Faaliyet Raporu

Faaliyet Raporu
2
TSKB Faaliyet Raporu 2014
26.03.2015 Tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre
Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı
tutanaklarının imzalanması için Toplantı
Başkanlığı’na yetki verilmesi,
2. Banka’nın 2014 yılı hesap ve
muamelelerine dair Yönetim Kurulu
Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim
İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız
Denetim Raporlarının okunması ve
müzakeresi,
3. Banka’nın 2014 yılı bilanço ve kar zarar
hesabının incelenmesi, müzakeresi ve
onaylanması,
4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden
ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye
seçimlerinin onaya sunulması,
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii
hususunda karar alınması, temettü
dağıtım tarihinin tespiti,
7. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesinin seçimi ve
üyelerin Banka dışında aldığı görevler ve
gerekçesinin pay sahiplerinin bilgisine
sunulması,
8. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek
ücretin tespiti,
11.Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye
sunulması ve 2015 yılında yapılacak
bağışların üst sınırının belirlenmesi,
12.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret
Kanununun 395. ve 396. maddelerinde
yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,
13.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal
Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde
yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a
bilgi verilmesi.
9. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun
seçilmesi,
10.Banka’nın Bağış ve Yardım Politikası’nın
Genel Kurul’un onayına sunulması,
İçindekiler
3
Misyonumuz ve Vizyonumuz - TSKB’nin Güç
Kaynakları - Hedeflerimiz
4 Ortaklık Yapısı - Başlıca Performans
Göstergeleri ve Rasyolar
6 1950’den 2014’e TSKB
7 “İlk”ler, “Öncülük”ler
8Ödüller
9 TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı
10 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
12 Genel Müdür’ün Mesajı
15 Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
21 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler,
Kazanımlar ve Öngörüler
33 Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB
35 TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk
37İştirakler
39 Şirket Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler
39 Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
40 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
41 Yönetime ve Kurumsal Yönetim
Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
42 Yönetim Kurulu
44 Üst Yönetim
46 Organizasyon Şeması
48 Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan
Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde
Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim
Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları
49 Özet Yönetim Kurulu Raporu
50 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
51 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin
Yönetmelik Kapsamında Destek Hizmeti Alınan
Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve
Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
52 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
61 Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif
62 İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Sistemlerinin 2014 Yılı Faaliyet Dönemindeki
İşleyişleri Hakkında Değerlendirme
64 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal
Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
65 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl
Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
182 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne
İlişkin Değerlendirme
184 Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi
Politikalarına İlişkin Bilgiler
186 Kredi Notları
187 Başlıca Göstergeler ve 5 Yıllık Döneme İlişkin
Özetler
188 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
189 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl
Sonu Konsolide Finansal Raporu
316 TSKB Hissesinin 2014 Yılı Performansı
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, 2015 yılında 65. hizmet yılını kutlayacaktır.
Türkiye’nin sürdürülebilir ekonomik kalkınmasına desteğini ve katkısını 65 yıldır kararlılıkla sürdüren
TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı alanındaki deneyim ve bilgi birikimini, çeşitlendirilmiş ürün ve
hizmet gamıyla müşterilerine sunmaktadır.
TSKB kurulduğu günden bu yana reel ekonomiye kaynak aktararak özel sektör yatırımlarına katkı
sağlayan ve istihdam artışını destekleyen bir kurum olmuştur. 1950 yılında Türk sanayisini geliştirmek
için yola çıkan TSKB, bugün kalkınmada niteliğin geliştirilmesi için değer üretirken sürdürülebilir
bankacılık alanında da örnek uygulamaları ile öne çıkmaktadır.
TSKB, müşterilerine
• kurumsal bankacılık
• yatırım bankacılığı
• danışmanlık
iş kollarında ürün ve hizmetler sunmaktadır.
1
2
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Profil
Köklü deneyim ve bilgi birikimine sahip olan TSKB,
kalkınmaya finansal ve niteliksel katkıda bulunmaktadır.
Türkiye’nin özel sermayeli ilk kalkınma ve yatırım bankası olan
Türkiye Sınaî Kalkınma Bankası (TSKB), faaliyetlerine 1950 yılında
başlamıştır. Geçtiğimiz 65 yıl, ülkemizin ekonomik ve sosyal
açıdan büyük değişimler yaşadığı, büyüdüğü, geliştiği ve küresel
ekonomiye eklemlendiği çok hızlı bir süreç olmuştur. TSKB bu
süreçte önemli projelere imza atarak değişimin içinde yer almış ve
ülke kalkınmasına somut katkılar sağlamıştır.
TSKB, kuruluşundan itibaren sağladığı uzun vadeli kaynaklar ve
danışmanlık desteği ile Türkiye’nin en önemli sanayi kuruluşlarının
temellerinin atılmasında ve özel sektörün gelişmesinde kilit rol
oynamıştır.
TSKB, günümüzde kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı
ve danışmanlık alanlarında ürün ve hizmetleri ile Türkiye’nin
sürdürülebilir kalkınmasına ve büyümesine katkısını giderek
artırmakta; geleceği koruyarak üretenlerin yanında yer almaktadır.
Verdiği kredilerde çevresel ve sosyal etki boyutunu ekonomik
etki ile eşdeğer bir yaklaşımla gözeten ve özgün skorlama modeli
ERET (Çevresel ve Sosyal Risk Değerlendirme) ile değerlendiren
TSKB, uluslarüstü kuruluşlardan sağladığı yenilenebilir enerji,
enerji verimliliği, çevre, sürdürülebilir turizm temalı kaynaklar ve
APEX (KOBİ bankacılığı) kredileri ile farklı sektörlerden yatırımları
desteklemektedir. Sürdürülebilirlik temalı yatırımlar, TSKB’nin
portföyünde önemli bir yer tutmaktadır.
TSKB, yatırım bankacılığı alanında gerçekleştirdiği şirket
evlilikleri, halka arzlar ve tahvil ihraçları gibi kurumsal finansman
faaliyetlerinin yanı sıra çözüm odaklı hazine ürünleriyle de
kurumsal müşterilerine küresel standartlarda hizmet sunmaktadır.
Yatırım bankacılığı, proje değerlendirme ve sürdürülebilir
bankacılık alanlarından güç alan TSKB’nin danışmanlık hizmetleri,
müşterilerin proje ve yatırım çalışmalarına değer katmakta;
Banka’nın uzun vadeli iş ortaklığı hedefine hizmet etmektedir.
TSKB Türkiye’de ve çevre coğrafyasında sürdürülebilir
bankacılığın öne çıkan bir uygulayıcısıdır.
TSKB, hizmet döngüsünde ve ürünlerinde başarıyla içselleştirmiş
bulunduğu sürdürülebilirliği müşterilerle paylaşılan ve ortaklaşa
geliştirilmesi gereken temel bir değer olarak kabul etmekte ve
çalışmalarını bu doğrultuda yürütmektedir.
TSKB, küresel piyasaların itibarlı bir katılımcısıdır.
Kuruluşu aşamasında Dünya Bankası’nın aktif olarak yer aldığı
TSKB, günümüzde uluslararası finans piyasalarının itibarlı bir
katılımcısıdır.
TSKB uluslarüstü finans kuruluşları ve global piyasaların lider
katılımcıları ile sinerjik bir işbirliği yaklaşımı kapsamında
çalışmakta ve dış piyasalarda en çok tanınan Türk bankaları
arasında yer almaktadır.
Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası,
Avrupa Konseyi Kalkınma Ajansı, Uluslararası Finans Kurumu,
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası ve İslam Kalkınma Bankası
TSKB’nin uluslararası iş ortakları arasında ilk akla gelenler
arasındadır.
TSKB, iştirakleri ile yakın ve sinerjik işbirliği içinde
çalışmaktadır.
İştirakleriyle geliştirdiği sinerjik işbirliği platformu, TSKB’nin
mali ve operasyonel performansının yanı sıra yüksek müşteri
memnuniyetinin de sürdürülmesinde rol oynamaktadır.
TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerin bir
bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman, TSKB Gayrimenkul
Değerleme ve Escarus ile işbirliği kapsamında müşterilerine
sunmaktadır. İştirakler ile işbirliği içinde sunulan hizmetler
hakkında detaylı bilgi için sayfa 9’a bakınız.
TSKB, bir Türkiye İş Bankası Grubu şirketidir.
Paylarının %50’si Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan TSKB’nin,
%39,6 oranındaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile
işlem görmektedir.
Faaliyetlerini İstanbul, Fındıklı’daki Genel Müdürlüğü’nün yanı
sıra Ankara ve İzmir şubeleri ile yürüten TSKB’nin aktif büyüklüğü
31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetime tabi tutulmuş solo mali
tablolara göre 15,7 milyar TL’dir.
TSKB hisse senedinin fiyat hareketlerine ilişkin detaylı bilgiye
raporun 316. sayfasında yer verilmiştir.
3
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Misyonumuz ve Vizyonumuz - TSKB’nin Güç Kaynakları - Hedeflerimiz
Misyonumuz
Hedeflerimiz
Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınması için girişimcilere finansman,
aracılık ve danışmanlık desteği sağlamak, sermaye piyasasının
gelişmesinde sürekli rol almak, müşterilerimize, hissedarlarımıza,
çalışanlarımıza ve diğer paydaşlarımıza artan oranda katma değer
yaratmak.
TSKB’nin kurumsal hedefi
Vizyonumuz
Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak.
TSKB’nin Güç Kaynakları
• G
üçlü sermaye yapısı ve güçlü ortaklar,
• Uluslararası ve uluslarüstü fon sağlayıcı finans kuruluşları,
nezdinde güvenilir bir kurum ve tercih edilen bir iş ortağı
olmak,
• Düşük maliyetli, uzun vadeli fonlara erişme ve bu fonları
kullandırmadaki yetkinlik,
• Uluslararası bankacılık ve finans standartlarında deneyim ve
bilgi birikimine sahip profesyonel ve uzman insan kaynağı,
• Düşük operasyonel maliyetlerle geniş müşteri ağına ulaşma
gücü,
• Güvenli ve çağdaş teknolojik altyapı.
TSKB’nin kurumsal hedefleri sürdürülebilir kalkınmanın
desteklenmesi, girişimcilere aracılık ve danışmanlık desteği
verilmesi, sürdürülebilir bir büyüme ve karlılık sağlanması,
paydaşlarla uyum içinde gelişme ve kurumsal yapının
güçlendirilmesidir.
TSKB’nin hedefleri hakkında ayrıntılı bilgi için bakınız www.tskb.com.tr
4
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Ortaklık Yapısı - Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar
Ortaklık Yapısı
Banka’nın yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulunduran, ana ortağı konumundaki Türkiye İş Bankası
A.Ş.’dir. Banka’nın çıkarılmış sermayesi 1.500 milyon TL olup, ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
8,38
TSKB’nin Ortaklık Yapısı (%)
T. İş Bankası Grubu 50,00
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Halka Açık Kısım ve Diğer 41,62
50,00
8,38
41,62
Toplam
100,00
Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler, Genel Müdür ve
Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu
paylar önemsiz seviyededir.
Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar
TSKB, 2014 yılının değişken piyasa koşullarında, güçlü bir performans kaydetmiş; elde
edilen gerçekleşmeler TSKB’nin stratejisinin ve iş modelinin doğruluğunu bir kez daha
ortaya koymuştur.
Başlıca Göstergeler (milyon TL)
2010
2011
2012
2013
2014
Aktif Büyüklüğü
7.912
9.456
10.290
12.911
15.701
Krediler Portföyü
4.843
6.395
6.895
9.177
10.981
Özkaynaklar
1.264
1.366
1.755
1.885
2.288
212
255
307
326
369
2010
2011
2012
2013
2014
18,4
19,4
19,7
17,9
17,7
2,9
2,9
3,1
2,8
2,6
22,7
19,1
20,4
18,2
18,1
Net Kâr
(%)
Ortalama Özkaynak Verimliliği
Ortalama Aktif Verimliliği
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
Derecelendirme Notları
Aktif Büyüklüğü (milyon TL)
%21,6
12.911
10.290
12
13
14
Krediler Portföy Büyüklüğü (milyon TL)
Moody’s
Moody’s, 5 Haziran 2014 tarihinde TSKB’ye ait notlara ilişkin yayınladığı basın
bülteninde Banka’nın tüm notlarını teyit etmiştir. Uzun vadeli yabancı para
ihraççı notunu”Baa3” olarak teyit eden ve görünümünü negatif olarak değiştiren
Moody’s, Banka’nın “Ba1” olan referans kredi değerlendirme ve “D+” olan banka
finansal güçlülük notlarını “durağan” görünümlerini değiştirmeden teyit etmiştir.
15.701
%19,7
10.981
9.177
6.895
Fitch Rating’s
Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 itibariyle TSKB’nin kredi derecelendirme notlarını teyit
etmiştir. TSKB’nin uzun vadeli yabancı para kredi notu “BBB-” olup uzun vadeli yerli
para kredi notu “BBB” seviyesindedir. Notların görünümü ise “durağan”dır.
TSKB’nin kredi derecelendirme notları 186. sayfada detaylı olarak sunulmuştur. 12
13
14
5
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Özkaynaklar (milyon TL)
%21,4
1.755
12
Net Kâr (milyon TL)
2.288
307
1.885
13
14
Ortalama Özkaynak Verimliliği (%)
19,7
12
Ortalama Aktif Verimliliği (%)
%13,3
326
369
13
14
3,1
2,8
Sermaye Yeterliliği Rasyosu (%)
12
13
2,6
14
Takipteki Krediler Oranı (%)
20,4
17,9
17,7
18,2
18,1
0,4
0,2
12
13
14
Aktif Kompozisyonu (%)
12
13
14
Gelir Dağılımı (%)
3
3
10
30
26
27
2
67
71
70
88
93
86
12
13
14
12
13
14
Likit Değerler
Diğer
Net Faiz Gelirleri
13
14
Gider / Gelir Rasyosu (%)
3
Krediler
12
0,2
5
2
Net Komisyonlar
18,0
12
2
Diğer Gelirler
14,8
12
14,0
13
14
6
TSKB Faaliyet Raporu 2014
1950’den 2014’e TSKB
1950’li yıllar
2000’li yıllar
TSKB, Türk özel sektörünün kalkınmasını desteklemek amacıyla
1950’de kurulur ve kısa sürede kalkınma ve yatırım bankacılığı
alanlarında kilit görevler üstlenir. Orta ve uzun vadeli kaynak
sağlamak, projeleri teknik danışmanlık hizmetleri ile desteklemek
ve sermaye piyasasının kurulmasına yönelik etüt çalışmaları hep
bu dönemin ilkleri arasındadır. TSKB, aynı yıllarda, ithalat için
gerekli dövizi kredi olarak müşterilerine kullandırabilen ve aynı
zamanda Marshall yardım fonundan serbest kalan dövizin peşin
para ile satışına aracılık eden tek bankadır.
Uluslararası piyasalardaki etkinliğini artıran Banka, ilk uluslararası
sendikasyon ve murabaha kredilerini başarıyla tamamlar. APEX
Bankacılığı kapsamında ticari bankalar ve finansal kiralama
şirketleri ile işbirliğini geliştirir ve KOBİ’lere artan oranda kaynak
aktarır.
1960’lı yıllar
TSKB, FT- IFC ortaklığında düzenlenen Sürdürülebilir Bankacılık
Ödülleri kapsamında üç yıl üst üste birinci olurken Türkiye’nin
ilk karbon nötr bankası unvanını kazanır. Birleşmiş Milletler
Çevre Programı Finans Girişimi (UNEP FI)’ne katılarak çevreye ve
sürdürülebilir kalkınmaya duyarlı uluslararası kuruluşlar arasındaki
yerini alır ve BM Küresel İlkeleri’ne olan taahhüdünü bildirir.
TSKB bu dönemde sermaye piyasalarında çok sayıda ilke imza
atar: şirket bonolarının ihracı, yüklenimi ve garantörlüğü ile
hisse senedi portföyünden ilk halka arz çalışmaları bu faaliyetler
arasında ilk akla gelenler.
TSKB, 1960’lı yıllarda hesapları ve kayıtları uluslararası bağımsız
bir denetim kuruluşu tarafından denetlenen ilk şirket olur. Aynı
yıllarda Türkiye’nin sanayileşmesinde önemli roller üstlenir. İlk
yerli otobüs ve otomobil, otomobil lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek
gerilim kablosu, pil, karton, plastik ve akrilik elyaf gibi çok sayıda
ürün TSKB’nin kredi desteği ile üretilmeye başlanır.
1970’li yıllar
TSKB, Türkiye’nin gelişmekte olan bölgelerine özel sermaye
yatırımlarının teşviki çalışmalarında görevler üstlenir. İlk uzun
vadeli tahvil ihracını 1970’li yıllarda tamamlayan TSKB, Avrupa
pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi sağlayan ilk Türk
bankası olur. Banka, aynı yıllarda bir ilki daha gerçekleştirerek
sanayi ve hizmet sektörlerine kapsamlı araştırma hizmetleri
sunmaya başlar.
1980’li yıllar
TSKB’nin özel sektöre kaynak aktarma faaliyetleri 1980’lerde
hızlı bir şekilde devam eder. Banka aynı dönemde uluslararası
ilişkilerde önemli açılımlar yaşar: Japon sermaye piyasasında
ihraç edilen TSKB bonoları (Samurai bonds) büyük başarı elde
eder. Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla işbirliğini geliştiren
TSKB yeni kaynak girişleri sağlar. Banka, aynı dönemde Türkiye
Özelleştirme Master Planı’nın hazırlanmasında görev alır ve
kamuya ait çimento fabrikalarına özelleştirme danışmanlığı
hizmeti sunar.
1990’lı yıllar
TSKB’nin yatırım bankacılığı alanındaki çalışmaları artarken
uluslararası bankalarla olan işbirliği de gelişir ve çeşitlenir:
Uluslararası finans kurumları ile uzun vadeli döviz ve faiz swap
anlaşmaları imzalanır; Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’na
Özbekistan’da danışmanlık hizmeti verilir.
TSKB 1990’lı yıllarda, başarılı halka arz çalışmalarına imza atar.
Tezgâh üstü tahvil ve hisse senetleri piyasalarının kuruluşuna
öncülük eder. Banka aynı dönemde İMKB’nin faaliyete geçmesiyle
beraber sermaye piyasalarındaki etkinliğini artırır ve bu iş kolunun
lider kurumlarından biri olur.
TSKB’de sürdürülebilir bankacılık önem kazanır ve ISO 14001
standardı ile tam uyumlu Çevre Yönetim Sistemini kuran ilk Türk
bankası olur. “Çevre temalı” kredi çalışmaları başlar.
2010’lu yıllar
TSKB 2010’lu yıllarda yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği
projelerine odaklanır: 2014 sonu itibarıyla 107 adet yenilenebilir
enerji ve 60’a yakın enerji verimliliği projesini finanse eder.
2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı bir düşüş sergileyen faiz
oranları, bankacılık ürün ve hizmetlerinde yeni arayışların ortaya
çıkmasına neden olur. Ürün ve hizmet geliştirme konusunda
engin bir deneyim ve birikime sahip olan TSKB, anapara korumalı
ve garantili ürünleri ile yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif
yatırım imkanları sunar.
Banka, Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı
özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve satın alma finansmanı
çalışmalarında, tahvil ihraçlarında ve halka arzlarda aktif rol
oynar. Sürdürülebilir turizm ve kaynak verimliliği TSKB’nin
kredi kapsamına girer. Banka, KfW’den ilk kez devlet garantisi
olmadan uzun vadeli kaynak sağlar. Kaynak çeşitlendirme
faaliyetlerine başarı ile devam eden Banka’nın uluslararası finans
kuruluşlarından sağladığı toplam kredi tutarı 2014 yılında 1
milyar ABD dolarına ulaşır. Yine aynı yıl içinde gerçekleştirilen ve
350 milyon ABD doları tutarındaki Eurobond ihracı uluslararası
yatırımcılar tarafından dört kat talep ile karşılanır.
Kurumsal yönetim alanında, ulusal ve uluslararası mevzuat
ve uygulamaları yakından takip eden ve tam uyum hedefiyle
sürekli iyileştirmeler yapan TSKB, 2011’den itibaren TKYD
tarafından düzenlenmeye başlanılan Kurumsal Yönetim Ödülleri
organizasyonunda 3 kez birincilik, 1 kez ikincilik ve 1 kez de
üçüncülük olmak üzere, her yıl, ödül alan ilk üç şirket arasında
yerini alır.
7
TSKB Faaliyet Raporu 2014
“İlk”ler, “Öncülük”ler
1950’ler
2000’ler
• Proje teknik danışmanlık hizmetleri
• Özel sektör projelerinin orta ve uzun vadeli finansmanı
• “Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan kredi limiti
• Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka gayrimenkul değerlendirme
şirketinin kurulması
• İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya hizmetleri
• Risk bazlı kredi fiyatlama modeli
• Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi sağlayan ilk Türk bankası
• Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak olan ilk ve tek Türk bankası
• ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk sermayeli banka
• Karbon ayak izini hesaplayan ve silen ilk Türk bankası
• 2008, 2009, 2010’da Financial Times ve International Finance
Corporation tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir
Bankası” seçilen ilk ve tek Türk bankası
1960’lar
• TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları
• TSKB yatırım portföyünden vadesine az kalmış tahvillerin halka
arzı
• Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı
• TSKB yıllık bilançolarının bağımsız denetime açılması
1970’ler
• Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın teşviki
• Avrupa pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi yoluyla fon
temini
• Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı sektörel araştırmalar
1980’ler
• Türkiye ekonomisi kısa vadeli ekonometrik modelinin
hazırlanması
• Türk finansal sektörünün nakit akış modelinin hazırlanması
• Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım kredileri
• Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB tahvil ihracı
• Farklı sektörlerde üretici anketleri
• Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından sağlanan ihracat
sigorta kredileri
• Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası uzmanlarla işbirliği
halinde danışmanlık hizmetleri
• Kamu çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı
• TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı / TSKB garantili müşteri
tahvillerinin pazarlaması
• Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı
• Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı
• İslam Kalkınma Bankası kredi ilişkisi
1990’lar
• Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı para ve swap
anlaşmaları
• Bankacılık sektörüne sabit ve değişken faiz bazlı orta vadeli TL
krediler
• EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık hizmetleri
• Avrupa Yatırım Bankası tarafından sağlanan Risk Sermaye
Fonu’nun yönetimi
• Dünya Bankası destekli gönüllü “Risk Yönetimi İncelemesi”
2010’lar
• UNEP FI ve Global Compact üyeliği
• Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği (ELTI) üyesi ilk ve tek Türk
bankası
• 2009-2012 yılları arasında 16 adet tematik yatırım fonunun
ihracı
• Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik KOBİ projelerinin
finansmanını öngören ilk EBRD kredisinin sağlanması
• ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu Sertifikası’nı almaya hak
kazanan ilk Türk bankası
• Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projelerinin finansmanı
için İslam Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba anlaşması
imzalanması
• Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü (International
Development Finance Club-IDFC) kurucu üyeliği
• Devlet garantisi olmadan KfW ile imzalanan ilk kaynak
anlaşması
• Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı Sürdürülebilirlik Raporu
• IKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında ilk ‘Sıfır Karbon
Konseri’ ile düşük karbonlu ekonomiye destek
8
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Ödüller
TSKB’nin çalışmaları, kuruluşundan bu yana, paydaşlarının sürekli beğeni ve takdirini kazanmış ve Banka yıllar içinde çok sayıda
ödüle layık bulunmuştur.
TSKB’nin 2010’lu yıllarda kazandığı ödüllerden bir bölümü aşağıda sunulmuştur.
• En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip
Kuruluş - TKYD
• İklim Değişikliği Liderliği - CDP Türkiye
• Avrupa Bölgesi Yılın Sürdürülebilir Bankası Ödül Finalisti - FT /
IFC
• Yılın En İyi Hidroelektrik Yatırımı - Euromoney
• Yılın Altyapı Projesi Finansmanı - PFI
• Yılın Proje Finansmanı - Euromoney
• Yılın En İyi Jeotermal Enerji Yatırımı - Euromoney
• Avrupa’nın En İyi Ulaşım Özelleştirmesi
• En İyi Şirket Birleşme ve Devralma - Euromoney
• Yenilenebilir Enerji En İyi Çözüm Ortağı - TIREC
• En İyi Yerel İş Ortağı - Euromoney
• En İyi Aracılık Hizmeti - EMEA Finance
• Türkiye’nin En İyi Yatırım Bankası - Euromoney
• Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir Bankası - FT / IFC
• Gelişmekte olan ekonomiler içerisinde bir bankaya verilen en
yüksek derecelendirme - Thomson Bankwatch
• Yılın En İyi Hisse Satın Alım Proje Finansmanı - Euromoney
9
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı
TSKB, sürdürülebilir bankacılık felsefesi doğrultusunda geliştirilmiş zengin bir ürün ve hizmet gamına sahiptir.
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Danışmanlık
Ülke ekonomisine ve istihdama katkıda
bulunan ürün ve hizmetler
Müşterilerin varlıklarının gelişmesini
destekleyen ürün ve hizmetler
Müşterilerin faaliyetlerine değer katan
müşteriye özgü ürün ve hizmetler
Kurumsal Krediler
Kurumsal Finansman
Stratejik Finansal Danışmanlık
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Sanayi Yatırımları
Enerji ve Kaynak Verimliliği
Çevre Yatırımları
Yenilenebilir Enerji
Sürdürülebilir Turizm
Sağlık ve Eğitim Yatırımları
Proje Finansmanı
•
•
•
•
•
•
Enerji Üretimi ve Dağıtımı
Otel, AVM ve Ticari Gayrimenkul
Lojistik
Ulaşım/Altyapı
Kamu-Özel Sektör Ortaklığı Projeleri
Satın Alma ve Birleşmeler
Diğer Kredi Ürünlerimiz
• Toptancı Bankacılık
-- KOBİ Finansmanı
-- İhracat Destek Kredisi
• Dış Ticaret Finansmanı
• Ülke (ECA) Kredileri
• İşletme Sermayesi Finansmanı
• Finansal Kiralama
Halka Arza Hazırlık ve Aracılık
Tahvil İhraçlarına Aracılık
Şirket Birleşme ve Devralmaları
Varlık Alım ve Satımları
Özelleştirme Danışmanlıkları
Para ve Sermaye Piyasaları*
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Hisse Senedi Alım Satımına Aracılık
Tahvil Alım Satımına Aracılık
Döviz Alım Satım İşlemleri
Varant İşlemleri
Repo İşlemleri
Yurt dışı Türev İşlemleri
Forex ve Kaldıraçlı İşlemler
Menkul Kıymet Kredisi
Portföy Yönetimi
Yatırım Danışmanlığı
Türev Ürünlerimiz
•
•
•
•
•
Forward
Opsiyon
Caps & Floors
Swaption
Swap İşlemleri
-- Para
-- Faiz
-- Çapraz Kur
Firma, Marka ve Lisans Değerleme
Fizibilite Analizi ve Etüdü
Mali Yapılandırma
Stratejik Yol Haritası
Sektör Analizleri
Proje Finansmanı Danışmanlığı
Gayrimenkul Değerleme*
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Gayrimenkul Değerleme
Makine Parkı ve Makine Ekspertizi
İhale Danışmanlığı
En İyi Kullanım Analizi
Teminat Değerleme
Fizibilite, Proje Takip ve İzleme
Sektör Analizi ve Özel Raporlar
Yeşil Bina Analizi
Kentsel Dönüşüm Danışmanlığı
Konsept Geliştirme Danışmanlığı
Sürdürülebilirlik ve Çevre*
•
•
•
•
•
•
•
•
Sürdürülebilirlik Yönetimi
Çevresel ve Sosyal Değerlendirme
Teknik Danışmanlık
İklim Değişikliği Yönetimi
Karbon Danışmanlığı
Çevresel ve Sosyal Risk Yönetimi
Finansal Kurumlar için Yatırım İzleme
Yenilenebilir Enerji Danışmanlığı
* TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve
Escarus Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ile işbirliği kapsamında sunmaktadır.
10
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
ABD Merkez Bankası (Fed), Amerikan ekonomisinde gözlenen
sürdürülebilir iyileşme doğrultusunda, iki yılı aşkın bir zamandır
uyguladığı varlık alım programını 2014 yılı Ekim ayında
sonlandırma kararı almıştır. Kanaatimizce Fed, 2015 yılında
ekonomik parametrelerde gözlenecek gelişmelere bağlı olarak,
nominal faizleri kademeli bir şekilde yükseltmeye başlayacak; buna
mukabil, reel faiz bir süre daha sıfır mertebesinde seyredecektir.
2014 yılında Euro Bölgesinde enflasyonun çok düşük seviyelere
gerilemesi, deflasyon endişelerini yeniden gündeme getirmiş
bulunmaktadır. Avrupa Merkez Bankası’nın (AMB) bu durum
karşısında, 2014 yılında iki kez politika faiz oranını indirdiği ve
sıfıra yakın bir düzeye çektiğine tanıklık etmiş bulunuyoruz.
AMB, ayrıca, finansal sektörü desteklemek amacıyla, uzun vadeli
refinansman operasyonları ile de piyasaya likidite sağlamaya
başlamıştır. Parasal genişleme yönünde atılan adımlar bölge
ekonomisinde kayda değer bir iyileşmeye yol açamadığından,
AMB, 2015 yılı Ocak ayında varlık alım programını ilan etmiştir.
Ülkemizi çevreleyen coğrafya, 2014 yılında önemli sorunlara
sahne olmuştur. Orta Doğu’daki siyasi problemlerin yanı sıra
Rusya ile Ukrayna arasındaki askeri gerginlik de, gelişmekte olan
ülkelere ilişkin risk algısının bozulmasına neden olan faktörlerin
başında gelmiştir. Bu sorunların kısa vadede çözümü mümkün
görünmemektedir ve bölgedeki ekonomik faaliyeti baskılayıcı,
sınırlayıcı rol oynamaya devam edecektir.
Değerli hissedarlarımız,
2014 yılında Amerikan ekonomisi yüksek büyüme oranları
ile diğer gelişmiş ekonomilerden ayrışırken, gelişmekte olan
ekonomilerde görece yavaşlama izlenmiştir.
Türkiye, hızı azalsa da, ekonomik büyümesini sürdürmüş; petrol
fiyatlarında görülen keskin düşüş, makro dengeler açısından yeni
ve olumlu dinamikler ortaya çıkarmıştır.
2014 yılında Amerikan ekonomisi yüksek büyüme oranları
ile diğer gelişmiş ekonomilerden ayrışmış; Euro Alanı’nda ise
ekonomik faaliyet durgunluğa yakın bir seyir göstermiştir. Yılın
üçüncü çeyreğinde durgunluğa giren Japonya’da ise deflasyonla
mücadeleyi öngören politikaların hedeflenen etkiyi ortaya
koymaktan uzak kaldığı açıkça görülmektedir. Dünyanın en
hızlı gelişen ekonomisine sahip Çin’de yavaşlayan büyüme hızı,
küresel ekonominin geleceği açısından olumsuz bir sinyal olarak
kabul edilirken, gelişmekte olan ülkelerin büyüme hızlarının
da gerek küresel kriz öncesi gerek kriz sonrası seviyelere oranla
yavaşladığını izliyoruz.
2014 yılının kayda değer bir diğer gelişmesi, Haziran ayından
itibaren petrol fiyatlarında gözlenen ve %50 mertebesine ulaşan
hızlı düşüştür. Fiyatlardaki bu gerilemenin temel nedenleri
arasında, gelişmiş ekonomilerin bir bölümünde görülen talep
daralmasının yanı sıra ABD’de devreye giren yeni petrol üretimi
teknolojilerinin yarattığı etkiyi ve kaya gazı faktörünü saymamız
mümkündür.
Türkiye Ekonomisi 2014 yılının ilk üç çeyreğinde net ihracat
ağırlıklı bir büyüme kompozisyonu sergilemiştir.
Türkiye ekonomisi 2014 yılının ilk dokuz ayında %2,8 büyüme
kaydetmiştir. Büyüme kompozisyonunu incelediğimiz zaman,
2014 yılında 2013’e oranla farklı bir görünüm ile karşı karşıya
olduğumuzu görüyoruz. İç talepte önemli ölçüde yavaşlama
izlenirken, özel tüketim harcamalarının büyümeye katkısı alınan
makroihtiyati tedbirlerin doğal bir sonucu olarak azalmıştır. Yılın
ilk üç çeyreğinde ihracat, Türkiye’nin büyümesine en büyük katkıyı
yaparken, son çeyrekte ihracatın büyümeye katkısında hafif bir
düşüşün yaşanmakta olduğu görülmektedir.
2014 yılında ihracatta kaydedilen güçlü performansın bir sonucu
olarak dış ticaret açığı bir önceki yıla oranla daralma göstermiştir.
2014’ün bir diğer olumlu gelişmesi cari açıkta ortaya çıkmış; zayıf
iç talep koşullarına ve dış ticaret dengesindeki gelişmelere bağlı
olarak cari açıkta küçülme izlenmiştir.
İç talebin zayıf seyrine karşın TL’deki değer kaybının gecikmeli
etkileri ve yüksek gıda fiyatları nedeniyle, 2014 yılı enflasyonu,
otorite tarafından açıklanan resmi hedefinin belirgin şekilde
üzerinde seyretmiş; TÜFE’deki yıllık artış %8,17 olarak
gerçekleşmiştir.
11
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Son beş yılda özel kesimin yatırımlarını orta ve uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle güçlü bir şekilde
destekleyen Bankamız, 2015’e girerken çok daha dinamik, çok daha güçlü ve çok daha iddialı bir konumdadır.
2014 yılında Türk bankacılık sektörünün yılı olumlu bir
performans ile tamamladığını görüyoruz.
Bankacılık sektörü 2014 yılında da istikrarlı büyümesini
sürdürmüştür. Sektörümüzün bilanço büyümesi önceki yıla oranla
yavaşlamış olsa da, kârlılığın 2013 yılı seviyesine yaklaştığını
söyleyebiliriz.
2014 yılında iç talep koşullarındaki ılımlı seyir kredi hacmi
artışının baskı altında kalmasında belirleyici unsur olurken,
BDDK’nın almış olduğu tedbirler özellikle bireysel kredilerdeki
artışın yavaşlamasına neden olmuştur. Diğer taraftan, kurumsal
kredilerin canlılığını koruması, bankalarca reel sektöre sağlanan
desteğin güçlü bir şekilde sürdüğüne işaret etmektedir.
Kanaatimizce, sektörümüz 2015 yılında da sağlıklı gelişmesini
sürdürürken, reel sektöre sağlanan destek sürdürülebilir büyüme
açısından önem taşımaya devam edecektir.
Türkiye ekonomisinin büyüme görünümünde değişiklik
beklentisi
TSKB, yurt içi ve yurt dışı iş ortaklıkları ile yakın işbirliği içinde
çalışmış, en zor ekonomik konjonktürlerin üstesinden gelmeyi
başarabilmiştir. Her zaman müşterisinin yanında yer alan
Bankamız, değişimin ve küresel ekonomiye entegrasyonun hız
kazandığı bir süreçte, yetkinlikleri kadar yüksek ihtisas ve bilgi
birikimine dayalı iş modeliyle de değer üretmeye ve paylaşmaya
devam etmektedir.
Son beş yılda özel kesimin yatırımlarını orta ve uzun vadeli kaynak
aktarmak suretiyle güçlü bir şekilde destekleyen Bankamız, 2015’e
girerken çok daha dinamik, çok daha güçlü ve çok daha iddialı
bir konumdadır. Adil, sorumlu, şeffaf ve hesap verebilir yapısı
ile ”BİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde En Yüksek Kurumsal
Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş” unvanını gururla
taşıyan TSKB, ülkemizin ekonomik büyümesine destek vermeye
ve içselleştirdiği kurumsal değerleri ile sürdürülebilirlik alanında
Türkiye’de ve çevre coğrafyasında örnek bir kuruluş olmaya
devam etmektedir.
Sorumluluğumuz ve yarınlar
Türkiye ekonomisi küresel ekonominin bir parçasıdır ve bunun
doğal bir sonucu olarak dünyadaki gelişmelerin etkilerini
yakından hissetmeye devam edecektir.
Sorumluluk sahibi bir kurumsal vatandaş olarak çevreye,
ekonomiye ve topluma dair yükümlülükler taşıyor ve bunları
faaliyetlerimiz kapsamında dengeli bir yaklaşımla gözetiyoruz.
2015 yılında küresel ekonominin en önemli gündem maddesinin
Fed’in para politikasındaki normalleşme sürecinin oluşturacağını
düşünüyoruz. Fed’in faiz artırımlarına başlaması, aralarında
ülkemizin de yer aldığı gelişmekte olan piyasalara yönelik
sermaye akımlarında dalgalanmalara neden olabilecektir. Bu
öngörümüz, 2008 krizinin hemen ardından dünya ekonomisinin
lokomotifi olan gelişmekte olan ekonomilerdeki ılımlı büyüme
tablosunun 2015 yılında devam edeceği yönündeki görüşümüzü
desteklemektedir.
Gelecek kuşaklara daha sağlıklı bir çevre ile gelişimi destekleyecek
bir ekonomik ve toplumsal yapıyı devretmenin gereğine inanıyor
ve hizmet döngüsü kapsamındaki çalışmalarımızla bu alanlarda
da değer üretmeye çaba gösteriyoruz.
Diğer bir önemli konu petrol fiyatlarının seyri olacaktır. 2014
yılında petrol fiyatlarında gözlenen düşüş, Türkiye gibi enerji
ithalatçısı bir ülke için son derece olumlu bir gelişmedir.
Memnuniyetle görüyoruz ki petrol fiyatlarındaki bu gelişme,
enerji maliyetlerini düşürerek cari açık, enflasyon ve büyümedeki
düzelmelere katkı vermeye başlamıştır. Öngörümüz, 2015 yılında
Türkiye ekonomisinin iç ve dış talep koşullarının daha dengeli
olduğu bir yapıda oluşacağı; başta petrol olmak üzere emtia
fiyatlarındaki düşüşlerin de pozitif katkısının süreceği yönündedir.
Başarılı bir faaliyet dönemini daha geride bırakan TSKB,
geleceği koruyarak üretenlerin yanında yer almaya devam
etmektedir.
Kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve danışmanlık iş
kollarında katma değeri güçlü ürün, hizmet ve çözümleriyle
farklılaşan Bankamız, faaliyete geçtiği 1950 yılından bu yana
geçen 65 yılda Türkiye’nin ekonomik büyümesinde görev
üstlenmiş ve özel sektörün gelişiminde aktif rol oynamıştır.
65. yılımızı güçlü bir ekip ruhu ile kutlamaya hazırlanırken,
her zaman yanımızda yer alan ve bize güvenen siz değerli pay
sahiplerimize, TSKB’yi bugünlere getiren ve Bankamızı daha da
ileriye taşıyacak olan ekibimize, müşterilerimize ve iş ortaklarımıza
Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına teşekkür ediyor ve saygıyla
selamlıyorum.
ADNAN BALİ
Yönetim Kurulu Başkanı
12
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Genel Müdür’ün Mesajı
Kredilerde sağlanan güçlü artış, makroekonomik büyümeye
artan desteğimizi ortaya koymaktadır.
TSKB’nin kredi hacminde 2014 yılında sağlanan %15,9’luk kurdan
arındırılmış artış, 2013 faaliyet raporumuzda açıkladığımız
%10-15 bandındaki büyüme hedefimizin üstündedir. Bu durum,
sürdürülebilir bankacılık stratejimiz kapsamında, özel sektöre
verilen desteğin hızla artmakta olduğunun göstergesidir.
TSKB, yenilenebilir enerji projelerinin yanı sıra enerji ve kaynak
verimliliği, sürdürülebilir turizm, çevre, lojistik ve altyapı gibi
Türkiye’nin sürdürülebilir ekonomik kalkınmasında kilit role sahip
sektörlere kaynak aktarmaktadır. Banka, diğer taraftan, gerek
APEX bankacılığı gerek doğrudan kredilendirme faaliyetleri ile
KOBİ’lere ihtiyaç duydukları finansman ve hizmet desteğini de
çeşitlendirerek sürdürmektedir.
2014 yılında TSKB’nin kaynak yapısında önemli gelişmeler
sağlanmıştır.
