Global Reports LLC
advertisement
Global Reports LLC Faaliyet Raporu 2007 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 2 Global Reports LLC İçindekiler BÖLÜM I: SUNUŞ Genel Kurula İlişkin Hususlar 54. Olağan Genel Kurul Gündemi Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Denetçiler Raporu 5 7 8 10 Banka Hakkında Genel Bilgiler VAKIFBANK Hakkında Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı 1954'ten Sonraki 54 Yılda Vakıfbank Özet Finansal Bilgiler Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür'ün Mesajı 2007 Yılında Ekonomik Ortam 2007 Yılı Faaliyetlerimiz 14 15 16 17 19 21 22 24 28 BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 43 Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler Yönetim Kurulu Üyeleri Üst Yönetim İç Sistemler Birimleri Yöneticileri Komiteler İnsan Kaynakları Uygulamaları Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar Bankamızın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler 44 45 46 48 49 51 52 53 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 55 BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 71 İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri Risk Türleri İtibarıyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolar 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bağımsız Denetim Raporu 31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Mali Tablolar 31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 72 74 76 83 124 164 171 216 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler 2007 Faaliyet Raporu Onayları 257 258 260 263 21 MART 2008 TARİHLİ 54. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI’NDA ALINAN KARARLAR 266 3 Global Reports LLC NEMRUT DAĞI (ADIYAMAN) Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 11.12.1987 Liste Sıra No: 448 Niteliği: Kültürel Global Reports LLC GENEL KURULA İLİŞKİN HUSUSLAR Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 6 Global Reports LLC Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 54. Olağan Genel Kurul Gündemi 1. Açılış ve Başkanlık Divanı'nın teşkili, 2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı'nın imzası için Başkan ve oy toplayıcılara yetki verilmesi, 3. 2007 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Yüksek Denetleme Kurulu Raporları'nın okunması ve müzakeresi, 4. Bağımsız denetimden geçmiş 2007 yılı Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması, 5. 2007 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçiler'in ibra edilmesi, 6. 2007 yılı dönem kârının dağıtımı ile ilgili Yönetim Kurulu Teklifi'nin görüşülerek kabulü veya reddi, 7. Bankamızın 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikalarının Genel Kurul'un bilgisine sunulması, 8. Yıl içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyelikleri'ne kalan süreyi tamamlamak üzere yapılan atamaların onaya sunulması, 9. Yönetim Kurulu Üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi, 10. Denetim Kurulu Üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi, 11. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetçiler'in aylık ücretlerinin karara bağlanması, 12. Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Yönetmeliği uyarınca Bağımsız Dış Denetim firmasının seçiminin onayı, 13. Yönetim Kurulu'nun Personel Yönetmeliği'nde yapılacak değişikliklere ilişkin kararının Genel Kurul'un onayına sunulması, 14. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması, 15. Dilek ve Temenniler, 16. Kapanış. 7 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Hissedarlarımız; Ülkemizde son beş yıllık dönemde mali disiplin ve yapısal reformların etkin şekilde uygulanması sonucu makro ekonomik göstergelerde sağlanan iyileşme, global piyasalarda 2006 yılı Haziran ve Temmuz aylarında ve 2007 yılı son çeyreğinde yaşanan dalgalanmalara rağmen 2007 yılı finansman programının temel dengelerinin korunmasına ve söz konusu dalgalanmalardan Türkiye ekonomisinin asgari düzeyde etkilenmesine katkıda bulunmuştur. 2007 yılında önceki yıllarda olduğu gibi borçlanmanın asgari maliyet ve makul risk seviyesinde gerçekleştirilmesini teminen stratejik ölçütler çerçevesinde uygulanan borçlanma politikalarına devam edilmiştir. 2006 Aralık ayında %21,5 seviyesinde olan YTL cinsi iskontolu borçlanmanın maliyeti 2007 yılında düşüş eğilimini korumuş ve Temmuz 2007 ayında %17,6'ya kadar gerilemiştir. Ancak global piyasalarda sene başından itibaren süregelen büyüme ve enflasyona ilişkin endişelerin artması ve özellikle Ağustos ayından itibaren ABD konut finansmanı piyasasındaki risklerin belirgin hale gelmesinin iç piyasalarda etkisini göstermesiyle YTL cinsi iskontolu boçlanmaların maliyeti, 2007 yılının tamamında ortalama %18,4 olarak gerçekleşmiştir. Para Politikası Kurulu da 2007 yılı Eylül ayında faiz indirimlerine başlayarak 2008 Şubat ayı itibarıyla kısa vadeli borçlanma faizini %15,25'e indirmiştir. Yeni Türk Lirası 2007 yıl sonu itibarıyla ABD Doları karşısında %17,2, Euro karşısında ise %7,6 değerlenmiştir. Sonuç olarak, hem borçlanma maliyetlerinin azalması hem de döviz kurunun gerilemesine bağlı olarak merkezi yönetim toplam borç stokunun GSYİH'ya oranı %60'dan 2007 yılında %53'e kadar gerilemiştir. 2007 yılı başında düşüş eğilimi sergileyen petrol fiyatları yılın ikinci yarısında finans piyasalarındaki karışıklıklar sonucunda ABD Doları'nın değer kaybetmesine paralel olarak 100 ABD Doları'nın üzerine çıkmış, pek çok sektörde önemli bir hammadde olması nedeniyle dünya genelinde enflasyonist baskı yaratmıştır. Altın fiyatları da risk algılamasındaki artışa bağlı olarak tarihi rekor seviyelerinin üzerine çıkmış, Ocak 2008 itibarıylayle 900 ABD Doları'nı aşmıştır. Küresel risk algılamalarındaki bozulma ve likiditedeki daralma ülkemiz enflasyon, faiz ve döviz kuru üzerinde birtakım olumsuzluklara yol açmıştır. 2002 yılının ilk çeyreğinden bu yana kesintisiz ve yüksek oranlarda büyüyen Türkiye ekonomisinin, kuraklığın da etkisiyle büyümesi yavaşlamıştır. Enflasyon gıda fiyatlarında, kuraklık ve küresel konjonktürden kaynaklanan fiyat artışları ile enerji ve vergilerde görülen ayarlamalar nedeniyle hedefin üzerinde kalmıştır. 2007 yılında ihracatın güçlü görünümünü devam ettirmesi ve hizmetler hesabındaki toparlanmaya rağmen ithal ara malı talebindeki artış ve enerji fiyatlarındaki yükseliş ithalatı artırarak cari işlemler açığının kalıcı olarak gerilemesini engellemiştir. 2002 yılı öncesine göre çok daha sağlam bir yapıda olan bankacılık sektörü, 2007 Ağustos ayından itibaren yurt dışı piyasalarda yaşanan dalgalanmaya rağmen 2007 yılında da başarılı bir performans göstermiş ve sektörün aktif büyüklüğü %16,3 artmıştır. 2006 yılının ikinci yarısından itibaren büyüme hızının nisbi olarak yavaşlaması özellikle bireysel krediler tutarlarında kendisini göstermiş ve 2007 yılı başında kredilerin artış oranı yavaşlamıştır. Eylül ayından itibaren özellikle TCMB'nin faiz indirimlerinin banka kredi faiz oranlarına da yansımasıyla kredi artışı hızlansa da yıllık bazda kredi büyümesi 2006 yılındaki %40'lık seviyenin altında %30 olarak gerçekleşmiştir. Hükümetin borçlanma gereksiniminin azalmasıyla menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payı azalmaya 8 Global Reports LLC devam etmiştir. Kaynak kısmında toplam mevduat %16 artarken, YP mevduatın toplam mevduat içindeki payı %35'e düşmüştür. 2007 yılında uluslararası piyasalardan sağlanan sendikasyon ve seküritizasyon kredilerindeki artış hız kesmiştir. 2007 yılında özkaynaklar %27 artarken, net dönem kârındaki artış %31 olarak gerçekleşmiştir. 2005 yılında başlatılan yapılanma programıyla pazarlama ağırlıklı bir yapıyı hedefleyen Vakıfbank da sektöre paralel bir gelişim göstermiş, aktiflerini %15 oranında artırarak 42.4 milyar YTL'ye, kredilerini %30 oranında artırarak 23.5 milyar YTL'ye, mevduatını %16 oranında artırarak 28.9 milyar YTL'ye, özkaynaklarını ise %17 oranında yükselterek 5.2 milyar YTL'ye çıkarmış ve 2007 yılı faaliyetlerinden 1.031 milyon YTL net kâr elde etmiştir. Vakıfbank 2007 yılı için belirlediği hedeflerin toplam aktiflerde %96'sını, özkaynaklarda %100'ünü, mevduatta %98'ini, kredilerde %104'ünü, dönem kârında ise %112'sini gerçekleştirmiştir. Bunun sonucunda Bankanın kredi/mevduat oranı %72,6'dan %81,3'e yükselmiştir. Aktif kârlılığının %2,1'den %2,4'e, özkaynak kârlılığının %17,1'den %19,7'ye yükseldiği 2007 yılında sermaye yeterliliği rasyosu ise yasal sınırın üzerinde, %15,35 oranında gerçekleşmiştir. 2007 yıl sonu itibarıyla 360 yurt içi şube, New York ve Bahreyn'de olmak üzere 2 yurt dışı şube ve 106 bağlı şubesi vasıtasıyla çağdaş bankacılık hizmeti sunan, çeşitli sektörlerde mevcut 26 iştirakiyle ülke ekonomisine ciddi katkılar sağlayan Vakıfbank'ın bundan sonraki faaliyetleri de müşteri memnuniyetini artırmayı ve hissedarlarına en rasyonel kârı aktarmayı hedefleyen politikaları ile en az bu yılki kadar verimli ve etkili olmaya devam edecektir. Saygılarımızla, TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. YÖNETİM KURULU 9 Global Reports LLC Denetçiler Raporu ‘07 FAALİYET RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay Sahipleri Genel Kurulu'na; Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 yılı faaliyetleri Kuruluş Kanunu, Ana Sözleşmesi, Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve teamüllerine uygun olarak denetlenmiştir. Bankanın ortaklık yapısında 2007 yılı içerisinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi, 5 milyar YTL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak kaydıyla, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 1.221 milyon YTL arttırılarak, 1.279 milyon YTL'den 2.500 milyon YTL'ye ulaşmış ve cari dönemde bir değişiklik olmamıştır. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 24. maddesi uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren Banka, operasyonel riski de hesaplamaya başlamış, 2007 yılı sonu sermaye yeterlilik oranı %15,35 olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılında Bankanın aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %15 oranında artarak 42.408 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bankanın bir önceki yıla göre toplam kredilerde %30,1 oranında, toplam mevduatta ise %16,2 oranında artış kaydettiği, toplam krediler içindeki takipteki krediler oranının ise son beş yılda %13,8'den %4,6'ya düştüğü gözlenmiştir. 2005 yılında başlayan yeniden yapılandırma ve değişim çalışmalarına 2007 yılında da devam edilmiştir. Bu kapsamda bilgi işlem alt yapısının yenilenmesi için de ciddi yatırımlar başlatılmıştır. Bankanın büyüme çalışmaları şube organizasyonlarında da kendini göstermiş, Banka 2007 yılı sonunda 360 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube, 106 bağlı şube olmak üzere toplam 468 şube ile faaliyette bulunmuştur. Geliştirilen organizasyon yapılarına paralel olarak 2007 yılı içinde açılan sınavlarla Bankanın çeşitli birim ve şubelerinde görevlendirilmek üzere müfettiş yardımcısı, uzman yardımcısı, mali analist yardımcısı, memur ve farklı unvanlarda toplam 1.385 adet personel alımı gerçekleştirilmiştir. Bu çerçevede Bankanın 2006 yılı sonunda 7.679 olan personel sayısı 2007 yılı sonunda 8.700'e ulaşmıştır. Hizmet içi eğitimlerle personelin kurumu ve hedeflerini daha iyi tanıması ve kaliteli hizmet konusunda gerekli bilgi donanımını almaları konusuna önem verildiği, gerek yurt içinde gerekse yurt dışında düzenlenen kurum dışı eğitim programlarına da azami katılım sağlanarak personelin kalitesinin ve verimliliğinin arttırılması yönünde çalışmalar yapıldığı görülmüştür. Bankada denetim mekanizmaları verimli bir şekilde işlemekte, gerek iç kontrol birimince yerinde yapılan sürekli kontrollerle gerek Teftiş Kurulu Başkanlığı müfettişlerince yerinde ve merkezden yapılan denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol altında tutulmasına azami çaba sarf edilmekte olduğu, Uluslararası Ödemeler Bankası Bankacılık Düzenleme ve Denetim Uygulaması Komitesi'nce belirlenen Basel II kriter ve kuralları çerçevesinde piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risklerin ölçülmesi, hesaplanması ve izlenmesi, raporlanması konusunda gerekli mekanizmaların oluşturulduğu, bunlara paralel olarak KOBİ değerlendirilmesi ve derecelendirilmesi uygulamalarına geçildiği, iştiraklerden verimli, kârlı olup elde tutulması gerekenler ile tasfiyesi gerekenler belirlenmiş olup, benimsenen bir yol haritası uyarınca çalışmaların sürdürüldüğü, zorunlu olarak Banka aktifine intikal etmiş gayrimenkullerin satış işlemlerine devam olunduğu, pay sahiplerinin, menfaat sahiplerinin ve kamuoyunun 10 Global Reports LLC bilgilendirilmesi, talep, şikayet ve beklentilerin alınması konusunda ilkeli ve etkin faaliyetler yürütüldüğü gözlemlenmiştir. Bankanın kayıt ve belgeleri yasalara ve yönetmeliklere uygun olarak düzenlenmiş olup, Bağımsız Denetim'den geçmiş 2007 yılı bilanço ve kâr/zarar hesaplarının onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun ibra edilmesini arz ederiz. Saygılarımızla, Ahmet TANYOLAÇ (A) Grubu Denetçisi Faruk EROĞLU (C) Grubu Denetçisi 11 Global Reports LLC TRUVA (ÇANAKKALE) Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 02.12.1998 Liste Sıra No: 849 Niteliği: Kültürel Global Reports LLC BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER Global Reports LLC Vakıfbank Hakkında ‘07 FAALİYET RAPORU Faaliyete Geçiş Tarihi : 13 Nisan 1954 Bankanın Merkezi : Ankara Ödenmiş Sermayesi : 2.500.000.000 YTL Personel Sayısı : 8.700 Yurt İçi Şube Sayısı : 466 (360 şube, 106 bağlı şube ) Yurt Dışı Şube Sayısı : 2 (New York Şubesi, Bahreyn Şubesi) İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı : 26 14 Global Reports LLC Bağımsız Denetim Kuruluşu : AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Adres : Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü Atatürk Bulvarı No:207 06683 Kavaklıdere/ANKARA Tel : (0312) 455 75 75 Fax : (0312) 455 76 90 - 91 - 92 Telex : 44428 (Vbum-Tr), 44429 (Vkfb-Tr) Web-site : http://www.vakifbank.com.tr Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı Bankamızın 2007 yılı itibarıyla ortaklık yapısı ve payları aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup, 2007 yılında ana sözleşmemizde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. GRUBU A ORTAK ADI T.C. VAKIFLAR GENEL MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN SERMAYE YÜZDE % KİŞİ SAYISI 1.075.058.639,56 43,0023 1 386.224.346,10 15,4490 1 4.681.491,08 0,1873 484 402.552.666,42 16,1021 1 1.886.448,60 0,0755 463 629.596.408,24 25,1839 - 2.500.000.000,00 100,00 950 İDARE VE TEMSİL ETTİĞİ MAZBUT VAKIFLAR B MÜLHAK VAKIFLAR B DİĞER MÜLHAK VAKIFLAR C VAKIFBANK MEMUR VE HİZMETLİLERİ EMEKLİ VE SAĞLIK YARDIM SANDIĞI VAKFI C GERÇEK VE TÜZEL KİŞİLER GENEL TOPLAMI D HALKA AÇIK TOPLAM Bankamızın 1 Kasım 2006 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı'nda Bankamızın çıkarılmış sermayesinin 1.279.000.000 YTL'den 2.500.000.000 YTL'ye yükseltilmesi kararlaştırılmıştır. Yönetim Kurulu Kararı'nı takiben konuya ilişkin başvurular yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 18.12.2006 tarih ve BDDK.UY 1.21.1.01.14397 sayılı onayı ile sermaye artırımı işlemleri 19 Aralık 2006 tarihinde yukarıda belirtilen tutarların sermaye hesabına kaydedilmesi ve artırılan sermayeyi temsil eden payların ortakların hesabına intikal ettirilmesi sonucu 30 Ocak 2007 tarihinde tamamlanmıştır. Bankamızın A, B, C ve D grubu ortaklarının artan sermaye tutarları Merkezi Kayıt Kuruluşu ile eş zamanlı olarak 30 Ocak 2007 tarihinde hesaplara kaydedilmiştir. Halka açıldıktan sonra B ve C grubundan 31 Aralık 2007 tarihine kadar toplam 108.809,61 YTL nominal değerli paylar D grubuna dönüştürülmüştür. Yönetim Kurulu Üyesi Hasan Özer'in 0,60 YTL'lik C grubu Bankamız hisse senedi bulunmaktadır. (Pay oranı:0,00000002) Bankamız Genel Müdür Yardımcısı A. Atıf Meydan'ın 0,60 YTL'lik C grubu Bankamız hisse senedi bulunmaktadır. (Pay oranı:0,00000002) 15 Global Reports LLC 1954'ten Sonraki 54 Yılda Vakıfbank ‘07 FAALİYET RAPORU Vakıfbank, vakıf paraları ile gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi, çağdaş bankacılığın gerektirdiği yönetim ve çalışma anlayışı ile ülkenin tasarruf birikimine katkıda bulunulması ve toplanan tasarrufların korunarak ekonomik kalkınmanın gereklerine göre kullanılması amacıyla 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı Özel Kanun'la kurulmuştur. Kuruluş sermayesi 50 milyon TL olan Vakıfbank, 13 Nisan 1954 tarihinde faaliyete geçmiştir. Bu tarihten itibaren ülke ekonomisinin büyümesine, gelişmesine ve dünya ekonomisiyle bütünleşmesine yönelik çalışmalarını sürdüren Vakıfbank, özel hukuk hükümlerine tabidir. Bankamızın 54 yıllık tarihindeki önemli kilometre taşlarına bakıldığında, kuruluşunu müteakip 2 yıl içerisinde 10 şubeye ulaştığı, şube ağını hızla genişleterek 1984 yılında şube sayısını 269'a çıkardığı görülmektedir. Bankamız, 1992 yılında bireysel bankacılığa yönelik faaliyetlerini artırarak Kredili Bankomat (Bankomat 7/24), Telefon Bankacılığı ve POS uygulamalarını başlatmıştır. Vakıfbank 1995 yılında New York Şubesi'ni açarak ve Visa ve Mastercard ile işbirliğine giderek ülkemizde bankacılığa yeni bir bakış açısı katmıştır. 20 yıla kadar vadeli konut kredisi veren tek banka olarak finans piyasasında 1998 yılında önemli bir yer teşkil eden Vakıfbank, 2001 yılında çağdaş bankacılığın en önemli adımlarından biri olan internet bankacılığını uygulamaya koymuştur. 2003 yılında bireysel tasarruf ürün yelpazesini genişleterek yatırım fonları ve döviz piyasasında alternatif ürünleri hizmete sokan Vakıfbank'ın bu yıl ve 2004 yılında Fitch ve Moody's gibi kredi derecelendirme kuruluşları tarafından kredi notu yükseltilmiştir. 2005 yılında sermayesinin %25,18'ini halka arz etmiş ve halka arz gelirlerini sermayesine ilave ederek sektördeki büyümesini finanse edecek ve reel sektöre daha fazla destek olabilecek sermaye büyüklüğüne ulaşmış ve mali başarılarını yeni ortakları ile paylaşmaya başlamıştır. Türkiye'de ilk defa oluşturulan “insansız bankacılık” birimini kurmuş olması, “Finans Market” şubeleri, “mobil şubeler”, “altın emanet hesabı”, uzun vadeli “konut kredileri”, "Havuz Hesabı", "ATM'lerde multi currency" sistemi, her yatırımcıya hitap etmeyi sağlamak üzere geliştirilmiş “yatırım fonları”, broker kullanmaksızın direkt olarak borsaya bağlanmayı olanaklı kılan “Uzaktan Erişim (Ex-api)” sistemi ve daha birçok bankacılık enstrümanını ilk uygulayan bankalardan biri olması Bankamızı farklılaştıran özelliklerdir. Geniş bir yelpazede toplumun her kesimine her türlü bankacılık hizmet ve ürününü sunmakta olan Vakıfbank bireysel bankacılıktan kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığına kadar her sahada sektörün önde gelen bankaları arasındadır. Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan Bankamız, finansal iştirakleri aracılığıyla sigortacılıktan, finansal kiralama, factoring ve portföy yönetimi hizmetlerine kadar en geniş yelpazede finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır. 16 Global Reports LLC Özet Finansal Bilgiler BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER 31.12.2007 (Konsolide Olmayan, Milyon YTL) TOPLAM AKTİFLER MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ KREDİLER (NAKDİ) MEVDUAT ALINAN KREDİLER ÖZKAYNAKLAR ÖDENMİŞ SERMAYE DÖNEM KÂRI 42.408 10.952 23.470 28.863 4.693 5.226 2.500 1.031 NAKDİ KREDİLER (Milyon YTL) TOPLAM AKTİF (Milyon YTL) % 14,98 % 30,08 42.408 36.884 18.043 2006 2006 2007 % 16,19 2007 NET KAR (Milyon YTL) TOPLAM MEVDUAT (Milyon YTL) 28.863 % 35,30 24.842 1.031 762 2006 2007 2006 Aktif Kompozisyonu (%) 4,60 4,80 48,92 55,34 28,26 2007 Pasif Kompozisyonu (%) 25,83 18,21 3,28 12,10 3,66 12,32 17,26 15,96 67,35 68,06 14,04 2007 2006 Nakit Rezervler 23.470 Menkul Kıymetler Krediler 2006 Diğer Diğer Para Piyasaları ve Alınan Krd. 2007 Özkaynaklar Mevduatlar 17 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 400 Net Ücret ve Komisyonlar 350 Mevduatın Krediye Dönüşüm Oranı (%) 360 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 300 250 288 200 150 5,6 5,5 100 50 2006 2007 Net Ücret Komisyon Gelirleri (Milyon YTL) 81,3 72,6 2006 Net Ücr. Kom. Gelirleri/Toplam Gelir (%) 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 Aktif Toplamı ve Kârlılığı 2,4 2,5 6.000 2,4 5.000 2,3 36.884 2,2 42.408 2,1 2,1 2006 4.000 3.000 2,0 2.000 1,9 1.000 1,8 0 Özkaynaklar ve Kârlılığı 19,7 4.463 5.226 17,1 2006 2007 Toplam Aktifler (Milyon YTL) Özkaynaklar (Milyon YTL) Aktif Kârlılığı (%) Özkaynak Kârlılığı (%) Sermaye Yeterliliği Rasyosu (%) 20,73 15,35 2006 18 Global Reports LLC 2007 2007 2007 20,0 19,5 19,0 18,5 18,0 17,5 17,0 16,5 16,0 15,5 Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri Moody's Finansal Güç : D+ Görünüm : Durağan Uzun Vadeli YTL Mevduat : Baa1 Uzun Vadeli YP Mevduat : B1 Kısa Vadeli YTL Mevduat : P-2 Kısa Vadeli YP Mevduat : NP Bankamızı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan Moody's en son derecelendirmesini Şubat 2007 tarihli raporunda açıklamıştır. Uzun vadeli “Baa1” olan YTL mevduat notu düşük bir kredi riskini yansıtmaktadır. “B1” olan uzun vadeli yabancı para mevduat notu spekülatif yatırım notunu ifade etmekle birlikte ülke kredi notu limiti nedeniyle alınabilecek en yüksek kredi notudur. Kısa vadeli YTL mevduat notu olan “P-2”, Vakıfbank'ın kısa vadeli mevduat yükümlülüklerini yerine getirmedeki gücünü belirtmektedir. Bankanın finansal gücünü gösteren “D+“ notu Nisan 2007'de “D-“ den “D+”ya yükseltilmiştir. “D+” notu Vakıfbank'ın artan finansal gücünü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları segmentindeki gücünün yanı sıra, rapor tarihi itibarıyla %7,6 aktif ve %7,9 mevduat pazar payları ile bankacılık sektöründeki güçlü yapısını ifade etmektedir. Fitch Ratings Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm : BB:B : Durağan Ulusal Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm : BB :B : Durağan Ulusal Uzun Vadeli Görünüm : AA : Durağan Bireysel Derecelendirme : C/D Destek Notu :4 Bankamızı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan kuruluş en son derecelendirmesini Ocak 2007 tarihli raporunda açıklamıştır. 19 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Uzun vadeli yabancı para için “BB-“ olan kredi notu Bankamızın finansal taahhütlerini yerine getirebileceğini ancak zaman içerisinde olumsuz ekonomik şartlardan oluşabilecek bir kredi riskini ifade etmektedir. Uzun vadeli ulusal kredi notu olan “AA” ülke içerisinde ulaşabilecekleri en yüksek not olan “AAA” nın bir not altındadır. Bu not Bankamızın ulusal bazda güçlü bir kredibiliteye sahip olduğunu göstermektedir. Standard and Poor's Kredi Notu : BB- Görünüm : Durağan Süreklilik : BBB- Standard and Poor's Bankamızı 2005 yılından bu yana derecelendirmektedir. Standard and Poor's Bankamız kredibilitesi hakkında en son raporunu Temmuz 2007 tarihinde yayınlamıştır. Bu rapordaki “BB-“ olan kredi notu diğer spekülatif yatırım derecesini göstermekte olup, ulusal kredi notu tavanı ile sınırlandırılmıştır. Yerel para cinsinden “BBB-“ olan süreklilik notu yatırım yapılabilir notunu ve yeterli düzeyde kredibiliteyi ifade etmektedir. 20 Global Reports LLC Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı Değerli Hissedarlarımız, Türkiye ekonomisi 2002 yılından beri yakalamış olduğu istikrarlı ve yüksek büyüme performansını 2007 yılında da sürdürmüştür. Önce Amerika Birleşik Devletleri'nde başlayıp, giderek birçok gelişmiş ülkeyi de etkileyen mortgage piyasası kaynaklı krizin gelişmekte olan ülkelere ve Türk ekonomisine olan etkisi sınırlı kalmıştır. Enflasyon tek hanede devam etmiş, kamu maliyesinde sağlanan disiplin sürdürülmüştür. Küreselleşme, artan uluslararası rekabet ve petrol fiyatlarındaki hızlı yükselişin önemli ölçüde etkilediği dış ticaret ve cari işlemler açığı ekonominin kırılganlık yaratabilecek riski olarak gösterilse de yabancı yatırımcıların ülkemize yönelik risk algılamasında herhangi bir olumsuzluğa yol açmamış, sermaye girişlerinde bir gerileme yaşanmamıştır. Türk bankacılık sektörüne baktığımızda ise, yabancı bankaların sektöre olan ilgilerinin devam ettiğini görmekteyiz. Son rakamlara göre, hisse devir süreci Kasım 2007 sonu itibarıyla tamamlanmış bankalar dahil edildiğinde sektördeki yabancı payı (sahiplik) %25,4'e, bu rakama halka açık paylar içindeki %16,4'lük yabancı hisseleri eklendiğinde hisse kontrolü bakımından yabancı payı %41,8'e ulaşmıştır. Yabancı bankaların Türkiye'ye ilgi göstermelerinin sebebi kendi ülkelerindeki büyümenin durmuş olması, kâr marjlarının daralmış olmasıdır. Türkiye büyüme potansiyeli yüksek olan bir ülkedir. Bankacılık sektörü önemli potansiyele sahiptir. Nüfusun yarıya yakını hala bankacılık hizmetlerinden yararlanmamaktadır. Dolayısıyla, orta ve uzun dönemde Türkiye'nin ve sektörün büyüme potansiyelini yakından takip eden yabancı sermaye sektöre yatırım yapmaya devam etmektedir. Kuruluşundan bu yana Vakıfbank'ın gelişimi incelendiğinde eşsiz bir başarı öyküsü ile karşılaşmaktayız. 54 yıldır Vakıfbank'ı hep birlikte bir başarıdan diğer bir başarıya taşıdık. Çok çalıştık. 2007 yılında da çok çalıştık. Bu nedenle, iyi bir yıl geçirmiş, geleceğe aydınlıkla bakabilen Vakıfbank olarak karşınızda bulunmanın gururunu taşımaktayız. İnanıyorum ki 54. faaliyet yılımız hepimizin olduğu kadar, bizden sonra bu görevleri devralacak ve Vakıfbank'ın misyonunu devam ettirecek kuşakların da gururla hatırlayacağı ve örnek alacağı önemli bir yıl olacaktır. 1954 yılından bu güne geçen 54 yılda Türkiye ekonomisi birçok kriz yaşamış, sektördeki banka sayıları bu dönemlerde azalmıştır. Bankalara yabancı ilgisinin arttığı gerek hizmet kalitesi gerek teknolojik olmak üzere sektörde her yönüyle rekabetin yoğun olduğu dönemler yaşandığı 2003 yılından itibaren Vakıfbank uyguladığı doğru politika ve stratejilerle ayakta kalmış, her yönde yaşanan rekabette piyasadan kopmamayı başarmıştır. 2007 yılı ekonomide dalgalanmaların olduğu bir yıl olmasına rağmen Vakıfbank için iyi bir yıl olmuştur. Yıl içerisinde değişim kültürü ile hareket eden Yönetim Kurulumuz rekabet gücümüzü arttıracak önemli kararlara, projelere imza atmış ve olumlu sonuçlarını almıştır. Günümüz bankacılığının gereği olan değişim kararlılığını 2005 yılından itibaren göstererek geleceğin Vakıfbank'ını özellikle 2007 yılı faaliyetlerimiz ile hazırlamış bulunuyoruz. Bu hazırlık döneminde Banka büyümesini sürdürmüş, 2007 yılında aktiflerini 42.4 milyar YTL'ye, kredilerini 23.5 milyar YTL'ye ulaştırmıştır. Bu dönemde net kârını sektörün üzerinde %35,3 arttırarak 1 milyar YTL'nin üzerine çıkarmıştır. 2007 çalışmalarımızı sizlere daha detaylı sunma imkanı sağlayan 2007 Yılı Faaliyet Raporu'nu takdim eder, başarılarımızda emeği geçen, bu mükemmel sonuçların alınmasında gösterdikleri özverili çalışmalarından dolayı tüm çalışanlarımıza, bize güvenen, destek olan, bizi tercih eden her zaman övünç kaynağımız olan müşterilerimize ve hissedarlarımıza teşekkür ederim. Saygılarımla, Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı 21 Global Reports LLC Genel Müdür'ün Mesajı ‘07 FAALİYET RAPORU Vakıfbank için son derece başarılı geçen bir yılı daha geride bırakmış bulunuyoruz. Bankamız 2007 yılında ulusal ve global piyasalarda yaşanan dalgalanmalara rağmen üst düzeyde bir mali performans sergilemekle kalmamış, 2005 yılından bu yana devam ettirdiği yeniden yapılanma çalışmalarında da önemli mesafe kat etmiş ve özellikle yılın son çeyreğinde bu çalışmaların meyvelerini toplamaya başlamıştır. Yeniden yapılanma çalışmalarımızın temel amacı; müşterilerimizin her türlü bankacılık ürünü ihtiyaçlarını önceden belirleyerek bu ihtiyaçları karşılayacak ürünler üretmek ve bunları müşterilerimize kaliteli bir hizmet anlayışıyla sunmak, yani müşteri odaklı bir pazarlama anlayışını Vakıfbank bünyesinde kurumsal bir hale getirmektir. Bu amacımıza ulaşmak için şubelerimizde ilk etapta 1500 personelimizi sadece satış odaklı çalışmak üzere görevlendirdik ve operasyon faaliyetlerimizi fiziki olarak pazarlama bölümlerimizden ayırdık. Genel Müdürlük düzeyinde de bu yapıyı destekleyecek bir organizasyon oluşturduk ve operasyon faaliyetlerinin bir kısmını merkezi hale getirerek şubelerin iş yükünü azalttık ve azaltmaya devam ediyoruz. Yeniden yapılanmamızın tamamlanması ile satış rolü üstlenmiş personel sayımızı, toplam personel sayımızın yarısına getirmeyi hedefliyoruz. Bankamızda kullandığımız bilgi teknolojileri sistemlerini de yeni yapımıza hizmet verecek hale getirmek için gerekli yatırım çalışmalarımıza 2007 yılında başladık ve bu projemiz 2008 yılının ikinci yarısından itibaren adım adım uygulamaya alınacaktır. Vakıfbank çalışanları olarak tüm bu projeleri hayata geçirerek sektörde rekabet avantajı elde edecek bir yapı oluşturmak ve Vakıfbank'ın geleceğini inşa edecek adımları atarken, 2007 yılı için kârlılık ve büyüme hedeflerimizi de yakalayarak sektördeki konumumuzu güçlendirmiş bulunuyoruz. Bu faaliyet döneminde kredilerimizde %30, mevduatta %16 büyüme sağladık. Bankamızın değişen pazarlama anlayışı çerçevesinde uygulamaya konulan yeni bireysel ürünlerin etkisiyle 2007 yılında sadece taksitli ihtiyaç kredilerinde %56, konut kredilerinde %29 oranında bir büyüme gerçekleştirdik. Kredilerde bu büyümeyi sağlarken risk kontrolünü de devam ettirerek sektörde sorunlu kredi oranının arttığı bir dönemde Vakıfbank olarak sorunlu kredilerimizin toplam kredilerdeki payını %5,3'den %4,6'ya düşürmeyi başardık. Kurumsal ve ticari bankacılık alanında da Bankamızın mevcut potansiyelini daha etkili biçimde kullanmak ve yeni müşterilere ulaşmak için gerekli olan yapılanmamızı da tamamladık. Bu yapının, 2008 yılında özellikle müşteri tabanımızı genişleterek vadesiz ticari mevduat tabanımızın büyümesine ve gayrinakdi krediler ile dış ticarette pazar payımızı artırarak ücret komisyon gelirlerimizin artışına çok önemli katkısı olacağına inanıyoruz. Gelişmiş ekonomilerdeki finansal sektörlere baktığımızda bankaların mali performansında aracılık faaliyetleri sonucu oluşan faiz dışı gelirlerin en az faiz gelirleri kadar önemli olduğunu görmekteyiz. Hızla gelişmekte olan Türk bankacılık sektöründe de eğilim bu yöndedir. Satış personelimizin yeni rollerini benimsemesiyle çapraz satış oranlarını artırmaları ve kredilerde sağlanan artış sonucu net ücret komisyon gelirlerimizi 2007 yılında %25 oranında artırdık. Bu artış bizi sevindirmekle birlikte tatmin etmemektedir. Uygulamaya başladığımız pazarlama ve müşteri odaklı yeni hizmet modelinin ve kredi kartlarında yapacağımız işbirliğinin olumlu katkıları ile 2008 yılında bu artışı daha da yukarılara taşımak öncelikli amaçlarımızdan olacaktır. Bahsettiğim çalışmalarımızın sonucunda 2007 yılında vergi sonrası net kârımızı önceki yıla oranla %35 oranında artırarak 1.031 milyon YTL'ye yükselttik. Bu artış sayesinde 2006 yılında 22 Global Reports LLC %17,1 olan özkaynak kârlılığımız %19,7'ye ulaşmıştır. Halka arzdan bu yana istikrarlı biçimde kârlılığımızı artırarak bize güvenen kurumsal yatırımcılarımızın beklentilerini karşılama yönündeki gayretimiz de devam edecektir. Kârlılığımızın artarak devam etmesi için sektörde ve Türkiye ekonomisindeki büyüme potansiyelini değerlendirmek zorundayız. Büyümemizin sağlıklı finansmanı ve özellikle 2009 yılında uygulamaya geçmesini beklediğimiz Basel II kriterlerine uyum sağlayabilmek için halen %15,35 olan sermaye yeterlilik oranımızın yeterli olacağını düşünüyoruz. Amacımız istikrarlı, sürdürülebilir büyüme ve kârlılıktır. Kısa vadeli başarılar asla amacımız değildir. 2008 yılında en az 50 adet yeni şube açmayı, mevcut şubelerimizden daha küçük ölçekte ve ağırlıklı bireysel bankacılık ürünleri pazarlayan yeni şubelerimiz ile daha fazla noktada daha fazla müşteriye ulaşarak maliyetlerimizi kontrol altında tutarak büyümeyi planlıyoruz. 2007 yılında yeni personel alımlarımız ve açtığımız 49 yeni şubeye rağmen faaliyet giderlerimizin sadece %4,65 oranında artmış olması bizim verimlilik konusundaki başarımızın en önemli göstergesidir. 2008 yılında hissedarlarımızdan ve iş ortaklarımızdan beklentimiz Vakıfbank'a olan güvenlerinin devam etmesi ve önümüzdeki yıl sektöre getireceğimiz yenilikleri ve Bankamızın yapacağı atılımları yakından izlemeleridir. Bize sağladıkları destek için hissedarlarımıza ve iş ortaklarımıza, 2007 yılındaki başarımızı mümkün kılan çalışma arkadaşlarıma ve bizi tercih ettikleri için değerli müşterilerimize şükranlarımı sunarım. Saygılarımla, Bilal KARAMAN Genel Müdür 23 Global Reports LLC 2007 Yılında Ekonomik Ortam ‘07 FAALİYET RAPORU DÜNYA EKONOMİSİ ABD mortgage piyasasında başlayan krizin dünya piyasalarında yarattığı sarsıntının etkileri 2007 yılında da devam etmiştir. ABD'de varlık fiyatlarındaki değer düşüşü, mali kuruluşların finansal tablolarını olumsuz etkileyerek zarar açıklamalarına neden olmuştur. Piyasalardaki dalgalanmanın giderek artması Merkez Bankası'nın müdahale etmesini gerektirmiştir. Bu çerçevede FED, kısa vadeli faiz oranlarındaki hızlı yükselişi önleyebilmek ve bankaların kısa vadeli finansman sorunlarını çözebilmek amacıyla uyguladığı sıkı para politikasını gevşeterek, borç verme faizlerini 2007 Eylül ayında düşürmeye başlamıştır. Piyasalardaki karışıklıklar devam ederken, ABD'de öncü büyüme göstergeleri olan aktivite endekslerindeki belirgin gerileme, ABD ekonomisinin resesyona gireceği kaygılarını artırırken, FED'in faiz indirimlerini hızlandırmasına neden olmuştur. FED, piyasalardaki karışıklıkların kötüleşmesini önlemek için 2007 Ekim ayından itibaren gösterge faiz oranını indirmeye başlamıştır. FED, Ekim 2007 - Ocak 2008 döneminde yaptığı toplam 225 baz puanlık faiz indirimi ile gösterge faiz oranını %5,25'ten %3'e çekmiştir. Piyasalardaki karışıklıklardan genellikle en olumsuz etkilenen kesim olan gelişmekte olan ülkeler piyasalardaki dalgalanma nedeniyle çok ciddi bir olumsuzlukla karşı karşıya kalmamıştır. Hatta bu ülkelerin gelişmiş ülke piyasalarındaki risk algılamasındaki artış karşısında “güvenli liman” olarak algılanması söz konusu olmuştur. Son yıllarda sürekli olarak çift haneli büyüme rakamlarına ulaşan Çin, ABD ve Avrupa bankalarının sermaye ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri bir kaynak olarak değerlendirilmeye başlamıştır. Ancak gelişmekte olan ülkelerin piyasalarında da hareketlenme yaşanması, bu ülkelerin ABD ekonomisinin resesyona girmesi halinde global büyümedeki yavaşlamayı önleyici bir güç olacakları beklentisini azaltmıştır. 2007 yılında dünya ekonomisi açısından önemli bir gelişme de emtia fiyatlarındaki yükseliş olmuştur. Petrol fiyatlarında büyük ölçüde talep artışına ve kısmen de spekülatif işlemlere bağlı olarak rekor yükselişler yaşanmıştır. Yılbaşında düşüş eğilimi sergileyen petrol fiyatları, yılın ikinci yarısında finans piyasalarındaki karışıklıklar sonucunda ABD Doları'nın değer kaybetmesine paralel olarak 100 ABD Doları'nın üzerine çıkmıştır. Petrolün pek çok sektörde önemli bir hammadde olması nedeniyle fiyat artışı dünya genelinde enflasyonist baskı yaratmıştır. Altın fiyatları da risk algılamasındaki artışa bağlı olarak tarihi rekor seviyelerinin üzerine çıkmıştır. Kasım 2007'de bir ons altının fiyatı uluslararası piyasada 845 ABD Doları seviyesine kadar yükselmiş, Ocak 2008 itibarıyla ise 900 ABD Doları'nın üzerine çıkmıştır. Petrol fiyatlarındaki yükseliş ve küresel ısınmanın gıda fiyatlarını artırması nedeniyle 2007 yılı boyunca tüm dünyada enflasyonist baskıların devam ettiği görülmüştür. Bu durumun 2008 yılında devam etmesi olasılığı bulunmaktadır. TÜRKİYE EKONOMİSİ Ekonomik krizin ardından yeniden büyümeye geçilen 2002 yılının ilk çeyreğinden bu yana kesintisiz ve yüksek oranlarda büyüyen Türkiye ekonomisi, 2007 yılının ilk altı aylık döneminde beklentiler paralelinde %5,3 oranında büyümüştür. Ancak kuraklığın etkisiyle tarımda yaşanan sert düşüşle üçüncü çeyrekte GSYİH %1,5 artışla beklentilerin çok altında bir oranda büyüme kaydetmiştir. Ekonomide sert bir fren etkisi yaratan üçüncü çeyrek büyüme rakamlarıyla, dokuz aylık dönemdeki %3,8'lik GSYİH büyüme oranı, geçtiğimiz yıllara göre 24 Global Reports LLC düşük bir oran olmuştur. Yılın son çeyreğinde ise sanayi sektöründeki toparlanma ve iç talepteki canlanma sinyalleri paralelinde GSYİH büyüme oranında hızlanma yaşanması beklenmektedir. 4. çeyrekte genel beklenti olan %5,5 ve %6,0'lık bir büyüme gerçekleştiği takdirde 2007 yılı yıllık büyüme oranının %4 - %4,5 civarında gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. Böylece, üst üste beş yıldır büyüyen Türkiye ekonomisi beklentilerin altında da olsa 2007 yılında da büyümeye devam etmiş olacaktır. Dolayısıyla, piyasalardaki ABD mortgage krizi kaynaklı resesyon endişelerinin Türkiye'yi şimdilik etkilemediği görülmektedir. 2007 yılının ilk üç çeyreğinde enflasyon, Merkez Bankası'nın belirlediği belirsizlik aralığı içinde kalmasına rağmen, yılın son çeyreğinde, kuraklık ve küresel konjonktürden kaynaklanan gıda fiyatlarındaki artışlar ile enerji ve vergilerde görülen ayarlamalar nedeniyle 2007 yıl sonu itibarıyla %2 - %6 olarak belirlenen belirsizlik aralığının ve %4 olan hedefin üzerinde %8,39 olarak gerçekleşmiştir. Merkez Bankası, 2006 yılı başında başladığı faiz artırımına yine aynı yıl Temmuz ayında son vermiştir. Para Politikası Kurulu, 2007 yılının son çeyreğinde faiz indirimini açıkça dile getirmesine rağmen daha erken bir sürede 2007 yılı Eylül ayında faiz indirim sürecine girerek, 2007 yılı sonu itibarıyla kısa vadeli borçlanma faizi %15,75'e, borç verme faizi ise %20 seviyelerine gerilemiştir. 2006 yılı Mayıs ve Haziran aylarında yaşanan dalgalanmayla yüksek oranda değer kaybeden ve daha sonra değer kazanmaya başlayan YTL, 2007 yılında da değerlenmeye devam etmiştir. Yurt dışında mortgage sektörü kaynaklı olarak 2007 Ağustos ayında başlayan kredi krizinin etkisiyle YTL'de görülen değer kaybı, ABD Merkez Bankası'nın faiz indirimleri sonrasında yerini yeniden değer artışına bırakmaya başlamıştır. Bunun sonucunda, 2007 yılı sonunda YTL'nin, dolar karşısında %17,2, Euro karşısında ise %7,6 civarında değer kazandığı görülmüştür. 2008 yılında, ABD Merkez Bankası'nın faiz indirimlerine devam etmesine paralel olarak YTL'nin ABD Doları karşısında değer kazanmayı sürdürmesi beklenmektedir. 2007 yılında ihracat bir önceki yıla göre %25,3 oranında artarak 107.2 milyar ABD Doları'na yükselirken, ithalat %21,8'lik artışla 170 milyar ABD Doları'na ulaşmış, dış ticaret açığı ise 2006 yılına göre %16,3 artarak 62.8 milyar ABD Doları'na yükselmiştir. 2007 yılında ihracatın güçlü görünümünü devam ettirmesi ve hizmetler hesabında bir önceki yıla göre görülen toparlanma ile 38 milyar ABD Doları'na ulaşan cari işlemler açığında yavaşlama görülmesine karşın, artan ithal ara malı talebiyle birlikte yükselen enerji fiyatları, ithalatı artırarak cari işlemler açığının kalıcı olarak gerilemesini engellemiştir. Sonuç olarak, 2008 yılında yüksek seyreden enerji fiyatlarının da etkisiyle dış ticaret açığında bir daralma öngörülmezken, buna paralel olarak, cari işlemler açığının da yüksek seviyesini koruması beklenmektedir. 2007 yılında bütçe açığı bütçe harcamalarının bütçe gelirlerinin çok üzerinde artmasından dolayı 2006 yılına göre %200 oranında artarak 13.9 milyar YTL'ye ulaşırken, %0,7 olan bütçe açığının GSYİH'ya oranı %2,2'ye yükselmiş, faiz dışı fazla ise %15,7 gerileyerek 34.9 milyar YTL olarak gerçekleşmiştir. Maliye Bakanlığı tarafından yapılan 2008 yılına ilişkin bütçe öngörüleri değerlendirildiğinde bütçe açığının GSYİH içindeki payının %2,5'e çıkarıldığı, faiz dışı fazla rakamının GSMH içindeki payının ise %5,3'e düşürüldüğü görülmektedir. 2006 yılının Temmuz ayında %20'lerden %17,6'ya kadar gerileyen Hazine iskontolu tahvil ihalelerinin yıllık bileşik faiz oranları, 2007 yılının Ağustos ayında dış piyasalarda yaşanan ABD 25 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU kaynaklı subprime mortgage kredi krizinin etkileriyle %18,6'ya yükselmiş, yıl sonunda ise yeniden gerileyerek %16,5 seviyelerine kadar düşmüştür. Bu durum iç borçlanma maliyetlerinin gerilemesine neden olmuştur. Hem borçlanma maliyetlerinin azalması hem de döviz kurunun gerilemesine bağlı olarak 2006 yılı sonunda 345 milyar YTL olan merkezi yönetim toplam borç stoku 2007 yılında 333.4 milyar YTL'ye düşmüştür. Böylece 2006 yılı sonunda %60 olan merkezi yönetim borç stokunun GSYİH içindeki payı 2007 yılında %53'e kadar gerilemiştir. Kamu net borç stokunun GSYİH'ya oranı ise azalmaya devam etmektedir. 2001 yılında %90,5'e yükselen bu oran 2006 yılı sonunda %45'e gerilemiş olup, 2007 yılı sonunda %41'e gerilemesi beklenmektedir. Yine 2006 yılı başında %11 seviyelerinde olan reel faizler 2007 yılı sonunda %8'lere kadar gerilemiştir. BANKACILIK SEKTÖRÜ Türk bankacılık sektörü, 2007 yılı Ağustos ayında yurt dışı piyasalarda yaşanan dalgalanmaya rağmen 2007 yılında da başarılı bir performans göstermiştir. 2007 yılı yabancı yatırımcıların bankacılık sektörüne olan ilgilerinin 2005 ve 2006 yıllarına göre nispeten yavaşladığı bir yıl olmuştur. 2004 yılında %3,4 olan yabancı payı 2007 yılı sonunda %39,4'lere ulaşmıştır. 46 Bankanın faaliyet gösterdiği bankacılık sektöründe toplam aktifler 2006 yıl sonuna göre %16,4 artış kaydederek 2007 yılı sonunda 581.4 milyar YTL'ye ulaşmıştır. Toplam aktiflerin GSMH'ya oranı 2006 yılında %86,7 iken, bu oranın 2007 yılında %92'ye yükselmesi beklenmektedir. Kredi hacminin toplam aktifler içindeki payı 2007 yılında da artmaya devam etmiştir. Ancak kredi hacmi artış oranı 2006 yılı Mayıs dalgalanmasından sonra 2004 ve 2005 yıllarındaki hızını henüz yakalayamamıştır. Finansal piyasalarda yaşanan dalgalanma ve enflasyon oranının yüksekliği kredi artış hızını sınırlandırmıştır. 2006 yılı sonunda %43,8 olan kredi hacminin toplam aktifler içindeki payı 2007 yılı Aralık ayı itibarıyla %49,1'e yükselmiştir. Sektörün kredi hacmi 2007 yılı Aralık ayında %30,4 oranında artarak 285.7 milyar YTL olarak gerçekleşmiştir. 2006 yılı sonunda %3,8 olan takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı 2007 yıl sonu itibarıyla %3,5'e gerilemiştir. Kamu kesimi borçlanma gereksiniminin azalmaya devam etmesi menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payını azaltmaya devam etmiştir. 2006 yılı sonunda %31,8 olan menkul değerler portföyünün toplam aktifler içindeki payı 2007 yılı itibarıyla %28,3'e gerilemiştir. 2007 yılında toplam mevduat %16 artışla 356.9 milyar YTL'ye ulaşırken, mevduatın menkul değerlere dönüşüm oranı %46,2 olarak gerçekleşmiştir. 2006 yılı Nisan ayı itibarıyla %34,4'e kadar gerileyen YP mevduatın toplam mevduat içindeki payı 2006 yılı Mayıs dalgalanmasından sonra %39'a kadar yükselmiş ve 2007 yılı Aralık ayında %35,4 olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılında uluslararası piyasalardan sağlanan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri artış oranı, 2006 yılına göre gerileyerek %15,3 olarak gerçekleşmiş ve 2007 yılında yurt dışı piyasalardan 26.4 milyar dolarlık kredi sağlanmıştır. Sektör özkaynakları, 2007 yılı itibarıyla %27,1 oranında artarak 75.7 milyar YTL'ye ulaşmıştır. 2007 yılı Aralık ayında sektörün net dönem kârı geçen yılın aynı dönemine göre %31,3 26 Global Reports LLC oranında artarak 14.9 milyar YTL'ye çıkmıştır. Bankacılık sektörünün aktif kârlılığı %2,6, özkaynak kârlılığı ise %19,7 oranında gerçekleşmiştir. 2008 yılında bilançoda büyümeyi sağlayacak en önemli kalem geçmiş yıllarda olduğu gibi kredi hacmindeki artış olacaktır. Ancak artış oranının henüz 2004 ve 2005 yıllarını yakalaması beklenmemektedir. Bireysel krediler ve KOBİ kredileri bankaların 2008 yılında da yine en fazla yöneleceği alanlar olacaktır. Sektörün bankacılık faaliyet kârlılığının ise 2007 yılına göre fazla artması beklenmemektedir. 27 Global Reports LLC 2007 Yılı Faaliyetlerimiz ‘07 FAALİYET RAPORU HAZİNE YÖNETİMİ Global Gelişmeler ve Likidite Yönetimi 2007'de önceki yıllarda olmayan çok sayıda iç ve dış faktörün etkili olduğu Türkiye ekonomisi, geride bıraktığımız yılı, yurt dışında mortgage piyasasında yaşanan sorunlar, petrol fiyatlarında yaşanan hızlı artış, yurt içinde ise politik gelişmeler, terör olayları ve Irak'ın kuzeyine sınır ötesi operasyon düzenlenmesi gibi gelişmelerin etkisi altında geçirmiştir. Bütün bu olaylar sonucu, inişli çıkışlı bir dönem geçiren başta finans sektörü ve özellikle de yabancı bankaların ilgi gösterdiği bankacılık kesiminde artan maliyetler karşısında zorlaşan rekabet şartları dahilinde Bankamız izlediği proaktif hazine stratejileri, doğru tanımlamış olduğu risk-getiri hedefleri ve likit yapısı sayesinde gelişmesini sürdürmeyi başarmıştır. Bankamız sahip olduğu dinamik yapı sayesinde global piyasalarda yaşanan tüm olumsuz şartlara rağmen yurt içi ve yurt dışı kaynaklı şoklardan yara almadan, üstelik 2007 yılı içinde dışarıdan sağladığı 1.575 milyon ABD dolarlık kaynak göz önüne alındığında, yurt dışı kesimin Bankamıza olan güvenini tazeleyerek çıkmıştır. Piyasa Yapıcılığında Yüksek İşlem Hacmi Bankamız, Türkiye'de bankacılık sektörüne yapılan yabancı yatırımlar ile uluslararası bankacılığın farklı bir boyut kazandığı bu dönemde, Bankamız hazine yönetiminin geliştirdiği ürünler ile geleneksel dış ticaret finansmanı işlemlerinde müşterilerine verdiği desteği sürdürmüş ve değişen piyasa ortamına ayak uyduran alternatif çözümlerle müşterilerinin ihtiyaçlarına yönelik yeni seçenekler oluşturmuştur. Sabit getirili menkul kıymet işlemlerinde Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen Piyasa Yapıcı Banka unvanının tüm gereklerini tam anlamıyla yerine getiren Bankamız hazine yönetimi konusunda deneyimli kadrosu ve güçlü teknolojik altyapısından aldığı destekle geçmiş yıllarda olduğu gibi piyasalardaki öncülüğünü 2007 yılında da sürdürmüştür. Rekabetçi Kaynak Yönetimi Politikaları Günümüz ekonomik koşullarına bağlı olarak gelişen bankacılık sektöründe etkili ve rekabetçi kaynak yönetimi politikaları doğrultusunda Bankamız toplam mevduatı 2007 yılında 2006 yılına göre %16,2 oranında artış göstermiştir. Yurt içi ve yurt dışındaki ekonomik gelişmelerin analizi sonucunda 2007 yılı hedeflerine ulaşılıp, bir önceki yıla göre YTL vadeli mevduatı %35,3, vadeli tasarruf mevduatı %17,6 oranında artırılarak Bankamızın sektördeki etkinliği sürdürülmüştür. Seküritizasyon ve Sendikasyonlarda Uygun Maliyetler 2007 yılı içerisinde Bankamızca yurt dışından gelen havale akımlarına dayalı ortalama vadesi yedi yıl olan 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi alınmıştır. Bu işlem uluslararası piyasalarda meydana gelen ABD mortgage piyasalarındaki bozulma kaynaklı dalgalanmalardan bir ay önce alındığından zamanlaması ve fiyatlaması Bankamız açısından oldukça kazançlı olmuştur. Kredi, uluslararası üç büyük Bankaya ait conduit'lerden (özel amaçlı yatırım şirketleri) alınmıştır. Global dalgalanmalar nedeniyle, önümüzdeki birkaç yıl boyunca benzer kaynaklardan uygun koşullarda borçlanma imkanı ortadan kalkmıştır. Bankamız borçlanmayı dalgalanmadan bir ay önce tamamlayarak bu imkanı iyi değerlendirmiştir. 