
%10
%33
%15
%14
%8
%15
Hollanda
Rusya
Kazakistan
Moldova
Gürcistan
Ukrayna
Azerbaycan
Kırgızistan
Pakistan
Irak
Ürdün
Türkmenistan
Tacikistan
31 Aralık 2015
%25
%20
%20
%12
%15
%18
%20
%10
%33
%15
%14
%8
%15
30 Eylül 2016 tarihi itibariyla Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara, Mersin ve İzmir üretim hattı
yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 594 TL vergi indirim tutarı hesaplanmıştır (30 Eylül 2015
tarihi itibariyla finansal tablolara yansıyan vergi indirim tutarı zarar olması nedeniyle hesaplanmamıştır).
NOT 22. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç, sermayedarlara atfedilebilen cari net dönem karının hesap dönemi boyunca işlem gören hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde sermaye artırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı
hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman
ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir.
Aşağıdaki tablo, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan net dönem karı ve hisse senedi bilgilerini
yansıtmaktadır:
Dönem Karı / (Zararı)
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Hisse başına (kayıp) / kazanç (tam TL)
1 Ocak30 Eylül
2016
364.243
592.105.263
0,6152
1 Temmuz30 Eylül
2016
132.079
592.105.263
0,2231
1 Ocak30 Eylül
2015
(179.189)
592.105.263
(0,3026)
1 Temmuz30 Eylül
2015
(139.773)
592.105.263
(0,2361)
Raporlama dönemi ve bu ara dönem konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya
potansiyel hisse senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir.
NOT 23. KAR DAĞITIMI
Anadolu Efes Olağan Genel Kurul Toplantısında, 2016 yılı içerisinde, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap
dönemine ilişkin olarak hisse başına brüt 0,25 tam TL, toplam 145.066 TL tutarında kar dağıtımı yapmıştır (2015 yılı
içerisinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak hisse başına brüt 0,46 tam TL, toplam
272.368 TL tutarında kar dağıtımı yapılmıştır).
2016 yılı içerisinde kontrol gücü olmayan paylara 14.957 TL (31 Aralık 2015 – 50.030 TL) kar payı ödemesi
yapılmıştır.
27
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler
İlişkili Taraflarla İlgili Banka Bakiyeleri
30 Eylül 2016
189.437
Alternatifbank (3) (4)
31 Aralık 2015
96.265
30 Eylül 2016 itibarıyla Grup’un Alternatifbank‘taki vadeli mevduatları üç aydan kısa vadeli olup, TL mevduatlara
uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %10,82’dir (31 Aralık 2015 – %12,00). USD vadeli mevduatlara uygulanan
ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,14’tür (31 Aralık 2015 – yoktur).
30 Eylül 2016 itibarıyla Grup’un Alternatifbank’ta 13.194 TL tutarında (31 Aralık 2015 – 9.658 TL) vadesiz mevduatı
bulunmaktadır.
İlişkili Taraflardan Alacaklar
176.963
31 Aralık 2015
104.697
76
302
732
31
29
212
10
106.089
30 Eylül 2016
22.364
13.769
5.752
2.583
716
294
213
193
171
46.055
31 Aralık 2015
15.804
46
2.332
457
1.983
67
1.381
140
86
22.296
30 Eylül 2016
174.874
1.657
258
102
36
36
Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (Migros) (4) (6)
SSDSD
SABMiller Grup Şirketleri (5)
Anadolu Eğitim ve Sosyal YardımVakfı
Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4)
Artı Varlık Yönetim A.Ş.
AEH (2) (3)
Diğer
İlişkili Taraflara Borçlar
SABMiller Grup Şirketleri (5)
Anadolu Efes Spor Kulübü
Oyex Handels GmbH (3) (4)
AEH (2) (3)
Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) (3) (4)
Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4)
Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4)
AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.
Diğer
Grup’un AEH ile ilgili kısa vadeli ertelenmiş geliri 1.055 TL (31 Aralık 2015 – 1.092 TL) ve uzun vadeli ertelenmiş
geliri 730 TL’dir (31 Aralık 2015 – 1.482 TL).