Gelişmekte olan ülkelerde büyümenin en temel ihtiyacı uzun
vadeli kaynak arzının sağlanmasıdır. Sürdürülebilir kalkınma,
özel sektör yatırımlarının uygun koşullu finansal kaynağa
erişimiyle doğrudan ilişkili olup, gelişme ve büyüme stratejileri
bu yatırımlara kaynak sağlandığı ölçüde başarıya ulaşmakta ve
ekonomik refah artmaktadır.
Değerli pay sahiplerimiz, müşterilerimiz, çalışma arkadaşlarım ve
iş ortaklarımız,
2014 yılı, stratejik büyüme hedeflerimize uygun olarak,
müşterilerimize desteğimizi önemli oranda artırdığımız ve güçlü
bilanço büyümesi kaydettiğimiz bir faaliyet dönemi olmuştur.
TSKB’nin toplam varlıkları, önceki yıla oranla %21,6 artarak 15,7
milyar TL’ye ulaşmıştır. Yıllık net kâr 369,3 milyon TL olurken; yıllık
bazda ortalama özkaynak getirisi %17,7, aktif getirisi ise %2,6
olarak gerçekleşmiştir.
Toplam kredi hacminin 11 milyar TL’ye ulaştığı 2014 yılında,
TSKB, Türk özel sektörüne 1,5 milyar ABD doları tutarında kaynak
kullandırmıştır. Güçlü bir aktif kalitesine sahip olan TSKB’nin 2014
yılında %0,2 olan takipteki kredilerinin toplam kredilere oranı,
sektör ortalamasının oldukça altındadır ve sektöründeki en iyi
rasyo olmayı sürdürmektedir. TSKB, 2014 yılında özkaynaklarını da
güçlendirmeyi sürdürmüştür. Toplam özkaynaklarımız 2,3 milyar
TL’ye yükselirken, sermaye yeterlilik oranımız %18,1 olmuştur.
Misyonu ve iş modeli gereği ağırlıklı olarak yurt dışı kaynak
kullanımı ile değer yaratan Bankamız, kuruluşundan beri bu
konuda örnek bir performans sergilemiş, geliştirdiği güçlü ve
çok taraflı uluslararası ilişkileri kapsamında sağladığı kaynakları
verimli şekilde değerlendirmiştir. TSKB, müşterilerine kullandırdığı
fonlarla farklı sektörlerden şirketlerin orta ve uzun vadeli
ihtiyaçlarını cevaplayarak üretim kapasitesine, ihracata, istihdama
özetle Türkiye ekonomisine sürekli ve kalıcı katkıda bulunmuştur.
TSKB’nin hem mevcut kaynaklarının devamlılığının hem de
yenilerinin oluşturularak çeşitliliğinin sağlanması kısa, orta
ve uzun vadedeki önceliklerimizin başında gelmektedir.
Bu doğrultuda yürütülen sistematik çalışmalar sonucunda,
aralarında KfW, İslam Kalkınma Bankası, Dünya Bankası, Fransız
Kalkınma Ajansı ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın
da yer aldığı sekiz farklı uluslararası finans kuruluşu ile toplam
960 milyon ABD doları tutarında tematik kaynak anlaşması
imzalanmıştır. Ek olarak, yıl içinde gerçekleştirilen 350 milyon
ABD doları tutarındaki TSKB’nin ilk Eurobond ihracı uluslararası
yatırımcılar tarafından dört kat talep ile karşılanmış, 13 bankanın
katılımı ile imzalanan sendikasyon kredisi ise yüzde 100’ün
üzerinde bir oranla yenilenmiştir. Böylece 2014 yılında uluslararası
piyasalardan sağlanan kaynaklar 1,4 milyar ABD dolarına
ulaşmıştır.
TSKB, faaliyetlerin çeşitlendirilmesi ve özel sektör yatırımlarının
doğru vade ve uygun maliyet yapısı ile fonlanması noktasında
büyük önem verdiği tematik ve serbest kaynak yapısını 2015
yılında da geliştirmeye devam edecektir.
13
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, gerçekleştirdiği sistematik projelerle sürdürülebilirlik kriterlerini bankacılık ürün ve hizmetlerine olduğu
kadar karar verme süreçlerine ve stratejilerine de entegre etmeyi başarmıştır.
Üretimin finansmanı misyonumuz, günümüz küresel ve ulusal
piyasa koşullarında öncelik kazanmıştır.
TSKB 2015 yılında, kurdan arındırılmış bazda %15 mertebesinde
kredi büyümesi öngörmektedir. Bu hedefi doğrultusunda Banka;
2008’deki küresel finansal kriz sonrasında piyasa gerçekleri tüm
dünyada değişmiş ve oyunun kuralları yeniden şekillenmiştir.
• t üm iş sahalarındaki piyasa varlığını geliştirmeyi,
• özel sektörün yatırımlarını güçlü ve çeşitlendirilmiş kaynak
yapısı ile daha fazla desteklemeyi,
• hizmet sunduğu müşteri sayısını özenli bir yaklaşımla artırmayı,
• girişimcilere aracılık ve danışmanlık desteği sunmayı,
• iştirakleriyle yarattığı sinerjiyi geliştirmeyi ve
• kurumsal yapısını daha da güçlendirmeyi
hedeflemektedir.
Ülkemiz bundan sonra çok daha odaklı ve rekabet gücü yaratacak
önceliklerle büyümeyi hedeflemektedir. Orta Vadeli Plan’da
açıkça belirtilen bu hedef, daha çok tasarruf yapan bir topluma
dönüşme gerekliliğinin yanı sıra üretimde daha verimli olmayı,
nitelikli kalkınmayı ve tasarrufların en etkin ve en doğru şekilde
kullanımını işaret etmektedir.
Türk bankacılık sektörü, son dönemde, ulusal ve uluslararası
ekonomik konjonktürün ışığında önceliklerini gözden geçirmiş ve
bir değişim sürecine girmiştir. TSKB, aynı süreçte, kuruluşundan
bu yana değişmeyen misyonuna, köklü deneyim ve bilgi
birikiminin desteği ile hizmet etmiş; finansman boyutunun yanı
sıra kalkınmanın kalitesine de artan miktarda katkı yapmaya
odaklanmıştır.
Uluslararası kaynak sağlayıcılarımızla imzaladığımız her yeni
anlaşma, TSKB’nin bu alandaki deneyimine duyulan güvenin
teyidi niteliğindedir.
TSKB, sürdürülebilirlik uygulamaları ile ülkemizde öncüdür.
En uzun vadeli kurumsal taahhüdümüz olarak kabul ettiğimiz
sürdürülebilirlik uygulamaları ile gelecek nesillere yaşanılır bir
dünya devretmeyi hedefliyoruz.
TSKB, son dokuz yılda gerçekleştirdiği sistematik projelerle
sürdürülebilirlik kriterlerini bankacılık ürün ve hizmetlerine
olduğu kadar karar verme süreçlerine ve stratejilerine de entegre
etmeyi başarmış, ülkemizde sürdürebilir kalkınmanın finansmanı
konusunda örnek bir kurum haline gelmiştir.
Sürdürülebilirliği bir rekabet unsuru olarak değil, tüm iş dünyası
için ortak bir amaç olarak değerlendiren Bankamız, çok sayıda
ulusal ve uluslararası inisiyatifte gönüllü olarak yer almakta; global
ve yerel çalışmalara katkı sağlamaktadır.
Sürdürülebilirlik kapsamında, vazgeçilmez olduğuna inandığımız
diğer bir konu insan kaynağımızdır. TSKB yetkinlikleri ile farklılaşan
bir insan kaynağına sahiptir. 2014 yıl sonunda toplam sayısı 334’e
ulaşan profesyonel ekibimizin en belirleyici özelliği güçlü bilgi
birikimi ve uzmanlık seviyesidir. TSKB, insan kaynağına yönelik
yatırımları bankacılık performansı açısından son derece önemli bir
hedef olarak kabul etmekte ve bu konudaki çalışmalarını aralıksız
sürdürmektedir.
65. yılımıza doğru
TSKB köklü tarihi, kurumsal kültürü ve biriktirdiği eşsiz deneyimle
geleceğe güvenle bakmaktadır. Piyasayı doğru anlama ve
kurumsal stratejilerini değişken piyasa koşullarına hızla
uyarlama gücüne sahip olan Bankamız, kurumsal yetkinlikleri
ve sürdürülebilir kaynak yapısı ile ekonomik kalkınmaya odaklı
misyonunu geleceğe taşıyarak her türlü piyasa koşulunda yerine
getirecek güçtedir.
65. hizmet yılımıza doğru ilerlerken, organizasyon yapımızdan
bilgi teknolojileri altyapımıza, çalışma alanlarımızdan
kurumsal kimliğimize kadar pek çok alanda önemli projeler
gündeme alınmış ve 2014 yılı içinde bu projelerin büyük kısmı
tamamlanmıştır.
Tüm bu çalışmalarla en etkin ve en verimli iş modelini sağlayarak
müşterilerimiz için daha genç, daha enerjik ve daha güçlü bir iş
ortağı olmayı hedefliyoruz.
Hissedarlarımız ve Yönetim Kurulumuzun desteği ve
kılavuzluğunda, Bankamızın 65 yıllık başarısını artırarak
geleceğe taşıyacağına ve sürdürülebilir kalkınma yolculuğunda
daha nice başarılara imza atacağına inanıyorum. Bu vesileyle,
müşterilerimize, ulusal ve uluslararası iş ortaklarımıza,
muhabirlerimize, yatırımcılarımıza ve çalışanlarımıza değerli
katkıları ve TSKB markasına duydukları güven için teşekkür
ederim.
Saygılarımla,
ÖZCAN TÜRKAKIN
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi
14
2014 yılında küresel ekonomi belirsizlikler
arz etmeye devam etmiştir.
ABD’de hızlı toparlanma, AB’de ise durgunluk yılı olan 2014’te,
Türkiye, küresel piyasa dalgalanmaları ve jeopolitik risklere
rağmen ılımlı bir büyüme kaydetmiştir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
15
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
Global Bazda Büyüme Oranları
(%)
Dünya
Gelişmiş ekonomiler
Gelişmekte olan ekonomiler
Brent Petrolü
(USD / varil)
8
140
6
120
100
4
80
2
60
0
40
-2
20
-4
2009
2010
2011
2012
2013
2014
0
31.12.2012
31.01.2013
28.02.2013
31.03.2013
30.04. 2013
31.05. 2013
30.06. 2013
31.07. 2013
31.08. 2013
30.09. 2013
31.10. 2013
30.11. 2013
31.12. 2013
31.01.2014
28.02.2014
31.03.2014
30.04. 2014
31.05. 2014
30.06. 2014
31.07. 2014
31.08. 2014
30.09. 2014
31.10. 2014
30.11. 2014
31.12. 2014
31.01. 2015
2008
Kaynak: IMF
Kaynak: Matriks
Küresel ekonomi 2014 yılında öngörülerin altında bir büyüme
performansı sergilemiştir.
ABD ekonomisinde iyileşme devam ediyor.
ABD ekonomisindeki güçlü seyre karşılık Euro Alanı’nda ekonomik
faaliyetin kırılgan seyrini sürdürmesi, Çin ekonomisinde yaşanan
ivme kaybı ve Japon ekonomisindeki yavaşlama 2014 yılında
küresel ekonominin büyümesine etki eden başlıca gelişmeler
olmuştur.
Petrol fiyatlarındaki düşüş devam ediyor.
2014 yılında başta petrol fiyatları olmak üzere genel olarak emtia
fiyatlarında düşüşler izlenmiştir. Petrol fiyatlarındaki düşüşte,
talebe ilişkin gelişmelerin yanı sıra arzın son yıllarda hızlı artış
eğilimi sergilemesi de etkili olmuştur. Petrol, 2014 yılı Haziran
ortasında 115 dolar/varil ile yılın en yüksek seviyesine ulaştıktan
sonra düşüşe geçmiş ve 2014 yılını 57 dolar/varil seviyesinde
tamamlamıştır. İzlenen sert fiyat düşüşüne rağmen, petrol üreticisi
ülkelerin, arzı kısma seçeneğini gündemlerine almadıkları ve
düşük fiyat seviyesine rağmen aynı seviyeden üretime devam
ettikleri izlenmektedir.
Petrol fiyatlarındaki sert düşüş küresel ekonominin seyrine yönelik
farklı etkileşimleri de gündeme getirmektedir. Petrol fiyatlarındaki
düşüşün dünya GSYH’sinin yaklaşık %60’ını oluşturan Euro
Alanı, Çin, Japonya ve ABD gibi net enerji ithalatçısı ülkelerin
ekonomilerini olumlu yönde etkileyeceği beklenmektedir. Diğer
taraftan, Suudi Arabistan, Rusya, Venezuela ve İran gibi büyük
petrol ihracatçılarının, fiyat düşüşlerinden olumsuz yönde
etkilenmeye başladıkları görülmektedir.
Çin, AB ve Japonya’daki ekonomik yavaşlama dünya petrol
fiyatlarındaki düşüşü destekleyen unsurlar olmuştur. Diğer
taraftan otomotiv başta olmak üzere çok sayıdaki global
endüstride yaşanan yenilikler ve kaya gazı üretimindeki artış da
petrol fiyatlarını etkilemektedir.
2014 yılı ilk çeyreğinde sert geçen kış koşulları ekonomik faaliyeti
yavaşlatmış ve ABD ekonomisi %2,1 oranında daralmıştır. Yılın
ikinci çeyreğinde yeniden büyüme eğilimine giren ekonomi
%4,6, üçüncü çeyrekte ise %5 oranında büyümüştür. Elde edilen
bu neticelerle, ABD ekonomisi son 11 yılın en güçlü büyüme
performansını sergilemiş; tüketim ve yatırım harcamalarının
yukarı yönlü hareketinin de bu gelişmede etkili olduğu
gözlenmiştir. Kriz döneminde %10 mertebesinde seyreden
işsizlik oranı 2014 Aralık ayında %5,6 seviyesine gerilemiştir.
İşgücüne katılım oranında Lehman sonrası yaşanan düşüş işsizlik
oranındaki azalışta etkili olmuştur ve istihdam açısından durum
o kadar parlak görünmemektedir. Buna karşın ücretlerdeki küçük
bir artışla desteklendiği takdirde Fed’in faiz artırımını başlatmayı
ertelemeyeceği görüşü hakimdir.
Fed, 2014 yılının Aralık ayında gerçekleştirdiği yılın son
toplantısında, “temkinli ve kademeli faiz artırımına gideceğini” ve
bu süreçte “sabırlı” bir tutum izlemeye gayret göstereceğini ifade
etmiştir. Böylece, Fed zaman odaklı bir yaklaşım sergilemek yerine,
ekonomik verilerdeki değişimi dikkate alacağını vurgulamayı
tercih etmiştir.
Fed’in faiz oranlarına yönelik olarak açıkladığı bu yaklaşım “yeni
nötr” olarak adlandırılmaktadır. Fed’in önümüzdeki dönemde
gerçekleştireceği faiz artışlarının, 2008 öncesi seviyelere
ulaşmayacağı ve Fed’in reel faizi sıfırda tutacağı öngörülmektedir.
Bu ise, enflasyon hedefi %2 olan ABD’de nominal faizlerin en fazla
%2’ye yükseleceği anlamını taşımaktadır.
16
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
Enflasyon, Euro Alanı’nda iktisadi faaliyete yönelik bir tehdit
olmaya devam etmektedir.
Çin ve diğer gelişmekte olan ülkelerde ekonomik büyüme
2014 yılında yavaşlamıştır.
Euro Alanı’nda ekonomik faaliyeti canlandırmaya yönelik olarak
hayata geçirilen para politikası adımlarının yetersiz kalması,
enflasyonun düşük seviyedeki seyrini korumasına neden
olmaktadır. Diğer taraftan, AB’de ekonomik sorunların yeniden
artması ve resesyon öngörüsünün güçlü bir biçimde gündemde
kalması, ABD dolarının Euro karşısında değer kazanmasına neden
olmuştur.
2014 yılını yavaşlama eğilimindeki bir tempoda geçiren Çin
ekonomisi, seneyi son 24 yılın en düşük büyüme oranı olan
%7,4 ile tamamlamıştır. Böylelikle, 16 yıldan beri ilk defa ülke
yönetiminin hedeflediği büyüme oranı tutturulamamıştır.
AB’ye üye ülkelerin büyüme verileri incelendiğinde, Almanya’nın
%0,1 ile beklentilere paralel büyüdüğü, Fransa’nın %0,3 ile
tahminleri aşan bir performans ortaya koyduğu, İtalya’nın
ise resesyon tehdidi ile karşı karşıya olduğu gözlenmektedir.
Avrupa’nın bir diğer büyük ekonomisi olan İngiltere, ABD ile
beraber 2014 yılını diğer gelişmiş ülkelere nazaran çok daha
olumlu koşullarda tamamlamış ve %3’lük büyüme temposunu
korumuştur.
Avrupa Adalet Divanı ECB’nin ülke kamu borcu tahvillerini
alabileceğine karar vermesinden sonra kağıt üzerinde ECB’nin
bilançosunu 3 trilyon Euro ve üzerine çıkarmasının önünde engel
kalmamış görünmektedir. Faiz artırması beklenen İngiltere ve
ABD dışında; gevşek para politikasının, düşük hatta bazen negatif
faizlerin ve miktar genişlemesinin uzunca bir süre devam edeceği
bir görünüm oluşmuştur.
Abenomics güven oyu aldı.
Abenomics ile çıkış arayan Japon ekonomisi, 2014 yılının ilk
çeyreğinde %3 büyümüş, ikinci çeyreğinde ise %0,1 oranında
küçülmüştür. Nisan ayında tüketim vergisinde yapılan artışın
ekonomik faaliyetler üzerindeki olumsuz etkisi devam etmiş
ve GSYH yılın üçüncü çeyreğinde %1,6 küçülmüştür. Dördüncü
çeyreğe ilişkin veriler olumlu bir tablo çizerken, Başbakan Abe,
Aralık ayındaki seçimlerden başarıyla çıkmıştır.
Benzer görünüm, diğer gelişmekte olan ekonomilerin
çoğunda izlenmekte ve bu durum küresel ekonominin kısa
ve orta vadedeki seyri açısından olumsuz bir gelişme olarak
değerlendirilmektedir.
Türkiye ekonomisinde ılımlı büyüme
2014 yılının üçüncü çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine
göre %1,7 ile beklentilerin oldukça altında bir büyüme kaydeden
Türkiye ekonomisi, 2012 yılının son çeyreğinden bu yana
çeyrek bazda en zayıf büyüme performansını kaydetmiştir.
TÜİK tarafından %4,7 ve %2,1 olarak açıklanan 2014 yılı 1. ve
2. çeyrek büyüme oranlarının, takiben %4,8 ve %2,2 olarak
revize edilmesinin sonucunda 2014 yılının ilk dokuz ayında bir
önceki yılın aynı dönemine göre büyüme oranı %2,8 düzeyinde
gerçekleşmiştir.
BDDK tarafından tüketici kredilerindeki artışı sınırlayıcı yönde
alınan önlemler ve TCMB’nin faiz oranlarında yaptığı artışın özel
tüketim harcamaları üzerindeki etkisi yılın genelinde yurt içi
talebi daraltmıştır. Ancak, 2014 yılının hemen başından itibaren
iç talepte gözlenen düşüş eğilimine sanayi kesiminin gecikmeli
cevap vermesi yılın özellikle ilk çeyreğindeki büyümenin güçlü
çıkmasını destekleyen bir unsur olmuştur. Takiben, Mart ayından
itibaren sanayi üretiminde de gerileme görülmüştür.
2013 yılı Aralık ayından başlayan ve yerel seçimlerin hemen
sonrasına kadar uzanan süreçte finans piyasalarının tüm
göstergelerinde döngüsel bir seyir izlenmiştir. Bu süre zarfında
TCMB rezervlerinde düşüş izlenirken CDS, kur ve faiz oranlarında
artışlar yaşanmıştır. Nisan ayından itibaren ise, dengelerin yeniden
kurulduğu ve TCMB rezervlerinde artışın izlendiği bir döneme
girilmiştir.
2014 yılında küresel para politikalarına ilişkin belirsizlikler ile
ülkemiz çevre coğrafyasındaki gelişmeler ve dış talepteki zayıf
seyir de büyüme üzerinde baskı oluşturmuştur.
Yılın tamamı için büyümenin %3 civarında gerçekleşmesi
beklenmektedir.
17
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye ekonomisi 2014 yılının ilk dokuz ayında, önceki yılın aynı dönemine oranla %2,8 oranında büyümüştür.
Çeyreklere Göre Büyüme
(%)
Satın Alma Yöneticileri Endeksi
56
15,0
54
10,0
52
5,0
Kaynak: TÜİK
Aralık 14
Eylül 14
Kasım 14
Temmuz 14
Mart 14
Mayıs 14
Ocak 14
Eylül 13
Kasım 13
Temmuz 13
Mart 13
Mayıs 13
Ocak 13
Eylül 12
44
Kasım 12
-15,0
Temmuz 12
46
Mart 12
-10,0
Ocak 12
48
2008/1Ç
2008/2Ç
2008/3Ç
2008/4Ç
2009/1Ç
2009/2Ç
2009/3Ç
2009/4Ç
2010/1Ç
2010/2Ç
2010/3Ç
2010/4Ç
2011/1Ç
2011/2Ç
2011/3Ç
2011/4Ç
2012/1Ç
2012/2Ç
2012/3Ç
2012/4Ç
2013/1Ç
2013/2Ç
2013/3Ç
2013/4Ç
2014/1Ç
2014/2Ç
2014/3Ç
-5,0
Mayıs 12
50
0,0
Kaynak: HSBC Markit Türkiye PMI Endeksi
İmalat sanayiinde son aylarda üretim artıyor.
Cari Açık
(milyon USD, yıllık)
Son dört aydır yükselen imalat PMI endeksi, Aralık ayında 51,4
seviyesine gerilemiş olsa da 50 puanlık eşik değerinin üzerinde
seyretmiş ve imalat sanayindeki üretim artışının devam ettiğine
işaret etmiştir.
-80,000
-70,000
-60,000
Reel kesim güven endeksi 2014 yılı Aralık ayında, bir önceki
aya göre 1,5 puan azalarak 101,2 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Mevsimsellikten arındırılmış reel kesim güven endeksi (“RKGEMA”) ise bir önceki aya göre 0,2 puan artarak 108,8 puan
seviyesinde gerçekleşmiştir.
-50,000
-40,000
-30,000
-20,000
Dış ticaretteki gelişmeler
-10,000
Kaynak: TCMB
Eylül 14
Aralık 14
Mayıs 14
Eylül 13
Ocak 14
Mayıs 13
Eylül 12
Ocak 13
Mayıs 12
Eylül 11
Ocak 12
Mayıs 11
Eylül 10
Ocak 11
Mayıs 10
Eylül 09
Ocak 10
Mayıs 09
Eylül 08
Ocak 09
Mayıs 08
Ocak 08
0
2014 yılında toplam ihracat 157,7 milyar ABD doları, toplam
ithalat ise 242,2 milyar ABD doları olmuştur. Özellikle yılın ilk
on ayında ihracat bir önceki yıla göre olumlu seyir izlemiş ve
yıllık bazda %3,9 oranında artış göstermiştir. İthalatta da yıllık
bazda %3,7 oranında düşüş gözlemlenmiştir. Böylelikle, ihracatın
ithalatı karşılama oranı yıl sonu itibarıyla 2013 yılındaki %60,3
seviyesinden %65,1 seviyesine yükselmiştir.
18
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
TÜFE Yıllık Değişim
(%)
ÜFE Yıllık Değişim
(%)
14
20
12
15
10
10
8
6
5
4
0
2
Eylül 14
Kaynak: TÜİK
Kaynak: TÜİK
Cari açık %29 oranında azalmıştır.
TCMB, 2014 yılının 2. çeyreğinden itibaren faiz indirimlerine
gitmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla cari açık 2013 yılının aynı dönemine
oranla %29 oranında azalmış ve 45,8 milyar ABD dolarına
gerilemiştir. Cari açıktaki iyileşmeye en büyük katkıyı, özellikle
yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarında gerçekleşen düşüş ve
dolayısıyla Türkiye’nin enerji ithalatı faturasında görülen daralma
yapmaktadır.
Enerji fiyatlarındaki gerileme enflasyon üzerinde de aşağı
yönlü etki yapmıştır.
2014 Aralık ayında TÜFE, bir önceki yılın aynı ayına göre %8,17
ve on iki aylık ortalamalara göre %8,85 artış kaydetmiştir. Enerji
fiyatlarındaki gerileme enflasyon üzerinde aşağı yönlü etki
yaparken, yukarı yönlü etki eden kategoriler sırasıyla lokanta ve
oteller, gıda ve alkolsüz içecekler, çeşitli mal ve hizmetler, sağlık ile
giyim ve ayakkabı harcama grupları oluşturmuştur.
Enflasyondaki döngüselliğin devam edeceği ve 2015 yılında
enflasyonun görece düşeceği beklenmektedir.
Aralık 14
Mayıs 14
Eylül 13
Ocak 14
Mayıs 13
Eylül 12
Ocak 13
Mayıs 12
Eylül 11
Ocak 12
Mayıs 11
Eylül 10
Ocak 11
Mayıs 10
Eylül 09
Ocak 10
Mayıs 09
Eylül 08
Ocak 09
Ocak 08
Mayıs 08
Mayıs 14
Aralık 14
Eylül 13
Ocak 14
Mayıs 13
Eylül 12
Ocak 13
Mayıs 12
Eylül 11
Ocak 12
Mayıs 11
Eylül 10
Ocak 11
Mayıs 10
Eylül 09
Ocak 10
Mayıs 09
Eylül 08
Ocak 09
Ocak 08
-5
Mayıs 08
0
TCMB, 2014 yılının ilk çeyreğinde uyguladığı güçlü parasal
sıkılaştırma sonrasında, 2. çeyrekte dış belirsizliklerin görece
azalması ile beraber ölçülü faiz indirimlerine gitmiştir. 24 Aralık
2014’te gerçekleşen yılın son Para Politikası Kurulu toplantısında
1 hafta vadeli repo ihale faiz oranını %8,25, gecelik borçlanma
faiz oranını %7,5, borç verme faiz oranını da %11,25 seviyesinde
bırakarak faiz oranlarında değişikliğe gitmemiştir.
2015 yılına ilişkin para ve kur politikasını açıklayan TCMB, finansal
istikrarı gözeten politika uygulamalarının yanı sıra fiyat istikrarı
odaklı duruşunu da koruyacağını ifade etmiştir.
Beklentiler
2015 yılında Türkiye ekonomisinin %3 seviyesinde büyümeye
devam edeceği düşünülmektedir.
2015 yılında uluslararası finans piyasalarındaki gelişmelerin
yanı sıra halen tarihi düşük seviyede seyreden petrol fiyatlarının
izleyeceği seyir de, Türkiye ekonomisinin büyümesi ve cari açıktaki
gelişmeler açısından önem taşıyacaktır.
19
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 yılında %17 oranında büyüme kaydeden kredilerin toplam bankacılık sektörü aktifleri içerisindeki payı yıl
sonu itibarıyla %63 ile tarihi yüksek seviyeye ulaşmıştır.
Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü
(milyon TL)
Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü / GSYİH
(%)
2.000.000
120
1.800.000
110
1.600.000
100
1.400.000
1.200.000
90
1.000.000
80
800.000
600.000
70
400.000
60
200.000
14
13
20
12
20
11
20
10
20
09
20
08
20
07
20
06
20
05
20
04
20
20
02
20
20
14
13
20
12
20
11
20
10
20
09
20
08
20
07
20
06
20
05
20
04
20
03
20
02
20
20
03
50
0
Kaynak: BDDK
Kaynak: BDDK
Türk bankacılık sektörü 2014 yılında %14 büyümüştür.
TCMB, 2014 yılı Ekim ayında, dengeli büyümeyi ve yurt içi
tasarrufları güçlendirmek amacıyla zorunlu karşılıklara faiz ödeme
kararı aldığını duyurmuştur. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmesi,
uzun zamandır beklenen bir gelişme olmakla birlikte uygulanacak
faiz oranı piyasa beklentilerinin altında kalmıştır. Diğer taraftan,
zorunlu karşılıklara faiz ödenmesinin mevduat toplama
konusunda rekabeti artırıcı etkileri yılın son çeyreğinden itibaren
gözlenmeye başlanmıştır.
Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2014 yılında yaklaşık
%14 artış göstermiştir. Kredilerin yıllık büyüme artışında ise
yavaşlama gözlenmiş ve %17 oranında bir büyüme kaydedilmiştir.
Yıl sonu itibarıyla kredilerin toplam aktifler içindeki payı %63 ile
tarihi yüksek seviyeye ulaşmıştır. Diğer taraftan, takipteki krediler
dikkat çekici bir şekilde artmıştır.
2014 yılında pasifin %53’ünü oluşturan mevduat, geçen yılın aynı
dönemine göre %11 artarak 1,13 trilyon TL’ye ulaşmıştır.
Faizlerin arttığı dönemlerde, sektörde artış eğilimi kazanan
mevduat dışı başlıca yabancı kaynakların bilanço içindeki payı
2014 yılında bir puan artışla %27’ye yükselmiştir. Bankacılık
sektörünün özkaynakları ise 2014 yılında %19 artış göstermiştir.
Dönem net kârı, geçen yıl ile aynı seviyeyi koruyarak, 24,7 milyar
TL olarak gerçekleşmiştir. Yılın ilk beş ayında yıllık bazda küçülen
net faiz gelirlerinin Haziran ayından itibaren yükselişe geçmesi
ve %13,1 artması dönem net kârındaki düşüşün yılbaşına göre
yavaşlamasını sağlamıştır.
2014 yılı Şubat ayında uygulamaya koyulan makroihtiyati
önlemlerin kredilerin artış hızını yavaşlatıcı etkisi devam ederken,
TCMB’nin sıkılaştırıcı politika duruşu sergilemesi de net faiz
gelirlerinin artışını baskılamış ve net faiz marjı yatay seyrini
korumuştur.
2015 yılında sektörün kredi hacminin, 2014 yılına benzer şekilde
ve %15 mertebesinde büyümesi beklenmektedir. Diğer taraftan
sağlıklı bir şekilde büyümeye devam eden aktiflerin, kalitesinde
önemli bir bozulma görülmeyeceği tahmin edilmektedir.
Kârlılık açısından konu değerlendirildiğinde ise şöyle bir tablo
ortaya çıkmaktadır. Fed’in 2015’in ikinci yarısından önce faiz
artırımına gitmeyeceği ve bankaların yurt dışı kaynaklarını benzer
maliyetlerle %100 oranında temin edecekleri varsayımı altında,
yurt içinde faiz indirimi beklentisinin de desteğiyle, sektörün faiz
marjlarında daralma beklenmemektedir.
20
TSKB’de sağlıklı bilanço yapısı ile desteklenen kredi
büyümesi, 2014 yılına damgasını vurmuştur.
TSKB, 2014 yılında stratejik hedeflerine uygun olarak,
müşterilerine desteğini artırmış ve sağlıklı bir bilanço
performansı kaydetmiştir. Banka’nın aktifleri %21,6 kredileri ise
%19,7 büyümüştür.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
21
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
Satırbaşları
• Net faiz gelirlerinde %12,3’lük artış
2014, TSKB için hedefleri ile paralel bir büyüme elde edilen
başarılı bir yıl olmuştur.
• %21,6’lık aktif büyümesi
2014 yılında TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü bir önceki yıla
göre %21,6 artarak 15,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı
dönemde, TSKB’nin sermaye yeterlilik rasyosu güçlü seviyesini
korumuş ve %18,1 olmuştur.
TSKB’nin net faiz gelirleri yıllık bazda %12,3 artarak 546,2 milyon
TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri toplamı ise yıllık 21,8’lik artış ile
636,1 milyon TL’ye yükselmiştir.
• 2,7 milyar ABD dolarlık yeni kredi limiti
Banka 2014 yılında müşterilerine 2,7 milyar ABD doları nakdi ve
gayrinakdi (APEX hariç) kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle
1,8 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi imzalamıştır.
• Sektörün en sağlıklı aktif kalitesi
• Toplam kredi hacminde TL bazında %19,7 büyüme
TSKB’nin toplam kredi hacmi 2014 yılında TL bazında %19,7;
kurdan arındırılmış bazda %15,9 büyümüştür. YP kredilerde
sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşen bu büyüme
sonucunda Banka’nın toplam kredileri yaklaşık 11 milyar
TL olurken; kredilerin toplam aktiflere oranı ise %70 olarak
gerçekleşmiştir.
• Doğrudan kullandırılan krediler 1,4 milyar ABD dolarına
ulaşmıştır.
TSKB, 2014 yılında müşterilerine 1,5 milyar ABD doları tutarında
kredi kullandırmıştır. Yıl içinde gerçekleşen doğrudan kredi
kullanımları 1,4 milyar ABD doları olurken, APEX kullandırımları
ise 100 milyon ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir.
• Net kârda %13,3 artış
2014 yılında TSKB’nin net kârı 2013 yılına oranla %13,3
artışla 369,3 milyon TL olmuştur. Karlılığını sürdürmekte
olan Banka’nın 2014 yıl sonu itibarıyla özkaynak verimliliği
oranı %17,7 olarak gerçekleşirken, aktif verimliliği oranı %2,6
olmuştur.
TSKB’nin 2014 yılında %0,2 olarak gerçekleşen takipteki
kredilerinin toplam kredilere oranı, Türk bankacılık sektör
ortalamasının oldukça altındadır.
• %24,9’luk pazar payı
TSKB, Türk bankacılık sektöründe kalkınma ve yatırım
bankacılığı iş kolunun değişmez önemli oyuncularındandır.
Banka, kalkınma ve yatırım bankaları arasında %24,9’luk bir
kredi pazar payına sahiptir.
• Çeşitliliğini koruyan kredi portföyü
TSKB, 2014 yılında da kredi portföyünün sektörel çeşitliliğini
özenle korumuş ve geliştirmiştir. Banka, yıl boyunca, mevcut
müşterileriyle ilişkilerini derinleştirmeyi ve farklı iş kollarından
yeni müşteri kazanımını hedefleyen bir yaklaşım sergilemiştir.
TSKB, 2015 yılında sürdürülebilir ve nitelikli büyümesini devam
ettirecektir.
Kredi Portföyünün Sektörel Dağılımı
Elektrik Üretim
%33
Elektrik - Gaz Dağıtım
%9
Finans
%13
Lojistik
%7
Gayrimenkul
%7
Metal ve Makine
%6
Kimya ve Plastik
%6
%5
İnşaat
%4
Turizm
%3
Gıda
Otomotiv
Diğer
%1
%7
22
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
TSKB’nin aktif müşteri sayısı 2014’te %13 oranında artmıştır.
TSKB, 2014 yılında farklı sektörlerde enerji verimliliği ve kaynak
verimliliği yatırımları da dahil olmak üzere sanayi yatırımlarını
desteklemenin yanı sıra yenilenebilir enerji, enerji dağıtım,
sürdürülebilir turizm, gıda gibi sektörlere finansman sağlamaya
devam etmiştir. Banka’nın aktif müşteri sayısı 2014 yılında
%13 artmış, kredi sözleşmelerinin %44’ü yeni müşterilerle
imzalanmıştır. TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra
müşterilerinin günlük işletme sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya
yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur.
Ayrıca müşterilere kullandırılan 166 milyon ABD doları tutarındaki
TL cinsi kredi ile, TL kredilerin toplam portföydeki ağırlığı %10’a
taşınmıştır.
TSKB’de 2014 yılının en önemli organizasyonel gelişmelerinden
birisi, pazarlama departmanının tüm ürün ve hizmetler için
merkezi bir yapıda reorganizasyonu ve ekibinin 2 kat büyümesi
olmuştur.
TSKB kredi portföyünün %52’si 5 yıl ve üzeri vadeli kredilerden
oluşmuştur.
TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak
vizyonu doğrultusunda müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi
kullandırmaktadır. 2014 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyü
incelendiğinde, kullandırılan kredilerin
• %3’ünün 1 yıldan kısa
• %52’sinin ise 5 yıl ve üzeri
vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir.
Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %42’lik kısmı, 8 yıldan uzun
vadeli kredilerde yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi
vadesinin 5,1 yıl olduğu TSKB’de, ortalama kredi tutarı 18 milyon
ABD dolarıdır.
Proje finansmanı kapsamındaki çalışmalar
TSKB’nin en güçlü olduğu ve engin bir bilgi birikimine sahip
olduğu iş kollarından biri proje finansmanıdır. Banka’nın
kredilendirme çalışmalarının en önemli bölümü bu branşta
gerçekleşmektedir.
TSKB, 2014 yılında proje finansmanı iş kolunda toplam 800 milyon
ABD dolarlık nakit kredi kullandırmıştır. Başta yenilenebilir enerji
projeleri olmak üzere, elektrik dağıtım ve liman yatırımları gibi
altyapı projeleri ile turizm yatırımlarının finansmanı ön plana
çıkmıştır. Yatırımların finansmanı öncelikli bir konu olmaya
devam ederken, Banka aynı zamanda yatırım kredisi kullanan
müşterilerinin gayrinakdi finansman ihtiyaçlarına da çözüm
sunmuştur.
TSKB, proje finansmanı alanındaki geniş portföyü ve uluslararası
arenada ödüle değer bulunmuş pek çok çalışmasıyla iş kolunun
öncü kurumları arasında yer almaya kararlıdır. Başta rüzgar
ve jeotermal enerji santralleri olmak üzere yenilebilir enerji
projeleri, enerji ve kaynak verimliliği yatırımları, Kamu-Özel
Ortaklığı kapsamında entegre sağlık tesisi yatırımları, kamuya ait
elektrik üretim santralleri ve özelleştirme kapsamına alınan diğer
varlıkların satın alım ve yatırımları Banka’nın proje finansmanı
alanında gelecek yılki gündemini oluşturmaktadır.
TSKB’nin proje finansmanı sağladığı alanlar
Enerji
• Elektrik üretim santralleri
• Elektrik dağıtım projeleri
• Doğalgaz dağıtım projeleri
• Çevre ve enerji verimliliğine yönelik projeler
Gayrimenkul Projeleri
• Turizm-otel yatırımları
• Ticari Gayrimenkul ve Alışveriş Merkezi Yatırımları
Altyapı / Ulaştırma
• Telekomünikasyon
• Lojistik, Ulaşım projeleri
Kamu-Özel Sektör Ortaklığı Projeleri (PPP)
Son beş yılda reel sektöre 7,6 milyar ABD doları kredi
TSKB misyonu gereği özel sektör müşterilerinin uzun vadeli
kaynak ihtiyaçlarına cevap vermekte ve Türkiye ekonomisinin
sürdürülebilir büyümesine kaynak dağıtımı çalışmalarıyla katkıda
bulunmaktadır. TSKB, yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, altyapı,
lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık dönemde reel sektöre
doğrudan toplam 6,9 milyar ABD doları tutarında finansman
sağlamıştır.
APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere kullandırılan 0,7 milyar ABD
dolarlık tutar da dikkate alındığında, reel sektöre sağlanan
finansman toplamı 7,6 milyar ABD dolarına ulaşmaktadır.
Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre aynı seviyelerini
korumuştur.
TSKB, müşterilerinin yatırım projelerinin gerektirdiği ithalat ve
diğer dış ticaret işlemlerine de aracılık etmektedir. 2014 yılında
akreditif işlemlerinde %13 oranında artış gözlenmiş, TSKB’nin
müşterilerine kullandırdığı toplam gayrinakdi kredi hacmi
yaklaşık 400 milyon ABD doları olmuştur. Banka, yıl boyunca
enerji dağıtım, enerji üretim, metal ve makine sektörlerindeki
müşterilerinin gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya
odaklanmıştır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, 2014 yılında 1,4 milyar ABD doları
tutarında kaynak sağlamıştır.
Banka, temalı kredi anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon
kredisi ile uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları
tutarında kaynak sağlamıştır.
23
24
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
Ülke kredileri (ihracat sigortası) işlemlerinde artış
2014 yılı kaynak çalışmalarından satırbaşları aşağıda sunulmuştur:
2014 yılında, proje finansmanı çalışmaları kapsamında, çeşitli ülke
ihracat sigorta kuruluşları ile işbirliğine gidilmiştir.