28 Global Reports LLC Temmuz 2006'da alınan 700 milyon ABD Doları tutarındaki kredi 12 Temmuz 2007'de yenilenerek, 29 uluslararası Bankanın katılımı ile bir yıl vadeli sendikasyon kredisi alınmıştır. Söz konusu kredi, bugüne kadar Bankamızın almış olduğu en ucuz maliyetteki sendikasyon kredisi olma özelliği taşımaktadır. Ayrıca 2006 Aralık'ta 700 milyon ABD Doları tutarında toplam üç dilim halinde almış olduğumuz sendikasyon kredisinin bir yıl vadeli 375 milyon ABD Doları tutarındaki kredi dilimi uluslararası piyasalarda meydana gelen kriz sebebi ile vadesinden bir ay önce kapatılarak 3 Aralık 2007'de 23 uluslararası bankanın katılımı ile aynı tutarda yenilenmiştir. Kredi, uluslararası piyasaların en sıkıntılı olduğu günlerde gerçekleştirilmesi nedeniyle Bankamıza olan güveni özellikle göstermektedir. DIŞ TİCARET VE MUHABİR İLİŞKİLERİ Vakıfbank, ülke ekonomisine katkı sağlaması beklenen dış ticarete yönelik firmaların desteklenmesini ilke edinerek, ihracatçılarımızın rekabet gücünü artırmalarına, mevcut pazardaki yerlerini korumalarına ve yeni pazarlara girmelerine yardım etmek prensibiyle hareket etmektedir. Dünya genelinde geniş bir muhabir banka ağına sahip olan Bankamız 2007 yılında, Türkiye toplam dış ticaret hacminin %6'sına aracılık etmiş, yabancı yatırımların hızla arttığı bu dönemde hem yabancı firmaların Türkiye'de aldığı ihalelerde, hem de Türk firmalarının yurt dışında aldığı ihalelerde ihtiyaç duydukları garanti mektubu işlemlerini üstlenerek sektörde adından sıkça söz ettirmiştir. Ankara, İstanbul ve İzmir'de mevcut üç Dış Operasyon Merkezi vasıtasıyla Türkiye'nin saygın ve önde gelen firmalarının ihracat ve ithalat işlemlerine aracılık ederek, transfer işlemlerini gerçekleştiren, yabancı para teminat mektuplarına ilişkin hizmet veren, yabancı para üzerinden düzenlenmiş çeklerin iştira ve tahsil işlemlerini gerçekleştiren Bankamız 2007 yılı Active ACADEMY Dış Ticarete Katkı Ödülü ile ödüllendirilmiştir. KURUMSAL VE TİCARİ BANKACILIK Kredi Portföyünde İstikrarlı Gelişim Bankamız kurumsal ve ticari bankacılık uygulamaları kapsamında müşterilerinin kısa vadeli işletme kredisi ihtiyacından dış ticaret finansmanı ve nakit yönetim ihtiyacına kadar pek çok finansal ihtiyacına yönelik çözümler oluşturmaktadır. Kurulduğu yıldan itibaren Türkiye'de sanayici, ihracatçı ve iş adamlarına yönelik kredi desteği ile ülke ekonomisine büyük artılar kazandıran Bankamız, 2007 yılında nakdi kurumsal ve ticari kredilerini %29 oranında artırmıştır. KURUMSAL - TİCARİ KRD. (Milyon YTL) KURUMSAL - TİCARİ KRD. PAZAR PAYI (%) 16.924 18.000 % 29,03 16.000 14.000 10,0 9,0 13.116 8,7 8,9 8,0 12.000 7,0 10.000 6,0 8.000 5,0 6.000 4.000 4,0 2006 2007 2006 2007 29 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Ticari ve Kurumsal Krediler sektör payımız %8,9'a yükseldi 2007 yıl sonu itibarıyla Bankamızın nakdi ticari ve kurumsal kredi pazar payı %8,9'a yükselmiştir. Bu dönemde de Türk sanayiinden hizmet sektörüne, haberleşmeden ticarete kadar tüm sektörlere destek verilmiş ve ekonomik kalkınmaya katkıda bulunulmuştur. Kurumsal ve Ticari Kredilerin Sektörel Dağılımı SEKTÖR TOPLAM İÇERİSİNDEKİ PAYI (%) İMALAT SANAYİ TAŞIMACILIK, DEPOLAMA VE HABERLEŞME TOPTAN PERAKENDE TİC. DİĞER İNŞAAT KAMU YÖN. VE SAVUNMA ZOR. SOS. GÜV. KUR. DİĞER TOPLUMSAL SOSYAL VE KİŞİSEL HİZM. FİNANSAL ARACILIK MADENCİLİK VE TAŞOCAKÇILIĞI OTELLER VE RESTAURANTLAR(TURİZM) TARIM AVCILIK ORMANCILIK EMLAK KOMİSYON KİRALAMA VE İŞL.FAAL. SAĞLIK VE SOSYAL HİZMETLER ELEKTRİK, GAZ VE SU KAYNAKLARI TOPLAM 25,48 14,48 12,92 11,04 8,99 6,49 4,73 4,57 3,31 2,23 1,89 1,55 1,24 1,09 100.00 Proje Finansmanında da aktif rol üstlenildi Değişik yabancı bankalar liderliğinde ve/veya Bankamız liderliğinde büyük kamu ihaleleri ve özelleştirmeler kapsamında oluşturulan projeye dayalı (baraj, otoyol, demiryolu, enerji, havaalanı v.b. büyük kamu ihalelerine ve özelleştirmelere konu yatırımlarda) sendikasyon kredilerine de Bankamızca çeşitli miktarlarda katılım yapılmıştır. Bu kapsamda mevcut sendikasyon kredilerine ilaveten 2007 yılı içinde 4 adet sendikasyon kredisi anlaşması Bankamızca akdedilmiştir. Toplam sendikasyon anlaşma tutarı 1.249 milyon ABD Doları ve 585 milyon Euro olup, Bankamızın bu sendikasyonlara katılımı 222 milyon ABD Doları ve 20 milyon Euro'dur. Yabancı Banka Kaynaklı Krediler yatırımcıların kullanımına sunuldu 2007 yılı içerisinde Bankamız kaynaklı kredilerin yanı sıra AYB (Avrupa Yatırım Bankası) KOBİ Kredisi, AKKB (Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası ) Kredisi, Union Bank Of Switzerland (UBS AG), Dresdner Bank, Credit Suisse, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Commerzbank, Deutschebank, Bank Brussels Lambert S. A. (BBL), Bayerische Landesbank gibi yabancı banka kaynaklı krediler yatırımcıların kullanımına sunulmuş ve kullandırılmıştır. Kaynağı AKKB Kaynaklı Exim Kredileri AYB Kredileri Riski 139.282.682 YTL 52.008.027 YTL 573.755.272 YTL KOBİ'ler 2007 yılında da en önemli müşteri kitlelerinden birisi oldu Vakıfbank 2007 yılında da Türkiye ekonomisinin temel taşı olan Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere farklı ürün çeşitleriyle ve geniş ürün yelpazesiyle hizmet sunmaya devam etmiştir. Sektörlere özgü ve işletme ihtiyaçlarına göre özel olarak geliştirilmiş, sektörlerin 30 Global Reports LLC nakit dengesi incelenerek ve analiz edilerek bu işletmelere en uygun ödeme planı seçeneği sunan kredi ürünleri hayata geçirilmiştir. Türkiye genelinde 63 adet il merkezi, 46 adet ilçe merkezi olmak üzere toplam 109 adet Sanayi ve Ticaret Odası ile üyelerine yönelik kredi kullandırımı konusunda protokol imzalanmıştır. Vakıfbank 2007 yılında da, Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve Destekleme İdaresi Başkanlığı (KOSGEB) ile KOBİ tanımına uygun firmaların finansman ihtiyacının temini amacıyla kredi kullandırımına devam etmiştir. KOBİ'lerin ihracata teşvik edilmesi ve bu alandaki yatırımların desteklenmesi amacıyla “sıfır faizli ihracat kredisi”, KOBİ'lere eleman temini ve kayıtlı işgücü istihdamının teşviki amacıyla “İstihdamı Destek Kredisi”, gıda sektörü makine-teçhizat destek kredisi, deri sektörü OSB'ye taşınma destek kredisi, şehir içi toplu taşıma işi yapan ticari taksi, minibüs ve otobüs sahipleri ile bunların kurdukları Dernek/Oda/Vakıf ve Kooperatif üyelerine yönelik “Plaka Kredisi” ve organik tarım-sera üreticilerinin desteklenmesi amacı ile kullandırılan krediler, “Elastik KOBİ Kredisi”, Jest Kredisi, Eczacı Destek Paketi, 53. Yıl İşletme Kredisi KOBİ'lere yönelik kredilerimizin başlıcalarını oluşturmuştur. 2007 yılında gümrük sahasında iş yapan gümrük müşavirleri ve gümrük müşavirlik firmalarının vergi ödemelerini Bankamız aracılığı ile yapabilmeleri için “GÜMKART” Kredili Bankomat 7/24 ürünü uygulamaya konmuş, Haziran 2007 tarihinde başlayan “Kazan Kazan Programı” kapsamına KOBİ'ler de dahil edilmiştir. Böylece 2007 yılında KOBİ'lere kullandırılan ticari taksitli krediler geçen yıla göre %22 oranında artarak 4.482 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bu durumda Bankamızın KOBİ'lere yönelik kullandırdığı ticari taksitli krediler bankacılık sektörünce KOBİ'lere kullandırılan kredilerin %13,2'sine tekabül etmiştir. Ayrıca; 2007 yılında 2008 yılı içerisinde uygulamaya konulacak küçük/orta ölçekli işletmelere yönelik kredi derecelendirme ve karar modelleri geliştirme projesi (Skorkart) ile ilgili çalışmalar son aşamaya gelmiştir. BİREYSEL BANKACILIK Bireysel kredi hacmi %32,9 oranında artırıldı 2007 yılının ilk iki ayında bireysel kredi faiz oranları bir önceki yıl seviyesinde seyrederken Mart ayından itibaren düşme eğilimine girmiş, bu düşüş beklenenin altında olmakla birlikte yıl sonuna kadar devam etmiştir. Bu süreç içerisinde Bankamız ürün çeşitlerine birbirinden farklı yeni ürünler ekleyerek sektördeki yerini korumuştur. 2007 yılı sonunda bireysel nitelikli kredilerimiz 2006 yılı sonuna göre %32,9 oranında bir artışla 4.927 milyon YTL'den 6.546 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bireysel nitelikli kredilerimiz içerisinde taksitli ihtiyaç kredilerinin payı %53, konut kredilerinin payı %36,7, taşıt kredilerinin payı %2,1, kredi kartlarının payı ise %8,2'dir. Bu dönemde Bankamızın sektörden aldığı pay ise %6,9 olarak gerçekleşmiştir. BİREYSEL KREDİLER (Milyon YTL) TİK KONUT TAŞIT KREDİ KARTI 2006 2.221 1.870 221 615 4.927 2007 3.471 2.404 134 537 6.546 31 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bireysel krediler içinde en büyük payı ihtiyaç kredileri aldı 2007 yılında tüketici kredisi kullandırımında hızlı bir yükseliş yaşanmıştır. Bu dönemde ihtiyaç kredileri %56,3 oranında artışla 3.471 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Sektör pazar payımız ise %11,9 olarak gerçekleşmiştir. BİREYSEL KREDİLER (Milyon YTL) 7.200 6.200 5.200 4.200 3.200 2.200 1.200 % 32,86 BİREYSEL KREDİ KOMPOSİZYONU (%) 8,2 2,0 12,5 4,5 6.546 36,7 38,0 4.927 53,0 45,1 2006 2007 2007 2006 TİK KONUT TAŞIT KREDİ KARTI Toplumun her kesimine yönelik ihtiyaç kredisi hayata geçirildi Bankaların alternatif dağıtım kanalları aracılığı ile bireysel kredi kullandırmaya başlamaları ve şube ağlarının genişlemesi rekabetin hız kazanmasına neden olmuştur. Bankamız oluşan rekabet ortamında müşterilerine en iyi hizmeti sunmak ve sektörde pazar payını artırmak amacıyla kredi ürünlerini çeşitlendirmiştir. Önceki yıllarda benzer bir uygulaması olmayan Fırsat Paketi, Kazan Kazan, Elastik ve Pratik Kredi ürün yelpazemize eklenmiştir. Uygulamaya konulan kredi çeşitleri ve kampanyalar yanında bölgesel bazda veya şube bazında çeşitli iş dallarında yer alan firmalar ile Bankamız arasında yapılan işbirliğiyle münferit kampanyalar düzenlenmiş ve bireysel kredi hacmimizin arttırılmasına çalışılmıştır. Ayrıca çeşitli kamu kurum, kuruluşlar ve bankalar ile yapılan protokollerle çalışanlarına bireysel kredi kullandırımı sağlanmıştır. Bankamız, 2007 yılında rekabet ortamında bireysel kredi pazarından azami payı alabilmek için aşağıdaki kredi uygulamalarını müşterilerine sunmuştur. Kazan Kazan Programı Bankamızın bankalararası rekabette bir adım daha öne geçmesini sağlayan “Kazan Kazan” adı altında bu ürün ile Bankamızdan kredi kullanan müşterilere kullandırılan krediye bağlı olarak açacakları vadeli mevduat hesaplarına ilave faiz oranı verilmektedir. Konut Kredisi Borç Transferi Kredisi Geçmiş dönemlerde yüksek faizle konut kredisi kullanan ve bu kredisini başka Bankadan düşük faizli konut kredisi kullanıp kapatmak isteyen müşterilere yönelik Konut Kredisi Borç Transferi Kredisi uygulaması başlatılmıştır. 32 Global Reports LLC Taktik (Kredi Kartı Borç Transferi Kredisi) Taktik Kredi, müşterilerin diğer bankalara ait kredi kartı borçlarının tasfiye edilmesine yönelik olarak uygulamaya konulan bir Taksitli İhtiyaç Kredisi ürünüdür. Alfabetik (Eğitim Kredisi) Özel okullar, üniversiteler, Milli Eğitim Bakanlığı'ndan izinli kurslar, dershaneler, spor okulları, yaz okulları ve buna benzer eğitim kültür hizmetleri veren kurumların öğrencilerinin okul ücretlerinin finansmanına yönelik Alfabetik adı altında bir taksitli ihtiyaç kredisi ürünü sunulmuştur. Romantik (Evlilik ve Balayı Kredisi) Evlenmek üzere olan ya da yeni evlenmiş çiftlere veya birinci derece yakınlarına yönelik olarak ihtiyaç duydukları finansal desteği sağlamak amacıyla Romantik adı altında uygulmaya konulan bir taksitli ihtiyaç kredisidir. Elastik (Çok Hesaplı Kredi Paketi) Taksitli ihtiyaç kredileri, otomobil kredileri ve konut kredilerinde müşterilerimize alternatif ödeme koşulları sunan, müşterilerden peşin komisyon tahsil edilerek faiz oranı ve taksit tutarlarında indirim sağlayan, müşteri tarafından talep edilmesi halinde masraf ve komisyon tutarlarına da krediye dahil ederek taksitlendirebilecekleri bir ürün paketi hizmete sunulmuştur. Pratik Kredi Pratik Kredi ile taksitli ihtiyaç kredilerine ilişkin operasyonel süreçleri, bürokrasiyi ve evrakı azaltarak müşterilerimize en hızlı şekilde ve uygun koşullarda ATM'ler ve şubeler aracılığıyla kredi kullandırma imkanı sağlanmıştır. 2007 yılında düzenlenen diğer kampanyalar Fırsat Paketi Kampanyası Bankamızın Kuruluş Yıldönümü Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası (53. Yıl Kredisi) Geleneksel Bayram Kredisi Kampanyaları Geleneksel Yılbaşı Kredisi Kampanyası Sağlık Bakanlığı Personeli Bilgisayar Kampanyası Sağlık Bakanlığı Personeli Bireysel Kredi Kampanyası T.C. Adalet Bakanlığı Mensuplarına Özel Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası Polis Haftası Kampanyası Doktorlara Yönelik Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası Vakıflar Personeline Yönelik Vakıflar Haftası Kredisi Kampanyası Maaşını Bankamızdan Alanlara Yönelik “Özel Maaş Kredisi” Kampanyası Tatil Kredisi Kampanyası V.I.P Kredisi 33 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bireysel krediler içinde konut kredileri ikinci sırada 2007 yılında %28,6 oranında artışla 2.404 milyon YTL olarak gerçekleşen konut kredilerimiz %36,7 payla bireysel kredilerimiz içerisinde ihtiyaç kredilerinin ardından en yüksek paya sahip olmuştur. 2007 yılında konut kredilerinde sektör payımız %7,4 düzeyinde gerçekleşmiştir. Konut kredilerimizin %5,3'lük kısmını Toplu Konut Fonu aracılığıyla kullandırılan kredilerimiz oluşturmaktadır. T.C. Başbakanlık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ile Bankamız arasındaki çalışmalar ilk olarak 1988 yılında imzalanan protokolle başlamış olup, takip eden yıllarda imzalanan protokollerle sürdürülmüştür. Protokollerdeki esas, Bankamız aracılığı ile Toplu Konut Fonu Kaynağı'ndan konut yapımcılarına (kooperatifler, kooperatif birlikleri, sosyal yardımlaşma kurumları ve belediyeler) konut tamamlama kredisi kullandırmaktır. Bankamız, garantör olduğu söz konusu kredilerin kullandırım ve geri ödemelerinden vermekte olduğu teknik ve bankacılık hizmetleri karşılığında komisyon almaktadır. 2007 yılında sektörde ve piyasalarda beklenen “Konut Finansmanı Sistemine İlişkin Çeşitli Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” yürürlüğe girmiş, bunu söz konusu Kanuna bağlı olarak yapılan düzenlemeler izlemiştir. Sistemin tam olarak işlerlik kazanmasının ve tüm çevrelerin beklentilerine cevap vermesinin ekonomik ve siyasal istikrarın devam etmesi kaydı ile ortalama 2-3 yıllık bir süreci alacağı beklenmektedir. KREDİ KARTLARI Yapılanma ve İyileştirmeler Bankamızca 2007 yılı içerisinde kredi kartları ve üye işyeri faaliyetleri konusunda önemli değişiklik ve gelişmeler sağlanmış, bu sayede müşterilere verilen hizmet kalitesinde artışlar yaşanmıştır. 2007 yıl sonu itibarıyla Bankamız 1.967.699 toplam kart sayısı ile sektörde 8. sırada olup, pazar payımız %5,27'dir. Kredi kartı cirosundaki pazar payımız ise %2,41 olarak gerçekleşmiş ve Bankamız sektörde 7. sırada yer almıştır. Üye işyeri pazar payımız %5,37 (üye işyeri cirosu) olarak gerçekleşmiş olup, Bankamız bu büyüklük itibarıyla sektörde 5. sırada yer almaktadır. Chip&Pin adaptasyonu tamamlandı Bankamız sahip olduğu kart basım tesisi ile ülkemizde ve dünyada önemli bir yere sahip olup, ilgili kanun ve yönetmelikler çerçevesinde mevcut bütün kredi kartlarımız 2007 yılında Chipli kredi kartı olarak yeniden basılmış, bunların yaklaşık %90'ının müşterilere teslimi sağlanmış, POS cihazlarımızın tamamına yakını EMV (Chip&Pin) uyumlu hale getirilmiştir. Chipli kredi kartı şifrelerinin şubelerden SMS yoluyla alınabilmesi mümkün hale gelmiştir. Kredi kartında WorldCard ile işbirliğine doğru 2007 yılında Bankamız Türkiye'nin en büyük kredi kartı platformu olan World ile marka paylaşımına giderek, müşterilerine taksitli alışveriş yapma, puan kazanma, kazanılan puanları üye işyerlerinde kullanma imkanlarını çok yaygın bir üye işyeri ağında sunmaya yönelik bir anlaşma yapmış ve 2008 yılı ortasından itibaren bu projenin hayata geçirilmesini planlamıştır. 34 Global Reports LLC Müşteri memnuniyetini sürekli kılmak noktasında çalışmalar devam ediyor • Şehir içi ulaşımının kartlı sisteme geçirilmesi amacıyla contactless kartların Dual Interface, mi-fare emülatörlü Dual Interface ve Pure Mi-Fare olarak basım ve personalize edilmesi ile ilgili proje başlatılmıştır. • 2006 yılı içerisinde TCDD ile Bankamız arasında imzalanan hızlı tren projesi kapsamında 2007 yılı içerisinde özel loyalty uygulamalarını da içeren Rail&Miles isimli kredi kartı basıma hazır hale getirilerek test edilmeye başlanmış olup, 2008 yılı içerisinde piyasaya çıkarılarak lansmanının yapılması planlanmaktadır. • Bankamız POS makinelerinden YTL dışındaki diğer para birimleriyle de işlem yapılmasına olanak veren Multi Currency POS uygulamasına başlanmıştır. Bankamızın Multi Currency POS uygulamasının önemli bir avantajı diğer bankalarda olmayan İngiliz Sterlini ve Japon Yeni para birimleri ile işlem yapılabilmesine olanak sağlamasıdır. • Bankamızda e-ticaret işlemlerinin daha da güvenli hale getirilmesi ve olası kredi kartı sahteciliklerinin azaltılması amacıyla Güvenli Elektronik Ticaret (GET 7/24) uygulaması başlatılmıştır. • Bankamız kredi kartı müşterilerine 444 0 724 Telefon Bankacılığı üzerinden, kredi kartı sahibinin acil ya da öngörülemeyen bir durumda teknik yardım, yol yardımı, sinema, tiyatro, konser vb. gibi etkinlik rezervasyonu, bilet temini ve sağlık yardımı gibi konularda yardım alması imkanı sağlayan VAKIFKART 7/24 Asistans Hizmetleri adı altında yeni bir hizmet verilmeye başlanmıştır. • Turkcell ile yapılan bir anlaşma ile kredi kartı müşterilerimize cep telefonu ile alışveriş yapma imkanı sağlayan “mobil ödeme” sisteminin altyapı çalışmaları tamamlanmış olup, 2008 yılı içerisinde uygulamaya alınması planlanmıştır. • VODAFONE A.Ş. ile yapılan anlaşma kapsamında, kredi kartı ve debit kart müşterilerimize internet, ATM ve call center üzerinden kontör yükleme imkanı getirilmiştir. TURKCELL ve AVEA ile de söz konusu uygulamaya ilişkin olarak sözleşme imzalanmış ve altyapı çalışmalarına 2008 yılı içerisinde başlama kararı alınmıştır. • Kredi kartı borçlarının ödenmesi konusunda internet şubesinden düzenli ödeme talimatı verilmesi, şifresini bilmeyen kart hamillerinin işlem anında merkezden takip edilerek SMS gönderilmek suretiyle uyarılması, kredi kartı sahtecilik ve dolandırıcılık olaylarının önceden tespit edilmesi amacıyla işlem anında kart hamilini uyarıcı SMS’lerin gönderilmesi mümkün kılınmıştır. ALTERNATİF DAĞITIM KANALLARI Şube Ağı Ekonomideki olumlu gelişmelere paralel olarak büyümeye devam eden Bankamızın 2007 yılında; YUNUSEMRE, KONAKLI, İSTANBUL AVRUPA KURUMSAL MERKEZİ, PERGE BULVARI/ANTALYA, LARA/ANTALYA, ALTINOVA/ANTALYA, BUTTİM/BURSA, BUCA/İZMİR, GAZİEMİR/İZMİR, NİLÜFER/BURSA, TOROS/ADANA, DOKUMA, KONYAALTI, ÜMRANİYE SANAYİ/İSTANBUL, HADIMKÖY, KORDON/İZMİR, İSTOÇ, DÜNYA TİCARET MERKEZİ, KURTULUŞ/İSTANBUL, KÜÇÜKBAKKALKÖY, AFŞİN, ORHANGAZİ, SİLİVRİ, BURHANİYE, NOKTA/İZMİR, ÇAN/ÇANAKKALE, SAFRANBOLU, ÇINAR/DENİZLİ, SARIGAZİ/İSTANBUL, 35 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU BUCAK/BURDUR, BARKAL, BEŞYÜZEVLER, KAĞITHANE, ŞAŞMAZ, İSKİLİP, BATIKENT/ANKARA, FLORYA, DAVUTPAŞA, ÇAĞLAYAN, AKÇAABAT, KIZILTOPRAK/İSTANBUL, UZUNKÖPRÜ/EDİRNE, E5/İZMİT, SARAYBAHÇE/İZMİT, ATAKUM/SAMSUN, BAHÇEŞEHİR/İSTANBUL, MEZİTLİ/MERSİN, TURGUT ÖZAL BULVARI/ADANA, DİCLEKENT/DİYARBAKIR olmak üzere yeni açılan 49 şubesi ile toplam yurt içi şube sayısı 360'a ulaşmıştır. Ayrıca 25 adet şubemizin de tescil ve ilan işlemleri gerçekleştirilerek tescilli şube sayımız 385 olmuştur. Yine bu tarih itibarıyla 106 adet bağlı şubemiz bulunmaktadır. ATM Vakıfbank 2007 yılı içerisinde, ATM ağını yenilemek ve büyütmek amacıyla müşteri güvenliğini de ön planda tutan üstün teknolojik özelliklere sahip 1000 adet yeni ATM satın almış olup, bu ATM'lerin 600 adedi Zarfsız Para Yatırma (Cash-in) ve Bozuk Para Verme (Coinout) ünitelerine sahiptir. Bankamız ayrıca müşteri güvenliğini sağlamak için, önceki yıllarda satın aldığı ve hizmete sunduğu ATM'lerde FDI (Fraudulent Device Inhibitor) kitlerinin montaj operasyonunun yanı sıra ATM'lerinin hizmet kalitesinin artırılmasına yönelik olarak birçok teknolojik altyapı projesini de başlatmıştır. 2006 yıl sonu itibarıyla 1868 olan ATM sayısı 2007 yıl sonu itibarı ile 1953'e yükselmiştir. Bankomat 7/24 2006 yılı sonunda 11.2 milyon olan Bankomat müşteri sayımız, %13 oranında artışla 2007 yılı sonunda 12.8 milyona ulaşmıştır. 2007 yıl sonu itibarıyla kredili Bankomat 7/24 plansmanlarımız yaklaşık 550 milyon YTL olup, bunun %4,63'ünü ticari, %95,36'sını ise bireysel müşteriler oluşturmuştur. Düzenli Ödeme Düzenli ödeme sisteminden yararlanan müşteri sayımız 2006 yılında 853 bin iken, 2007 yılında 903 bin olmuştur. Düzenli ödeme kapsamındaki fatura adedi ise bir önceki yıla göre 105 bin adet artarak 2.2 milyona ulaşmıştır. Altın Nokta Akbank, Fortis Bank, Garanti Bankası ve Yapı Kredi ile ATM cihazlarının ortak kullanımına ilişkin Altın Nokta uygulamasına ve Ziraat Bankası ile ATM ortak kullanımına devam edilmiştir. Çağrı Merkezi 444 0 724 numaralı telefondan hizmet vermekte olan Çağrı Merkezimizde 2007 yılı sonu itibarıyla toplam 1.8 milyon müşteri çağrısına cevap verilerek 370 bin adet parasal işlem gerçekleştirilmiştir. Çağrı Merkezimiz'de 2007 yılı işlem tutarı 364 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Ankara'daki çağrı merkezimize ilaveten ikinci çağrı merkezimizin İstanbul'da açılması konusundaki çalışmalarda son aşamaya gelinmiş olup, 2008 yılı Mart ayı içerisinde merkezin hizmete girmesi planlanmaktadır. İnternet Bankacılığı 2000 yılında hizmet vermeye başlayan internet - 7/24 şubemizin müşteri sayısı, 2006 yılına göre %16,5'lik bir artışla 969 bine ulaşmıştır. İnternet - 7/24 şubesinden yaklaşık 44 milyon adet işlem yapılmış ve yapılan bu işlemlerin parasal büyüklüğü 33.5 milyar YTL olarak gerçekleşmiştir. 36 Global Reports LLC YATIRIM BANKACILIĞI Bankamız borsa dışında alım satım aracılığı yetki belgesine sahip olup, ayrıca Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin acentesi sıfatıyla da hizmet vermektedir. Bunun yanı sıra müşterilerimiz; şubelerimiz, infobank, call-center ve internet bankacılığı uygulamalarından oluşan zengin alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla da yatırım enstrümanlarından yararlanabilmektedir. Hisse Senedi alım satım işlemleri Hisse senedi alım satım işlemleri Bankamızın tüm şubeleri Menkul Kıymetler Müdürlüğü, internet ve call-center'ler aracılığı ile seans içerisinde aktif olarak yapılabilmekte, Uzaktan Erişim Projesi ile saniyede 12 emir iletimi sağlanmaktadır. Finansal Mühendislik faaliyetleri Ülke ekonomisindeki gelişmeler ve teknolojik yenilikler sermaye piyasalarının arz tarafında da önemli yenilikler meydana getirmektedir. Gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sermaye piyasaları yoluyla fon temin etmeleri yönündeki hız kazanan eğilimlerine paralel gerçekleştirilen halka arzlarda Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş'nin acentesi olarak talep toplama ve satış işlemleri tüm şubelerimiz ve Menkul Kıymetler Müdürlüğü'nün yanı sıra telefon, internet, call-center ve WAP sisteminden yapılmaktadır. Bankamız şirket değerlemesi işlemlerinin yapılmasında da uzman kadrosuyla hizmet vermektedir. Sabit Getirili Menkul Kıymetler Piyasası’ndaki öncü konum sürüyor YTL ve Döviz Cinsinden Devlet İç Borçlanma Senetleri’nin piyasa koşullarına göre oluşan fiyattan alım satım işlemleri, bu kıymetlerin anapara ve kupon ödemelerinin gerçekleştirilmesi, bu enstrümanların alış ve satış işlemlerinin gün içinde şube ve şube dışı alternatif kanallardan yürütülmesi yatırım bankacılığı uygulamalarımız arasındadır. Yatırım Fonları portföy değeri 1 milyar ABD Doları’nı aştı Bankamız, ülkemizde ilk yatırım fonunu kuran kurumlardan biri olup, Bankamızın 4 adet A Tipi, 6 adet B Tipi yatırım fonu bulunmaktadır. 2007 yılında yatırım fonları toplam portföy değeri 1 milyar ABD Doları'nı aşmıştır. Yatırım fonlarının da herhangi bir miktar kısıtlaması olmaksızın tüm şubeler ve internet, telefon bankacılığı, ATM'ler vb. alternatif dağıtım kanallarından alım satımı yapılabilmektedir. Kıymetli Madenler talep görmeye devam ediyor Yıllık altın üretimi sadece 9 ton olan ülkemiz, yılda 190 ile 270 ton civarında altın ithal ederek en çok altın talep eden ülkeler arasında yer almaktadır. Günümüz piyasa koşullarında yatırım aracı olarak da değerlendirilen altın, diğer kıymetli madenler ve kıymetli madenlerle ilgili sermaye piyasası araçlarının güven ve istikrar içinde, serbest rekabet şartları altında kolayca alınıp satılabilmesini sağlamak amacıyla İstanbul Altın Borsası kurulmuş olup, Bankamız İstanbul Altın Borsası üyesidir. Bankamızın çıkartmış olduğu 995 ve 999 saflıkta külçe altınları ile Gap, Sinan ve Osmanlı hatıra altınları yatırımcılardan talep gören önemli yatırım araçlarımız arasındadır. Menkul Kıymetlerin kaydileştirilmesi Sermaye piyasası araçlarının kaydileştirilmesi işlemlerine aracılık amacıyla Bankamız gerek 37 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU aracı kuruluş ve gerekse ihraçcı sıfatıyla Merkezi Kayıt Kuruluşu üyesidir. Kaydileştirme uygulamasının başlaması ile birlikte A ve B tipi olmak üzere 10 adet Bankamız yatırım fonu kaydileştirilmiştir. 2007 yılı sonunda yatırım hesaplarının %92'si kaydileştirilmiş olup, nihai hedefimiz yatırım hesaplarının %100'ünün kayıt altına alınmasıdır. İLETİŞİM VE MEDYA İLİŞKİLERİ Sosyal hayata değer katıyoruz Bankamızın içinde bulunduğu "değişim ve dönüşüm" sürecine paralel olarak kurum içi ve kurum dışı iletişim hedeflerimiz doğrultusunda Stratejik İletişim Planı hazırlanmıştır. Bu plan yatay ve dikey entegrasyon, sosyal paydaşlık yaklaşımı ile yaratıcı, sürekli ve tutarlı iletişim olmak üzere üç ana unsur dikkate alınarak oluşturulmuştur. Yıl içinde üretilen bireysel ve ticari nitelikli ürün ve hizmetlerimiz ile kurumsal imajımızı pekiştirmeye yönelik reklamlarımız; televizyon, gazete, dergi, radyo, sinema, web siteleri ve açık hava mecraları kullanılarak "burası sizin yeriniz" sloganı ile müşterilerimize duyurulmaya devam edilmiştir. Ürün ve hizmetlerimiz ile ilgili basın duyuruları ve röportajlar hazırlanarak kamuoyu bilgilendirilmiştir. İletişim stratejilerimiz doğrultusunda, Bankamızın sosyal sorumluluk anlayışı çerçevesinde sanata, spora, yardımlaşma ve dayanışma derneklerine, ülkemizin finansal ve ekonomik gelişimine yardımcı olacak organizasyonlara destek verilmiştir. "Sanata hizmet, sanatçıya destek" anlayışıyla, Ankara ve İstanbul'da bulunan sanat galerileriyle modern ve geleneksel sanat eserlerinin nezih bir ortamda sanatseverlerle buluşması sağlanmıştır. İŞTİRAKLERİMİZ Vakıfbank iştirakleriyle de ekonomiye katkı sağlıyor Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke ekonomisine katkıda bulunmayı sürdüren Vakıfbank'ın 2006 yılında 27 olan iştirak sayısı, 2007 yıl sonu itibarıyla 2 iştirakimizin satılması ve 1 şirkete de iştirak edilmesiyle 26 olmuştur. Vakıfbank iştiraklerinin 5'i bankacılık, 2'si sigortacılık, 10'u diğer mali iştirakler olmak üzere 17'si finans sektöründe, 1'i enerji, 3'ü turizm, 2'si imalat, 3'ü diğer ticari işletmeler sektöründe olmak üzere 9'u finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır. 2006 yıl sonu itibarıyla 331.2 milyon YTL itibarıyla %12,2 oranında artarak toplam milyon YTL'si nakit ödenen, 92.3 milyon kayıtlı değeri ise %27,4 artışla 521 milyon olan iştiraklerimizin maliyet tutarı 2007 yıl sonu 371.8 milyon YTL'ye yükselmiştir. Bunun 279.5 YTL'si bedelsiz alınan hisselerdir. İştiraklerimizin YTL'ye ulaşmıştır. Finansal İştiraklerimiz Vakıfbank International AG Vakıfbank'ın yurt dışı faaliyetlerini artırmak hedefi ve dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 tarihinde kurulan Vakıfbank International AG'nin 20 milyon Euro olan sermayesinde Vakıfbank'ın %90 oranında hissesi bulunmaktadır. World Vakıf Offshore Banking Ltd. Ülkemizin dışa açılması ile dış ekonomik ilişkilerinin geliştirilmesini sağlamak ve kıyı 38 Global Reports LLC bankacılığı yapmak amacıyla 1993 yılında 500.000 ABD Doları sermaye ile Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde kurulan World Vakıf Offshore Banking Ltd.'de Vakıfbank'ın %82 oranında hissesi bulunmaktadır. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Her türlü bankacılık hizmetlerinde bulunmak ve Vakıfbank'ın da ihraç ettiği Visa ve Master Card / Eurocard kredi kartlarının kullanımının teşvik edilmesi ve döviz girdilerinin artırılması amacıyla kurulan Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'nin 20.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %15 oranında hissesi bulunmaktadır. Güneş Sigorta A.Ş. Vakıfbank'ın öncülüğünde sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak üzere 1957 yılında kurulan Şirketin 150.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %36,35 oranında hissesi bulunmaktadır. 2007 yıl sonu itibarıyla Şirketin prim üretimi bir önceki yıla göre %24 oranında artışla 638 milyon YTL olmuştur. Şirket sektörde %5,80 oranında pazar payı ile 5. sırada yer almıştır. Şirket, TS-EN ISO 9002 Kalite Belgesi'ne hak kazanan ilk sigorta şirketidir. Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş.'nin öncülüğünde 1991 yılında Hazine Müsteşarlığı'ndan gerekli izin alınarak kurulmuştur. Şirket, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu'na istinaden bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1 Ağustos 2003 tarihinde faaliyet ruhsat izni, 5 Eylül 2003 tarihinde ise fon kuruluş iznini almıştır. Şirketin 26.500.000 YTL'lik sermayesinde Vakıfbank'ın %53,90 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 1988 yılında kurulan ve kurulduğu yıl Avrupa'da ilk 100 leasing şirketi arasına giren Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin 20.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %58,71 oranında hissesi bulunmaktadır. 2007 yıl sonu itibarıyla şirketin aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %38 oranında artarak 223.589.000-YTL olmuştur. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek leasing yapmak amacıyla Vakıfbank öncülüğünde kurulan Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin 24.950.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %68,55 oranında hissesi bulunmaktadır. Şirket 1995 yılında finans sektöründe TS ISO 9002 Kalite Güvence Belgesi'ni almaya hak kazanan ilk kuruluştur. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1991 yılında halka açık olarak küçük ve bireysel yatırımcılara ait tasarrufların borsada profesyonelce değerlendirilmesi, menkul kıymet alım-satım yoluyla kâr elde edilmesi, borsadaki döviz ve para piyasalarındaki gelişmeleri izleyerek portföyün en verimli şekilde kullanılmasını sağlamak amacıyla kurulan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 5.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %11,75 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıfbank'ın öncülüğünde ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Gayrimenkulden ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarından ortaklık portföyü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde değişiklik yapmak 39 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU amacıyla kurulan Şirketin 18.480.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %27,63 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. Her türlü yurt içi ve yurt dışı ticari işleme yönelik factoring hizmetleri vermek amacıyla 1998 yılında kurulan Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.'nin 22.400.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %78,39 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Vakıfbank'ın öncülüğünde girişimcileri çeşitli kredilerle desteklemek, ülkemizdeki teknolojinin gelişmesine yardımcı olmak, küçük ve orta boy işletmelere finansman sağlamak için kurulan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 900.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %31 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15 Ağustos 1996 tarihli ilke kararları çerçevesinde sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere Vakıfbank öncülüğünde Vakıf Yatırım A.Ş. unvanı ile kurulan şirketin 35.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %99 oranında hissesi bulunmaktadır. Şirketin unvanı 1998 yılında Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık faaliyetleri yanında, menkul kıymetlerin geri alım veya satım taahhüdüyle alım satımı, yatırım danışmanlığı, portföy işletmeciliği ve yöneticiliği faaliyetlerini de yapabilmektedir. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatıyla yönetmek, yatırım danışmanlığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin 1.500.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %99,99 oranında hissesi bulunmaktadır. Finans Dışı İştiraklerimiz Taksim Otelcilik A.Ş. 1966 yılında dış turizm potansiyelinin ülkemize çekilmesine faydalı olacak kalite ve değerde turistik otel, motel ve tesisler inşa etmek veya ettirmek ve işletmek üzere kurulan şirketin 97.150.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %51 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi A.Ş. Vakıfbank öncülüğünde elektronik cihaz, sistem kurmak ve cihazları ithal, ihraç etmek, kırtasiye malzemeleri pazarlamak amacıyla 1989 yılında kurulan şirketin 3.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %73 oranında hissesi bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş. Sermaye Piyasası Kanunu'nda yapılan değişiklikler çerçevesinde kurulmalarına imkan verilen Gayrimenkul Yatırım Fonları ve Ortaklıkları'na yönelik ekspertiz hizmeti vermek üzere kurulan şirketin 2.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %20 oranında hissesi bulunmaktadır. Şirket başta Vakıfbank olmak üzere çeşitli bankalara, leasing şirketlerine ve özel sektöre ekspertiz hizmeti vermektedir. 40 Global Reports LLC Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. Elektrik enerjisi ve ısı enerjisi üretmek amacıyla tesisler kurmak, tesislerden elektrik ve ısı enerjisi üretmek, ürettiği elektrik ve ısı enerjisini mevcut kanun, kararname ve yönetmelikler çerçevesinde satmak amacıyla Vakıfbank öncülüğünde kurulan şirketin 85.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %65,50 oranında hissesi bulunmaktadır. Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. Her nevi füze, roket, roketatar ve roket yakıtı ile bunların motorlarını imal etmek, üretim ve satışını yapmak konularında faaliyet gösteren şirketin 146.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %10 oranında hissesi bulunmaktadır. 41 Global Reports LLC SAFRANBOLU EVLERİ Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 17.12.1994 Liste Sıra No: 614 Niteliği: Kültürel Global Reports LLC (SAFRANBOLU) YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI Global Reports LLC Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler ‘07 FAALİYET RAPORU 44 Global Reports LLC Yönetim Kurulu Üyeleri (6) Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı 21 Mart 2003 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili olarak görev yapan Yusuf Beyazıt, 30 Nisan 2004 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir. Yusuf Beyazıt aynı zamanda Vakıflar Genel Müdürlüğü'nde Genel Müdürlük görevini de yürütmektedir. A.Ü. Hukuk Fakültesi mezunu olup TODAİ Kamu Yönetimi dalında yüksek lisansı bulunmaktadır. (5) Bilal KARAMAN Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür 1977 yılında Vakıfbank'ta çalışmaya başlayan Bilal Karaman, Bankamızda çeşitli kademelerde görev yapmıştır. Bilal Karaman 30 Nisan 2004 - 22 Haziran 2005 tarihleri arasında Vakıfbank'ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmış, 22 Haziran 2005 tarihinde ise Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Tabii Murahhas olarak atanmıştır. Marmara Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. (10) Mehmet ÇEKİNMEZ Yönetim Kurulu Üyesi 1976 yılında Bankalar Yeminli Murakıbı olarak göreve başlayan, izleyen yıllarda Yeminli Murakıplar Kurulunda Başkan Yardımcılığı, Bankacılık Daire Başkanlığı, SPK Başkan Yardımcılığı, çeşitli kurumlarda Yönetim Kurulu Üyeliği ve Başkanlığı görevinde bulunan Mehmet Çekinmez 24 Temmuz 2007 tarihinde Vakıfbank'ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak göreve başlamıştır. A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat ve Maliye Bölümü mezunudur. (8) Selahattin TORAMAN Yönetim Kurulu Üyesi 1977 yılında stajyer memur olarak Vakıfbank'ta çalışmaya başlayan Selahattin Toraman 2000 yılında emekli olana kadar Bankanın çeşitli kademelerinde görev yapmış ve 31 Aralık 2003 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi görevine atanmıştır. Aynı zamanda 58. ve 59. Hükümet dönemlerinde Devlet Bakanı ve Başbakan Yardımcısı Sn. Mehmet Ali Şahin’in danışmanlığını yapmıştır. Bankamız Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi olan Selahattin Toraman Çorum Meslek Yüksek Okulu Sosyal Bilimler (Sevk ve İdare) Bölümü mezunudur. (4) Hasan ÖZER Yönetim Kurulu Üyesi 1984 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak Vakıfbank'ta göreve başlayan Hasan Özer çeşitli kademelerde görev yaptıktan sonra 1999 yılında emekli olmuş, 07 Şubat 2003 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi görevine atanmıştır. A.İ.T.İ.A. Bankacılık ve Sigortacılık Y.O. Bankacılık Bölümü mezunudur. Hasan Özer, Bankamız Kredi Komitesi Asil Üyesi'dir. (2) Serdar TUNÇBİLEK Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1985 yılında T. Emlak Bankası'nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Serdar Tunçbilek, Bankanın çeşitli kademelerinde görev yaptıktan sonra 2001 yılından itibaren de BDDK ve TMSF'de görev almıştır. 24 Temmuz 2007 tarihinde Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi olarak göreve başlamış olup, A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat Bölümü mezunudur. Yönetim Kurulu Üyeliği'nin yanı sıra Bankamız Denetim Komitesi Üyesi'dir. (9) Cem DEMİRAĞ Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Garanti Bankası A.Ş., EGS Bank A.Ş., Denizbank A.Ş. ve Halk Bankası'nda üst düzey yöneticilik yaptıktan sonra Ocak 2004 - Nisan 2005 tarihleri arasında BDDK Baş Danışmanı olarak görev yapmıştır. Cem Demirağ, 04 Nisan 2005 tarihinden bu yana Vakıfbank Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Kamu Yönetimi Bölümü mezunu olan Cem Demirağ aynı zamanda Bankamız Denetim Komitesi Üyesi'dir. (7) Ragıp DOĞU Yönetim Kurulu Üyesi 1971 yılında Pamukbank'ta göreve başlayan Ragıp Doğu, izleyen yıllarda aynı Bankada Bölge Müdürlüğü de yapmıştır. 06 Nisan 2005 tarihinden bu yana da Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Ragıp Doğu, 31 Mart 2006 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak bu görevini sürdürmektedir. A.Ü. İktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi mezunu olup Kredi Komitesi Asil Üyesi'dir. (3) Erkan TOPAL Yönetim Kurulu Üyesi 04 Nisan 2006 tarihinden itibaren Vakıfbank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürüten Erkan Topal, aynı zamanda Fatih Üniversitesi Endüstri Müh.Böl. Öğretim Üyesi ve Sağlık Bakanlığı Kamu Özel Ortaklığı Program Danışmanı'dır. Daha önce ise birçok yurt dışı ve yurt içi şirkette Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Erciyes Üniversitesi İBF mezunudur. USA R.P.I. Endüstri Mühendisliği doktora derecesi bulunmaktadır. Erkan Topal ayrıca Bankamız Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi'dir. Denetim Kurulu Üyeleri (1) Ahmet TANYOLAÇ Daha önce serbest mimarlık, Belediye Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunan Ahmet Tanyolaç 1989 yılında göreve başladığı Vakıflar Genel Müdürlüğü'nde çeşitli kademelerde görev yaptıktan sonra 12 Haziran 2000 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır ve halen görevine devam etmektedir. Ahmet Tanyolaç, 21 Mart 2003 tarihinden bu yana Bankamız Denetçisi olarak da görev yapmaktadır. (11) Faruk EROĞLU Daha önce serbest mali müşavirlik, Sayıştay Başdenetçiliği, Yem Sanayi T.A.Ş.'de Mali İşler Daire Başkanlığı görevlerinde bulunan Faruk Eroğlu 10 Mart 1998 - 05 Eylül 2000 tarihleri arasında da Bankamız Denetçiliği görevinde bulunmuştur. Faruk Eroğlu 21 Mart 2003 tarihinden bu yana Bankamız Denetçisi olarak görevini sürdürmekte olup “Yeminli Mali Müşavir” ve “Bağımsız Denetçi” unvanlarına sahiptir. 45 Global Reports LLC Üst Yönetim ‘07 FAALİYET RAPORU 46 Global Reports LLC Genel Müdür Yardımcıları (3) Tanju YÜKSEL Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri) 1 Mayıs 2000 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak Vakıfbank'ta göreve başlayan Tanju Yüksel, bankacılık kariyerine Nisan 1984'de İç Denetim Elemanı olarak Citibank NA Ankara Şubesi'nde başlamış, çeşitli operasyon birimlerinde görev yaptıktan sonra, son olarak Citibank NA Türkiye Finansal Kuruluşlar Pazarlama Bölümü'nde Genel Müdür Yardımcısı Vekili olarak görev yapmıştır. ODTÜ İdari İlimler Fakültesi, İşletmecilik Bölümü mezunudur. İngilizce bilmektedir. (11) Ahmet Atıf MEYDAN Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Hazine ve Dış Operasyonlar - Bankacılık Operasyonları - Yalın Bankacılık) 1986 Ağustos ayında Yapı ve Kredi Bankası'nda iş hayatına atılan A. Atıf Meydan, Vakıfbank'ta 1990 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. 2003 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Müdürlüğü, Bireysel Bankacılık Başkanlığı ve Ticari Bankacılık Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Maliye Bölümü mezunudur. İngilizce bilmektedir. (8) Aydın DELİKTAŞLI Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Destek Hizmetleri - İnsan Kaynakları) 1978 yılında stajyer memur olarak Vakıfbank'ta göreve başlayan Aydın Deliktaşlı, 2004 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Yönetmeni daha sonra da Bölge Yönetmeni olarak görev yapmıştır. Hacettepe Üniversitesi Sosyal ve İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. Fransızca bilmektedir. (12) Şahin UĞUR Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Yatırım Bankacılığı ve İştirakler) 1984 yılında stajyer kambiyo memuru olarak Vakıfbank'ta göreve başlayan Şahin Uğur Bankanın çeşitli kademelerde görev yaptıktan sonra 2004 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Erzurum Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi “İşletme Yönetimi Bölümü” mezunudur. İngilizce ve Arapça bilmektedir. (5) Feyzi ÖZCAN Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Bireysel Krediler - Bireysel Bankacılık - Dağıtım Kanalları - Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı - Bölge Müdürlükleri) 1989 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Feyzi Özcan, 2005 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Müdürü, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı ve Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanı olarak görev yapmıştır. Gazi Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. İngilizce bilmektedir. (6) Doğan PENÇE Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Ticari Krediler - Takip İşleri - Hukuk İşleri- İstihbarat Müdürlükleri) 1991 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Doğan Pençe, 2006 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Yönetmeni, Grup Yönetmeni ve Başkanlık görevlerinde bulunmuş, en son Ticari Krediler Başkanı olarak görev yapmıştır. İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. (4) Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Genel Muhasebe ve Mali İşler-Planlama ve Performans) 13 Haziran 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak Vakıfbank'a katılan Metin Recep Zafer çeşitli bankalarda farklı kademelerde görev yapmış, en son T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (III. Bölge Başkanlığı), Mali Yönetim Bölüm Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. Marmara Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü mezunudur. Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü'nde doktora yapmıştır. İngilizce bilmektedir. (9) Birgül DENLİ Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Hazine) 2003 yılı Kasım ayında Vakıfbank International AG/Viyana'da Muhabir Bankacılık ve Uluslararası Finans Bölümü Başkanı olarak Vakıfbank'a katılan Birgül Denli 03.07.2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yurt dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette çeşitli kademelerde görev yapmış, en son Vakıfbank International AG/Viyana'da Yönetim Kurulu Üyeliği görevinde bulunmuştur. ODTÜ İstatistik Bölümü mezunudur. Yüksek Lisansını London Metropolitan University'de, Finansal Piyasalar ve Türevleri konusunda yapmıştır. İngilizce, Almanca ve Fransızca bilmektedir. (1) Mehmet Kürşad DEMİRKOL Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Bilgi İşlem Sistemleri) 2007 yılı Temmuz ayında Vakıfbank EBİS Başkanı olarak Vakıfbank'a katılan Mehmet Kürşad Demirkol 30 Kasım 2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yurt dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette çeşitli kademelerde görev yapmıştır. Bilkent Üniversitesi Elektrik ve Elektronik Mühendisliği Bölümü mezunudur. Yüksek lisans ve doktorasını Stanford Üniversitesi'nde Elektrik Mühendisliği bölümünde yapmıştır. Yöneylem Araştırma bölümünde yan dal olarak doktorası da bulunan Demirkol İngilizce ve Almanca bilmektedir. (7) İhsan ÇAKIR Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum Maaş Ödemeleri, Kurumsal Merkezler, Nakit Yönetim İşlemleri, İletişim ve Medya İlişkileri) 30 Kasım 2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak Vakıfbank'a katılan İhsan Çakır, Garanti Bankası A.Ş. ve iştiraklerinde çeşitli kademelerde görev yapmıştır. Anadolu Üniversitesi Kütahya İİBF İşletme Bölümü mezunudur. Yüksek lisansını İ.Ü. İşletme Fakültesinde yapmıştır. İngilizce bilmektedir. (2) Mehmet CANTEKİN Genel Müdür Yardımcısı Görev Alanı: (Teftiş Kurulu, İç Kontrol, Risk Yönetimi) 27 Aralık 2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak Vakıfbank'a katılan Mehmet Cantekin, çeşitli banka ve kamu kurumlarında görev yapmıştır. En son BDDK Daire Başkanlığı görevinde bulunmuştur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü mezunudur. Yüksek lisansını Illinois Üniversitesi'nde muhasebe konusunda yapmıştır. İngilizce ve Fransızca bilmektedir. 47 Global Reports LLC İç Sistemler Birimleri Yöneticileri ‘07 FAALİYET RAPORU Mehmet Turgut DEDEOĞLU Teftiş Kurulu Başkanı 20 Mart 1989 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Bankamızın çeşitli şubelerinde Müdür olarak görev yapmış, 8 Temmuz 2004 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığına atanmıştır. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Bolu İdari Bilimler Yüksekokulu mezunudur. Ramazan SIRYOL İç Kontrol Merkezi Başkanı 13 Eylül 1993 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Genel Müdürlük bünyesinde çeşitli birimlerde Müdürlük görevlerinde bulunmuş, 10 Ocak 2008 tarihinde İç Kontrol Merkezi Başkanı olarak atanmıştır. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye Bölümü mezunudur. Hülya FİDANBOY Risk Yönetimi Başkanı 9 Mart 1987 tarihinde Stajyer Memur olarak göreve başlamıştır. Bankamızın çeşitli birimlerinde Müdür Yardımcılığı ve Müdürlük görevlerini yürütmüş, 22 Şubat 2007 tarihinde Risk Yönetimi Başkanı olarak atanmıştır. ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü mezunudur. 48 Global Reports LLC Komiteler Denetim Komitesi Vakıfbank Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere kurulan Denetim Komitesi'ne, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri olarak Serdar Tunçbilek ve Cem Demirağ seçilmiştir. Denetim Komitesi; - Yönetim Kurulu adına Bankanın iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, - Bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, - Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, - Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eş güdümünü sağlamak, - Faaliyet raporu için iç denetim ve risk yönetim sisteminin işleyişi hakkında rapor hazırlamak, görevlerini üstlenmiştir. Kredi Komitesi Vakıfbank Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu Asil Üyeleri Ragıp Doğu ve Hasan Özer ile Genel Müdürümüz Bilal Karaman'dan oluşmaktadır. Komitenin Yedek Üyeleri ise Yusuf Beyazıt ve Mehmet Çekinmez'dir. Kredi Komitesi'nin görevleri; - Bankacılık Kanunu'ndaki görevleri Yönetim Kurulu'nun tespit edeceği esaslara göre yapmak, - Kredi açılmasında Genel Müdürlük'ün yazılı önerisini almak, hesap durumu belgesi alınması zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak önerilerde, kredi talebinde bulunanların mali tahlil ve istihbarat raporlarını temin etmek, - Komitenin faaliyetleri Yönetim Kurulu'nca denetlendiğinden, Yönetim Kurulu Üyelerinden her birinin Komite'nin faaliyetleri hakkında isteyebileceği her türlü bilgiyi vermek ve her türlü kontrolü yapmalarında yardımcı olmaktır. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi, Bankanın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemekle sorumludur. Komite, Yönetim Kurulu Üyeleri Erkan Topal ve Selahattin Toraman'dan oluşmaktadır. 49 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU - Bankada kurumsal yönetim ilkelerinin ne ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması halinde bunun nedenlerini saptamak ve tam uygulanmaması sonucu gelişen olumsuzlukları belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını önermek, - Yönetim Kurulu'na önerilecek Yönetim Kurulu Üyesi adaylarının saptanmasında şeffaflık sağlayacak yöntemler belirlemek, - Üst yönetim kademelerinde bulunan yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar yaparak öneriler geliştirmek, - Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi ve ödüllendirilmeleri konusunda ilke ve uygulamalara ilişkin öneriler geliştirip uygulamaları izlemek, - Bankanın Genel Müdür Yardımcısı veya muadili görevlilerden oluşan üst yönetim kademelerine seçilecek kişiler için Yönetim Kuruluna tavsiyede bulunmak, - Yönetim Kurulu Üyeleri'nin bağımsızlığını araştırmak ve çıkar çatışmaları varsa ortaya çıkarmak, - Yönetim Kurulu'na bağlı komitelerin yapısı ve çalışma tarzlarına ilişkin değerlendirmelerde ve önerilerde bulunmak, - Yıllık Faaliyet Raporu için Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne Uyum Beyanı'nı hazırlamak, - Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Raporu'nda, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi'nin çalışmalarına ilişkin detaylı bilgi vermek, Komite'nin üstlendiği görevlerdir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi Piyasalardaki gelişmelerin yarattığı risk ve fırsatların bilanço üzerindeki etkileşiminin değerlendirilmesi, taktik kararların alınması amacıyla kurulan Komite'nin Başkanı Genel Müdür olup, haftalık ve aylık olarak toplanmaktadır. Haftalık Komite Hazine, Krediler ve Yatırımdan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetimi Başkanı'ndan oluşmaktadır. Aylık Komite toplantılarına ise tüm Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetimi Başkanı katılmaktadır. TOPLANTILARA KATILIM Yönetim Kurulu: Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda daha sık olmak üzere toplanır. Yönetim Kurulu 2007 yılında 33 defa toplanmış ve 1437 karar almıştır. Denetim Komitesi: Denetim Komitesi 2007 yılı içinde 11 kez toplanmıştır. Kredi Komitesi: 2007 yılı içerisinde 61 defa toplanmıştır. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: 2007 yılı içerisinde haftalık 34, aylık 12 toplantı gerçekleştirmiştir. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi: 2007 yılı içerisinde 2 defa toplanmıştır. 50 Global Reports LLC İnsan Kaynakları Uygulamaları Bankamızın İnsan Kaynakları Politikası, Bölüm II'deki Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne Uyum Raporu başlıklı III. maddede belirtilmiş olup, insan kaynaklarına yönelik 2007 yılı faaliyetlerimiz aşağıda açıklanmıştır. Bankamızın 2007 yılında benimsediği büyüme stratejisi ve sürdürdüğü yeniden yapılanma projesinin başarıya ulaşmasının ve belirlediğimiz hedeflerimize varmamızın büyük ölçüde insan kaynağına dayandığı bilinci ile işe alma, terfi, performans değerlendirme, kariyer planlama ve eğitim süreçlerinde iyileştirme çalışmaları yapılmıştır. Oracle Firması'ndan satın alınan programla insan kaynakları bilgi sistemi yenilenmiş ve bu sayede personel hakkında daha hızlı ve doğru bilgiye ulaşılması sağlanmıştır. Ayrıca sistemde yer alan “çalışan self servis” uygulaması kapsamında elektronik tezkiye, yıllık izin ve tayin taleplerinin sistemden girilmesi uygulamalarına geçilmiştir. Tezkiye sürecinde değişiklik yapılarak tezkiye değerlendirmelerine görevde uzmanlıkla ilgili bölümler eklenmiş, personelin çalıştığı şube/birim ve rolüne göre farklı değerlendirme kıstasları getirilmiş, ayrıca tezkiye puanlamalarında belli standartları yakalamak amacıyla performansa göre puan aralıkları belirlenerek bu aralıklarda değerlendirme yapılması uygulamasına başlanmıştır. 2007 yılı içerisinde yeni kurulan birimler ve yeni açılan şubelerden kaynaklanan personel ihtiyacı nedeniyle toplam 1385 personel alınmış, emeklilik, istifa ve diğer nedenler sebebiyle toplam 364 kişi Bankadan ayrılmıştır. 31 Aralık 2006'da 7.679 olan personel sayısı %13,3 oranında artarak 8.700 olmuştur. Bankamız, insan kaynakları politikamız doğrultusunda yeni eleman alımında; lisans, yüksek lisans, KPSS puanı ve yabancı dil bilgisi en iyi durumda olan elemanları tercih etmiştir. Böylece 2006 yılında yüksekokul mezunu personelin tüm personele oranı %58 iken, bu oran 2007 yılı sonunda %65'e yükselmiştir. Bankamızda her düzeyde daha kaliteli personel istihdam edilebilmesi ve üniversitelerden yeni mezun olmuş ya da olacak başarılı öğrencilerin Bankamız bünyesine katılmasının sağlanması amacıyla, üniversiteler tarafından organize edilen ve amacı öğrencilerin mezun olduktan sonra çalışabilecekleri sektörleri ve firmaları tanımaları ile kariyer imkânlarını öğrenmelerini sağlamak olan kariyer günleri toplantılarına iştirak edilmiştir. Söz konusu toplantılar sonrasında Bankamıza birçok iş başvurusu yapılmış, bunlardan en başarılı olanların seçilerek Bankamız kadrolarına dâhil edilmesi sağlanmıştır. Yine öğrencilerin kariyer imkanlarını öğrenmeleri amacıyla ODTÜ'nün düzenlemiş olduğu ve Türkiye'nin kendi alanlarında en iyiler arasında yer alan firmalarının katıldığı Kariyer Fuarı'na hem sponsor olunmuş hem de Bankamız standı kurularak fuara katılan öğrencilere Bankamızdaki kariyer imkanları anlatılmıştır. 2007 yılı içerisinde meslek memurları grubunda yer alan ve yükselmek için gerekli süre, tezkiye ve diğer şartları taşıyan 1.106 personel yükselme eğitimine alınmış ve bunlardan başarılı olanların unvanda yükselme sınavı gerçekleştirilmiştir. Eğitim Müdürlüğü tarafından yapılmış olan eğitim ihtiyaç analizleri doğrultusunda saptanmış olan eğitimler, tüm personelimizin taleplerini de karşılayacak şekilde organize edilmiştir. 2007 yılı içinde toplam 4.501 personelimiz eğitimlere katılmıştır. Bunlardan bazılarının birden fazla eğitime katılması nedeniyle yapılan eğitimlere katılımcı sayısı 8.639 olarak gerçekleşmiştir. Toplam 163 ayrı konuda düzenlenmiş olan eğitimlerin 284'ü Banka içi geliştirme eğitimi, 189'u ise Banka dışı kuruluşlardan alınan eğitimdir. Bunların dışında eğitimlerin otomasyonu ve e-Learning Projesi 2007 yılı içerisinde planlanmış olup, 2008 yılı içerisinde uygulamaya geçirilecektir. 51 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar Vakıfbank hizmet kalitesini yükseltmek ve müşteri memnuniyetini maksimum düzeyde artırmak amacıyla çeşitli firmalardan destek hizmeti almaktadır. POS operasyonu, çek karnesi basımı ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan nakit taşıma faaliyetleri için aşağıdaki hizmet kuruluşlarından destek alınmaktadır: POS operasyonu için; • FUJITSU SIEMENS COMPUTERS BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ ÜRÜN HİZMETLERİ A.Ş. • TEKNOSER BİLGİSAYAR TEKNİK HİZMETLER SANAYİ ve DIŞ TİCARET A.Ş. • SERVUS BİLGİSAYAR A.Ş. 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan nakit taşıma işi için; • SECURVERDİ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. • GROUP 4 SECURİCOR GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş. Çek karnesi basımı için; • 52 Global Reports LLC VAKIF SİSTEM PAZARLAMA YAZILIM SERVİS TİC. VE SAN. A.Ş. Bankamızın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bankamızın 2007 yılı içerisinde dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalara faaliyet raporu içeriğinde yer alan mali tablo dipnotlarında Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta yer verilmiştir. 53 Global Reports LLC PAMUKKALE (Denizli) Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 09.12.1988 Liste Sıra No: 485 Niteliği: Doğal/Kültürel Global Reports LLC KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Olağanüstü Genel Kurulumuzca 24 Ekim 2005 tarihinde alınan karar gereği, Ana Sözleşmemize eklenen madde (Madde 75) ile Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum taahhüt edilmiştir. Bankamız Yönetim Kurulu'nun 30.03.2007 tarih ve 75727 sayılı kararıyla, Bağımsız Üye Erkan Topal ve Selahattin Toraman, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesine üye olarak seçilmişlerdir. Erkan Topal Bağımsız Üye olması nedeniyle bu komitenin başkanlığını yürütmektedir. Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O., Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Sermaye Piyasası tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri Esası çerçevesinde, hisseleri halka açık şirketlerin faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne yer verilmesi hakkında öngörülen konular, uluslararası ilkeler ve sektör uygulamaları da dikkate alınarak hazırlanmıştır. I- PAY SAHİPLERİ Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Bankamız bünyesinde gerek yurt içi ve gerekse yurt dışında yerleşik yatırımcılara etkin bir şekilde hizmet verilebilmesi açısından Bankamızda Yatırımcı İlişkileri iki ayrı grup halinde örgütlenmiştir. Pay sahipleri ile ilişkiler Yatırım Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdürlük Departmanı içinde ayrı bir grup tarafından yerine getirilmektedir. Türkiye Vakıflar Bankası'nın Yatırım Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Şahin Uğur'a bağlı olarak faaliyet gösteren Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu'nda görev yapan personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır. Adı Soyadı Unvanı Telefon Numarası e-mail adresi Dr. Adnan Güzel Başkan 0312 - 455 88 00 adnan.guzel@vakifbank.com.tr Nurullah Censur Müdür 0312 - 455 87 67 nurullah.censur@vakifbank.com.tr Hasan Coşkuner Müdür 0312 - 455 88 55 hasan.coskuner@vakifbank.com.tr Deniz Varan Müdür Yrd. 0312 - 455 88 56 deniz.varan@vakifbank.com.tr Vedat Paslı Müdür Yrd. 0312 - 455 89 29 vedat.pasli@vakifbank.com.tr Kübra Şen Uzman Yrd. 0312 - 455 89 27 kubra.sen@vakifbank.com.tr Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu aynı zamanda yurt içinde yerleşik yatırımcılarla olan yatırımcı ilişkileri faaliyetini de yürütmektedir. Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu'nun yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır: • Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere Banka ortaklarına ve yatırımcılara doğru, açık, net ve eksiksiz bilgileri eş zamanlı olarak ulaştırmak, • Banka ortakları ve yatırımcıların bilgilendirilmesi amacıyla Banka Yönetimi'nin katılımıyla periyodik toplantılar düzenlemek, • Genel Kurul Toplantıları'nın mevzuata, ana sözleşmeye ve banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak, 56 Global Reports LLC • Genel Kurul Toplantıları ile ilgili belgeleri hazırlamak ve ortaklara ulaştırmak, • Banka hizmetlerinin yatırımcı memnuniyetini sağlayacak şekilde sunulması için gerekli her türlü önlemi almak, • Bankanın sermaye artırımlarını temettü ödemelerini yapmak ve mevcut payların kaydi sistem içerisinde izlenmesini sağlamak, • Türkiye Vakıflar Bankası'na ilişkin özel durum açıklamaları ve diğer haberlerin web sitesi aracılığı ile yatırımcılara ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'na duyurulması. İnternet sitesi http://www.Vakifbank.com.tr adresinde yer alan Türkçe içerikli “Yatırımcı İlişkileri” bölümü üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili taraflara gerekli bilgi ve dokümanın aktarılmasının sağlanması amacıyla içeriğinin güncel tutulması sağlanmıştır. Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu tarafından dönem içinde 30 Mart 2007 tarihinde Olağan Genel Kurul yapılmış, 31 Mayıs 2005 tarihinde temettü ödemeleri gerçekleştirilmiş, Banka sermayesinin tamamını temsil eden payların büyük bir kısmı ve kesir belgelerinin tamamı kaydileştirilmiş, çıkarılmış sermayenin 1.279.000.000 YTL'den 2.500.000.000 YTL'ye artırılmasına ilişkin işlemler 30 Ocak 2007 tarihinde tamamlanmıştır. Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde kaydileşme işlemlerinin tamamlanması sonrasında Bankamızın kuruluşundan (1954) itibaren çıkarılmış A, B ve C grubu ortakların ellerinde bulunan eski tertip hisse senetlerinin toplanması için ortaklara yazı ve ilan yoluyla çağrıda bulunulmuş, toplanan senetler tek tek grup, tertip, seri numarasına göre tasnif edilmiş, 30 Mart 2007 tarihinde yapılan Genel Kurul'un onayını müteakiben noter huzurunda imha edilmiştir. Bankamız ortaklarının talepleri doğrultusunda B grubu (Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün izni ile) ve C gruplarından halka açık grup olan D grubuna dönüşüm işlemleri yerine getirilmiştir. 2007 yılı içinde “Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu”na 159 adet bilgi talebini içeren başvuru yapılmış ve ilgili başvuruların tamamı en seri iletişim vasıtası aracılığı ile yanıtlanmıştır. Yurt dışında yerleşik ortaklarımız ve yatırımcılarımızın bilgi talepleri ise Uluslararası ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu Genel Müdürlük departmanı tarafından yerine getirilmektedir. Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel'e bağlı olarak faaliyet gösteren Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Biriminde görev yapan personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır. Adı Soyadı Unvanı Telefon Numarası e-mail adresi Selçuk Gözüak Başkan 0212 - 3167001 selcuk.gozuak@vakifbank.com.tr Mustafa Turan Müdür Yrd. 0212 - 3167120 mustafa.turan@vakifbank.com.tr Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Biriminin bu alanda yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır: • Yurt dışında yerleşik mevcut ve potansiyel yatırımcılar ile rating kuruluşlarının ve uluslararası borçlanmalarda ilgili tarafların banka ve müşteri sırrı niteliğinde olmayan bilgi taleplerini karşılamak, • Yurt içinde veya yurt dışında organize edilen toplantılara Türkiye Vakıflar Bankası'nı temsilen katılınmasını sağlamak, • Yurt dışında yerleşik yatırımcı veya diğer ilgili kuruluşlara Türkiye Vakıflar Bankası hakkında sunum yapmak, 57 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU • http://www.vakifbank.com.tr adresinde yer alan İngilizce içerikli “Yatırımcı İlişkileri“ bölümünün internet sitesi üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili taraflara gerekli bilgi ve dokümanın aktarılmasının sağlanması amacıyla içeriğini güncel tutmak. Ayrıca, yatırımcıların Bankamıza ulaşmasını kolaylaştırmak amacıyla yatirimciiliskileri@vakifbank.com.tr ve investor.relations@vakifbank.com.tr mail adresleri oluşturulmuştur. Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Biriminin yurt dışında yerleşik yatırımcılara yönelik 2007 yılında gerçekleştirdiği başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır. • Londra, New York, Prag, Paris ve Dubai'de 12; İstanbul, Antalya ve Göcek'te 6 olmak üzere toplam 18 adet yatırımcı bilgilendirme konferansına iştirak edilmiştir. • Gerek konferans ve roadshowlarda gerekse İstanbul'daki ofisimizde 360 adet toplantı gerçekleştirilmiş ve toplam 614 yatırımcı/ analist ile görüşülmüştür. • İştirak edilen yatırımcı bilgilendirme konferanslarından sonra yatırımcılardan alınan bilgiler doğrultusunda raporlar hazırlanıp üst yönetime sunulmuştur. • Bazı dönemlerde de yatırımcılar için tele-konferanslar düzenlenerek Bankamız hakkında güncel bilgiler aktarılmıştır. • Toplantılarda kullanılmak üzere çeyrek dönemler itibarıyla yatırımcı sunumları hazırlanmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel, ING'nin Prag'da düzenlediği konferansta toplu olarak yatırımcılara sunumda bulunmuştur. Bankamız hakkındaki önemli gelişmeler ile ilgili basın bildirileri hazırlanmış, İletişim ve Medya İlişkileri Müdürlüğü ve Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Başkanlığı ile koordineli olarak bu gelişmelerden düzenleyici kurumların ve kamuoyunun bilgilendirilmesi sağlanmıştır. Bunun yanı sıra oluşturulan mail grubuna gönderilen yatırımcı duyuruları yolu ile de söz konusu gelişmelerden uluslararası kurumsal yatırımcılar haberdar edilmiştir. Bankamız hakkında rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş, raporların düzenlenmesi safhalarında Bankamız hakkında analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler aktarılmış ve düzenlenen raporlara ilişkin görüşlerimiz analistlere iletilmiştir. Bunun yanı sıra “Uluslararası ve Yatırımcı İlişkiler Grubu”na 401 adet bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve ilgili başvuruların tamamı en seri iletişim vasıtasıyla yanıtlanmıştır. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahipleri tarafından Bankaya çeşitli konularda ilettikleri bilgi istekleri en etkin ve en seri iletişim araçları kullanılarak yanıtlanmaktadır. 2007 yılı içinde pay sahiplerinden Pay Sahipleri ile İlişkiler Grubu ve Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grupları'na ulaşan toplam 560 adet bilgi talebi yanıtlanmıştır. Pay sahiplerini ilgilendiren genel kurul tarihleri, genel kurul toplantı tutanakları, finansal raporlar, özel durum açıklamaları vb. gibi Bankamıza ilişkin bilgi ve gelişmeler gerek internet sitesi, gazete ilanları, posta aracılığı ile gerekse telefon yolu ile düzenli olarak ilgili taraflara aktarılmaktadır. Diğer taraftan anılan gelişmeler ve bilgiler Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grubu tarafından da yurt dışında yerleşik yatırımcılarımıza eposta yoluyla ulaştırılmaktadır. Bankamızın sermaye artırımı ve kâr payı ödemesi işlemlerine ilişkin bilgi ve duyurular 58 Global Reports LLC Yönetim Kurulu Kararı'nı müteakiben özel durum açıklamaları yolu ile, yasal izinlerin tamamlanmasından sonra ise Banka internet sitesinde de ilan edilmektedir. Sermaye artırımı ve Genel Kurul Duyuruları, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri doğrultusunda basın aracılığı ile ortakların bilgisine sunulmaktadır. Genel Kurul gündemi ve davet mektubu Genel Kurul tarihinden en az 15 gün önce Bankamız kayıtlarında adresi olan ortaklarımıza posta ile ulaştırılmaktadır. Türkiye Vakıflar Bankası'nın sermaye artırımına başlanmadan önce Banka internet sitesinde gerekli duyurular yapılmakta, söz konusu duyuru metinleri sermaye artırımı işlemleri sonuçlandırılıncaya kadar internet sitesinde kalmaya devam etmektedir. Kâr dağıtımı işlemlerinde ortaklarımızın herhangi bir hak kaybına uğramamaları açısından kâr dağıtımı işlemleri Bankamızca gerçekleştirilmekte, halka açık olmayan gruplardaki ortaklarımızın temettü tutarları Bankamızda adlarına açılmış olan yatırım hesaplarına yatırılmakta ve müracaatlarına kadar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde sicili alınmış olan ortaklarımızın temettü tutarları Türkiye Vakıflar Bankası B Tipi Likit Yatırım Fonu'nda değerlendirilmektedir. Dönem içerisinde pay sahiplerinin; B veya C grubundan D grubuna dönüşüm talepleri değerlendirilmiş, C grubundan veraset nedeniyle varislerine payların aktarımına ilişkin işlemler yerine getirilmiş, pay defterine işlenmiş, merkezi kayıt kuruluşunda kayıtları düzenlenmiş ve ortaklarımız bilgilendirilmiştir. Pay sahiplerinin bilgi edinme ve pay sahipliği haklarının kullanımını kolaylaştırmak açısından Bankamız web sitesinde oluşturulmuş olan “yatırımcı ilişkileri” konseptinin daha da geliştirilmesine ilişkin çalışmalar devam etmekle birlikte, Bankamız web sitesinde aşağıdaki başlıklar halinde gösterilen bilgiler yatırımcılarımıza sunulmaktadır. • • • • • • • • • • • • Vakıfbank hakkında özet bilgi, Ortaklık Yapısı, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim hakkında bilgiler, Vakıflar Bankası Kuruluş Kanunu ve Ana Sözleşmesi, Genel Kurul ilanları, Genel Kurul gündemi ve toplantı tutanakları, Finansal bilgiler, Rating bilgileri, Denetim Raporları, Faaliyet Raporları, Vakıfbank'a ilişkin sunumlar, Özel durum açıklamaları, Basın Bültenleri. Yukarıda belirtilen bilgi ve dokümanlar belirli aralıklarla güncellenmektedir. Bankamız, gerek Bankacılık Kanunu gerek Türk Ticaret Kanunu ve gerekse kendi Kuruluş Kanunu'nda yer alan hükümler doğrultusunda, bağımsız dış denetim şirketleri, Başbakanlık Yüksek Denetleme Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Ana Sözleşme gereğince atanan 2 Denetçi tarafından düzenli olarak denetlenmektedir. 59 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bankacılık Kanunu'nun 24. maddesi ve Türkiye Vakıflar Bankası Ana Sözleşmesi'nin 73. maddesi gereğince; Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri M. Zeki Akıllıoğlu (31 Mart 2006 - 07 Haziran 2007 ), Serdar Tunçbilek ( 24 Temmuz 2007 ve sonrası) ve Yönetim Kurulu Üyesi Cem Demirağ'dan oluşan Denetim Komitesi oluşturulmuş ve anılan kanun ve Ana Sözleşmemiz'de yer alan fonksiyonları yerine getirmek üzere görev üstlenmişlerdir. Genel Kurul Bilgileri 2007 yılı içerisinde 30 Mart 2007 tarihinde Bankamızın 53. Olağan Genel Kurulu yapılmıştır. Bankamız Genel Kurul Toplantıları'na ilişkin düzenlemeler Bankamız internet sitesinde yer alan ve kamuya açık olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kuruluş Kanunu ve Ana Sözleşmesi'nde yer almaktadır. Genel Kurul Toplantıları'ndan önce pay sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla genel kurul ilanları ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere toplantı gününden en az 15 gün önce Türk Ticaret Kanunu'nun 37. maddesinde yazılı gazete ve Yönetim Kurulu'nca kararlaştırılan Türkiye çapında yayın yapan en az iki gazetede ilan edilmektedir. Genel Kurula ilişkin bilgiler, davet mektupları ve vekaletname örnekleri internet sitemizde yayınlanmaktadır. Ayrıca adres bilgileri güncel olarak Bankamız kayıtlarında bulunan ortaklarımıza posta yolu ile de ulaştırılmaktadır. Genel Kurul'a yönelik olarak hazırlanan Faaliyet Raporu Genel Kurul öncesinde Banka ortaklarımızın bilgi ve incelemesine sunulmaktadır. Ayrıca Türkiye Vakıflar Bankası'nın tüm şubelerinde Bankamızın bilanço ve kâr zarar tabloları, genel kurul gündemi, vekâletname örnekleri ortaklarımızın bilgisine hazır halde bulundurulmaktadır. Genel Kurul'a katılma hakkına sahip olup, katılmak için gerekli prosedürleri yerine getiren tüm ortaklarımız genel kurula katılmıştır. Genel kurul öncesi yayınlanan ilan ve davet mektuplarında; • • • • Toplantı günü, saati ve yeri, Toplantı gündemi, Davetin hangi organca yapıldığı (Banka Yönetim Kurulu), Olağan toplantı ilanlarında Faaliyet Raporu ile bilanço, kâr ve zarar cetvellerinin ortakların incelemesine sunulacağı adresler (Genel Müdürlük ve şubelerimiz), • Toplantıya bizzat katılamayacak pay sahipleri için vekâletname örnekleri gibi bilgiler pay sahiplerine duyurulmaktadır. Hazırlanan Faaliyet Raporu'nda Bankamızın 2007 yılı faaliyetleri, üst yönetimine ilişkin bilgiler, Banka bilançoları, bilanço dipnotları, bağımsız denetim raporu, denetçi raporu, Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu vb. gibi bilgiler yer almaktadır. Talep eden pay sahiplerine Genel Kurul öncesi ve sonrasında faaliyet raporu Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile İlişkiler Grubu tarafından temin edilmektedir. Bankamızın gerek Olağan gerekse Olağanüstü Genel Kurulları'nda, bütün pay sahipleri pay oranları ne olursa olsun gündeme ilişkin konularda söz alma, görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir. Pay sahipleri genel kurul gündeminde yer alan konulara ilişkin öneri 60 Global Reports LLC verebilmekte, verilen öneri mevzuata ve Banka Ana Sözleşmesi'ne uygun prosedür dahilinde genel kurulca oylanmakta ve sonuçlandırılmaktadır. Genel Kurul Tutanakları, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilir. Pay sahiplerimizin genel kurul tutanaklarını Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile İlişkiler Grubu'ndan talep etmeleri halinde kendilerine de gönderilmektedir. Genel Kurul gündemi, yeri, saati ve genel kurul tutanakları, alınan kararlar genel kurulu takiben “Özel Durum Açıklaması” yapılmak suretiyle de kamuya ve pay sahiplerimize duyurulmaktadır. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Türkiye Vakıflar Bankası (A), (B), (C) ve (D) grubu paylara ayrılmıştır. Tüm gruplardaki hisse senetlerinin nominal değerleri ve oy hakları birbirine eşittir. (D) grubu halka açık paylardan oluşmaktadır. Genel Kurul Toplantıları'nda her on hisseye sahip olanın veya bu miktar hisseyi temsil edenin bir oyu vardır. On hisseden fazlaya sahip olanların yukarıdaki nispete göre belli olacak sayıda tahdide tabi olmaksızın oy hakkı bulunmaktadır. Bankanın Yönetim Kurulu Genel Müdür dahil olmak üzere dokuz üyeden oluşmaktadır. (A) grubu üyelerden biri Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek üzere Başbakan tarafından, (A) grubunun diğer üç üyesi ile (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınmaktadır. Genel Kurulca Yönetim Kurulu'na seçilen 1 üye ile (A) ile (C) grubunun birer üyesi bağımsız üyelerdir. Yönetim Kurulu'nda azınlık payları ile seçilmiş üye bulunmamaktadır. Banka Genel Müdürü bulunmadığı hallerde ise vekili Yönetim Kurulu'nun tabii üyesidir. Banka Genel Müdürlüğü ile Yönetim Kurulu Başkanlığı görevleri aynı kişide birleşmemektedir. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Bankamızın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Bankamız Ana Sözleşmesi'nde ayrıntılı olarak düzenlenmiştir. Bankamız Ana Sözleşmesi Türkiye Vakıflar Bankası internet sitesinde kamuya ve ortaklarımızın bilgisi ve incelemesine açık tutulmaktadır. Türkiye Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu her yıl kâr dağıtımına ilişkin önerisini Genel Kurul'a, Genel Kurul öncesinde de faaliyet raporu aracılığı ile pay sahiplerinin bilgisine sunmaktadır. Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi Türkiye Vakıflar Bankası Genel Kurulu'nda görüşülerek karara bağlanmaktadır. Türkiye Vakıflar Bankası Genel Kurulu'nca onaylanan kârın dağıtımı öngörülen yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. 61 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Payların Devri Paylar (A),(B),(C) ve (D) gruplarına ayrılmış olup, tümü nama yazılı paylardan oluşmaktadır. Bankanın (A) grubu hisseleri ile (B) grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ait olanların satışına ve bu satışla ilgili usul ve esasları belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. (B) Grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ait olmayıp, mazbut ve mülhak vakıflara ait olan paylar ile (C) ve (D) grubunu temsil eden payların devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm Türkiye Vakıflar Bankası Ana Sözleşmesi'nde bulunmamaktadır. Ancak ortakların talep etmesi kaydıyla mülhak vakıflara ait olan (B) grubu paylar (Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün izni ile) ve (C) grubu paylardan (D) grubuna dönüşüm yapmaya Türkiye Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu yetkilidir. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK Şirket Bilgilendirme Politikası Türkiye Vakıflar Bankası kamuyu zamanında aydınlatmak ve bilgilerin eksiksiz, güvenilir, anlaşılabilir ve yorumlanabilir olmasını sağlamak için Yatırım Bankacılığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri ile Muhasebe ve Mali İşler departmanlarını görevlendirmiştir. Yatırımcı İlişkileri Grubu'nun bilgilendirme politikası kapsamında kamuya yapılan duyurular şunlardır; temettü politikamızın İMKB ve internet sitemizde duyurulması, çeyrek dönemler itibarıyla mali tablolarımıza ve bağımsız denetçi raporlarına ait basın açıklaması hazırlanması ve eposta veya internet yoluyla düzenli olarak kamuya duyurulması, mali tablolara ilişkin hazırlanan yatırımcı sunumlarının e-posta yoluyla düzenli olarak kamuya duyurulması, genel kurulda görüşülecek konuların basın ve internet yoluyla kamuya duyurulması, Bankamızın ortaklık yapısının internet ve faaliyet raporu yoluyla kamuya duyurulması ve faaliyet raporumuzun internet ve posta yoluyla kamuya duyurulması. Özel Durum Açıklamaları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Bankamızı ve banka faaliyetlerini etkileyen konularla ilgili olarak 2007 yılı içinde 52 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Yatırım Bankacılığı Grubu tarafından bir merkezden yapılan özel durum açıklamaları, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grubu tarafından da yurt dışında yerleşik fon yöneticileri, kurumsal yatırımcılar ve diğer yatırımcılara düzenli olarak e-posta yoluyla bildirilmektedir. Yapılan özel durum açıklamalarına ilişkin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından herhangi bir ek açıklama talebinde bulunulmamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından özel durum açıklamalarına uyulmaması nedeniyle uygulanan herhangi bir yaptırım yoktur. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Bankamızın internet sitesine http://www.vakifbank.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir. Türkiye Vakıflar Bankası internet sitesinde; Bankanın Kuruluş Kanunu, Ana Sözleşme, Genel 62 Global Reports LLC Kurul Toplantıları'na ilişkin ilan, gündem, genel kurul tutanakları, finansal bilgiler, rating (derecelendirme) notları, denetim raporları, özel durum açıklamaları, basın bültenleri ve Bankanın ortaklık yapısı bulunmaktadır. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Bankamızda gerçek kişi hakim pay sahibi yoktur. Gerçek kişi ortaklarımızdan %5 oranını geçen herhangi bir ortağımız bulunmamaktadır. Bankanın ortaklık yapısı yıllık faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yayınlanmaktadır. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Bankacılık Kanunu'nun 73. maddesi uyarınca, bankaların ortakları, Yönetim Kurulu Üyeleri, mensupları, bunlar adına hareket eden kişiler ile görevlileri, sıfat ve görevleri dolayısıyla öğrendikleri Bankaya veya müşterilerine ait sırları, bu konuda kanunen açıkça yetkili kılınan mercilerden başkasına açıklayamazlar. İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerle ilgili ayrı bir liste açıklanmamaktadır. Bu konumda olabilecek Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticiler faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yer almaktadır. MENFAAT SAHİPLERİ Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Türkiye Vakıflar Bankası pay sahipleri ve yatırımcılar kamuyu aydınlatma ilkeleri doğrultusunda bilgilendirilmektedir. Banka müşterilerinin Bankamız hizmet ve ürünleri hakkındaki bilgi talepleri, dilek veya şikayetleri, müşteri sorunlarının çözümü Bankamızın tüm birimleri tarafından en etkin şekilde yerine getirilmektedir. Çalışanların bilgilendirilmesi amacıyla ayrıca Bilgi Sistemi Portalı oluşturulmuştur. Kurum içi bilgi paylaşım sistemi olan portal ile tüm duyurular sisteme taşınmıştır. Kurum içi tüm bilgilere ulaşılması sistem üzerinden gerçekleştiği için, çalışanlar aradıkları bilgiye farklı noktalardan anında ve en etkin şekilde ulaşmaktadırlar. Bu şekilde hem çalışan memnuniyeti artmakta, hem de zaman ve emek kaybı önlenmiş olmaktadır. Bu portal sayesinde maliyet tasarrufu ve hızlı iletişim hedeflenmiştir. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Türkiye Vakıflar Bankası çalışan ve emeklileri Banka sermayesinin %16,10'una sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı aracılığı ile yönetime katılmaktadır. Bankamız çalışanlarının arasında etkin ve verimli iş ilişkilerinin kurulması ve ekip ruhunun oluşturulması amacıyla, personel içi iletişimi artırıcı çalışmalar yapılmaktadır. Yönetime katılım her zaman teşvik edilmekte, personelin üst yönetime ulaşması, dilek ve önerilerini 63 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU üst yönetime aktarabilmesi olanakları sağlanmaktadır. Bu amaçla yeniden yapılanma çalışmalarının hayata geçirilmesinde etkinlik sağlanması, verimliliğin, etkinliğin ve performansın artırılabilmesi için her unvanda tüm çalışanlarımızın Banka yönetimine etkin katılımının sağlanması amacıyla 13 Eylül 2007 tarihinde genelmudureoneriler@vakifbank.com.tr e-posta adresi oluşturulmuştur. İnsan Kaynakları Politikası Bankamız İnsan Kaynakları Politikası ana hatları ile aşağıda açıklanmıştır. Bankamızın son yıllarda benimsediği büyüme stratejisi, halen sürdürmekte olduğu yeniden yapılanma projesinin başarıyla sonuçlanması ve belirlediği hedeflerine ulaşmasının büyük ölçüde insan kaynağına dayandığının bilinci ile işe alma, terfi, performans değerlendirme, kariyer planlama ve eğitim süreçlerinde sürekli iyileştirme çalışmaları yapılmaktadır. Bankamızda yeniden yapılanma projesi kapsamında yeni kurulan bölge müdürlükleri, birimler ve yeni açılan şubelerden kaynaklanan personel ihtiyacını karşılamak için yeni personel alımı yapılmaktadır. Bankacılıkla ilgili dört yıllık yüksek okullardan mezun olan başvuru sahiplerinden mezun oldukları okullar, yüksek lisans, KPSS puanı ve yabancı dil bilgisi özellikleri en iyi olanlar seçilmekte, özel uzmanlık gerektiren müfettiş, mali analist ve uzman gibi unvanlarda personel alımı için ayrı sınavlar açılmaktadır. Bankaya personel alımıyla ilgili sürecin işleyişi ve gerekli olan şartlar Personel Yönetmeliği'nde açıkça belirtilmektedir. Bankamızda çalışan personelin kariyerinde ilerleyişine ilişkin planlar bulunmakta olup, kariyer adımları ve buna ilişkin şartlar Personel Yönetmeliği'nde belirtilmektedir. Personelin terfisi, belirlenmiş olan bu planlara göre gerçekleştirilmektedir. Yeniden Yapılanma Projesi kapsamında şubelerde görev yapmakta olan TPY ve BPY rollerinde olan personelin performans ölçümü yapılmakta, ayrıca şubelerin, Bölge Müdürlüklerinin ve Genel Müdürlüğün performans ölçümleri ayrı ayrı yapılmakta ve tüm Banka personeline performansa dayalı prim ödemesinde bulunulmaktadır. Ayrıca personelin performansının objektif kriterlere göre ölçümüne, niteliklerini, verimli olabileceği alanları belirlemeye, halen görev yaptığı alanlara göre değerlendirilmesine yönelik tezkiye modeli oluşturulmakta ve personelin tüm yönleriyle değerlendirilmesi hedeflenmektedir. Personelin eğitim ihtiyaçlarının analizi yapılarak tüm personelin eğitim ihtiyaçlarının ve eğitim taleplerinin karşılanacağı eğitim programlarının gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır. Bankamız personeli özel hukuk hükümlerine göre çalışmakta olup, halen yürürlükte olan 4857 sayılı İş Kanunu hükümlerine uygun olarak istihdam edilmektedir. Bankamız personeli sendikalı olup, BASS Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası'na tabi olarak çalışmaktadırlar. Personelin çalışma koşulları Banka ile anılan sendika arasında imzalanan Toplu İş Sözleşmeleri (TİS) ile belirlenmektedir. Halen 01.05.2007 ile 30.04.2009 tarihleri arasında geçerli olan 18. Dönem TİS yürürlüktedir. Çalışanlar ile işverenin ilişkileri anılan sendikanın yöneticileri ve temsilcileri aracılığıyla yürütülmektedir. 64 Global Reports LLC Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Müşteri memnuniyetinin sağlanması amacı ile Bankamız bünyesinde Müşteri Sorunları Çözüm Merkezi adlı birim oluşturulmuştur. Bu birime internet üzerinden ulaşılabilmekte, Bankamız ürün ve hizmetleri ile ilgili her türlü istek, eleştiri veya memnuniyetler e-posta yoluyla ilgili birime ulaştırılabilmektedir. Bunun yanında müşteriler 444 0 724 numaralı telefondan Vakıfbank - 7/24 şubesine bağlanarak tüm bankacılık işlemlerini bir telefonla çözüme ulaştırabilmektedirler. Tedarikçilerle ilgili tüm uygulamalar İş Kanunu'na ve diğer mevzuata uygun olarak yürütülmektedir. İşe alım, terfi ve işten çıkarma politikaları Personel Yönetmeliği'nde yazılı olarak bulunmaktadır. Sosyal Sorumluluk Vakıfbank, bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra sosyal sorumluluklarının bilincinde olarak, kuruluşundan bu yana kültür, sanat, eğitim ve sporun desteklenmesine de özel bir önem vermiştir. Vakıfbank, “Sanata Hizmet, Sanatçıya Destek” anlayışıyla kültür sanat alanında yürüttüğü sponsorluk faaliyetleriyle birlikte, Ankara ve İstanbul'da bulunan sanat galerileriyle sanatçılarımıza hizmet vermektedir. Bu galerilerle her yıl 50'nin üzerinde sergi açılışı gerçekleştiren Vakıfbank; resim, fotoğraf, seramik, heykel, el işleri vb. sanat dalları için önemli bir çatı görevi üstlenmiştir. Vakıfbank - Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı, Vakıfbank'ın sporu ve sporcuyu desteklemesi konusuna verdiği önemin simgelerindendir. Vakıfbank-Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımımız, geçtiğimiz yıllarda Avrupa Şampiyonluğu dahil bir çok önemli başarıyı ülkemize kazandıran takımların başında yer almaktadır. Vakıfbank, voleybolun yanı sıra çeşitli sponsorluk hizmetleriyle de diğer spor dallarına katkılarını sürdürmektedir. 2007 yılında Vakıfbank engelli sporcularımıza maddi ve manevi anlamda destek olmak amacıyla, malzemelerin temin edilmesi için katkıda bulunmuştur. Kredi kartlarımızdan olan Taraftar Kart, kazandırdığı VakıfParalar'la kart sahiplerine avantajlar sağlarken aynı zamanda takımlar için de kaynak oluşturmaktadır. Kuruluşunda, Vakıf gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi, Vakıf eserlerinin onarımı ve yaşatılması anlayışı bulunan Vakıfbank'ın sermayesinin çoğunluğuna sahip Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne 2007 yılı içerisinde 225 milyon YTL temettü aktarılmıştır. Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından son beş yıl içerisinde onarım ve restorasyonu yapılan eski eser sayısı 2.613'e ulaşmıştır. Vakıfbank çeşitli kültür sanat etkinlikleri ile Türk yayın hayatının geliştirilmesi amacıyla süreli ve süresiz yayınlara sponsor olarak bu alanda da her türlü katkıyı sunmaya devam etmektedir. 65 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Adı ve Soyadı Görevi Göreve Başlama Tarihi Sorumlu Olduğu Alan Yönetim Kurulu Başkanı (A) 30.04.2004 (21.03.2003)* (Kredi Komitesi YEDEK Üyesi) Ragıp DOĞU Yönetim Kurulu Başkan Vekili (A) 31.03.2006 (06.04.2005)* (Kredi Komitesi ASİL Üyesi) Bilal KARAMAN Genel Müdür (Murahhas Üyesi) 22.06.2005 (30.04.2004)* (Kredi Komitesi ASİL Üyesi) Mehmet ÇEKİNMEZ Yönetim Kurulu Üyesi (A) 24.07.2007 (Kredi Komitesi YEDEK Üyesi) Serdar TUNÇBİLEK Yönetim Kurulu Üyesi (A)-Bağımsız 24.07.2007 (Denetim Komitesi) Selahattin TORAMAN Yönetim Kurulu Üyesi (B) 31.03.2006 (31.12.2003)* (Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi) Hasan ÖZER Yönetim Kurulu Üyesi (C) 30.04.2004 (07.02.2003)* (Kredi Komitesi ASİL Üyesi) Cem DEMİRAĞ Yönetim Kurulu Üyesi (C)-Bağımsız 31.03.2006 (04.04.2005)* (Denetim Komitesi) Erkan TOPAL Yönetim Kurulu Üyesi (D)-Bağımsız 31.03.2006 (Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi) Yusuf BEYAZIT (*) Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçildiği tarih. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Bankamız Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV.bölümünün 3.1.1, 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir. Şirket Misyonu ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Misyon: İnsana ve bilgiye verdiği önemi en kuvvetli sermayesi kabul ederek yeni atılımlarla çağdaş bankacılığı ileriye taşımak, etkin ve verimli çalışarak menfaat sahiplerimize kattığımız değeri sürekli artırmaktır. Vizyon: Türkiye'nin ilk üç bankası içinde yer almaktır. Stratejik Hedefler; √ Sürdürülebilir, Sağlıklı ve Kârlı Büyüme Sağlayarak Piyasa Payımızı Artırmak Amacı Doğrultusunda; • Büyümeyi sağlayacak, rekabet gücünü artıracak ve Bankamızın mevcut piyasa payını artıracak şube ağına ve personel ve özkaynak yapısına sahip olmak, • Pazarlama fonksiyonunu etkin kılmak, • Müşteri sayımızı artırmak, • Müşterilerimizin her türlü finansman ihtiyacını karşılamak, yeni ürün ve hizmetler geliştirerek uygulamaya koymak, • Tabana yaygın mevduat ve kredi politikası izlemektir. 66 Global Reports LLC √ Etkin ve Verimli Çalışmak Amacı Doğrultusunda; • • • • • Risk algılama gücünü artırmak, Teknolojiye ve araştırma geliştirme faaliyetlerine yatırım yaparak sürekli yenilenmek, İnsana yatırım yaparak personel kalitesini ve motivasyonunu artırmak, iş tatmini sağlamak, Faiz dışı gelirleri artırmak - Faiz dışı giderleri düşürmek, Hizmet kalitemizi sürekli artırmak suretiyle koşulsuz müşteri memnuniyeti sağlamaktır. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması İç Kontrol Başkanlığı 29 Haziran 2001 tarihinde kurulmuş, 2002 yılında faaliyete başlamıştır. Uygulamaya 20 Kasım 2002 tarihinde 15 şubede, 19 iç kontrol personeli ile başlanmış, yıllar itibarıyla personel sayısındaki artışa paralel olarak iç kontrol kapsamındaki şube sayısı da artırılmıştır. 2003 yılı sonunda 36 iç kontrol personeli ile 31 şubede, 2004 yılı sonunda 37 iç kontrol personeli ile 64 şubede, 2005 yılı sonunda 35 iç kontrol personeli ile 82 şubede, 2006 yılı sonunda 52 iç kontrol personeli ile 116 şubede, 2007 yılı sonunda ise 89 iç kontrol personeli ile 308 şubede iç kontrol faaliyetleri yerine getirilmiştir. Kontrol alanları, bankacılık faaliyet alanları ile ürün ve hizmetleri göz önünde bulundurularak tespit edilmiş olup, 2006 Aralık itibarıyla bu kapsamda 116 şubede yürütülen iç kontrol faaliyetlerinin 2007 yılı içerisinde 192 şubemize daha yaygınlaştırılması sağlanmıştır. 2007 Aralık itibarıyla iç kontrol kapsamındaki 308 şubeden 200'ünde tüm işlemler, 48'inde kredi işlemleri (ticari krediler, bireysel krediler ve kredi kartları) ile şube personelinden kaynaklanan operasyonel risklerin tespitine yönelik işlemler, 60'ında ise şube personelinden kaynaklanan operasyonel risklerin tespitine yönelik işlemler için iç kontrol faaliyetleri yürütülmüştür. Şubelerdeki iç kontrol faaliyetleri İç Kontrol Başkanlığı'nca hazırlanan programlar dahilinde periyodik olarak sürdürülmüştür. Ayrıca 6 Haziran 2005 tarihinde 4 Genel Müdürlük Birimi'nde (Bireysel Bankacılık Başkanlığı, Fon Yönetimi Başkanlığı, Yatırım Bankacılığı Başkanlığı, Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı) 6 iç kontrol personeli ile iç kontrol faaliyetlerine başlanmış ve 2007 yılında 4 iç kontrol personeli ile; - Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Başkanlığı (Menkul Kıymetler ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü), - Hazine Başkanlığı (Dealing Room Müdürlüğü, Kaynak Yönetimi Müdürlüğü), - Hazine ve Dış Operasyonlar Başkanlığı (Hazine Operasyonları Müdürlüğü, Nakit, EFT ve Çek Operasyonları Müdürlüğü), - Bireysel Krediler Başkanlığı (Toplu Konut ve Bireysel Krediler Müdürlüğü), - Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı (Mali Operasyon Müdürlüğü, Mali Raporlama Müdürlüğü, Vergi ve Mali Mevzuat Yönetimi Müdürlüğü) bünyesinde iç kontrol faaliyetleri yürütülmüştür. İç kontrol uygulaması devam eden şubelerimizde yürütülen iç kontrol faaliyetleri sonucunda tespit edilen iç kontrol bulguları öncelikle şifahi olarak ilgili şube personeline iletilmek suretiyle düzeltilmesi sağlanmaya çalışılmakta, sonuç alınamaması halinde Kontrol Sonuçları Bildirim Formu düzenlenerek şube yönetimine iletilmektedir. Şube yönetiminden yazılı cevap alındıktan sonra kontrolörün son düşüncesini içeren Kontrol Sonuçları Bildirim Formları ilgili Genel Müdürlük Birimine iletilmektedir. İlgili Genel Müdürlük Birimi'nin şubeye tembihi sonucundaki şube aksiyonu, kontrolör tarafından yerinde takip edilmektedir. 67 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU İç kontrol kapsamındaki Genel Müdürlük Birimleri'nde, iç kontrol faaliyetleri sırasında tespit edilen hatalı ve eksik hususlar için de şubelere benzer bir süreç izlenmekte, farklı olarak birimler için düzenlenen raporlar ilgili birimden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı'na iletilmektedir. İç kontrol bulguları türlerine göre konsolide edilerek İç Kontrol Başkanlığı tarafından üç aylık dönemlerde düzenlenen değerlendirme raporları İç Sistemler Sorumlusu'na ve Denetim Komitesine, Yönetim Kurulu Üyeleri'ne, Teftiş Kurulu Başkanlığı'na ve Genel Müdürlük Makamı'na sunulmaktadır. Ayrıca bir yıllık faaliyetleri içeren yıllık rapor İç Sistemler Sorumlusu'nun, Denetim Komitesi'nin, Teftiş Kurulu Başkanlığı ile Üst Düzey Yönetimi'nin bilgisine ve Yönetim Kurulu'nun onayına sunulmaktadır. İç Kontrol Başkanlığı tarafından şubelerden elde edilen iç kontrol bulgularından risklilik düzeyi yüksek görülenler Teftiş Kurulu Başkanlığı ile paylaşılmakta; hile, suistimal veya önemli ölçüde mevzuata aykırılık içerdiği anlaşılan kontrol bulguları, edinilen bilgi ve belgelerle birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı'na iletilmektedir. İç kontrol bulgularının değerlendirilmesi suretiyle, genellik arz eden uygulama hataları ve yeterli ölçüde kontrol içermeyen alanlar tespit edilmeye çalışılmakta ve konuyla ilgili iş süreçlerinde olası iyileştirmeler ilgili Genel Müdürlük Birimleri'ne önerilmektedir. Ayrıca iç kontrol sürecine ilişkin, şube yönetimince giderilemeyecek olan ve genellik arz ettiği düşünülen aksaklık ve zayıflıklar erken uyarı işlevi kapsamında ve ivedilikle önlem alınması için ilgili Genel Müdürlük Birimi'ne bildirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinin görev, yetki ve sorumlulukları, Türk Ticaret Kanunu'nun ve Bankacılık Kanunu'nun hükümleri ile tespit edilmiş esaslar çerçevesinde Ana Sözleşmemiz'in 56. maddesinde ve 59. Maddesi'nde belirtilmiştir. Bankamız Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları Bankamız Yönetim Kurulu banka işlerinin lüzumuna göre Başkan'ın daveti veya en az iki üyenin isteği ile ve ayda iki defadan aşağı olmamak kaydıyla toplanmak zorundadır. Ancak gündemde görüşülecek bir mevzu olmadığı takdirde Başkan'ın tensibi ile toplantı bir defaya mahsus olmak üzere ertelenebilir. (Ana Sözleşmemizin 53. maddesi) Toplantı gündemleri Genel Müdürlük birimlerinden gelen müzekkerelere göre düzenlenmekte, Yönetim Kurulu'nun icradan talep ettiği çeşitli raporlar ve Kurul Üyeleri'nden gelen çeşitli konular toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplantıdan önce üyelere dağıtılmaktadır. Bankamız Yönetim Kurulu Üyeleri'ne yönelik bilgilendirme ve iletişim faaliyetleri Yönetim Kurulu İşlemleri Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir. 2007 yılında 33 adet Yönetim Kurulu Toplantısı yapılmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları'nda üyelerin ifade ettikleri bütün görüşler veya muhalefetler tutanaklara kaydedilir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri, IV. Bölüm, 2.17.4. maddesinde yer alan konularla ilgili toplantılara üyeler fiilen katılmaktadır. 68 Global Reports LLC Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Bankamız Ana Sözleşmesi'nin 60. maddesi gereğince Yönetim Kurulu Üyeleri Bankamız Genel Kurulu'ndan izin almadan gerek başkaları adına gerekse kendi hesaplarına doğrudan doğruya veya vasıtayla Banka ile muamele yapamazlar ve Banka ile muamele yapan başka bir ortaklıkta murahhas üye olamazlar. Etik Kurallar Bankacılık sektöründe haksız rekabetin önlenerek istikrar ve güvenin korunması, hizmet kalitesinin artırılması, bankacılık mesleğine toplumda mevcut saygınlık duygusunun sürdürülmesi amaçlarından yola çıkarak Yönetim Kurulumuz 16.02.2006 tarih ve 74205 sayılı kararı ile Bankamızın Türkiye Bankalar Birliği tarafından oluşturulan Bankacılık Etik İlkeleri'ni benimsemiş ve bu ilkelere uygun hareket etmeyi taahhüt etmiştir. Söz konusu karar 31 Mart 2006 tarihinde yapılan Genel Kurul'a sunularak kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu'nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, BDDK'ca düzenlenen Bankalarda Kurumsal Yönetim İlkelerine ilişkin Yönetmelik, SPK'ca düzenlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Bankamız Ana Sözleşmesi doğrultusunda Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi oluşturulmuştur. Denetim Komitesi; 31 Mart 2006 tarihinde atanan ve aynı zamanda Bağımsız Üye olan Cem Demirağ ve 24 Temmuz 2007 tarihinde göreve başlayan Serdar Tunçbilek'ten oluşmaktadır. Denetim Komitesi, Denetim Komitesi Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki kez toplanır. Kredi Komitesi 2 asil, 2 yedek üye ve Genel Müdür'den oluşmaktadır. Asil Üyeler, Ragıp Doğu ve Hasan Özer, Yedek Üyeler ise Yusuf Beyazıt ve Mehmet Çekinmez'dir. Kredi Komitesi; genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı, toplantı sekretaryasına gelen gündemin sayısı ve aciliyetine göre Genel Müdür tarafından belirlenir. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi ise Selahattin Toraman ve Bağımsız Üye olan Erkan Topal'dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi, Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla genellikle yılda en az iki kez toplanır. Yönetim Kurulu'na Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve Üyeleri'ne her yıl Genel Kurul tarafından belirlenen bir ücret ödenir. Saygılarımızla; Erkan TOPAL Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi Selahattin TORAMAN Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi 69 Global Reports LLC BOĞAZKÖY - HATTUŞAŞ Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 28.11.1986 Liste Sıra No: 377 Niteliği: Kültürel Global Reports LLC (Çorum) FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerendirmeler ve Dönem içi Faaliyetleri Kadrosunda 156 Müfettiş ve Müfettiş Yardımcısı bulunan Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca, 2006 yılı Risk Değerlendirme Raporu ve Risk Matrisi ile risk değerlendirmelerine dayalı olarak oluşturulan 2007 yılına ilişkin İç Denetim Planı hazırlanarak, İç Denetim Planı çerçevesinde 312 şube, 8 iştirak, 23 genel müdürlük birimi, 2 yurt dışı şube ve 1 yurt dışı iştirakin faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu ve diğer yasal düzenlemeler ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülüp yürütülmediğine ilişkin risk odaklı dönemsel denetimler yapılmıştır. Bu denetimler sırasında tespit edilen eksikliklerin giderilmesine ve operasyonel risklerden kaynaklanan Banka kayıplarının tasfiyesine veya teminat altına alınmasına çalışılmış, sorumlular hakkında gerekli inceleme-soruşturma raporları düzenlenerek benzer risk doğurucu işlemlerin önlenmesine yönelik önerilerle birlikte üst yönetimin bilgisine sunulmuştur. Bölge Müdürlüklerine bağlı şube müdürleri ile “Şubelerdeki Usulsüz İşlemler ve Alınması Gereken Tedbirler” konusunda bilgilendirme toplantıları yapılmıştır. Söz konusu toplantılarda, Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca 2006 ve 2007 yıllarında gerçekleştirilen soruşturma çalışmaları hakkında istatistiki bilgiler verilmiş, soruşturma konularının içerikleri anlatılmış ve şubelerde yaşanan usulsüz işlemlerin önlenmesi konusunda karşılıklı fikir alışverişinde bulunulmuştur. Uyum kontrolleri kapsamında, Bankamızca geliştirilen veya planlanan her türlü faaliyet, yeni işlem ve ürünlerin kanuna, diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunun sağlanması amacıyla ilgili birimlerin taleplerine istinaden, Yönetim Kurulu'ndan onay alınmadan önce Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca görüş bildirilmiştir. Merkezi denetimde görevli müfettişler tarafından farklı dönemsel nitelikte oluşturulan sorguların sayısı ve kapsamı arttırılarak risk odaklı denetim vizyonu çerçevesinde, risk derecesi yüksek işlemler için derhal müfettiş görevlendirilmiş, risk yoğunlaşması olan şube ve birimlerin denetimine öncelik verilmiştir. Müfettişlerimizin yanı sıra İç Kontrol elemanlarının da merkezi denetim ekibince hazırlanan ve sürekli güncel tutulan teftiş portalı üzerinden görev yaptıkları şube ile ilgili merkezi denetim bulgularına erişimleri sağlanarak iç denetim ve iç kontrol koordinasyonunun etkinliği arttırılmıştır. Teftiş Kurulu'nun çalışma usul ve esaslarının teknolojik gelişmelere, uluslararası kabul görmüş standartlara ve Bankamızın yeniden yapılanma sürecine uyumu ve denetim etkinliğinin arttırılması amacıyla başlanan çalışmalar 2007 yılı içerisinde tamamlanmış, teftiş raporlarının içeriğinde ve formatında yapılan düzenlemeler hayata geçirilmiştir. Web tabanlı raporlama sistemi uygulamaya konularak, düzenlenen raporların “teftiş portalı” üzerinden gönderilmesi ve değiştirilmesi, şube tarafından cevapların girilmesi, raporların tetkik edilmesi, rapor maddelerinin ilgili Genel Müdürlük Birimlerine gönderilmesi, çalışma kağıtlarının sisteme aktarılması ve raporların izlenmesi mümkün hale getirilmiştir. 