Grup’un Anadolu Efes Spor Kulübü ile ilgili kısa vadeli diğer dönen varlıkları 13.750 TL tutarındadır (31 Aralık 2015
– Yoktur).
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı
Grup’un hissedarı
Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı
AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı
SABMiller Harmony Ltd. (hissedar)’nin ilişkili tarafları
Şirket’in hissedarlarından AEH’ın, 2015 Temmuz ayı içerisinde Migros Ticaret A.Ş.’ye dolaylı olarak iştirak etmesi sonucunda Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı
ortaklıkları (Migros), ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. Bunun sonucunda Migros ile olan raporlama dönemi itibarıyla bakiyeler ara dönem konsolide finansal
durum tablosunda “İlişkilli Taraflardan Alacaklar” olarak sınıflanmıştır.
28
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
Mal, Hizmet Alımı ve Diğer Giderler
İşlemin Niteliği
Anadolu Efes Spor Kulübü
SABMiller Grup Şirketleri (5)
Oyex Handels GmbH (3) (4)
AEH (2) (3)
Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4)
Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) (4)
Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) (3) (4)
Anadolu Eğitim ve Sosyal YardımVakfı
AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.
AEH Münih (3) (4)
Arge Danışmanlık A.Ş.
Ahmet Boyacıoğlu
Mehmet Cem Kozlu
Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. (3) (4) (6)
Diğer
Hizmet
Hizmet ve Ticari Mal Alımı
Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı
Danışmanlık Hizmeti
Araç Kiralama
Seyahat ve Konaklama
Bilişim Hizmeti
Bağış
Hizmet Alımı
Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı
Danışmanlık Hizmeti
Danışmanlık Hizmeti
Danışmanlık Hizmeti
Kira Gideri
1 Ocak30 Eylül
2016
48.660
38.831
25.354
21.591
19.470
6.362
5.568
2.540
1.432
1.174
439
237
193
18
74
171.943
1 Temmuz30 Eylül
2016
13.860
13.756
9.209
7.203
6.388
1.583
1.805
1.025
486
625
136
63
49
1
56.189
1 Ocak30 Eylül
2015
42.500
39.518
18.846
19.954
19.406
7.988
5.318
4.300
1.375
3.973
406
243
203
16
63
164.109
1 Temmuz30 Eylül
2015
12.500
13.397
2.864
6.755
6.646
2.044
1.528
1.590
438
972
127
81
68
1
44
49.055
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
1 Ocak30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2015
7.886
2.751
12.286
2.162
Finansman Gelirleri / (Giderleri), Net
İşlemin Niteliği
Alternatifbank (3) (4)
Faiz gelirleri ve diğer finansman
giderleri, net
Satış Gelirleri ve Diğer Gelir / (Gider), Net
İşlemin Niteliği
Migros (4) (7)
SABMiller Grup Şirketleri (5)
Alternatifbank (3) (4)
Anadolu Efes Spor Kulübü
Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş.. (1) (3) (4)
Çelik Motor Ticaret A.Ş. (3) (4)
AEH (2) (3)
SSDSD
AEH Anadolu Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.
Diğer
Satış geliri
Diğer Gelir
Kira Geliri
Diğer Gelir
Kira Geliri
Diğer Gelir
Diğer Gelir
Satış geliri
Sabit kıymet satış karı
Diğer Gelir
1 Ocak30 Eylül
2016
331.448
2.475
105
56
40
35
12
12
334.183
1 Temmuz30 Eylül
2016
144.739
420
35
19
2
22
3
9
145.249
1 Ocak30 Eylül
2015
119.130
713
100
44
460
12
2.345
808
112
123.724
1 Temmuz30 Eylül
2015
119.130
163
31
40
117
4
581
19
64
120.149
(1) Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı
(2) Grup’un hissedarı
(3) Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı
(4) AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı
(5) SABMiller Harmony Ltd. (hissedar)’nin ilişkili tarafları
(6) Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafları
(7) Şirket’in hissedarlarından AEH’ın, 2015 Temmuz ayı içerisinde Migros Ticaret AŞ’ye dolaylı olarak iştirak etmesi sonucunda Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı
ortaklıkları (Migros), ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. Bunun sonucunda Migros ile 1 Ocak – 30 Eylül 2016 dönemi içerisinde yapılan işlemler “İlişkili Taraflarla
Yapılan İşlemler” başlığı altında “Satış Gelirleri ve Diğer Gelir / Gider, Net” notu altında verilmiştir (2015 - Migros ile 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 dönemi içerisinde
yapılan işlemler “İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler” başlığı altında “Satış Gelirleri ve Diğer Gelir / Gider, Net” notu altında verilmiştir).