İslam Kalkınma Bankası - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği
Yatırımlarının Desteklenmesine Yönelik Kısıtlı Mudaraba
Anlaşması (220 milyon ABD doları)
Bu doğrultuda müşteriler lehine sağlanan fonlamalarda artışlar
gözlenmiştir. İhracat sigorta kuruluşlarının desteğiyle tamamlanan
ithalat çalışmaları kapsamında iki RES ve bir üretim hattının
finansmanı sağlanmıştır. İmzalanan ülke kredisi işlemlerinin tutarı
2014 yılında 110 milyon ABD dolarına ulaşmıştır.
TSKB 2015 yılında, 2014 yılında temin edilen orta ve uzun vadeli
temalı kaynakları kullandırmaya ve yatırım kredisi hacmini
artırmaya odaklanacaktır.
TSKB, güçlü ve köklü uluslararası ilişkilere sahiptir.
Güçlü ve köklü uluslararası ilişkiler ağı, TSKB’nin sektöründe
farklılaştığı noktalardan ve müşterilerine sunduğu en önemli
ayrıcalıklardan biridir.
Uluslararası finans piyasalarında en çok tanınan Türk
bankalarından biri olan TSKB; Dünya Bankası (IBRD), Avrupa
Yatırım Bankası (EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB),
Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam Kalkınma Bankası (IDB),
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın
işbirliği içinde çalışmaktadır. Diğer taraftan, uluslararası bankalarla
yürütülen muhabirlik ilişkileri de TSKB’nin uluslararası işbirliği
ağının diğer önemli unsurunu oluşturmaktadır.
TSKB, 2014 yılında uluslararası piyasalardan tarihinin en yüksek
orta ve uzun vadeli fon teminini gerçekleştirmiştir.
Banka, yıl boyunca gerçekleştirdiği temalı kaynak kredi
anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon kredi anlaşması ile
uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları tutarında
kaynak sağlamıştır.
Bu kaynağın yaklaşık 1 milyar ABD dolarlık bölümü temalı kaynak
anlaşmaları ile temin edilmiştir.
Özel şirketlerin rekabet gücünün artırılmasının yanı sıra
Türkiye’nin sürdürülebilir büyümesi için de büyük önem arz eden
yatırımlara en uygun koşullarda finansman sağlanması TSKB’nin
değişmez hedefidir.
TSKB, İslam Kalkınma Bankası ile 30 Aralık 2013 tarihinde
imzaladığı Kısıtlı Mudaraba anlaşması kapsamında 220
milyon ABD doları tutarında finansman sağlamıştır. T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisiyle sağlanan bu
kaynak, Türkiye genelinde özel sektör firmalarının yenilenebilir
kaynaklara dayalı enerji üretimi ve/veya enerji verimliliğine
yönelik gerçekleştirecekleri yatırımların desteklenmesinde
kullanılmaktadır.
Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi (250
milyon ABD doları)
Dünya Bankası’ndan T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
garantisi ile temin edilen 250 milyon ABD doları eşdeğerindeki
kredi katılım bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla küçük
ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ) ile ihracatçı orta ölçekli şirketlere
kullandırılacaktır.
22 Ağustos 2014 tarihinde Ankara’da imzalanan kredi sözleşmesi,
TSKB’nin toptan bankacılık dağıtım kanallarının çeşitlenmesi
adına da önemli bir eşik oluşturmuştur. TSKB, Dünya Bankası
tarafından Türkiye’de ilk kez katılım bankaları ve faktoring
şirketleri vasıtasıyla kullandırılacak olan krediye aracılık edecektir.
Citi – Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi (40 milyon
ABD doları)
TSKB, 25 Eylül 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi
kapsamında Citi’den 40 milyon ABD doları tutarında kredi temin
etmiştir. 30 milyon ABD dolarlık bölümü ABD’nin resmi kalkınma
finansmanı kurumu Overseas Private Investment Corporation
(OPIC) garantisi altında bulunan kredi, enerji verimliliği ve
yenilenebilir enerji projeleri ile küçük ve orta büyüklükteki
işletmelerin finansmanında kullanılacaktır. Söz konusu kredi,
TSKB’nin sağladığı ilk OPIC garantili fondur.
Türkiye’de sanayi ve hizmet sektöründe istihdamın yaklaşık
%80’ini oluşturan KOBİ’ler, cironun ve toplam ihracatın %65’ini
gerçekleştirmektedir. Enerji tüketiminde sanayi sektörünün
başı çektiği Türkiye ekonomisinde yenilenebilir enerji ve enerji
verimliliğine hizmet edecek yatırımlar sürdürülebilir kalkınma
açısından kilit önem taşımaktadır. TSKB, enerji projelerine
ve ekonominin can damarı KOBİ’lere finansman sağlamaya
kararlılıkla devam edecektir.
25
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, 2014 yılında temalı kaynak kredi anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon kredi anlaşması ile
uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları tutarında kaynak sağlamıştır.
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) - Sürdürülebilir Turizm ve İnovatif
Yenilenebilir Enerji Projeleri Kredisi (60 milyon Euro)
Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) – Yenilenebilir Enerji ve
Enerji Verimliliği Kredisi (20 milyon Euro)
Ülkemizde turizm bölgelerinde gerçekleştirilecek sürdürülebilir
turizm yatırımları ile Türkiye genelinde şirketlerin inovatif
yenilenebilir enerji projelerini desteklemeyi öngören 60 milyon
Euro’luk kredi anlaşması, 2 Ekim 2014 tarihinde TSKB ile AFD
arasında imzalanmıştır. Devlet garantisiz olan bu yeni kredi ile
birlikte, TSKB’nin AFD’den bugüne dek sağladığı kaynağın toplam
tutarı 210 milyon Euro’ya ulaşmış bulunmaktadır.
TSKB, Oesterreichische Entwicklungsbank AG (Avusturya
Kalkınma Bankası - OeEB) ile ilk kredi anlaşmasına 23 Aralık 2014
tarihinde imza atmıştır. Banka, 20 milyon Euro tutarında olan ve
devlet garantisi olmaksızın sağlanan söz konusu kaynağı Türkiye
genelinde yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği yatırımlarının
finansmanında kullanacaktır.
TSKB, turizm ve yenilenebilir enerji sektörlerinin Türkiye’nin
sürdürülebilir kalkınması açısından büyük öneme sahip olduğunu
düşünmektedir. Diğer taraftan iklim değişikliği gerçeği turizm
sektöründe faaliyet gösteren şirketlere önemli sorumluluklar
yüklemektedir. Turizmin sürdürülebilir olması adına bu alanda
yapılacak yatırımlarda çevresel, sosyal ve ekonomik boyutların
maksimum düzeyde gözetilmesi gerekmektedir.
TSKB, güçlü uluslararası ilişkileri kapsamında sürdürülebilir
kalkınmaya yönelik yatırımlara ilave finansman desteği sağlayacak
kaynak çalışmalarını 2015 ve sonrasında da sürdürecektir.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) - Kaynak Verimliliği
Kredisi (50 milyon Euro)
EBRD, Sürdürülebilir Kaynak Girişimi (SRI) çerçevesinde, TSKB’ye 50
milyon Euro uzun vadeli kredi sağlamıştır. 21 Ekim 2014 tarihinde
İstanbul’da imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında sağlanan
bu yeni kaynak, EBRD’nin kaynak verimliliği alanında Türkiye’de
kullandırdığı ilk fondur. Kredi, özel sektör firmalarının kaynak
verimliliği kapsamında enerji ve su verimliliği ile atık yönetimi
projelerinin finansmanını öngörmektedir.
EBRD’nin, Sürdürülebilir Kaynak Girişimi (SRI) çerçevesinde
Türkiye’de ilk krediyi TSKB’ye tahsis etmiş olması, Banka’nın
sürdürülebilir yatırımların finansmanı konusundaki engin
deneyimine ve bilgi birikimine duyulan güvenin bir ifadesidir.
Alman Kalkınma Bankası (KfW Development Bank) - Kaynak
Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi (150 milyon
Euro)
TSKB, Alman Kalkınma Bankası’ndan (KfW Development Bank)
Türkiye genelinde kaynak verimliliği ve çevre yatırımlarının
finansmanında kullandırılmak üzere, 150 milyon Euro tutarında
kredi sağlamıştır. 12 yıl vadeli temin edilen kredi anlaşması
31 Ekim 2014 tarihinde İstanbul’da imzalanmıştır. KfW’den
devlet garantisi olmaksızın temin edilen bu kredi ile TSKB
Türkiye genelindeki kaynak verimliliği ve çevre yatırımlarının
finansmanına destek vermeyi sürdürecektir.
Avrupa Yatırım Bankası – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/A (100
milyon Euro)
Banka, Türkiye genelinde yenilenebilir enerji, enerji verimliliği ve
sınai süreçlerin çevresel verimliliklerini önemli ölçüde artıracak
nitelikteki küçük ve orta ölçekli yatırımların finansmanı amacıyla
Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) 100 milyon Euro tutarında
kredi temin etmiştir. Kredi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın
geri ödeme garantisi ile sağlanmıştır.
Diğer ikili kaynak çalışmaları
TSKB, yurt dışı kaynak geliştirme çalışmaları kapsamında, 2014
yılında çeşitli banka ve finans kuruluşları ile gerçekleştirdiği ikili
işlemler kapsamında, vadesi 6 ay ile bir yıl arasında değişen
yaklaşık 125 milyon ABD dolarlık kaynak sağlayarak müşterilerinin
kısa vadeli ihtiyaçlarında kullandırmıştır.
TSKB 2014 yılında sendikasyon kredisini %100’ün üzerinde bir
oranla yenilemiştir.
Commerzbank AG (Almanya) koordinatörlüğünde dünyanın önde
gelen bankalarının katılımıyla gerçekleştirilen, 135 milyon ABD
doları tutarındaki sendikasyon kredisinin imza töreni 8 Temmuz
2014 tarihinde İstanbul’da düzenlenmiştir. TSKB’nin sendikasyon
kredisine, beşi yeni katılımcı olmak üzere sekiz ayrı ülkeden
toplam 13 banka katılmış; kredi %100’ün üzerinde bir oranla
yenilenmiştir.
TSKB’den ilk Eurobond ihracı - (350 milyon ABD doları)
TSKB 2014 yılında bir ilke imza atmış ve ilk Eurobond ihracını
gerçekleştirmiştir. 350 milyon ABD Doları tutarındaki tahvil ihracı
işleminde Commerzbank, Citi, ING ve Standard Chartered Bank
düzenleyici banka olarak yer almışlardır. TSKB’nin Eurobond
işlemi; Zurih, Frankfurt ve Londra’da gerçekleştirilen yatırım
toplantılarında yoğun bir ilgi ile karşılanmış ve ihraç döneminde
yaklaşık 4 kat talep görmüştür. Ekim sonu itibarıyla tamamlanan
Eurobond ihracı sadece Avrupa pazarını (REGs) hedeflemiştir.
Uluslararası piyasalarda yaşanan finansal dalgalanmalara rağmen
Eurobond ihracına gelen yüksek talep TSKB’nin ve Türkiye
ekonomisinin güçlü yapısına olan güvenin bir göstergesidir. TSKB,
Eurobond ihracıyla sağladığı yeni fon ile Türkiye’nin sürdürülebilir
büyümesine yönelik yatırımları desteklemeyi sürdürecektir.
5 yıl vadeli olarak gerçekleştirilen Eurobond ihracı, sabit faizli ve 6
ayda bir kupon ödemelidir. TSKB, fon çeşitliliğini artırmaya dönük
çalışmalarına 2015 yılında da devam edecektir.
26
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
2010-2014 Yıllarında TSKB Tarafından Sağlanan Uzun Vadeli Kaynaklar
2010
2012
2014
KfW - Türkiye’de İklim Koruma Programı,
Faz 3
Tutar: 55 milyon Euro
Vade: 12 yıl
IFC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji
Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba
Anlaşması
Tutar: 220 milyon ABD doları
Vade: Tranş bazında 15 yıl
KfW - Belediye Altyapı Finansmanı Kredisi
Tutar: 37 milyon Euro
Vade: 20 yıl
AYB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve
KOBİ’ler için TSKB Kredisi/B
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 12 yıl
Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana
Erişim Projesi Kredisi
Tutar: 190 milyon ABD doları ve
44,1 milyon Euro
Vade: 28 yıl
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba
Tutar: 100 milyon ABD doları
Vade: 10 yıl
KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji
Verimliliği Kredisi
Tutar: 125 milyon ABD doları
Vade: 12 yıl
2011
2013
Dünya Bankası EFIL IV - İhracatın
Finansmanı Aracılık Projesi IV Ek
Finansmanı
Tutar: 180 milyon ABD doları ve
87,8 milyon Euro
Vade: 28 yıl
AYB - Sürdürülebilir Turizm ve Enerji
Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 10 yıl
AYB - KOBİ Kredisi
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 12 yıl
Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir
Enerji ve Enerji Verimliliği Projesi Ek
Finansmanı
Tutar: 100 milyon ABD doları ve
69,3 milyon Euro
Vade: 28 yıl
EBRD - Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ
Finansman Aracı (“TurAFF”) Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 5 yıl
IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası - APEX
Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 7 yıl
KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 10 yıl
AYB - KOBİ’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve
Diğer Öncelikler İçin TSKB Kredisi II
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 8 yıl
Citi – Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir
Enerji Kredisi
Tutar: 40 milyon ABD doları
Vade: OPIC garantili kısım 8 yıl (30 milyon
ABD doları), garantisiz kısım 4 yıl (10
milyon ABD doları)
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) Sürdürülebilir Turizm ve Yenilikçi Enerji
Projeleri Kredisi
Tutar: 60 milyon Euro
Vade: 10 yıl
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: 7 yıl
TSKB Eurobond
Tutar: 350 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
Alman Kalkınma Bankası (KfW
Development Bank) - Kaynak Verimliliği ve
Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: 12 yıl
Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) –
Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği
Tutar: 20 milyon Euro
Vade: 12 yıl
Avrupa Yatırım Bankası – TSKB Enerji ve
Çevre Kredisi/A
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: Tranş bazında 12 yıl
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Sürdürülebilirlik temalı kredilerin, Banka’nın
kredi portföyündeki payı %52’ye ulaşmıştır.
TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji
alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak
aktarmak suretiyle desteklemektedir.
27
28
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
Yenilenebilir enerji sektörü ve TSKB
Sürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan kredilerin, Banka’nın
kredi portföyündeki ağırlığı 2014 yıl sonu itibarıyla %52’ye
ulaşmıştır.
İklim değişikliğiyle mücadele sürecinde ve Türkiye’nin düşük
karbon ekonomisine geçişinde yenilenebilir enerji kaynaklarının
etkin ve doğru kullanımı önem taşımaktadır. Yenilenebilir
enerji kaynakları, Türkiye’nin enerji kaynakları açısından dışa
bağımlılığının azaltılması açısından da kilit öneme sahiptir.
TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji
alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak
suretiyle desteklemektedir.
Sektörde enerji kredilerinde %9’luk bir paya sahip olan TSKB’nin
kaynak aktardığı enerji projeleri, hidroelektrik santrallerinden
güneş enerji santraline kadar çeşitlilik göstermektedir. Finanse
edilen toplam 107 proje için öngörülen toplam kurulu güç 3.885
MW mertebelerinde olup Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir
enerji gücünün %14’ünü temsil etmektedir.
2014 Yıl Sonu İtibarıyla TSKB Yenilenebilir Enerji Finansmanı
Portföyü
Yatırımı devam
Toplam proje sayısı
Kurulu güç
eden proje sayısı
79 HES
5
2.950 MW
17 RES
8
618 MW
3 JES
1
220 MW
6 BIO
3
95 MW
2 GES
-
2 MW
Toplam 107 Santral
17
Toplam Kurulu Güç
3.885 MW
Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2014 yıl sonu itibarıyla
TSKB’nin kredi portföyünün %8’ini temsil etmektedir.
TSKB, iklim değişikliği ile mücadelenin giderek önem kazandığı
bir konjonktürde, enerji verimliliği de dahil olmak üzere kaynak
verimliliğinin öneminin giderek artacağını öngörmektedir.
Sürdürülebilir bankacılığın ülkemizdeki bayraktarı ve öncüsü olan
TSKB, 2014 yılında sağladığı rekor seviyedeki orta ve uzun vadeli
dış kaynağın da desteğiyle, 2015 yılında, artan sayıda kaynak
verimliliği projesini finanse etmeye ve müşteri sayısını artırmaya
odaklıdır.
TSKB, Türkiye genelindeki KOBİ’lere APEX bankacılığı ile hizmet
sunmaktadır.
TSKB, APEX bankacılığının Türkiye’deki lider ve örnek
uygulayıcısıdır.
Banka, 2014 yılında APEX bankacılığı kapsamında Dünya
Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta olmak
üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine
kullandırmaya devam etmiştir.
APEX bankacılığı çerçevesinde bugüne kadar, finansal kiralama
şirketleri ve ticari bankalardan oluşan 29 aracı kurum ile sinerjik
bir yapılanma içinde faaliyetlerini sürdürmüştür.
2014 yılında APEX bankacılığı kanalıyla kullandırılan kredilerin
toplamı 100 milyon ABD dolarıdır. APEX kredileri, yıl sonu
itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün %7’sini temsil etmektedir.
TSKB, Dünya Bankası’nın EFIL kredi programları kapsamında
ülkemizde öncelikle tercih ettiği bir iş ortağıdır. Banka, 2014 yıl
sonu itibarıyla, 4 adet EFIL programında aktif olarak yer almış
bulunmaktadır. EFIL kredileri kapsamında, 649 adet firmaya
toplam 1.208 milyon ABD dolarlık kredi sağlanmıştır.
Yenilenebilir enerjide, 2014 yılında özellikle rüzgar ve jeotermal
enerji santrali projelerine ağırlık verilmiştir. Yıl sonu itibarıyla
enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki toplam ağırlığı aynı
seviyelerde kalmıştır. TSKB, önümüzdeki dönemde sürdürülebilir
bankacılık misyonu kapsamında jeotermal, rüzgar ve güneş enerji
santral projelerine yatırım finansmanı sağlamayı hedeflemektedir.
EFIL kredileri kapsamında TSKB tarafından kredi kullanan firmalar,
kredi kullanımını takip eden dönemde yaklaşık 15,5 milyar ABD
dolar tutarında ihracat gerçekleştirmişlerdir. EFIL kredilerinin
amacı firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin
desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve
istihdamın artırılmasıdır.
2014 yıl sonuna kadar finansman sağlanan enerji projelerinin
90 adedi üretime başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin toplam
kurulu gücü 2.868 MW’tır. 2003-2014 yılları arasında finansman
sağlanan enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 7,6 milyar ABD
doları olurken, bu projeler için TSKB tarafından taahhüt edilen
kredi tutarı yaklaşık olarak 2,3 milyar ABD dolarıdır.
TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında ticari bankalar ve finansal
kiralama şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı sağlayan
KOBİ kredileri kullandırmaktadır. Bu kapsamda, 823 adet KOBİ’ye
toplam 407 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırılmış
ve yaklaşık 5.350 kişiye yeni istihdam yaratılmasına katkıda
bulunulmuştur.
Enerji verimliliği başta olmak üzere kaynak verimliliği TSKB’nin
odaklandığı önemli bir iş koludur.
TSKB, son 5 yıldır, ülkemiz özel sektöründe kaynak verimliliğinin
artırılmasına yönelik çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama
imkanları sunarak desteklemektedir. Banka, bugüne kadar, enerji
verimliliğinin yanı sıra hammadde verimliliği, üretim süreçleri
verimliliği ve atık yönetimi verimliliği gibi farklı konulardaki 60’a
yakın projeye 400 milyon ABD doları finansman sağlamıştır.
Dünya Bankası’ndan 2014 yılında temin edilen 250 milyon ABD
doları eşdeğerindeki “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi”
katılım bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla küçük ve
orta ölçekli işletmeler (KOBİ) ile ihracatçı orta ölçekli şirketlere
kullandırılacaktır. TSKB, Dünya Bankası tarafından Türkiye’de ilk kez
katılım bankaları ve faktoring şirketleri vasıtasıyla kullandırılacak
olan krediye aracılık edecektir.
29
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, 2014 yılında APEX bankacılığı kapsamında Dünya Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta
olmak üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine kullandırmaya devam etmiştir.
TSKB - APEX Kredileri Başlıca Göstergeleri
Program adı
Yılı
Anlaşma tutarı
Kredi kullanan şirket sayısı
(2014 sonu itibarıyla)
Programın güncel
durumu
2014
250 milyon ABD doları
EFIL IV Ek Kredi
2011
300 milyon ABD doları doları
137
Tamamlandı
EFIL IV
2008
300 milyon ABD doları
133
Tamamlandı
EFIL III
2005
305 milyon ABD doları
168
Tamamlandı
EFIL II
2004
303,1 milyon ABD doları
211
Tamamlandı
AKKB IV APEX
2013
100 milyon Euro
204
Devam ediyor
AKKB III APEX
2010
100 milyon Euro
223
Tamamlandı
KfW APEX
2004
7,7 milyon Euro
54
Tamamlandı
EIB APEX
2005
150 milyon Euro
343
Tamamlandı
KOBİ ve İhracat Destekleme
Yenilikçi Finansmana Erişim
Kredisi (IA2F)
-
Başlangıç aşamasında
İhracatı Destekleme
KOBİ
TSKB, ülkemizde kurumsal finansman iş kolunun en deneyimli
katılımcılarından biridir.
TSKB, kurumsal finansman iş kolunda halka arza hazırlık ve
aracılık, tahvil ihraçlarına aracılık, şirket birleşme ve devralmaları,
varlık alım ve satımları ile özelleştirme danışmanlıkları alanlarında
yerli ve yabancı müşteri kitlesine hizmet sunmaya devam
etmektedir. Borsa İstanbul A.Ş.’nin kurulduğu günden bu yana
Türkiye’nin en büyük ve önemli firmalarının halka arzlarına aracılık
eden ve sermaye piyasalarının gelişimine çok yönlü katkıda
bulunan TSKB, 2014 yılında, ağırlıklı olarak tahvil ihraçlarına
aracılık, şirket birleşme ve devralmaları ile finansal değerleme ve
danışmanlık hizmetlerine yoğunlaşmıştır.
Yıl içerisinde, beş adet tahvil ihracı ve bir adet birleşme ve
devralma projesi başarı ile tamamlanmıştır. Ayrıca, değerleme,
fizibilite ve araştırma faaliyetleri kapsamında birçok firmaya
sağlanan vizyoner ürünlerin yanı sıra uluslararası işbirlikleri
kapsamında stratejik ortak ya da finansal kaynak arayışındaki
yerli/yabancı firmalar ile doğru yerli/yabancı yatırımcı ve/veya
fonları bir araya getirmek üzere sunulan danışmanlık faaliyetlerine
2014 yılında devam edilmiştir.
Banka’nın 2014 yılında yeniden yapılandırılan Kurumsal
Finansman Müdürlüğü gelecek yıla farklı sektörlerde birçok proje
ile girmektedir.
Kurumsal finansman iş kolunda 2015 yılı beklentileri
Fed’in 2014 yılında varlık alım programını sonlandırması ile
birlikte, yabancı sermayenin gelişmekte olan ülkelere duyduğu
ilgi görece azalmıştır. Diğer taraftan gelişmiş ülke merkez
bankalarının 2015 yılında ekonomik ortamı rahatlatmaya yönelik
olarak atacakları adımlar da kurumsal finansman piyasasındaki
görünümü etkileyebilecektir.
2015 yılında Türkiye’de yaşanacak genel seçim süreci, kurumsal
finansman piyasasını yakından ilgilendirecek bir diğer gündem
maddesidir. Diğer taraftan, Türkiye’nin çevre coğrafyasındaki
jeopolitik gelişmeler de piyasa koşulları üzerinde etkili olmaya
adaydır.
TSKB, kurumsal finansman iş kolunun orta ve uzun vadede
Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir büyümesinde büyük bir
rol oynayacağına inanmaktadır. Banka, 2015 ve sonrasında
kurumsal finansman iş kolunda tahvil ihraçlarına aracılık,
halka arz ve özellikle orta ölçekli şirketlerin şirket birleşme ve
devralmaları ile danışmanlık işlemlerindeki çalışmalarını artırmayı
hedeflemektedir.
30
TSKB Faaliyet Raporu 2014
2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
TSKB, döviz ve para piyasaları ile sermaye piyasalarındaki
faaliyetlerini 2014 yılında artırmıştır.
TSKB, 2014 yılının iki farklı dönemde gelişen piyasa koşullarında,
proaktif hazine yönetimi yaklaşımını sürdürerek, likidite
pozisyonunu ve menkul kıymetler portföyünü en etkin ve kârlılığa
odaklı bir şekilde yönetmiştir. 2014 yılında Banka, yurt içi ve yurt
dışı finansal kurumlar ile tezgah üstü veya organize piyasalarda
gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım satımı, TL veya döviz
plasman ve borçlanma işlemleri ile yapılandırılmış türev
ürünlerde işlem hacimlerini artırmış ve gelir hedeflerini başarı ile
gerçekleştirmiştir.
Banka yıl içinde vadesi dolan menkul kıymetlerin yerine uygun
verim, vade ve çeşitlilikte yeni menkul kıymetler alarak menkul
portföyünü yapılandırmıştır. 2014 yılı performansına olumlu etki
eden menkul portföy yapılanmasının, 2015 yılı gelirlerine de
pozitif olarak yansıması beklenmektedir. 2014 yılının bir diğer
önemli gelişmesi de TSKB’de TL cinsinden fonlama faaliyetlerinde
görülen hacim artışı olmuştur. Banka, menkul kıymet portföyü
ile uygun maliyetler ile gerçekleştirdiği repo işlemleri ile fon
yaratarak bu fonlar ile TL kredi portföyünün büyütülmesini
gerçekleştirmiştir.
TSKB, zorlu piyasa koşullarında kâr hedefini yakalamanın yanı
sıra hazine ürün çeşitliliğini ve müşteri memnuniyetini eş anlı
olarak geliştirme hedeflerine de başarıyla hizmet etmiştir. Yıl
boyunca hazine ürünleri kapsamında müşterilerine çözüm odaklı
bir yaklaşım kapsamında hizmet sunmaya devam eden Banka,
bununla birlikte altın swap’ı, swaption ve TRS (“Total Return
Swap”) gibi yeni işlem tiplerini ürün gamına eklemiştir.
2015 yılında TSKB, gerek petrol fiyatlarının düşüşü ile iyileşen
makro ekonomik görünümün Türkiye ekonomisi açısından
ortaya çıkardığı pozitif etkilerin yansımalarının izlenmeye
devam edileceği gerekse Fed’in faiz artırımı konusundaki ılımlı
yaklaşımının fiyatlandığı bir piyasada, doğru likidite planlaması ile
portföy kârlılığını gözetecek politikalar uygulamayı sürdürecektir.
Kurumsal Mimari ve Bilgi Teknolojisi
2014 yılı TSKB’de kurumsal mimari ve bilgi teknolojisi alanlarında,
Banka’nın büyüme stratejisine uygun çok sayıda projenin
tamamlandığı bir dönem olmuştur.
2014 yılında TSKB’de, kurumsal mimari ilkeleri çerçevesinde süreç
verimliliği, müşteri memnuniyeti, organizasyon, planlama ve
uyum konularında iyileştirmeler sağlayan projeler yürütülmüştür.
Projelerin ortak odağı, süreç iyileştirme ve uygulama altyapısı
dönüşüm çalışmaları olmuştur.
Kredi değerlendirme, tahsis ve raporlama süreçleri ile ilgili
çalışmalar 2014 yılının en önemli gündem maddelerinden
olmuştur. Stratejik planlama sürecinin koordinasyonu ve TSKB’nin
politikalarının güncellenmesi çalışmaları yürütürken, kurumsal
hafızanın kayıt altına alınması ve 360 derece bakış açısıyla
müşteri bilgilerine erişim sağlanması için İlişki Yönetimi Sistemi
kurulmuştur. Ayrıca, TSKB Online Şube yenilenerek müşterilerin
hizmetine sunulmuştur.
Diğer taraftan, 2014 yılı, TSKB’nin verimlilik ve büyüme hedeflerini
destekleyecek büyük bilgi teknolojileri (BT) altyapı ve entegrasyon
projelerinin gerçekleştirildiği bir dönem olmuştur. BT uygulama
altyapısı, donanım altyapısı ve bilgi güvenliği ile kalite alanlarında
tamamlanan belli başlı çalışmalar kısaca şöyle özetlenebilir:
• T SKB’nin acil durum merkezinin yeni bir hizmet sağlayıcıya
taşınması tamamlanmıştır.
• BT Bölümünün temel misyonu doğrultusunda bankacılık
işlemlerine kesintisiz, güvenli ve üst düzey teknoloji
desteği sağlanması amacı ile bankacılık uygulamalarında
ve altyapılarında standartlaştırma ve iyileştirme çalışmaları
yapılmıştır.
• Güncel teknoloji platformları ve araçlarının kullanımının
sağlanması için çalışmalar yapılmıştır.
• 2014 yılında ayrıca, yasal düzenlemeler doğrultusunda KKB,
e-Defter ve KEP gibi dış entegrasyon çalışmaları yürütülmüştür.
TSKB’de 2015 yılında yapılması planlanan BT uygulamaları ve
altyapı çalışmaları
TSKB, 2015 yılında bankacılık süreçleri ve uygulama altyapısı
alanlarındaki stratejik önemdeki çalışmalarına devam edecektir.
Bu kapsamda öncelikle, firma bilgilerinin, değerlendirme/izleme
raporlarının ve finanse edilen projelerin takibi için yeni bir
ortak veri tabanı altyapısı kurulması, bağlı kaynakların yönetimi
süreçlerinin geliştirilmesi ve üst yönetime yeni içerikle karar
destek araçlarının sunulması planlanmaktadır.
Uygulamaya alınacak yeni çözümler ve tasarlanan yeni kontrol
süreçleri ile bilgi güvenliği konusundaki proaktif yönetim
politikası sürdürülecektir. Ayrıca 2015 yılında elektronik iş
akışlarında, kredi uygulamalarında altyapı iyileştirme çalışmaları
planlanmaktadır. Sistem altyapılarında yenileme ve iyileştirme
çalışmaları gerçekleştirilecek, ana veri depolama sistemi
yenilenecektir. Gündemde yer alacak diğer önemli başlıklar
ise; “Kurumsal SOME Rehberi” konusundaki mevzuata uyum
çalışmaları ve elektronik imza, elektronik kimlik konularında
gelişmeler doğrultusunda entegrasyon çalışmaları olacaktır.
TSKB, bankacılık uygulamalarını en güncel teknoloji
platformlarında gerçekleştirmeye yönelik yatırımlarını aralıksız
sürdürmektedir. Banka’nın kurumsal mimari ve bilgi teknolojisi
uygulamalarındaki hedefi TSKB’yi güvenlikte, verimlilikte ve
rekabette daha üst düzeylere taşımaktır.
31
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB, 15 Ocak 2015 tarihinde Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından düzenlenen VIII. Kurumsal
Yönetim Zirvesi’nde üçüncü defa En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş ödülünü
almıştır.
Yatırımcı tabanını geliştirme çalışmaları TSKB hissesine değer
katıyor.
Payları BİST 50’de işlem gören TSKB’nin yatırımcı ilişkileri
alanındaki değişmez hedefleri
• Yatırımcı tabanını sürekli geliştirmek,
• SPK ve BDDK mevzuatı başta olmak üzere, ülkemiz yasalarının
öngördüğü her türlü bilgilendirme gereğini eksiksiz olarak ve
zamanında karşılamaktır.
Banka, bu taahhüdünü;
• kanunen açıklamakla yükümlü olduğu her türlü bilgiyi basılı ve
elektronik mecralarda yayınlayarak,
• yatırımcıların soru ve bilgi taleplerine en hızlı şekilde cevap
vererek,
• tanıtım turlarında (road-show) yatırımcılar ile birebir görüşerek
yerine getirmektedir.
TSKB Yatırımcı İlişkileri Birimi, 2015 yılında yoğun bir çalışma
sergilemiş ve Banka’yı tanıtma faaliyetlerine uluslararası finans
merkezlerinde devam etmiştir. Banka temsilcileri yıl boyunca 6
yurt dışı tanıtım turu gerçekleştirerek, 91 yatırım fonu ile verimli
görüşmeler gerçekleştirmiştir.
BİST-100 ve bankacılık endeksinin üzerinde performans
TSKB 2014’ün son çeyreğinde, Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda
(KAP) yayınladığı özel durum açıklamalarını Türkçesi ile eş anlı
olacak şekilde İngilizce olarak da yayınlamaya başlamıştır. Ayrıca,
2015 yılı için Banka’nın Geleceğe Yönelik Beklentileri KAP’ta kamu
ile paylaşılmıştır. Banka’nın kurumsal yönetim uygulamalarına
ilişkin detaylı bilgi için Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Raporu’na bakınız.
TSKB’nin kurumsal yönetim notu 2014 yılında 10 üzerinden
9,44’e yükselmiştir. Bu not, BİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde
bugüne kadar alınan en yüksek derecedir.
Yıl içerisinde yeni düzenlemelere uyum çalışmalarını hızla
hayata geçiren TSKB, 20 Ekim 2014 itibarıyla, Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notunu %94,43’e (10 üzerinden 9,44) taşımıştır.
Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri
ve Yönetim Kurulu ana başlıkları altında SAHA Kurumsal Yönetim
ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (SAHA) tarafından yapılan
değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık:
%25), 9,58 (Ağırlık: %25), 9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35)
olarak açıklanmıştır. Kurumsal yönetim derecelendirmesine ilişkin
SAHA’nın hazırlamış olduğu rapora www.tskb.com.tr adresindeki
web sitesinden ulaşılabilir.
Ana Başlıklar
Ağırlık
Not
TSKB pay fiyatı 2014 yılında %31,2 değer kazanmış; BİST
100’e göre %3,7, BİST Banka endeksine göre ise %0,6 daha iyi
performans göstermiştir. Yıl sonu itibarıyla, Banka’nın piyasa
değeri 3 milyar TL’ye, halka açık hisselerdeki yabancı yatırımcı payı
ise %59,1’e ulaşmıştır. TSKB hisse senedi fiyat hareketlerine ilişkin
detaylı bilgi için 316. sayfaya bakınız.
Pay Sahipleri
0,25
9,46
Kamuyu Aydınlatma
ve Şeffaflık
0,25
9,58
Menfaat Sahipleri
0,15
9,73
Yönetim Kurulu
0,35
9,21
TSKB’de, kurumsal yönetim, sürdürülebilirliğin temelini
oluşturmaktadır.
Toplam
3 Ocak 2014 tarihinde SPK’nın yenilenen Kurumsal Yönetim
Tebliği yürürlüğe girmiştir. Bu çerçevede, kurumsal yönetim
derecelendirme metodolojisi de değişmiştir. Yasalara uyuma,
şeffaflığa ve hesap verilebilirliğe kurulduğu günden beri büyük
önem veren TSKB, yıl içerisinde kurumsal yönetim alanında
yürürlüğe giren yeni düzenlemelere uyum çalışmalarını hızla
gerçekleştirmiştir. Banka, bağımsız yönetim kurulu üyesini
Kurumsal Yönetim Tebliği’nin sunduğu kriterler çerçevesinde
belirlemiştir. Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası hazırlanmış
ve Banka web sitesinde yayınlanmıştır. 2014 yıl sonu itibarıyla
11 üyeden oluşan Banka’nın Yönetim Kurulu’nda 2’si Denetim
Komitesi üyesi olmak üzere toplam 3 bağımsız üye ve 1 kadın üye
bulunmaktadır.
9,44
31 Aralık 2014 itibarıyla kurumsal yönetim endeksinde yer alan
49 adet halka açık şirket/banka arasında en yüksek nota sahip
olan TSKB, Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından
beş yıldır ödüllendirilen en yüksek nota sahip kuruluşlar arasında
yerini korumaktadır. Banka, 15 Ocak 2015 tarihinde TKYD
tarafından düzenlenen VIII. Kurumsal Yönetim Zirvesi’nde üçüncü
defa En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip
Kuruluş ödülünü almıştır. Şeffaflık ve kurumsal yönetim kültürünü
yönetim anlayışına ve iş süreçlerine başarıyla entegre eden Banka,
bu alandaki öncülüğünü sürdürmekte kararlıdır.
32
Türkiye’nin sürdürülebilirlik alanında öncü bankası
TSKB, geleceği koruyarak üretenlerin yanında…
Bugüne kadar 100’den fazla temiz enerji ve 60’a yakın
enerji verimliliği projesine kaynak sağlayan TSKB’nin kredi
portföyünün yüzde 50’den fazlası sürdürülebilir yatırım
projelerinden oluşmaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
33
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB
TSKB, sürdürülebilir yatırım projelerine finansman
sağlamaktadır.
• Bugüne kadar 107 temiz enerji projesine TSKB tarafından
aktarılan kaynaklarla, Türkiye’nin yenilenebilir enerji
kapasitesinin yaklaşık yüzde 14’üne denk gelen 3.885
MW’lık kurulu güç finanse edilmiştir.
• TSKB’nin finanse ettiği 60’a yakın enerji verimliliği
projesiyle tasarruf edilen enerji, 850 bin kişilik bir kentin
ısınmasına denk gelmektedir.
• TSKB tarafından fon sağlanan tüm bu yatırımlar, Türkiye’de
yıllık karbondioksit salımını 7.2 milyon ton azaltmıştır.
• 2014 yılında enerji verimliliği dahil olmak üzere kaynak
verimliliği, yenilenebilir enerji, lojistik, sürdürülebilir
turizm, gıda ve altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere
finansman sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün yüzde
50’den fazlası sürdürülebilir yatırım projelerinden
oluşmaktadır.
• TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu ve daha
verimli bir üretim düzeyine geçişi için finansal destek
sağlamanın yanı sıra, şirketlere bu alanda danışmanlık
hizmetleri de sunmaktadır.
Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olan TSKB, ofis
binalarındaki çevresel etkilerini en aza indirmek için
çalışmaktadır.
Türkiye’de sürdürülebilir projeleri destekleyen TSKB, 2005 yılından
bu yana kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ile kendi
faaliyetlerinden kaynaklanan tüm çevresel etkilerini ölçmekte ve
azaltmak için stratejiler belirlemektedir.
2006 yılının sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi belgesi
alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008 yılından bu yana karbon ayak
izini silerek Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olma özelliğini
taşımaktadır.
Sürdürülebilir yaşama verdiği destek doğrultusunda sera gazı
emisyonlarının kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1
Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak, bankacılık sektöründe bu
sertifikaya sahip ilk kurum olmuştur.
TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine başladığı günden bu
yana CO2 emisyonunu %40, elektrik tüketimini %25, doğalgaz
tüketimini %32, kağıt tüketimini %27, su tüketimini %32
azaltmıştır.
TSKB, sürdürülebilirliği tüm iş süreçlerine entegre etmiştir.
TSKB, kredilendirme aşamasında projelerin çevresel ve sosyal
risklerini ölçmektedir.
TSKB, 2005 yılından beri incelediği tüm yatırım projelerinin
çevresel ve sosyal risk ölçümünü yapmaktadır. TSKB tarafından
2006 yılında yapılandırılmış ERET Modeli ile çevresel ve sosyal
35 soruda 5 farklı kritere göre hem proje için hem de firmanın
genel faaliyetleri için skorlama yapılmakta; inceleme sonuçları
proje değerlendirme, finansman ve yatırım izleme süreçlerinde
dikkate alınmaktadır. 2009 yılında ERET modeli güncellenmiş, A,
B, C olan risk kategorilerinin A, B+, B- ve C olarak değiştirilmesiyle
özellikle orta riskli projeler için farklı ve uluslararası kabul gören
sınıflandırmanın ötesinde bir yapı oluşturulmuştur.
ERET modeli yatırım tutarından bağımsız olarak tüm yatırım
projelerine uygulanmaktadır. Bu yönüyle proje finansmanı
temelli olan Ekvator Prensipleri’nden ayrılan modelimiz sayesinde
kurumsal krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi detaylı
şekilde yapılmaktadır.
İki Yönetim Kurulu Üyesi ve iki Genel Müdür Yardımcısı’ndan
oluşan Sürdürülebilirlik Komitesi ve farklı departmanlardan 9
yöneticinin aktif üyesi olduğu Sürdürülebilirlik Alt Komitesi,
sürdürülebilirliğin tüm banka çalışanları tarafından sahiplenilmesi
ve iş süreçlerine entegre edilmesi hedefiyle çalışmaktadır.