2007 yılında, altı Genel Müdürlük Birimi'nde dört, 308 şubede ise 89 iç kontrol elemanı ile iç kontrol faaliyetleri yürütülmüştür. 2008 yılında Bankamız şubelerinin büyük kısmında tüm bankacılık işlemlerini kapsayacak şekilde iç kontrol programı hazırlanması ve söz konusu programı gerçekleştirmek için personel sayısının artırılması planlanmıştır. Şube ve birimlerimizde görevli iç kontrol elemanlarınca yürütülen iç kontrol faaliyetleri sonucunda tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, bilgi ve gereği için, ilgili Genel Müdürlük Birimlerine veya Genel Müdür Yardımcılığına, İç Kontrol Merkezi Başkanlığı tarafından iletilmiş ve sonuçları izlenmiştir. 72 Global Reports LLC İç Kontrol Başkanlığı tarafından risklilik düzeyi yüksek görülen şubelerden elde edilen iç kontrol bulguları Teftiş Kurulu Başkanlığı ile paylaşılmış, hile, suistimal veya önemli ölçüde mevzuata aykırılık içerdiği anlaşılan kontrol bulguları, edinilen bilgi ve belgelerle birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı'na iletilmiştir. İç kontrol bulgularının değerlendirilmesi suretiyle, genellik arzeden uygulama hataları ve yeterli ölçüde kontrol içermeyen alanlar tespit edilmeye çalışılmış ve konuyla ilgili iş süreçlerinde olası iyileştirmeler ilgili Genel Müdürlük Birimlerine önerilmiştir. İç kontrol bulguları, türlerine göre konsolide edilerek üçer aylık dönemlerde düzenlenen değerlendirme raporları Denetim Komitesi'ne, Yönetim Kurulu Üyeleri'ne, Teftiş Kurulu Başkanlığı'na ve Üst Düzey Yönetim'e sunulmuştur. Ayrıca, İç Kontrol Merkezi Başkanlığı'nın bir yıllık faaliyetlerini içeren yıllık rapor, Denetim Komitesi'nin, Teftiş Kurulu Başkanlığı'nın ve Üst Düzey Yönetim'in bilgisine, Yönetim Kurulu'nun onayına sunulmuştur. Risk yönetimine ilişkin olarak 2007 yılında gerçekleştirilen risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, daha önceki yıllarda kullanılmaya başlanan piyasa riski ölçüm modellerinin (Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu) geliştirilmesi ve iyileştirilmesi amacıyla başlatılan çalışmalar tamamlanmıştır. Piyasa, kredi ve operasyonel risk politikaları güncellenmiş, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Kredi ve piyasa riski alanında mevcut limitlerin güncellenmesi ve yeni limitler tesis edilmesi konusunda çalışmalara başlanmıştır. Skorlama modellerinin geliştirilmesi konusunda yapılan çalışmalar kapsamında Bireysel Krediler Skorlama Modeli'nin geçerlilik testi yaptırılmıştır. Operasyonel risk ölçümünün alt yapısını oluşturacak 7 yıllık operasyonel kayıp datası toplanmış ve operasyonel risk analiz raporu hazırlanmıştır. Operasyonel kayıp verileri analiz edilerek risk faktörlerinin tespitine çalışılmış ve tespitler Bankamız yönetim kademelerinin dikkatine sunulmuştur. BDDK tarafından yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereği 2007 yılı için solo ve konsolide bazda Operasyonel Riske Esas Tutar hesaplanmış ve BDDK'ya raporlanmıştır. Muhtemel ekonomik değişimler ile yasal düzenlemelerin likidite, kredi ve piyasa riskleri ile sermaye yeterlilik rasyosuna etkileri konusunda senaryo analizleri yapılmıştır. Denetim Komitesi'nin bilgisine sunulan söz konusu çalışmalar, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında da gündeme getirilmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı, Basel II ve Avrupa Birliği Sermaye Yeterliliği düzenlemelerine uyum ve uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde risk yönetimi uygulamalarının geliştirilmesine yönelik çalışmalarını sürdürmektedir. Denetim Komitesi Üyeleri ve iç sistemler kapsamındaki birimlerin yetkililerinin katıldığı periyodik denetim komitesi toplantılarının yanı sıra, bağımsız denetçilerle Bankanın finansal raporlarının, Banka müfettişleri ile iç denetim çalışmalarının değerlendirildiği toplantılar gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Bankanın bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme hizmeti aldığı firmaların Banka ile ilişkili faaliyetlerindeki bağımsızlığı ve tahsis edilen kaynakların yeterliliği ile alınan destek hizmetlerine ilişkin risk değerlendirmeleri, her bir hizmet için dönemsel olarak incelenerek hazırlanan raporlar Yönetim Kurulu'na sunulmuştur. Denetim Komitesi Üyeleri ile iç sistemler bünyesindeki birimlerde istihdam edilen personelin doğrudan iletişim kurabilmesi amacıyla, Denetim Komitesi Üyeleri'nin kullanacağı ve sadece Teftiş Kurulu Üyeleri, Risk Yönetimi Başkanlığı çalışanları ve İç Kontrol Başkanlığı çalışanları tarafından ulaşılması mümkün olan e-posta adresi denetimkomitesi@vakifbank.com.tr ismiyle oluşturulmuştur. 73 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları Piyasa Riski Döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek hareketler sonucu piyasa riskine maruz kalınmaktadır. Bankanın maruz kaldığı piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak Standart Metod ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Standart Metot kullanılarak ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimi'ne ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na raporlanmaktadır. Ayrıca RMD hesaplamalarında Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Bu iki yöntem portföy kompozisyonumuz ve ülkemiz piyasa koşulları dikkate alındığında Bankamızın ihtiyaçlarını karşılamaktadır. RMD hesabı tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak hesaplanır. Riske Maruz Değer (RMD) bir günlük olarak hesaplanmakta, zamanın karekökü kuralından hareketle 10 iş gününe ölçeklendirilmektedir. RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem dönemi bir yıldır. Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca standart yöntemi ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. Yapısal Faiz Oranı Riski Bankanın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalabileceği faiz riskini belirlemek üzere likidite-gap, durasyon, faize duyarlılık ve faizlerdeki artışların getiri üzerindeki etkileri analiz edilmektedir. Tüm analizler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi'ne raporlanmaktadır. Likidite Riski Bankamızın likidite riski yönetimine yaklaşımı sürekli olarak gün içi likidite riskinin takip edilmesi esasına dayanmaktadır. Bu amaçla hem YTL hem de yabancı para nakit giriş çıkışları devamlı kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta, ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla, geçmiş deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve stres testleri yapılmaktadır. Bunların yanı sıra düzenleyici kurumların likiditeye ilişkin düzenlemelerine de uyulmaktadır. Operasyonel risk Operasyonel risk banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden kaçmasından, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koşullara uygun hareket edilmemesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar ile deprem, yangın ve sel gibi felaketlerden veya terör saldırılarından kaynaklanabilecek zarar olasılığıdır. Operasyonel Risklerin Denetimi Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı'nca yapılmakta, elde edilen verilerin değerlendirilmesi, analizi ve operasyonel risk veri tabanının oluşturulması konusundaki çalışmalar Risk Yönetimi Başkanlığı'nca yürütülmektedir. Faaliyetler sırasında maruz kalınan risklerle ilgili olarak, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı ve İnsan Kaynakları Başkanlığı'ndan temin edilen operasyonel kayıp verileri Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından toplanıp, düzenli 74 Global Reports LLC olarak analiz edilerek, risk faktörleri tespit edilmekte ve tespitler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktadır. Bankanın maruz kaldığı tüm önemli riskleri, kategorisi itibarıyla kapsamlı olarak belirleyen, tanımları ve örneklerini içeren ortak bir sözlüğü olan “Operasyonel Risk Çerçevesi“ oluşturulmuştur. Söz konusu çerçeve değişen koşullara göre güncellenmektedir. Temel Gösterge Yaklaşımı kapsamında operasyonel risk sermaye gereksinimi hesaplanmakta olup, hedefimiz operasyonel risk ölçümünde ileri ölçüm yaklaşımlarının kullanılmasıdır. Kredi Riski Politikası Kredi piyasasında karşı tarafın yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yapılan sözleşme gerekliliklerine uygun olarak yerine getirmemesi halinde kredi riskine maruz kalınmaktadır. Bankamızın kredi riski tanımı, Bankacılık Kanunu'nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve faaliyetlerdeki kredi riskini içermektedir. Kredi portföyümüzün; - Dağılımı ve yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade, sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding, grup, iştirak), - Portföy kalitesi (standart nitelikli krediler, takipteki krediler, aksayan krediler, kredi derecelendirme sisteminden elde edilen verilerin analizi), - Portföy analizi (durasyon, ortalama vade, faize duyarlılık), - Senaryo analizleri kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan bulgular aylık raporlar ve münferit raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi'nin dikkatine sunulmaktadır. Bankamızda borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine yönelik olarak, derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmakta olup, söz konusu modellerin validasyonu, güncellenmesi ve yeni modeller oluşturulması konusundaki çalışmalar devam etmektedir. Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskler ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla kredi yoğunlaşma limitleri belirlenmiş olup, Bankanın kredi politikası ve ekonomik değişimler dikkate alınarak güncellenmektedir. Basel II ve Avrupa Birliği sermaye yeterliliği düzenlemeleri ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda kredi riski içsel yöntemlerinin uygulanmaya konulması kredi riski yönetiminin temel hedeflerindendir. 75 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2007 İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu 1 Ocak- 31 Aralık 2007 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu (Konsolide Olmayan) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın (“Banka”) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynak değişim tablosu, kâr dağıtım tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Bankanın 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Mart 2007 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2006 tarihli finansal tabloları üzerinde olumlu görüş bildirmiştir. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul 28 Şubat 2008 76 Global Reports LLC Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Özkan Genç Sorumlu Ortak, Başdenetçi Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu Adres Telefon Fax Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : Atatürk Bulvarı No:207 Kavaklıdere - Ankara : 0312 455 75 75 : 0312 455 76 92 : www.vakifbank.com.tr : posta@vakifbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 28 Şubat 2008 Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı Bilal KARAMAN Genel Müdür Bu finansal rapor ile Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No Cem DEMİRAĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Dr. Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Serdar TUNÇBİLEK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Ş. Mehmet BOZ Genel Muh. ve Mali İşler Başkanı ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: : A. Sonat ŞEN/Müdür Ayşen T. ÜNLÜ/Müdür Yard. : 0 312 455 75 66 0 312 455 75 95 : 0 312 455 76 92 0 312 455 76 92 77 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Banka Hakkında Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankanın Konsolide Olmayan Mali Tabloları I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akım tablosu Kâr dağıtım tablosu Muhasebe Politikaları I. II. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXII. Diğer hususlar 78 Global Reports LLC Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Faaliyet bölümlerine ilişikin açıklama ve dipnotlar Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Diğer Açıklamalar I. II. III. IV. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. II. Bağımsız Denetim Raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 79 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Bankanın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. 19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Ortaklar Hisse Adedi Hissenin Toplam İtibar Bedeli - bin YTL Pay Oranı (%) Vakıflar Genel Müdürlüğü (A Grubu) 1.075.058.640 1.075.059 43,00 Vakıflar Genel Müdürlüğü (B Grubu) 386.224.345 386.224 15,45 Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) 402.552.664 402.553 16,10 Mazbut ve mülhak vakıflar (B Grubu) 4.706.069 4.706 0,19 Gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) 2.060.313 2.060 0,08 629.397.969 629.398 25,18 2.500.000.000 2.500.000 100,00 Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Halka açık (D Grubu) Toplam Ortaklık yapısında cari yılda herhangi bir değişiklik olmamıştır. 80 Global Reports LLC III. Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Adı Soyadı Görevi Göreve atanma tarihleri Yönetim Kurulu Yusuf BEYAZIT Ragıp DOĞU Bilal KARAMAN Mehmet ÇEKİNMEZ Hasan ÖZER Erkan TOPAL Selahattin TORAMAN Cem DEMİRAĞ Serdar TUNÇBİLEK Başkan Başkan Vekili Üye - Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye 30 Nisan 6 Nisan 22 Haziran 24 Temmuz 7 Şubat 4 Nisan 31 Aralık 4 Nisan 24 Temmuz 2004 2005 2005 2007 2003 2006 2003 2005 2007 Lisansüstü Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Denetim Komitesi Cem DEMİRAĞ Serdar TUNÇBİLEK Üye Üye 4 Nisan 2005 24 Temmuz 2007 Lisans Lisans 16 yıl 22 yıl Denetçiler Ahmet Tanyolaç Faruk Eroğlu Denetçi Denetçi 21 Mart 2003 21 Mart 2003 Lisans Lisans 4 yıl 6 yıl 1 Mayıs 2000 Lisans 23 yıl 29 Ocak 2003 Lisans 19 yıl 9 Ağustos 2004 Lisans 28 yıl 9 Ağustos 2004 Lisans 22 yıl 20 Eylül 2005 Lisans 18 yıl 13 Haziran 2006 15 Haziran 2006 Doktora Lisansüstü 12 yıl 14 yıl 7 Haziran 2006 Lisans 16 yıl 30 Kasım 2007 Doktora 8 yıl 30 Kasım 2007 Lisans 13 yıl 27 Aralık 2007 Lisansüstü 16 yıl Genel Müdür Yardımcıları Tanju Yüksel Ahmet Atıf Meydan Aydın Deliktaşlı Şahin Uğur Feyzi Özcan Metin Recep Zafer Birgül Denli Doğan Pençe M. Kürşad Demirkol İhsan Çakır Mehmet Cantekin Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları ve Yalın Bankacılık İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Bireysel Bankacılık, Bireysel Krediler, Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri, Dağıtım Kanalları Planlama ve Performans, Genel Muhasebe ve Mali İşler Hazine Ticari Krediler, Takip İşleri, Hukuk İşleri, İstihbarat Müdürlükleri Yazılım Geliştirme, Bankacılık Destek, Sistem Destek, Donanım Destek Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, İletişim ve Medya, Nakit Yönetimi Teftiş Kurulu, Risk Yönetimi, İç Kontrol Başkanlığı Öğrenim durumu 9 32 28 31 21 12 25 16 22 yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl 81 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bireysel bankacılık, bireysel krediler, kredi kartları, perakende bankacılığı geliştirme ile iletişim ve medya ilişkilerinden sorumlu genel müdür yardımcısı Dr. Önder Halisdemir 23 Şubat 2007 tarihinde görevinden ayrılmıştır. 30 Kasım 2007 itibarıyla M.Kürşad Demirkol, Yazılım Geliştirme, Bankacılık, Sistem ve Donanım Destek Hizmetleri'nden; İhsan Çakır, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, İletişim, Medya ve Nakit Yönetimi Hizmetlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerine atanmışlardır. Mehmet Cantekin 27 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Teftiş, Risk Yönetimi ve İç Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Yönetim Kurulu Üyesi aynı zamanda Denetim Komitesi Üyeliği yapan Mehmet Zeki Akıllıoğlu ile Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Müfit Cengiz 5 Haziran 2007 tarihinde istifa ederek görevlerinden ayrılmışlardır. İstifa eden üyelerin yerine yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmak üzere Mehmet Çekinmez ve Serdar Tunçbilek atanmışlardır. Yukarıda belirtilen kişilerin Bankanın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58,45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16,10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'dır. V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup; Bankanın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Bankanın Ana Sözleşmesi'nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Bankaya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 466, yurt dışında 2 şube olmak üzere toplam 468 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 427 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube). 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın personel sayısı 8.700 kişidir (31 Aralık 2006: 7.679 kişi). 82 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolar Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 AKTİF KALEMLER Dipnot 5.Bölüm TP I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 1.625.518 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 22.264 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Diğer Menkul Değerler 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 22.264 III. BANKALAR I-3 810.251 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 715.335 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 715.335 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-4 6.495.281 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 77.356 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.417.925 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER I-5 17.095.172 6.1 Krediler 17.095.172 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 15.302 6.1.2 Diğer 17.079.870 6.2 Takipteki Krediler 1.142.855 6.3 Özel Karşılıklar (-) 1.142.855 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 1.350.673 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.350.673 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) I-7 24.923 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 24.923 9.2.1 Mali İştirakler 16.744 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 8.179 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 454.832 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 329.394 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 125.438 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) I-9 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-10 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-11 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 905.575 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 13.496 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer 13.496 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-14 XVII. VERGİ VARLIĞI I-15 49.720 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 49.720 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-16 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-17 271.278 AKTİF TOPLAMI 29.834.318 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 YP 864.684 327.723 315.047 315.047 - Toplam 2.490.202 349.987 315.047 315.047 - TP 1.652.164 18.361 8.392 8.392 - YP 1.131.019 462.115 462.055 462.055 - Toplam 2.783.183 480.476 470.447 462.055 8.392 - 12.676 1.936.017 2.665.051 2.665.051 6.374.831 6.374.831 51.919 6.322.912 125.689 90.519 35.170 41.073 41.073 - - 34.940 2.746.268 715.335 715.335 9.160.332 77.356 9.082.976 23.470.003 23.470.003 67.221 23.402.782 1.142.855 1.142.855 1.476.362 1.441.192 35.170 24.923 24.923 16.744 8.179 495.905 370.467 125.438 906.030 13.496 13.496 49.720 49.720 9.969 512.809 871.800 751.093 120.707 6.475.857 91.649 6.384.208 12.366.263 12.366.263 12.752 12.353.511 1.002.047 1.002.047 17.381 17.381 16.043 1.338 350.386 227.065 123.321 889.843 4.975 30 4.945 41.111 41.111 60 2.550.682 3.430.188 3.430.188 5.676.977 5.676.977 5.676.977 48.391 6.072 42.319 41.073 41.073 584 - 10.029 3.063.491 871.800 751.093 120.707 9.906.045 91.649 9.814.396 18.043.240 18.043.240 12.752 18.030.488 1.002.047 1.002.047 48.391 6.072 42.319 17.381 17.381 16.043 1.338 391.459 268.138 123.321 890.427 4.975 30 4.945 41.111 41.111 238.635 509.913 110.046 232.382 342.428 12.574.158 42.408.476 23.310.996 13.573.411 36.884.407 455 - 83 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3. 16.3.4. 16.4 16.4.1 16.4.2 TP YP Toplam TP YP Toplam MEVDUAT II-1 22.402.194 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.218.194 Diğer 21.184.000 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-2 20.003 ALINAN KREDİLER II-3 52.803 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 793.915 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 793.915 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR 121.964 Müstakriz Fonlar Diğer 121.964 MUHTELİF BORÇLAR 362.091 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-4 142.516 FAKTORİNG BORÇLARI II-9 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-5 Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLARII-6 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR II-7 487.778 Genel Karşılıklar 169.789 Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 215.295 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 102.694 VERGİ BORCU II-8 169.393 Cari Vergi Borcu 169.393 Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI TUTUKAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-9 Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-10 ÖZKAYNAKLAR 5.184.322 Ödenmiş Sermaye II-11 2.500.000 Sermaye Yedekleri 1.021.532 Hisse Senedi İhraç Primleri 723.918 Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları II-11 233.470 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 25 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları Bedelsiz Hisse Senetleri İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. 64.119 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 624.204 Yasal Yedekler 179.631 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 296.122 Diğer Kâr Yedekleri 148.451 Kâr veya Zarar 1.038.586 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 7.886 Dönem Net Kâr /Zararı 1.030.700 6.460.319 114.153 6.346.166 2.287 4.640.055 1.282.170 1.282.170 67.298 139.637 24.706 26.639 1.933 11.312 3.956 7.356 1.753 1.753 - 28.862.513 1.332.347 27.530.166 22.290 4.692.858 2.076.085 2.076.085 121.964 121.964 429.389 282.153 24.706 26.639 1.933 499.090 173.745 215.295 110.050 171.146 171.146 - 17.562.632 127.296 17.435.336 61.991 909 909 139.922 139.922 310.497 36.779 386.854 125.955 128.187 132.712 154.083 154.083 - 7.279.428 81.318 7.198.110 3.742 4.935.145 1.369.185 1.369.185 7.863 153.999 12.494 13.422 928 4.508 4.508 975 975 - 24.842.060 208.614 24.633.446 3.742 4.997.136 1.370.094 1.370.094 139.922 139.922 318.360 190.778 12.494 13.422 928 391.362 130.463 128.187 132.712 155.058 155.058 - 41.960 41.960 41.960 - 5.226.282 2.500.000 1.063.492 723.918 275.430 25 - 4.407.580 2.500.000 839.625 723.918 80.565 - 55.821 55.821 55.821 - 4.463.401 2.500.000 895.446 723.918 136.386 - - 64.119 - 35.142 - - 35.142 - - 624.204 179.631 296.122 148.451 1.038.586 7.886 1.030.700 254.632 102.658 151.974 813.323 51.747 761.576 - 254.632 102.658 151.974 813.323 51.747 761.576 12.671.497 42.408.476 23.061.247 13.823.160 36.884.407 PASİF TOPLAMI 84 Global Reports LLC Dipnot 5.Bölüm Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 29.736.979 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 Dipnot 5. Bölüm TP YP Toplam TP YP Toplam BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER III-1-4 Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli. Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli. Mevduat Alım SatımTaahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahütleri Kredi Kartıları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-5 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 9.248.759 2.773.335 2.773.207 378.638 83.353 2.311.216 128 128 6.016.092 6.007.536 1.452.873 1.330.395 4.085.089 3.067.460 1.489.200 359.572 229 1.129.399 456.865 164.948 291.917 1.117.927 1.117.927 2.639 829 12.973 12.809 - 13.333.848 5.840.795 4.262.407 738.210 83.582 3.440.615 456.865 164.948 291.917 1.118.055 1.118.055 2.639 829 6.029.065 6.020.345 1.452.873 1.330.395 4.876.228 1.857.555 1.857.461 467.716 61.374 1.328.371 94 2.935.513 2.927.418 547 1.305.070 3.380.234 3.014.367 1.423.832 139.991 189 1.283.652 354.923 43.988 310.935 1.225.892 1.225.892 2.957 6.763 64.059 11.826 11.826 - 8.256.462 4.871.922 3.281.293 607.707 61.563 2.612.023 354.923 43.988 310.935 1.225.892 1.225.892 2.957 6.857 2.999.572 2.939.244 12.373 1.305.070 3.067.930 - 3.067.930 1.611.354 - 1.611.354 156.338 8.556 8.556 459.332 459.332 248.357 124.261 124.096 210.975 40.000 83.160 87.815 40.378.971 12.850.573 12.019.535 363.710 149.766 6.010 215.862 95.690 27.528.398 811.074 514.264 6.193.978 19.454.045 368.341 186.696 49.627.730 12.809 164 164 1.004.656 1.004.656 236.369 118.185 118.184 768.287 217.891 252.737 155.199 142.460 6.814.918 412.381 11.334 2.761 78.135 102.646 873 333 5.196 211.103 6.402.537 50.146 246.818 6.420 5.516.873 559.863 22.417 10.900.007 156.338 12.809 8.720 8.720 1.463.988 1.463.988 484.726 242.446 242.280 979.262 257.891 252.737 238.359 230.275 47.193.889 13.262.954 11.334 12.022.296 441.845 252.412 6.883 333 221.058 306.793 33.930.935 861.220 761.082 6.193.978 6.420 24.970.918 928.204 209.113 60.527.737 10.447 8.095 8.095 83.160 83.160 83.160 83.160 33.320.788 11.734.986 11.109.692 223.854 111.527 6.545 171.691 111.677 21.585.802 928.482 294.585 5.932.412 14.139.270 150.780 140.273 38.197.016 52.233 198 52.035 301.808 301.808 9.837 4.919 4.918 291.971 106.166 185.805 7.229.953 485.078 13.618 30.674 116.902 125.522 478 116 5.600 192.168 6.744.875 35.278 320.358 5.703.996 670.661 14.582 10.610.187 10.447 60.328 8.293 52.035 384.968 384.968 9.837 4.919 4.918 375.131 189.326 185.805 40.550.741 12.220.064 13.618 11.140.366 340.756 237.049 7.023 116 177.291 303.845 28.330.677 963.760 614.943 5.932.412 19.843.266 821.441 154.855 48.807.203 85 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. Dipnot 5. Bölüm IV-1 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL) 86 Global Reports LLC IV-2 IV-3 IV-4 IV-5 IV-6 IV-7 IV-11 IV-12 IV-12 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 Toplam 5.352.473 3.255.886 161.632 175.985 187.170 1.565.578 37.277 Toplam 4.408.988 2.486.747 124.223 118.961 264.531 1.414.526 131.400 1.418.205 110.096 6.222 3.676.639 3.241.026 255.320 162.909 17.384 1.675.834 360.490 516.005 50.479 465.526 155.515 11 155.504 34.718 193.349 47.522 145.827 356.713 2.621.104 368.434 994.571 1.258.099 1.258.099 (227.399) (255.483) 28.084 1.030.700 1.030.700 1.270.981 12.145 2.823.738 2.559.896 203.486 57.705 2.651 1.585.250 288.374 413.628 46.529 367.099 125.254 2 125.252 16.557 43.150 45.490 (2.340) 343.326 2.276.657 308.359 950.333 1.017.965 1.017.965 (256.389) (180.612) (75.777) 761.576 761.576 0.4123 0.3046 Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Dipnot ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 5. Bölüm Toplam Toplam V-1 113.841 (272.065) 25 1.896 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV - - - - - (27.393) FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI V-1 78.043 (47.610) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ V-1 (26.584) 89.949 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER 165.325 (255.223) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (26.256) (3.303) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki (26.256) (3.303) - - Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR 139.069 (258.526) Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 V-1 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 87 Global Reports LLC 88 Global Reports LLC II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 21.1 21.2 21.3 I. II. 2.1 2.2 III. Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Önceki Dönem - 31 Aralık 2006 Dönem Başı Bakiyesi 1.279.000 605.763 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi III-XXII Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) 1.279.000 605.763 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları V-1 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı 1.221.000 (605.763) Nakden İç Kaynaklardan 1.221.000 (605.763) Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 Cari Dönem - 31 Aralık 2007 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V-1 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 723.918 723.918 (448.205) (448.205) (224) 723.918 1.172.347 1.172.347 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - Hisse Senedi İptal Kârları 76.973 179.631 102.658 76.973 49.790 49.790 102.658 52.868 52.868 Yasal Yedek Akçeler - - - 296.122 296.122 296.122 (154.500) (154.500) 7.750 7.750 - 146.750 146.750 Olağanüstü Statü Yedek Yedekleri Akçe 761.576 (531.893) (440.351) (91.542) 761.576 - 527.573 4.320 4.320 531.893 151.974 761.576 - 1.030.700 (3.523) (761.576) - (435.865) (3.523) (325.711) 148.451 1.030.700 37.279 2.081 151.974 (4.738) (4.738) 39.360 127.352 (10.000) (10.000) 117.352 Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) 399.326 (29.911) (29.911) 369.415 51.747 (43.861) (43.861) 7.886 136.386 139.044 275.430 25 25 (7.794) (7.794) - 1.896 - 5.898 5.898 - 35.142 28.977 64.119 35.142 31.474 - 3.668 3.668 - - - - - - - 5.226.282 25 1.030.700 (435.865) (435.865) 4.463.401 139.044 28.977 1.896 31.474 (224) 761.576 (438.270) (440.351) 2.081 4.463.401 (233.029) - 4.367.371 (27.393) (27.393) 4.339.978 - - - - 25 1.030.700 (435.865) (435.865) 5.226.282 4.463.401 139.044 28.977 1.896 31.474 (224) 761.576 (438.270) (440.351) 2.081 4.463.401 (233.029) - 4.367.371 (27.393) (27.393) 4.339.978 Maddi ve OrtaklıklarSatış A./ Menkul Maddi dan Azınlık Durdurulan Değerler Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Payları Hariç Değerleme Duran Hisse Korunma Toplam Azınlık Toplam Dur.V. Farkları Varlık YDF Senetleri Fonları Bir.Değ.F. Özkaynaklar Payları Özkaynaklar - (233.029) (3.277) (3.277) 51.747 136.386 46.826 8.198 8.198 55.024 Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) FAALİYET RAPORU ‘07 Dipnot 5.Bölüm Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 770.514 522.942 1.1.1 Alınan Faizler 5.034.852 4.216.355 1.1.2 Ödenen Faizler 3.606.329 2.750.757 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 VI-1 34.718 16.557 Alınan Ücret ve Komisyonlar 516.005 413.628 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 550.062 390.385 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 73.145 234.351 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 457.156 363.621 1.1.8 Ödenen Vergiler 173.017 681.701 1.1.9 Diğer (1.201.766) (952.255) (405.340) (1.260.947) 129.802 517.436 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış VI-1 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 3.834.552 1.720.606 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (309.260) 1.450.155 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. - - (104.662) 43.713 (5.346.079) (5.856.505) 89.922 (358.964) 195.462 1.171.303 - - 1.104.923 51.309 VI-1 365.174 (738.005) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı VI-1 (570.631) 642.228 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar VI-2 5.685 7.690 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar VI-3 752 6.599 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 160.428 66.838 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 71.842 296.031 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 103.228 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 868.127 - 1.345.239 446.324 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 758.713 2.9 Diğer - 204.965 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (423.653) (402.088) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (435.865) (440.352) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (12.995) (10.617) 3.6 Diğer 25.207 48.881 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (629.110) (497.865) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 5.888.998 6.386.863 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 5.259.888 5.888.998 89 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Dipnot 5.Bölüm 90 Global Reports LLC Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1.258.099 227.399 255.483 (28.084) 1.017.965 256.389 180.612 75.777 A. NET DÖNEM KÂRI 1.030.700 761.576 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR 50.131 50.131 38.486 38.486 B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI 902.354 684.604 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 384.865 384.865 51.000 248.739 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0.4123 41.2 - 0.3046 30.5 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0.1539 15.4 - V-5 V-5 Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Banka, ilk defa 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarını Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlamış, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltilerek gösterilmiştir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Bankanın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Bankanın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif - pasif yönetiminin temel hedefi Bankanın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Bankanın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Bankanın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde 91 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Bankanın yabancı iştiraklerindeki ve bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının kur riskinden korunma yolları da aynı doğrultuda gerçekleştirilmektedir. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir. Yasal limitler ve Bankanın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına çevrilerek muhasebeleştirilmiştir. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Bankanın türev işlemleri yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Banka, yukarıda belirtildiği şekilde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca “Alım Satım Amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 92 Global Reports LLC IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. 93 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz oranı yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Bağlı ortaklıklar Bankanın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39'a göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu 94 Global Reports LLC zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. VIII.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bankanın satış amaçlı duran varlığı ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bankanın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. 95 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)Amortisman Oranı (%) 50 2 Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar 5-10 10-20 Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar 4-5 20-25 Banka her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte 96 Global Reports LLC ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII.Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Bankanın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar ,bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka Yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Bankadan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Bankanın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Bankaya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. İlişikteki finansal tablolarda Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir. 97 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı 5,71 % 5,71 % Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı 5,00 % 5,00 % Tahmin Edilen Personel Devir Hızı 0,51 % 0,51 % Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'nın (“Sandık”) üyesidir. 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar Kurumuna (“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar'ın yürürlüğe konulması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23 üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502 sayılı Kanunun geçici 6 ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 30 Kasım 2006 tarihinde kararlaştırılmıştır. İlgili Bakanlar Kurulu Kararı'nın 9 uncu maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının Orta Vadeli Program'da açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak reel hale getirilen faiz oranı yıllık %10,24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır. b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam tabloları kullanılır. c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir tarihi sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri muhtemel primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate alınır. Sandık'ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu'nun 38 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2007 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK'ya devrine ilişkin 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde 98 Global Reports LLC yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Öte yandan, BDDK'nın 25 Nisan 2007 tarih ve BDDK.DZM.8/5532 sayılı yazısında “15 Aralık 2006 tarih ve 26377 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde 2006 yıl sonu itibarıyla hesaplanan karşılık tutarlarının muhafaza edilmesinde fayda bulunduğunun düşünüldüğü” belirtilmiştir. XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar Vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan %20'ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yatırım teşviğinin indirim olarak kullanılması halinde vergi oranı %30'dur. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15'e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nda yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Türk Vergi Mevzuatı'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden 4. ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 99 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Ertelenmiş Vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr / zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr / zararda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Banka sermayesinin %25,18'ine tekabül eden 322.000.000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005'te 1 YTL nominal değerli beher hisse senedi 5.13 - 5.40 YTL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1.172.347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXI.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Bankanın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları gözönüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve 4. bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır. 100 Global Reports LLC XXII. Diğer hususlar Önceki dönem finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler Önceki dönem finansal tablolarında yapılan hatalar; Tükiye Muhasebe Standartları 8 nolu standardı “Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar” (“TMS 8”) kapsamında aşağıdaki tabloda özetlendiği gibi düzeltilmiştir. Menkul Değerler Dönem Değerleme Net Kâr Farkları ve Zararı 31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlama Standartları Öncesi Raporlanan Bakiyeler TFRS 1 kapsamında yapılan düzeltmeler: Çalışan hakları yükümlülüğünün düzeltilmesi Finansal varlık değerleme farkları 31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlama Standartları Sonrası Raporlanan Bakiyeler TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler: İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden finansal varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur Farklarının Düzeltilmesi (*) Ertelenmiş verginin düzeltilmesi 31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler 31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler: İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden finansal varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur Farklarının Düzeltilmesi (*) Ertelenmiş verginin düzeltilmesi 31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler Diğer Kâr Yedekleri Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Toplam Özkaynaklar 332.592 535.170 127.352 - 4.261.408 66.734 (8.982) 1.385 - (59.799) 106.625 (68.781) 174.744 399.326 527.573 127.352 46.826 4.367.371 (22.334) - - - (22.334) (7.577) 4.320 - (10.000) 8.198 - 12.518 (17.577) 369.415 531.893 117.352 55.024 4.339.978 Menkul Değerler Dönem Değerleme Net Kâr Farkları ve Zararı Diğer Kâr Yedekleri Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Toplam Özkaynaklar 154.778 769.730 161.974 39.229 4.487.429 (15.134) - - - (15.134) (3.258) (4.632) (3.522) (10.000) 12.518 - 7.886 (16.780) 136.386 761.576 151.974 51.747 4.463.401 (*) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yabancı para bağlı ortaklıklar, BDDK'nın 18 Ocak 2007 tarih ve BDDK.DZM.2/13/1-a 610 sayılı yazısına istinaden cari kurla değerlenmiş oluşan kur farkları özkaynaklar altında menkul değer değer artış fonu hesabında takip edilmiştir. Daha sonra BDDK'nın BDDK.DZM.2/13/1-a 2007/2 sayılı genelgesinde bahsedildiği üzere yabancı para bağlı ortaklıklar, tarihi maliyet ile ölçülerek işlem tarihindeki döviz kuru ile değerlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır. 101 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Yukarıdaki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan finansal tablolarda aşağıdaki sınıflama ve netleştirme işlemleri yapılmıştır. • Alım satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar içerisinde “Diğer Menkul Değerler” olarak gösterilen; sırasıyla 462.055 YTL, 1.315.619 YTL ve 6.072 YTL tutarındaki Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş bulunan Eurobondlar karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” olarak sınıflanmıştır. • Önceki dönem sunulan nazım hesaplar tablosunda “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler” olarak gösterilen 375.131 YTL tutarındaki swap faiz işlemleri karşılaştırmalı sunulan nazım hesap tablosunda “Alım Satım Amaçlı İşlemler” içerisinde gösterilmiştir. Aynı şekilde 3.707 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar”, “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar”; 9.993 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır. • Önceki dönem finansal tablolarında “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde sınıflanan 14.500 YTL tutarındaki çalışanlara ödenecek ikramiye karşılığı TMS 19 kapsamında karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Çalışan Hakları Karşılığı” içerisinde sınıflandırılmıştır. • 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan finansal tablolarda brüt olarak gösterilen 31.914 YTL tutarındaki “Ertelenmiş Vergi Borcu” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda TMS 12 kapsamında “Ertelenmiş Vergi Varlığı” ile netleştirilerek gösterilmiştir. • “Diğer Aktifler” içerisinde muhasebeleştirilen 93.614 YTL tutarındaki “Peşin Ödenmiş Vergiler” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Cari Vergi Borcu” ile netleştirilerek gösterilmiştir. • “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilen 28.320 YTL tutarındaki “Özel Maliyetler”, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır. • Önceki dönem finansal tablolarında “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” içerisinde muhasebeleştirilen 15.002 YTL tutarındaki “Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha önce 19.72 olarak raporlanan sermaye yeterliliği rasyosu 20.73 olarak tekrar hesaplanmıştır. Hisse başına kazanç 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0.4123 YTL'dir (31 Aralık 2006: 0.3046 YTL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile 102 Global Reports LLC birlikte iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranı Bankanın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15,35'tir. (31 Aralık 2006: %20,73) Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5. Maddesi'nde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5. Maddesi'nde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 103 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2007 Risk Ağırlıkları 20% 50% 0% Bilanço Kalemleri (Net) 13.901.234 Nakit Değerler 419.619 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası 1.444.251 Yurt içi, Yurt dışı Bankalar, Yurt dışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 715.000 Zorunlu Karşılıklar 584.283 Krediler 123.899 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 8.425.534 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer 1.358.188 Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 776.046 İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler 54.414 Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 13.901.234 100% 2.811.121 338 2.667.963 195 77.356 34.950 30.319 4.876.113 4.800.180 75.933 20.041.188 76.584 18.180.246 138.749 127.018 287.636 1.752.251 1.729.314 22.937 4.563.372 334.243 334.243 5.210.356 517.604 678.242 35.109 3.416.498 3.416.498 23.457.686 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Önceki Dönem 26.975.538 20.625.699 650.125 215.125 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) 3.642.163 - Özkaynak 4.799.690 4.320.483 15.35 20.73 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**) Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 (*)“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin” 24’üncü maddesi uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanmıştır. Dolayısıyla karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı içerisine operasyonel risk dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2006, 2005, 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar kullanılmıştır. (**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 19 Mart 2007 tarihli BDDK.DZM.2.13/1-e/3874 sayılı yazısı uyarınca 31 Aralık 2006 tarihi itibariyla hesaplanan Piyasa Riskine Esas Tutar düzeltilmiştir. 104 Global Reports LLC Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45'i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farklarının %45'i İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt içi, Yurt dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt içi, Yurt dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt içi, Yurt dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 2.500.000 2.500.000 723.918 179.631 89.815 89.816 444.573 296.122 148.451 1.038.586 1.030.700 7.886 25 46.865 204.343 13.496 4.886.733 2.500.000 2.500.000 723.918 102.658 51.329 51.329 151.974 151.974 813.323 761.576 51.747 21.000 28.320 48.733 4.975 4.312.873 173.745 64.119 123.944 71.671 52.273 130.463 35.142 61.374 37.491 23.883 361.808 226.979 5.248.541 448.851 4.539.852 219.369 3.224 2.669 - - - - 180.923 4.799.690 134.672 4.320.483 105 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU II. Kredi riski Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu'nda kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu Madde 51 ve Madde 54 dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge müdürlükleri, krediler müdürlükleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kurulu ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken izlenen Kredi Politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran, Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir. Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, Banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek kredi risklerini karşılamak ve kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla: • Diğer birimlerle koordineli olarak kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi, 106 Global Reports LLC • Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi, • Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması, • Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması, • Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir. Kredi riski, nakit ve gayrinakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Bankanın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Bankanın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Bankanın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %40,12'dir. Bankanın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %75,25'tir. Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %22,20 ve %32,96'dır. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 173.745 YTL'dir (31 Aralık 2006: 130.463 YTL). 107 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kişi ve Kuruluşlara Kul- Kullandırılan Kredilandırılan Krediler ler Cari Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (***) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Menkul Değerler(*) Cari Dönem Önceki Dönem 13.330.048 11.826.756 652.685 230.798 2.919.427 888.451 1.042 - 10.839.215 10.282.523 - 5.553.003 6.400.343 35.170 42.319 6.545.646 5.005.629 - - - - 77.356 100.041 22.590.734 17.707.281 4.385.685 3.782.442 10.916.571 10.382.564 191.401 - 1.570.837 2.215.416 23.880 265.711 12.465 80.579 12.986 6.555 206.618 286.393 35.170 42.319 7.000 7.245 600 - Diğer Krediler(**) Cari Dönem Önceki Dönem 4.896.925 3.895.273 785.588 926.912 498.792 353.461 520.828 408.840 3.816.623 3.021.634 1.273.582 1.201.491 306.974 311.922 1.175 387.357 356.463 916.422 692.976 22.795.121 17.720.836 6.206.730 6.631.141 10.951.741 10.424.883 6.702.133 5.584.486 (*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan olarak sınıflanan, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri içermektedir. (**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sutunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanun’un 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. (***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Cari Dönem Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Sabit Sermaye Krediler Yurt içi Net Kâr Yatırımları 39.797.225 35.619.420 3.026.179 160.428 1.030.700 1.791.146 6.502.810 1.203.601 - - OECD Ülkeleri (*) 23.880 60.461 306.974 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 13.337 72.596 303 - - ABD, Kanada 254.815 86.545 387.316 - - Diğer Ülkeler 7.245 66.644 916.422 - - 520.828 - - - - - - - - - 42.408.476 42.408.476 5.840.795 160.428 1.030.700 Avrupa Birliği Ülkeleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam 108 Global Reports LLC Önceki Dönem Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Yurt içi Sabit Sermaye Net Kâr Yatırımları 33.519.892 30.681.611 2.401.245 66.838 761.576 2.256.489 5.122.866 1.119.345 - - 265.711 175.488 311.922 - - 80.579 29.646 - - - ABD, Kanada 345.296 578.437 346.434 - - Diğer Ülkeler 7.600 296.359 692.976 - - 408.840 - - - - - - - - - 36.884.407 36.884.407 4.871.922 66.838 761.576 Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam (*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 272.203 234.847 29.134 8.222 2.279.296 488.795 1.667.156 123.345 1.131.998 3.653.285 1.483.792 146.479 1.578.251 290.492 17.039 22.089 115.143 9.758.390 17.095.172 Cari Dönem (%) YP (%) 1,59 94.935 1,37 35.947 0,17 21.314 0,05 37.674 13,33 2.785.864 2,86 73.994 9,75 2.650.375 0,72 61.495 6,62 393.296 21,37 2.418.155 8,68 708.022 0,86 231.104 9,23 878.506 1,70 483.781 0,10 8.666 0,13 12.519 0,67 95.557 57,09 682.581 100,00 6.374.831 1,48 0,56 0,33 0,59 43,70 1,16 41,58 0,96 6,17 37,95 11,11 3,63 13,78 7,59 0,14 0,20 1,50 10,70 100,00 TP 113.754 99.666 11.749 2.339 1.235.558 352.998 836.916 45.644 512.267 2.381.646 784.797 100.810 1.219.145 206.455 4.833 8.203 57.403 8.123.038 12.366.263 Önceki Dönem (%) YP 0,92 59.741 0,81 15.916 0,09 28.964 0,02 14.861 9,99 2.746.455 2,85 61.431 6,77 2.621.371 0,37 63.653 4,14 964.721 19,26 1.704.863 6,35 440.014 0,82 310.730 9,86 628.614 1,67 120.000 0,03 0,07 15.393 0,46 190.112 65,69 201.197 100,00 5.676.977 (%) 1,05 0,28 0,51 0,26 48,38 1,08 46,18 1,12 16,99 30,03 7,75 5,47 11,07 2,11 0,27 3,36 3,55 100,00 109 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları Krediler 31 Aralık 2007 Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan Toplam Brüt Net 67.684 148.064 927.107 1.142.855 - Diğer aktifler Brüt Net - Krediler 31 Aralık 2006 Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan Toplam Brüt Net 196.943 30.429 774.675 1.002.047 - - Diğer aktifler Brüt Net - - Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 7 arası derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 8 ile 10 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır. Canlı durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Bankanın elinde bulundurduğu teminatların detayı Nakdi krediler Teminatlı krediler Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam canlı krediler Gayrinakdi krediler Teminatlı krediler Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam gayrinakdi krediler 110 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 17.200.279 5.377 6.568.223 14.961.288 7.782 5.950.218 161.984 - 120.728 - 10.464.695 6.269.724 23.470.003 8.882.560 3.081.952 18.043.240 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 3.242.020 195.264 1.003.575 2.738.170 170.321 1.075.354 210.669 206.965 1.832.512 2.598.775 5.840.795 1.285.530 2.133.752 4.871.922 Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini Nakit teminatlı (*) İpotek Senet (*) Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2007 428.998 713.857 1.142.855 31 Aralık 2006 358.188 643.859 1.002.047 (*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görünmemektedir. (**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir. Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Tekstil Gıda Dayanıklı tüketim Tüketici kredileri İnşaat Servis sektörü Tarım ve hayvancılık Metal ve metal ürünleri Mali kuruluşlar Diğer Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 31 Aralık 2007 99.836 92.755 90.840 53.716 44.183 34.546 11.366 11.085 948 703.580 1.142.855 31 Aralık 2006 89.450 91.920 115.624 31.711 36.273 42.655 8.251 5.320 795 580.048 1.002.047 Bölgesel 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 1.142.855 1.002.047 1.142.855 1.002.047 Türkiye Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 483.538 87.851 571.389 359.626 14.492 374.118 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması 0-30 gün 30-60 gün 60-90 gün Toplam 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 10.694 270.329 290.366 571.389 877 225.901 147.340 374.118 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam Yeniden yapılandırılan krediler Toplam 31 Aralık 2007 21.848.927 859.202 22.708.129 190.485 22.898.614 31 Aralık 2006 15.851.472 1.626.461 17.477.933 191.189 17.669.122 111 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU III. Piyasa riski Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır. Bankanın piyasa riski analizi 'aylık' olarak, kur riski analizi ise 'haftalık' olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 21.568 - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Global Reports LLC - (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 112 30.442 52.010 650.125 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük 21.224 30.442 10.705 88.079 112.757 8.844 296 1.930 - 2.328 3.690 876 16.551 39.964 3.442 16.407 29.065 7.359 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski - - - - - - 475.884 650.125 213.038 1.335.178 1.703.525 215.125 Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Toplam Riske Maruz Değer Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Duyarlılığı Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. Alım-satım işlemine konu olmayan hisse senedi fiyat riski, Bankanın yatırım portföyünden kaynaklanmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak elde tutulan hisse senedi araçlarının, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı makul değerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit tutulunca) özkaynak üzerindeki etkisi 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 itibarıyla aşağıdaki gibidir: Endeksteki Değişim IMKB - 100 10% 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Özkaynak Özkaynak 24.364 14.962 IV. Operasyonel risk Banka, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2007, 2006, 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanmıştır. Bankanın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan Bankanın 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan 291.373 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz kalınabilecek operasyonel riskin 12,5 katı hesaplanarak 3.642.163 YTL olarak gösterilmiştir. 113 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU (I) Net Faiz Gelirleri (II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (III) Temettü Gelirleri (IV) Ticari Kâr/Zarar (Net) (V) Diğer Faaliyet Gelirleri (VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı (VII) Olağanüstü Gelirler (VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII) (IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15) (X) Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması (XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 31 Aralık 2004 1.675.834 360.490 34.718 193.349 356.713 1.585.250 288.374 16.557 43.150 343.326 1.319.391 293.672 10.278 179.990 129.026 1.184.774 250.222 51.828 116.857 245.581 46.155 2.428 2.572.521 385.878 330.442 4.130.525 43.437 4.281 2.228.939 334.341 291.373 3.642.163 118.354 6.618 1.807.386 271.108 - 44.028 14.100 1.791.134 268.670 - V. Kur riski Bankanın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Bankanın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Bankanın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 114 Global Reports LLC ABD Doları 1.1650 Euro 1.7121 1.1300 1.1300 1.1300 1.1300 1.1400 1.6531 1.6392 1.6287 1.6265 1.6394 ABD Doları Euro 1.1365 1.6653 Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (*) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Euro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 835.135 229.311 95.033 577.030 2.181.280 26.617 1.647.158 228.056 2.088.021 4.528.162 78 3.418 5 6.714 2.854 56.130 66.332 864.684 1.936.017 323.094 2.665.051 6.782.488 41.073 35.682 21.495 90.007 455 181.550 - 14 41.073 125.689 455 203.059 4.016.039 8.790.026 10.215 129 2.960.598 179.023 1.002.234 16.844 59.171 187.277 3.261.598 1.103.147 3.590.275 50.260 103.808 3.945 12 98 Toplam Yükümlülükler 4.217.999 8.296.365 4.055 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (201.960) 215.235 292.797 77.562 1.064.403 493.661 (233.402) 198.364 431.766 1.887.798 6.160 (3.882) 3.882 15.585 14.276 (57) 114 171 99.674 312.137 (22.106) 491.275 513.381 3.067.460 Euro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FY Diğer Yükümlülükler (*) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler 3.667.579 3.612.455 55.124 1.245 30.744 29.499 1.039.545 10.266.335 10.170.591 95.744 (79.772) 78.414 158.186 1.859.327 2.219 2.901 (682) 24.241 125.330 12.941.610 154 46.618 47.546 182 16.554 187.560 6.272.759 1.282.170 4.640.055 67.298 179.631 111.054 12.629.473 74.845 14.010.978 69.127 13.855.074 5.718 155.904 1 (78.526) 2.483 111.641 2.482 190.167 91.254 3.014.367 (*) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve yükümlülükler içerisinde gösterilen kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir. (**) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 407.657 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Bankanın kullandırmış olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 407.657 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda pozisyon yaratmaktadır. (***) 35.576 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. 115 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Maruz kalınan kur riski YTL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 31 Aralık 2007 Gelir tablosu Özkaynak (*) ABD Doları Euro Diğer para birimleri Toplam, net 21.607 (2.557) 1.650 20.700 26.026 (2.780) 1.650 24.896 31 Aralık 2006 Gelir tablosu Özkaynak (*) (2.012) 345 504 (1.163) 1.597 2.318 504 4.419 (*) Özkaynak etkisi, YTL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 116 Global Reports LLC VI. Faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif - Pasif Komitesi Toplantıları'nda piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl Faizsiz Toplam ve Üzeri Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2.070.245 - - - - 419.957 2.490.202 Bankalar 2.604.174 - - - - 142.094 2.746.268 349.987 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 37.051 9.475 21.097 110.461 171.903 - 715.335 - - - - - 715.335 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.158.097 2.328.838 2.663.164 1.798.883 1.133.994 77.356 9.160.332 Verilen Krediler 9.362.346 3.513.693 5.313.690 3.502.338 1.777.936 - 23.470.003 1.476.362 Para Piyasalarından Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım 215.099 648.011 262.072 281.608 69.572 - Diğer Varlıklar (*) 31.344 3.539 25.124 77.680 1.062 1.861.238 1.999.987 Toplam Varlıklar 16.193.691 6.503.556 8.285.147 5.770.970 3.154.467 2.500.645 42.408.476 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 729.371 26.269 162 - - 1.224 757.026 14.678.860 7.993.927 1.326.543 587.525 - 3.518.632 28.105.487 567.855 68.377 667.547 772.306 - - 2.076.085 Muhtelif Borçlar - 15.219 45.990 - - 368.180 429.389 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 1.285.400 2.765.613 617.416 24.429 - - 4.692.858 129.422 3.494 11.846 24.198 - 6.178.671 6.347.631 - 10.066.707 42.408.476 Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon 17.390.908 10.872.899 2.669.504 1.408.458 - - 5.615.643 4.362.512 3.154.467 (1.197.217) (4.369.343) - - - Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 83.160 85.856 - 69.343 - - 238.359 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 73.394 15.219 45.991 95.671 - - 230.275 (1.187.451) (4.298.706) 5.569.652 4.336.184 3.154.467 (7.566.062) 8.084 Bilançodaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - 13.132.622 (7.566.062) (13.132.622) (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir. 117 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 2.373.446 2.947.756 - 154.191 871.800 1.567.840 9.135.331 43.979 39.557 17.133.900 2.817.850 3.562.523 4.412 6.384.785 423.889 3.394.995 244.078 1.173.410 33.555 5.269.927 131.304 13.420.571 158.901 2.584.286 5.201 16.300.263 11.863.973 - (9.915.478) 1 11.863.973 (9.915.477) 1-5 Yıl - 5 Yıl ve Üzeri - Faizsiz Toplam - 409.737 115.735 2.783.183 3.063.491 99.305 5.658 212.480 3.775.994 565.582 1.087.130 1.780.218 2.155.830 1.409.338 2.037 5.657.554 2.727.070 2.708.948 8.842 91.649 1.646.187 2.272.150 480.476 871.800 9.906.045 18.043.240 48.391 1.687.781 36.884.407 2.514.881 660.112 699.011 268.104 1.239.440 23.424 108.689 4.476.756 1.036.905 3.129 4.293.179 318.360 5.185.888 9.800.556 558.322 24.283.738 1.370.094 318.360 4.997.136 5.356.757 36.884.407 - 1.180.798 1.690.165 2.708.948 - 17.443.884 - (7.528.406) (17.443.884) 4.633 4.634 1.180.798 1.694.798 2.708.948 (7.528.406) 4.634 (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir. 118 Global Reports LLC Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Euro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 1,80 3,67 9,45 6,02 6,36 5,31 1,95 4,69 11,66 6,82 7,07 6,34 - 11,81 16,74 17,10 17,93 20,49 18,82 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,30 5,19 4,81 4,52 3,84 5,41 5,90 - 18,03 15,15 18,37 14,77 Euro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 1,73 3,63 9,03 6,03 5,44 - 2,52 5,26 11,44 7,21 7,59 5,80 - 13,12 18,97 17,62 21,03 20,59 - Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,87 3,43 5,50 3,82 5,46 5,76 - 21,05 15,57 11,65 15,22 119 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Varlıkların faize duyarlılığı Gelir tablosunun faize duyarlılığı aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir. Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2007 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Bu analiz 31 Aralık 2006 için de aynı şekilde hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablo, alım - satım amaçlı portföyün duyarlılığını da içermektedir. 31 Aralık 2007 Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar (19.368) 22.250 (19.368) 22.250 - - (134.071) 138.934 Değişken faizli finansal varlıklar 163.254 (163.254) 163.254 (163.254) Değişken faizli finansal yükümlülükler (45.775) 45.775 (45.775) 45.775 98.111 (95.229) (35.960) 43.705 Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net 31 Aralık 2006 Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar (28.543) 32.290 (28.543) 32.290 - - (133.769) 147.210 Değişken faizli finansal varlıklar 114.913 (114.913) 114.913 (114.913) Değişken faizli finansal yükümlülükler (47.485) 47.485 (47.485) 47.485 38.885 (35.138) (94.884) 112.072 Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net (*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. 120 Global Reports LLC VII. Likidite riski Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Bankanın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl kadar Dağıtılamayan Toplam ve Üzeri (*) Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar 2.490.202 - - - - - - 2.490.202 142.094 2.604.174 - - - - - 2.746.268 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. - 20.411 9.219 21.097 110.716 188.544 - 349.987 Para Piyasalarından Alacaklar - 715.335 - - - - - 715.335 9.160.332 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 77.356 25.174 34.368 3.131.344 3.787.624 2.104.466 - Verilen Krediler - 3.421.671 1.836.465 5.403.684 10.217.959 2.590.224 - 23.470.003 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D - - 38.786 366.633 1.001.371 69.572 - 1.476.362 Diğer Varlıklar - 70.830 15.465 33.866 214.721 2.895 1.662.210 1.999.987 2.709.652 6.857.595 1.934.303 8.956.624 15.332.391 4.955.701 Toplam Varlıklar 1.662.210 42.408.476 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat 1.224 729.371 3.518.632 14.678.860 162 - - 7.993.927 1.326.543 26.269 587.525 - - 757.026 28.105.487 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 4.542 56.541 1.668.124 577.158 2.386.493 - 4.692.858 Para Piyasalarına Borçlar - 163.742 68.377 756.329 897.897 189.740 - 2.076.085 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - 275.684 18.840 - 61.209 - 73.656 429.389 Diğer Yükümlülükler - 118.722 9.285 210.093 100.968 34.555 5.874.008 6.347.631 8.173.239 3.961.251 2.224.757 2.610.788 Toplam Yükümlülükler 3.519.856 15.970.921 Likidite Açığı (810.204) (9.113.326) (6.238.936) 4.995.373 13.107.634 Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl kadar 5.947.664 42.408.476 2.344.913 (4.285.454) 5 Yıl ve Üzeri - Dağıtılamayan Toplam (*) Önceki dönem Toplam Aktifler 2.182.942 7.738.085 1.516.709 6.776.911 15.698.263 1.301.202 1.670.295 36.884.407 Toplam Pasifler 4.296.310 13.973.334 5.889.089 3.625.660 1.264.479 2.400.704 5.434.831 36.884.407 Net Likidite Açığı (2.113.368) (6.235.249) (4.372.380) 3.151.251 14.433.784 (1.099.502) (3.764.536) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sutunda gösterilmiştir. 121 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 715.335 871.800 715.335 871.800 2.746.268 3.063.491 2.746.268 3.063.491 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9.160.332 9.906.045 9.160.332 9.906.045 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1.476.362 48.391 1.482.109 48.805 23.470.003 18.043.240 23.512.911 18.044.225 757.026 558.322 757.026 558.322 28.105.487 24.283.738 28.105.487 24.283.738 4.692.858 4.997.136 4.692.858 4.997.136 - - - - 429.389 318.360 429.389 318.360 Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. Faaliyet bölümleri Banka; kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık 122 Global Reports LLC ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Bireysel Kurumsal Yatırım Bankacılık Bankacılık Bankacılığı Diğer Grubun Toplam Faaliyeti 770.789 1.668.224 147.373 - 2.586.386 - - - (1.363.005) (1.363.005) 770.789 1.668.224 147.373 (1.363.005) 1.223.381 İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - - - 34.718 Vergi Öncesi Kâr - - - - 1.258.099 Dağıtılamayan Giderler Faaliyet Geliri Vergi Karşılığı - - - - (227.399) Dönem Net Kârı - - - - 1.030.700 5.464.663 21.519.678 13.934.061 - 40.918.402 - - - 520.828 520.828 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar - - - 969.246 969.246 Toplam Varlıklar 5.464.663 21.519.678 13.934.061 1.490.074 42.408.476 Bölüm Yükümlülükleri 10.420.143 23.913.130 2.178.685 - 36.511.958 Özkaynaklar - - - 5.226.282 5.226.282 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 670.236 670.236 10.420.143 23.913.130 2.178.685 5.896.518 42.408.476 Toplam Yükümlülükler 123 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler TP Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam Cari Dönem YP 363.150 1.262.351 17 1.625.518 Önceki Dönem TP YP 55.921 807.894 869 864.684 365.660 1.286.484 20 1.652.164 43.764 1.086.962 293 1.131.019 (*) TCMB yabancı para bakiyesinin 587.886 YTL'si (31 Aralık 2006: 791.039 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 38.108 YTL'si (31 Aralık 2006: 32.921 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir reeskontundan oluşmaktadır. TCMB'nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Türk parası yükümlülüklerin tamamı, yabancı para yükümlülüklerin ise %3'lük kısmı TCMB'de vadesiz serbest hesap olarak tutulmaktadır. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve yabancı para için sırasıyla %11,81 ve %1,95 - %1,80'dir. (31 Aralık 2006: YTL %13,12, YP %2,52 , %1,73) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP 1.224.243 220.008 1.253.563 295.923 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - 1.224.243 220.008 1.253.563 295.923 Vadesiz Serbest Hesap Toplam 2. YP Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 124 Global Reports LLC TP - Cari Dönem YP 191.407 191.407 Önceki Dönem TP YP 198.472 198.472 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler 5.115 3 - 36 Swap İşlemleri 17.149 12.673 9.969 24 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer - - - - 22.264 12.676 9.969 60 Toplam 3. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP 810.251 1.936.017 512.809 2.550.682 Yurt içi 747.194 186.425 283.945 14.006 Yurt dışı 63.057 1.749.592 228.864 2.536.676 - - - - 810.251 1.936.017 512.809 2.550.682 Bankalar Yurt dışı Merkez ve Şubeler Toplam YP Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD. Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 1.505.458 206.618 23.880 12.465 362 1.748.783 2.087.556 286.393 265.711 80.578 600 2.720.838 63.866 63.866 44.702 44.702 (*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP YP - - - - 947.286 - 2.134.808 319.308 - - - - 947.286 - 2.134.808 319.308 125 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 931.117 906.987 392.035 931.117 1.299.022 Önceki Dönem TP YP 911 1.114.622 450.447 911 1.565.069 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 9.107.249 9.107.249 83.803 65.143 18.660 30.720 9.160.332 9.864.051 9.864.051 91.829 65.770 26.059 49.835 9.906.045 Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Bankanın sermayesinde %0,73'üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL tutardan satılmıştır. Banka ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarına 25 YTL tutarında satış kârı yansıtmıştır. Banka dönem içerisinde satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen 6.178 YTL defter değeri olan İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ve 270 YTL defter değeri olan Güçbirliği Holding A.Ş. için BDDK'nın direktifleri doğrultusunda 100% karşılık ayırırarak toplam 6.448 YTL tutarında iştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş gideri yansıtmıştır. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 126 Global Reports LLC 126 31.670 31.796 669 669 893 1.562 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 25.163 25.163 451 451 117 568 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 22.182.788 154.288 1.360.443 674.882 21.382 5.301.302 549.310 14.121.181 104.980 22.287.768 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar - 947.053 22.071 183.868 11.693 729.421 947.053 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 235.182 17 178.658 51 1.154 417 54.885 235.182 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden YapılandıYeniden YapılandıKrediler ve rılan ya da Yeni Bir Krediler ve rılan ya da Yeni Bir Diğer Alacak- İtfa Planına Bağla- Diğer Alacak- İtfa Planına Bağlananlar nanlar lar lar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 10.907.445 10.907.445 - - 443.720 443.720 - 212.355 212.355 - 11.380.323 11.275.343 104.980 - - 503.333 503.333 - 22.827 22.827 - 127 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 128 Global Reports LLC 1.225.313 63.186 16.631 849.826 295.670 525.114 91.831 433.283 1.440 1.440 856 856 9.965 1.482 8.483 45 45 522.513 2.285.246 Orta ve Uzun Vadeli 4.239.351 2.340.981 117.800 1.780.566 4 20.804 20.804 4.260.155 Toplam 5.464.664 2.404.167 134.431 2.630.392 295.674 525.114 91.831 433.283 1.440 1.440 21.660 21.660 9.965 1.482 8.483 45 45 522.513 6.545.401 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 1.660.343 4.773 151.908 1.503.662 24.569 1.889 22.680 287 287 25.497 1.710.696 2.726.233 105.414 643.058 1.977.761 44.846 44.846 2.771.079 4.386.576 110.187 794.966 3.481.423 44.846 44.846 24.569 1.889 22.680 287 287 25.497 4.481.775 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 3.302.303 20.167.700 23.470.003 1.986.736 16.056.504 18.043.240 Cari Dönem Önceki Dönem 23.257.220 212.783 23.470.003 17.949.581 93.659 18.043.240 Cari Dönem Önceki Dönem 63.102 3.993 67.095 12.752 12.752 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt içi Krediler Yurt dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 129 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 67.684 196.943 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 148.064 30.429 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 927.107 774.675 1.142.855 1.002.047 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler IV. Grup V. Grup III. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 2.557 2.557 22 22 - 129.055 129.055 170.431 170.431 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Diğer Alacaklar Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 196.943 381.687 28.874 395.751 144.069 67.684 67.684 - 30.429 300 190.373 62.116 10.922 148.064 148.064 - 774.675 6.350 266.145 46.918 73.145 927.107 927.107 - Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 130 Global Reports LLC Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup: III. Grup: Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Krediler ve Diğer ve Diğer Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 58.997 58.997 8.687 8.687 - 147.503 147.503 561 561 - 911.238 911.238 1.551 1.551 14.318 14.318 - 196.844 196.844 99 99 - 30.411 30.411 18 18 - 757.842 757.842 1.551 1.551 15.282 15.282 - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. 131 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Cari Dönem TP YP 1.350.673 90.519 1.350.673 90.519 Önceki Dönem TP YP 6.072 6.072 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 1.476.946 48.870 1.441.776 - 35.170 48.870 584 479 1.476.362 48.391 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 48.391 371.574 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (4.032) (22.693) Yıl İçindeki Alımlar 1.643.570 446.020 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (294.194) (736.020) Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı (105) (175) 82.732 (10.315) 1.476.362 48.391 (*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. Banka, 30 Haziran 2007, 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 700.000 YTL, 410.000 YTL ve 140.000 YTL nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan sırasıyla 704.709 YTL, 384.977 YTL ve 148.065 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 2.107 YTL, 3.002 YTL ve 109 YTL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. Bunun yanı sıra, Banka 31 Aralık 2007 itibarıyla daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 40.000.000 ABD Doları ve 20.000.000 Euro nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 41.706.400 ABD Doları ve 19.475.000 Euro defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar 132 Global Reports LLC elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 774.816 ABD Doları ve (448.178) Euro tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Maliyet Bedeli Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam TP 1.269.887 1.269.887 Değerlenmiş Tutar YP TP 1.350.673 1.350.673 16.927 106.908 123.835 Önceki Dönem Maliyet Bedeli Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam TP - YP 17.330 108.359 125.689 Değerlenmiş Tutar YP 42.000 6.378 48.378 TP - YP 42.319 6.072 48.391 (*) Diğer satırında Bankanın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler İştiraklere ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Ünvanı 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*) İşkur İşci İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değ.AŞ Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ Aktif Toplamı 562.958 14.259 62.932 10.621 308.861 Lefkoşa/KIBRIS İflas Halinde İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Ankara/Türkiye Ankara/Türkiye Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 38.364 14.103 62.701 7.865 136.408 3.038 97 39.143 649 147.865 59.425 911 40 947 895 5.157 105.412 3.464 135 14 Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) 15,00 25,00 11,75 27,63 20,00 10,00 15,00 25,13 21,63 29,45 27,44 10,00 Önceki Dönem Cari Dönem Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) 9.496 2.228 5.197 4.387 (3.642) 3.328 (274) 4.510 2.355 (19.488) Gerçeğe uygun Değer 1.216 12.408 - (*) 30 Eylül 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 133 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Transferler (*) Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 17.381 7.542 7.594 914 26.454 (9.073) 915 170 (6.327) (3.757) (74) 17.381 - (752) (214) 24.923 - (*) Banka dönem içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtayıcı hükümler sona erdiğinden “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Dönem içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin ödenmiş sermayesinin 16.800 YTL'den 18.480 YTL'ye bedelsiz artırımı sonucu Bankanın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Yine dönem içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd'in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20.000 YTL'ye yükseltilmesi sırasında Bankanın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam Cari Dönem 3.119 13.625 16.744 Önceki Dönem 2.669 13.374 16.043 Cari Dönem Önceki Dönem 13.625 13.374 Borsaya kote iştirakler Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam - - 13.625 13.374 22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda Bankanın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'deki payının artırılması kararlaştırılmıştır. 134 Global Reports LLC Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler 16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Bankanın sermayesinde % 9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ'nin %20, Obaköy Gıda İşletmecilik AŞ'nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ'nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ'nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu hisseleri de 4.810.000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarına 166 YTL tutarında iştirak satış kazancı yansıtmıştır. Bankanın %20'sine sahip olduğu 3.200.000 Euro nominal değerdeki Banque Du Bosphore hisseleri 10 Mart 2006 tarihinde 4.402.000 Euro bedelle tamamı peşin tahsil edilerek Financiere De Paris'e satılmıştır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Güneş Sigorta A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş. (*) Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş. Vakıfbank Internatıonal AG World Vakıf Offshore Bankıng Ltd. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Ankara/TÜRKİYE İflas Halinde İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Ankara/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Ankara/TÜRKİYE Viyana/AVUSTURYA Lefkoşa/KKTC İstanbul/TÜRKİYE 36,35 53,90 65,50 45,79 51,00 78,39 58,71 68,55 31,00 99,00 73,00 90,00 82,00 99,99 36,35 74,93 84,87 45,79 51,51 86,53 64,24 73,85 31,09 99,42 79,75 90,00 84,92 99,99 135 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 497.424 707.893 269.176 201.595 67.096 223.589 128.183 4.181 50.517 13.035 719.297 35.569 4.229 Sabit Varlık Faiz Özkaynak Toplamı Gelirleri 206.246 100.541 256.653 203.760 43.805 33.161 255 4.155 48.810 8.690 78.460 (8.929) 3.925 160.785 38.040 257.064 85.390 260 5.652 64 234 9.031 422 1.358 71 Menkul Değer Gelirleri 816 1.937 812 8.537 9.720 16.347 11.987 388 8.449 323 26.625 2.683 226 10.886 19.293 62 55 127 463 606 638 12.656 482 Cari Önceki Dönem Dönem Kâr/(Zarar) Kâr/(Zararı) (7.149) 19.118 2.672 (8.354) (31.409) (3.382) (2.376) (34) 5.176 2.249 9.318 (13.423) 832 3.963 12.714 38.262 5.001 1.151 6.643 1.246 (57) 4.545 1.979 9.603 2.529 361 Gerçeğe uygun Değer 99.233 73.223 21.722 24.301 89.078 3.224 - (*) 30 Eylül 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 391.459 104.446 5.685 29.378 69.383 495.905 - 585.282 (193.823) 6.775 27.533 (273) 33.386 (261.244) 391.459 - 22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda, Bankanın sermayesinde %73 payına sahip olduğu Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş.'nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır. 7 Şubat 2008 tarihli Banka Yönetim Kurulu toplantısında, Bankanın bağlı ortaklığı olan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki Banka payının yurt içi veya yurt dışında yerleşik yatırımcılara blok olarak satılmasına karar verilmiştir. Dönem içerisinde Bankanın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta A.Ş.'nin 75.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150.000 YTL'ye çıkarılması sonucu Banka payına düşen 27.262 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir. Banka Yönetim Kurulu'nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında alınan 74887 sayılı karar uyarınca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. ile birleştirilmesi kararlaştırılmıştır. 136 Global Reports LLC Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam Cari Dönem 185.124 310.781 495.905 Önceki Dönem 177.320 214.139 391.459 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 41.073 172.456 24.301 89.078 43.559 370.467 41.073 141.271 24.301 23.555 37.938 268.138 Cari Dönem Önceki Dönem 191.536 98.183 - - 191.536 98.183 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Borsaya kote bağlı ortaklıklar Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip olduğu 1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisselerinin bağımsız kuruluşlarca yapılan değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin %6'sına sahip olduğu 9.000 YTL sermayeli Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş. hisselerinin nominal değer üzerinden 540 YTL'ye satın alınmasına karar verilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Bankanın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır. 137 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Yoktur. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MD Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri 908.367 157.311 751.056 167.208 103.134 64.074 24.809 13.516 11.293 269.253 205.249 64.004 1.369.637 479.210 890.427 Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar Net(-) Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Dönemsonu Maliyet Dönemsonu B.Amortisman Kapanış Net Defter Değeri 751.056 56.689 45.508 28.416 919.548 185.727 733.821 64.074 30.735 327 18.757 197.616 121.891 75.725 11.293 2.032 1.137 3.259 25.704 16.775 8.929 64.004 60.320 13.626 23.143 315.947 228.392 87.555 890.427 149.776 60.598 73.575 1.458.815 552.785 906.030 Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı bulunmamaktadır. Banka, BDDK'nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76.635 YTL olan daha önce elden çıkartılacak gayrimenkuller olarak sınıfladığı gayrimenkulleri kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır. 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bankanın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranı 5 yıldır. Doğrusal amortisman yöntemi ile amorti edilmektedirler. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Bankanın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır. Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır. 138 Global Reports LLC 14. Yatırım amaçlı gayrımenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 15. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 82.337 26.704 27.070 21.270 3.954 1.882 1.457 (32.617) (27.151) (5.328) (138) 49.720 73.090 27.937 22.737 18.216 4.200 (31.979) (28.721) (3.258) 41.111 Ertelenen vergi aktifi BDDK ve VUK amortisman farkı Kıdem ve izin karşılığı İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı Diğer Karşılıklar Vergi İndirim ve İstisnalarından Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Ertelenen vergi pasifi Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı Diğer Ertelenmiş vergi aktifi, net 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur. 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Vadesiz Tasarruf Mevduatı 682.210 Döviz Tevdiat Hesabı 788.874 Yurt içinde Yer. K. 772.058 Yurt dışında Yer.K 16.816 Resmi Kur. Mevduatı 971.314 Tic. Kur. Mevduatı 666.430 Diğ. Kur. Mevduatı 409.804 Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat 1.224 T.C. Merkez Bankası 12 Yurt içi Bankalar 303 Yurt dışı Bankalar 775 Katılım Bankaları 134 Diğer Toplam 3.519.856 7 Gün 1Aya İhbarlı Kadar 253.577 1.292.105 1.208.746 83.359 658.695 1.333.137 508.604 - 154.234 148.094 6.140 4.200.352 1-3 Ay 5.608.530 3.020.712 2.994.491 26.221 1.030.009 2.704.773 5.258.438 521.339 495.131 26.208 18.143.801 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 28.971 227.137 225.370 1.767 116.796 445 7.762 - 1 yıl ve üzeri 29.534 582.158 555.824 26.334 185 14.529 58.651 - 80.229 50.358 29.871 1.932.336 381.111 685.057 261.908 361.773 356.560 5.213 207.687 258.461 762.278 - Birikimli Mevduat - Toplam 6.864.730 6.272.759 6.113.049 159.710 2.984.686 4.977.775 7.005.537 757.026 12 693.886 62.994 134 28.862.513 139 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Önceki dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz 7 Gün 1Aya İhbarlı Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay- 1 yıl Birikimli 1 Yıl ve üzeri Mevduat Toplam 729.350 - 153.455 4.527.173 517.966 28.364 31.950 - 5.988.258 1.306.176 - 1.749.104 2.883.608 577.655 64.941 590.812 - 7.172.296 6.959.272 Yurt içinde Yer. K. 1.276.877 - 1.736.060 2.763.791 565.357 63.305 553.882 - Yurt dışında Yer.K 29.299 - 13.044 119.817 12.298 1.636 36.930 - 213.024 1.037.666 - 368.103 1.257.913 54.168 368 3.185 - 2.721.403 Tic. Kur. Mevduatı 666.345 - 748.511 1.823.193 272.308 145.590 2.652 - 3.658.599 Diğ. Kur. Mevduatı 553.642 - 377.096 2.928.225 773.806 78.904 31.509 - 4.743.182 - - - - - - - - - 3.129 - 423.893 131.300 - - - - 558.322 Resmi Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası 480 - - - - - - - 480 Yurt içi Bankalar 347 - 421.311 131.300 - - - - 552.958 Yurt dışı Bankalar 1.425 - 2.581 - - - - - 4.006 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 877 - 1 - - - - - 878 4.296.308 - 3.820.162 13.551.412 2.195.903 318.167 660.108 - 24.842.060 Diğer Toplam Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 3.654.728 3.100.191 3.208.160 2.828.939 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1.286.065 1.298.659 1.893.244 2.144.796 - - - - - - - - - - - - 4.940.793 4.398.850 5.101.404 4.973.735 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 140 Global Reports LLC 474 600 - 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler 4.959 1 - 35 Swap İşlemleri 3.707 15.044 2.286 - Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer Toplam 3. - - - - 20.003 2.287 - 3.742 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan YP TP YP - - - - 52,803 247,370 61,991 310,536 - 4,392,685 - 4,624,609 52,803 4,640,055 61,991 4,935,145 Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam YP Önceki Dönem TP YP 52.803 1.339.388 61.991 1.800.619 - 3.300.667 - 3.134.526 52.803 4.640.055 61.991 4.935.145 Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka yükümlülüklerinin %12,62'sini alınan krediler oluşturmaktadır. Bankanın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Banka 19 Temmuz 2006 tarihinde 22 uluslararası bankanın katılımıyla 700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla Libor+%0,525 toplam maliyet üzerinden 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Bankanın 20 Aralık 2006 tarihinde 26 uluslararası bankanın katılımıyla 3 dilim halinde toplam 700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla sırasıyla Libor+%0,525, Libor+%0,625 ve Libor+%0,825 toplam maliyet üzerinden 1, 2 ve 3 yıl vadeli sağladığı sendikasyon kredisinin 1 yıl vadeli olan 375 milyon ABD Doları tutarındaki dilimi 23 bankadan oluşan 141 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU konsorsiyumdan Libor+%0,25 oranı ile aynı tutarda kredi alınarak 3 Aralık 2007 tarihinde yenilenmiştir. Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir. 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler(net) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. Cari Dönem Brüt Net 1.627 1.494 25.012 23.212 26.639 24.706 Önceki Dönem Brüt Net 13.422 12.494 13.422 12.494 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Yoktur. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 151.077 7.099 15.390 179 173.745 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Genel kredi karşılığına konu derecelendirmelerine göre tutarları 31 Aralık 2007 Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam 142 Global Reports LLC aktiflerin ve ayrılan Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 21.937.130 141.534 947.053 6.049 235.182 1.050 2.283.973 9.543 25.403.338 158.176 Önceki Dönem 115.632 5.225 9.606 130.463 karşılıkların risk Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 8.302.084 15.075 173.207 315 738.696 179 9.213.987 15.569 31 Aralık 2006 Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 17.143.890 96.775 645.138 3.225 254.212 2.000 3.860.668 18.857 21.903.908 120.857 Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 7.575.791 9.450 125.433 156 7.701.224 9.606 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Yoktur. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Toplam Cari Dönem 1.956 11.613 68.823 82.392 Önceki Dönem 5.302 344 93.214 98.860 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - 21,000 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Bankanın 31 Aralık 2007 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 82.561 YTL'dir. 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici 4. madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade edilerek Bankanın hesaplarına geçmiştir. 143 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 82.561 52.709 468 21.545 1.311 1.007 10.785 170.386 Önceki Dönem 85.640 41.138 380 16.455 2.463 437 7.944 154.457 Cari Dönem 275 485 760 Önceki Dönem 222 379 601 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Yoktur. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem 2.500.000 - Önceki Dönem 2.500.000 - Bankanın 2.500.000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43,0'ı (A) grubu, %15,6'sı (B) grubu, %16,2'si (C) grubu %25,2'si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. Yönetim Kurulu Üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir 144 Global Reports LLC üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye Sistemi Tavan 2.500.000 5.000.000 16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Bankanın 1.300.000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır. 19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kâr Yedekleri 19 Aralık 2006 1.221.000 - 167.032 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 1.053.968 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. 145 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. Menkul değerler değerleme farkları Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 159.268 74.202 233.470 YP 41.960 41.960 Önceki Dönem TP YP 83.312 (2.747) 80.565 55.821 55.821 III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Aval ve Kabul Kredileri Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Cari Dönem 1.489.200 2.773.207 1.118.055 456.865 3.468 5.840.795 Önceki Dönem 1.423.832 1.857.461 1.225.892 354.923 9.814 4.871.922 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 82.392 YTL tutarındaki gayrinakdi krediler için %100 oranında özel karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 146 Global Reports LLC Cari Dönem 107.807 3.432.155 545.641 82.595 94.209 4.262.407 Önceki Dönem 78.522 2.700.200 301.306 60.465 140.800 3.281.293 2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 3. Önceki Dönem 444.043 154.617 289.426 4.427.879 4.871.922 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4. Cari Dönem 375.627 158.732 216.895 5.465.168 5.840.795 TP 24.187 18.843 3.803 1.541 1.083.730 23.992 830.040 229.698 369.941 1.023.770 526.053 31.633 144.200 294.295 1.787 5.423 20.379 271.707 2.773.335 Cari Dönem % YP 0,87 25.727 0,67 14.693 0,14 90 0,06 10.944 39,08 1.532.477 0,87 89.892 29,93 1.292.455 8,28 150.130 13,34 566.647 36,91 428.728 18,97 172.466 1,14 9.569 5,20 60.812 10,61 169.557 0,06 0,20 5.945 0,73 10.379 9,80 513.881 100,00 3.067.460 % 0,84 0,48 0,00 0,36 49,95 2,93 42,13 4,89 18,47 13,97 5,62 0,31 1,98 5,53 0,19 0,34 16,77 100,00 TP 21.224 17.295 3.316 613 722.417 23.407 567.105 131.905 259.075 570.590 265.392 26.555 116.618 141.936 1.189 2.122 16.778 284.249 1.857.555 Önceki Dönem % YP 1,14 7.652 0,93 4.918 0,18 0,03 2.734 38,89 1.300.730 1,26 65.849 30,53 1.073.679 7,10 161.202 13,95 510.489 30,72 552.833 14,29 129.123 1,44 1.877 6,28 196.338 7,64 201.496 0,06 0,11 10.279 0,90 13.720 15,30 642.663 100,00 3.014.367 % 0,25 0,16 0,09 43,15 2,18 35,62 5,35 16,94 18,34 4,29 0,06 6,51 6,68 0,34 0,46 21,32 100,00 I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayrinakdi Krediler I. Grup TP YP 2.679.273 1.373.530 447.672 128 1.081.124 2.679.401 3.468 2.905.794 II. Grup TP 57.092 - YP 71.177 9.063 35.876 - 57.092 116.116 147 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 995.354 484.726 510.628 468.634 468.634 1.463.988 9.837 9.837 375.131 375.131 384.968 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 1.463.988 384.968 31 Aralık 2007 1 Aya Kadar 148 Global Reports LLC 1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri Toplam Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 254.012 248.855 - 3.879 3.882 - - 257.891 252.737 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 148.336 148.226 47.591 47.561 46.519 46.493 - - 242.446 242.280 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 78.000 87.815 83.160 73.395 161.160 161.210 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 77.199 69.065 - 77.199 69.065 Toplam Alım Toplam Satım 402.348 397.081 47.591 47.561 50.398 50.375 155.199 156.880 83.160 73.395 738.696 725.292 Toplam 799.429 95.152 100.773 312.079 156.555 1.463.988 31 Aralık 2006 1 Aya Kadar 1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri Toplam Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım - - - - - - Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım - 3.678 3.677 1.241 1.241 - - 4.919 4.918 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - - 83.160 88.200 83.160 88.200 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 30.744 29.499 75.422 68.106 106.166 97.605 Toplam Alım Toplam Satım - 3.678 3.677 1.241 1.241 30.744 29.499 158.582 156.306 194.245 190.723 Toplam - 7.355 2.482 60.243 314.888 384.968 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Bankanın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arzetmemektedir. 