29
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 24. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (devamı)
Üst Yönetime Sağlanan Faydalar
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren dokuz aylık dönemlerde, Anadolu Efes Yönetim Kurulu üyelerine
sağlanan toplam menfaat sırasıyla 236 TL ve 205 TL’dir. Grup içerisinde üst düzey yönetici pozisyonunda çalışanlara
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar
Hisse bazlı ödemeler
1 Ocak30 Eylül
2016
19.205
600
159
19.964
1 Temmuz30 Eylül
2016
4.986
4.986
1 Ocak30 Eylül
2015
19.507
774
350
20.631
1 Temmuz30 Eylül
2015
5.498
104
5.602
NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kullanılan belli başlı finansal araçlar banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu
araçları kullanmaktaki asıl amaç, operasyonlar için finansman yaratmaktır. Ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya
çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlar da mevcuttur.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, fiyat riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup
yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Ayrıca finansal araçların kullanılmasında ortaya çıkabilecek
piyasa riski de takip edilmektedir.
a) Faiz Riski
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan
faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma
amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Grup uluslarası piyasalarda faiz oranlarında ortaya çıkabilecek dalgalanma
etkilerinden korunmak amacıyla 43 milyon USD tutarındaki kredi ile ilgili olarak vadeli faiz oranı değişimi
sözleşmesine taraf olmuştur (31 Aralık 2015 – 43 milyon USD).
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır.
Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir.
Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç
yükümlülükleriyle ilişkilidir.
b) Yabancı Para Riski
Yabancı para riski, genelde EURO ve USD varlık ve yükümlülükler bulunmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un
yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden
mal ve hizmet alımı ve satımı yapılması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanılmasından
kaynaklanmaktadır. Grup, riskten korunmanın doğal bir yöntemi olarak elinde yabancı para cinsinden varlık
tutmak yoluyla, kısa vadeli yabancı para riskini yönetmektedir. Grup, detayları Not 4’te belirtildiği üzere, banka
mevduatlarının belirli bir bölümünü gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faaliyet giderleri ve faiz
ile ilgili ödemeler için ayırmaktadır. Yabancı para yükümlülüğünün büyük bölümü uzun vadeli yükümlülüklerden
oluşmaktadır. Dolayısıyla, kısa dönemde yabancı para birimlerinde yaşanabilecek dalgalanmaların yaratabileceği
yabancı para riski göreceli olarak sınırlıdır.