TSKB, finans sektöründe Sürdürülebilirlik Raporu yayınlayan
ilk kurum…
2009 yılından beri Sürdürülebilirlik Raporu yayınlayan TSKB, 2013
yılında finans sektöründeki ilk GRI A+ onaylı sürdürülebilirlik
raporu yayınlayan kurum olarak öne çıkmıştır.
TSKB’nin sürdürülebilirlik raporlarında müşteri, iş ortakları ve
çalışanların beklentileri analiz edilmiş; sürdürülebilirlik stratejileri
kapsamındaki kazanımlar dönemsel olarak paydaşlarına
sunulmuştur.
34
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB
TSKB’nin sürdürülebilirlik alanında işbirliği içinde çalıştığı
ulusal ve uluslararası inisiyatifler
• U
NEP FI’a üye olan ilk Türk bankası
• Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure) Projesi’ne başladığı
yıldan bu yana katılım
• Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de imzacısı ilk iki finansal
kuruluştan biri
• Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye ilk Türk Kalkınma ve
Yatırım Bankası
• Global Reporting Initiatiative’in (GRI) organizasyonel üyesi
• Ayrıca Global Compact Türkiye Ağı Yönetim Kurulunda finans
sektöründe yer alan iki kurumdan biri
• 2009 yılından itibaren Türkiye Bankalar Birliği -TBB’de kurulan
Sürdürülebilir Büyümede Finans Sektörünün Rolü Çalışma
Grubunun başkanlığı
• BİST’ın devreye alacağı Sürdürülebilirlik Endeksi Danışma
Kurulu Üyeliği
TSKB, sosyal sorumluluk projeleriyle de çevre ve
sürdürülebilirliği desteklemektedir.
TSKB sosyal sorumluluk projeleri ile iklim değişikliği, enerji
ve karbon yönetimi başta olmak üzere dünyanın geleceği
açısından risk oluşturan çevresel konularda iş dünyası ve
üniversitelerde farkındalığı artırmak için çalışmaktadır.
TSKB, 2007 yılından beri “Önceliğimiz Çevre” ilkesiyle
kapsamlı bir sosyal sorumluluk projesi yürütmektedir.
Proje kapsamında hayata geçen çalışmalardan bazıları;
•
•
•
•
•
•
•
•
TSKB sürdürülebilirlik alanında iştirakleri ile birlikte sinerji
yaratmaya devam etmektedir.
Sürdürülebilirlik alanında danışmanlık hizmeti sunmak
amacıyla kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr aracı
kurumu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. ve ‘Yeşil
Binaların Değerlemesi’ni Türkiye’de ilk olarak uygulamaya
koyan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB’nin
sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlerde en iyi iş ortakları
arasında yer almaktadır.
Türkiye’nin en kapsamlı çevre portali – www.cevreciyiz.com
STK’larla Doğayla Buluşma Günü
Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması
Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli
konferanslar
Özcan Yüksek imzalı “Rüzgarın Kanatları” kitap projesi
Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com,
Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık
programı olan “Sürdürülebilirlik Atölyeleri”
IKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon-nötr
konser
TSKB’nin sürdürülebilirlik alanındaki ödülleri
• F T & IFC - Avrupa bölgesinde “Yılın Sürdürülebilir Bankası”
Finalisti (2011-2013)
• CDP Türkiye – “İklim Değişikliği Liderleri” ödülü kapsamında,
“Saydamlık” ve “Performans” kategorilerinde en yüksek puan
(2013)
• TKYD - “En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Notuna Sahip Kuruluş” ödülü (2011-2013-2014)
• FT & IFC - Doğu Avrupa bölgesinde “Yılın Sürdürülebilir
Bankası” (2008-2009-2010)
35
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk
TSKB’nin kurumsal sosyal sorumluluk projelerindeki önceliği
çevre ve sürdürülebilirlik
TSKB, sosyal sorumluluk projelerini sürdürülebilir bankacılık
misyonu kapsamında iklim değişikliği, enerji ve karbon yönetimi
başta olmak üzere, dünyanın geleceği açısından risk oluşturan
çevresel konularda, özellikle iş dünyası ve üniversitelerde
farkındalığı artırmak ana düşüncesi etrafında yapılandırmaktadır.
Önceliğimiz Çevre
TSKB, kurumsal yetkinliklerini ve iletişim ağlarını en doğru şekilde
kullanarak, Türkiye’de bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu
çevre olan en kapsamlı ve uzun soluklu sosyal sorumluluk projesi
“Önceliğimiz Çevre”yi 2007 yılında başlatmıştır.
TSKB, “Önceliğimiz Çevre” projesini çeşitli etkinlikler ve
sponsorluklar ile geliştirmekte, çevre ve sürdürülebilirlik
platformlarında etkin bir şekilde yer almaktadır.
cevreciyiz.com
Önceliğimiz Çevre ana projesinin bir unsuru olarak hayat bulan
cevreciyiz.com, Haziran 2014’te yenilenen yüzü ve içeriğiyle
Türkiye’nin en kapsamlı çevre portalı unvanını ileriye taşımaktadır.
Mobil uyumlu bir altyapı ile yenilenen “cevreciyiz.com” sitesinde
ve sosyal medya sayfalarında, çevre ve sürdürülebilirlik
gündeminin yanı sıra ilham veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa
dostu tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış örnek uygulamalar
çevre dostlarının ilgisine sunulmaktadır.
Portal, zengin içeriğiyle enerji verimliliği, alternatif enerji
kaynakları, sürdürülebilir iş fikirleri gibi konularda kaynak
oluşturacak bilgilere ve özel röportajlara da ev sahipliği
yapmaktadır.
tskbenerjiverimliligi.com
TSKB, toplumda enerji verimliliği bilincinin yaygınlaştırılmasına
yönelik çalışmalar da gerçekleştirmektedir. Bu alanda önemli bir
kaynak ve platform olan tskbenerjiverimliligi.com portalı 2011
yılından bu yana yayın hayatına başarıyla devam etmektedir.
TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi - Üniversite öğrencilerine
yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlığı programı
TSKB tarafından 2012 yılından bu yana gerçekleştirilen ve
sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de hayata geçirilen ilk
okuryazarlık çalışması olan ‘TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’, özel
sektör üniversite işbirliği kapsamında iş dünyası ve akademik
dünyayı sürdürülebilirlik konusu etrafında bir araya getirmekte ve
geleceğin yönetici adayları olan üniversite öğrencileri nezdinde
farkındalık yaratmayı hedeflemektedir. Öğrencilerin farklı ekipler
kurarak ayrı vak’a çalışmaları gerçekleştirdikleri atölyelerde, özel
sektörden konusunda tecrübeli katılımcılar yer almakta ve Banka
temsilcileri ekip koçluğunu üstlenmektedir.
Her yıl düzenlenen atölye üç ana konuya odaklıdır: Ölçümleme,
çok boyutlu bakabilme ve takım olarak çalışabilme.
2012 yılından bu yana düzenlenen üç Sürdürülebilirlik
Atölyesi ile yaklaşık 150 öğrenciye ulaşılmış olup, 24 sektör
temsilcisi ve 7 adet akademisyen ile Atölye etrafında bir araya
gelinmiştir. Uluslararası kaynak sağlayacılar ve Bakanlıklardan
gelen konuşmacılar ise Atölye’ye konuşmacı olarak katkıda
bulunmuşlardır.
3. TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi
TSKB ve Escarus işbirliğinde düzenlenen 3. TSKB Sürdürülebilirlik
Atölyesi 6 Aralık 2014 Cumartesi günü ODTÜ, Ankara’da
düzenlenmiştir.
ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler ile Mühendislik Fakültelerinin 3. ve
4. sınıflarından toplam 53 öğrencinin katıldığı atölye kapsamında,
9 grup çalışması gerçekleştirilmiştir. Farklı disiplinlerden bir araya
gelen öğrenciler “Sürdürülebilir Enerji Yönetimi” kavramını örnek
bir vak’a üzerinde çalışarak sürdürülebilirlik konusunu farklı
perspektiflerle inceleme fırsatı bulmuşlardır.
Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal medya kanalları
üzerinden de aktif içerik paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un 2014 yıl sonu itibarıyla 23.000’ü aşkın takipçisi bulunmaktadır.
TSKB, Sürdürülebilirlik Atölyesi çalışmalarına 2015 yılında devam
edecektir.
TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi çalışmalarına ilişkin detaylı bilgilere
www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilir.
36
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Deneyim Paylaşımı
TSKB Paydaşlarının da karbon ayak izini siliyor
TSKB, kredilendirme, sürdürülebilir bankacılık, proje finansmanı,
enerji verimliliği gibi alanlardaki uzmanlığını çok sayıda
organizasyona destekçi, düzenleyici veya konuşmacı seviyesinde
katkıda bulunarak paylaşmaktadır. Sağlanan bu katılımlar,
TSKB’nin geniş bir paydaş kitlesine ulaşması ve sürdürülebilirlik
alanındaki deneyimini aktarması açısından özel önem
taşımaktadır.
TSKB, 2014 yıl sonu itibarıyla müşterileri ve iş ortaklarına yönelik
tüm yılbaşı gönderimlerini sosyal sorumluluk yaklaşımı ile ele
alarak çevresel/toplumsal katma değer sağlarken ilgili tüm
paydaşlar nezdinde farkındalık yaratacak şekilde yapılandırmaya
başlamıştır.
2014 yılında 31 TSKB temsilcisi 30 farklı platformda konuşmacı yer
almış; Banka, 5 organizasyona sponsor olarak destek olmuştur.
Kültür ve Sanata Destek
TSKB, İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) tarafından düzenlenen
Müzik Festivali kapsamındaki konserlere 1990 yılından bu yana
destek vererek ülkemizin kültür ve sanat hayatının gelişimine
katkı sağlamaktadır.
TSKB, 2014 yılı Dünya Çevre Koruma Haftası’nda İstanbul Müzik
Festivali’nin ilk ‘Sıfır Karbon Konseri’ne imza atmıştır.
Eric Le Sage, Daishin Kashimoto, Lise Berthaud ve François
Salque’den oluşan dünyaca ünlü dörtlünün Yıldızlarla Oda
Müziği-I Konseri kapsamında sanatçılar ve sanatseverlerin konser
mekanına ulaşımlarından doğan karbon emisyonunun tamamı,
TSKB’nin temiz enerji yatırımı yapan bir kuruluştan satın aldığı
“Gold Standard Karbon Sertifikası” ile sıfırlanmıştır.
Banka 2014 sonunda, kurumsal yılbaşı hediyesi olarak müşterileri
adına satın aldığı 5,9 ton eşdeğerindeki GOLD Standard VER
Sertifikası ile bir yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu
ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon ayak izlerini” silmiş
ve isme özel bir sertifika* gönderimi yapmıştır. Söz konusu proje
ile TSKB, sorumlu bankacılık uygulamalarına müşterilerini ve iş
ortaklarını dahil ederek gelecek nesillere daha yaşanılır bir dünya
bırakmak adına bir adım atmıştır.
*Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard kurulusunun belirlediği kural
ve metodolojilere uygun olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği
Çerçeve Sözleşmesi’ne (UNFCCC) göre akredite olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından
onaylanan bir Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır.
37
TSKB Faaliyet Raporu 2014
İştirakler
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu olan Yatırım Finansman
Menkul Değerler A.Ş. (Yatırım Finansman), Türkiye İş Bankası ile
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın (TSKB) öncülük ettiği 13 büyük
bankanın katılımıyla 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur.
Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı bir gelişim göstererek
sermaye piyasalarında saygın bir yer edinen Yatırım Finansman,
“güven sembolü” olarak sektörün öncü kuruluşları arasında yer
almıştır. Ülke çapında güçlü ve yaygın bir hizmet ağına sahip olan
Yatırım Finansman, Türkiye’nin ve dünyanın her yerinden bireysel
ve kurumsal yatırımcılara güvenilir, kaliteli ve hızlı sermaye
piyasası hizmetleri sunmaktadır.
Yatırım Finansman, finans sektöründeki 38 yıllık geçmişinden
aldığı deneyim ve güçlü sermaye yapısıyla müşterilerine bilgi
ve uzmanlığıyla katma değer katmaktadır. 2012 yılında değişen
vizyonun bir sonucu olarak, 2014 yılında da müşteri odaklı
hizmet anlayışına ve teknolojiye yatırım yapmaya devam etmiştir.
Sermaye piyasası alanında tüm yetki belgelerine sahip olan
Yatırım Finansman, 2014 yılında özellikle sistem altyapısına ve
teknolojiye yaptığı yatırımla yatırımcılara sunduğu hizmette fark
yaratmaya devam etmiştir.
Geniş yatırımcı tabanı, şube ağı ve mobil uygulamalarıyla yerli
ve yabancı kurumsal yatırımcılara hızlı ve kaliteli hizmet sunan
Yatırım Finansman, halka arzlarda vazgeçilmez bir stratejik ortak
haline gelmiştir.
TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip olduğu Yatırım
Finansman’ın 2014 yıl sonu itibarıyla özkaynakları 74,9 milyon TL,
aktifleri 719,2 milyon TL olmuştur.
Yatırım Finansman; yaygın müşteri tabanı, 2014 yıl sonu itibarıyla
4,1 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı ve 176,5 milyon TL’yi aşan
yatırım fonu büyüklüğü ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta
ve sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye devam etmektedir.
2013 yıl sonunda 160 milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü,
2014 yıl sonu itibarıyla 277,9 milyon TL’yi aşmıştır.
Türkiye’de ‘Sıfır Karbon’ hedefine ulaşan ilk ve tek aracı kurum olan
Yatırım Finansman, 2014 yılında da bu kapsamdaki çalışmalarına
devam etmiştir.
Yeni SPK Kanunu ve tebliğlerine uyum kapsamında, 2014 yılında
iş süreçlerini yeniden yapılandıran ve insana yatırım ilkesiyle
YF Akademi’yi kuran Yatırım Finansman, geniş yetkili aracı
kurum statüsüyle bireysel ve kurumsal yatırımcılara sermaye
piyasalarında yön vermeye devam etmeyi hedeflemektedir.
www.yf.com.tr
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB
GYO), kârlı bir gayrimenkul portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi
amaç edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir. Türkiye’nin ilk
özel sermayeli kalkınma ve yatırım bankası olan TSKB’nin bir
iştiraki olan TSKB GYO, Bankanın 65 yıllık kurumsal birikim ve
deneyiminden güç almaktadır.
TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak, gayrimenkullere,
gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapabilir, belirli projeleri
gerçekleştirmek üzere adi ortaklık kurabilir ve SPK’nın ilgili
tebliğinin izin verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilir.
Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal sorumluluk,
müşteri odaklılık ve ekip çalışması olan TSKB GYO’nun yatırım
stratejisi, proje geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve risk
yönetimi üzerine kuruludur. 10 milyon TL başlangıç sermayesi
ile kurulan TSKB GYO’nun, yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü
31 Aralık 2014 itibarıyla 366,8 milyon TL’ye, yönetimi altındaki
kiralanabilir alan büyüklüğü ise 3.000 m²’den 50.000 m²’ye
ulaşmıştır.
TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyü
TSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip olduğu birikim, uzmanlık
ve kurumsal yaklaşımlarından aldığı destek ile yatırımcılara sağlam
ve güvenilir bir gayrimenkul portföyü sunmayı ana ilke edinmiştir.
Şirket, türleri ve coğrafi konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir
yatırım sepeti oluşturmak yönünde adımlar atmaktadır. TSKB
GYO’nun yatırım faaliyetleri büyük oranda ticari gayrimenkuller
üzerinde yoğunlaşmakta olup, konut ve benzeri alanlarda
oluşabilecek yatırım fırsatları da zaman zaman gündeme
gelebilmektedir.
Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele alıp geliştirmeyi, süreç
içinde gerekli tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari açıdan
yeterli verimi sağlayacak biçimde sonuçlandırarak hayata
geçirmeyi amaçlayan proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören
bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin sürdürülebilirliğine
büyük katkı sağlayan bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi
bir planlama yaparak etkin risk analizleri gerçekleştirmektir. Bu
nedenle TSKB GYO, projenin inşasına başlamadan önce titiz bir
planlama süreci yürütmekte ve ortaya çıkabilecek riskleri en aza
indirecek önlemler almaktadır. Şirket’in gayrimenkul portföyünde,
• İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu üzerinde yer alan ve 17 Aralık
2009 tarihinde hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı alan ve
30.504 m² kiralanabilir alana sahip Pendorya Alışveriş Merkezi,
• İstanbul Fındıklı’da bulunan 17.827 m² kapalı alana sahip iki ofis
binası,
• İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han,
• Adana şehir merkezinde yer alan ve üzerinde 2015 yılının ilk
yarısında faaliyete geçmesi beklenen otel (Divan Adana Oteli)
yatırımı inşaatının devam ettiği 3.608 m² büyüklüğündeki
arsanın ve otel projesinin yarı hissesi bulunmaktadır.
TSKB GYO ve sermaye piyasaları
Gayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir yatırım alternatifi
olarak sermaye piyasalarında yer edinmesine katkı sağlamak
TSKB GYO’nun hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO,
Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi bir yatırım şirketidir.
Yasal mevzuat uyarınca, gayrimenkul portföyünü oluşturması ve
diğer gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka arz sürecini
tamamlamasını takiben “TSGYO” işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan
ayından itibaren Borsa İstanbul Kurumsal Ürünler Pazarı’nda işlem
görmektedir.
www.tskbgyo.com.tr
38
TSKB Faaliyet Raporu 2014
İştirakler
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB Gayrimenkul
Değerleme); bilgi birikiminin temelini TSKB’nin yarım asrı aşkın
bir sürede elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman parkı
ekspertizi uzmanlığından alarak, 2002 yılında gayrimenkul
değerleme hizmeti vermek amacıyla kurulmuştur.
Değerleme, danışmanlık, proje geliştirme ve fizibilite, en iyi ve en
yüksek kullanım etüdü, piyasa araştırmaları ve pazar araştırma
raporları, yatırım inceleme kontrol, makine-ekipman ekspertizi,
portföy değerleme ve portföy risk analizi gibi konularda
uluslararası standartlarda(IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren
TSKB Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik esasına uygun
gerçekleştirmektedir.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, güncel olarak takip ettiği sektörel
veriler ve gelişmeler ışığında hazırladığı raporlar ile yatırım
kararlarında yol gösterici bir misyon edinmiştir. Pazar araştırma
hizmetleri ile gayrimenkul yatırımlarında, yatırımcıların doğru ve
sağlıklı adımlar atmasına da destek vermektedir.
Değerleme sektöründe köklü birikimin ve uzmanlığın temsilcisi
olan TSKB Gayrimenkul Değerleme, tüm Türkiye’ye yayılan güçlü
organizasyon yapısı ve lisanslı değerleme uzmanlarıyla projelerin
başlangıç aşamasından itibaren her aşamasında danışmanlık
hizmeti sunmaktadır. Değer tespit hizmetleri kapsamında
arsalardan iş merkezlerine, fabrikalardan alışveriş merkezlerine,
otellerden lojistik tesislerine, limanlara kadar geniş bir alanda
piyasa değeri tespiti TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin uzmanları
tarafından yapılmaktadır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, güçlü ve profesyonel kadrosuyla
kurulduğu günden bugüne; şahıslara, yerli ve yabancı şirketlere,
kamu kuruluşlarına, yerli ve yabancı bankalara, gayrimenkul
yatırım ortaklıklarına, gayrimenkul geliştirme firmalarına, hukuk
bürolarına, finansal kiralama şirketlerine, sigorta ve reasürans
şirketlerine, belediyelere, bağımsız denetim şirketlerine, aracı
kurumlara, vakıflara ve özellikle SPK mevzuatına tabi olan
şirketlere uluslararası standartlarda kabul gören bağımsız
ve tarafsız raporlama hizmeti sunmaktadır. 2014 yılı itibarı
ile hazırlanan rapor sayısı yaklaşık 31.000 adet seviyesinde
gerçekleşmiştir.
2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul
edilen değerleme şirketleri listesine alınan TSKB Gayrimenkul
Değerleme aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve 3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul,
gayrimenkul projesi veya bir gayrimenkule bağlı hak ve faydaların
değerlemesi” hizmeti verme yetkisi alan ilk şirketlerden biridir.
SPK, BDDK lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi Tescil ve
Lisans Kurumu tarafından verilen ve uluslararası hizmet güvencesi
sunan RICS lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet veren
önde gelen şirketlerinden biri olmuştur.
2012 yılıyla birlikte Türkiye’de bir ilki gerçekleştirerek ‘yeşil bina’
yatırımları için değerleme ve danışmanlık hizmeti vermeye
başlayan TSKB Gayrimenkul Değerleme, binaları çevresel
etkilerine göre değerlendiren sistemler arasında dünyada en iyi
bilinen sürdürülebilirlik değerlendirme sistemleri arasında yer
alan BREEAM’in (Building Research Establishment Environmental
Assessment Method) lisansına sahiptir. “Yeşil Binalar”ın
değerlemesi, En İyi ve En Yüksek Kullanımda “Yeşil Değer” Analizi,
projelerin ve mevcut binaların yeşil bina sertifikalandırmasında
süreç analizi hizmetlerini sunmaktadır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, 2014 yılı içerisinde İstanbul
merkez olmak üzere Ankara, İzmir, Bursa, Adana ve Antalya olarak
toplam 6 ilde yer alan şubelerine, Diyarbakır ve Trabzon şubelerini
katmayı hedefleyerek fizibilite çalışmalarını gerçekleştirmiş ve
2015 yılında 8 şube olarak hizmet vermeyi planlamıştır.
www.tskbgd.com.tr
ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
Bir TSKB iştiraki olarak Yatırım Finansman tarafından %96 iştirak
oranı ve 240.000 TL sermaye ile 24 Mart 2011 tarihinde kurulan
ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.(Escarus) deneyimli ve
profesyonel kadrosuyla sürdürülebilirlik çözümleri geliştirerek,
danışmanlık hizmetleri sunmayı ve dünyada kabul görmüş
sürdürülebilirlik yaklaşımlarını iş dünyasına entegre etmeyi
amaçlamaktadır.
Hizmetlerini, TSKB’nin uzun yıllara dayanan sürdürülebilirlik
yaklaşımı ve bilgi birikimine dayandıran Escarus müşterilerine;
sürdürülebilirlik stratejisi oluşturulması ve sürdürülebilirlik
yönetim sistemi kurulması, çevresel-sosyal ve teknik konularda
durum değerlendirme ve izleme raporlarının hazırlanması,
sanayide verimlilik ve rekatbetçiliği artırıcı çalışmalar
gerçekleştirilmesi, iklim değişikliği kaynaklı risk ve fırsatların iş
süreçlerine entegre edilmesi gibi çözümler sunmaktadır.
Escarus, konusunda uzman danışmanlar ve yerli/yabancı firmalar
ile kurduğu ortaklıklar sayesinde müşterilerinin ihtiyaçlarına en
uygun çözümleri sunmayı kendine hedef olarak seçmiştir.
Escarus, küresel prensiplere dayanan kurumsal proje yönetimi
anlayışıyla sürdürülebilirlik konusunda Türkiye’nin önde gelen
referans merkezi olma hedefine emin adımlarla ilerlemektedir.
www.escarus.com
TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait kısa bilgiler aşağıda sunulmuştur:
Şirket
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
Sektörü
Finans
Finans
Finans
Sermayesi (milyon TL)
461,5
74,7
40
TSKB’nin Payı (%)
28,56
16,67
21,75
Web Adresi
www.isleasing.com.tr
www.isgirisim.com.tr
www.isfactoring.com.tr
39
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şirket Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler
Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu
denetimine ilişkin açıklamalar:
Dönem içerisinde özel denetim ve kamu denetimi yapılmamıştır.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve
yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli
yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
Davalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda, konsolide olmayan
denetim raporunun beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında
yer verilmektedir.
İlişkili Taraf İşlemleri:
Bankamızın ilişkili taraflar işlemleri hakkında bilgi denetim
raporunun dipnotlarında yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan 2014 yılına ait Bağlı
Şirket Raporu’nun sonuç bölümü aşağıda yer almaktadır:
“Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona
bağlı şirketler arasında hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun
ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan hukuki bir işlem ve
hakim ortağımızın ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya
alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır.
Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve
ona bağlı şirketler arasında yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan
ticari işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği işlemler olup,
piyasada geçerli olan emsal bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir
ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202. maddesinde açıklanan
hakim ortağın, hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak
şekilde kullanamaz ilkesine uygundur.
Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketlerin
yönlendirmesiyle Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya
zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.”
Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
Bankamız çıkarılmış sermayesinin 1.300.000.000 TL’den
1.500.000.000 TL’ye çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan
değişiklik 14.04.2014 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil
ile 21.05.2014 tarih ve 8573 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
40
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
41
42
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Yönetim Kurulu*
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
Kemal Serdar Dişli
Yönetim Kurulu Üyesi
Burhanettin Aktaş
Yönetim Kurulu Üyesi
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Bilgiç
Yönetim Kurulu Üyesi
Burhanettin Kantar
Yönetim Kurulu Üyesi
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
Ebru Özşuca
Yönetim Kurulu Üyesi
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Durmuş Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Kamil Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
43
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamıştır. T. İş
Bankası’ndaki kariyerine Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak
başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı,
Birim Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür. Daha sonra Şişli Şube Müdürü,
Galata Şube Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve 1 Nisan
2011 tarihinde T. İş Bankası Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. 15 Nisan 2011
tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Sn. Bali, 21 Nisan 2011 tarihinde
Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir.
Kemal Serdar Dişli
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
1974 yılında Ankara’da doğan Sn. Öğün, 1995 yılında Bilkent Üniversitesi İşletme
Fakültesi’nden mezun oldu. Aynı yıl T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda iş
hayatına başlayan Sn. Öğün, 2002 yılında University of Birmingham’da Uluslararası
Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans eğitimini tamamladı. T. İş Bankası’nda,
2005 yılında Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı olan Sn. Öğün,
2007 yılında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevine getirildi. 2008 yılında Kurumsal
Bankacılık Satış Müdürü olan Sn. Öğün, 29 Eylül 2009 tarihinde Kurumsal Bankacılık
Pazarlama ve Satış Müdürü olarak atanmıştır ve halen bu görevi yürütmektedir. Sn.
Öğün, 2 Nisan 2010 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi
üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
1964 yılında Şanlıurfa’da doğan Sn. Dişli, üniversite öğrenimini Hacettepe Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde tamamlamıştır.
1988 yılında T. İş Bankası’nda Memur olarak göreve başlamış, aynı yıl Teftiş Kurulu
Başkanlığı’na Müfettiş Yardımcısı olarak atanmıştır. 1998-2002 yılları arasında
Muhasebe ve Mali İşlemler Müdürlüğünde Müdür Yardımcısı ve Grup Müdürü, 20022009 yılları arasında sırasıyla Marmara Bölge Müdürlüğünde Bölge Müdürü, Bursa
Şubesi’nde Şube Müdürü, Kurumsal Bankacılık Pazarlama Bölümünde Bölüm Müdürü
olarak görev yapmıştır. Halen Kozyatağı Kurumsal Şubesi’nde Şube Müdürlüğü
görevini sürdürmekte olan Sn. Dişli, 25 Mayıs 2007 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu
Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi’dir.
Ebru Özşuca
Burhanettin Aktaş
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi
1965 Sivas doğumlu olan Burhanettin Aktaş, 1987 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümü’nden mezun
olmuştur. 1995-1996 yılları arasında Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde
Uluslararası İktisat ve 1998-2000 yılları arasında Amerika Birleşik Devletleri’nde
Carnegie Mellon University H. John Heinz III School of Public Policy’de Kamu
Yönetimi yüksek lisans programlarını tamamlamıştır. İş hayatına 1987 yılında Hazine
Müsteşarlığı Hazine Kontrolörlüğü’nde başlayan Sn. Aktaş, 1998 yılında Hazine
Başkontrolörü olarak atanmıştır. 2001-2002 yılları arasında Hazine Kontrolörleri Kurulu
Başkan Yardımcılığı görevinde bulunmuş, 2002 yılında Hazine’den sorumlu Devlet
Bakanı’nın danışmanlığına getirilmiştir. 2003 yılında Hazine Müsteşar Yardımcısı
Vekili olarak başladığı görevine halen Müsteşar Yardımcısı olarak devam etmektedir.
Burhanettin Aktaş, ayrıca 30 Ekim 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi
seçilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi
1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü
İktisat Anabilim Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton Üniversitesi’nde
Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans programlarını tamamlamıştır.
1993 yılında T. İş Bankası Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde uzman yardımcısı olarak işe
başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak da çalışan
Özşuca, 2007-2011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün Bölümü’nde Bölüm
Müdürü olarak görev yapmıştır. 2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm
Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17 Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi seçilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi
İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi
Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır.
1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak
çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde
Müdür Yardımcılığına, 1995 yılında Grup Müdürlüğüne yükseltilmiştir. 1996 yılında da
İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlüğe atanmıştır. 5 yıl
süreyle bu görevde bulunan ve daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda
Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. Türkakın 31 Ocak 2013 tarihinden
itibaren TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliğini sürdürmektedir.
Durmuş Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar
Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında
Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996
yılları arasında da muhtelif şubelerde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 19961999 yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000
yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT
Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği yapan Sn. Aydoğan, 05
Ocak 2012 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir.
29 Mart 2013 tarihinden itibaren T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürü olarak
görevini yerine getiren Sn. Aydoğan, 16 Aralık 2013 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu
Üyesi seçilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi
1947 yılında Uşak’ta doğan Sn.Yılmaz, üniversite öğrenimine üç yıl boyunca Ankara
Üniversitesi Hukuk Bölümü’nde devam ettikten sonra 1970 yılında MEB’nın açtığı
devlet bursu ile İngiltere’ye Ticaret Bakanlığı adına iktisat öğrenimi görmek üzere
gitmiş ve City University of London’da ekonomi lisansı, University of London’da ise
lisansüstü eğitimi görmüştür. Türkiye’ye dönüşünün ardından Ticaret Bakanlığı’nda
görev aldıktan sonra, 1980 yılında Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Kambiyo
Genel Müdürlüğü’nde göreve başlayan Sn. Yılmaz, Dış Borç Erteleme, Döviz Kurları
ve Döviz Rezerv Yönetim alanlarında çalışmıştır. 1993-2003 yılları arasında Döviz
İşlemleri Müdürlüğü Müdür Yardımcısı, Bankalararası Para Piyasası Müdürü, Ödemeler
Dengesi Müdürü, Döviz Risk Yönetimi - Krediler - Döviz ve Efektif Piyasaları ile Açık
Piyasa İşlemlerinden Sorumlu Piyasalar Genel Müdürlüğü Genel Müdür Yardımcısı, İşçi
Dövizleri Genel Müdürü pozisyonlarında bulunmuştur. 7 Nisan 2003 tarihinde yapılan
Banka Genel Kurulu’nda Banka Meclis Üyeliğine seçilen Sn. Yılmaz, 18 Nisan 2006
tarihinden itibaren Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkanlığı’na atanmıştır. Beş
yıllık görev süresini 18 Nisan 2011 tarihinde tamamlamıştır. Sn. Yılmaz, 26 Mart 2012
tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.
Murat Bilgiç
Kamil Yılmaz
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
1968 Ankara doğumlu olan Sn. Bilgiç, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde
tamamlamış, ardından University of Birmingham’da Bankacılık konusunda yüksek
lisans yapmıştır. 1990 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesine Stajyer
Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sn. Bilgiç, kurum içinde aldığı çeşitli görevlerden
sonra 2002-2008 yılları arasında Kurumsal Krediler Müdürlüğü Bölge Müdürü
olarak görevini sürdürmüş, 2008 yılı Nisan ayında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü
Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Bilgiç, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu
Üyesi seçilmiştir.
Burhanettin Kantar
Yönetim Kurulu Üyesi
1963 Trabzon doğumlu olan Sn. Kantar, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde
tamamlamıştır. 1988 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesinde
stajyer müfettiş yardımcısı olarak göreve başlayan Sn. Kantar, 1997 yılında Müdür
Yardımcısı olarak İştirakler Müdürlüğü’ne atanmıştır. Sn. Kantar 2000 yılında aynı
müdürlükte Birim Müdürü olarak çalıştığı görevini, 2005 yılından bu yana Müdür
olarak sürdürmektedir. Sn. Kantar, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi
seçilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi
Prof. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi
Bölümü öğretim üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini 1987 yılında
Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi yüksek lisans ve doktora derecelerini ise
1990 ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden almıştır. 1992-1994 arasında
Washington’da Dünya Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra 1994’te yurda
dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde
öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi, 2003-2004 ve 2010-2011
yıllarında Pennsylvania Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim üyesi
olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005
yılındaki kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da Forum Direktörü olarak
görev yapmıştır. Bilimsel çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA) tarafından
2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans,
uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası
dergilerde yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları bulunmaktadır. Aynı
zamanda 2012 yılından bu yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi seçilmiştir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
*31 Aralık 2014 itibarıyla
44
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Üst Yönetim*
Gökhan Çanakpınar
Genel Müdür Yardımcısı
Ece Börü
Genel Müdür Yardımcısı
Burak Akgüç
Genel Müdür Yardımcısı
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Orhan Beşkök
Kıdemli Genel Müdür
Yardımcısı
Çiğdem İçel
Genel Müdür Yardımcısı
Hakan Aygen
Genel Müdür Yardımcısı
Ufuk Bala Yücel
Genel Müdür Yardımcısı
Ömer Eryılmaz
Genel Müdür Yardımcısı
45
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi
İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi
Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır.
1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak
çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde
Müdür Yardımcılığına, 1995 yılında Grup Müdürlüğüne yükseltilmiştir. 1996 yılında
da İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlüğe atanmıştır.
5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş
Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. Türkakın 31 Ocak
2013 tarihinden itibaren TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliğini
sürdürmektedir.
Orhan Beşkök
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
1955 Ankara doğumlu olan Beşkök, üniversite öğrenimini The Polytechnic of
Central London Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamış, daha sonra Londra
Üniversitesi’nde Ekonomi yüksek lisansı yapmıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler
sonrasında 1995 yılında İktisadi Analiz Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Beşkök, 24
Ocak 2002 yılından bu yana Mali Analiz, İktisat ve Mühendislik Müdürlüklerinin bağlı
olduğu Teknik Hizmetler Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini, 1 Ocak 2011
tarihinde terfien atanarak Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak sürdürmektedir.
2012 yılında, sorumluluklarına Finansal Kurumlar Müdürlüğü de eklenmiştir.
Burak Akgüç
Genel Müdür Yardımcısı
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi
Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali Analiz Müdürlüğünde
Uzman olarak işe başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001
yılında Kredi ve Yatırım Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Akgüç, 29 Aralık 2004
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Kurumsal Pazarlama
ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir.
Ömer Eryılmaz
Genel Müdür Yardımcısı
1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite öğrenimini İstanbul Üniversitesi
İşletme Fakültesi’nde tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai Yatırım
Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı
itibarıyla TSKB’de Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz, 2003 yılında
Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir. Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel
Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Mali Kontrol ile Bütçe Planlama ve
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir. 29 Mayıs 2014 tarihinde, II-17.1 sayılı SPK’nın Kurumsal Yönetim
Tebliği çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi seçilen Sn. Eryılmaz,
Kurumsal Yönetim Komitesi üyesidir.
Ufuk Bala Yücel
Genel Müdür Yardımcısı
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi
Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987 yılında başlayan
Yücel çeşitli bankalarda görev yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak
TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğüne terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık
2007 tarihinde Krediler ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Krediler ve Kredi İzleme Müdürlüğünden
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Gökhan Çanakpınar
Genel Müdür Yardımcısı
1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde
İşletme eğitimini tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta Sistem Analisti olarak
kariyerine başlamıştır. 1990 yılında görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca
Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak çalışmalarını sürdürmüştür.
1995 yılında TSKB bünyesinde sistem analistliği görevini üstlenen Sn. Çanakpınar,
2000 yılında Uygulama Geliştirme Departmanı Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi
Teknolojisi Bölümü Grup Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Çanakpınar, halen 27 Aralık
2011 tarihinde terfien atandığı Bilgi Teknolojileri ile Hazine ve Sermaye Piyasası
Operasyonları Müdürlüklerinin bağlı olduğu Operasyon Bölümü Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
Ece Börü
Genel Müdür Yardımcısı
1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi
İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989 yılında
TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali
Kontrol Müdürlüğü, 2006 yılında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı görevlerine atanmıştır.
Sn. Börü 28 Kasım 2013 tarihinden itibaren Kurumsal Mimari Genel Müdür Yardımcısı
görevini sürdürmektedir.
Hakan Aygen
Genel Müdür Yardımcısı
1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi
İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel sektörde
kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB
bünyesine katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi Yönetim ve
Organizasyon dalında yüksek lisansını tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal
Finansman Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman Grup Müdürlüğü’ne
atanan Sn. Aygen, 2013 yılında Marmara Üniversitesi’nde Muhasebe Finansman
doktorasını tamamlamıştır. 28 Kasım 2013 tarihinden itibaren Kurumsal Finansman
ve Ekonomik Araştırmalar Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini sürdürmektedir.
Çiğdem İçel
Genel Müdür Yardımcısı
1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi
İşletme Bölümü’nde tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine Müdürlüğünde
Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler
sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. İçel, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen
Hazine, Yetenek Yönetimi ve Kurumsal İletişim ile İnsan Kaynakları Müdürlüklerinin
bağlı olduğu Hazine ve İnsan Kaynakları Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir.
*31 Aralık 2014 itibarıyla
46
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Organizasyon Şeması*
YÖNETİM KURULU
ADNAN BALİ
Yönetim Kurulu Başkanı
GENEL MÜDÜR
ÖZCAN TÜRKAKIN
(Yönetim Kurulu Üyesi)
KIDEMLİ GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
ORHAN BEŞKÖK
BURAK AKGÜÇ
ÖMER ERYILMAZ
ÇİĞDEM İÇEL
UFUK BALA YÜCEL
Teknik Hizmetler ve
Finansal Kurumlar
Kurumsal Pazarlama ve
Proje Finansmanı
Mali Kontrol, Bütçe
Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri
Hazine ve İnsan
Kaynakları
Krediler
FİNANSAL KURUMLAR
MERAL ÖZÇİÇEK
Müdür
KALKINMA
FİNANSMANI
KURUMLARI
REFİK AKINCI
Müdür
KURUMSAL
PAZARLAMA
BÜTÇE PLANLAMA VE
YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
MELTEM GÜLSOY
AYŞE NAZLICA
Müdür
Müdür
HAZİNE
KREDİLER
ASLI Z. HANCI
FERHUNDE AYGEN
Müdür
Müdür
ANKARA ŞUBESİ
MALİ KONTROL
İNSAN KAYNAKLARI
KREDİ İZLEME
CEMALETTİN
KİTAPÇI
MUSTAFA GÖKTAŞ
KÖKSAL AKDENİZ
NURLAN EROL
Müdür
Müdür
Müdür
Şube Müdürü
MALİ ANALİZ
İZMİR ŞUBESİ
ELİF AYDOĞAN
AYŞE YENEL
Müdür
Şube Müdürü
MÜHENDİSLİK
PROJE FİNANSMANI
HÜLYA KURT
HASAN HEPKAYA
Müdür
Grup Yöneticisi
(SYS Temsilcisi**)
* 31 Aralık 2014 itibarıyla
** Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi (SYS) Temsilcisi görevinde Genel Müdür’e bağlıdır.
YETENEK YÖNETİMİ VE
KURUMSAL İLETİŞİM
OLCAY HEDİLİ
Müdür
47
TSKB Faaliyet Raporu 2014
DENETİM KOMİTESİ
KEMAL SERDAR DİŞLİ
UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN
(Yönetim Kurulu Üyeleri)
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
GÖKHAN ÇANAKPINAR
ECE BÖRÜ
HAKAN AYGEN
Bilgi Teknolojisi ve
Operasyon
Kurumsal Mimari
Kurumsal Finansman ve
Ekonomik Araştırmalar
HAZİNE VE
SERMAYE PİYASASI
OPERASYONLARI
NECLA TURAN
Müdür
KREDİ OPERASYONLARI
ÖZNUR GÖKHAN
Müdür
GENEL SEKRETERLİK
AKIN SÜEL
Genel Sekreter
BAŞEKONOMİST
EMEKLİ VE MUNZAM
VAKIFLARI
TEFTİŞ KURULU
BAŞKANLIĞI
H. YETKİN KESLER
GÜNDÜZ
FINDIKÇIOĞLU
NEŞE DUYGULU
MEHMET SUNGUN
Müdür
Müdür
Müdür
Teftiş Kurulu Başkanı
HUKUK İŞLERİ
İÇ KONTROL
EKONOMİK
ARAŞTIRMALAR
ÖZLEM BAĞDATLI
FUAT SÖNMEZ
Müdür
Müdür
KURUMSAL MİMARİ VE
SÜREÇ YÖNETİMİ
HAKAN AYGEN
(Vekaleten)
RİSK YÖNETİMİ
ARİF SEÇKİN TOKATLI
SİSTEM DESTEK VE
İŞLETİM
KURUMSAL
FİNANSMAN
BİLİNÇ TANAĞARDI
BARIŞ TUNÇSİPER
Grup Yöneticisi
Müdür
UYGULAMA
GELİŞTİRME
ADEM AKKAYA
Müdür
Grup Yöneticisi
48
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile
Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile
Denetim Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları
Denetim Komitesi
Denetim Komitesi 2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi
bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilmiştir.
Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Serdar Dişli ve Sn.
Uygar Şafak Öğün’dür.
Denetim Komitesi;
• İç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve
yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde sağlanması,
• Bağımsız denetim kuruluşlarının seçilmesi ve çalışmalarının
düzenli olarak izlenmesi aşamalarında Yönetim Kurulu’na
yardımcı olmak,
• Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin
konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümünün sağlanması,
• Bankanın tüm birimlerinden, anlaşmalı destek hizmeti
kuruluşları ve bağımsız denetim kuruluşlarından bilgi ve
belge alınması, konularında ihtisas sahibi kişilerden Yönetim
Kurulu’nun onayına bağlı olarak danışmanlık hizmeti
sağlanması,
• Yetkili müfettişlerce 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 29.
maddesinin ikinci fıkrası kapsamında en az üçer aylık dönemler
itibarıyla
düzenlenecek iç denetim raporunun incelenmesi ve Yönetim
Kurulu’na tevdii edilmesi görevlerinden sorumludur.
2014 yılı içerisinde Denetim Komitesi 35 defa toplanmıştır.
• İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler ve bağımsız
denetim kuruluşlarından görevlerinin ifası ile ilgili olarak
düzenli rapor alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim
Kurulu’na bildirilmesi,
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Teftiş Kurulu Başkanı: Mehmet Sungun
Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler
1 Yıl
21,5 Yıl
Mali Analiz Müdürlüğü, Kredi Yatırım Müdürlüğü,
Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü
İç Kontrol Müdürü: Fuat Sönmez
Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler
1 Yıl
16 Yıl
Sistem Geliştirme Müdürlüğü, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İş Analizi ve
Süreç Yönetimi Müdürlüğü
Risk Yönetimi Müdürü: Arif Seçkin Tokatlı
Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler
9 Yıl
18 Yıl
Risk Yönetimi Müdürlüğü
Öğrenim Durumu
Yurt İçi Yüksek Lisans
Derecesi
Öğrenim Durumu
Yurt İçi Lisans Derecesi
Öğrenim Durumu
Yurt İçi Doktora Derecesi
49
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Değerli hissedarlarımız,
Bankamızın 65’inci olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.
2014 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler
Raporu ile kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza
sunarken toplantımızı onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve
konuklarımızı saygı ile selamlıyoruz.
2014 yılı; Amerikan ekonomisi hızla toparlanırken Avrupa ve
gelişmekte olan ülkelerde büyüme görünümünün zayıf devam
ettiği bir sene olmuştur. Olumlu seyreden büyüme performansına
paralel olarak yıl boyunca varlık alımlarını kademeli bir biçimde
azaltarak sonlandıran Amerikan Merkez Bankası’nın olası faiz
artırımının zamanlamasına ilişkin açıklamalar küresel piyasalarda
dalgalanmalara yol açmıştır. Özellikle yılın son çeyreğinde,
gelişmekte olan ülke para birimleri Amerikan doları karşısında
değer kaybetmiştir. Finansal piyasalarda yaşanan oynaklıklar ve
jeopolitik riskler karşısında, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası,
makroihtiyati tedbirlerinin yanı sıra, para politikasındaki sıkı
duruşunu sürdürmüş ve Türkiye 2014 yılında ılımlı bir büyüme
kaydetmiştir. Avrupa Merkez Bankası tarafından uygulamaya
konulan tahvil alım programı ve 2014 yılında petrol fiyatlarında
gerçekleşen düşüşün Türkiye’nin 2015 ekonomik görünümüne
pozitif yansımaları olacağı tahmin edilmektedir.
Bankacılık sektörü, 2014 yılında mali yapısını, düzenleyici
otoritelerin almış olduğu birtakım sıkılaştırıcı önlemler ve
düzenlemeler çerçevesinde güçlendirmeye devam etmektedir.
Aralık 2014 itibarıyla Bankacılık sektörünün toplam aktif
büyüklüğü yaklaşık 2 trilyon TL seviyesine, kredi stoku ise kur
etkisinden arındırılmış %17,2’lik büyüme ile 1,2 trilyon TL’ye
ulaşmıştır. Geçen sene sonunda %2,7 olan kredilerin takibe
dönüşüm oranı, aynı seviyelerini koruyarak, 2014 yıl sonu
itibarıyla %2,8 olarak gerçekleşmiştir. Menkul değerler portföyü
ise Aralık 2014 itibarıyla 302,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankacılık
sektörü özkaynaklarını %19,8 oranında artırarak 232,1 milyar TL’ye
taşımıştır. Sektörün sermaye yeterlilik oranı, Aralık 2014 itibarıyla
%16,3 olmuştur. Ayrıca, bir önceki yıl 49 olan toplam banka sayısı
2014 yıl sonu itibarıyla 51’e yükselmiştir.
Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB, 31 Aralık 2014
itibarıyla bir önceki yıl sonuna göre;
• Özkaynaklarını %21,4 oranında artırarak 2.288.085 bin TL’ye
• Kredi stokunu %19,7 artırarak 10.980.620 bin TL’ye
• Aktif toplamını %21,6 artırarak 15.700.713 bin TL’ye
yükseltmiştir.
2014 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla %13,3 artış göstererek
369.274 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
2014 yıl sonu itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %18,1,
özkaynak kârlılığı %17,7, aktif kârlılığı %2,6, takipteki krediler
oranımız ise %0,2 olarak hesaplanmıştır.
Sayın hissedarlarımız,
2014 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak irdeleyen faaliyet
raporumuz ile kâr ve zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza
sunmuş bulunuyoruz.
Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza olan katkılarından dolayı
ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkür
eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kez
daha saygıyla selamlarız.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YÖNETİM KURULU
50
TSKB Faaliyet Raporu 2014
İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Bankamızın nitelikli insan kaynağı sektörde en temel rekabetçi
üstünlüğünü oluşturmaktadır. Bu anlamda TSKB, çalışanlarının
yüksek eğitim düzeyi, mesleki uzmanlığı ve global piyasalarda iş
yapabilme yetkinliği ve deneyimi ile farklı ve bir adım öndedir.
Deneyimli pozisyonlar için yapılan işe alımlarla birlikte, TSKB’nin
kendi yöneticisini kurum içerisinden yetiştirme geleneği ile
2014 yılında da yeni mezun alımlarına devam edilmiştir. Bu sene
beşincisi gerçekleştirilen TSKB Kariyer Atölyesi ile üniversitelerin
3. ve 4. sınıf ve yüksek lisans öğrencilerine kalkınma ve yatırım
bankacılığı faaliyetleri tanıtılmış, atölye sonrası yetkinlikleri
itibariyle kurum kültürüne uygun bulunan 13 kişi MT (Yönetici
Adayı) olarak bankamıza katılmışlardır.
2014 yılında insan kaynağının sürdürülebilirliğini sağlamak üzere
eğitim yatırımlarımıza devam edilmiştir. TSKB, yöneticilerini
geleceğe hazırlayabilmek için tüm yöneticilerini kendilerine özel
olarak tasarlanan “Gelişim Atölyesi” programına dahil etmiştir.
TSKB yetkinliklerinden uyarlanarak hazırlanan bu programla
yöneticilerin kişisel ve yönetsel gelişimlerine odaklanılmaktadır.
Atölye programı öncelikle gelişim merkezi uygulaması ile
başlamış, ihtiyaçların tespiti ile şekillenmiş; sınıf içi eğitimler
grup çalışmaları, projeler, makale ve kitap okumaları ve diğer
çeşitli uygulamalar ile desteklenmiştir. En önemli yatırımın insan
kaynağına yapılacak yatırım olduğu bakış açısıyla kurgulanan
ve yaklaşık 2 yıl sürecek olan bu gelişim sürecine 78 yöneticimiz
devam etmektedir.
Ayrıca, yine bu dönemde performans sürecine entegre edilmiş
Eğitim Kataloğu’ndan ihtiyaçlara yönelik seçimlerle 11 farklı konu
başlığında 148 çalışanımızın beceri-yetkinlik geliştirme eğitimi
alması sağlanmıştır
2014 yılında Banka içinde sürdürülebilirlik konusunun
kurumsallaştırılması, içselleştirilmesi, uygulamalarla geliştirilmesi
amacıyla “Sürdürülebilirlik Buluşmaları” adı altında bir dizi
bilgilendirme toplantısı gerçekleştirilmiştir. Sürdürülebilir
bankacılığın önemli bir boyutu olan Çevre Yönetim Sistemi
çalışmaları kapsamında gerçekleştirilen banka içi uygulamalar da
çalışanlarımıza ayrıca aktarılmıştır.
6331 Sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu uyarınca, tüm
çalışanlara zorunlu hale getirilen Temel İş Sağlığı ve Güvenliği
eğitimleri Bankada yeni işe başlayan çalışanlara verilmiştir.
Tüm çalışanlarına yönelik olarak “İlkyardım ve Ergonomi” ile
“İş Güvenliği” konularında toplam 8 saatlik eğitim programları
düzenlenmiştir.
2014 yılında iç iletişim ve motivasyon faaliyetleri banka içi
farklı talepler ve hedef kitleler dikkate alınarak tüm ihtiyaçları
karşılamaya yönelik olarak tasarlanmaya başlanmıştır. Kürek,
masa tenisi gibi farklı kulvarlarda ekipler oluşturulmuş ve takım
oyunlarımız iç iletişim projeleri dahilinde merkezileştirilmiştir.
Sürdürülebilir insan kaynağının başlangıç noktası olarak doğru
hedef kitlelere ne şekilde erişim sağlanacağı farklı yollarla
kurgulanmış, işe alımlarımızdaki ana hedef kitlemiz olan
gençlere en etkili erişim sağlayacak etkinlik ve organizasyonlara
yer verilmiştir. Bu erişim sürdürülebilirlik atölyeleri, üniversite
sponsorlukları gibi farklı uygulamalarla çeşitlendirilerek
çalışanlarımızın aktif katılımı ve destekleriyle gerçekleştirilmiştir.
Yeni kurumsal kimlik ile tüm tanıtım materyallerimiz yenilenmiştir.
Tüm çalışanlarımızın sunum ve rapor hazırlama yetkinliklerini
artıracak şablonlar hazırlanarak bankanın Intranet sitesi üzerinden
kullanıma sunulmuştur. Böylelikle tüm departmanlarımızın
iç-dış tanıtımlarda kurumsal kimliğimize uygun sunumlar
gerçekleştirmesi sağlanmıştır.
Dijital ortamlarımız iç ve dış iletişimi güçlendirecek, hizmetlerimizi
etkin şekilde tanıtacak, güçlü işveren marka algısını artıracak
şekilde yenilenmesi için projeler başlatılmış; yeni nesil mobil
cihazlarla uyumlu, yeni kurumsal kimliğimize uygun, genç ve
dinamik bir yapıya kavuşturulması yönünde önemli adımlar
atılmıştır. Bu kapsamda bankanın sosyal sorumluluk platformu
olan www.cevreciyiz.com yenilenen yapısıyla yayına alınırken,
intranet ve internet sitelerimizin yapılandırılma süreci devam
etmektedir.
Toplam Çalışan Sayısı
Kadın
Erkek
Ortalama Kıdem - Yıl
Kadın
Erkek
Ortalama Yaş
Kadın
Erkek
Öğrenim Durumuna Göre
Bankacıların Dağılımı
Kadın
Üniversite
152
Diğer
9
Genel Toplam
161
Protokol Bazında
Bankacılar İçinde Lisan
Bilirlik Oranı
Kadın %
Genel Toplam
90
Kişi Sayısı
334
166
168
8.4
7.8
8.9
35.7
35.0
36.3
Erkek
130
2
132
%
100
49.7
50.3
Toplam
282
11
293
Erkek %
95
Toplam %
92
51
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Kapsamında Destek
Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara
İlişkin Bilgiler
Bankamızın 2014 yılında kullandığı aşağıdaki hizmetler,
05.11.2011 tarihinde yayımlanan Bankaların Destek Hizmeti
Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamına girmektedir:
1.TELLCOM İletişim Hizmetleri A.Ş.’den alınan Acil Durum
Hizmetleri için Sunucu Barındırma Hizmeti,
2.Luckyeye Bilgisayar Tanıtım Hizmetleri Yayıncılık ve Ticaret
A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti,
3.Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya Pazarlama A.Ş.’den alınan
Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti,
4.RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi ve Ticaret Ltd.
Şti.’den alınan Riskfree Hazine Değerleme Sistemi Hizmeti.
52
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
31 Aralık 2014 - Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla,
BÖLÜM I - Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
• Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan yazışmalar ile diğer
bilgi belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak
tutulmasını sağlama,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB” veya “Banka”),
Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı
çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne tabidir. Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın yapılan işlemler
ve alınan Yönetim Kurulu kararları Esas Sözleşme’ye aykırı
sayılmaktadır.
Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı”nı 3 Ocak 2014
tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan
II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih
ve 2/35 sayılı SPK ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler ve
sektör ilkelerini de göz önüne alarak hazırlamıştır. 2014 yılı faaliyet
döneminde, Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler dışında
kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK tarafından yayımlanan
“Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas
Sözleşmesi’nde,
• Özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak olarak
kullanılabilmesini,
• Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine katılımını destekleyici
modeller,
öngören düzenlemeler yer almamaktadır. Söz konusu henüz
uygulanmayan prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri
arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum düzeyine ilişkin
değerlendirme ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik
itibarıyla geliştirilmesine yönelik faaliyetleri aşağıda sunulmuştur.
BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ
2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Tebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında Genel Sekreterlik
bünyesinde oluşturulmuş olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin
görev ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve 2176 sayılı
Yönetim Kurulu kararı gereğince “Yatırımcı İlişkileri Bölümü”
altında yeniden yapılandırılmıştır. Mali Kontrol, Bütçe, Planlama
ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı Sn. Ömer Eryılmaz “Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi”
olarak atanmış olup, aynı zamanda ilgili mevzuat gereği Kurumsal
Yönetim Komitesi’nin de üyesi olarak görev yapmaktadır. Yatırımcı
İlişkileri Bölümü’nün faaliyetleri Bütçe Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri Müdürlüğü ve Hukuk İşleri Müdürlüğü tarafından
yürütülmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği haklarının kullanımı
konusunda faaliyet göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi ile pay
sahipleri arasındaki iletişimi sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve
inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve
kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.
• Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır
niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka
ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,
• Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve
incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlama, Genel
Kurul toplantısının ilgili mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer
Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak
tedbirleri alma,
• Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü
husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından
kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetme ve
izleme
görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü yılda bir defa olmak üzere, yıl boyunca
yürüttüğü tüm faaliyetlerle ilgili olarak Kurumsal Yönetim
Komitesi’nin ilk toplantısında görüşülmek üzere rapor hazırlar ve
sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi, söz konusu raporu Yönetim
Kurulu’nun bilgisine sunar.
Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim
bilgilerine aşağıda yer verilmektedir:
Adı - Soyadı - Unvanı
Ömer Eryılmaz - Yatırımcı
İlişkileri Yöneticisi (Mali
Kontrol, Bütçe Planlama
ve Yatırımcı İlişkileri Genel
Müdür Yardımcısı)
Ayşe Nazlıca - Bütçe
Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri Müdürü
Özen Haliloğlu - Bütçe
Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri Yöneticisi
Emre Kalelioğlu - Bütçe
Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri Yönetici Yardımcısı
Özlem Bağdatlı - Hukuk
İşleri Müdürü
Korhan Aklar - Hukuk İşleri
Grup Yöneticisi
Telefon No
Elektronik Posta Adres
0 212 334 51 80 eryilmazo@tskb.com.tr
0 212 334 51 94 nazlicaa@tskb.com.tr
0 212 334 52 49 halilogluo@tskb.com.tr
0 212 334 52 03 kalelioglue@tskb.com.tr
0 212 334 50 93 bagdatlio@tskb.com.tr
0 212 334 50 92 aklark@tskb.com.tr
*Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Ömer Eryılmaz Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey
(Belge No: 203582) ve SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı (Belge No:
700276) lisanslarına sahiptir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum kapsamında yıl
içerisinde yaptığı çalışmalara aşağıda yer verilmektedir:
• Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Kamil Yılmaz aday gösterme
komitesi tarafından seçilmiştir.
• TBB tarafından güncellenen etik kurallar değerlendirilmiş,
Yönetim Kurulu onayı ile benimsenmiştir.
53
TSKB Faaliyet Raporu 2014
• Kâr Dağıtım Politikası, Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) ve Kâr
Payı Tebliğ (II-19.1) çerçevesinde güncellenmiş ve Genel Kurul
tarafından onaylanmıştır.
• Bilgilendirme Politikası, Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) ve
Özel Durumlar Tebliği (II-15.1) çerçevesinde güncellenmiş ve
Genel Kurul’un bilgisine sunulmuştur.
• Özel Durumlar Tebliği uyarınca, geleceğe yönelik
değerlendirmelerle ilgili kamuya açıklama yapılması
konusunda, yetkinin ‘Bilgilendirme Politikası’ esaslarına
uygun olarak bizzat Sayın Genel Müdür ya da yazılı talimatıyla
yetkilendirilecek kişilerce kullanılması esas olmak üzere, Genel
Müdürlüğe yetki verilmiştir.
• Yatırımcı İlişkileri Bölümü görev ve sorumluluklarının yerine
getirilmesi hususunda, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve
Hukuk İşleri Müdürlüğü’nün görevlendirildiği ve söz konusu
bölümün yöneticisinin SPK İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Uzmanlığı Lisanslarına sahip Genel Müdür
Yardımcısı Ömer Eryılmaz’ın seçildiği yeniden yapılandırılmaya
gidilmiştir.
• Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi Ömer Eryılmaz, Kurumsal
Yönetim Tebliği gereğince Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
seçilmiştir.
• Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği, Kurumsal Yönetim
Tebliği kapsamında güncellenmiş ve Kamuyu Aydınlatma
Platformu’nda (KAP) duyurulmuştur.
• Tebliğ’in 4.3.9. numaralı ilkesi gereğince, Banka Yönetim Kurulu
Üyelerinin kademeli olarak en az %25’inin kadın üyelerden
oluşmasını sağlamak üzere bir “Kadın Yönetim Kurulu Üyesi
Politikası” oluşturulmuş ve web sitesinde yayınlanmıştır.
Her yıl bu alanda kaydedilen ilerleme değerlendirilerek
raporlanacaktır.
• Banka’nın bağış ve yardım politikası oluşturularak web sitesine
yüklenmiştir.
• Ekim 2014’ten itibaren Türkçesi ile eş anlı olacak şekilde Özel
Durum Açıklamaları İngilizce olarak da yapılmaya başlanmıştır.
2014 yılı içerisinde telefon ve e-posta yoluyla gelen yatırımcı
ve analistlerin bilgi taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı
İlişkileri Bölümü, yurt içi ve yurt dışında yatırımcı ve analistler
ile toplam 143 adet bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu
toplantıların 8 tanesi telefon ile, 44 tanesi Banka genel
merkezinde, geri kalan 91 toplantı ise 6 adet road-show/
konferansta gerçekleşmiştir.
Ayrıca yıl içerisinde, 2013 yıl sonu ve 2014 ilk yarıyıl sonuçlarının
yerli ve yabancı yatırımcı ve analistlerle paylaşıldığı toplam
2 adet telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü geçen
telekonferanslara, ortalama 30 adet yatırımcı ve analist katılmıştır.
2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya
açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi
karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden gelen bilgi talepleri,
konularında uzman kişiler tarafından değerlendirilmekte olup,
ticari sır ve gizlilik sınırları dahilinde olmak üzere, en kısa sürede,
tam, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle
karşılanmaktadır.
Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları konulardaki açıklamalar
ile haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili bilgiler,
www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilecek olan internet sitesinde
yer almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013 tarihli 28663 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları
İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca, Banka’nın internet
sitesinde “Bilgi Toplumu Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine
yönlendirilerek, sözü geçen yönetmelik gereğince açıklanması
gereken Banka bilgilerine buradan erişebilmektedirler.
Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması talebi bireysel
bir hak olarak düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda Türk Ticaret
Kanunu (TTK) çerçevesinde, azınlık pay sahipleri bazı somut
olayların incelenmesine yönelik olarak Genel Kurul’dan özel
denetçi atanmasını talep etme hakkına sahip bulunmaktadır.
Dolayısıyla, Genel Kurul’dan özel denetçi atanması talebinin, gerek
mevzuat uyarınca gereğinin yerine getirilmesinin bir zorunluluk
olması, gerekse gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından birini
oluşturması dikkate alınarak, Esas Sözleşme’de bireysel bir
hak olarak düzenlenmesine ihtiyaç duyulmamaktadır. TTK ve
Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, pay sahipleri yıl içerisinde
Genel Kurul’dan özel denetçi tayini talebinde bulunmamışlardır.
Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli
olan bütün bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet raporu ve
özel durum açıklamaları, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla
olmak üzere, pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.
Banka tarafından 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında SPK
düzenlemeleri uyarınca 90 adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
SPK veya Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebinde
bulunulan veya zamanında yapılmamış olan bir özel durum
açıklaması bulunmamaktadır.
2.3 Genel Kurul Toplantıları
2014 yılı içinde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 yılına ait
olağan Genel Kurul toplantısı olmak üzere, bir adet Genel Kurul
toplantısı yapılmıştır. Söz konusu toplantı hem oturumlu hem de
SPK’nın 29.08.2012 tarihli “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında
Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ”
uyarınca elektronik olarak gerçekleşmiştir.
Genel Kurul toplantısı, 1.300 milyon TL’lik Banka’nın ödenmiş
sermayesinin %79,09’unu veya 1 milyar 28 milyon 153 bin 243
TL ve 84 Kuruşluk kısmını temsil eden pay sahiplerinin katılımı ile
gerçekleştirilmiştir.
54
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve çalışanlar
katılmıştır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi temsilcisinin ve
kurumsal yönetim derecelendirme uzmanının Genel Kurul’a
katılımları için kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve
katılımları gerçekleşmiştir.
• Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek tahsisatın tespiti,
Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini
içeren toplantı davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi,
Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel Kurul Sistemi’nde olmak
üzere, toplantı tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır.
• Kâr dağıtım politikasının onaylanması,
Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan yerli ve yabancı
ortakların ulaşılabilir olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve
İngilizce toplantı daveti Genel Kurul tarihinden üç hafta önce
gönderilmiş ve ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce resmi
web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı bilgileri, aynı süre içerisinde
nama yazılı hisse senedi sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü
mektupla da ulaştırılmıştır.
Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak pay sahiplerinin
veya temsilcilerinin isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını
gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili mevzuata göre MKK’dan
alınan bilgilerle düzenlenmektedir.
Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım
önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddelerinin
içeriğini detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan bilgilendirme
dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer
belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de
değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; Genel Kurul
toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Genel
Müdürlük binasında pay sahiplerinin incelemelerine açık
tutulmaktadır.
Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.com.tr adresinde yer alan
internet sitesinden de ulaşılabilmektedir.
2014 yılında yapılan olağan Genel Kurul toplantısında pay
sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru
soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay sahiplerinden
herhangi bir gündem önerisi gelmemiştir.
Toplantıda, pay sahipleri tarafından,
• Banka Esas Sözleşmesi gereğince Başkanlık Divanı teşkili ve
Olağan Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık Divanı’nca
imzalanması hususunda yetki verilmesi,
• Banka’nın 2013 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim
Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Beyanı, Denetçi ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve
müzakeresi,
• Banka’nın 2013 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının
incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,
• Yönetim Kurulu üyelerinin ibrası,
• Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması,
temettü dağıtım tarihinin tespiti,
• Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine
yapılan üye seçimleri ve bağımsız yönetim kurulu üyesi seçimi,
• Bağımsız denetim firmasının seçimi,
• 2014 yılında yapılacak bağışlar için üst sınırın belirlenmesi,
• Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396.
maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi
konularında önergeler oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınmasına
ilişkin önergeye, isimleri Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı
pay sahiplerince çekince konulmuştur.
Genel Kurul’da, çalışanlara ödenmek üzere ayrılan özel ödeme
tutarı pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Ayrıca Genel
Kurul ayrı birer gündem maddesi ile; Banka’nın güncellenen
bilgilendirme politikası ve yıl içinde Global İlişkiler Forumu, Türk
Eğitim Vakfı, çeşitli eğitim kurumları ve diğerlerine yapılan toplam
20.682 TL tutarında bağış hakkında bilgilendirilmiştir.
1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi çerçevesinde; pay sahipleri,
İş Bankası ve TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren kuruluşlar
oldukları ve Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin bir kısmının İş
Bankası A.Ş.’de ve Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici olarak görev
aldıkları hususlarında da bilgilendirilmişlerdir.
Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin olumsuz
oy vermeleri sebebiyle kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem
bulunmamaktadır.
Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını teminen, en az
mevzuatta öngörülen hususlara dikkat edilmesine azami özen
gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel kurullara katılım
konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü
gibi, ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar bu yönde bir geri
bildirim alınmamıştır.
Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine toplantı bitiminde tevdi
edilmekte ve ayrıca da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin de
bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.tr internet sitesinde yer
verilmek suretiyle, elektronik erişime de açık tutulmaktadır.
2.4 Oy Hakları Ve Azlık Hakları
Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari değerdeki her bir
pay bir oya sahip olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü mevzuat ile TTK
hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından seçilmektedir.
Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas Sözleşmesi uyarınca,
TCMB’nin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca,
sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim
Kurulu’nda bir üye ile temsil edilmektedir.
55
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal üyesidir. Yönetim
Kurulu’nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin
düzenlemelerine göre belirlenmektedir.
Pay sahiplerinin Genel Kurul’da kullanabileceği oy sayısında
herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır.
Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren, “Bankalar ve
Konsolide Denetime tabi Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve
Yardımlara ilişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak politik bağış
yapmamaktadır. Ayrıca, bağış ve yardım politikasına Banka’nın
resmi web sitesinde yer verilmektedir.
2.6 Payların Devri
Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında doğmaktadır. Banka’nın
oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra
kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi bulunmamaktadır.
Esas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm
bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay
sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.
Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak
vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır.
Pay sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat
kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan
üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler.
BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da ancak bir kişi tarafından
temsil edilmekte ve tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi
ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından
oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki
belgesinde gösterilmektedir.
Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile ilgili, mevzuatın
zorunlu kıldığı hükümler haricinde düzenlenme
bulunmamaktadır.
2.5 Kâr Payı Hakkı
Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına sunduğu kâr dağıtım
teklifleri,
• Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın büyüme gereği
arasındaki hassas dengenin bozulmamasını,
• Banka’nın kârlılık durumunu
dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır.
Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47.
maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar dahilinde kârdan pay
alan 100 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır.
Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27 Mart 2014 tarihinde Genel
Kurul tarafından onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe ve
İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre; dünya ve ülke ekonomik
şartlarında herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın
finansal durumu ile sermaye yeterlilik oranının öngörülen
seviyelerde bulunması halinde, dağıtılabilir kârın %30’una kadar
hesaplanacak birinci temettü nakit ve/veya kaydi pay şeklinde
dağıtılabilmektedir.
Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde gerçekleştirilmektedir.
Kâr payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın
sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen
gösterilmektedir. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel
Kurul tarafından uygun görülmüştür. 2013 yılına ait 200.000.000
TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu
hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda
alınmasını müteakiben 65.000.000 TL’lik nakit temettü ise
31.03.2014 tarihinde yapılmıştır.
3.1 Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında Banka’nın
internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır. Internet sitesi
Türkçe ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve
düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda
içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel tutulmaktadır.
Türkçe internet sitesinin adresi www.tskb.com.tr, İngilizce internet
sitesinin adresi ise www.tskb.com’dur. Banka’nın antetli kağıdında
internet sitesinin adresi yer almaktadır.
3.2 Faaliyet Raporu
Banka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın
öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır.
Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul toplantısından üç
hafta önce “Kamuyu Aydınlatma Platformu” (www.kap.gov.tr) ve
Banka’nın internet sitesinde kamunun bilgisine sunulmaktadır.
İngilizce faaliyet raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın
internet sitesinde yayımlanmaktadır.
BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ
4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Pay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler, çeşitli
sivil toplum kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım yapmayı
düşünebilecek potansiyel tasarruf sahiplerini kapsayan, Banka’yla
ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün
olduğunca yazılı olarak bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle
olan ilişkilerin imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile
düzenlenmesine özen gösterilmektedir.
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile
düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi
niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın imkanları ölçüsünde
itibarı da gözetilerek korunmaktadır.
Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini Banka’nın internet
sitesinde yer alan iletişim formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir.
Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun olmayan işlem bildirimleri,
bildirilen durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş Kurulu
Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenerek
Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal
etmektedir.
56
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat sahiplerinin Banka’nın
yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır.
Banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından yayımlanan ‘Bankacılık
Etik İlkeleri’ni, 16 Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile
benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği tarafından 15 Eylül 2010 ve
20 Ağustos 2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık Etik İlkeleri’,
yönetim kurulu tarafından yeni haliyle kabul edilmiştir. Yönetim
Kurulu da dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak şekilde
benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri, Türkçe ve İngilizce olarak tam
metni ile Banka’nın web sitesinde yer almaktadır.
Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı hakkında çalışanların
bilgilendirilmesine ve önerilerinin alınmasına yönelik olarak
yılda iki kez “genel değerlendirme” toplantıları düzenlenmekte
ve şirketin mali yapısı ve performans verileri çalışanlarla birlikte
değerlendirilmektedir.
Genel değerlendirme toplantılarının yanı sıra çalışanlar,
intranetten erişebildikleri “Bir Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim
Formu” aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini ilgili şahıslara
iletebilmekte ve alınan kararlara katkıda bulunabilmektedirler.
Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda çalışanlar tarafından
oluşturulan komiteler yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı ile de
çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır.
4.3 İnsan Kaynakları Politikası
Banka tarafından benimsenen insan kaynakları politikasının
esasları aşağıda belirtilmiştir.
Görev tanımları ve dağılımları ile performans kriterleri Banka
yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.
İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi
benimsenmiş ve işe alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak
belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere uyulmaktadır.
Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün olduğunca objektif
verilerin kullanılmasına ve Banka menfaatlerinin göz önünde
bulundurulmasına özen gösterilir.
Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini artırmalarına ve kariyer
planlarına uygun olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini
geliştirmeye yönelik eğitim planları yapılmaktadır. Ayrıca,
Banka’nın intranet sisteminde oluşturulan “Güvenli Çalışma”
bölümünde İş Sağlığı ve Güveliği kapsamındaki faaliyetlere ilişkin
dokümanlara ve çalışmalar hakkında bilgilere yer verilmektedir.
Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış
olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak
iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır.
Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanları ilgilendiren
gelişmeler geri dönüşümlü bildirilmektedir.
Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması,
insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların Banka içi
fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması
için önlemler alınmaktadır. Bu kapsamda, çalışanlardan şikayet
alınmamıştır.
İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet sitesinde yer almakta
olup kamuya duyurulmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri aleyhine sonuç
doğurabilecek baskılara boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat
kabul etmeyecekleri doğrultusunda kurallar ve Yönetim Kurulu
Üyesinin Banka ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgileri
kamuya açıklayamayacağı hususları hakkında Yönetim Kurulu
toplantısında bilgilendirilmişlerdir.
Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın faaliyet alanı ile ilgili
yalnızca belirli sayıdaki mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek
kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince bilinmemesi ve
üçüncü kişilere ve kamuya açıklanmaması gereken Banka’nın
başarı ve verimliliği için büyük önemi bulunan; iç kuruluş yapısı ve
organizasyonu, malî, iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma ve
geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi, fiyatlandırma politikaları,
pazarlama taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri
potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına ilişkin bilgi, belge,
elektronik ortamdaki kayıt ve verilerden oluşur.
“İçsel bilgi” Sermaye piyasası araçlarının değerini, fiyatını veya
yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya
açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri ifade etmektedir. Düzenli
takibi yapılarak güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi olanlar
listesi, idari sorumluluğu bulunan tüm Banka çalışanlarını ve içsel
bilgilere doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm şahısları
içermektedir. Söz konusu listede yer alan kişiler yükümlülükleri
bildiklerini ve bu bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak
kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı ile ilgili yaptırımlardan
haberdar olduklarını beyan etmişlerdir.
Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olma
vizyonu ile hareket eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin
Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına destek sağlayacak
yatırımlara dönüşmesini gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka
kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım projelerini, söz
konusu projelerin ve bu proje sahiplerinin diğer faaliyetlerinin
mevcut ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini dikkate alarak
değerlendirmektedir.
Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin sürdürülebilir bankacılık
felsefesinin temellerinden birini oluşturmaktadır. Bu faaliyetler
hakkında detaylı bilgilere, Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa
35’te başlayan “TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk” bölümünde
yer verilmektedir.
57
TSKB Faaliyet Raporu 2014
BÖLÜM V - YÖNETİM KURULU
5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
Yönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı olmayan üyelerden
oluşmakta olup, Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük
görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.
Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi bulunmadığı
dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerinin tamamının
bağımsız hareket edebilme ve dolayısıyla da Banka ile menfaat
sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda
tarafsız davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları
düşünülmektedir.
Aday Gösterme Komitesi tarafından 26 Mart 2014 tarihli raporla,
aynı tarihte toplanan Yönetim Kurulu toplantısında bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday gösterilmiştir.
Yönetim Kurulu tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
adaylığının onaylanmasını müteakip, 27 Mart 2014 tarihinde
Genel Kurul tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.
Sn. Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve tebliğde yer alan
kriterler çerçevesinde bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını
aday gösterildiği esnada Aday Gösterme Komitesi’ne iletmiştir. Sn.
Kamil Yılmaz’ın beyanı aşağıdaki gibidir:
“Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na,
Yönetim Kurulu 11 üyeden oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu
faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize edilebilmesine olanak
sağlamaktadır. Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin özet
bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı özgeçmişlerine Banka’nın
web sitesinde ve faaliyet raporunda yer verilmektedir.
Adı Soyadı
Adnan Bali
Burhanettin Aktaş
Görevi
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı /Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Bilgiç*
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
Kemal Serdar Dişli*
Öğrenim Durumu
İş Tecrübesi Atanma Tarihi
ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler 29 yıl
15.04.2011
Fakültesi / İktisat
Hacettepe Üniversitesi / Kamu 27 yıl
25.05.2007
Yönetimi
Carnegie Mellon University /
Kamu Yönetimi Yüksek Lisansı
İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi / İşletme - Maliye
Bölümü
University of Birmingham /
Bankacılık Yüksek Lisansı
28 yıl
30.10.2014
38 yıl
16.12.2013
24 yıl
23.03.2005
E. Burhanettin Kantar Yönetim Kurulu Üyesi
ODTÜ/Kamu Yönetimi
26 yıl
23.03.2005
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
University of Birmingham
/ Uluslararası Bankacılık ve
Finans Yüksek Lisansı
20 yıl
02.04.2010
Ebru Özşuca
Yönetim Kurulu Üyesi
17.04.2014
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Durmuş Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Southampton Üniversitesi
21 yıl
/ Uluslararası Bankacılık ve
Finans
Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve 31 yıl
İdari Bilimler Fakültesi/İktisat
Yüksek Lisansı
University of London /İktisat
35 yıl
Yüksek Lisansı
Kamil Yılmaz
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
University of Maryland /
Ekonomi doktorası
25.03.2014
23 yıl
Görev Yaptığı Kurum ve
Pozisyon
T. İş Bankası A.Ş.
Genel Müdür
T. İş Bankası A.Ş.
Kozyatağı Kurumsal Şube
Müdürü
T.C. Hazine Müsteşar
Yardımcısı
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Genel Müdürü
T. İş Bankası A.Ş.
Kurumsal Krediler,
Tahsis Müdürü
T. İş Bankası A.Ş. İştirakler
Müdürü
T. İş Bankası A.Ş.
Kurumsal Bankacılık
Pazarlama ve
Satış Müdürü
T. İş Bankası A.Ş. Hazine
Müdürü
31.01.2013
TSKB A.Ş. Genel Müdür
26.03.2012
Türkiye Odalar ve Borsalar
Birliği (TOBB) Ekonomi
ve Teknoloji Üniversitesi
Öğretim Görevlisi
Koç Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi
Ekonomi Bölümü Öğretim
Üyesi
*SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir.
58
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Şirketinizin 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul toplantısında
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday olmam sebebiyle,
a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki
sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü
elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi
olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip
olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar
kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli
görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda
istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının
veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek
başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişki
kurmadığımı,
b)Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimi (vergi denetimi,
kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve
danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde
şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya
sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı
dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar
üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev almadığımı,
c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim
görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve
tecrübeye sahip olduğumu,
ç) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday gösterildiğim
tarih itibarıyla kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı
olarak çalışmadığımı ve Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
olarak seçilmem halinde görevim süresince kamu kurum ve
kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmayacağımı,
d)31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)’na
göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı,
e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket
ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını
koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak
özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki
itibara ve tecrübeye sahip olduğumu,
f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim
görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde
şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,
g)Şirketin Yönetim Kurulu’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla
Yönetim Kurulu Üyeliği yapmamış olduğumu,
h)Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran
ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten
fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin
beşten fazlasında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
almadığımı,
ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve
ilan edilmediğimi
ve dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi, bağımsız üye olarak
yerine getireceğimi beyan ederim.”
14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla, Kurumsal
Yönetim İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince, Yönetim Kurulu
Üyelerinin %25’inin kadın üyelerden oluşmasını sağlamak üzere
“Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası” oluşturulmuştur. Söz
konusu politika ışığında; bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından
aynı özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim Kurulu Üyesi
seçimi yapılırken, kadın üye seçimi gözetilecektir. Mevcut
durumda bir olan kadın üye sayısının, gelecek dört yıl içerisinde
kademeli olarak üçe çıkarılması hedeflenmektedir. Yönetim Kurulu
bu hedefe ulaşma hususunda sağlanan ilerlemeyi yıllık olarak
değerlendirecektir.
Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak asgari niteliklere ilişkin
olarak Banka; Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın öngördüğü
düzenlemeler çerçevesinde hareket etmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için yeterli zaman
ayırmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka dışında başka
görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla birlikte,
Yönetim Kurulu Üyelerinin temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal
görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal
görevleri dışında herhangi bir görevleri bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin, tüzel kişileri temsilen görev yapmakta
olmaları nedeniyle, Yönetim Kurulu görevi dolayısıyla mevzuat
uyarınca hissedar olma zorunluluğu bulunmamaktadır. Yönetim
Kurulu üyelerinin sahip oldukları Banka hisse senetleri semboliktir.
Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam olarak yerine
getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye
sahip olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde
kullanmaktadır.
Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve
sınırlar içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin yürütülmesinden
Genel Müdür sorumlu bulunmaktadır.