149 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Dest. Fonu’ndan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 1.718.940 142.020 1.086.953 232.900 75.073 2.880.966 374.920 Önceki Dönem TP YP 1.327.595 153.682 764.423 192.390 48.657 2.140.675 346.072 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem YP 4.626 891 85.441 90.958 Önceki Dönem TP YP 3.818 25.281 2.651 10.710 76.501 35.991 82.970 Cari Dönem TP YP 3.583 33.694 Önceki Dönem TP YP 14.772 116.628 TP T.C. Merkez Bankası’ndan Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam 20.015 65.012 85.027 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.198.897 105.089 1.307.569 219.308 5.007 258.009 1.045.613 11.833 1.072.218 225.368 312 342.308 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. 1.229 Önceki Dönem 837 Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankası’na Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 150 Global Reports LLC Cari Dönem TP YP 8.058 247.204 8.039 2.415 19 244.789 39 19 8.097 247.223 Önceki Dönem TP YP 5.156 198.241 4.775 3.139 381 195.102 89 5.156 198.330 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Cari Dönem Önceki Dönem 11.161 7.904 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla 1Yıldan Birikimli Kadar Kadar Uzun Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam 5.070 4.389 2.196 684 12.339 72.380 30.578 71.440 89.652 149.177 413.227 906.443 254.491 310.014 805.254 2.276.202 85.622 20.080 15.920 112.059 233.681 5.015 20.142 3.185 27.762 56.104 3.654 281 1.180 2.288 7.403 Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam 5.135 5.135 57.977 33.549 91.526 95.216 95.216 19.620 19.620 9.056 9.056 21.517 21.517 - 17.474 504.753 2.371.418 253.301 65.160 28.920 - 3.241.026 Genel Toplam 3. Toplam 72.380 - 1.036.382 370.823 422.147 - 1.097.224 - 2.998.956 208.521 33.549 242.070 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 5.646 6.376 Diğer 29.072 10.181 Toplam 34.718 16.557 151 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 4. Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 671.441 96.163 55.231 40.932 575.278 478.092 48.641 38.868 9.773 429.451 986.870 105.927 15.494 90.433 880.943 943.720 60.437 12.631 47.806 883.283 Net Ticari Kâr/Zarar 193.349 43.150 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar kısmında 8 nolu dipnotta detaylı anlatıldığı üzere Banka, enflasyon düzeltmesi neticisinde 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla açtığı davayı kazanarak 125.187 YTL tutarındaki vergi iadesini diğer faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 152 Global Reports LLC Cari Dönem 220.523 215.518 5.005 43.282 11.711 992 10.719 584 584 92.334 368.434 Önceki Dönem 161.144 122.754 23.864 14.526 42.000 7.781 1.047 6.734 74.062 75 73.508 479 23.372 308.359 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer 457.156 21.663 73.575 2.101 - 363.621 15.002 62.256 1.562 - 333.907 51.840 11.792 32.543 237.732 7.425 98.744 288.265 41.335 9.878 32.124 204.928 8.646 210.981 Toplam 994.571 950,333 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 no'lu not içerisinde gösterilmiştir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1 - 7 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1 - 13 no'lu notlar arasında gösterilmiştir. 11. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 255.483 YTL tutarında vergi karşılığı ayırmıştır. 153 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından 9.247 - 18.837 (75.777) - - Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam - - 28.084 (75.777) 12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur. 13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'nu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Yoktur. V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan artışlara ilişkin hareket tabloları aşağıda sunulmuştur. Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları 154 Global Reports LLC Cari Dönem Önceki Dönem Dönem başındaki değerleme farkları 53.074 239.788 Dönem içindeki rayiç değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi 113.841 (24.497) (272.065) 88.654 Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları (28.861) 2.605 116.162 (6.065) 2.762 53.074 İştirak ve bağlı ortaklıklar Dönem başındaki değerleme farkları Cari Dönem Önceki Dönem 83.312 129.627 Dönem içindeki rayiç değer değişimi 78.043 (47.610) Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi (2.087) 1.295 - - Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları 2. - - 159.268 83.312 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Yoktur. 4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK'nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605.763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır. 5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar 30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL tutarındaki 2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmıştır. Rapor tarihi itibarıyla 2007 kârının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır. 6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 155 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar 2007 yılında Bankanın bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 365.174 YTL'dir. Bu tutarın 405.340 YTL'si aktif ve pasif hesapların değişiminden, 770.514 YTL'si ise faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Bankanın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 570.631 YTL olup en büyük kalemi yatırım amaçlı menkul değerlere yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem başında 5.888.998 YTL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 5.259.888 YTL olarak gerçekleşmiştir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler Banka Yönetim Kurulu’nun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip olduğu 1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisselerinin bağımsız kuruluşlarca yapılan değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili tutar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında “İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler 16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Bankanın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubu'na satılmıştır. İlgili tutar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında “Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir. 4. 156 Global Reports LLC Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2006 409.424 365.660 43.764 5.479.574 5.479.574 5.888.998 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 280.038 248.913 31.125 6.106.825 6.106.825 6.386.863 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2007 419.071 363.150 55.921 4.840.817 4.840.817 5.259.888 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 409.424 365.660 43.764 5.479.574 5.479.574 5.888.998 5. Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması Bankanın yurt dışı şubelerinden Bahreyn şubesi nezdindeki toplam 63.867 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para bankalar mevduatı üzerinde bloke bulunmaktadır. VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler İştirak ve Bağlı Ortaklıklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Dönem Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 12.752 219.239 - 568 - - Dönem Sonu Bakiyesi 63.102 175.454 126 1.562 3.993 4.595 1.229 1.048 - - 7 12 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Önceki Dönem Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - 950 - - Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 28.062 189.533 Dönem Sonu Bakiyesi 12.752 219.239 - 568 - - 837 83 - - - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 128.372 278.916 11.161 86.210 128.372 7.904 77.592 968.481 - 77.592 - 2.650 84.950 - 2.650 - Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Yoktur. 157 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Bankanın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayrinakdi kredilerin toplam nakdi ve gayrinakdi kredilere oranı sırasıyla %0,29 ve %3,11'dir. Cari Dönem Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 67.221 0,29 181.611 3,11 1.332.347 4,62 - - Önceki Dönem Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 12.752 219.807 208.614 - 0,07 4,51 0,84 - Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Yoktur. 158 Global Reports LLC VIII.Bankanın Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler İle Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Yurt içi şube (*) Sayı 466 Çalışan Sayısı 8.684 Bulunduğu Ülke 123- Yurt dışı temsilcilikler Yurt dışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 2 16 1-ABD 2-Bahreyn 3123- Aktif Toplamı 731.903 7.568.689 Yasal Sermaye 19.223 (*) Türkiye'de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2007 yılı içerisinde yurt içinde 39 adet şube açılış yapılmış kapatılan şube bulunmamaktadır. 159 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU I. DİĞER AÇIKLAMALAR 1. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Banka Genel Müdürü'ne yetki vermiştir. 2. Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Mayıs 2006 (*) Kredi Notu YP Kredi Notu TP Ulusal Standard Poors BB- / Durağan / B BB / Durağan / B trA+ / -- / trA-1 Nisan 2007 (*) Finansal Güç Notu TP Mevduat Notu YP Mevduat Notu Görünüm Moody's Investors' Service D+ Baa1 / P-2 B1 / NP Durağan Kasım 2005 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP YP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Bireysel Destek Fitch Rating BBB Durağan BB (**) B Durağan AA (tur) Durağan C/D 4 Mayıs 2006 (*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu Görünüm Capital Intelligence BBBB BB2 Durağan (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir. (**) 14 Aralık 2007 tarihli rapor ile değişmiştir. 3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi • 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve 160 Global Reports LLC Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %1'den %2'ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise %0,2'den %0,4'e çıkarılmıştır. • 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen geçici 4. madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade edilerek Bankanın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay'da devam etmektedir. 20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi'nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun'un 3. Maddesi'nin 1’inci fıkrası gereğince mülga 18 Haziran 1999 tarihli ve 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun geçici 4’üncü Maddesi’nin 13 numaralı fıkrası uyarınca kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların mülga 3 Haziran 1949 tarihli ve 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 4684 sayılı Kanun'un 18. Maddesi ile değişik 14. Maddesi'nin 7 numaralı bendi kapsamında matrahtan indirilebilmesine yönelik bankalar tarafından yargı mercileri nezdinde bu maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır. Aynı maddenin 2’inci fıkrası gereğince bu Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten bu konuda verilmiş yargı kararları gereğince red ve iade edilen bir tutar bulunması halinde mahsuben iade edilecek tutar, yargı kararı gereğince iade edilen tutardan mahsup edilmek suretiyle hesaplanır. Red ve iade edilecek tutarlar için herhangi bir faiz veya gecikme zammı hesaplanmaz. Rapor tarihi itibarıyla Banka yönetimince bu kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili olarak yukarıda ikinci paragrafta belirtildiği gibi uzlaşma yoluna gidip gitmemek konusunda alınmış bir karar bulunmamaktadır. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. 161 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2007 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 28 Şubat 2008 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur. 162 Global Reports LLC 163 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Konsolidasyona Tabi Ortaklıklarının 1 Ocak - 31 Aralık 2007 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu'na: Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Mart 2007 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2006 tarihli finansal tabloları üzerinde olumlu görüş bildirmiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin %5.70'ini ve konsolide faaliyet kârının %0.91'ini oluşturan konsolidasyona tabi finansal ortaklıkların finansal tabloları diğer denetim kuruluşları tarafından denetime tabi tutulmuş ve raporları tarafımıza sunulmuştur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal ortaklıklarla ilgili olarak denetim raporumuz diğer denetim kuruluşlarının raporlarına dayanmaktadır. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının, 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 10 Nisan 2008 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 164 Özkan Genç Sorumlu Ortak, Başdenetçi Global Reports LLC Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları'nın 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu Adres Telefon Fax Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : Atatürk Bulvarı No:207 Kavaklıdere - Ankara : 0312 455 75 75 : 0312 455 76 92 : www.vakifbank.com.tr : posta@vakifbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıfbank International AG Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Finans Factoring A.Ş. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. World Vakıf Off Shore Banking Ltd. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İştirakler Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. Vakıf Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Nisan 2008 Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı Bilal KARAMAN Genel Müdür Bu finansal rapor ile Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No Global Reports LLC Cem DEMİRAĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Dr. Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Serdar TUNÇBİLEK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Ş. Mehmet BOZ Genel Muh. ve Mali İşler Başkanı ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: : A. Sonat ŞEN/Müdür Ayşen T. ÜNLÜ/Müdür Yard. : 0 312 455 75 66 0 312 455 75 95 : 0 312 455 76 92 0 312 455 76 92 165 ‘07 FAALİYET RAPORU Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide Konsolide Konsolide Konsolide Konsolide Konsolide Konsolide Konsolide bilanço -Aktif kalemler bilanço -Pasif kalemler nazım hesaplar tablosu gelir tablosu özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo özkaynak değişim tablosu nakit akım tablosu kâr dağıtım tablosu Muhasebe Politikaları I. II. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 166 Global Reports LLC XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin bilgiler Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Diğer Açıklamalar I. II. III. IV. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka'nın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Bağımsız Denetim Raporu I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 167 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”, “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka'nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır. II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. 19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Mülhak Vakıflar (B Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam 168 Global Reports LLC Hisse Adedi Nominal Değeri bin YTL Pay Oranı (%) 1.075.058.640 386.224.346 1.075.059 386.224 43,00 15,45 402.552.666 4.681.491 1.886.449 629.596.408 402.553 4.681 1.887 629.596 16,10 0,19 0,08 25,18 2.500.000.000 2.500.000 100,00 III. Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Adı Soyadı Görevi Göreve atanma tarihleri Yönetim Kurulu Yusuf Beyazıt Ragıp Doğu Bilal Karaman Mehmet Çekinmez Hasan Özer Erkan Topal Selahattin Toraman Cem Demirağ Serdar Tunçbilek Başkan Başkan Vekili Üye - Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye 30 Nisan 6 Nisan 22 Haziran 24 Temmuz 7 Şubat 4 Nisan 31 Aralık 4 Nisan 24 Temmuz 2004 2005 2005 2007 2003 2006 2003 2005 2007 Lisansüstü Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Denetim Komitesi Cem Demirağ Serdar Tunçbilek Üye Üye 4 Nisan 2005 24 Temmuz 2007 Lisans Lisans 16 yıl 22 yıl Denetçiler Ahmet Tanyolaç Faruk Eroğlu Denetçi Denetçi 21 Mart 2003 21 Mart 2003 Lisans Lisans 4 yıl 6 yıl 1 Mayıs 2000 Lisans 23 yıl 29 Ocak 2003 Lisans 19 yıl 9 Ağustos 2004 Lisans 28 yıl 9 Ağustos 2004 Lisans 22 yıl 20 Eylül 2005 Lisans 18 yıl 13 Haziran 2006 15 Haziran 2006 Doktora Lisansüstü 12 yıl 14 yıl 7 Haziran 2006 Lisans 16 yıl 30 Kasım 2007 Doktora 8 yıl 30 Kasım 2007 Lisans 13 yıl 27 Aralık 2007 Lisansüstü 16 yıl Genel Müdür Yardımcıları Tanju Yüksel Ahmet Atıf Meydan Aydın Deliktaşlı Şahin Uğur Feyzi Özcan Metin Recep Zafer Birgül Denli Doğan Pençe M. Kürşad Demirkol İhsan Çakır Mehmet Cantekin Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Hazine ve Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları ve Yalın Bankacılık İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Bireysel Bankacılık, Bireysel Krediler, Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri, Dağıtım Kanalları Planlama ve Performans, Genel Muhasebe ve Mali İşler Hazine Ticari Krediler, Takip İşleri, Hukuk İşleri, İstihbarat Müdürlükleri Yazılım Geliştirme, Bankacılık Destek, Sistem Destek, Donanım Destek Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, İletişim ve Medya, Nakit Yönetimi Teftiş Kurulu, Risk Yönetimi, İç Kontrol Başkanlığı Öğrenim durumu 9 32 28 31 21 12 25 16 22 yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl yıl 169 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bireysel Bankacılık, Bireysel Krediler, Kredi Kartları, Perakende Bankacılığı Geliştirme ile İletişim ve Medya İlişkileri'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Önder Halisdemir 23 Şubat 2007 tarihinde görevinden ayrılmıştır. 30 Kasım 2007 itibarıyla M.Kürşat Demirkol, Yazılım Geliştirme, Bankacılık, Sistem ve Donanım Destek Hizmetleri’nden; İhsan Çakır, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, İletişim, Medya ve Nakit Yönetimi Hizmetleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerine atanmışlardır. Mehmet Cantekin, 27 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Teftiş, Risk Yönetimi ve İç Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Yönetim Kurulu Üyesi aynı zamanda Denetim Komitesi Üyeliği yapan Mehmet Zeki Akıllıoğlu ile Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Müfit Cengiz 5 Haziran 2007 tarihinde istifa ederek görevlerinden ayrılmışlardır. İstifa eden üyelerin yerine Mehmet Çekinmez ve Serdar Tunçbilek atanmışlardır. 21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliği sona eren Selahattin Toraman'ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı'nda alınan kararla Sebahattin Birdal'ın atanmasına karar verilmiş olup, Sebahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine başlamıştır. Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’nden Hasan Özer'in Banka'nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Banka Genel Müdür Yardımcıları'ndan Ahmet Atıf Meydan'ın Banka'nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Bu kişiler dışında yukarıdaki tabloda belirtilen kişilerin Banka'nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan kuruluş %43,00 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16,10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'dır. V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup; Banka'nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka'nın Ana Sözleşmesi'nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka'ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yurt içinde 466, yurt dışında 2 şube olmak üzere toplam 468 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 427 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube). 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Banka'nın personel sayısı 8.700 kişidir (31 Aralık 2006: 7.679 kişi). 170 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Mali Tablolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. AKTİF KALEMLER Dipnot 5.Bölüm TP NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 1.626.725 GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 120.081 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 97.817 Devlet Borçlanma Senetleri 95.953 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 500 Diğer Menkul Değerler 1.364 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 22.264 BANKALAR I-3 859.321 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 715.835 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 715.835 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-4 6.803.323 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 85.331 Devlet Borçlanma Senetleri 6.717.929 Diğer Menkul Değerler 63 KREDİLER I-5 17.088.234 Krediler 17.088.234 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler VII-1 126 Diğer 17.088.108 Takipteki Krediler 1.156.517 Özel Karşılıklar (-) 1.156.517 FAKTORİNG ALACAKLARI 52.389 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 1.457.965 Devlet Borçlanma Senetleri 1.457.965 Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) I-7 26.389 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 8.825 Konsolide Edilmeyenler 17.564 Mali İştirakler 1.647 Mali Olmayan İştirakler 15.917 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 128.660 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 3.223 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 125.437 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) I-9 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-10 33.911 Finansal Kiralama Alacakları 42.127 Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) 8.216 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-11 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 1.001.475 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 14.822 Şerefiye Diğer 14.822 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-14 56.786 VERGİ VARLIĞI I-15 48.359 Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 48.359 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-16 1.702 Satış Amaçlı 1.702 Durdurulan faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER I-17 765.762 AKTİF TOPLAMI 30.801.739 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 YP 866.575 336.806 319.957 319.957 - Toplam 2.493.300 456.887 417.774 415.910 500 1.364 TP 1.679.959 117.771 107.802 97.798 8.392 1.612 YP 1.132.435 462.115 462.055 462.055 - Toplam 2.812.394 579.886 569.857 559.853 8.392 1.612 16.849 2.007.360 2.770.936 1.650 2.689.220 80.066 6.714.898 6.714.429 3.993 6.710.436 87.614 87.145 5.146 206.386 162.491 43.895 3 3 3 249.923 291.614 41.691 1.731 78 78 1.179 1.054 125 39.113 2.866.681 715.835 715.835 9.574.259 86.981 9.407.149 80.129 23.803.132 23.802.663 4.119 23.798.544 1.244.131 1.243.662 57.535 1.664.351 1.620.456 43.895 26.392 8.825 17.567 1.647 15.920 128.660 3.223 125.437 283.834 333.741 49.907 1.003.206 14.900 14.900 56.786 49.538 1.054 48.484 9.969 527.084 873.277 751.093 1.262 120.922 6.789.474 150.676 6.638.798 12.361.039 12.361.039 12.361.039 1.006.088 1.006.088 40.546 92.322 92.311 11 41.139 8.837 32.302 2.822 29.480 127.788 4.467 123.321 31.870 38.724 6.854 982.171 4.295 175 4.120 61.189 39.552 39.552 60 2.607.017 3.551.701 2.144 3.487.096 62.461 6.055.029 6.054.813 4.652 6.050.161 89.540 89.324 4.051 188.129 128.221 59.908 4 4 4 222.308 262.653 40.345 1.588 589 589 - 10.029 3.134.101 873.277 751.093 1.262 120.922 10.341.175 152.820 10.125.894 62.461 18.416.068 18.415.852 4.652 18.411.200 1.095.628 1.095.412 44.597 280.451 220.532 59.919 41.143 8.837 32.306 2.822 29.484 127.788 4.467 123.321 254.178 301.377 47.199 983.759 4.884 175 4.709 61.189 39.552 39.552 252.299 1.702 1.702 1.018.061 1.963 1.963 468.224 280.031 1.963 1.963 748.255 13.413.320 44.215.059 24.239.663 14.504.997 38.744.660 171 Global Reports LLC Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço ‘07 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) FAALİYET RAPORU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3. 16.3.4. 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 TP YP Toplam TP YP Toplam MEVDUAT II-1 22.372.917 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı VII-1 1.192.715 Diğer 21.180.202 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-2 20.003 ALINAN KREDİLER II-3 52.619 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 793.915 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 793.915 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR 121.964 Müstakriz Fonlar Diğer 121.964 MUHTELİF BORÇLAR 687.213 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-4 143.900 FAKTORİNG BORÇLARI 8.961 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-5 Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-6 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR II-7 1.062.831 Genel Karşılıklar 169.789 Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 221.475 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 563.300 Diğer Karşılıklar 108.267 VERGİ BORCU II-8 182.338 Cari Vergi Borcu 176.706 Ertelenmiş Vergi Borcu I-5 5.632 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-9 Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-10 ÖZKAYNAKLAR 5.231.785 Ödenmiş Sermaye II-11 2.500.000 Sermaye Yedekleri 826.137 Hisse Senedi İhraç Primleri 726.687 Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları II-11 77.250 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 10.149 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 12.051 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 696.103 Yasal Yedekler 197.941 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 333.553 Diğer Kâr Yedekleri 164.609 Kâr veya Zarar 1.000.079 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı (27.368) Dönem Net Kâr /Zararı 1.027.447 Azınlık Hakları 209.466 6.776.508 81.688 6.694.820 2.287 4.985.261 1.359.520 1.359.520 121.038 140.449 2.519 30.747 3.956 403 11.069 15.319 1.756 1.756 - 29.149.425 1.274.403 27.875.022 22.290 5.037.880 2.153.435 2.153.435 121.964 121.964 808.251 284.349 11.480 1.093.578 173.745 221.878 574.369 123.586 184.094 178.462 5.632 17.556.811 121.530 17.435.281 52.243 82 82 139.922 139.922 525.319 56.388 1.021 864.643 125.955 133.529 468.476 136.683 171.146 165.129 6.017 7.606.967 70.807 7.536.160 3.765 5.333.484 1.487.339 1.487.339 74.779 154.837 2.392 18.786 4.508 116 12.623 1.539 1.018 1.018 - 25.163.778 192.337 24.971.441 3.765 5.385.727 1.487.421 1.487.421 139.922 139.922 600.098 211.225 3.413 883.429 130.463 133.645 481.099 138.222 172.164 166.147 6.017 116.528 41.639 41.639 - 5.348.313 2.500.000 867.776 726.687 118.889 10.149 - 4.590.407 2.500.000 784.204 726.687 7.175 12.756 - 103.311 30.297 30.297 - 4.693.718 2.500.000 814.501 726.687 37.472 12.756 - - 12.051 - 37.586 - - 37.586 - 38.058 4.693 33.365 36.831 33.757 3.074 - 734.161 197.941 338.246 197.974 1.036.910 6.389 1.030.521 209.466 338.631 126.426 3 20.419 191.783 779.654 (3.044) 782.698 187.918 22.200 6.270 15.930 42.149 30.695 11.454 8.665 360.831 132.696 3 20.419 207.713 821.803 27.651 794.152 196.583 13.536.613 44.215.059 23.957.982 14.786.678 38.744.660 PASİF TOPLAMI 172 Global Reports LLC Dipnot 5.Bölüm Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 30.678.446 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 Dipnot 5. Bölüm A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 TP YP Toplam TP YP Toplam BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 9.254.896 GARANTİ ve KEFALETLER III-1-4 2.778.295 Teminat Mektupları 2.778.167 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 378.638 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 83.353 Diğer Teminat Mektupları 2.316.176 Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler 128 Belgeli Akreditifler 128 Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER 6.017.269 Cayılamaz Taahhütler 6.008.713 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1.452.873 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.330.395 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 3.067.930 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 156.338 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 1.177 Cayılabilir Taahhütler 8.556 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 8.556 Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III-5 459.332 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 459.332 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 248.357 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 124.261 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 124.096 Para ve Faiz Swap İşlemleri 210.975 Swap Para Alım İşlemleri 40.000 Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri 83.160 Swap Faiz Satım İşlemleri 87.815 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 42.305.902 EMANET KIYMETLER 14.290.347 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 1.332.906 Emanete Alınan Menkul Değerler 12.028.244 Tahsile Alınan Çekler 389.717 Tahsile Alınan Ticari Senetler 163.732 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 49.474 İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 230.584 Emanet Kıymet Alanlar 95.690 REHİNLİ KIYMETLER 28.015.555 Menkul Kıymetler 1.244.538 Teminat Senetleri 526.589 Emtia 6.193.978 Varant Gayrimenkul 19.495.407 Diğer Rehinli Kıymetler 368.347 Rehinli Kıymet Alanlar 186.696 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 4.356.330 3.162.830 1.584.570 359.572 229 1.224.769 456.865 164.948 291.917 1.117.927 1.117.927 2.639 829 12.973 12.809 - 13.611.226 5.941.125 4.362.737 738.210 83.582 3.540.945 456.865 164.948 291.917 1.118.055 1.118.055 2.639 829 6.030.242 6.021.522 1.452.873 1.330.395 3.067.930 4.867.708 1.847.368 1.847.274 467.716 61.374 1.318.184 94 2.937.180 2.929.085 547 1.305.070 1.611.354 3.398.433 2.943.255 1.553.605 139.991 189 1.413.425 152.842 43.988 108.854 1.227.088 1.227.088 2.957 6.763 65.949 13.716 13.592 124 - 8.266.141 4.790.623 3.400.879 607.707 61.563 2.731.609 152.842 43.988 108.854 1.227.088 1.227.088 2.957 6.857 3.003.129 2.942.801 14.139 124 1.305.070 1.611.354 12.809 164 164 1.180.527 1.180.527 236.369 118.185 118.184 944.156 307.912 338.585 155.199 142.460 2 2 6.831.864 418.492 11.334 2.761 79.319 103.424 873 333 9.345 211.103 6.413.372 60.020 247.779 6.420 5.516.873 559.863 22.417 - 156.338 13.986 8.720 8.720 1.639.859 1.639.859 484.726 242.446 242.280 1.155.131 347.912 338.585 238.359 230.275 2 2 49.137.766 14.708.839 1.344.240 12.031.005 469.036 267.156 50.347 333 239.929 306.793 34.428.927 1.304.558 774.368 6.193.978 6.420 25.012.280 928.210 209.113 - 12.114 8.095 8.095 83.160 83.160 52.233 198 52.035 389.229 389.229 9.837 4.919 4.918 83.160 379.390 36.958 36.817 83.160 112.988 192.627 2 2 34.138.080 7.245.522 12.093.198 487.026 259.339 13.618 11.115.556 30.674 271.145 117.929 115.230 126.443 39.182 478 116 181.069 5.600 111.677 192.168 22.044.882 6.758.496 1.312.348 46.826 310.195 322.431 5.932.412 14.193.982 5.703.996 155.672 670.661 140.273 14.582 - 12.114 60.328 8.293 52.035 472.389 472.389 9.837 4.919 4.918 462.550 36.958 36.817 196.148 192.627 2 2 41.383.602 12.580.224 272.957 11.146.230 389.074 241.673 39.660 116 186.669 303.845 28.803.378 1.359.174 632.626 5.932.412 19.897.978 826.333 154.855 - 11.188.194 62.748.992 39.005.788 49.649.743 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 51.560.798 10.643.955 173 Global Reports LLC Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu ‘07 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) FAALİYET RAPORU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1. 23.2. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ ( I - II ) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL) 174 Global Reports LLC Dipnot 5. Bölüm IV-1 IV-2 IV-3 IV-4 IV-5 IV-6 IV-7 IV-11 IV-12 IV-12 IV-13 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 Toplam 5.475.577 3.274.510 161.632 191.072 187.197 1.616.090 49.732 Toplam 4.519.011 2.508.767 124.223 119.820 264.569 1.462.238 138.378 1.432.808 133.550 28.329 16.747 3.710.325 3.251.444 273.928 169.378 15.575 1.765.252 360.414 515.405 50.479 464.926 154.991 963 154.028 37.495 242.144 96.915 145.229 733.301 3.138.606 456.360 1.415.256 1.266.990 1.909 1.268.899 (235.062) (265.632) 30.570 1.033.837 1.033.837 1.030.521 3.316 1.292.521 31.339 24.215 15.179 2.857.299 2.569.692 222.860 61.823 2.924 1.661.712 289.553 420.908 46.529 374.379 131.355 630 130.725 16.765 73.399 74.721 (1.322) 638.963 2.680.392 309.619 1.304.300 1.066.473 563 1.067.036 (260.137) (187.511) (72.626) 806.899 806.899 794.152 12.747 0,4135 0,3228 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Dipnot ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 5. Bölüm Toplam Toplam V-1 132.934 (218.416) (2.607) 14.652 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA - - - - - - İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI V-1 149 (24.395) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ V-1 (24.521) 88.655 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER 105.955 (139.504) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1.033.837 806.899 27.145 3.304 - - 1.006.692 803.595 - - 1.139.792 667.395 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 V-1 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR 175 Global Reports LLC 176 Global Reports LLC II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 21.1 21.2 21.3 Ödenmiş Sermaye Önceki Dönem - 31 Aralık 2006 Dönem Başı Bakiyesi 1.279.000 607.184 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (1.421) Hataların Düzeltilmesinin Etkisi III-XXII (1.421) Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) 1.279.000 605.763 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları V-1 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı 1.221.000 (605.763) Nakden İç Kaynaklardan 1.221.000 (605.763) Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 Cari Dönem - 31 Aralık 2007 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V-1 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları V-3 Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 - Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı 726.687 726.687 (448.425) (448.425) 726.687 1.175.112 1.175.112 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - Hisse Senedi İptal Kârları 132.696 65.245 65.245 197.941 (1.581) (4.802) 50.179 50.179 132.696 88.900 88.900 Yasal Yedek Akçeler 3 (3) (3) - 3 3 3 - 20.419 317.827 317.827 338.246 (2.948) (154.500) (154.500) 12.789 12.789 20.419 164.205 873 873 165.078 Olağanüstü Statü Yedek Yedekleri Akçe 794.152 (559.418) (441.868) (117.550) 794.152 594.874 (35.456) (35.456) 559.418 207.713 794.152 (6.219) 1.909 - 1.028.612 (3.520) (794.152) - (435.865) (3.520) (358.287) 197.974 1.030.521 11.448 (4.738) (4.738) 39.360 37.279 2.081 207.713 141.165 20.478 20.478 161.643 Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) 249.018 (3.057) (3.057) 245.961 27.651 (21.262) (21.262) 6.389 37.472 81.417 118.889 12.756 (2.607) 10.149 14.652 (7.794) (7.794) 12.756 5.898 5.898 - 37.586 (25.535) 12.051 31.565 37.586 6.021 6.021 - - - - - - 4.497.135 196.583 4.693.718 81.417 (137) 81.280 (2.607) 2.335 (272) (25.535) 47 (25.488) (6.219) (191) (6.410) 1.909 1.909 1.028.612 3.316 1.031.928 (435.865) 7.513 (428.352) (435.865) (267) (436.132) 7.780 7.780 5.138.847 209.466 5.348.313 (208.489) - (208.489) 14.652 4.063 18.715 31.565 31.565 11.448 940 12.388 26.510 1.579 28.089 (4.529) (4.529) (217) (217) (217) (217) (4.802) (4.802) 794.152 12.747 806.899 (441.003) - (441.003) (441.868) - (441.868) (1.216) (1.216) 2.081 2.081 4.497.135 196.583 4.693.718 4.295.921 170.337 4.466.258 (18.073) 6.917 (11.156) (18.073) 6.917 (11.156) 4.277.848 177.254 4.455.102 Maddi ve OrtaklıklarAzınlık Satış A./ Menkul Maddi dan Payları Durdurulan Değerler Olmayan Bedelsiz Riskten Hariç F. İlişkin Değerleme Duran Hisse Korunma Toplam Azınlık Toplam Dur.V. Farkları Varlık YDF Senetleri Fonları Bir.Değ.F. Özkaynaklar Payları Özkaynaklar - (208.489) 26.510 16.087 16.087 27.651 37.472 (15.456) 510 510 (14.946) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) FAALİYET RAPORU I. II. 2.1 2.2 III. ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ‘07 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 5.Bölüm Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2007 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2006 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 852.697 1.429.494 1.1.1 Alınan Faizler 5.098.016 4.518.112 1.1.2 Ödenen Faizler 3.631.089 2.857.299 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 VI-1 37.495 16.765 Alınan Ücret ve Komisyonlar 515.405 420.908 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 977.354 1.042.940 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 73.317 234.624 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 512.413 407.179 1.1.8 Ödenen Vergiler 185.036 32.604 1.1.9 Diğer (1.520.352) (1.506.773) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (563.215) (1.868.700) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 126.707 560.629 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 3.792.616 1.815.398 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (354.214) 1.575.996 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı VI-1 - - (40.599) 43.967 (5.301.020) (6.122.112) (110.556) 235.866 199.299 (66.533) - - 1.124.552 88.089 VI-1 289.482 (439.206) VI-1 (462.643) 491.307 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar VI-2 - 7.391 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar VI-3 949 6.949 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 164.017 56.543 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 72.038 151.220 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 912.675 91.051 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 1.284.288 - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 306.021 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (435.865) (441.868) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (435.865) (441.868) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (609.026) (389.767) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 5.991.037 6.380.804 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 5.382.011 5.991.037 177 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Dipnot 5.Bölüm 178 Global Reports LLC Cari Dönem 31 Aralık 2007 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1.268.899 235.062 265.632 (30.570) 1.067.036 260.137 187.511 72.626 A. NET DÖNEM KÂRI 1.033.837 806.899 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR 52.539 52.539 32.622 32.623 B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI 928.759 741.654 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 385.132 385.132 51.000 325.607 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,4135 41,4 - 0,3228 32,3 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,0569 5,7 - 0,1541 15,4 - V-5 V-5 Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları (“Grup”), muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 ve 38’inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Grup, ilk defa 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarını Raporlama Standartları Düzenlemeleri’ne uygun olarak hazırlamış, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmiştir. Raporlama Standartları’nın ilk defa uygulanmasının, karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2006 konsolide finansal tablolarının açılışı olan 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolara etkileri bu bölümde XXIV nolu notta gösterilmiştir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka'nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dışında Banka'nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka'nın özkaynaklarını güçlendirmektir. 179 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Banka'nın yabancı iştiraklerindeki ve bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının kur riskinden korunma yolları da aynı doğrultuda gerçekleştirilmektedir. Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına çevrilerek muhasebeleştirilmiştir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası T.A.O., Vakıf International A.G., World Vakıf OffShore Banking Ltd., Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Vakıf International A.G., yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka'nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Viyana'da bulunmaktadır. World Vakıf OffShore Banking Ltd., kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa'dadır. 180 Global Reports LLC Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş., 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. 1995 yılında TS ISO 9002 Kalite Güvence Belgesi'ni almış ve 1998 yılında bu belgesini yenilemiştir. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. finans sektöründe bu belgeyi almaya hak kazanan ilk kuruluş olmuştur. Şirketin merkezi İstanbul'dadır. Güneş Sigorta A.Ş., 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla, 1992 yılında kurulmuş olup, 2002 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı'ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi Ankara iken 2008 yılı içerisinde İstanbul'a taşınmıştır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul'dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti., 1982 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde, Banka'nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, 181 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Bankanın genel müdürlüğü Lefkoşa'dadır. Konsolidasyona Tabi Finansal Kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka'dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak ana ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmıştır. Yurt içinde yerleşik Finansal Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurtdışında yerleşik Finansal Kuruluşlar'ın finansal tabloları 31 Aralık 2007, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları'na uygun hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Grup'un türev işlemleri yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Grup, yukarıda belirtildiği şekilde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca “Alım Satım Amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev finansal işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Bankacılık faaliyetleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Sigortacılık faaliyetleri Yazılan Primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı: Konsolide finansal tablolarda kazanılmamış primler karşılığı, hayat dışı branşlar için yürürlükte bulunan tüm poliçelerden yazılan net primlerden, yıllık hayat sigortası poliçeleri ile süresi bir yılı aşan, birikim priminin de alındığı hayat sigortası poliçeleri için tahakkuk etmiş primlerden gider payları ve varsa birikime kalan kısım 182 Global Reports LLC düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşacak şekilde hesaplanmıştır. Kazanılmamış primler karşılığı finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Muallak tazminatlar karşılığı: Dönem sonu itibarıyla bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup, bedeli ödenmemiş tazminat dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak tazminatlar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için tarihi verilere dayanarak ilave muallak tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak tazminatlar karşılıkları finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Hayat matematik karşılıkları: Hayat matematik karşılıkları, aktüeryal matematik karşılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi) ve kâr payı karşılıklarından oluşmakta olup, Grup'un hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıklardır. 8564 sayılı Sigortacılık Kanunu'na göre Grup'un hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kâr payı karşılığı ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıkları finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir. Ertelenmiş prim üretim giderleri: Ertelenmiş prim üretim giderleri, acentelere verilen komisyonlar ve satış personelinin giderleri gibi Grup'un sigorta poliçesi üretmek veya mevcut poliçelerin yenilenmesi için katlandığı giderlerin poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı ile Grup'un reasürans firmalara devrettiği primler karşılığı alınan komsiyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmının toplamından oluşmaktadır. Ertelenmiş prim üretim giderleri, ilişikteki finansal tablolarda diğer aktifler içerisinde gösterilmiştir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 183 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet değerlerinden ilk kayda alınmalarını müteakip dönemlerde değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 184 Global Reports LLC Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Bağlı ortaklıklar, Banka'nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında bağlı ortaklıklar TMS 39'a göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Banka'nın sahip olduğu bağlı ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmaktadır. İştirakler, Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılarak ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup'un; iştirakin finansal ve faaliyetleri ile ilgili politikalarının belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS 39'a göre muhasebeliştirilmiştir. VIII.Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada objektif göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirmekte, anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit etmektedir. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin objektif bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların 185 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Durdurulan bir faaliyet, Grup'un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. 186 Global Reports LLC Maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmaktadır. Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamakta, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmektedir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 5-10 4-5 Amortisman Oranı (%) 2 10-20 20-25 Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer 187 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulur. Grup, konsolidasyona tabii olan gayrimenkul ve sigorta şirketlerinin işlemleri neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler. Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile ölçmektedir (maliyet eksi birikmiş amortisman eksi var ise değer düşüklüğü zararı). XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamaları Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir. XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. 188 Global Reports LLC Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup'un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup'a girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir: Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı 5,71 % 5,71 % Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı 5,00 % 5,00 % Tahmin Edilen Personel Devir Hızı 0,51 % 0,51 % Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için konsolide finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır. Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'nın (“Sandık”) üyesidir. 