30
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b) Yabancı Para Riski (devamı)
Grup’un 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
Döviz pozisyonu tablosu
30 Eylül 2016
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar
9. Toplam Varlıklar
10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler
14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler
18. Toplam Yükümlülükler
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
Bin
USD
TL
Karşılığı
Bin
EURO
TL
Karşılığı
Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
105.819
1.362.900
54.693
1.523.412
1.523.412
(215.876)
(582.719)
(55.932)
(7.070)
(861.597)
(4.094.730)
(179)
(119.261)
(4.214.170)
(5.075.767)
(3.552.355)
(3.480.717)
-
8.698
378.503
536
387.737
387.737
(35.373)
(38.519)
(15)
(2.360)
(76.267)
(1.170.975)
(39.808)
(1.210.783)
(1.287.050)
(899.313)
(857.681)
-
26.058
1.133.957
1.606
1.161.621
1.161.621
(105.975)
(115.400)
(44)
(7.070)
(228.489)
(3.508.123)
(1)
(119.261)
(3.627.385)
(3.855.874)
(2.694.253)
(2.569.528)
-
634
35.779
231
36.644
36.644
(15.560)
(138.106)
(123)
(153.789)
(167.464)
(167.464)
(321.253)
(284.609)
(284.840)
-
2.132
120.246
776
123.154
123.154
(52.294)
(464.147)
(413)
(516.854)
(562.813)
(562.813)
(1.079.667)
(956.513)
(957.289)
-
77.629
108.697
52.311
238.637
238.637
(57.607)
(3.172)
(55.475)
(116.254)
(23.794)
(178)
(23.972)
(140.226)
98.411
46.100
-
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2015
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar
9. Toplam Varlıklar
10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler
14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler (1)
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler
18. Toplam Yükümlülükler
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun
Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
Bin
USD
TL
Karşılığı
Bin
EURO
TL
Karşılığı
Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
54.343
981.613
62.212
1.098.168
1.098.168
(152.802)
(525.652)
(34.574)
(6.862)
(719.890)
(3.984.990)
(289)
(115.749)
(4.101.028)
(4.820.918)
101.766
101.766
(3.620.984)
(3.662.351)
2.606
288.545
156
291.307
291.307
(13.363)
(48.719)
(2.360)
(64.442)
(1.157.428)
(100)
(39.809)
(1.197.337)
(1.261.779)
35.000
35.000
(935.472)
(928.459)
7.576
838.973
455
847.004
847.004
(38.855)
(141.654)
(6.862)
(187.371)
(3.365.339)
(289)
(115.749)
(3.481.377)
(3.668.748)
101.766
101.766
(2.719.978)
(2.699.588)
461
32.514
711
33.686
33.686
(16.618)
(120.804)
(106)
(137.528)
(186.920)
(186.920)
(324.448)
(290.762)
(291.473)
1.464
103.316
2.259
107.039
107.039
(52.805)
(383.867)
(337)
(437.009)
(593.957)
(593.957)
(1.030.966)
(923.927)
(926.186)
45.303
39.324
59.498
144.125
144.125
(61.142)
(131)
(34.237)
(95.510)
(25.694)
(25.694)
(121.204)
22.921
(36.577)
(3.306)
(1.137)
(3.306)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, CCİ’ın iştiraklerine devam eden yatırım aktiviteleri ve işletme sermayesi ihtiyaçları için
vermiş olduğu 163,0 milyon USD tutarındaki iştirak kredisi alacağı yabancı para pozisyonunda netlenmiştir. (31 Aralık
2015 itibarıyla döviz pozisyonu tablosundan 181,8 milyon USD netlenmiştir ve 30 Eylül 2015 itibariyle döviz kuru
duyarlılık analizi tablosundan 202,0 milyon USD tutarındaki iştirak kredilerinin etkisi netlenmiştir).
31
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b) Yabancı Para Riski (devamı)
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren dokuz aylık dönemlerde ihracat ve ithalata ilişkin bilgiler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak30 Eylül
2016
144.853
1.139.015
Toplam İhracat Tutarı
Toplam İthalat Tutarı
1 Temmuz30 Eylül
2016
52.639
404.924
1 Ocak30 Eylül
2015
174.682
1.373.658
1 Temmuz30 Eylül
2015
93.139
624.732
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sonra eren dokuz aylık dönemlerde döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda
gösterilmiştir:
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
30 Eylül 2015 (*)
30 Eylül 2016 (*)
Kar / (Zarar)
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer
paranın değer
paranın değer
paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
USD’nin %10 değişmesi halinde:
USD net varlık / (yükümlülüğü)
USD riskinden korunan kısım (-)
USD Net Etki
EURO’nun %10 değişmesi halinde:
EURO net varlık / (yükümlülüğü)
EURO riskinden korunan kısım (-)
EURO Net Etki
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde:
Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü)
Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
Diğer Döviz Varlıkları Net Etki
TOPLAM
(256.953)
(256.953)
256.953
256.953
(310.312)
4.337
(305.975)
310.312
(4.337)
305.975
(95.729)
(95.729)
95.729
95.729
(90.027)
(90.027)
90.027
90.027
4.610
4.610
(348.072)
(4.610)
(4.610)
348.072
(3.055)
(3.055)
(399.057)
3.055
3.055
399.057
(*) Konsolidasyon kapsamında elimine edilen parasal varlık ve yükümlülükler dahil edilmemiştir.