Banka faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak icra
organlarına yetki devri, imza sirküleri uygulaması kapsamında
gerçekleştirilmektedir.
Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya açık olmayan ve/
veya ticari sır niteliğindeki bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını
önlemeye yönelik gerekli tedbirleri almıştır.
Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun
“Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği,
iç sistemler olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi sistemlerinin oluşturulması, etkin, yeterli ve uygun bir
şekilde işletilmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminden
sağlanan bilgilerin güvence altına alınması, Banka içindeki yetki
ve sorumlulukların belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun
sorumluluğundadır.
59
TSKB Faaliyet Raporu 2014
5.2 Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde
en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye
bağlı olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin tüm
üyelerin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine
özen gösterilmekte ve öngörülemeyen istisnai durumlar
dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin katılımıyla
gerçekleştirilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her toplantıya
katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik
ortamda da katılabilmektedir.
Yönetim Kurulu, ilk toplantısını tercihen seçiminin yapıldığı tarihte
gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim Kurulu Başkanı ve
Başkan Vekili’nin seçiminin yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin
oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır.
Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel Müdür tarafından
hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin önerileri
doğrultusunda kesinleşmektedir. Yönetim Kurulu toplantısı
gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin,
toplantıdan en az yedi gün önce Yönetim Kurulu Üyelerinin
incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün
olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerine eşit bilgi akışı
sağlanmasına azami özen gösterilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine ve kendileri ile olan
iletişimin sağlanmasına yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur.
Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle telefon ile sözlü
olarak, daha sonra da yazılı olarak yapılmaktadır.
Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy hakkı mevcut olup,
üyelerin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, üye sayısının
yarıdan bir fazlası ile toplanmakta ve toplantıya katılanların
çoğunluğu ile karar almaktadır.
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy gerekçelerinin,
karar zaptına geçirilmesi ve yazılı olarak Banka denetçilerine
iletilmesinde yarar görülmekle birlikte, 2014 yılında alınan
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı oy kullanan üye
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu, 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında 57 adet
toplantı gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel Kurul’un onayına
sunulacak herhangi bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem yapma ve rekabet etme
yasağı kapsamına girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti
bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396. maddeleri uyarınca
Genel Kurul tarafından izin verilmektedir.
5.3 Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı,
Yapı ve Bağımsızlığı
Denetim Komitesi
Yönetim Kurulu nezdinde Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi
gereğince icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu Üyesinden
oluşan “Denetim Komitesi” kurulmuştur. Kurulan Denetim
Komitesi’nin görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin yönetmelik
onaylanarak yürürlüğe girmiştir.
Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup, üyeler icraî görevi
bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir.
Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn.
Kemal Serdar Dişli’dir.
Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına Banka’nın web sitesinde
yer verilmektedir.
1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında Denetim Komitesi 35
defa toplanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz 2003’te
yayınlanan ve Şubat 2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim
İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne uyum faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı
olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuş ve 30 Eylül
2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî görevi bulunmayan Yönetim
Kurulu Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden oluşmaktadır.
Komite üyeleri Sn. Kemal Serdar Dişli (Başkan), Sn. Uygar Şafak
Öğün’dür (Üye), Sn. Ömer Eryılmaz’dır (Üye).
27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile
Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle,
Aday Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi
görev ve sorumlulukları içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014
tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği esaslarına uygun
olarak tekrar güncellenen söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014
tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Kurumsal
Yönetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma
usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.
Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları yılda en az 4 kez ve
gerekli görüldüğünde üyelerden birinin talebi üzerine önceden
belirlenen gündem ile toplanmaktadır. 2014 yılında Komite, Banka
genel merkezinde toplam 6 adet toplantı gerçekleştirmiştir.
60
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Ücretlendirme Komitesi
5.5 Şirketin Stratejik Hedefleri
Ücretlendirme Komitesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de
yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde “Bankaların Kurumsal
Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1.maddesinde düzenlendiği
şekilde oluşturulmuş ve 27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim Kurulu Üyelerinden
Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn. Burhanettin Kantar’dan oluşmaktadır.
Stratejik hedefler, Banka’nın vizyonu ve misyonu doğrultusunda
yöneticiler tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik
konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki genel
beklentiler ile Banka’nın orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate
alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim Kurulu’nun onayına
sunulmaktadır.
Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları
ile çalışma usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer
verilmektedir.
Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri; ilgili mevzuat ve
politika hükümleri doğrultusunda uygulandığına dair düzenli
olarak denetim ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır.
5.4 Risk Yönetimi Ve İç Kontrol Mekanizması
Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel riskleri tanımlayan
risk kataloğu Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
girmiştir.
Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın faaliyetleri açısından üst
düzeyde önem arz eden risk kategorileri için oluşturulan risk
politikaları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
girmiştir.
Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesine
ilişkin süreçlerin gözden geçirilmesi kapsamında hazırlanmış
olan “Risk Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç denetim
faaliyetlerinin organize bir şekilde ve Yönetim Kurulu’na bağlı
olarak yürütülmesini teminen gerekli yapı oluşturulmuştur.
Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim Kurulu’nun denetim ve
gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak
üzere, “Denetim Komitesi” kurularak, Teftiş Kurulu (İç Denetim),
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermeleri
sağlanmıştır. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler
olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini ve yeterliliğini
sağlamakla görevlidir.
Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev
ve sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu,
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle
belirlenmiştir.
Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından, her
açıdan ve kapsamlı olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan
strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler, Yönetim Kurulu
toplantılarında ve aylık dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri, mali
yapısı ve performans durumunun değerlendirilmesi kapsamında,
gözden geçirilmektedir.
Yönetim Kurulu gözetim ve denetim fonksiyonunu etkin ve sürekli
bir şekilde yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak her ay
toplanmaktadır.
Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın faaliyetleri, onaylanan yıllık
bütçe ve hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın sektör içindeki
yeri, mali yapı ve performans durumu, raporlama ve faaliyetlerin
uluslararası standartlara uyum derecesi değerlendirilmektedir.
5.6 Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur hakkı dışında herhangi
bir ücret ödemesi yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas
Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel Kurul tarafından, pay
sahiplerince verilen önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan doğrudan veya dolaylı
olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz
konusu olmamıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan huzur
hakkı, temettü, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin
toplam tutarı 7.148 bin TL’dir.
Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan
yolculuk, konaklama ve diğer ödemelerin toplam tutarı 347.253
TL’dir.
61
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif
2014 yılı net kârı olan 369.274.756,14 TL’nin Esas Sözleşmemizin
47’inci maddesine göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve
dağıtılmasına;
1.Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (a) fıkrasına göre net
kârın %5’i olan 18.463.737,81 TL’nin kanuni yedek akçe olarak
ayrılmasına,
2.Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (b) fıkrasına göre,
toplam 102.968.272,03 TL birinci temettü olarak ayrılmasına,
3.5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(1)/e maddesine
göre 7.615.247,89 TL’nin gayrimenkul satış kârı olarak
özkaynaklarda özel bir hesapta tutulmasına,
4.Yukarıda 1 - 3 sayılı maddelerdeki kalemlerin ayrılmasından
sonra kalan 240.227.498,41 TL net kârın Esas Sözleşmemizin
47’inci maddesinin (d) fıkrasına göre,
a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000 TL’lik bölümü ile sınırlı)
olan brüt 1.601,52 TL’nin beher kurucu hissesine 16,02 TL
hesabıyla kurucu hisselerine dağıtılmasına,
b) %0,5’i olan brüt 1.201.137,49 TL’nin Yönetim Kurulu üyelerine
dağıtılmak üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye tekabül
eden tutar ile Yönetim Kurulu üyelerine görev süreleri
dikkate alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası kalan tutarın
olağanüstü yedeklere aktarılmasına,
c) %3’ü olan 7.206.824,95 TL’nin Yönetim Kurulu kararı ile
çalışanlara dağıtılmak üzere ayrılmasına,
5. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (e) fıkrasına göre
1 kuruş itibari değerde bedelli ve bedelsiz 150 Milyar adet
payın, (%13,53545 hesabıyla) beherine 0,135354 kuruş
olmak üzere toplam 203.031.727,97 TL ikinci kâr payı olarak
ayrılmasına,
6. Türk Ticaret Kanunu’ nun 519’uncu maddesinin 2’nci
fıkrasının c bendine göre 840.956,40 TL kanuni yedek akçe
olarak ayrılmasına,
7. Geriye kalan 27.945.250,09 TL’nin olağanüstü yedek akçe
olarak ayrılmasına,
8. Yukarıda 2 ve 5 sayılı maddelerde sözü edilen birinci ve ikinci
kâr payları toplamı olan 306.000.000,00-TL’nin ödenmiş
sermayenin %4,8’ine denk gelen brüt 72.000.000,00-TL’sinin
nakit olarak ortaklara dağıtılmasına ve %15,6’sına denk
gelen 234.000.000,-TL’nin ise, Bankamız sermayesinin
1.500.000.000,-TL’den 1.750.000.000,-TL’ye artırılması
sebebiyle artan 250.000.000,-TL’nin 234.000.000,-TL’lik
kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere pay senedi
olarak verilmesine,
9. 2014 yılı 250.000.000,-TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki
temettünün dağıtımının, sözkonusu paylara ilişkin
ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
onaylanmasını müteakiben ve 72.000.000,-TL’lik nakit
temettü dağıtımının ise 30.03.2015 tarihinden itibaren
başlamasına,
yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim
Kurulu’nun yetkili kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla arz
ederiz.
Yönetim Kurulu
62
TSKB Faaliyet Raporu 2014
İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemlerinin
2014 Yılı Faaliyet Dönemindeki İşleyişleri Hakkında Değerlendirme
TSKB İç Sistemleri Hakkında Genel Bilgi
TSKB Teftiş Kurulu, İç Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetimi
Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Temmuz 2014 tarih
29057 sayılı “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ” hükümleri gereği,
Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine
getirilmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim
Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Denetim
Komitesi’ne, düzenli toplantılarla iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi faaliyetleri hakkında bilgi verilmektedir. Teftiş Kurulu,
İç Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev ve
sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim
Kurulunca onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle belirlenmiştir.
Risk odaklı denetim, Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetimin
aktif gözetimi, uygun politikalar ve limitlerin oluşturulması ve
bunların izlenmesi, risklerin bağımsız, doğru ve zamanlı ölçümü,
değerlendirilmesi ve gerekli kademelere raporlanması, güçlü iç
kontrol sistemlerinin oturtulması Banka’nın temel prensipleridir.
TSKB Teftiş Kurulu Başkanlığı
TSKB Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi vasıtasıyla
Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak, TSKB’nin ve
iştiraklerinin tüm faaliyetlerini kapsayan denetim işlevini icra
etmektedir. Bu kapsamda Kurulca, Bankanın Genel Müdürlük
birimlerinde, şube ve iştiraklerinde denetim, inceleme ve
soruşturma çalışmaları yürütülmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, her yıl sonunda, gelecek yılın iç denetim
faaliyetleri kapsamında teftiş edilecek bölümleri ve görev alınacak
projeleri belirten detaylı bir iç denetim planı hazırlamakta ve
Denetim Komitesi’nin onayına sunmaktadır. İç denetim ve bilgi
teknolojileri denetimi faaliyetleri, denetim planı çerçevesinde
tarafsız ve bağımsız bir şekilde, gerekli mesleki özen gösterilerek,
müfettişler ve bilgi teknolojileri müfettişi tarafından yerine
getirilmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından, risk odaklı ve modern bir
denetim anlayışı ile denetim planlarının hazırlanmasına dayanak
oluşturacak risk değerlendirme çalışmaları yapılmaktadır. Risk
değerlendirmesinde; Bankanın maruz kaldığı riskler ve bunlara
ilişkin kontroller dikkate alınarak denetim çalışmalarında
öncelik verilecek alanlar ve denetim çalışmalarının sıklığı
belirlenmektedir. Bu şekilde, kaynakların verimli kullanılması ve
riskli görülen alanlara hızlı ve etkin bir şekilde müdahale edilmesi
sağlanmaktadır.
Teftiş çalışmaları sonucunda düzenlenen raporlar Denetim
Komitesi’ne sunulmaktadır. Denetim Komitesince incelenen
raporlar Genel Müdürlüğe iletilmektedir. Raporlarda yer alan
bulgular ve öneriler ile ilgili Genel Müdürlük bölümlerince alınan
önlemler ve yapılan işlemler Kurul tarafından takip edilmektedir.
TSKB Yönetim Kurulu, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarını
yakından izlemektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, üçer aylık
dönemler itibarıyla, gerçekleştirilen iç denetim faaliyetlerini ve
faaliyet sonuçlarını içeren iç denetim raporunu, Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.
13 Ocak 2010 tarih ve 27461 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka Bilgi
Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Yönetmeliği”nin
19. maddesinin 7. fıkrası ile 33. maddesinin 1. fıkrası uyarınca
bankalar, bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri üzerindeki
iç kontrolleri hakkında denetim dönemi itibarıyla Yönetim
Kurullarınca düzenlenecek “Yönetim Beyanı” isimli beyanı
bağımsız denetçiye sunmakla yükümlü hale gelmiştir. İlgili
faaliyetler, Yönetim Kurulu tarafından yetki verilen Teftiş Kurulu
Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir.
TSKB Teftiş Kurulu üyeleri, teftiş çalışmalarının yanı sıra, Bankada
yürütülen projelerde görevler üstlenmekte ve söz konusu
projelerin tasarımından hayata geçirilmesine kadar olan süreçlere
etkin katkı sağlamaktadır.
TSKB İç Kontrol Sistemi
TSKB İç Kontrol Sistemi, faaliyetlerle ilgili belirlenen tüm finansal
ve operasyonel risklerin devamlı surette makul seviyede ve
kontrol altında tutulmasını sağlayacak şekilde yapılandırılmıştır.
İç Kontrol Müdürlüğü, Banka’nın hedeflerine ulaşmasında
karşılaşabileceği risklerin önceden belirlenmesi ve yönetilmesi,
Banka operasyonlarının etkin ve verimli yürütülmesi, varlıklarının
korunması, mevcut kanun ve düzenlemelere uygunluk ile
muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği ve
bütünlüğünü sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü
kapsayan iç kontrol sisteminin varlığından sorumludur.
Faaliyetlerle ilgili uygulama prosedürleri, iş akışları, görev
ayrımları, yetki ve limitler, değişen ihtiyaçlar, riskler ve
koşullar paralelinde sürekli olarak gözden geçirilmekte ve
güncellenmektedir. Banka’nın, ana faaliyetleri ile ilgili iş
süreçlerinde tariflenen iç kontroller, oluşturulma ve güncellenme
aşamasında İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmekte ve
onaylanmaktadır. Yeni proje ve ürün geliştirme çalışmalarında,
süreç sorumluları ile birlikte İç Kontrol Müdürlüğü de proaktif rol
alarak, iç kontrol noktalarının tespitinde belirleyici olmaktadır.
63
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Faaliyetlerle ilgili iş akışları, faaliyet bazındaki risklere cevap
verebilen gerekli kontrolleri de tam ve uygun şekilde içermekte;
bu şekilde faaliyetler kontrollü olarak gerçekleştirilmektedir.
Faaliyet bazındaki işlevsel görev ayrımları, işlem yapma ve onay
yetki ve limitleri, sistem kontrolleri, işlem sonrası kontroller ve
işlemlere özgü diğer kontroller sayesinde, faaliyet ve işlemlerin
devamlı surette etkin, doğru ve güvenli bir biçimde yürütülmesi
sağlanmaktadır.
İç Kontrol Müdürlüğü’nün gerçekleştirdiği, iç kontrol çalışmaları
sonucunda belirlenen tespit, görüş ve öneriler, öncelikle
faaliyetleri yürütenlerle paylaşılarak değerlendirilmektedir.
Böylelikle, gerekli tamamlayıcı ve önleyici tedbirlerin süratle
alınarak uygulamaya konulması ile süreç ve faaliyetleri geliştirici,
uygun ve uygulanabilir çözümlerin hızlıca hayata geçirilmesi
sağlanmaktadır. Gerçekleştirilen tüm çalışmalar, süreç sahiplerinin
yanı sıra, İç Kontrol Müdürlüğü tarafından da sürekli ve yakından
takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.
Banka Denetim Komitesi, iç kontrol sisteminin etkinliği ve
iç kontrol faaliyetlerinin sonuçlarını, İç Kontrol Müdürlüğü
tarafından hazırlanan faaliyet raporları kanalı ile dönemsel olarak
değerlendirmektedir.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve
bu Kanuna dayalı yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum
görevlisine yüklenen görev ve sorumluluklar, 1 Aralık 2013
tarihi itibarıyla İç Kontrol Müdürü Sn. Fuat Sönmez’in “Masak
Uyum Görevlisi” olarak atanması ile yerine getirilmektedir.
Bankamızda suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün
finansmanının önlenmesine yönelik faaliyetler, ilgili mevzuat
ve düzenlemeler ile bu doğrultuda hazırlanan, Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesi Banka içi Yönetmeliği çerçevesinde,
amacına uygun ve etkin olarak yürütülmektedir. Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesine ilişkin faaliyetlerin sonuçları, Banka
Denetim Komitesi’nce faaliyet raporları ile düzenli olarak
değerlendirilmektedir.
2014 yılı içinde uyum yükümlülükleri kapsamında yasal otoriteler
tarafından yapılan bildirimlerin ve düzenlemelerin İç Kontrol
Müdürlüğü ve ilgili departmanlar tarafından takibine devam
edilmiştir.
TSKB Risk Yönetimi Sistemi
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum
genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk
yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir
şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve
raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim
stratejilerinin, hedeflerinin, politikalarının hazırlanmasından,
risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, maruz
kalınan risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi,
değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur. Bu
kapsamda, risklerin, politika ve standartlar ile Banka limitlerine
uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli
senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi,
izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin
geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetim sistemlerinin oluşturulması
ve devamlılığının sağlanması temel amacı doğrultusunda;
Banka’nın karşı karşıya olduğu temel riskleri belirlemekte,
üstlenilen riskleri ölçmekte, risk ölçümlerinde kullanılacak
metotları belirlemekte, geliştirmekte ve tutarlılığı kontrol
etmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, Basel kriterlerine uyum
çalışmalarını da yürütmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla
hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını
Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.
Ayrıca, TSKB, Risk Yönetimi Politikaları ve Sermaye Yeterliliği
Politikası’nda sadece mevcut riskleri değil ileriye dönük riskleri
de kapsayacak şekilde uygulama esaslarını belirlemiştir. Bu
kapsamda Banka üst düzey yönetimi tarafından hazırlanan bir
yıl ve daha uzun dönemi kapsayan stratejik planlarda ülkedeki
ekonomik aktivite, sektördeki gelişmeler ve rekabet durumu,
fonlama ve plasman imkanlarını içeren ve geleceğe dönük
hazırlanan baz senaryolar ve alternatif senaryolar üzerinde
çalışılmaktadır. Bu çalışmalarla bankanın karşılaşabileceği muhtelif
senaryolar ve bu senaryolar karşısında banka mali yapısının ve
sermaye yeterlilik seviyesinin düzeyi tespit edilmekte ve aksiyon
planları geliştirilmektedir.
Kemal Serdar DİŞLİ
Uygar Şafak ÖĞÜN
Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu Üyesi
64
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 6819000
Fax
+90 (216) 6819090
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na,
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe
politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir.
Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim
planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları
hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin
inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin
etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız
denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına
ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair
önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve
talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul, 29 Ocak 2015
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Orhan Akova
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
65
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
31/12/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul
Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: NAZLICAA@tskb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
29 Ocak 2015
Adnan BALİ
Özcan TÜRKAKIN
Ömer ERYILMAZ
Mustafa GÖKTAŞ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal Serdar DİŞLİ
Uygar Şafak ÖĞÜN
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Nazlıca/Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Tel No: (212) 334 51 94
66
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
II.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
68
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
68
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
69
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
70
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
70
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
70
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
71
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilanço (Finansal durum tablosu) 72-73
II.
Nazım hesaplar tablosu
74-75
III.
Gelir tablosu
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
77
V.
Özkaynak değişim tablosu
78
VI.
Nakit akış tablosu
VII. Kâr dağıtım tablosu
76
80
81
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
82
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
82
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
83
IV.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
83
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
83
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
84
86
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
86
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
87
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
87
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
87
88
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
88
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
88
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
89
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
90
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
90
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
91
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
91
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
91
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
91
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
92
TSKB Faaliyet Raporu 2014
67
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
100
93
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
117
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
119
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
120
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
122
VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
127
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
128
IX.
Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
130
X.
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
131
XI.
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
132
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
135
XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
135
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
136
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
161
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
168
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
172
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
176
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
178
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
179
VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
180
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
180
II.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
181
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
181
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
181
68
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş,
söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat
Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir
değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye
İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
750.002
125.662
50,00
8,38
750.002
125.662
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
69
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip
oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Adı Soyadı
Adnan Bali
Kemal Serdar Dişli (2)
Özcan Türkakın
Durmuş Yılmaz
Ertan Burhanettin Kantar
Murat Bilgiç
Ebru Özşuca (3)
Kamil Yılmaz (4)
Uygar Şafak Öğün (6)
Halil Aydoğan
Burhanettin Aktaş (5)
Görevi (1)
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Göreve
Atanma Tarihi
15 Nisan 2011
25 Mayıs 2007
Öğrenim Durumu
Üniversite
Üniversite
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
29
27
31 Ocak 2013
26 Mart 2012
23 Mart 2005
23 Mart 2005
17 Nisan 2014
25 Mart 2014
2 Nisan 2010
Lisansüstü
Lisansüstü
Üniversite
Lisansüstü
Lisansüstü
Doktora
Lisansüstü
31
35
26
24
21
23
20
16 Aralık 2013
30 Ekim 2014
Üniversite
Lisansüstü
38
28
Göreve Atanma
Tarihi
31 Ocak 2013
24 Ocak 2002
Öğrenim Durumu
Lisansüstü
Lisansüstü
29 Aralık 2004
Üniversite
25
27 Ocak 2006
Üniversite
29
27 Ocak 2006
25 Aralık 2007
27 Aralık 2011
28 Kasım 2013
28 Kasım 2013
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Doktora
25
28
25
26
25
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları:
Adı Soyadı
Özcan Türkakın
A. Orhan Beşkök
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
B. Gökhan Çanakpınar
Ece Börü
Hakan Aygen
(1)
Görevi/Sorumluluk Alanı
Genel Müdür
Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve
Finansal Kurumlar
GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje
Finansmanı
GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve
Yatırımcı İlişkileri
GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları
GMY - Krediler
GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
GMY - Kurumsal Mimari
GMY - Kurumsal Finansman ve
Ekonomik Araştırmalar
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
31
32
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli toplantısında
Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmiştir.
(2)
Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye) 11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Mustafa
Baran Tuncer’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Ebru Özşuca’nın seçilmesine karar verilmiştir.
(3)
Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363. maddesi uyarınca ve Banka Esas Sözleşmesine
uygun olarak seçilmesine ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak
seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir.
(4)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Feridun Bilgin, 2 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 30 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn.
Feridun Bilgin’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Burhanettin Aktaş’ın seçilmesine karar verilmiştir.
(5)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Murat Bilgiç’in Denetim Komitesi Üyesi olarak görevinin yasal süresi dolmuştur. Banka’nın 8 Aralık 2014 tarihli Denetim Komitesi toplantısında
Sn. Uygar Şafak Öğün’ün Denetim Komitesi Üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir.
(6)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 27 Mart 2014
tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi
olarak seçilmiştir.
70
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş
Bankası).
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Pay
Tutarları
750.002
125.662
Pay
Oranları (%)
50,00
8,38
Ödenmiş
Paylar
750.002
125.662
Ödenmemiş
Paylar
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Pay
Tutarları
650.001
108.907
Pay
Oranları (%)
50,00
8,38
Ödenmiş
Paylar
650.001
108.907
Ödenmemiş
Paylar
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve
ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de
ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik
sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine
yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde
mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır.
Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma
sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse
etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı
sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri
taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme
A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında
olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon;
İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal
tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve
daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
71
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.:
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve
ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29
Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in
merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü
oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş.:
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama
faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş
Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş.:
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası
A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi
faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve
kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu
şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır.
Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya
tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun
değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal
internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı
ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
72
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF (VARLIKLAR)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
31.636
476.152
15.440
56.491
15.440
56.491
15.440
56.491
22.052
100.266
104.913
104.913
2.955.908
558.988
26.807
6.240
2.491.044
530.019
438.057
22.729
2.525.172 8.455.448
2.525.172 8.455.448
331.219
126.710
2.193.953 8.328.738
14.897
2.039
(14.897)
(2.039)
161.038
161.038
159.483
1.555
134.204
133.825
379
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
507.788
42.105
302.864
71.931
6.655
34.032
71.931
6.655
34.032
71.931
6.655
34.032
122.318
418
6.902
104.913
50
104.913
50
3.514.896 2.588.430
378.066
33.047
41.510
2.957
3.021.063 1.996.493
332.811
460.786
550.427
42.298
10.980.620 2.318.337 6.853.905
10.980.620 2.318.337 6.853.905
457.929
295.191
170.979
10.522.691 2.023.146 6.682.926
16.936
15.792
20.461
(16.936)
(15.792)
(20.461)
161.038
152.328
161.038
152.328
159.483
150.682
1.555
1.646
134.204
134.698
133.825
134.086
379
612
-
344.969
40.687
40.687
40.687
7.320
50
50
2.966.496
44.467
2.329.304
592.725
9.172.242
9.172.242
466.170
8.706.072
36.253
(36.253)
152.328
152.328
150.682
1.646
134.698
134.086
612
10.262
690
690
14.920
14.920
87
(87)
-
87
(87)
10.262
690
690
14.920
14.920
7.335
645
645
15.036
15.036
4.518
4.573
(55)
-
4.518
4.573
(55)
7.335
645
645
15.036
15.036
30.337
46.796
77.133
19.212
45.621
64.833
6.006.572
9.694.141
15.700.713
5.285.249
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7.625.908 12.911.157
73
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
Dipnot
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(11)
(11)
(11)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
5.371
3.068
1.922.659
1.922.659
623
623
70.688
215.929
125.194
7.735
83.000
36.239
36.239
-
59.460
9.876.550
239.835
239.835
813.824
813.824
38.458
38.458
13.859
-
2.237.173
1.500.000
61.408
51.714
9.320
-
116.065
50.912
50.912
50.912
-
-
-
-
374
306.491
173.329
75.641
54.612
2.909
369.274
369.274
-
374
306.491
173.329
75.641
54.612
2.909
369.274
369.274
4.491.750
11.208.963
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
64.831
7.277
33.507
9.879.618
- 9.002.255
2.162.494 1.362.794
246.231
3.893
2.162.494 1.358.901
246.231
813.824
813.824
39.081
946
5.008
39.081
946
5.008
84.547
72.777
4.866
215.929
161.195
1.865
125.194
104.331
7.735
6.614
83.000
50.250
1.865
36.239
20.993
36.239
20.993
-
40.784
9.002.255
1.609.025
3.893
1.605.132
5.954
5.954
77.643
163.060
104.331
6.614
52.115
20.993
20.993
-
116.065
2.288.085 1.869.036
1.500.000 1.300.000
112.320
(11.027)
102.626
(20.321)
9.320
8.920
-
106.759
15.648
15.648
15.648
-
106.759
1.884.684
1.300.000
4.621
(4.673)
8.920
-
-
-
-
374
254.006
156.268
75.641
18.597
3.500
326.057
326.057
-
374
254.006
156.268
75.641
18.597
3.500
326.057
326.057
15.700.713 3.495.018 9.416.139 12.911.157
74
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
(I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına
Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla
Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım
Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış
Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış
Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
(1)
(1)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
2.078.989
431.847
431.847
11.413.484
1.021.222
525.125
13.492.473
1.453.069
956.972
1.611.464
505.921
505.921
6.726.766
947.499
509.466
8.338.230
1.453.420
1.015.387
-
-
-
-
-
-
431.847
-
525.125
496.097
496.097
-
956.972
496.097
496.097
-
505.921
-
509.466
438.033
438.033
-
1.015.387
438.033
438.033
-
393.387
15.597
2.269.162
137.316
2.662.549
152.913
584.686
221.292
1.874.009
363.653
2.458.695
584.945
12.879
-
40.776
59.930
-
53.655
59.930
-
213.594
-
297.751
4.805
-
511.345
4.805
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.718
377.790
377.790
-
36.610
2.131.846
2.131.846
-
39.328
2.509.636
2.509.636
-
7.698
363.394
363.394
-
61.097
1.510.356
1.510.356
-
68.795
1.873.750
1.873.750
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
75
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER
(IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE
KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI
(A+B)
(2)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
1.253.755
8.123.100
9.376.855
520.857
3.905.258
4.426.115
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.253.755
20.400
18.765
1.635
549.286
200.539
301.371
23.688
23.688
684.069
343.260
340.809
-
8.123.100
28.697
5.780
22.917
7.216.864
1.129.978
961.302
2.562.792
2.562.792
802.862
401.258
401.604
74.677
9.376.855
49.097
24.545
24.552
7.766.150
1.330.517
1.262.673
2.586.480
2.586.480
1.486.931
744.518
742.413
74.677
520.857
19.461
19.461
130.408
47.966
33.050
24.696
24.696
370.988
187.344
183.644
-
3.905.258
140.956
81.192
59.764
3.330.530
427.251
442.651
1.230.314
1.230.314
433.772
205.442
209.840
9.245
9.245
-
4.426.115
160.417
81.192
79.225
3.460.938
475.217
475.701
1.255.010
1.255.010
804.760
392.786
393.484
9.245
9.245
-
25.996.948
1.854.976
101.463
1.753.513
14.028.396
422.936
117.157
353.857
13.134.446
-
106.727.166
256.182
256.182
64.070.805
3.759.727
1.571.990
21.024.939
37.714.149
-
132.724.114
2.111.158
357.645
1.753.513
78.099.201
4.182.663
1.689.147
21.378.796
50.848.595
-
23.442.801
1.547.507
118.763
517
1.428.227
11.539.856
392.936
85.396
416.410
10.645.114
-
95.333.522
256.120
256.120
58.279.203
2.677.590
1.587.404
21.147.243
32.866.966
-
118.776.323
1.803.627
374.883
517
1.428.227
69.819.059
3.070.526
1.672.800
21.563.653
43.512.080
-
10.113.576
42.400.179
52.513.755
10.355.438
36.798.199
47.153.637
28.075.937
118.140.650
146.216.587
25.054.265
102.060.288
127.114.553
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
76
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 2013-31 Aralık 2013
801.367
503.328
53
1.096
14.318
282.468
361
282.107
65
39
(255.135)
(108.961)
(138.095)
(8.025)
(54)
546.232
11.164
12.141
9.712
2.429
(977)
(4)
(973)
24.568
14.625
(1.605)
(66.817)
83.047
39.470
636.059
(60.110)
(114.271)
461.678
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
369.274
369.274
637.646
394.579
292
13.988
228.348
346
228.002
306
133
(151.309)
(84.049)
(67.213)
(47)
486.337
10.705
11.668
7.407
4.261
(963)
(3)
(960)
30.315
(12.840)
3.625
(8.554)
(7.911)
7.805
522.322
(48.238)
(73.190)
400.894
400.894
(74.837)
(55.093)
(19.744)
326.057
326.057
0,246
0,217
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Hisse Başına Kâr/Zarar
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
77
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KârZarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
(X+XI)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013
141.163
-
(152.615)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.532)
(27.922)
(6.734)
29.936
106.709
369.274
(129.413)
326.057
(136)
6.423
-
-
369.410
319.634
475.983
196.644
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
78
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
1.100.000
374
-
-
122.876
60.277
-
-
-
-
-
-
200.000
200.000
1.300.000
374
-
-
33.392
33.392
156.268
15.364
15.364
75.641
1.300.000
374
-
-
156.268
75.641
-
-
-
-
-
-
200.000
200.000
1.500.000
374
-
-
17.061
17.061
173.329
75.641
Cari Dönem - 31 Aralık 2014
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
79
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Dönem
Geçmiş
Net Kârı/
Dönem
(Zararı) Kârı/(Zararı)
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Riskten
Bedelsiz Hisse Korunma
Senetleri
Fonları
Satış A./
Durdurulan Azınlık Payları
F. İlişkin Dur. Hariç Toplam
V. Bir. Değ. F. Özkaynaklar
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynaklar
1.148
2.920
-
307.264
125.319
35.157
-
-
-
1.755.335
-
1.755.335
28.379
-
-
-
(2.142)
-
(129.992)
-
(26.237)
-
-
-
-
(129.992)
-
-
(129.992)
-
(32.000)
(32.000)
21.070
21.070
18.597
580
3.500
326.057
326.057
(168.000)
(168.000)
(137.122)
(67.296)
(69.826)
-
(4.673)
8.920
-
-
-
580
326.057
(67.296)
(67.296)
1.884.684
-
580
326.057
(67.296)
(67.296)
1.884.684
18.597
3.500
-
326.057
(4.673)
8.920
-
-
-
1.884.684
-
1.884.684
-
-
-
(400)
-
107.299
-
400
-
-
-
-
107.299
-
-
107.299
-
36.015
36.015
54.612
(591)
2.909
369.274
369.274
(200.000)
(200.000)
(125.657)
(72.581)
(53.076)
-
102.626
9.320
-
-
-
(591)
369.274
(72.581)
(72.581)
2.288.085
-
(591)
369.274
(72.581)
(72.581)
2.288.085
80
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
289.917
542.908
(235.955)
9.205
12.141
19.538
9.466
(57.844)
(144.097)
134.555
566.364
721.466
(148.727)
9.169
11.668
7.555
1.276
(55.486)
(67.971)
87.414
(534.180)
-
(187.889)
832
(1.833.960)
(191.931)
869.260
622.451
(1.496.002)
(227.717)
1.202.057
332.941
(244.263)
378.475
(318.873)
(298.720)
(2)
(200)
(120)
(3)
(2)
(3)
233
(6.689)
2.935
(1.460.647)
1.145.838
(343)
(662)
1.197
(1.297.455)
998.610
(290)
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi
Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda
Net (Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1)
(1)
1.2
1.2.1
1.2.2
(1)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
733.572
(67.296)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
806.153
(72.581)
-
(67.296)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi
5.105
7.536
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
175.541
19.995
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
85.561
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
261.102
65.566
85.561
2.2
(2)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
81
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Kâr Dağıtım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014 (*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
400.894
(74.837)
(55.093)
(19.744)
369.274
326.057
-
16.303
-
369.274
309.754
-
92.812
92.812
6.496
1.085
172.188
172.188
758
36.015
400
-
-
-
-
25 krş
24,62
-
25 krş
25,08
-
-
20 krş
20,38
-
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
2014 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2014 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı
belirtilmiştir.
(*)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
82
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil
eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e,
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve Kamu Gözetim Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlamaktadır. TMS;
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler
ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları
aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre uygulanan muhasebe politikaları ile
finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım
araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro
hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması
nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma
Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla
giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likiditekur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda
tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile
Banka’nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü
işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya
da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın
diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise,
belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
TSKB Faaliyet Raporu 2014
83
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz
cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında,
yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na
çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve
bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek
amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır.
Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri
bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe
uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten
korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve
söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi
önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat
ya da nakit uzlaşı ile kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul kıymetleştirilmiş türev
işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte
takip etmektedir. Varantlar piyasa yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve değerleme
farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen
maliyetle netleştirilmekte ve oluşan kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için
ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır.
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak
etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz
konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri
tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak
değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili
dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara
intikal ettirilmektedir.
84
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite
ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların
alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi,
kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın
Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği
tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih
itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda,
işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana
gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen
bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde
muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için
muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya
çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda
muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar
hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter
değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım
amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr
amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem
gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek
Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu
fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark
“Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş
değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın
vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
85
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden
alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş
değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen
hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü
hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda
menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir
Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında
beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden
alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki)
kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada)
işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları
düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir
bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım
kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki
kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde
sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden
tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
86
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana
gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen
kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde
serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan
bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı
ayırmaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik
yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere
ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi
karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre
tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden
donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel
karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci
Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların
altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde
belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta
büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden
bahsetmekte olup, Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya
başlamıştır.
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme
yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi
takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
87
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından (“repo”) sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu
menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır
veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde,
repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar
bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş
gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu
varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve
planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış
amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın
veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta
bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve
daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün
olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi
uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter
değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya
müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/
zararın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
88
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve
kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı
ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve
onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe
Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
4-50
5
1-50
Amortisman Oranı (%)
2-25
20
2-100
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Banka
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir.
Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net
yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü
değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler,
Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa,
Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve
etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi
sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik
faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla
ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
89
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Banka kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi
dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır.
1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik
finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar
Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir
komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara
göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir.
Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren
durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen
ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama
Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik
Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu
düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin
1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun
(“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi
öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2
yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih
ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs
2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi
Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir.
Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında
yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne
başvuruda bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında
alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve
ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas
yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve
aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit
edilmemiştir.
Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının
Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
90
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi
matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate
alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı
kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate
alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi
çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari
hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya
tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş
vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye
ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü
netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel
karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak
dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13.
maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere
uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi
tutulmamaktadır.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı
piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden
izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi
tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
91
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL
tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı
çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup,
21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000
TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz
konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal
müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat
mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri,
nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
92
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda
sunulmuştur.
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Kurumsal Bankacılık
332.850
9.794
25.782
(73.457)
294.969
Kurumsal Bankacılık
10.980.620
10.980.620
10.856.683
10.856.683
Yatırım Bankacılığı
213.382
1.370
16.279
(12.168)
218.863
Yatırım Bankacılığı
4.321.846
4.321.846
2.219.230
2.219.230
Diğer
36.743
(88.897)
(52.154)
Diğer
103.005
295.242
398.247
336.715
2.288.085
2.624.800
Toplam
546.232
11.164
78.804
(174.522)
461.678
(92.404)
369.274
Toplam
15.405.471
295.242
15.700.713
13.412.628
2.288.085
15.700.713
Önceki Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Önceki Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Kurumsal Bankacılık
298.377
8.001
7.614
(72.444)
241.548
Yatırım Bankacılığı
187.960
2.348
(31.637)
158.671
Diğer
356
38.135
(37.816)
675
Kurumsal Bankacılık
9.176.760
9.176.760
8.905.217
8.905.217
Yatırım Bankacılığı
3.359.522
3.359.522
1.859.560
1.859.560
Diğer
87.849
287.026
374.875
261.696
1.884.684
2.146.380
Toplam
486.337
10.705
45.749
(141.897)
400.894
(74.837)
326.057
Toplam
12.624.131
287.026
12.911.157
11.026.473
1.884.684
12.911.157
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
93
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28
Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım,
operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler,
risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı
unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan
konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %18,09 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Risk Ağırlıkları (*)
Banka
%0
%20
%50 %75
%100 %150 %200
3.013.478 896.971 2.352.327
- 10.931.575
41
5
3.012.857
-
542.331
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
477.873
419.098
-
634.522
736.146
-
-
10.530.858
-
-
-
439.328
41
5
8
-
-
-
400.504
-
-
94
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
Banka
%0
%20
%50 %75
%100 %150 %200
2.334.350 633.468 2.348.062
- 8.955.146
13
35
2.334.314
-
368.699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.500
-
-
-
319
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
419.010
214.139
-
783.400
777.505
-
-
8.483.099
-
-
-
- - 418.458
- - - 13
- 35
- 36
-
-
-
106.009
364.538
-
-
Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Cari Dönem
982.976
27.906
65.693
2.434.434
18,09
16,99
16,99
Önceki Dönem
820.477
15.916
56.851
2.026.807
18,15
TSKB Faaliyet Raporu 2014
95
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu
aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
1.500.374
306.491
128.770
369.274
369.274
2.304.909
16.824
745
690
-
18.259
2.286.650
96
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu
aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu
aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
-
2.286.650
23.050
125.194
148.244
-
-
148.244
TSKB Faaliyet Raporu 2014
97
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının
yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve
katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının
ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
2.434.894
-
460
-
-
-
2.434.434
19.363
162.463
31.668
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet
bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve
28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
98
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç
primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Banka
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar
Toplam Tutar
-
- - -
- -
- 23.050
115.250
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı
olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin
%20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
1.300.000
1.300.000
374
254.006
326.057
326.057
8.920
(111)
(645)
1.888.601
99
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*)
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (**)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurtiçi, Yurtdışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurtiçi, Yurtdışı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurtiçi, Yurtdışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Önceki Dönem
104.331
42.400
(8.169)
138.562
2.027.163
(356)
-
-
(356)
2.026.807
BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Banka’nın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin %40’ı katkı sermaye hesaplamalarında
dikkate alınmıştır.