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar Kurumu’na (“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar'ın yürürlüğe konulması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23’üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502 sayılı Kanunun geçici 6’ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 30 Kasım 2006 tarihinde kararlaştırılmıştır. İlgili Bakanlar Kurulu Kararı'nın 9’uncu maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri 189 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının Orta Vadeli Program’da açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak reel hale getirilen faiz oranı yıllık %10,24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır. b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam tabloları kullanılır. c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir tarihi sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri muhtemel primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate alınır. Sandık'ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu'nun 38’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2007 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK'ya devrine ilişkin 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Öte yandan, BDDK'nın 25 Nisan 2007 tarih ve BDDK.DZM.8/5532 sayılı yazısında “15 Aralık 2006 tarih ve 26377 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde 2006 yıl sonu itibarıyla hesaplanan karşılık tutarlarının muhafaza edilmesinde fayda bulunduğunun düşünüldüğü” belirtilmiştir. XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar Vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan %20'ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yatırım teşviğinin indirim olarak kullanılması halinde vergi oranı %30'dur. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 190 Global Reports LLC sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15'e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları’nda yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ndeki iştirak için kurumlar vergisi oranı %2'dir ve bu iştirak damga vergisinden muaftır. Grup'un Avusturya'daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25'tir. 3 ayda bir ödenecek geçici vergiler hesaplanmakta ve ilgili yıl için geçerli olan vergi oranı ile ödenmektedir. Geçici dönemler itibarıyla ödenen vergiler yıllık tüm kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Avusturya ile Türkiye arasında yapılan Çifte Vergiyi Önleme Anlaşması’na göre, Avusturya'daki Türk şirketleri %10 vergi indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler. Grup'un Avusturya'daki bağlı ortaklığı bu özel şarta istinaden 2006 yılında, önceki yıllarda ödediği vergiler için 1.750.579 Euro tutarında vergi iadesi talebinde bulunmuş ve 2006 yılı finansal tablolarında 3.167 YTL tutarında gelir kaydetmiştir. Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Konsolidasyona tabi her bir finansal kuruluş için hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları, yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise Konsolidasyona Tabi Finansal Kuruluşlar'ın yasal olarak tek bir net ödeme alma veya net ödeme yapma hakları olmadığından ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları netleştirilmeden gösterilmektedir. 191 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Banka sermayesinin %25,18'ine tekabül eden 322.000.000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005'te 1 YTL nominal değerli beher hisse senedi 5,13-5,40 YTL fiyat aralığından sermaye artırımı yoluyla halka arzı gerçekleştirilmiş olup, ilgili hisse senetlerinin ihraç fiyatı ile nominal değerleri arasındaki 1.172.347 YTL tutarındaki fark “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Grup'un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka'nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları gözönüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve dördüncü bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır. XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Önceki dönem konsolide finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler Geçmiş dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme yöntemleri, bu bölümde I nolu notta açıklandığı üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu'nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları'na ve Türkiye Finansal 192 Global Reports LLC Raporlama Standartları'na uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş ve Grup tarafından Raporlama Standartları'nın ilk defa uygulandığı tarih olan 31 Aralık 2006 finansal raporunda geçmiş dönem finansal tablolarına yapılan düzeltmeler özetlenmiştir. Önceki dönem finansal tablolarında yapılan hatalar sonucu “Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar” (“TMS 8”) kapsamında yapılan düzeltmelerde aşağıda gösterilmiştir. Menkul Değerler Geçmiş Değer Diğer Yıllar Artış Sermaye Olağanüstü Diğer Kâr Kâr ve Fonu Yedekleri Yedekler Yedekler Zararları 31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlama Standartları Sonrası Raporlanan Bakiyeler 249.018 TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler: İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden finansal varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi (110) YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur Farklarının Düzeltilmesi (*) Ertelenmiş verginin düzeltilmesi (7.577) Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili olarak TFRS 4 kapsamında yapılan düzeltmeler Konsolidasyon eliminasyonlarının düzeltilmesi 4.630 31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler 245.961 Toplam Azınlık Hakları Özkaynaklar 607.184 164.205 141.165 579.418 170.337 4.466.258 - - - - - (110) - 873 - 30.478 (10.000) (31.351) - - (17.577) - - - 3.221 6.917 10.138 (1.421) - - (6.816) - (3.607) 605.763 165.078 161.643 544.472 177.254 4.455.102 Menkul Değerler Dönem Geçmiş Değer Diğer Net Kâr Yıllar Artış Sermaye Olağanüstü Diğer Kâr Kâr ve Azınlık Toplam ve Fonu Yedekleri Yedekler Yedekler Zararı Zararları Hakları Özkaynaklar 31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler: İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden finansal varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur Farklarının Düzeltilmesi (*) Ertelenmiş verginin düzeltilmesi Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili olarak TFRS 4 kapsamında yapılan düzeltmeler Konsolidasyon eliminasyonlarının düzeltilmesi 31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler 46.988 2.240 19.546 177.904 803.361 (8.133) - - - (3.258) - 873 - 39.809 (10.000) - - - - 1.100 1.875 (2.240) - - 820 37.472 - 20.419 - 62.597 188.090 4.710.454 - - (8.133) (9.331) (31.351) (1.798) - - (15.056) 3.221 8.493 12.814 (6.816) - (6.361) 207.713 794.152 27.651 196.583 4.693.718 (*) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yabancı para bağlı ortaklıklar, BDDK'nın 18 Ocak 2007 tarih ve BDDK.DZM.2/13/1-a 610 sayılı yazısına istinaden cari kurla değerlenmiş oluşan kur farkları özkaynaklar altında menkul değer değer artış fonu hesabında takip edilmiştir. Daha sonra BDDK'nın BDDK.DZM.2/13/1-a 2007/2 sayılı genelgesinde bahsedildiği üzere yabancı para bağlı ortaklıklar, tarihi maliyet ile ölçülerek işlem tarihindeki döviz kuru ile değerlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır. 193 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Yukarıdaki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan konsolide finansal tablolarda aşağıdaki sınıflama ve netleştirme işlemleri yapılmıştır. • Alım satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar içerisinde “Diğer Menkul Değerler” olarak gösterilen sırasıyla 462.055 YTL, 1.315.619 YTL ve 6.072 YTL tutarındaki Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç edilmiş bulunan eurobondlar karşılaştırmalı olarak sunulan konsolide finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” olarak sınıflanmıştır. • Önceki dönem sunulan nazım hesaplar tablosunda “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler” olarak gösterilen 375.131 YTL tutarındaki swap faiz işlemleri karşılaştırmalı sunulan nazım hesap tablosunda “Alım Satım Amaçlı İşlemler” içerisinde gösterilmiştir. Aynı şekilde 3.707 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar”, “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar”; 9.993 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır. • Önceki dönem konsolide finansal tablolarında “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde sınıflanan 14.500 YTL tutarındaki çalışanlara ödenecek ikramiye karşılığı TMS 19 kapsamında karşılaştırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda “Çalışan Hakları Karşılığı” içerisinde sınıflandırılmıştır. • 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan konsolide finansal tablolarda brüt olarak gösterilen 31.914 YTL tutarındaki “Ertelenmiş Vergi Borcu” karşılaştırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda TMS 12 kapsamında “Ertelenmiş Vergi Varlığı” ile netleştirilerek gösterilmiştir. • “Diğer Aktifler” içerisinde muhasebeleştirilen 93.614 YTL tutarındaki “Peşin Ödenmiş Vergiler” karşılaştırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda “Cari Vergi Borcu” ile netleştirilerek gösterilmiştir. • “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilen 29.496 YTL tutarındaki “Özel Maliyetler”, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır. • Önceki dönem finansal tablolarında “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” içerisinde muhasebeleştirilen 15.344 YTL tutarındaki “Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha önce %21,16 olarak raporlanan sermaye yeterliliği rasyosu %21,12 olarak tekrar hesaplanmıştır. Hisse başına kazanç 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0,4135 YTL'dir (31 Aralık 2006: 0,3228 YTL). İlişkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve 194 Global Reports LLC yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu kısımda gösterilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14,74'tür (Ana Ortaklık Banka: %15,35). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 195 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları %0 Ana Ortaklık Banka %20 %50 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 13.901.234 2.811.121 4.876.113 Nakit Değerler 419.619 338 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası 1.444.251 Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar, Yurt Dışı Merkez ve Şubeler - 2.667.963 Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 715.000 Zorunlu Karşılıklar 584.283 Krediler 123.899 195 4.800.180 Tasfiye Olunacak Alacaklar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 8.425.534 77.356 Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar 1.358.188 34.950 Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 776.046 30.319 75.933 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık (İş Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler 54.414 Nazım Kalemler - 1.752.251 334.243 Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler - 1.729.314 334.243 Türev Finansal Araçlar 22.937 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 13.901.234 4.563.372 5.210.356 %100 %0 %20 Konsolide %50 %100 20.041.188 14.416.211 2.934.488 4.876.113 21.083.017 422.717 338 - 1.444.251 76.584 18.180.246 - - 2.786.947 77.843 715.500 584.283 123.899 195 4.800.180 18.507.546 469 278,493 8.735.245 77.356 80.871 1.520.730 34.950 8.567 138.749 127.018 - - - 138.749 127.018 287.636 815.354 34.702 75.933 302.829 517.604 141.357 678.242 830.940 35.109 54.232 588.335 3.416.498 - 1.769.881 337.303 3.448.950 3.416.498 - 1.745.144 337.303 3.448.950 24.737 23.457.686 14.416.211 4.704.369 5.213.416 24.531.967 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 26.975.538 20.625.699 28.079.549 21.290.916 650.125 215.125 675.163 353.200 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) 3.642.163 - 5.001.488 - Özkaynak 4.799.690 4.320.483 4.975.006 4.570.735 15,35 20,73 14,74 21,12 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**) Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 (*)“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin” 24’üncü maddesi uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanmıştır. Dolayısıyla karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı içerisine operasyonel risk dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2006, 2005, 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar kullanılmıştır. (**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 19 Mart 2007 tarihli BDDK.DZM.2.13/1-e/3874 sayılı yazısı uyarınca 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan Piyasa Riskine Esas Tutar düzeltilmiştir. 196 Global Reports LLC Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45'i İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 2.500.000 2.500.000 726.687 197.941 108.125 89.816 536.220 536.220 1.036.910 1.030.521 6.389 25 203.081 49.346 213.237 14.900 - 2.500.000 2.500.000 726.687 132.696 132.696 3 228.132 228.132 821.803 794.152 27.651 23.525 196.583 29.496 49.275 4.884 - 5.200.864 4.629.429 173.745 4.567 130.463 5.740 12.051 53.500 1.485 52.015 37.586 16.862 4.707 12.155 2.865 246.728 5.447.592 472.586 4.870 190.651 4.820.080 249.345 4.293 - - 8.825 - 5.177 - 181.408 - 156.220 - 4.975.006 4.570.735 197 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU II. Konsolide kredi riski Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmış olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu'nda kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu'nun 51 ve 54’üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanısıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran, Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir. Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek kredi risklerini karşılamak ve kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla, • Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi, • Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi 198 Global Reports LLC • Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması, • Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi Raporları’nın yanı sıra, senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması, • Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir. Kredi riski, nakit ve gayrinakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka'nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka'nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Grup'un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %39,56'dır. Grup'un ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %73,98'tir. Grup'un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %21,30 ve %32,29'dur. Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 173.745 YTL'dir (31 Aralık 2006: 130.463 YTL). 199 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (***) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Menkul Değerler(*) Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 13.444.124 12.071.789 652.685 230.799 2.927.115 902.636 10.058 - 11.453.003 10.907.902 43.578 102.207 5.821.356 6.472.430 115.900 122.369 6.556.508 5.016.815 - - - - 87.481 161.212 22.692.164 17.940.589 4.368.824 3.736.641 11.514.691 11.046.596 246.429 58.712 1.771.525 2.332.034 106.523 93.699 23.919 265.713 13.731 81.460 12.986 6.555 206.685 286.678 35.170 42.319 19.746 87.591 99.415 703 8.869 Diğer Krediler(**) Cari Dönem Önceki Dönem 5.801.922 4.488.721 785.844 927.490 538.662 382.196 155.052 168.931 4.563.863 3.261.592 1.097.707 1.344.385 306.974 311.922 1.147 387.358 356.463 924.431 692.976 22.971.325 18.093.447 6.484.099 6.703.229 11.656.384 11.191.483 7.281.480 5.967.338 (*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımları içermektedir. (**) Tek Düzen Hesap Planı'nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. (***) Avrupa Birliği Ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 31 Aralık 2007 Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Yurt içi Sabit Sermaye Dönem Yatırımları Net Kârı 41.616.012 36.654.203 3.126.509 164.017 1.027.580 2.023.446 7.089.560 1.203.601 - 4.838 OECD Ülkeleri (*) 23.919 60.463 306.974 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 14.577 161.796 303 - - ABD, Kanada 254.883 86.830 387.316 - - Diğer Ülkeler 127.170 162.207 916.422 - 1.419 155.052 - - - - - - 44.215.059 44.215.059 5.941.125 164.017 1.033.837 Avrupa Birliği Ülkeleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam 200 Global Reports LLC 31 Aralık 2006 Varlıklar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Yurt içi Sabit Sermaye Dönem Yatırımları Net Kârı 35.024.076 31.866.826 2.319.334 56.543 794.029 2.745.282 5.666.366 1.119.957 - 10.341 265.713 243.754 311.922 - 2.529 81.462 70.031 - - - ABD, Kanada 345.581 587.656 346.434 - - Diğer Ülkeler 97.163 310.027 692.976 - - 168.931 - - - - 16.452 - 38.744.660 38.744.660 4.790.623 56.543 806.899 Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam (*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 272.203 234.847 29.134 8.222 2.279.296 488.795 1.667.156 123.345 1.131.998 3.646.347 1.483.792 146.479 1.578.251 275.935 17.039 22.089 122.762 9.758.390 17.088.234 31 Aralık 2007 (%) YP 1,59 108.278 1,37 38.418 0,17 21.314 0,05 48.546 13,34 2.861.418 2,86 77.725 9,76 2.710.146 0,72 73.547 6,62 400.708 21,34 2.537.370 8,68 726.860 0,86 232.725 9,24 879.154 1,61 579.915 0,10 9.517 0,13 13.642 0,72 95.557 57,11 807.124 100,00 6.714.898 (%) 1,61 0,57 0,32 0,72 42,62 1,16 40,36 1,10 5,97 37,78 10,82 3,47 13,09 8,64 0,14 0,20 1,42 12,02 100,00 TP 113.753 99.666 11.749 2.338 1.235.566 353.001 836.922 45.643 512.271 2.381.666 784.803 100.811 1.219.154 206.457 4.833 8.204 57.404 8.117.783 12.361.039 31 Aralık 2006 (%) YP 0,92 64.101 0,81 18.562 0,10 28.940 0,02 16.599 10,00 2.822.462 2,86 65.110 6,77 2.690.594 0,37 66.758 4,14 981.216 19,27 1.787.421 6,35 454.698 0,82 311.742 9,86 628.798 1,67 181.828 0,04 311 0,07 20.086 0,46 189.958 65,67 399.829 100,00 6.055.029 (%) 1,06 0,31 0,48 0,27 46,62 1,08 44,44 1,10 16,20 29,52 7,51 5,15 10,38 3,00 0,01 0,33 3,14 6,60 100,00 201 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları Krediler 31 Aralık 2007 Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan Toplam Brüt Net 67.684 148.063 975.956 1.191.703 469 469 Diğer aktifler Brüt Net 1.131 3.267 48.030 52.428 Krediler 31 Aralık 2006 Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan Toplam Brüt Net 196.943 32.450 829.893 1.059.286 216 216 - Diğer aktifler Brüt Net 2.417 3 33.922 36.342 - Ana Ortaklık Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 7 arası derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 8 ile 10 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır. Canlı durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı Nakdi krediler(*) Teminatlı krediler: Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam canlı kredi ve diğer alacaklar 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 17.705.269 6.118 6.598.710 15.457.456 9.261 5.980.877 161.984 99.006 120.775 111.234 10.839.451 6.438.763 24.144.032 9.235.309 3.257.171 18.714.627 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. Gayrinakdi krediler Teminatlı krediler: Nakit teminatlı krediler Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) Teminatlandırılmamış krediler Toplam gayrinakdi krediler 202 Global Reports LLC 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 3.338.194 195.264 1.003.575 2.649.374 170.321 1.075.729 70 210.669 206.965 1.928.616 2.602.931 5.941.125 1.196.359 2.141.249 4.790.623 Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini Nakit teminatlı (*) İpotek Senet (*) Diğer (**) Toplam 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 441.898 7.190 724.629 1.173.717 370.188 2.416 651.261 1.023.865 (*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görünmemektedir. (**) Ana ortaklık Banka için kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir. Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Tekstil Gıda Dayanıklı tüketim Tüketici kredileri İnşaat Servis sektörü Tarım ve hayvancılık Metal ve metal ürünleri Mali kuruluşlar Diğer Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar 31 Aralık 2007 110.724 93.591 91.359 54.497 95.637 54.294 14.050 11.108 948 717.923 1.244.131 31 Aralık 2006 95.285 92.372 115.857 32.967 94.876 45.490 10.894 5.527 795 601.565 1.095.628 Bölgesel Türkiye Avusturya Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar 31 Aralık 2007 1.241.823 2.308 1.244.131 31 Aralık 2006 1.093.606 2.022 1.095.628 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam 31 Aralık 2007(*) 485.896 87.851 573.747 31 Aralık 2006(*) 362.275 14.492 376.767 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması 0-30 gün 30-60 gün 60-90 gün Toplam 31 Aralık 2007(*) 10.694 270.329 292.724 573.747 31 Aralık 2006(*) 877 225.901 149.989 376.767 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar Toplam Yeniden yapılandırılan krediler Toplam 31 Aralık 2007(*) 22.511.347 859.202 23.370.549 199.736 23.570.285 31 Aralık 2006(*) 16.502.539 1.626.461 18.129.000 208,860 18.337.860 (*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir. 203 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU III. Konsolide piyasa riski Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modeller’le de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır. Bankanın piyasa riski analizi 'aylık' olarak, kur riski analizi ise 'haftalık' olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 30.196 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 95 (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 23.722 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 54.013 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII) 675.163 Yıl içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer 204 Global Reports LLC Ortalama 22.459 737 19.463 533.228 Cari Dönem En Yüksek 30.047 2.084 24.682 675.163 En Düşük 12.200 135 10.218 417.775 Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük 85.842 113.500 9.520 2.590 4.246 1.347 18.267 24.996 13.792 1.333.734 1.768.150 353.200 Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Duyarlılığı Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. Alım-satım işlemine konu olmayan hisse senedi fiyat riski, Grup'un yatırım portföyünden kaynaklanmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak elde tutulan hisse senedi araçlarının, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı makul değerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit tutulunca) özkaynak üzerindeki etkisi 31 Aralık 2007 ve 2006 itibarıyla aşağıdaki gibidir: IMKB - 100 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Endeksteki Değişim Özkaynak Özkaynak 10% 5.718 5.739 IV. Konsolide operasyonel risk Grup, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanmıştır. Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan Grup'un 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan 400.119 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz kalınabilecek operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 5.001.488 YTL olarak gösterilmiştir. (I) Net Faiz Gelirleri (II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri (III) Temettü Gelirleri (IV) Ticari Kâr/Zarar (Net) (V) Diğer Faaliyet Gelirleri (VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı (VII) Olağanüstü Gelirler (VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII) (IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15) (X) Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması (XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 31 Aralık 2004 1.765.252 360.414 37.495 242.144 735.210 1.661.712 289.553 16.765 73.399 639.526 1.382.281 296.532 12.240 212.335 684.488 1.310.943 251.100 4.134 124.482 1.338.741 93.445 13.392 3.033.678 455.052 403.495 5.043.688 70.918 7.676 2.602.361 390.354 400.119 5.001.488 147.148 6.876 2.433.852 365.078 - 48.669 14.569 2.966.162 444.924 - 205 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU V. Konsolide kur riski Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden konsolide sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru ABD Doları 1.1650 Euro 1.7121 1.1300 1.1300 1.1300 1.1300 1.1400 1.6531 1.6392 1.6287 1.6265 1.6394 ABD Doları Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 206 Global Reports LLC 1.1365 Euro 1.6653 Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Euro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 2.930 56.436 66.332 866.575 2.007.360 328.004 2.770.936 7.113.837 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (*) Para Piyasalarından Alacaklar Satılamaya Hazır Menkul Değerler Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar 836.919 355.869 99.943 669.667 2.358.795 26.643 1.591.637 228.056 2.101.269 4.681.996 83 3.418 5 6.714 3 116.379 1.276 78 182.001 4.620.930 90.007 455 286.880 9.006.943 181 10.401 3 206.386 1.731 78 3.661 472.723 129.359 13.767.633 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FY Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 76 3.284.854 256.373 1.190.109 38.639 67.126 4.837.177 181.889 3.259.198 1.103.147 3.745.820 82.145 93.655 8.465.854 3.945 12 98 4.055 154 182.119 46.392 6.594.389 - 1.359.520 49.332 4.985.261 242 121.038 16.816 177.695 112.936 13.420.022 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (216.247) 305.256 382.818 77.562 1.072.304 541.089 (319.252) 198.364 517.616 1.975.254 6.346 (3.882) 3.882 15.585 16.423 (57) 114 171 99.687 347.611 (17.935) 581.296 599.231 3.162.830 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler Euro 4.358.071 4.276.771 81.300 44.884 74.383 29.499 1.121.905 ABD Doları 10.499.307 10.330.453 168.854 (123.554) 78.414 201.968 1.698.948 Japon Yeni 2.221 2.895 (674) 24.241 Diğer 82.965 73.248 9.717 1 2.483 2.482 98.161 Toplam 14.942.564 14.683.367 259.197 (78.669) 155.280 233.949 2.943.255 (*) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde gösterilen türev işlemlerden kaynaklanan kur farkı reeskontları dahil edilmemiştir. (**) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 398.939 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Banka'nın kullandırmış olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 398.939 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda pozisyon yaratmaktadır. (***) 35.824 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. 207 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Maruz kalınan kur riski YTL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 31 Aralık 2007 Gelir tablosu Özkaynak (*) ABD Doları Euro Diğer para birimleri Toplam, net 19.363 707 1.812 21.882 23.734 2.984 1.846 28.564 31 Aralık 2006 Gelir tablosu Özkaynak (*) 4.918 15.102 (1.749) 18.271 8.510 17.113 (1.749) 23.874 (*) Özkaynak etkisi, YTL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı % 10'luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 208 Global Reports LLC VI. Konsolide faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi Toplantıları’nda piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 2.072.134 2.648.136 36.138 38.415 715.835 1.164.703 9.395.718 228.463 48.844 16.312.248 10.762 2.402.870 3.688.745 648.010 27.246 6.813.771 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 723.911 14.660.096 598.910 1.338.394 129.422 17.450.733 26.269 8.014.559 114.672 15.219 2.831.583 3.504 11.005.806 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1.138.485) (4.192.035) 83.160 85.856 73.394 15.219 (1.128.719) (4.121.398) 3-12 Ay 1-5 Yıl - 5 Yıl ve Üzeri - Faizsiz Toplam - 421.166 182.407 2.493.300 2.866.681 79.164 151.233 176.813 2.876.673 1.887.809 1.155.223 5.450.471 3.478.119 1.777.935 374.592 338.309 74.977 103.492 236.869 1.062 8.884.392 6.092.339 3.186.010 500 86.981 12.144 2.223.101 2.926.299 456.887 715.835 9.574.259 23.803.132 1.664.351 2.640.614 44.215.059 1.224 104 3.539.052 747.042 168 6.922.287 104 11.209.773 751.566 28.397.859 2.153.435 808.251 5.037.880 7.066.068 44.215.059 162 1.461.965 722.083 667.547 772.306 45.990 793.200 74.535 5.741 5.114 2.974.605 1.574.038 5.909.787 4.518.301 3.185.906 13.613.994 - (8.283.474) (13.613.994) 69.343 238.359 45.991 95.671 230.275 5.863.796 4.491.973 3.185.906 (8.283.474) 8.084 (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütünunda gösterilmiştir. 209 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 2.373.447 3.030.333 155.774 873.277 1.579.179 9.184.532 52.883 46.030 17.295.455 1-3 Ay 2.500 3-12 Ay 558 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri - Faizsiz Toplam - 438.947 100.710 2.812.394 3.134.101 460 179.078 23.252 212.480 2.888.389 4.001.584 592.314 1.129.032 3.678.237 1.941.817 2.181.293 1.422.661 14.955 116.810 74.260 21.532 11.315 46.664 177.416 6.595.856 6.286.511 3.048.535 2.785.705 8.842 150.677 7.528 11 2.025.883 2.732.598 579.886 873.277 10.341.175 18.416.068 280.451 2.307.308 38.744.660 3.129 4.338.001 10 592.411 29.834 5.949.262 10 10.912.637 561.283 24.602.495 1.487.421 600.098 5.385.727 6.107.636 38.744.660 426.848 131.306 3.402.041 13.437.667 2.611.493 813.293 262.704 258.429 698.184 268.104 2.260 5.417 1.276.849 2.555.702 1.316.006 207.336 33.618 5.292 23.582 95.882 5.404.320 16.388.396 4.649.265 1.390.032 11.891.135 - 1.637.246 1.658.503 2.785.695 - 17.972.579 - (9.792.540) - (8.180.039) (17.972.579) 1 4.633 4.634 11.891.135 (9.792.539) 1.637.246 1.663.136 2.785.695 (8.180.039) 4.634 (*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütünunda gösterilmiştir. 210 Global Reports LLC Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Euro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 1,80 3,67-4,17 5,50-9,45 4,71-6,02 5,95-8,50 5,31-6,86 1,95 4,00-4,69 11,66 6,82-7,59 6,84-8,50 6,34-9,34 - 11,81 16,74-18,75 16,65-17,90 17,10 16,98-17,96 15,00-20,49 18,82-19,50 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,92 3,30-4,00 4,75-5,19 3,55-6,00 4,52-5,19 3,73-4,75 5,41 5,05-7,22 - 18,03 15,15 18,37 13,00-17,64 Euro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 1,73 3,10-3,86 9,03 3,86-6,56 5,44-7,04 6,23 2,52 4,18-5,26 11,44 7,21-10,62 7,00-7,59 5,80-8,32 - 13,12 15,00-20,27 17,00-21,00 17,62 16,47-21,03 20,59-32,25 17,00-22,00 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,87-3,60 3,70 3,43-5,00 5,34-5,50 3,68-4,93 5,46-5,75 5,55-6,00 - 21,05 15,57 11,65 13,00-15,22 Önceki Dönem Sonu 211 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Varlıkların faize duyarlılığı Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir. Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2007 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Bu analiz 31 Aralık 2006 için de aynı şekilde hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablo, alım-satım amaçlı portföyün duyarlılığını da içermektedir. 31 Aralık 2007 Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (20.350) 23.273 (20.350) 23.273 - - (138.047) 143.084 Değişken faizli finansal varlıklar 163.597 (163.597) 163.597 (163.597) Değişken faizli finansal yükümlülükler (48.134) 48.134 (48.134) 48.134 95.113 (92.190) (42.934) 50.894 Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net 31 Aralık 2006 Gelir tablosu Özkaynak (*) 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (22.639) 25.713 (22.639) (25.713) - - (137.994) 151.605 Değişken faizli finansal varlıklar 116.883 (116.883) 116.883 (116.883) Değişken faizli finansal yükümlülükler (49.691) 49.691 (49.691) 49.691 44.553 (41.479) (93.441) 58.700 Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net (*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. 212 Global Reports LLC VII. Konsolide likidite riski Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Banka'nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl kadar Dağıtılamayan Toplam ve Üzeri (*) Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar 2.493.300 - - - - - - 2.493.300 182.407 2.648.136 36.138 - - - - 2.866.681 1.864 20.411 10.506 79.164 151.488 193.454 - 456.887 - 715.835 - - - - - 715.835 - 9.574.259 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 86.981 25.738 62.975 3.345.710 3.927.158 2.125.697 - 3.434.459 1.874.596 5.520.802 10.350.589 2.610.542 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 12.144 23.803.132 - 11.633 38.786 479.153 1.059.802 74.977 - 1.664.351 14.244 123.466 137.057 140.904 373.910 2.895 1.848.138 2.640.614 2.778.796 6.979.678 2.160.058 9.565.733 15.862.947 5.007.565 1.860.282 44.215.059 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1.224 723.911 162 - - 3.539.052 14.660.096 8.014.559 1.461.965 722.083 104 168 35.963 96.263 1.832.413 686.599 2.386.474 - 5.037.880 Para Piyasalarına Borçlar - 194.797 114.672 756.329 897.897 189.740 - 2.153.435 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - 52.319 279.563 35.431 15.068 61.209 - 364.661 808.251 210 118.722 9.531 206.444 81.884 34.555 6.614.722 7.066.068 8.296.725 4.272.381 2.449.672 2.610.873 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 26.269 Toplam Yükümlülükler 3.592.973 16.013.052 Likidite Açığı (814.177) (9.033.374) (6.136.667) 5.293.352 13.413.275 Önceki Dönem Sonu Vadesiz 1 aya 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl kadar - 751.566 - 28.397.859 6.979.383 44.215.059 2.396.692 (5.119.101) 5 Yıl ve Üzeri - Dağıtılamayan Toplam (*) Toplam Aktifler 2.307.085 7.845.493 1.660.596 7.414.638 16.213.151 1.380.102 1.923.595 38.744.660 Toplam Pasifler 4.498.787 14.041.155 6.016.375 3.836.564 1.552.013 2.400.704 6.399.062 38.744.660 Net Likidite Açığı (2.191.702) (6.195.662) (4.355.779) 3.578.074 14.661.138 (1.020.602) (4.475.467) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sütunda gösterilmiştir. 213 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 715.835 873.277 715.835 873.277 Bankalar 2.866.681 3.134.101 2.866.681 3.134.101 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 9.574.259 10.341.175 9.574.259 10.341.175 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 1.664.351 280.451 1.674.882 280.865 23.803.132 18.416.068 23.845.571 18.416.837 751.566 561.283 751.566 561.283 28.397.859 24.602.495 28.397.859 24.602.495 5.037.880 5.385.727 5.037.880 5.385.727 - - - - 808.251 600.098 808.251 600.098 Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. Faaliyet bölümleri Banka; kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık 214 Global Reports LLC ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka; ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Faaliyet Geliri Bireysel Kurumsal Yatırım Bankacılık Bankacılık Bankacılığı Diğer Grubun Toplam Faaliyeti 763.166 1.683.781 164.025 490.139 3.101.111 - - - (1.871.616) (1.871.616) 1.229.495 763.166 1.683.781 164.025 (1.381.477) İştiraklerden Elde Edilen Gelir - - - - 39.404 Vergi Öncesi Kâr - - - - 1.268.899 Vergi Karşılığı - - - - (235.062) Dönem Net Kârı - - - - 1.033.837 Bölüm Varlıkları 42.933.875 5.467.861 21.599.275 14.468.772 1.397.967 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 155.052 155.052 Dağıtılmamış Varlıklar - - - 1.126.132 1.126.132 5.467.861 21.599.275 14.468.772 2.679.151 44.215.059 10.658.225 23.913.130 2.480.099 537.620 37.589.074 Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar - - - 5.348.313 5.348.313 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 1.277.672 1.277.672 10.658.225 23.913.130 2.480.099 7.163.605 44.215.059 Toplam Yükümlülükler 215 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler TP Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam Cari Dönem YP 364.297 1.262.351 77 1.626.725 Önceki Dönem TP YP 57.813 807.894 868 866.575 367.249 1.286.484 26.226 1.679.959 45.180 1.086.962 293 1.132.435 (*) TCMB yabancı para bakiyesinin 587.886 YTL'si (31 Aralık 2006: 791.039 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 38.108 YTL'si (31 Aralık 2006: 32.921 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir reeskontundan oluşmaktadır. TCMB'nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Türk parası yükümlülüklerin tamamı, yabancı para yükümlülüklerin ise %3'lük kısmı TCMB'de vadesiz serbest hesap olarak tutulmaktadır. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve yabancı para için sırasıyla %11,81 ve %1,95 - %1,80'dir. (31 Aralık 2006: YTL %13,12, YP %2,52 , %1,73) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP 1.224.243 220.008 1.253.563 295.923 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - 1.224.243 220.008 1.253.563 295.923 Vadesiz Serbest Hesap Toplam 2. YP Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP TP YP 490 - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 169 - 2.712 - - - - - 659 - 2.712 - Toplam Global Reports LLC YP Hisse Senetleri Diğer 216 Önceki Dönem Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler TP - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP 198.687 198.687 191.407 191.407 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler 5.115 3 - 36 Swap İşlemleri 17.149 16.846 9.969 24 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer Toplam 3. - - - - 22.264 16.849 9.969 60 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP 859.321 2.007.360 527.084 2.607.017 Yurt içi 795.256 176.139 297.044 18.334 Yurt dışı 64.065 1.831.221 230.040 2.588.683 - - - - 859.321 2.007.360 527.084 2.607.017 Bankalar Yurt dışı Merkez ve Şubeler Toplam YP Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 1.586.840 206.685 23.919 12.465 432 1.830.341 2.175.616 286.700 265.835 42.867 2.415 2.773.433 63.866 1.079 64.945 44.702 588 45.290 (*) Avrupa Birliği Ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 217 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP YP - - - - 1.224.760 10.945 2.389.406 332.107 - - - - 1.224.760 10.945 2.389.406 332.107 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 931.117 906.987 397.186 54.927 931.117 1.359.100 Önceki Dönem TP YP 911 1.135.451 450.447 31.439 911 1.617.337 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 9.511.551 9.511.551 144.590 66.782 77.808 81.882 9.574.259 10.235.689 10.235.689 155.669 65.779 89.890 50.183 10.341.175 Önceki dönemde, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka'nın sermayesinde %0,73'üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL tutardan satılmıştır. Banka ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarına 25 YTL tutarında satış kârı yansıtmıştır. Ana Ortaklık Banka dönem içerisinde, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen 6.178 YTL defter değeri olan İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ve 270 YTL defter değeri olan Güçbirliği Holding A.Ş. için BDDK'nın direktifleri doğrultusunda 100% karşılık ayırırarak toplam 6.448 YTL tutarında iştirakler, bağlı ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş gideri yansıtmıştır. 218 Global Reports LLC 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 126 31.977 32.103 669 669 893 17 1.579 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 25.364 25.364 451 451 117 568 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 22.498.578 201.150 1.360.443 829.167 77.087 5.304.501 549.310 14.176.920 104.980 7.619 22.611.177 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırıla n ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 947.053 22.071 183.868 11.693 729.421 947.053 235.182 17 178.658 51 1.154 417 54.885 235.182 9.251 9.251 9.251 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 11.033.826 11.026.207 7.619 - 443.720 443.720 - 212.355 212.355 - 11.577.351 11.472.371 104.980 - 9.251 9.251 - 503.333 503.333 - 22.827 22.827 - 219 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 220 Global Reports LLC 1.225.313 63.186 16.631 849.826 295.670 2.892 2.892 525.114 91.831 433.283 1.440 1.440 856 856 307 307 9.965 1.482 8.483 45 45 522.513 2.288.445 Orta ve Uzun Vadeli 4.239.351 2.340.981 117.800 1.780.566 4 20.804 20.804 4.260.155 Toplam 5.464.664 2.404.167 134.431 2.630.392 295.674 2.892 2.892 525.114 91.831 433.283 1.440 1.440 21.660 21.660 307 307 9.965 1.482 8.483 45 45 522.513 6.548.600 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 1.660.343 4.773 151.908 1.503.662 24.569 1.889 22.680 287 287 25.497 1.710.696 2.726.233 105.414 643.058 1.977.761 44.846 44.846 2.771.079 4.386.576 110.187 794.966 3.481.423 44.846 44.846 24.569 1.889 22.680 287 287 25.497 4.481.775 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 3.309.884 20.492.779 23.802.663 1.986.736 16.429.116 18.415.852 Cari Dönem Önceki Dönem 23.443.879 358.784 23.802.663 18.129.334 286.518 18.415.852 Cari Dönem Önceki Dönem 3.993 3.993 4.652 4.652 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt içi Krediler Yurt dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 221 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 68.815 199.360 151.330 32.237 1.023.517 863.815 1.243.662 1.095.412 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler IV. Grup V. Grup III. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 2.557 - 129.055 2.557 20.342 - 129.055 170.431 20.342 - 170.431 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Diğer Alacaklar Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 199.360 382.818 28.874 398.168 144.069 68.815 68.815 - 32.453 5.334 190.373 65.764 10.922 (144) 151.330 151.330 - 863.815 10.017 272.209 46.918 73.317 1.225 673 552 (595) 1.023.986 1.023.517 469 Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar(+) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 222 Global Reports LLC Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup IV. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 1.131 1.131 - 3.256 3.256 - 83.227 82.758 469 57.635 57.635 - 2.021 1.805 216 29.884 29.884 - Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup: IV. Grup: Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Krediler ve ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Krediler (Brüt) Krediler (Net) Krediler (Brüt) Krediler (Net) V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 58.997 58.997 9.818 9.818 - 147.503 147.503 3.827 3.827 - 960.086 959.617 469 1.551 1.551 62.349 62.349 - 196.844 196.844 2.516 2.516 - 32.432 32.216 216 21 21 - 813.060 813.060 1.551 1.551 49.204 49.204 - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. 223 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Cari Dönem TP YP 1.457.965 162.491 1.457.965 162.491 Önceki Dönem TP YP 92.311 128.221 92.311 128.221 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 1.664.935 280.930 1.629.765 280.930 35.170 - 584 479 1.664.351 280.451 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 280.451 586.472 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (14.007) 93 Yıl İçindeki Alımlar 1.750.862 538.487 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (435.582) (833.806) Değer Azalış Karşılığı İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı (105) (175) 82.732 (10.620) 1.664.351 280.451 (*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. Ana Ortaklık Banka, 30 Haziran 2007, 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 700.000 YTL, 410.000 YTL ve 140.000 YTL nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 704.709 YTL, 384.977 YTL ve 148.065 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 2.107 YTL, 3.002 YTL ve 109 YTL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. Bunun yanı sıra; Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2007 itibarıyla daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 40.000.000 ABD Doları ve 20.000.000 Euro nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 41.706.400 ABD Doları ve 19.475.000 Euro defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiş ve yukarıdaki 224 Global Reports LLC vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 774.816 ABD Doları ve (448.178) Euro tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Maliyet Bedeli TP 1.326.230 39.049 1.365.279 Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Önceki Dönem Değerlenmiş Tutar YP 34.950 25.505 139.067 199.522 TP 1.414.100 43.865 1.457.965 Maliyet Bedeli TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam 84.960 84.960 YP 35.170 26.055 145.161 206.386 Değerlenmiş Tutar TP YP 42.000 65.918 74.044 181.962 92.322 92.322 42.319 66.012 79.798 188.129 (*) Diğer satırında Grup'un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Adres (Şehir/ Ülke) Ünvanı Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) 1- İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları A.Ş. Tasfiye Halinde 25,00 25,13 2- Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değ. A.Ş. Ankara/Türkiye 20,00 27,46 3- Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye 10,00 10,00 1- Aktif Toplamı - Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri - - - - Önceki Dönem Cari Dönem Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) - Gerçeğe Uygun Değer - - 2- 10.621 7.865 649 947 135 4.387 2.355 - 3- 308.861 136.408 147.865 895 14 (3.642) (19.488) - Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: edilmeme nedenleri ile İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup'un iştirakin finansal ve faaliyetler ilgili politikalarının belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS 39'a göre muhasebeleştirilmiştir. 225 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Ünvanı 1- Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) Lefkoşa/KKTC 15,00 15,00 2- Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye 11,75 21,77 3- Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye 27,63 29,47 Aktif Toplamı 1- 549.517 2- 14.259 3- 62.932 Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 34.279 4.585 78.834 6.142 14.103 97 911 105.412 2.228 (274) 1.216 62.701 39.143 40 3.464 5.197 4.510 12.408 Önceki Dönem Cari Dönem Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) 5.412 3.675 Gerçeğe uygun Değer - Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 16.044 700 914 (214) 16.744 - 25.042 (8.998) 915 170 (6.327) (3.756) 16.044 - (*) Banka dönem içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler sona erdiğinden “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Yıl içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ödenmiş sermayesinin 16.800 YTL'den 18.480 YTL'ye bedelsiz artırımı sonucu Banka'nın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Yine yıl içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20.000 YTL'ye yükseltilmesi sırasında Banka'nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Toplam 226 Global Reports LLC Cari Dönem 3.119 13.625 16.744 Önceki Dönem 2.669 13.375 16.044 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 13.625 13.375 - - 13.625 13.375 22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda Ana Ortaklık Banka'nın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'deki payının artırılması kararlaştırılmıştır. Ana Ortaklık Banka'nın iştiraklerinden Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin Yönetim Kurulu'nun 29 Şubat 2008 tarih 17 nolu kararı ile söz konusu iştirakin kayıtlı sermaye tavanının 15.000 YTL'den 50.000 YTL'ye yükseltilmesine, şirket ana sözleşmesinin 10. maddesinin tadil edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na basvurulmasına, söz konusu kararın ileriki bir tarihte toplanacak Genel Kurul Onayı’na sunulmasına karar verilmiştir. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler 16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka'nın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin %20, Obaköy Gıda İşletmecilik A.Ş.'nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi A.Ş.'nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis A.Ş.'nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu hisseleri de 4.810.000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarına 166 YTL tutarında iştirak satış kazancı yansıtmıştır. Banka'nın %20'sine sahip olduğu 3.200.000 Euro nominal değerdeki Banque Du Bosphore hisseleri 10 Mart 2006 tarihinde 4.402.000 Euro bedelle tamamı peşin tahsil edilerek Financiere De Paris'e satılmıştır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Bankanın Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oy Oranı (%) Oranı (%) 1- Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. Ankara/TÜRKİYE 65,50 84,92 2- Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş. İflas Halinde 45,79 45,79 İstanbul/TÜRKİYE 51,00 51,52 4- Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ankara/TÜRKİYE 31,00 31,09 5- Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş .Ankara/TÜRKİYE 73,00 79,85 3- Taksim Otelcilik A.Ş. 227 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 12345- Aktif Toplamı 269.176 201.595 4.221 13.035 Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 256.653 203.760 4.175 8.690 257.064 85.390 16 422 812 8.537 551 323 62 55 1 638 Önceki Dönem Cari Dönem Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) 2.672 (8.354) (59) 2.249 38.262 5.001 (5.359) 1.979 Gerçeğe uygun Değer 21.722 3.223 - 22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda, Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde %73 payına sahip olduğu Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş.'nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır. 7 Şubat 2008 tarihli Banka Yönetim Kurulu Toplantısı’nda, Banka'nın bağlı ortaklığı olan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki Banka payının yurt içi veya yurt dışında yerleşik yatırımcılara blok olarak satılmasına karar verilmiştir. Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., aktif toplamının, Ana Ortaklık Banka'nın aktif toplamının %1'inden az olması sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir. Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş. ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş., konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Ünvanı 123456789- 123456789- Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (*) Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıfbank International A.G. World Vakıf Offshore Banking Ltd. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Aktif Toplamı 521.824 743.670 67.096 223.549 128.782 50.517 719.297 35.569 4.018 İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE İstanbul/TÜRKİYE Viyana/AVUSTURYA Lefkoşa/KKTC İstanbul/TÜRKİYE Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 209.749 103.952 43.805 33.161 854 48.810 78.460 (8.929) 3.926 134.477 37.963 260 5.652 64 9.031 1.358 71 1.382 2.617 9.720 16.347 11.987 8.449 27.522 2.962 - 15.358 65.664 127 606 13.083 708 Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) 36,35 53,90 78,39 58,71 68,55 99,00 90,00 82,00 99,99 36,35 75,30 86,97 64,40 73,95 99,44 90,00 84,93 99,99 Önceki Dönem Cari Dönem Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı) Gerçeğe uygun Değer 4.480 22.846 (31.409) (3.382) (9.570) 5.176 9.632 (13.914) 832 99.233 73.223 24.301 89.078 - 1.123 12.090 1.151 6.643 1.246 4.545 9.603 2.529 361 (*) Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri 0 YTL'dir. 228 Global Reports LLC Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 264.847 102.396 5.685 27.262 69.449 367.243 - 317.106 (52.259) 6.775 26.003 33.386 (118.423) 264.847 - Dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta A.Ş.'nin 75.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150.000 YTL'ye çıkarılması sonucu Banka payına düşen 27.262 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir. Banka Yönetim Kurulu'nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında alınan 74887 sayılı karar uyarınca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. ile birleştirilmesi kararlaştırılmıştır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Maliyet Değeri ile Değerleme Rayiç Değer ile Değerleme Özsermaye Yöntemi ile Değerleme Toplam Önceki Dönem 81.408 75.723 285.835 189.124 - - 367.243 264.847 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Cari Dönem 41.073 172.456 24.301 89.078 40.335 367.243 Önceki Dönem 41.073 141.269 24.301 23.555 34.649 264.847 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yurt içi Borsalara Kote Edilenler Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari Dönem 188.311 188.311 Önceki Dönem 91.601 91.601 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. 229 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Banka Yönetim Kurulu'nun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip olduğu 1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisseleri; bağımsız kuruluşlarca yapılan değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedel üzerinden Banka tarafından satın alınmıştır. Yine Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin %6'sına sahip olduğu 9.000 YTL sermayeli Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş. hisselerinin nominal değer üzerinden 540 YTL'ye satın alınmasına karar verilmiştir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Önceki Dönem Net Brüt Net 1 Yıldan Az 149.503 125.674 90.172 77.688 1-4 Yıl Arası 181.545 155.579 170.977 143.078 2.693 2.581 40.228 33.412 333.741 283.834 301.377 254.178 4 Yıldan Fazla Toplam Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Cari Dönem 333.741 (49.907) 283.834 Önceki Dönem 301.377 (47.199) 254.178 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Yoktur. 230 Global Reports LLC 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Gayrimenkul Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Finansal Kiralama ile Edinilen MD Araçlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Toplam 1.003.782 169.726 834.056 177.813 110.544 67.269 28.367 16.054 12.313 290.328 220.207 70.121 1,500.290 516.531 983.759 Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri 834.056 İktisap Edilenler 57.509 Elden Çıkarılanlar Net (-) 45.545 Değer Artışı 7.603 Değer Düşüşü (-) 925 Amortisman Bedeli (-) 30.642 Y. dışı İşt. Kaynaklı Net Kur Farkları (-) 65 Dönemsonu Maliyet 1.022.359 Dönemsonu B. Amortisman 200.368 Kapanış Net Defter Değeri 821.991 67.269 31.044 334 19.894 208.523 130.438 78.085 12.313 2.830 1.236 3.639 1 29.960 19.693 10.267 70.121 62.033 14.332 24.925 34 337.995 245.132 92.863 983.759 153.416 61.447 7.603 925 79.100 100 1.598.837 595.631 1.003.206 Ana Ortaklık Banka, BDDK'nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, toplam 76.635 YTL net defter değerine sahip gayrimenkullerini elden çıkartılacak gayrimenkullerden kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı bulunmamaktadır. 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranı 5 yıldır. Doğrusal Amortisman Yöntemi ile amorti edilmektedirler. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır. 14. Yatırım amaçlı gayrımenkullere ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, Grup'un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 39.072 YTL olan ve sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 17.714 YTL olan toplam 56.786 YTL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 61.189 YTL). 231 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 15. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 26.704 28.024 21.140 5.362 2.532 2.367 27.937 22.737 14.610 4.200 - (33.940) (5.328) (100) (3.909) 42.852 (31.979) (3.970) 33.535 Ertelenmiş vergi varlığı: BDDK ve VUK amortisman farkı Kıdem ve izin karşılığı İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı Diğer karşılıklar Vergi indirimi ve istisnalarından Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Ertelenmiş vergi borcu: Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı BDDK ve VUK amortisman farkı Diğer Ertelenmiş vergi varlığı, net 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar r 31 Aralık 2007 tarihi iribarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 1.702 YTL'dir (31 Aralık 2006: 1.963 YTL). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay- 1 yıl Birikimli 1 Yıl ve üzeri Mevduat Toplam 682.210 - 253.597 5.608.530 261.908 28.971 29.534 - 6.864.750 Döviz Tevdiat Hesabı 811.557 - 1.304.982 3.050.215 378.797 331.220 717.618 - 6.594.389 Yurt içinde Yer. K. 769.830 - 1.206.007 2.997.675 342.338 227.946 559.918 - 6.103.714 Yurt dışında Yer.K 41.727 - 98.975 52.540 36.459 103.274 157.700 - 490.675 971.314 - 658.695 1.030.009 207.687 116.796 185 - 2.984.686 Tic. Kur. Mevduatı 665.040 - 1.333.137 2.704.773 230.574 445 14.529 - 4.948.498 Diğ. Kur. Mevduatı 409.803 - 508.604 5.258.438 762.278 7.762 58.651 - 7.005.536 - - - - - - - - - 1.224 - 147.222 522.891 80.229 - - - 751.566 Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası 12 - - - - - - - 12 Yurt içi Bankalar 303 - 147.222 498.687 50.358 - - - 696.570 Yurt dışı Bankalar 775 - - 24.204 29.871 - - - 54.850 Katılım Bankaları 134 - - - - - - - 134 - - - - - - - - - 3.541.148 - 4.206.237 18.174.856 1.921.473 485.194 820.517 - 29.149.425 Diğer Toplam Global Reports LLC 7 Gün İhbarlı Tasarruf Mevduatı Resmi Kur. Mevduatı 232 Vadesiz Önceki dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz 7 Gün 1 Aya İhbarlı Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay- 1 yıl Birikimli 1 Yıl ve üzeri Mevduat Toplam 729.350 - 153.455 4.527.173 517.966 28.364 31.950 - 5.988.258 1.350.998 - 1.756.152 2.915.905 629.618 109.590 743.993 - 7.506.256 6.959.272 Yurt içinde Yer. K. 1.276.877 - 1.736.060 2.763.791 565.357 63.305 553.882 - Yurt dışında Yer.K 74.121 - 20.092 152.114 64.261 46.285 190.111 - 546.984 1.037.666 - 368.103 1.257.913 54.168 368 3.185 - 2.721.403 Tic. Kur. Mevduatı 666.345 - 748.511 1.823.193 272.308 145.590 2.652 - 3.658.599 Diğ. Kur. Mevduatı 553.642 - 377.096 2.913.022 773.806 78.904 31.509 - 4.727.979 - - - - - - - - - 3.129 - 426.854 131.300 - - - - 561.283 480 - - - - - - - 480 Resmi Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurt içi Bankalar 347 - 421.311 131.300 - - - - 552.958 Yurt dışı Bankalar 1.425 - 5.542 - - - - - 6.967 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 877 - 1 - - - - - 878 4.341.130 - 3.830.171 13.568.506 2.247.866 362.816 813.289 - 25.163.778 Diğer Toplam Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 3.654.728 3.100.191 3.208.160 2.828.939 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1.286.065 1.298.659 1.893.244 2.144.796 - - - - - - - - - - - - 4.940.793 4.398.850 5.101.404 4.973.735 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı 31 Aralık 2007 Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 474 600 14.582 233 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler 4.959 1 - 35 Swap İşlemleri 15.044 2.286 - 3.730 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer Toplam 3. - - - - 20.003 2.287 - 3.765 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem YP TP YP - - - - 52.619 274.947 52.243 363.642 - 4.710.314 - 4.969.842 52.619 4.985.261 52.243 5.333.484 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 52.619 1.430.792 3.554.469 52.619 4.985.261 Önceki Dönem TP YP 52.243 2.050.188 3.283.296 52.243 5.333.484 Alınan krediler sendikasyon ve seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Grup yükümlülüklerinin %12,96'sını (31 Aralık 2006: %15,82) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup'un fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka 19 Temmuz 2006 tarihinde 22 uluslararası bankanın katılımıyla 700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla Libor+%0,525 toplam maliyet üzerinden 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Ana Ortaklık Banka'nın 20 Aralık 2006 tarihinde 26 uluslararası bankanın katılımıyla 3 dilim halinde toplam 700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla sırasıyla Libor+%0,525, Libor+%0,625 ve Libor+%0,825 toplam maliyet üzerinden 1, 2 ve 3 yıl vadeli sağladığı sendikasyon kredisinin 1 yıl vadeli olan 375 milyon ABD Doları tutarındaki dilimi 23 bankadan oluşan konsorsiyumdan Libor+%0,25 oranı ile aynı tutarda kredi alınarak 3 Aralık 2007 tarihinde yenilenmiştir. Ana Ortaklık Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir. 234 Global Reports LLC 4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. 5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Yoktur. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 151.077 7.099 15.390 179 173.745 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Genel kredi karşılığına konu derecelendirmelerine göre tutarları aktiflerin ve ayrılan Önceki Dönem 118.857 2.000 9.606 130.463 karşılıkların risk 31 Aralık 2007 Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 21.937.130 141.534 947.053 6.049 235.182 1.050 2.283.973 9.543 25.403.338 158.176 Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 8.302.084 15.075 173.207 315 738.696 179 9.213.987 15.569 31 Aralık 2006 Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler Yeniden yapılandırılan krediler Diğer derecelendirilmemiş varlıklar Toplam Bilanço kalemleri Defter Değeri GKK 17.143.890 96.775 645.138 3.225 254.212 2.000 3.860.668 18.857 21.903.908 120.857 Bilanço dışı kalemler Defter Değeri GKK 7.575.791 9.450 125.433 156 7.701.224 9.606 235 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Yoktur. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Tahsil İmkanı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Toplam Cari Dönem 1.956 11.613 68.823 82.392 Önceki Dönem 5.302 344 93.214 98.860 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - 23.525 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıklar kalemi; 82.392 YTL tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklardan, 7.890 YTL tutarındaki kredi kartları ödül karşılıklarından, 27.545 YTL tutarındaki dava karşılıklarından ve 5.759 YTL tutarındaki diğer karşılıklardan oluşmaktadır. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 83.464 YTL tutarındadır. 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanun’la eklenen geçici dördüncü madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Ana Ortaklık Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar Vergisi’nin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden iade edilerek Banka'nın hesaplarına geçmiştir. 236 Global Reports LLC Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 83.464 52.709 477 22.364 1.311 1.134 15.166 176.625 Önceki Dönem 91.014 41.138 389 16.856 2.463 570 11.833 164.263 Cari Dönem 452 541 302 542 1.837 Önceki Dönem 518 661 257 447 1 1.884 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir. 9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Yoktur. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem 2.500.000 - Önceki Dönem 2.500.000 - Ana Ortaklık Banka'nın 2.500.000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43'ü (A) grubu, %15,64'ü (B) grubu, %16,18'i (C) grubu %25,18'i ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür. Yönetim Kurulu Üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. 237 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye Sistemi Tavan 2.500.000 5.000.000 16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Bankanın 1.300.000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari yılda sermaye artırımı yapılmamıştır. 19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır. Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür. Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit 19 Aralık 2006 1.221.000 - Artırıma Konu Artırıma Konu Edilen Edilen Kâr Yedekleri Sermaye Yedekleri 167.032 1.053.968 Yıl içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Ana Ortaklık Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 238 Global Reports LLC 3.299 73.951 77.250 YP 41.639 41.639 Önceki Dönem TP YP 3.150 4.025 7.175 30.297 30.297 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Aval ve Kabul Kredileri Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam Cari Dönem 1.584.570 2.778.167 1.118.055 456.865 3.468 5.941.125 Önceki Dönem 1.553.605 1.847.274 1.227.088 152.842 9.814 4.790.623 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 82.392 YTL (31 Aralık 2006: 98.860 YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için %100 oranında özel karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 107.807 3.432.155 545.641 82.595 194.539 4.362.737 Önceki Dönem 78.522 2.700.200 301.306 60.465 260.386 3.400.879 Cari Dönem 427.846 169.739 258.107 5.513.279 5.941.125 Önceki Dönem 553.363 182.811 370.552 4.237.260 4.790.623 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 239 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4. TP 24.187 18.843 3.803 1.541 1.083.730 23.992 830.040 229.698 369.941 1.028.492 526.053 31.633 144.200 299.017 1.787 5.423 20.379 271.945 2.778.295 Cari Dönem % YP 0,87 25.727 0,68 14.693 0,14 90 0,05 10.944 39,01 1.533.508 0,86 89.892 29,88 1.293.486 8,27 150.130 13,32 566.647 37,01 517.559 18,93 172.466 1,14 9.569 5,19 60.954 10,76 258.246 0,06 0,20 5.945 0,73 10.379 9,79 519.389 100,00 3.162.830 % 0,80 0,45 0,00 0,35 48,49 2,84 40,90 4,75 17,92 16,37 5,45 0,30 1,93 8,17 0,19 0,33 16,42 100,00 TP 21.224 17.295 3.316 613 722.417 23.407 567.105 131.905 259.075 570.590 265.392 26.555 116.618 141.936 1.189 2.122 16.778 274.062 1.847.368 Önceki Dönem % YP 1,15 7.652 0,94 4.918 0,18 0,03 2.734 39,11 1.300.730 1,27 65.849 30,70 1.073.679 7,14 161.202 14,02 510.840 30,88 663.423 14,37 129.123 1,44 1.877 6,31 196.715 7,68 311.709 0,06 0,11 10.279 0,91 13.720 14,84 460.610 100,00 2.943.255 I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup TP YP Teminat Mektupları 2.638.683 1.513.393 Aval ve Kabul Kredileri 447.802 Akreditifler 128 1.082.051 Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3.468 Gayrinakdi Krediler 2.638.811 3.046.714 5. II. Grup TP 57.092 57.092 Global Reports LLC YP 71.177 9.063 35.876 116.116 Türev işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 240 % 0,26 0,17 0,09 44,19 2,23 36,48 5,48 17,36 22,54 4,39 0,06 6,68 10,59 0,35 0,47 15,65 100,00 Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 1.171.223 484.726 686.497 468.636 468.634 2 1.639.859 83.612 9.837 73.775 388.777 388.775 2 472.389 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 1.639.859 472.389 31 Aralık 2007 1 Aya Kadar 1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım 287.214 280.797 56.819 53.906 3.879 3.882 - - 347.912 338.585 Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım 148.336 148.226 47.591 47.561 46.519 46.493 - - 242.446 242.280 Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 78.000 87.815 83.160 73.395 161.160 161.210 Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım - - - 77.199 69.065 - 77.199 69.065 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları: Alım Satım - - - - 2 2 Toplam Alım Toplam Satım 435.550 104.410 429.023 101.467 50.398 50.375 155.199 156.880 83.160 73.397 828.717 811.142 Toplam 864.573 205.877 100.773 312.079 1 Aya Kadar Swap para alım satım işlemleri: Alım Satım Vadeli döviz alım satım işlemleri: Alım Satım Swap çapraz faiz alım satım işlemleri: Alım Satım Swap faiz alım satım işlemleri: Alım Satım Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları: Alım Satım Toplam Alım Toplam Satım Toplam 6. 1-3 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri 31 Aralık 2006 3-12 Ay 1-5 Yıl Arası Arası Toplam 156.557 1.639.859 5 Yıl ve Üzeri Toplam - - 36.958 36.817 - - 36.958 36.817 - 3.678 3.677 1.241 1.241 - - 4.919 4.918 - - - - 83.160 88.200 83.160 88.200 - - - 30,744 29,499 82.244 74.928 112.988 104.427 - 3.678 3.677 7.355 38.199 38.058 76.257 30,744 29,499 60,243 2 165.406 163.128 328.534 2 238.027 234.362 472.389 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arzetmemektedir. 241 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 1.717.448 151.035 1.086.953 244.001 75.073 2.879.474 395.036 Önceki Dönem TP YP 1.325.762 162.098 764.423 207.827 48.657 2.138.842 369.925 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem YP 4.626 999 94.815 100.440 Önceki Dönem TP YP 3.818 25.958 2.870 10.839 76.335 36.797 83.023 Cari Dönem TP YP 15.934 33.798 Önceki Dönem TP YP 21.750 116.628 TP T.C. Merkez Bankası’ndan Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam 25.430 65.202 90.632 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 1.208.618 120.343 1.344.895 224.190 13.207 271.195 1.045.612 21.920 1.089.282 246.909 9.419 372.956 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. - Önceki Dönem - Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankası’na Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 242 Global Reports LLC Cari Dönem TP YP 14.525 259.345 7.421 4.614 7.104 254.731 39 19 14.564 259.364 Önceki Dönem TP YP 6.948 209.756 6.567 4.803 381 204.953 6.156 6.948 215.912 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 9.411 Önceki Dönem 7.258 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla 1Yıldan Birikimli Kadar Kadar Uzun Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam 5.071 4.389 2.113 684 12.257 72.380 30.578 71.440 89.652 149.177 413.227 906.443 254.491 310.014 805.254 2.276.202 85.622 20.075 14.389 112.059 232.145 5.015 20.142 3.185 27.762 56.104 3.654 281 1.180 2.288 7.403 Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D. Hs. Toplam 6.165 6.165 58.545 33.549 92.094 96.113 328 96.441 20.779 20.779 12.609 12.609 26.018 26.018 - 18.422 505.321 2.372.643 252.924 68.713 33.421 - 3.251.444 Genel Toplam 3. Toplam 72.380 - 1.036.383 370.818 420.533 - 1.097.224 - 2.997.338 220.229 33.877 254.106 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 12.538 6.376 Diğer 24.957 10.389 Toplam 37.495 16.765 243 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 4. Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr 749.096 145.559 55.231 90.328 603.537 1.045.593 135.158 15.494 119.664 911.435 Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 506.952 48.644 38.868 9.776 458.308 973.194 60.437 12.631 47.806 912.757 Net Ticari Kâr/Zarar 242.144 73.399 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar kısmında 8 nolu dipnotta detaylı anlatıldığı üzere Ana Ortaklık Banka; enflasyon düzeltmesi neticisinde 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla açtığı davayı kazanarak 125.187 YTL tutarındaki vergi iadesini diğer faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 244 Global Reports LLC Cari Dönem 221.097 215.518 5.579 43.282 62.734 992 61.742 11.595 11.011 584 117.652 456.360 Önceki Dönem 161.417 123.027 23.864 14.526 42.232 7.781 1.047 6.734 74.062 75 73.508 479 24.127 309.619 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. 515.151 22.523 4.659 79.100 9 2.538 372.081 53.288 12.840 41.118 264.835 264.502 154.693 1.415.256 Önceki Dönem 407.179 15.986 61.635 24 8.866 321.579 44.167 16.074 40.508 220.830 8.786 480.245 1.304.300 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-14 nolu notlar arasında gösterilmiştir. 11. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Grup cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 265.632 YTL (31 Aralık 2006: 187.511 YTL) tutarında vergi karşılığı ayırmıştır. 245 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Önceki Dönem Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından) 10.384 - Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından 20.186 (72.626) - - Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi Toplam - - 30.570 (72.626) 12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur. 13. Azınlık haklarına ait kâr / zarar Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) Cari Dönem Önceki Dönem 3.316 12.747 14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Grup'un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, tahsil ve tediye komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat ücretlerinden oluşmaktadır. Grup'un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır. 246 Global Reports LLC V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan artışlara ilişkin hareket tabloları aşağıda sunulmuştur. Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları Yıl başındaki değerleme farkları Cari Dönem Önceki Dönem 34.322 218.416 Yıl içindeki rayiç değer değişimi Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi 132.934 (24.521) (269.445) 88.655 Yıl içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Dönem sonundaki değerleme farkları (30.044) 2.899 115.590 (6.066) 2.762 34.322 İştirak ve bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yıl başındaki değerleme farkları 3.150 27.545 Yıl içindeki rayiç değer değişimi 149 (24.395) - - Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi Yıl içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları - - Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi - - Yıl sonundaki değerleme farkları 3.299 3.150 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı YTL'ye çevirimi sırasında ortaya çıkan toplam 24.837 YTL (31 Aralık 2006: 31.247 YTL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler altında muhasebeleştirilmiştir. 4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK'nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605.763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır. 247 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar 30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL tutarındaki 2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmıştır. Banka'nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı'nda 2007 yılı faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde 31 Mayıs 2008 tarihini aşmayacak şekilde Banka Yönetim Kurulu'nca belirlenecek bir tarihte ödenmesi kararlaştırılmıştır. Net dönem kârı Ertelenmiş vergi geliri Dağıtılabilir net dönem kârı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara dağıtılacak pay 6. 2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu 1.030.700 (28.084) 1.002.616 100.262 50.131 50.131 902.354 760.154 142.200 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Yoktur. VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, Grup'un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 289.482 YTL'dir (31 Aralık 2006: net nakit çıkışı 439.206 YTL). Bu tutarın (563.215) YTL'si (31 Aralık 2006: (1.868.700) YTL) aktif ve pasif hesapların değişiminden, 852.697 YTL'si (31 Aralık 2006: 1.429.494 YTL) ise faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka'nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 462.643 YTL (31 Aralık 2006: 491.307 YTL nakit girişi) olup en büyük kalemi yatırım amaçlı menkul değerlere yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem başında 5.991.037 YTL (31 Aralık 2006: 6.380.804 YTL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 5.382.011 YTL (31 Aralık 2006: 5.991.037 YTL) olarak gerçekleşmiştir. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler Yoktur. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler 16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka'nın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubu’na 248 Global Reports LLC satılmıştır. İlgili tutar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında “Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Aralık 2006 412.429 367.249 45.180 5.578.608 5.578.608 5.991.037 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2005 303.587 271.757 31.830 6.077.217 6.077.217 6.380.804 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Aralık 2007 422.110 364.297 57.813 4.959.901 4.959.901 5.382.011 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2006 412.429 367.249 45.180 5.578.608 5.578.608 5.991.037 Banka'nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması Ana Ortaklık Banka'nın yurt dışı şubelerinden Bahreyn Şubesi nezdindeki toplam 63.866 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para bankalar mevduatı üzerinde ve bloke bulunmaktadır. Ayrıca, Konsolidasyona Tabi Diğer Finansal Kuruluşlar'ın toplam 1.079 YTL tutarındaki mevduatı üzerinde bloke bulunmaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - 3.089 - 568 4.652 32.373 Dönem Sonu Bakiyesi - 6.974 126 1.562 3.993 4.595 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - 124 - - 7 12 249 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - 3.019 - 950 14.587 4.842 Dönem Sonu Bakiyesi - 3.089 - 568 4.652 32.373 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - 18 - 3 27 187 Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Ana Ortaklık Bankanın Dahil Cari Olduğu Risk Grubu dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi 112.095 Dönem Sonu Bakiyesi 220.972 Mevduat Faiz Gideri 9.411 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 73.616 112.095 5.153 77.592 968.481 - 77.592 - 2.650 84.950 - 2.650 - Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Yoktur. 2. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı %0,22'dir. Cari Dönem Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 250 Global Reports LLC Bakiye 4.119 13.131 1.274.403 - Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0,02 0,22 4,37 - Önceki Dönem Bakiye Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 4.652 36.030 192.337 - 0,03 0,75 0,76 - Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Yoktur. VIII. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler Yurt içi şube (*) Sayı 466 Çalışan Sayısı 8.684 Bulunduğu Ülke 123- Yurt dışı temsilcilikler Yurt dışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 2 16 1-ABD 2-Bahreyn 3123- Aktif Toplamı 731.903 7.568.689 Yasal Sermaye 19.223 (*) Türkiye'de bulunan Serbest Bölge Şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2007 yılı içerisinde yurt içinde 39 adet şube açılmıştır. Kapatılan şube bulunmamaktadır. 251 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU I. DİĞER AÇIKLAMALAR 1. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar • 30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL tutarındaki 2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmış olup dönem içerisinde kâr dağıtımı gerçekleştirilmiştir. • Ana Ortaklık Banka Yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Banka Genel Müdürü’ne yetki vermiştir. 2. Ana Ortaklık Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Mayıs 2006 (*) Kredi Notu YP Kredi Notu TP Ulusal Standard Poors BB- / Durağan / B BB / Durağan / B trA+ / -- / trA-1 Nisan 2007 (*) Finansal Güç Notu TP Mevduat Notu YP Mevduat Notu Görünüm Moody's Investors' Service D+ Baa1 / P-2 B1 / NP Durağan Kasım 2005 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP YP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Bireysel Destek Fitch Rating BBB Durağan BB (**) B Durağan AA (tur) Durağan C/D 4 Mayıs 2006 (*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu Görünüm Capital Intelligence BBBB BB2 Durağan (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir. (**) 14 Aralık 2007 tarihli rapor ile değişmiştir. 252 Global Reports LLC 3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi • 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları % 1'den % 2'ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise %0,2'den % 0,4'e çıkarılmıştır. • 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanun’la eklenen Geçici Dördüncü Madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar Vergisi’nin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade edilerek Banka'nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay'da devam etmektedir. 20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi'nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun'un 3’üncü maddesinin 1’inci fıkrası gereğince mülga 18 Haziran 1999 tarihli ve 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun geçici 4’üncü maddesinin 13 numaralı fıkrası uyarınca kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların mülga 3 Haziran 1949 tarihli ve 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4684 sayılı Kanun’un 18’inci maddesi ile değişik 14’üncü maddesinin 7 numaralı bendi kapsamında matrahtan indirilebilmesine yönelik bankalar tarafından yargı mercileri nezdinde bu maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır. Aynı maddenin 2’inci fıkrası gereğince bu Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten bu konuda verilmiş yargı kararları gereğince red ve iade edilen bir tutar bulunması halinde mahsuben iade edilecek tutar, yargı kararı gereğince iade edilen tutardan mahsup edilmek suretiyle hesaplanır. Red ve iade edilecek tutarlar için herhangi bir faiz veya gecikme zammı hesaplanmaz. Rapor tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetimince bu Kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna gidilmemesi kararı alınmış olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir. • Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'de Banka'nın sahip olduğu (A) grubu %25,00 ve (B) Grubu %6,00 olmak üzere toplam %31,00 oranındaki hisselerin tamamı Multinet 253 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Kurumsal Hizmetler A.Ş.'ye, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05 oranındaki hissesi, Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05 oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05 oranındaki hissesi olmak üzere toplam %0,15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş.'ye satılmasına yönelik satış sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde imzalanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda defter değeri 3.251 YTL olan hisse senetleri için satış fiyatı 3.129 YTL olarak belirlenmiştir. Rapor tarihi itibarıyla, satış işleminin gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'nun izni beklenmektedir. • Rapor tarihi itibarıyla, Banka'nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibi değişmiştir. Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Mülhak vakıflar (B Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam 4. Global Reports LLC Pay Oranı (%) 1.075.058.640 386.224.785 43,00 15,45 402.552.666 4.681.052 1.886.449 629.596.408 2.500.000.000 16,10 0,19 0,08 25,18 100,00 Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. 254 Hisse Adedi II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 10 Nisan 2008 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur. 255 Global Reports LLC KAPADOKYA (NEVŞEHİR) Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 6.12.1985 Liste Sıra No: 357 Niteliği: Doğal/Kültürel Global Reports LLC MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Aktifin Gelişimi Vakıfbank 2007 yılında %15,0 oranında büyüyerek aktiflerini 42.4 milyar YTL'ye yükseltmiştir. TP aktiflerdeki artış %28,0 olurken, YP aktiflerimiz %7,4 oranında azalmıştır. Aktif büyümesinde %30,1 oranında artarak 23.5 milyar YTL'ye ulaşan kredilerimizin önemli rolü olmuştur. Reel sektörü finanse ederek üretim-istihdam artışına katkıda bulunmak, kredi ve kambiyo hizmetleri ile ülke ekonomisinin uluslararası pazarlara uzanmasına yardımcı olmak amacıyla tabana yaygın bir kredi politikası yürütmekte olan Bankamız, gerek kendi kaynakları gerekse diğer kurum ve kuruluşlar arasında yapılan protokoller kapsamında doğrudan veya aracılık ederek, uygun vade, faiz oranı ve ödeme seçenekleri ile finansman desteği sağlamaya 2007 yılında da devam etmiştir. 2007 yıl sonu itibariyle kredilerimizin %27,9'una tekabül eden 6.5 milyar YTL'lik kısmını bireysel krediler oluştururken, toplam kredilerin %72,1'ini de 16.9 milyar YTL'lik bir büyüklükle ticari krediler oluşturmuştur. Bankamızın bu rakamlar ile ticari krediler sektör payı %8,9, bireysel krediler sektör payı da %6,9 düzeyinde gerçekleşmiştir. Bireysel kredilerimizin kompozisyonuna bakıldığında; %91,8'inin tüketici kredileri, %8,2'sinin de kredi kartlarından oluştuğu görülmektedir. Tüketici kredilerinin dağılımında ise taksitli ihtiyaç kredileri %57,8, konut kredileri %40,0, otomobil kredileri ise %2,2'lik paya sahip olmuştur. 2007 yılında menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payı azalma göstermiş, Bankamızda da bu paralelde 11 milyar YTL olarak gerçekleşen portföyün bilanço payı %28,3'den %25,8'e düşmüştür. 2006 yılında 27 olan iştirak sayısı, 2007 yılsonu itibariyle 2 iştirakimizin satılması ve 1 şirkete de iştirak edilmesiyle 26 olmuştur. İştirak ve bağlı ortaklıklarımızın aktife oranı %1,1'den %1,2'ye yükselmiştir. Toplam aktifler içerisinde maddi duran varlıkların payı ise 2006 yılında %2,4 iken 2007 yılında %2,1'e gerilemiştir. Pasifin Gelişimi 2007 yılında toplam kaynaklarımız içinde %68,1 ile en büyük paya sahip olan mevduat %16,2 oranında artarak 28.9 milyar YTL'ye ulaşmış, YTL mevduatın toplam mevduat içindeki payı ise 2006 yılında %70,7 iken 2007 yılında %77,6 olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılı Temmuz ayında 29 uluslararası Bankanın katılımıyla 700 milyon ABD Doları ve Aralık ayında 23 uluslararası bankanın katılımı ile 375 milyon ABD Doları tutarında birer yıl vadeli toplam 1.075 milyon ABD Doları sendikasyon kredisi alınmış, vadesi dolan 375 milyon ABD Dolarlık sendikasyon kredisi geri ödenmiştir. Alınan sendikasyon kredilerine ilave olarak 2007 yılı Mayıs ayında 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi alınmış, söz konusu kredi ile birlikte Bankamızın almış olduğu seküritizasyon kredisi toplamı 1.415 milyon ABD Doları'na ulaşmıştır. 258 Global Reports LLC Bankamızın özkaynakları, yedekler ve kârlılıktaki artış neticesinde 5.2 milyar YTL'ye yükselmiştir. Bankamızın izlediği risk yönetimi ve plasman politikaları sonucu Sermaye Yeterlilik Rasyosu %15,35 olarak gerçekleşmiştir. Kârlılık Değerlendirmesi 2007 yılında takipli alacaklarının tamamına karşılık ayırmasına rağmen 1.258 milyon YTL brüt kâr elde eden Bankamız, 227 milyon YTL'lik vergi karşılığı sonrası 2007 yılını 1.031 milyon YTL kâr ile kapatmıştır. Toplam gelirlerinin %82,9'unu faiz gelirlerinden, %17,1'ini ise faiz dışı gelirlerden sağlayan Bankamız, 2007 yılında faiz gelirlerinde %21,4'lük bir artış sağlamıştır. Kredilerdeki artışa paralel olarak kredilerden alınan faizlerin, faiz gelirleri içindeki payı %56,4'den %60,8'e yükselmiştir. Aktifler içinde menkul değerler portföy payının azalması nedeniyle menkul değerlerden alınan faizlerin payı %32,1'den %29,2'ye düşmüştür. 2007 yılında faiz dışı gelirlerimizdeki artış ise %34,8 oranında olmuştur. Toplam giderlerimizin %67,8'i faiz giderlerinden, %32,2'si ise faiz dışı giderlerden oluşmuştur. 2007 yılında %30,2 oranında artış gösteren faiz giderlerimiz içinde mevduata verilen faizlerin payı, %90,7'den %88,2'ye, kullanılan kredilere verilen faizlerin payı ise %7,2'den %6,9'a gerilemiştir. Böylece faiz gelirlerinin faiz giderlerini karşılama oranı %145,6 olarak gerçekleşirken, faiz dışı gelirlerin faiz dışı giderleri karşılama oranı %49,8'den %63,0'a yükselmiştir. 2007 yılında Bankamızın net faiz geliri %5,7, net ücret ve komisyon geliri ise %25,0 oranında artış göstermiştir. Buna paralel olarak, Bankamızın diğer faaliyet giderlerinin faaliyet gelirleri toplamına oranlanmasıyla bulunan maliyet/getiri oranı %41,7'den %37,9'a gerilemiştir. Borç Ödeme Gücü 2007 yılında faiz getirili aktiflerin toplam aktif içindeki payını, güçlü likidite yapısını ve sorunlu kredilerine %100 karşılık ayırma politikasını devam ettirerek Bankamız borç ödeme yeteneğini güçlendirmeye devam etmiştir. Kredilerdeki büyümesini risk kontrolünden taviz vermeden sürdüren Vakıfbank'ın yıl sonunda %15,35 olan sermaye yeterlilik rasyosu da mali gücünün diğer bir önemli göstergesi olmuştur. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarından Moody's Vakıfbank'ın “D -“ olan finansal güç notunu Nisan 2007'de “D+” ya yükseltmiştir. “D+” notu Vakıfbank'ın artan finansal gücünü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları segmentindeki gücünün yanı sıra aktif ve mevduat pazar payları ile bankacılık sektöründeki güçlü yapısını ve sektördeki önemini ifade etmektedir. Diğer yandan, geniş müşteri portföyü ve potansiyel bireysel ve kurumsal müşterilere erişim imkanı, kamu kurum ve kuruluşları (TOKİ, KOSGEB vb.) ile entegre projeler geliştirebilme imkanı, Anadolu'da yaygın ve güçlü şube ağı ve bunun getirdiği rekabet avantajları, marka farklılığı ve köklü kurumsal ilişkiler Bankamızın sektörde sahip olduğu belirgin avantajlar olup 259 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (Milyon YTL) Değişim (%) AKTİFLER 2003 2004 2005 2006 2007 Nakit Değerler ve Bankalar Menkul Kıymet Portföyü Canlı Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler 3.579 8.667 5.450 0 541 1.103 147 5.121 9.034 8.167 0 483 1.116 278 7.121 11.359 12.042 0 603 1.007 469 6.718 10.425 18.043 0 409 890 399 5.952 10.952 23.470 0 521 906 608 -11,40 5,06 30,08 27,38 1,80 52,38 19.487 24.199 32.601 36.884 42.408 14,98 TOPLAM (Milyon YTL) PASİFLER 2006-2007 Değişim (%) 2003 2004 2005 2006 2007 2006-2007 Mevduat Para Piyasaları Alınan Krediler Karşılıklar Diğer Pasifler Özkaynaklar -Ödenmiş Sermaye Kâr veya Zarar -Geçmiş Yıl Kâr Zararı -Dönem Net Kâr Zararı 14.589 599 2.131 96 737 1.335 321 264 0 264 17.736 614 2.781 181 875 2.012 420 856 232 624 23.161 108 3.533 417 1.032 4.350 1.279 587 55 532 24.842 1.370 4.997 391 820 4.463 2.500 813 52 762 28.863 2.076 4.693 499 1.052 5.226 2.500 1.039 8 1.031 16,19 51,53 -6,08 27,62 28,29 17,10 27,80 -84,62 35,30 TOPLAM 19.487 24.199 32.601 36.884 42.408 14,98 2003 yılında geçerli olan Enflasyon Muhasebesi Uygulaması nedeniyle 2003 yılı Bilanço ve Kâr/Zarar tablolarımız bir yıllık düzeltme katsayısı (1,1384) ile çarpılmak suretiyle yeniden düzenlenerek 2004 yılı cari değerlerine getirilmiştir. (Milyon YTL) KÂR / ZARAR 2003 2004 2005 2006 2007 2006-2007 Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Net Faiz Gelirleri Net Ücret Komisyon Gelirleri Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlem Kârı (Net) Kambiyo Kârı (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Faaliyet Kârı Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zararı Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı 2.639 2.267 372 240 17 529 145 198 1.500 440 786 274 -10 264 0 3.068 1.883 1.185 250 52 64 53 246 1.849 344 722 783 -16 767 143 3.592 2.273 1.319 294 10 131 49 129 1.932 445 732 756 0 756 224 4.409 2.824 1.585 288 17 45 -2 343 2.277 308 951 1.018 0 1.018 256 5.352 3.677 1.676 360 35 48 146 357 2.621 368 995 1.258 0 1.258 227 21,39 30,21 5,74 25,00 105,88 6,67 7.400.00 4,08 15,11 19,48 4,63 23,58 264 624 532 762 1.031 35,30 Net Dönem Kâr / Zararı 260 Global Reports LLC Değişim (%) 23,58 -11,33 (%) 2003 2004 2005 2006 2007 37,4 46,0 52,0 72,6 81,3 Net Dönem Kâr-Zararı/Toplam Aktif 1,4 2,6 1,6 2,1 2,4 Net Dönem Kâr-Zararı/Özkaynaklar 19,8 31,0 12,2 17,1 19,7 14,93 17,34 25,39 20,73 15,35 Toplam Kredi/Toplam Mevduat Sermaye Yeterliliği Rasyosu AKTİF KOMPOZİSYONU (%) 9,18 7,76 27,97 33,75 21,16 18,37 Nakit Rezervler 36,94 48,92 21,84 2004 2003 4,60 34,84 37,33 44,48 6,38 2005 Menkul Kıymetler 4,80 55,34 28,26 25,83 18,21 14,04 2006 Krediler 2007 Diğer PASİF KOMPOZİSYONU (%) 4,27 6,85 4,37 8,31 14,01 14,03 4,45 3,28 3,66 13,34 12,10 12,32 11,17 17,26 15,96 74,87 73,29 71,04 67,35 2003 2004 2005 2006 Diğer Özkaynaklar Para Piyasaları ve Alınan Krd. 68,06 2007 Mevduat NET ÜCRET VE KOMİSYONLAR 6,8 400 350 7,0 6,0 360 300 250 200 5,6 240 294 6,0 288 250 5,5 6,5 5,6 5,5 5,0 150 4,5 100 4,0 50 2003 2004 2005 2006 2007 Net Ücret Komisyon Gelirleri (Milyon YTL) Net Ücr. Kom. Gelirleri / Toplam Gelirler (%) 261 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU MEVDUATIN KREDİYE DÖNÜŞÜM ORANI (%) 90,0 81,3 80,0 72,6 70,0 60,0 52,0 50,0 46,0 37,4 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 2003 2004 2005 2006 2007 TOPLAM AKTİFLER 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 42.408 2,6 36.884 32.601 1,4 2,4 2,1 24.199 1,6 19.487 2003 2004 2005 2006 Toplam Aktifler (Milyon YTL) 2007 Aktif Kârlılığı (%) ÖZKAYNAKLAR 6.000 31,0 5.000 4.000 5.226 19,8 4.350 3.000 0 19,7 2006 2007 12,2 2.000 1.000 4.463 17,1 2.012 1.335 2003 2004 2005 Özkaynaklar (Milyon YTL) Özkaynak Kârlılığı (%) SERMAYE YETERLİLİĞİ RASYOSU (%) 25,39 20,73 17,34 15,35 14,93 2003 262 Global Reports LLC 2004 2005 2006 2007 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. YÖNETİM KURULU'NA Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 Yılı Hesap Dönemi’ne ilişkin olarak hazırlanan “2007 Yılı Faaliyet Raporu”nun, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde hazırlandığı ve bu yönetmeliğin 6. Maddesi'nde belirtilen bilgileri ile 7. Maddesi'nde belirtilen ilave bilgileri içerdiği beyan olunarak, Genel Kurul'a sunulması hususunu arz ederiz. Saygılarımızla Ragıp DOĞU Yönetim Kurulu Başkan Vekili Cem DEMİRAĞ Denetim Komitesi Üyesi Serdar TUNÇBİLEK Denetim Komitesi Üyesi Bilal KARAMAN Genel Müdür Metin R. ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Ş. Mehmet BOZ Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanı 263 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulumuzun 06.03.2008 tarih ve 2396-06 sayılı toplantısında görüşülerek karara bağlanmış bulunan aşağıdaki maddenin işleme konulması uygun görülmüştür. “Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 Yılı Hesap Dönemine ilişkin olarak hazırlanan ve Denetim Komitemizce de tasvip edilen “2007 Yılı Faaliyet Raporu”nun Genel Kurula sunulmasına karar verildi.” TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. Yönetim Kurulu 264 Global Reports LLC YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Kurulu'na, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40'ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. İstanbul, 11 Nisan 2008 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Özkan Genç Sorumlu Ortak, Başdenetçi 265 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 21 Mart 2008 Tarihinde Yapılan 54. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Alınan Kararlar (Gündem maddelerinin tamamı Faaliyet Raporumuzun 7. sayfasında yer almaktadır.) Gündem 4: Okunan T. Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 yılı bilançosu ile kâr/zarar hesapları oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Gündem 5: 2007 yılı faaliyetleriyle ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçiler’in ibrası oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Gündem 6: 2007 faaliyetleri neticesinde elde edilen 1.030.700.529,55.-YTL'lik bilanço kârının Bankamız Kanunu'nun 9. maddesi ve Ana Sözleşmemiz’in 84. maddesi uyarınca ortaklara brüt 142.200.000 YTL kâr dağıtılması ve ortaklara dağıtılacak temettü'nün 31 Mayıs 2008 tarihini aşmamak üzere Yönetim Kurulumuzca belirlenecek tarihte ödenmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Gündem 7: Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca Bankamız’ın 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikasının; “Yasal mevzuat doğrultusunda kâr dağıtımına konu edilmeyen ertelenmiş vergi aktifi gelirinin düşülmesi, 6219 sayılı Bankamız Kanunu’nun 9. maddesinde belirtilen ve Ana Sözleşmemiz’in 84. maddesinde yer alan a, b, c fıkrası uygulandıktan sonra kalan bakiye kârın; SPK, BDDK ve diğer yasal mevzuata aykırılık teşkil etmeyecek şekilde, özsermaye yeterlilik oranı, genel ekonomik şartlar ve geleceğe yönelik beklentiler de dikkate alınarak, Genel Müdürlük’ün önerisi, Yönetim Kurulu’nun onayı ile belirlenecek esaslar doğrultusunda dağıtılması” şeklinde olduğu Genel Kurul'un bilgisine sunulmuştur. Gündem 8: Yıl içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine kalan süreyi tamamlamak üzere 24 Temmuz 2007 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yapılan atamalar Genel Kurul'un onayına sunulmuş ve Mehmet Çekinmez ile Serdar Tunçbilek'in Yönetim Kurulu Üyelikleri oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Gündem 9: 31 Mart 2006 tarihinde yapılan Bankamız 52. Olağan Genel Kurulu'nda Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Ana Sözleşmesi’nin 48. maddesi gereğince; 3 yıl süre ile görev yapmak üzere seçilmiş olan Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev sürelerinden kalan 1 yıl süre ile görevlerine devam etmelerine, A grubunun Bağımsız üyesi M. Zeki Akıllıoğlu ve A grubu üyesi Ahmet Müfit Cengiz'in istifaları nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyelikleri’ne 24 Temmuz 2007 tarihinde atanmış bulunan Serdar Tunçbilek ve Mehmet Çekinmez'in görevlerine yine 1 yıl süre ile devam etmelerine; B Grubunu temsilen görev yapmakta olan Selahattin Toraman'ın yerine kalan 1 yıllık süreyi tamamlamak üzere ise Sabahattin Birdal'ın atanmasına oy çokluğu ile karar verilmiştir. Gündem 10: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Ana Sözleşmesi’nin 43. maddesi gereğince Denetçiliğe; A Grubunu temsilen Ahmet Tanyolaç ve Yedek Denetçiliğe Aydın Seçkin, C Grubunu temsilen Faruk Eroğlu ve Yedek Denetçiliğe Fahrettin Bayraktar'ın seçilmesine oy çokluğu ile karar verilmiştir. Gündem 11: 31 Mart 2006 tarihinde yapılan Bankamız 52. Olağan Genel Kurulu'nda belirlenen Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetçilerin aylık ücretlerinin 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’na göre personelin maaş artışına esas katsayı artışları oranında yükseltilmesi suretiyle süregelen uygulamanın aynı esaslar dâhilinde, aynen devamına oy çokluğu ile karar verilmiştir. 266 Global Reports LLC Gündem 12: Bankamızın 2008 yılı hesap dönemi bağımsız denetim faaliyetlerine Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) firması ile 1 bilanço yılı süreyle tekrar devam edebilmesi için Genel Müdürlük’ün yetkili kılınmasına oy çokluğu ile karar verilmiştir. Gündem 13: Bankamız Personel Yönetmeliği’nde yapılan değişikliklerin tasvibi oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Gündem 14: 2007 yılı içerisinde burs, eğitim amaçlı yardımlar ile sosyal amaçlı vakıflara, Yönetim Kurulu Kararları’na ve Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiye istinaden yapılan yardım ve bağışların toplamının 1.841.685,59 YTL olduğu hususu Genel Kurul'un bilgisine sunulmuştur. 267 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 268 Global Reports LLC 269 Global Reports LLC ‘07 FAALİYET RAPORU 270 Global Reports LLC 271 Global Reports LLC Resimler Serap Demirağ Tasarım ve Uygulama Sezgi Basım Yayın, Eğitim, Danışmanlık, Turizm T.L.Ş. Global Reports LLC Global Reports LLC