c)
Likidite Riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi
kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle
düşürülmektedir. Grup ayrıca uzun vadeli borçlanmayı tercih ederek bu riski düşürmektedir.
d) Fiyat Riski
Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç
ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir.
Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla takip
edilmektedir.
e)
Kredi Riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine
getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla
yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini değerlendirerek yönetmeye
çalışmaktadır.
Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer
almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu
şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir.
Kredi riskinin yoğunlaşması Grup’un performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere
duyarlılığını göstermektedir.
Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar
üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup, DBS (Doğrudan Borçlandırma
Sistemi) yolu ile alacaklarının bir kısmını teminat altında tutmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda
müşterilerinden teminat almaktadır ve alacaklarının önemli bir kısmını teminat altında tutmaktadır.
32
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 25. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
f)
Sermaye Risk Yönetimi
Grup’un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek
adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Grup, sermaye risk
yönetimi kapsamında net finansal borç / FAVÖK oranını izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit
benzerlerinin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
NOT 26. FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar
arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul
değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden
değerlendirilmektedir. Grup’un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen
yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
a) Finansal Varlıklar
Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda yer alıp nakit
ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve
kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe
uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
b) Finansal Yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin
taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem
maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate
alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir.
Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın
olduğu öngörülmektedir.
Türev Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri
Türev araçlar ilk olarak maliyetleri ile kayda alınmakta, izleyen dönemlerde de makul değerleri ile değerlenmektedir.
30 Eylül 2016 tarihi itibariyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 21.346 TL olan, 4.258 tonluk, 9 adet
alüminyum swap işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 54.283 TL) ve nakit akış riskinden korunma muhasebesi
uyarınca, finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 20.447 TL olan, 6,8 milyon USD
tutarında 3 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır. Söz konusu kontratlar 30 Eylül 2016 tarihi itibari
ile finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmemişlerdir (31 Aralık 2015 - Nominal değeri 35 milyon USD
karşılığı 101.766 TL olan döviz alış kontratı bulunmaktadır. Söz konusu kontratlar 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile
döviz cinsinden alımlardan kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilerek riskten korunma
muhasebesine konu edilmişlerdir ve gerçeğe uygun değeriyle finansal tabloya yansıtılmıştır.) 30 Eylül 2016 tarihi
itibariyle, söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değişiklikler, özet konsolide gelir
tablosunda finansman gelir ve gider kalemlerine intikal ettirilmiştir.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Grup, riskten korunma muhasebesi çerçevesinde, banka mevduatlarının 178.092 bin
USD ve 18.906 bin EURO karşılığı toplam 597.085 TL kısmını (31 Aralık 2015 - 96.931 bin USD, 26.000 bin EURO
ve 142.221 bin Rus Rublesi karşılığı 370.128 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faaliyet ve faiz
giderleri ile ilgili ödemeler için ayırmıştır.
33
ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))
NOT 27. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
SABMiller Harmony Limited, Anadolu Efes’in sermayesini temsil eden hisselerin %24’üne sahiptir. SABMiller
Harmony Limited’in sermayesini temsil eden hisselerin dolaylı olarak %99’una sahip olan SABMiller Limited ile
gerçekleştirilen ticari birleşme neticesinde Anheuser-Busch InBev SA/NV, 10 Ekim 2016 tarihi itibarıyla SABMiller
Harmony Limited’in şirket sermayesini temsil eden hisselerinin dolaylı olarak %99’una sahip ortağı haline gelmiştir.
..........................
34