(*)
(**)
Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir.
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından
yeterliliğinin değerlendirilmesi, 28 Eylül 2012 tarihinde Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda
belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir
Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm
riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi
tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir.
100
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
(devamı)
Bankada içsel değerlendirme süreci risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Banka’nın stratejik
amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye
kaynakları dikkate alınır.
İçsel değerlendirme süreci ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, içsel değerlendirme sürecinin sonuçları ve
bulguları Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır.
Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz
kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel
sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski
ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu
bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir
sınırlama uygulanmamaktadır.
Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum
belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet,
gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde
yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
101
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve
türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Tutarı (*)
3.654.952
1.086
3.063
3.312.714
14.395.427
439.328
46
407.921
Ortalama Risk Tutarı (**)
2.980.264
2.469
1.814
3.028.188
12.987.062
341.084
49
71.263
361.912
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2014 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
102
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve
türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)
Önceki Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Tutarı (*)
3.130.944
7.515
1.593
2.843.332
11.639.763
418.458
48
106.009
374.075
Ortalama Risk Tutarı (**)
3.002.983
9.826
133
2.233.527
10.646.962
30.973
135.809
26
571.907
382.732
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur.
Limitler banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte
yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
103
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine
getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili
derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem
alınmaktadır.
Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.
Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri
belirlenmiştir.
Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte
değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %83,50 ve
%98,27’dir (31 Aralık 2013: %85,44 ve %98,48).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla;
%100 ve %100’dür (31 Aralık 2013: %100 ve %100).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki
payı sırasıyla; %81,66 ve %97,58’dir (31 Aralık 2013: %84,41 ve %97,83).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 125.194 TL’dir (31 Aralık 2013: 104.331 TL).
104
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
Risk Sınıfları (*) Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
(*)
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
6
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
879.987
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
11.434.898
-
-
-
613
-
-
169.225
6.554
-
-
-
-
-
-
20.201
36.428
1.022
53.446
-
-
-
-
-
-
193.888
3.555.188
-
207
213
613
-
1.112.395
2.848
11.686.102
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
952.900
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
9.280.606
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Risk Sınıfları (*)
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
(*)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
3.555.188
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
2.687.976
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
464
-
-
-
319
-
-
164.428
1.708
-
-
-
-
-
-
49.900
33.473
22.359
49.145
-
-
-
-
-
-
122.631
15.037
2.703.013
-
1.036
1.500
319
-
1
1.202.410
2
9.474.743
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
105
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
431.865
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
46
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
6.240
-
176.078
6.554
-
-
-
-
-
-
-
-
3.029
-
1.022
23.230
89.874
-
7.463
-
-
-
-
-
-
308.270
509.621
-
439.328
-
46
-
-
-
-
38.754
41.809
400.512 17.194.397
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
315.648
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
-
Diğer
alacaklar
Toplam
44.219 16.346.209
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
48
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.957
-
167.704
1.708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.359
49.900
82.618
-
102.810
-
-
-
-
-
13.677
292.975
532.093
-
418.458
-
48
-
-
-
106.009
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
92.332
Diğer
alacaklar
Toplam
42.721 13.372.695
25.921
41.997
364.574 14.271.074
106
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
-
Bölgesel
Yönetimlerden İdari Birimlerden
veya Yerel ve Ticari Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Uluslararası
Bankalarından
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
2.636
-
-
-
-
-
2.688
2.636
7.722.377
519.414
-
6
613
-
42
2.646
1.109.707
92.947
2.332.527
5.296.903
188.052
3.662.194
-
-
-
-
-
-
147.598
-
-
-
-
-
-
454.606
519.414
-
6
613
-
1.109.707
741.941
1.428.368
-
-
-
-
-
-
218.682
-
-
-
-
-
-
574.625
78.504
3.035.774
3.555.188
-
207
213
613
-
1.112.395
17.870
110.843
11.686.102
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
107
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurulca
Gayrimenkul
Riski
İpoteğiyle
Yüksek
İpotek
TeminatTahsili
Olarak Teminatlı
landırılmış Gecikmiş Belirlenen
Menkul
Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler
-
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyon
-ları
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Kolektif
Vadeli
Yatırım
Alacaklar ile Kuruluşu
Kısa Vadeli Niteliğin
Kurumsal
-deki
Diğer
Alacaklar Yatırımlar Alacaklar
399
TP
3.035
YP
-
Toplam
3.035
2.636
399
835.656
6.928.896
2.636
399
7.764.552
11.036
298.762
9.181
536.894
1
45.620
336.797 1.558.962
93.640
2.063.420
4.771.836
142.433
4.489.827
93.640
2.362.182
5.308.730
188.053
6.048.789
-
19.270
-
-
-
-
-
-
399
20.217
-
693
18.577
420.058
-
-
-
-
-
-
-
680
-
-
-
-
-
-
-
5.823
142.455
148.278
-
93.638
-
-
-
-
-
-
-
-
548.244
548.244
-
19.988
-
-
-
-
-
-
1.555
1.555
334.863 1.473.157
741.941
1.939.802
743.496
3.412.959
-
235.393
-
-
-
-
-
-
-
203
453.872
454.075
-
17.290
7.138
-
-
-
-
-
-
379
-
68.155
7.020
524.139
78.622
592.294
85.642
-
45.931
439.328
-
46
46
-
-
-
-
3.049
60.752
63.801
43.098 2.550.332
639.636 3.189.968
400.512 4.993.605 12.200.792 17.194.397
108
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
-
Bölgesel
Yönetimlerden İdari Birimlerden
veya Yerel ve Ticari Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Uluslararası
Bankalarından
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
5.324
-
-
-
-
-
9.218
5.324
6.575.103
358.870
-
6
319
-
1.255
7.963
1.193.191
79.834
2.240.058
4.255.211
121.744
2.664.061
-
-
-
-
-
-
28.714
-
-
-
-
-
-
282.532
358.870
-
6
319
-
1.950
1.191.241
588.683
1.016.657
-
-
-
-
-
-
354.683
-
-
-
-
-
-
315.618
7.775
2.344.143
2.703.013
-
1.494
1.500
319
-
1
1.202.410
69.399
108.511
9.474.743
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
109
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
-
Bankalar
Şarta Bağlı
ve Aracı
Olan ve
Kurumlardan
Olmayan
Kurulca
Olan Kısa
Kolektif
Gayrimenkul
Riski
Menkul
Vadeli
Yatırım
İpoteğiyle
Yüksek
İpotek
Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu
TeminatTahsili
Olarak Teminatlı leştirme
Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen
Menkul PozisyonKurumsal
deki
Diğer
Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler
ları
Alacaklar Yatırımlar Alacaklar
606
TP
3.276
YP
2.654
Toplam
5.930
2.932
344
561.334
2.654
6.025.749
5.586
344
6.587.083
1.017
321.756
239.578
29.246
330.390 1.310.877
79.834
1.922.319
4.023.596
94.628
3.756.552
79.834
2.244.075
4.263.174
123.874
5.067.429
-
1.745
-
-
-
-
-
-
262
344
1.017
-
1.745
2.130
454.583
-
-
-
-
-
106.009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.600
19.114
28.714
-
3.532
-
-
-
-
-
-
-
-
286.064
286.064
-
102.810
-
-
-
-
-
106.009
1.355
1.355
328.423 1.257.755
590.633
1.846.580
591.988
3.104.335
-
302.197
-
-
-
-
-
-
-
11.768
645.112
656.880
-
6.044
-
-
-
-
-
-
612
-
30.399
-
285.831
13.819
316.230
13.819
-
418.458
-
48
48
-
-
-
106.009
69.399
69.399
32.561 2.046.832
439.926 2.486.758
364.574 3.951.565 10.319.509 14.271.074
110
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Genel Toplam
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
602.016
13.316
33.390
81.398
2.766.171
-
-
-
-
-
9
1
4
11
183
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
382.268
516.163
-
18.011
373.384
-
85.762
258.321
-
82.418
747.134
-
362.227
9.671.369
-
-
-
693
-
-
438.635
-
4.607
1.505.063
404.712
378.170
9.181
920.142
25.649
13.264.234
111
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Genel Toplam
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
292.004
271.469
143.993
337.475
1.552.916
-
-
-
-
-
1.036
-
-
-
458
-
-
-
-
319
-
-
-
-
-
348.473
345.561
-
15.614
47.103
-
87.541
152.993
-
168.521
546.069
-
494.938
8.369.630
-
-
-
89
12
-
2.498
-
415.871
35
-
7.745
994.819
334.186
384.628
1.054.563
105.663
10.939.830
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı
tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelerine göre
yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel
Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler
kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.
112
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslararası
Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından
verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde
yapılmaktadır:
Cari Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Derecesiz
(*)
Fitch Ratings Kredi
Derecesi
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BCCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı
Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi 3
Kalan Vadesi 3
Aydan Küçük
Aydan Büyük
Alacaklar
Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
113
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Derecesiz
(*)
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı
Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi 3
Kalan Vadesi 3
Aydan Küçük
Aydan Büyük
Alacaklar
Alacaklar
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Fitch Ratings Kredi
Derecesi
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BCCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Cari Dönem
Risk Ağırlığı
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
(*)
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
3.108.607
- 2.864.119 2.016.567
-
11.413.793
41
5
- 18.719
3.013.478
-
-
10.931.576
41
5
- 18.719
%0
%10
%20
896.971 2.352.327
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
114
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
(*)
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
2.553.773
- 1.894.400 1.961.615
-
9.432.919
13
35
- 1.112
2.334.350
-
-
8.955.146
13
35
- 1.112
%0
%10
%20
633.468 2.348.062
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Cari Dönem
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
3.433
3.433
8.617
44.689
192
8.425
44.689
4.886
11.913
16.936
56.602
Değer
Ayarlamaları
-
Karşılıklar
(3.433)
(3.433)
(8.617)
(192)
(8.425)
(4.886)
(16.936)
115
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
3.432
3.432
26.941
191
9.512
17.238
516
5.364
5.364
36.253
-
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer
Ayarlamaları
-
Karşılıklar
(3.432)
(3.432)
(26.941)
(191)
(9.512)
(17.238)
(516)
(5.364)
(5.364)
(36.253)
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış bakiyesi
36.253
104.331
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
10.082
20.863
Karşılık iptalleri
29.399
-
Diğer
ayarlamalar Kapanış bakiyesi
16.936
125.194
Açılış bakiyesi
13.775
83.714
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
23.754
20.617
Karşılık iptalleri
1.276
-
Diğer
ayarlamalar Kapanış Bakiyesi
36.253
104.331
116
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olmayanlar
10.924.018
9.192.534
1.731.353
131
10.924.018
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olanlar
56.602
11.913
44.689
56.602
Toplam
10.980.620
9.204.447
1.776.042
131
10.980.620
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olanlar
-
Toplam
9.172.242
7.488.057
1.684.011
174
4.518
9.176.760
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya
değer kaybına uğramış
olmayanlar
9.172.242
7.488.057
1.684.011
174
4.518
9.176.760
Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü
dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri
ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir.
Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı)
kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel
derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Çok yüksek kredi kalitesi
Yüksek kredi kalitesi
Ortalama kredi kalitesi
Ortalamanın altında kredi kalitesi
Değer kaybına uğramış
Toplam
Cari Dönem
480.487
2.245.543
6.280.936
2.899.642
16.936
11.923.544
Önceki Dönem
325.050
3.639.660
4.551.900
1.681.207
40.483
10.238.300
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya
sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun
finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt
tutar) bilanço tarihi itibari ile 12.450.625 TL olup, bu tutarın 527.081 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2013:
10.666.433 TL, 428.133 TL).
117
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
278.313
120.550
157.763
278.313
Önceki Dönem
222.718
132.731
89.987
222.718
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit
edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk
bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler
hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme
ek olarak, Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte
Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını
yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir.
Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na
raporlanmaktadır.
Piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
1.a Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Cari Dönem
14.030
3
Önceki Dönem
7.213
3
7.328
-
4.589
-
2
6.543
27.906
348.825
4.111
15.916
198.950
118
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
9.289
5.155
148
5.265
19.857
Cari Dönem
En Yüksek
14.033
2
7.328
898
6.543
28.804
En Düşük
6.033
2.376
3.984
12.393
Ortalama
6.000
77
5.174
353
2.414
14.018
Önceki Dönem
En Yüksek
7.484
195
8.019
857
4.111
20.666
En Düşük
4.697
1.714
1.894
8.305
2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir.
Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon
kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya
yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar
ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış
Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve
Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar.
Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri
ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi
ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler
dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan
kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve
uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Cari Dönem Önceki Dönem
29.595
18.440
94.474
45.296
124.069
63.736
124.069
63.736
7.607
1.166
116.462
62.570
119
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli
görülen açıklamalar
Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.
Diğer fiyat riskleri
Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari
amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Hisse senedi fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %20 oranında fazla/az
olması durumunda;
Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta;
Banka’nın satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 4.556 TL tutarında artış/azalış (2013 yılında 3.003 TL artış/azalış)
meydana gelecektir. Cari dönemde Banka’nın alım satım portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır).
IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Banka’da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e
istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Banka’nın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir
tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate
alınmaktadır.
Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri
dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım
hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri
ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013
373.412
449.943
490.507
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı Oran (%)
437.954
15
Toplam
65.693
821.164
120
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski
taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık
dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından
takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski
doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Banka’nın yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi
bulunmamaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları
aşağıdaki gibidir:
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2014
Bundan Önceki Beş İş Günü;
30 Aralık 2014
29 Aralık 2014
26 Aralık 2014
25 Aralık 2014
24 Aralık 2014
1 ABD Doları
1 Avro
2,3050
2,8013
2,3000
2,2970
2,3000
2,3085
2,3000
2,7890
2,7996
2,8081
2,8198
2,8000
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,2708 ve 2,7970’dir.
121
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar (****)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*****)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
(*)
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
71.995
4.080
4.835
28.547
3.652.415
3.761.872
329.480
94.990
10.471
530.441
6.239.771
46.541
7.251.694
74.677
1.196
75.873
476.152
100.266
15.306
558.988
9.892.186
46.541
11.089.439
10.883
4.229.443
3.586
16.629
4.260.541
(498.669)
497.907
793.853
(295.946)
370.142
228.952
5.763.172
813.824
10.269
34.113
6.850.330
401.364
(344.066)
699.758
(1.043.824)
640.324
75.873
(74.677)
63.998
(138.675)
10.756
239.835
9.992.615
813.824
13.855
50.742
11.110.871
(21.432)
79.164
1.557.609
(1.478.445)
1.021.222
3.833.334
4.159.432
(326.098)
301.868
505.645
(203.777)
223.885
5.523.962
5.239.898
284.064
(287.450)
308.449
(595.899)
722.887
1.247
3
1.244
2
14.559
(14.557)
727
9.358.543
9.399.333
(40.790)
14.420
828.653
(814.233)
947.499
41.185 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(**)
Verilen krediler, 1.436.738 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
(***)
248 TL tutarında peşin ödenmiş giderler ile 7 TL tutarında döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
4 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.
50.912 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 47.176 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır.
38.458 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(*****)
(******)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
122
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir.
ABD Doları
Avro
Diğer
Döviz Kurundaki % Artış
%
10
10
10
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
879
(1.757)
(317)
(2.569)
120
125
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
Cari Dönem Önceki Dönem
4.851
1.419
241
146
-
ABD Doları
Avro
Diğer
Döviz Kurundaki % Azalış
%
10
10
10
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
(879)
1.757
317
2.569
(120)
(125)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
Cari Dönem Önceki Dönem
(4.851)
(1.419)
(241)
(146)
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
(**)
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri
Banka, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem
sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer
alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski
hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık
analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı
belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması
sağlanmaktadır.
Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve
yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki
etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel
modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek
için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli
bilgilendirilmektedir.
123
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
31.628
94.854
20.201
-
-
-
476.160
7.263
507.788
122.318
4.985
65.831
701.993
2.109.855
3.009.146
13.620
39.082
733.138
3.596.176
4.402.217
53.326
918.699
3.911.384
4.883.409
606.103
1.163.684
1.769.787
521.916
199.521
721.437
71.931
104.913
33.047
3.514.896
- 10.980.620
398.247
398.247
914.717 15.700.713
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
2.071.750
2.873.602
53.463
4.998.815
90.744
3.509.832
4.577
3.605.153
2.226.483
43.289
2.269.772
813.824
466.065
1.279.889
919.701
2.583
922.284
2.162.494
84.547
84.547
813.824
9.995.683
2.540.253
2.644.165
2.624.800 15.700.713
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1.989.669)
56.347
(1.933.322)
797.064
11.103
808.167
2.613.637
(562.581)
2.051.056
489.898
504.062
993.960
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
(200.847) (1.710.083)
(165.518)
(366.365) (1.710.083)
3.900.599
(3.900.599)
571.512
(728.099)
(156.587)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
87 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
124
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
5,60
3,85
-
0,46
5,88
4,33
-
-
1,44
9,96
9,00
9,72
10,06
-
0,50
0,50
0,92
0,68
5,38
0,50
1,24
-
9,95
6,00
7,29
125
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
-
-
-
344.969
7.320
344.969
7.320
1.478
50
995.066
1.643.650
4.451
721.674
3.460.688
14.937
474.783
3.517.943
18.124
530.712
519.443
1.697
199.794
30.518
44.467
-
40.687
50
2.966.496
9.172.242
23
2.640.267
4.495
4.191.308
4.007.663
1.068.279
232.009
374.875
379.393
771.631 12.911.157
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1.563.070
2.945.183
7.278
4.515.531
3.208.851
3.323
3.212.174
45.955
2.189.507
12.895
2.248.357
226.919
22.802
249.721
538.554
440
538.994
1.609.025
77.643
77.643
9.109.014
2.068.737
2.115.475
2.146.380 12.911.157
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1.875.264)
129.729
(1.745.535)
979.134
91.355
1.070.489
1.759.306
19.288
1.778.594
818.558
(279.007)
539.551
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
(306.985) (1.374.749)
39.418
(267.567) (1.374.749)
3.556.998
(3.556.998)
279.790
(279.007)
783
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
126
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
-
-
-
-
5,45
3,78
-
6,73
4,16
-
-
9,00
9,51
9,27
-
0,51
0,50
0,87
0,88
0,50
1,08
-
6,57
4,00
-
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından
Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları,
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip
edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul
Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini
kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin
Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Cari Dönem
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500/(400) baz puan
+200/(200) baz puan
+200/(200) baz puan
Kazançlar/Kayıplar
(138.136)/134.135
14.765/(6.743)
26.818/(43.013)
84.379
(96.553)
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
(%5,67)/%5,51
%0,61/(%0,28)
%1,10/(%1,77)
%3,46
(%3,96)
Önceki Dönem
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500/(400) baz puan
+200/(200) baz puan
+200/(200) baz puan
Kazançlar/Kayıplar
(60.344)/54.394
13.280/(20.955)
(9.590)/4.765
38.204
(56.654)
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
(%3,0)/%2,7
%0,7/(%1,0)
(%0,5)/%0,2
%1,9
(%2,8)
127
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki
etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel
modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek
için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli
bilgilendirilmektedir.
Banka’nın faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda,
bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması
durumunda Banka’nın kâr ve özkaynağındaki net etki 5.897 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda
ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki (1.512) TL tutarında olacaktır.
Banka’nın cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %12 ve piyasa
değeri olarak da yaklaşık %18 daha fazladır. Ayrıca, Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para
kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %16’sı kadarken, önceki dönemde yaklaşık %13’ü kadardır.
VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır.
Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu
değildir. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta;
Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar
etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada
(borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden
izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu
yer almaktadır.
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
239.212
239.212
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
239.212
239.212
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
225.301
225.301
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
225.301
225.301
128
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının
ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar,
toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem
Gören Hisse
Senetleri
Diğer Hisse
Senetleri
Toplam
Önceki Dönem
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem
Gören Hisse
Senetleri
Diğer Hisse
Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18.055)
-
(18.055)
9.922
9.922
-
-
(18.055)
-
(18.055)
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
(512)
-
-
(13.073)
-
(13.073)
(512)
-
-
(13.073)
-
(13.073)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka’nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit
olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve
likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model
kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre
ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.
Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan
aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı
gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite
riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.
Faiz oranı riski tablosundan da görüleceği gibi varlık ve yükümlülüklerdeki faiz oranı farkı varlıkların lehinedir. Yarattığı uyumsuzluk
kârlılığı olumlu etkilemektedir ve banka yönetimi tarafından düzenli raporlarla kontrol edilmektedir.
129
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka’nın elindeki
satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Bankanın uzun vadeli likidite ihtiyacı
yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz
önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki
likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın 2014 ve 2013
yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
113,68
YP
109,06
Cari Dönem
Ortalama (%)
Önceki Dönem
Ortalama (%)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
108,10
YP
112,67
YP + TP
131,29
YP + TP
140,86
YP + TP
127,81
YP + TP
138,53
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
34.620
7.263
473.168
94.854
20.201
-
-
-
-
507.788
122.318
-
4.685
65.831
141.939
625.223
10.501
39.082
78.566
477.600
23.686
265.668
1.758.830
8.045
1.066.343
5.943.211
25.014
1.929.333
2.175.756
33.047
-
71.931
104.913
3.514.896
10.980.620
41.883
-
1.405.700
-
625.950
-
2.048.184
-
7.017.599
-
4.130.103
-
268.691
- 2.071.750
50.370
- 2.390.811
41.883 (985.111)
85.510
879.858
- 1.901.872
85.510 (1.022.014)
191.016
90.744
1.873
283.633
342.317
528.516
146.506
382.010
941.381
21.356
962.737
1.085.447
2.274.227
904.238
1.369.989
4.016.369
4.578.226
9.995.683
2.162.494
813.824
813.824
84.547
84.547
8.628
21.685
2.540.253
2.644.165
4.838.821 4.599.911 2.624.800 15.700.713
2.178.778
(469.808) (2.193.506)
5.900.152
2.823.552
419.342 12.911.157
3.451.243
4.360.918
2.146.380 12.911.157
2.448.909 (1.537.366) (1.727.038)
-
398.247
398.247
431.294 15.700.713
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi
borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(*)
(**)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
130
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan
vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto
edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Fonlar
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
275.505
2.072.951
39.081
2.387.537
198.713
90.822
289.535
1.015.290
43.724
1.059.014
4.315.172
980.201
5.295.373
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
339.467
1.563.661
5.954
1.909.082
150.817
- 150.817
908.751
46.665
- 955.416
3.671.326
- 3.671.326
4.578.239
- 4.578.239
4.836.835
4.836.835
Toplam
(645.832)
9.995.683
(1.279)
2.162.494
(210.101)
813.824
39.081
(857.212) 13.011.082
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Toplam
(539.586)
9.109.014
(1.301)
1.609.025
- 5.954
(540.887) 10.723.993
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
1 Aya
Kadar
1.435.438
5.761
542.833
1.984.032
1-3 Ay
542.240
43.336
65.876
651.452
3-12 Ay
615.593
878.222
1.493.815
1-5 Yıl
3.436.171
3.436.171
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
1.873.930
(62.545)
1.873.930
(62.545)
Toplam
7.840.827
49.097
1.486.931
9.376.855
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
1 Aya
Kadar
629.600
7.968
135.566
773.134
1-3 Ay
86.005
13.308
130.116
229.429
3-12 Ay
194.122
139.141
301.372
634.635
1-5 Yıl
2.074.156
237.706
2.311.862
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
473.557
3.498
473.557
3.498
Toplam
3.460.938
160.417
804.760
4.426.115
IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
131
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde,
teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak
gerçekleştirilmektedir. Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin
kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata
konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden
geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ
kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı
gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş
arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları
tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal
teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki
tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Cari Dönem
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.654.952
97.878
-
-
-
-
-
-
1.086
47
-
-
3.063
-
-
-
-
-
-
-
3.312.714
14.395.427
-
2.130.644
35.623
-
-
2.688
-
439.328
46
-
407.921
22.214.537
6.638
2.270.830
-
2.688
132
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)
Önceki Dönem
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.130.944
221.426
-
-
-
-
-
-
7.515
40
-
-
1.593
-
-
-
-
-
-
-
2.843.332
11.639.763
-
1.330.327
40.185
-
-
11.168
-
418.458
48
-
-
-
-
106.009
374.075
18.521.737
9.899
1.601.877
-
11.168
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği
Ana Garantörler (*)
Bank Pozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.
Denizbank A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Fitch Rating
BBBBBBBBB-
(*) 31 Aralık 2014 döneminde sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında risk azaltımı etkisi kullanılan garantörler.
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama
usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını,
izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk
Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini
gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
133
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk
yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama
faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere
kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk
yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması,
ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli
senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi
ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz
oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini
karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun
parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize
etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık
hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade
bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki
muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek
için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme
Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı
olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı
göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu
değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski
faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla
yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-MaruzDeğer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve
saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm
organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı
şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve
benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak
yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin
hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin
doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır.
134
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası (devamı)
Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük,
ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur
riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili
ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili
banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan
kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın
faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç
denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin
detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi
suretiyle yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların
dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii)
işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin
geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem
uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı” yönteminin
uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif
olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz
yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi
riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak
tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para
birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini,
Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve
opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na,
Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda
değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak
üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve
fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin
olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması
riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar,
enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde,
portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün
vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme
sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar
gerçekleştirir.
135
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
14.722.747
12.150.626
104.913
50
122.318
7.320
3.514.896
2.966.496
10.980.620
9.176.760
13.095.629
10.801.636
12.197.258
10.723.993
813.824
84.547
77.643
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
14.776.277
12.298.041
104.913
50
122.318
7.320
3.514.896
2.966.496
11.034.150
9.324.175
13.114.532
10.801.636
12.197.258
10.723.993
832.727
84.547
77.643
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan
metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen
değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere
ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı
olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Finansal yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Seviye I
Seviye II
Seviye III
2.580.866
216.432
71.931
923.763
- - 10.267
78.810
- 64.831
- Seviye I
Seviye II
Seviye III
2.129.210
210.286
40.687
807.834
- - 29.452
76.740
- 40.784
- XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca
inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
136
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
8
31.628
31.636
YP
476.152
476.152
Önceki Dönem
TP
YP
36
42.069
302.864
42.105
302.864
Cari Dönem
TP
31.628
31.628
YP
2.984
473.168
476.152
Önceki Dönem
TP
YP
42.069
36.086
266.778
42.069
302.864
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için
TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük
dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile
faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair
Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
Yabancı Para Yükümlülükler Türk Parası Yükümlülükler Zorunlu
Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Karşılık Oranları (%)
13,0
11,5
11,0
8,0
6,0
5,0
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
137
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan
menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul
değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
74
15.366
15.440
YP
28
35.307
21.156
56.491
Cari Dönem
TP
22.052
22.052
YP
94.555
5.711
100.266
Önceki Dönem
TP
2.678
3.977
6.655
YP
118
11.712
22.202
34.032
Önceki Dönem
TP
YP
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
418
418
1.339
5.563
6.902
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
3.857
1.912
763
2.523
1.091
1.128
5.711
5.563
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
-
138
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
2.016.726
2.016.726
YP
307.313
307.313
Önceki Dönem
TP
YP
1.497.803
243.128
1.497.803
243.128
4.a.2 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 251.539 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL).
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
183.982
183.982
YP
67.557
67.557
Önceki Dönem
TP
154.631
154.631
YP
-
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %70,87’si devlet tahvili, %15,08’i Eurobond, %14,05’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden
oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,30’u devlet tahvili, %11,22’si Eurobond, %21,48’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
3.482.152
2.929.125
553.027
43.553
24.884
18.669
(10.809)
3.514.896
Önceki Dönem
2.930.864
2.553.421
377.443
59.734
17.245
42.489
(24.102)
2.966.496
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 10.267 TL’dir
(31 Aralık 2013: 29.452 TL).
139
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
84.174
117.412
84.174
117.412
131
84.305
117.412
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
112.840
117.413
112.840
117.413
174
113.014
117.413
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı
Krediler
İşletme
Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici
Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
10.817.052
143.563
-
163.568
98.901
35.849
3.737.157
68.340
-
-
-
10.468
-
5.332
-
-
1.383.797
-
-
-
-
-
131
5.627.627
10.817.052
143.563
143.563
-
153.100
163.568
93.569
98.901
35.849
35.849
140
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı
Krediler
İşletme
Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici
Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
9.038.691
116.143
-
133.551
106.575
-
2.489.462
148.074
-
-
-
6.032
-
6.032
-
-
1.297.796
-
-
-
-
-
174
5.103.185
9.038.691
116.143
116.143
-
127.519
133.551
100.543
106.575
-
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
143.563
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
98.901
-
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
116.143
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
106.575
-
141
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
69.889
73.674
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
84.237
14.664
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
36.896
79.247
Diğer Alacaklar
89.987
16.588
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması
istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme
sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan
fazla uzatılan iki adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan
dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır.
142
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
1.327.792
1.327.792
-
-
-
-
9.489.260
9.489.260
-
143.563
143.563
-
163.568
163.568
-
134.750
134.750
-
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
646.817
646.817
-
-
-
-
8.391.874
8.391.874
-
116.143
116.143
-
133.551
133.551
-
106.575
106.575
-
143
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
75
75
75
Orta ve Uzun Vadeli
56
56
56
Toplam
131
131
131
144
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
122
122
122
Orta ve Uzun Vadeli
52
52
52
Toplam
174
174
174
145
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
52.621
10.927.999
10.980.620
Önceki Dönem
5.366
9.166.876
9.172.242
Cari Dönem
10.927.175
53.445
10.980.620
Önceki Dönem
9.123.098
49.144
9.172.242
Cari Dönem
305.972
305.972
Önceki Dönem
261.703
261.703
Cari Dönem
4.456
12.480
16.936
Önceki Dönem
17.327
6.378
12.548
36.253
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
146
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
3.433
3.433
-
-
9.515
9.515
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
17.327
9.891
-20.933
-1.829
4.456
-4.456
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
6.378
102
20.933
-6.378
-21.035
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
12.548
89
6.378
-6.534
-1
-1
12.480
-12.480
-
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-) (*)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır.
147
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
59
23.642
(6.374)
17.327
(17.327)
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
5.316
46
6.374
(5.358)
6.378
(6.378)
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
8.400
66
5.358
(1.276)
12.548
(12.548)
-
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.991
(1.991)
-
-
48
(48)
-
15.099
(15.099)
-
-
5.362
(5.362)
-
148
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
4.456
(4.456)
-
-
12.480
(12.480)
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
17.327
(17.327)
-
6.378
(6.378)
-
12.548
(12.548)
-
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler
sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler
neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla
ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için
ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz
konusu alacak aktiften silinir.
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı
varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
149
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
9.192.534
1.731.353
131
-
10.924.018
11.913
14.448
9.218.895
44.689
2.488
1.778.530
131
-
56.602
16.936
10.997.556
(14.448)
(14.448)
9.204.447
(2.488)
(2.488)
1.776.042
131
-
(16.936)
(16.936)
10.980.620
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer
düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
7.488.057
1.684.011
174
-
9.172.242
12.352
7.500.409
23.901
1.707.912
174
-
36.253
9.208.495
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
(12.352)
(12.352)
7.488.057
(23.901)
(23.901)
1.684.011
174
-
(36.253)
(36.253)
9.172.242
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve
diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2014
1 Ocak 2013
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar (*)
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve
diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2013
Kurumsal
(12.352)
(2.473)
377
-
KOBİ
(23.901)
(7.609)
29.021
1
Tüketici
-
Diğer
-
Toplam
(36.253)
(10.082)
29.398
1
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
Kurumsal
(6.875)
(6.453)
976
-
KOBİ
(6.900)
(17.301)
300
-
Tüketici
-
Diğer
-
Toplam
(13.775)
(23.754)
1.276
-
(12.352)
(23.901)
-
-
(36.253)
150
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen
kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen
kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Kurumsal
(14.448)
KOBİ
(2.488)
Tüketici
Diğer
Toplam
(16.936)
14.448
2.488
-
-
16.936
Kurumsal
(12.352)
KOBİ
(23.901)
Tüketici
Diğer
Toplam
(36.253)
12.352
23.901
-
-
36.253
Cari Dönem
36.253
10.082
(29.398)
(1)
16.936
Önceki Dönem
13.775
23.754
(1.276)
- 36.253
(16.936)
(36.253)
16.936
36.253
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
31 Aralık Bakiyesi
Değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31- 60 Gün
952
952
6.778
43.737
50.515
61- 90 Gün 91 Günden Fazla
5.135
5.135
-
Toplam
11.913
44.689
56.602
151
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31- 60 Gün
-
-
61- 90 Gün 91 Günden Fazla
-
Toplam
-
-
Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin
toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
54.414
54.414
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer (kefalet. araç-gemi rehin ve ipoteği)
Toplam
Önceki Dönem
-
Kredi ve diğer alacakların 8.446.614 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2013: 7.915.323 TL), kalan 2.534.006 TL tutarındaki
kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2013: 1.256.919 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net)
7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler:
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
(*)
Unvanı
İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim)
Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
İş Faktoring
İş Finansal
İş Girişim
Terme (*)
Ege Tarım (*)
Aktif
Toplamı
1.454.609
3.161.195
269.124
14.453
10.893
Özkaynak
76.177
626.023
264.412
3.634
9.877
Sabit Varlık
Toplamı
883
17.829
432
367
8.648
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
Faiz
Gelirleri
82.239
192.410
18.289
379
21
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
21,75
28,56
16,67
17,83
11,48
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
100,00
58,01
68,78
18,76
22,95
Menkul
Önceki
Değer Cari Dönem Dönem Kâr/
Gelirleri
Kâr/Zararı
Zararı
7.938
11.759
72.421
49.019
13.822
14.598
73.768
93
197
(946)
(1.215)
Finansal veriler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kâr/zararı 30 Eylül 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Gerçeğe
Uygun
Değeri
125.215
27.497
-
152
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı)
7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
152.328
8.710
200
11.940
(3.430)
161.038
-
Önceki Dönem
141.127
11.201
120
16.769
(5.688)
152.328
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 37.138 TL’lik sermaye artışı ile 10.607 TL tutarında; İş Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.’nin 7.998 TL’lik sermaye artışı ile 1.333 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 17 Temmuz 2014 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı`nda karar verilen
2.000 TL’lik nakit sermaye artırılma kararı ile Banka %10 hisse ile 200 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve 31 Aralık 2014
itibarıyla taahhüt edilen tutarı iştirakine ödemiştir.
7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Cari Dönem
6.771
125.215
27.497
Önceki Dönem
6.771
115.139
28.772
Cari Dönem
152.712
-
Önceki Dönem
143.911
-
7.a.4 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
153
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye
ÖZKAYNAK
(*)
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
64.275
4.730
(396)
5.049
(1.439)
(463)
71.756
71.756
150.000
593
5.696
55.643
(15)
211.917
211.917
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
61.000
775
150.000
593
5.739
53.671
(6)
209.997
209.997
209.997
Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
(*)
4.400
5.366
(1.665)
(593)
69.283
1.138
70.421
70.421
Söz konusu değerler 31 Aralık 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş
sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler;
yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102
Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler
ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
154
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde
yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemekte olup, maliyet
yöntemine göre değerlenmektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.
8.b.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
2 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YFAŞ)
3 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
1 TSKB GMD
2 YFAŞ (*)
3 TSKB GYO (*)
(*)
Aktif
Toplamı
13.414
502.926
366.801
Özkaynak
10.473
74.218
211.932
Sabit Varlık
Toplamı
1.278
3.862
348.694
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
290
26.212
1.044
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
99,99
95,78
59,00
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
99,99
99,28
71,00
Menkul
Önceki
Değer Cari Dönem Dönem Kâr/
Gelirleri
Kâr/Zararı
Zararı
2.972
2.182
1.462
2.450
4.538
1.972
(25.842)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
63.720
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
134.698
(494)
2.394
(233)
(2.655)
134.204
-
Önceki Dönem
136.468
(1.770)
(1.770)
134.698
-
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin hissedarlarının 4 Ocak 2013 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında Şirket’in
tasfiyesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı 21 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiş ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 25 Ocak 2013 tarih ve
8244 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 29 Eylül 2014 tarihli tasfiye sonu beyanı ile, Şirket’in tasfiyesi neticesinde herhangi bir alacağı ve
borcu olmadığı belirtilmiştir. Söz konusu tasfiye beyanı 8 Ekim 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Ekim 2014 tarih ve 8672 sayılı Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Banka, cari dönem içerisinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’nin 2.500 TL’lik sermaye artışı ile 2.394 TL tutarında bedelsiz hisse
edinmiştir.
155
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.b.3 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
133.825
Önceki Dönem
134.086
Cari Dönem
63.720
-
Önceki Dönem
66.375
-
8.b.4 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
87
87
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
4.573
4.573
Net
4.518
4.518
10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Cari Dönem
87
(87)
-
Önceki Dönem
4.573
(55)
4.518
10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa,
yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği
kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin
kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca
yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
156
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Cari Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
7.485
1.593
968
1.203
8.937
20.186
16
761
2.744
3.168
6.689
(191)
(739)
(2.161)
(1.149)
(4.240)
(1.041)
1.041
-
6.460
2.443
990
1.786
10.956
22.635
(2.688)
(1.432)
(841)
(17)
(7.407)
(12.385)
(132)
(142)
(146)
(29)
(669)
(1.118)
180
696
28
403
1.307
543
(543)
-
(2.277)
(1.937)
(291)
(18)
(7.673)
(12.196)
(466)
(466)
7.335
(848)
(848)
4.723
1.137
1.137
(1.796)
-
(177)
(177)
10.262
(*) Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yer almaktadır.
Önceki Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
(*)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
7.485
2.259
1.124
1.380
8.525
20.773
170
492
662
(666)
(156)
(347)
(80)
(1.249)
-
7.485
1.593
968
1.203
8.937
20.186
(2.447)
(2.040)
(833)
(14)
(6.780)
(12.114)
(241)
(58)
(164)
(7)
(707)
(1.177)
666
156
4
80
906
-
(2.688)
(1.432)
(841)
(17)
(7.407)
(12.385)
(447)
(447)
8.212
(19)
(19)
(534)
(343)
-
(466)
(466)
7.335
Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yer almaktadır.
157
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından
önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için %5
oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 848 TL tutarında değer azalışı, 819 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 19 TL tutarında değer azalışı; bulunmamaktadır).
12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli
olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla
ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari
dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Cari Dönem Başı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
3.994
(3.349)
Cari Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı
4.315
(3.625)
Önceki Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Önceki Dönem Başı
Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı
3.704
(3.086)
Önceki Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı
3.994
(3.349)
158
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl
Girişler
Cari Yıl
Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
3.994
3.994
343
343
(22)
(22)
4.315
4.315
(3.349)
(3.349)
(298)
(298)
22
22
(3.625)
(3.625)
645
45
-
690
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Önceki Yıl
Girişler
Önceki Yıl
Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
3.704
3.704
290
290
-
3.994
3.994
(3.086)
(3.086)
(263)
(263)
-
(3.349)
(3.349)
618
27
-
645
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter
değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
TSKB Faaliyet Raporu 2014
159
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
160
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından”
doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer karşılıklar
Menkul değerler
Çalışan hakları karşılığı
Türev işlemler reeskontu
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Cari Dönem
12.365
16.600
1.547
587
569
31.668
Önceki Dönem
11.771
10.000
96
1.323
182
320
23.692
(11.252)
(5.340)
(133)
(23)
(16.748)
(5.510)
(3.111)
(35)
(8.656)
14.920
15.036
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile
varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi
aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en
az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
161
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta
kapsamında olup olmadığı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
310
5.061
5.371
YP
26
38.499
20.935
59.460
Önceki Dönem
TP
7.277
7.277
YP
99
10.560
22.848
33.507
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
3.068
189.459
9.687.091
3.068
9.876.550
Önceki Dönem
TP
YP
222.690
8.779.565
9.002.255
Cari Dönem
TP
YP
3.068
367.148
9.509.402
3.068
9.876.550
Önceki Dönem
TP
YP
565.123
8.437.132
9.002.255
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
162
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları
Tahvil Faiz Reeskontu
Toplam
Cari Dönem
TP
-
YP
806.750
(597)
7.671
813.824
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri
menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmıştır. Nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan
sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını
özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo
işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
1.922.524
1.877.343
44.408
773
135
1
134
1.922.659
YP
31.037
29.066
1.971
208.798
204.742
4.056
239.835
Önceki Dönem
TP
YP
1.358.005
22.356
1.332.460
21.828
18.857
3.717
3.499
896
223.875
221.878
2
79
894
1.918
1.358.901
246.231
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların
isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil faaliyet kiralama işlemine
konudur. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 2 adet genel
merkez binası, 1 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin
açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
163
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
125.194
105.337
7.178
6.238
4.945
2.719
10.900
Önceki Dönem
104.331
85.701
5.807
5.868
5.329
2.798
9.964
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 9.776 TL’dir (31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli
krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
2.115).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına
yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 6.716 TL (31 Aralık 2013: 5.746 TL) tutarında işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.019 TL (31 Aralık 2013: 868 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları
karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
1 Ocak 2014 sonrasında oluşan 591 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 580 TL).
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak
açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
164
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: (devamı)
Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas
yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015
tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe
politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan
diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü
bulunmamaktadır.
7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
83.000
83.000
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
50.000
50.000
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 83.000 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013: 50.000 TL).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Cari Dönem
TP
32.390
32.390
YP
-
Önceki Dönem
TP
18.009
18.009
YP
-
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
32.390
500
2.101
161
1.027
36.179
Önceki Dönem
18.009
453
1.770
85
626
20.943
165
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
20
40
60
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
17
33
50
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine
dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi
kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL karşılığı 115.250 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz
reeskontu 815 TL’dir.
Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla
(0,32+3.00 spread ile) %3,32’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
-
YP
116.065
116.065
Önceki Dönem
TP
YP
106.759
106.759
166
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
1.500.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
1.300.000
-
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem
uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
1.500.000
Tavan
2.500.000
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL
tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı
çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup,
21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000
TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz
konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak
yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip
edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin
edilmektedir. Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım
şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
(16.824)
68.538
50.912
51.714
50.912
Önceki Dönem
TP
YP
(11.030)
(9.291)
15.648
(20.321)
15.648
167
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
91.943
81.386
173.329
Önceki Dönem
75.641
80.627
156.268
Cari Dönem
54.612
54.612
Önceki Dönem
18.597
18.597
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması
sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan
kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen
kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya
Hazır Finansal
Varlıklardan Menkul
Değerler Değer
Artış Fonu
6.357
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(11.030)
141.299
(5.794)
-
-
135.505
(136)
-
-
-
(136)
(28.070)
119.450
(16.824)
400
9.320
374
(28.070)
400
112.320
Maddi Duran
Diğer
Varlıklar Yeniden Sermaye
Değerleme Farkları Yedekleri
8.920
374
Toplam
4.621
Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına
ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
hesabına aktarmıştır.
(*)
168
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: (devamı)
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması
sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan
kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen
kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya
Hazır Finansal
Varlıklardan Menkul
Değerler Değer
Artış Fonu
128.891
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(3.572)
(159.038)
(7.458)
-
- (166.496)
6.423
-
-
-
6.423
30.081
6.357
(11.030)
(26.237)
8.920
374
30.081
(26.237)
4.621
Maddi Duran
Diğer
Varlıklar Yeniden Sermaye
Değerleme Farkları Yedekleri
35.157
374
Toplam
160.850
Önceki dönemde, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 2.856 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 2.142 TL’nin,
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2012 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına
alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları hesabına aktarmıştır.
(*)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Teminat Mektubu Taahhütleri
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
53.655
59.930
1.316
15.275
19.674
3.063
152.913
Önceki Dönem
511.345
4.805
5.184
15.278
46.740
1.593
584.945
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin toplamı 496.097 TL’dir (31 Aralık 2013: 438.033 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 956.972 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.015.387 TL).
169
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem
1.453.069
1.453.069
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
1.453.420
1.453.420
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
297.794
4.454
293.340
15.800
118.253
117.733
520
431.847
Cari Dönem
(%)
YP
69
934.007
1
460.405
68
473.602
4
27
87.215
27
86.617
598
100
1.021.222
(%)
91
45
46
9
9
100
TP
375.344
6.049
369.295
12.206
118.371
117.734
637
505.921
Önceki Dönem
(%)
YP
74
849.991
1
238.496
73
611.495
3
5.845
23
91.663
11.449
23
79.668
546
100
947.499
(%)
90
25
65
1
9
1
8
100
170
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I inci Grup
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
427.792 1.020.592 499.681 941.101
427.792
525.125 499.681 509.466
495.467
- 431.635
-
-
-
-
II nci Grup
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
4.055
630
5.740
2.668
4.055
5.740
630
2.668
-
-
-
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
4.129.218
49.097
2.593.190
1.486.931
5.172.960
5.172.960
74.677
9.376.855
9.376.855
Önceki Dönem
1.897.605
160.417
950.918
786.270
2.528.510
2.510.020
18.490
4.426.115
4.426.115
171
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
18.765
2.130
3.650
24.545
1.635
224.227
325.059
19.416 2.323.839 2.650.279
3.501 1.304.933
809.817
63.998
138.675
24.552 3.916.997 3.923.830
343.260
266.378
134.880
744.518
340.809
266.725
134.879
742.413
-
-
-
-
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
29.902
39.032
12.258
81.192
19.461
72.662
57.746
29.750
911.530 1.214.686
17.756
743.735
455.981
12.258
2.300
2.298
79.225 1.730.227 1.730.711
187.344
125.176
89.511
402.031
183.644
117.884
101.201
402.729
-
-
-
-
Swap
Alım
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Araçlar
Swap Para Alım Satım
İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım
İşlemleri
Vadeli Döviz Alım Satım
İşlemleri
Futures Para-Faiz Alım Satım
İşlemleri
Para-Faiz Alım Satım
Opsiyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Varlıkların
Gerçeğe Yükümlülüklerin
Uygun Değer Gerçeğe Uygun
Farkı
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen
Türev Ürün
Tutarının TL
Karşılığı
Varlıkların
Gerçeğe Yükümlülüklerin
Uygun Değer Gerçeğe Uygun
Farkı
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen
Türev Ürün
Tutarının TL
Karşılığı
36.054
(31.421)
2.593.190
6.230
(7.482)
950.918
14.619
(12.139)
5.172.960
9.459
(10.355)
2.510.020
102
(336)
49.097
2.796
(99)
160.417
-
-
-
-
-
-
21.156
71.931
(20.935)
(64.831)
1.486.931
74.677
9.376.855
22.202
40.687
(22.848)
(40.784)
804.760
4.426.115
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın finansal riskten korunma konusu kalemleri bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
172
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 1.067 TL tutarında 25 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 855 TL - 18 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi
Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili
mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret
mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu
yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi
alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı
gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir. Konuya
ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının
olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar
açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir.
Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare
tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin
Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka
31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi
faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
26.852
118.076
2.082
147.010
YP
21.049
334.068
1.201
356.318
Önceki Dönem
TP
11.995
87.265
1.078
100.338
YP
8.975
285.266
294.241
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından (*)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
53
779
278
1.110
YP
39
39
TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmı için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
TP
276
276
YP
16
16
173
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (devamı)
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Cari Dönem
TP
342
258.746
259.088
YP
19
23.361
23.380
Önceki Dönem
TP
339
YP
7
204.057
204.396
23.945
23.952
Cari Dönem
11.116
Önceki Dönem
8.735
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
Cari Dönem
TP
948
819
129
948
YP
8.031
722
7.309
99.982
108.013
Önceki Dönem
TP
693
595
98
693
YP
5.743
665
5.078
77.613
83.356
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
Cari Dönem
TP
-
YP
8.025
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
3.000
21.568
24.568
Önceki Dönem
6.841
23.474
30.315
174
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
523.582
2.279
197.334
323.969
(508.957)
(3.884)
(264.151)
(240.922)
Önceki Dönem
573.891
6.962
154.036
412.893
(586.731)
(3.337)
(162.590)
(420.804)
112.859 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2013: 104.174 TL) ; (191.327) TL
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2013: (108.049) TL).
(*)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*)
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer
Toplam
Cari Dönem
25.782
11.094
9.922
543
629
2.594
39.470
Önceki Dönem
5.151
854
756
33
65
1.800
7.805
31 Ocak 2014 tarihinde Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portföyünde takip ettiği Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL
nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.
(*)
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
Kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’lik karşılığı içermektedir.
Cari Dönem
4.455
4.366
89
20.863
1.501
1.501
291
291
33.000
60.110
Önceki Dönem
25.765
25.653
46
66
20.617
1.856
1.856
48.238
175
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
55.990
232
1.056
298
29
19
Önceki Dönem
46.608
204
1.170
263
19
7
17.393
7.390
509
355
9.139
563
38.691
114.271
16.178
7.014
454
603
8.107
20
8.721
73.190
Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %15,16 oranında artırmıştır
(31 Aralık 2013: %4,73). Bir önceki döneme göre Banka’nın net faiz geliri %12,32 artmıştır (31 Aralık 2013: %12,96).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar
Hesaplanan cari vergi gideri 120.210 TL’dir (31 Aralık 2013: 55.093 TL). Ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013: 19.744 TL gider).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013: 19.744 TL gider).
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine
ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013:
19.744 TL gider). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan 30.253 TL
tutarında (31 Aralık 2013: 2.183 TL) ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu” hesap
kaleminden, kıdem tazminatı aktüeryal fark hesaplamasından doğan 3 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: (145) TL) ertelenmiş vergi
özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesap kaleminden netleştirilmiştir.
176
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde net kârını bir önceki dönem net kârına göre %13,25 oranında arttırmıştır
(31 Aralık 2013: %6,12).
11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama
11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 801.367 TL faiz gelirleri, 255.135 TL faiz giderleri, 11.164 TL net ücret ve komisyon gelirleri
elde etmiştir (31 Aralık 2013: 637.646 TL faiz gelirleri, 151.309 TL faiz giderleri, 10.705 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplar:
Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer
kalemi bulunmamaktadır.
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
750.002
125.662
50,00
8,38
750.002
125.662
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
TSKB Faaliyet Raporu 2014
177
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Sermayeye ilişkin bilgiler (devamı)
Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL
tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı
çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup,
21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000
TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz
konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 149.703 TL tutarındaki değer
artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.253 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 119.450 TL olarak özkaynak değişim
tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 8.540 TL tutarındaki değer artışı, söz
konusu yatırımlara ilişkin 2.183 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 6.357 TL olarak özkaynak değişim tablosunda
menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi
sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar
yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi
sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi
başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden
sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç
hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kâr payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki
finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kâr payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını
yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 17.061 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 33.392 TL TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
178
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 19.538 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013:
7.555 TL aktif satış gelirleri, sermaye piyasası işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 134.555 TL tutarındaki diğer kalemi türev
finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret
ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 87.414 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman
giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar).
Cari dönemde (191.931) TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2013: (227.717) TL) muhtelif alacaklar, diğer
aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.
Cari dönemde 622.451 TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2013: 332.941 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo
işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 5.105 TL (31 Aralık 2013: 7.536 TL) olarak
gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Banka, cari dönemde 6.689 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 343 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır.
Banka’nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır.
Banka, önceki dönemde 662 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 290 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır.
Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 120 TL tutarındadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 2.935 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka cari dönemde 233
TL maliyet değeri ile tuttuğu bağlı ortaklığını tasfiye sebebiyle elden çıkarmıştır.
Banka, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.197 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka’nın önceki
dönemde iştirak ve bağlı ortaklık satışı bulunmamaktadır.
4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Cari Dönem Başı
36
85.525
85.561
Önceki Dönem Başı
27.995
37.571
65.566
Cari Dönem Sonu
8
261.094
261.102
Önceki Dönem Sonu
36
85.525
85.561
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
179
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle
Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında
olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır.
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma
imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları
üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet
kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık
faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile
döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
261.703
305.972
11.110
262
264
6
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
112.840
72.954
2.140
117.413
117.412
294
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
91.627
79.003
4.199
-
1.b Önceki dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
185.532
261.703
8.730
412
262
5
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
107.017
112.840
2.616
117.413
117.413
294
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
44.671
91.627
3.318
4.225
-
1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 47.621 TL tutarında swap para alım işlemi; 49.393 TL tutarında swap
para satım işlemi ile 148 TL tutarında vadeli döviz alım işlemi; 155 TL tutarında vadeli döviz satım işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır). Bu işlemlerin 31 Aralık 2014 itibarıyla değerleme sonucu (1.255) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 7.148 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.168 TL).
180
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:
1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
Sayı
2
Çalışan Sayısı
334
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
Aktif Toplamı
-
Yasal Sermaye
- -
2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi
durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir
değişiklik olmamıştır.
Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir
değişiklik olmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
BBBDurağan
F3
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBB
Durağan
F3
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
2
BBBAAA
Durağan
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve “Durağan” olan
görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın Eurobond ihracı için atadığı “Öncelikli Teminatsız Borç Notu” nu BBB- olarak
belirlemiştir.
181
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM (Devamı)
DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı)
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: (devamı)
MOODY’S
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Teminatsız Borç - Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
D+
Durağan
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
Yukarıdaki bilgiler, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 24 Ekim 2014 tarihinde Banka’nın Eurobond ihracı için “Teminatsız Borç - Yabancı
Para Notu” atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir. 1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve
Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2014 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notu %94,43 (10 üzerinden 9,44) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık,
Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25),
9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar
bulunmamaktadır.
182
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
2014, global piyasalarda yaşanan dalgalanmalara ve jeopolitik risklere rağmen mali açıdan bütçe tahminlerinin gerçekleştirildiği,
özkaynakların güçlendiği başarılı bir yıl olmuştur. Toplam aktif büyüklüğü TL bazında, geçen yılın aynı dönemine göre %21,6 büyüme
kaydederek 15.701 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Dolar bazında aktif büyüklüğü ise 6.812 milyon ABD dolarıdır.
2014 yılında toplam 1,8 milyar ABD doları tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Yeni kredi plasmanları, pazarlama faaliyetlerindeki
başarılı performans neticesinde 1,5 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplam kredi portföyü 2014 yılında TL bazında %19,7
ve kurdan arındırılmış olarak ise %15,9 oranında büyüme kaydederek 10.981 milyon TL büyüklüğe gelmiştir.
Kredilerin toplam aktife oranı 2014 sonu itibarıyla %69,9 seviyesindedir (2013: %71,1).
Kredi portföyünün döviz cinsinden dağılımı (dövize endeksliler de dahil olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle uyum göstermektedir.
%33 Euro, %57 ABD doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur. Bankamız TL kredileri ise portföyün %10 oranına ulaşmıştır. Kredi
portföyünün %90’ı yabancı para orta ve uzun vadeli yatırım ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
2014 yılında kredi kullandırımlarında en yüksek payları enerji üretim, turizm, elektrik dağıtım ve gıda sektörleri almaktadır. Kredilerin
sektörel dağılımına enerji üretiminin oranı %33 olup, bu oranı %13 ile finans, %9 ile elektrik/gaz dağıtım sektörleri izlemektedir. Enerji ve
kaynak verimliliği projelerinin toplam portföydeki oranı %8 seviyesine ulaşmıştır.
Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin toplam brüt kredilere oranı, 2014 yılında %0,2 olarak gerçekleşmiştir (2013: %0,4). Takipteki
kredilerin nominal tutarı 16,9 milyon TL’dir.
Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre aynı seviyelerde kalarak, 1.453 milyon TL olmuştur (2013: 1.453 milyon TL). Konjonktür
sebebiyle 2014 yılında gayrinakdi kredilerin komisyon gelirleri içerisindeki ağırlığı artmış ve %86’ya ulaşmıştır (2013: %63).
Aktifte kredilerden sonra %22,2’lik oranla en önemli paya sahip olan menkul kıymetler portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki
yıla göre %19,2’lik büyüme ile 3.482 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Menkul Kıymetler portföyünün, %100’ü satılmaya hazır menkul
değerlerden oluşmaktadır ve %84’ü TL cinsindendir. Küresel konjonktür ve TCMB politikaları doğrultusunda yapılan menkul kıymet
yatırımları ve itfalar neticesinde 2014 yılında menkul kıymet portföyünün genel dağılımında değişim meydana gelmiştir. Yıl başı ve yıl
sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki “Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %24 seviyesinden %35’e çıkarken, TÜFEX dahil toplam
“Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı %71 seviyesinden %68’e gerilemiştir. TL menkul kıymet portföyünün sabit faizli kısmı %29 iken, 2014’te
%32’ye çıkmıştır. TCMB’nin sıkılaştırma politikasından ötürü yıl içerisinde fonlama maliyetleri yüksek seyretmiş ve ortalama fonlama
maliyeti 2013 yılına göre artış göstermiştir. 2014 yılında, toplam TL portföyün verimi %10,8 olarak gerçekleşmiştir. Bu portföyün %25’lik
kısmı repo ile fonlanmış ve bu kısmın maliyeti %9,2 olmuştur.
Alınan krediler yıllık %9,7’lik artışla 9.996 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Söz konusu kredilerin tamamına yakını döviz cinsinden
yurtdışından sağlanan kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın %95’i orta ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli
kaynaklarımız, aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında kullanılmaktadır ve %91’i T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin
edilmiştir. Bankamız, 2014 yılında da uluslararası finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde,
IDB’den 220 milyon ABD doları, Dünya Bankası’ndan toplam 250 milyon ABD doları, Citi/Opic’ten 40 milyon ABD doları, AFD’den 60
milyon Euro, EBRD’den 50 milyon Euro, KFW’den 150 milyon Euro, OeEB’den 20 milyon Euro ve EIB’den 100 milyon Euro olmak üzere
yaklaşık 1 milyar ABD doları tutarında temalı kaynak anlaşmasına imza atmıştır. 8 ayrı ülkeden 13 bankanın katılımı ile 135 milyon ABD
doları tutarında sendikasyon kredisi temin edilmiştir. Ayrıca, Banka uluslararası piyasalarda 350 milyon ABD doları tutarında Eurobond
ihracı gerçekleştirmiştir.
Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve plasman faiz yapısının değişken olması ve kaynakların vade yapısının plasmanlardan daha uzun
olması sebebiyle Bankamız herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin kaynaklar ile uyumlu döviz
kurunda gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini beraberinde getirmektedir.
Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %21,4 artışla 2.888 milyon TL’ye taşınarak, sermaye yeterlilik oranı yasal yükümlülük seviyesinin
oldukça üzerinde olan %18,1 seviyesinde gerçekleşmiştir (2013 yılı Sermaye Yeterlilik Oranı: %18,2). 1,9 milyar TL serbest sermayesi
bulunan Bankamızın serbest sermayesinin toplam aktiflere oranı %12,3’tür (2013: %11,9). Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde
değerlendirilmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
183
Vergi öncesi kâr, %15,2’lik artışla 461,7 milyon TL’ye, net dönem kârı ise %13,3’lük artışla 369,3 milyon TL’ye ulaşmıştır. Buna paralel olarak
yıllık bazda ortalama özkaynak ve aktif getiri oranları, sırasıyla %17,7 ve %2,6 seviyesinde gerçekleşmiştir.
2014 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı dönemine göre %12,3 artarak 546,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Net faiz marjı %4,2 olarak
gerçekleşmiştir (2013 yılı net faiz marjı: %4,3).
Temettü gelirlerinde bir önceki seneye kıyasla %19 oranında azalış gerçekleşmiştir. Diğer faaliyet gelirlerindeki artış ise tek seferlik bir
gelir olan 9,9 milyon TL tutarında varlık satışı ve 25,8 milyon TL tutarında çözülen karşılıklardan ileri gelmiştir.
Bankanın, personel ve işletme giderlerinin yer aldığı diğer giderler kalemi, tek seferlik bir gider olan ve yıl içerisinde yapılan 22,1 milyon
TL tutarında vergi ödemesinden ötürü %56,1 artarak 114,3 milyon TL olmuştur. %18 olarak gerçekleşen gider-gelir oranı, vergi ödemesi
dikkate alınmadığında %14 olarak hesaplanmaktadır (2013: %14).
Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımların toplam tutarı 31.803 TL olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk projeleri
çerçevesinde yapılan harcamalar toplamı ise 84.000 TL olmuştur.
2014 sonu itibariyle faiz getirili aktiflerinin toplam aktiflere oranı %94 gibi yüksek bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye borç ödeme
yeteneğini artıran bir husus olmaktadır. Aynı zamanda, krediler %100 oranında uzun vadeli kaynaklar ile fonlanmaktadır. Kaynak
yapısının uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve sürdürülebilir olmasının ve uluslararası
sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin, hem kârlılık hem de borç ödeme gücü üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi
beklenmektedir.
184
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve Banka üst
yönetimince uygulanan yazılı standartlardan oluşmaktadır.
TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski, yapısal
faiz oranı riski, likidite riski) ve operasyonel risk olarak belirlenmiş olup, söz konusu risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama esaslarına
uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka
bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir.
TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne,
üst yönetime ve ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk Yönetimi Müdürlüğü
Yönetmeliğiyle belirlenmiştir.
Kredi Riski Yönetimi Politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini
karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf riski
taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında
değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade
bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki
muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek
için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir.
Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına
uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı
olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikaları
Bankanın varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri olarak
tanımlanmaktadır. Alım-satım portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer almaktadır.
i - Piyasa Riski Yönetimi Politikası
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları,
emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler
içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.
Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri
kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi sureti ile
yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı
şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve
benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak
yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir.
Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır.
RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer
ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların
Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.
ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi Politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz
yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi
riskidir.
Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm
organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
185
Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve
ölçülür.
TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski,
spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.
iii - Likidite Riski Yönetimi Politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın nakit çıkışlarını tam
olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz
kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.
Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde
likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama
gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin
olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması
riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar,
enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır.
Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite
gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
Operasyonel Risk Politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan
kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir.
Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması,
uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet
sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme
olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların
dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii)
işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin
geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem
uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır.
Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir.
İştirakler Risk Yönetimi Politikası
TSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de aynı şekilde
gözetimine dikkat edilmekte olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve onaylanmaktadır. İştirakler
tarafından, bu politikaların özümsenmesi ve konsolide bazda risk yönetimi için asgari olarak belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin
uygulamaya konulması ve Grup bazında belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması esastır.
Diğer Risklerle İlgili Politikalar
Bankanın fiyatlama, kredilendirme, risk ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında
aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski, hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile
oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer riskler
kapsamında değerlendirilmekte olup, söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi Politikaları dokümanında yer verilerek bu risklere ilişkin
farkındalık düzeyinin artırılması sağlanmıştır.
186
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Kredi Notları
Fitch Ratings:
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından, 24 Ekim 2014 itibariyle TSKB’nin kredi derecelendirme notları teyit
edilmiştir.
Yabancı Para Kredi Notu
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Türk Lirası Kredi Notu
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Uzun Vadeli
Görünüm
BBBDurağan
F3
BBB
Durağan
F3
2
BBBAAA(tur)
Durağan
Moody’s Investors Service
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 5 Haziran 2014’te TSKB kredi derecelendirme notlarını teyit etmiş olup, görünümü
“Negatif” olarak belirlemiştir.
Finansal Güç Notu - Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
D+ (Durağan)
Baa3
Baa3
Negatif
P-3
P-3
187
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Başlıca Göstergeler ve 5 Yıllık Döneme İlişkin Özetler
(milyon TL)
Aktif Büyüklüğü
Krediler Portföyü
Özkaynaklar
Net Kâr
2010
7.912
4.843
1.264
212
2011
9.456
6.395
1.366
255
2012
10.290
6.895
1.755
307
2013
12.911
9.177
1.885
326
2014
15.701
10.981
2.288
369
(%)
Ortalama Özkaynak Verimliliği
Ortalama Aktif Verimliliği
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
18,4
2,9
22,7
19,4
2,9
19,1
19,7
3,1
20,4
17,9
2,8
18,2
17,7
2,6
18,1
188
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 6819000
Fax
+90 (216) 6819090
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na,
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu,
özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe
Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek
şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak
gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde
bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama
ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız
denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki
iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda
belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve konsolidasyona
tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair
önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve
talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul, 29 Ocak 2015
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Orhan Akova
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
189
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
31/12/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul
Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: GOKTASM@tskb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
29 Ocak 2015
Adnan BALİ
Özcan TÜRKAKIN
Ömer ERYILMAZ
Mustafa GÖKTAŞ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal Serdar DİŞLİ
Uygar Şafak OGUN
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Mustafa Göktaş/Mali Kontrol Müdürü
Tel No: (212) 334 51 92
190
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
II.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
192
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
192
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
193
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
194
V.
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
194
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
194
VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
195
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Bilanço (Finansal durum tablosu) 196-197
II.
Nazım hesaplar tablosu
198-199
III.
Gelir tablosu
200
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
201
V.
Özkaynak değişim tablosu
202
VI.
Nakit akış tablosu
204
VII. Kâr dağıtım tablosu
205
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
206
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
206
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
207
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
208
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
208
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
208
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
209
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
211
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
211
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
211
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
212
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
212
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
212
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
213
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
213
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
214
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
215
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
216
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
216
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
216
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
216
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
216
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
217
TSKB Faaliyet Raporu 2014
191
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
218
II.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
228
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
245
IV.
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
247
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
248
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
250
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
255
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
256
IX.
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
258
X.
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
259
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
261
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
263
XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
264
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
264
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
292
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
299
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
305
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
310
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
311
VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
313
VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
314
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
314
II.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
315
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
315
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
315
192
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından
yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık
Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım
Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
750.002
125.662
50,00
8,38
750.002
125.662
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
193
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana
ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Adı Soyadı
Adnan Bali
Kemal Serdar Dişli (2)
Özcan Türkakın
Durmuş Yılmaz
Ertan Burhanettin Kantar
Murat Bilgiç
Ebru Özşuca (3)
Kamil Yılmaz (4)
Uygar Şafak Öğün (6)
Halil Aydoğan
Burhanettin Aktaş (5)
Görevi (1)
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Göreve Atanma
Tarihi
15 Nisan 2011
Öğrenim Durumu
Üniversite
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
29
25 Mayıs 2007
31 Ocak 2013
26 Mart 2012
23 Mart 2005
23 Mart 2005
17 Nisan 2014
25 Mart 2014
Üniversite
Lisansüstü
Lisansüstü
Üniversite
Lisansüstü
Lisansüstü
Doktora
27
31
35
26
24
21
23
2 Nisan 2010
16 Aralık 2013
30 Ekim 2014
Lisansüstü
Üniversite
Lisansüstü
20
38
28
Göreve Atanma
Tarihi
31 Ocak 2013
Öğrenim Durumu
Lisansüstü
24 Ocak 2002
Lisansüstü
32
29 Aralık 2004
Üniversite
25
27 Ocak 2006
27 Ocak 2006
25 Aralık 2007
27 Aralık 2011
28 Kasım 2013
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
29
25
28
25
26
28 Kasım 2013
Doktora
25
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları:
Adı Soyadı
Özcan Türkakın
A. Orhan Beşkök
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
B. Gökhan Çanakpınar
Ece Börü
Hakan Aygen
(1)
Görevi/Sorumluluk Alanı
Genel Müdür
Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve
Finansal Kurumlar
GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje
Finansmanı
GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve
Yatırımcı İlişkileri
GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları
GMY - Krediler
GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
GMY - Kurumsal Mimari
GMY - Kurumsal Finansman ve
Ekonomik Araştırmalar
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
31
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli toplantısında
Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmiştir.
(2)
Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye) 11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Mustafa
Baran Tuncer’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Ebru Özşuca’nın seçilmesine karar verilmiştir.
(3)
Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363. maddesi uyarınca ve Banka Esas Sözleşmesine
uygun olarak seçilmesi ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak
seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir.
(4)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Feridun Bilgin, 2 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 30 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn.
Feridun Bilgin’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Burhanettin Aktaş’ın seçilmesine karar verilmiştir.
(5)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Murat Bilgiç’in Denetim Komitesi Üyesi olarak görevinin yasal süresi dolmuştur. Banka’nın 8 Aralık 2014 tarihli Denetim Komitesi toplantısında
Sn. Uygar Şafak Öğün’ün Denetim Komitesi Üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir.
(6)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
194
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş
Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası).
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Pay
Tutarları
750.002
125.662
Pay
Oranları (%)
50,00
8,38
Ödenmiş
Paylar
750.002
125.662
Ödenmemiş
Paylar
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Pay
Tutarları
650.001
108.907
Pay
Oranları (%)
50,00
8,38
Ödenmiş
Paylar
650.001
108.907
Ödenmemiş
Paylar
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez
Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi
Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere
bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak
şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün
geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle
gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan
bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında
Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir
kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB,
ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki
şube açmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.,
Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ve Adana Otel Projesi Adi
Ortaklığı ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam
konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak
konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
195
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.:
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat
hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006
tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi
İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü
oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş.:
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama
faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş
Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş.:
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası
A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi
faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve
kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu
şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin
önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel
bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet
sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca
yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun
değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka
kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum,
kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
196
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF (VARLIKLAR)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
31.642
476.152
38.926
56.491
38.926
56.491
7.887
2.388
18.383
56.491
10.268
208.217
295.764
105.206
104.913
293
2.958.629
558.988
29.528
6.240
2.491.044
530.019
438.057
22.729
2.411.541 8.455.448
2.411.541 8.455.448
145.148
126.710
2.266.393 8.328.738
16.395
2.043
(16.395)
(2.043)
263.300
261.745
1.555
1.555
609
609
10
10
10
87
(87)
26.454
2.173
1.005
1.168
224.090
21.253
2.320
18.933
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
507.794
42.176
302.864
95.417
26.216
34.032
95.417
26.216
34.032
7.887
8.717
2.388
988
74.874
6.655
34.032
10.268
9.856
503.981
9.971
411.333
105.206
50
104.913
50
293
3.517.617 2.594.992
378.066
35.768
48.072
2.957
3.021.063 1.996.493
332.811
460.786
550.427
42.298
10.866.989 2.195.193 6.853.905
10.866.989 2.195.193 6.853.905
271.858
119.048
170.979
10.595.131 2.076.145 6.682.926
18.438
16.913
20.473
(18.438)
(16.913)
(20.473)
263.300
236.634
261.745
234.988
1.555
1.646
1.555
1.646
609
847
609
847
10
10
10
10
10
10
4.518
87
4.573
(87)
(55)
26.454
24.397
2.173
2.249
1.005
1.005
1.168
1.244
224.090
222.295
21.253
18.896
2.320
18.933
18.896
-
43.743
47.065
90.808
34.386
6.335.793
9.889.908
16.225.701
5.408.312
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
46.186
345.040
60.248
60.248
8.717
988
40.687
9.856
421.304
50
50
2.973.058
51.029
2.329.304
592.725
9.049.098
9.049.098
290.027
8.759.071
37.386
(37.386)
236.634
234.988
1.646
1.646
847
847
10
10
10
4.518
4.573
(55)
24.397
2.249
1.005
1.244
222.295
18.896
18.896
80.572
8.030.904 13.439.216
197
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(11)
(11)
(11)
(12)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
4.116
227.919
2.032.878
110.219
1.922.659
623
623
76.155
210.296
117.760
9.475
83.061
37.722
37.722
-
59.460
9.923.663
239.835
239.835
813.824
813.824
38.458
38.458
20.436
-
2.373.339
1.500.000
73.188
413
63.081
9.320
-
116.065
50.912
50.912
50.912
-
-
-
-
374
315.408
175.765
75.641
61.244
2.758
417.290
43.882
373.408
67.453
-
374
315.408
175.765
75.641
61.244
2.758
417.290
43.882
373.408
67.453
4.963.048
11.262.653
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
63.576
7.277
50.580
10.151.582
74.275 9.050.762
2.272.713 1.609.973
246.231
110.219
251.313
2.162.494 1.358.660
246.231
813.824
813.824
39.081
946
5.008
39.081
946
5.008
96.591
77.558
12.211
210.296
155.577
1.865
117.760
96.583
9.475
8.676
83.061
50.318
1.865
37.722
22.660
37.722
22.660
116.065
2.424.251 2.001.886
1.500.000 1.300.000
124.100
(1.925)
413
388
113.993
(11.607)
9.320
8.920
-
57.857
9.125.037
1.856.204
251.313
1.604.891
5.954
5.954
89.769
157.442
96.583
8.676
52.183
22.660
22.660
-
106.759
15.648
15.648
15.648
-
106.759
2.017.534
1.300.000
13.723
388
4.041
8.920
-
-
-
-
374
262.400
158.444
75.641
24.993
3.322
365.889
61.999
303.890
75.522
-
374
262.400
158.444
75.641
24.993
3.322
365.889
61.999
303.890
75.522
16.225.701 3.950.152 9.489.064 13.439.216
198
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
(I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına
Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla
Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım
Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış
Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış
Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
(1)
(1)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
2.855.792
431.847
431.847
11.505.338
1.021.222
525.125
14.361.130
1.453.069
956.972
2.828.429
505.921
505.921
7.103.261
947.499
509.466
9.931.690
1.453.420
1.015.387
-
-
-
-
-
-
431.847
-
525.125
496.097
496.097
-
956.972
496.097
496.097
-
505.921
-
509.466
438.033
438.033
-
1.015.387
438.033
438.033
-
1.076.692
698.902
2.270.106
138.260
3.346.798
837.162
1.440.682
1.097.288
1.874.009
363.653
3.314.691
1.460.941
12.879
-
40.776
59.930
-
53.655
59.930
-
213.594
-
297.751
4.805
-
511.345
4.805
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
686.023
377.790
377.790
-
37.554
2.131.846
2.131.846
-
723.577
2.509.636
2.509.636
-
883.694
343.394
343.394
-
61.097
1.510.356
1.510.356
-
944.791
1.853.750
1.853.750
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
199
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER
(IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE
KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI
(A+B)
(2)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
1.347.253
8.214.010
9.561.263
881.826
4.281.753
5.163.579
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.347.253
20.732
19.252
1.480
642.452
343.098
251.978
23.688
23.688
684.069
343.260
340.809
-
8.214.010
29.014
5.632
23.382
7.307.457
1.082.357
1.099.516
2.562.792
2.562.792
802.862
401.258
401.604
74.677
9.561.263
49.746
24.884
24.862
7.949.909
1.425.455
1.351.494
2.586.480
2.586.480
1.486.931
744.518
742.413
74.677
881.826
232.750
213.289
19.461
278.088
195.646
33.050
24.696
24.696
370.988
187.344
183.644
-
4.281.753
364.554
81.192
283.362
3.483.427
427.251
595.548
1.230.314
1.230.314
433.772
205.442
209.840
9.245
9.245
-
5.163.579
597.304
294.481
302.823
3.761.515
622.897
628.598
1.255.010
1.255.010
804.760
392.786
393.484
9.245
9.245
-
29.303.512
5.160.097
3.406.584
1.753.513
14.029.839
422.936
118.600
353.857
13.134.446
-
106.015.645
280.091
280.091
63.335.375
3.759.727
1.572.972
20.766.040
37.236.636
-
135.319.157
5.440.188
3.686.675
1.753.513
77.365.214
4.182.663
1.691.572
21.119.897
50.371.082
-
26.254.023
4.358.031
2.929.287
517
1.428.227
11.540.554
392.936
86.094
416.410
10.645.114
-
94.633.754
281.543
281.543
57.554.012
2.677.590
1.588.476
20.897.816
32.390.130
-
120.887.777
4.639.574
3.210.830
517
1.428.227
69.094.566
3.070.526
1.674.570
21.314.226
43.035.244
-
10.113.576
42.400.179
52.513.755
10.355.438
36.798.199
47.153.637
32.159.304
117.520.983
149.680.287
29.082.452
101.737.015
130.819.467
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
200
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
23.2
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Hakları Kârı/Zararı (-)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2014 -31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013
819.918
505.160
53
16.219
14.320
283.930
1.823
282.107
65
171
(291.295)
(122.986)
(160.230)
(8.025)
(54)
528.623
29.500
33.631
9.712
23.919
(4.131)
(890)
(3.241)
13.876
41.238
(714)
(46.889)
88.841
47.684
660.921
(61.150)
(160.560)
439.211
27.136
466.347
(92.236)
(120.210)
27.974
374.111
374.111
657.490
393.569
20.236
13.997
229.151
1.149
228.002
306
231
(175.902)
(96.217)
(79.638)
(47)
481.588
27.867
32.445
7.407
25.038
(4.578)
(858)
(3.720)
15.715
(24.735)
4.391
(46.359)
17.233
25.541
525.976
(47.230)
(140.528)
338.218
31.975
370.193
(75.039)
(58.256)
(16.783)
295.154
295.154
373.408
703
303.890
(8.736)
0,249
0,197
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
201
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KârZarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
(X+XI)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013
141.158
-
(152.812)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.810)
(27.937)
(6.537)
30.036
109.411
374.111
(129.313)
295.154
(136)
6.423
-
-
374.247
288.731
483.522
165.841
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
202
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII Kâr Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem - 31 Aralık 2014
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dipnot
(1)
(1)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
1.100.000
-
374
-
388
-
-
125.052
-
60.277
-
200.000
200.000
1.300.000
374
388
-
33.392
33.392
158.444
15.364
15.364
75.641
1.300.000
-
374
-
388
-
-
158.444
-
75.641
-
200.000
200.000
1.500.000
374
25
413
-
2
17.319
17.319
175.765
75.641
203
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Dönem
Geçmiş Menkul Değerler
Net Kârı/
Dönem
Değerleme
(Zararı) Kârı/(Zararı)
Farkları
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Riskten
Bedelsiz Hisse Korunma
Senetleri
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin Dur.
V. Bir. Değ. F.
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynaklar
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynaklar
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
7.544
28.379
-
2.920
-
-
369.263
(2.142)
-
133.754
(129.713)
-
35.157
(26.237)
-
-
-
-
1.834.729
(129.713)
-
84.273
(13)
-
1.919.002
(129.726)
-
(32.000)
(32.000)
21.070
21.070
24.993
402
3.322
303.890
303.890
(168.000)
(168.000)
(137.122)
(67.296)
(69.826)
61.999
4.041
8.920
-
-
-
402
303.890
(67.296)
(67.296)
1.942.012
(2)
(8.736)
75.522
400
295.154
(67.296)
(67.296)
2.017.534
24.993
-
3.322
-
-
365.889
(400)
-
4.041
109.952
-
8.920
400
-
-
-
-
1.942.012
109.952
-
75.522
5
-
2.017.534
109.957
-
236
36.015
36.015
61.244
(564)
2.758
373.408
373.408
(200.000)
(200.000)
4.308
(125.915)
(72.581)
(53.334)
43.882
113.993
9.320
-
-
-
4.007
373.408
(72.581)
(72.581)
2.356.798
(8.788)
703
11
11
67.453
(4.781)
374.111
(72.570)
(72.581)
11
2.424.251
204
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
259.497
561.405
(270.591)
9.735
33.631
70.254
9.781
(95.450)
(148.900)
89.632
546.291
741.650
(174.523)
9.777
32.445
43.281
2.078
(94.641)
(70.503)
56.727
(529.380)
(5.101)
(149.419)
(2.005)
(1.843.473)
(186.532)
1.017.382
488.344
(1.444.233)
(214.916)
1.181.629
330.106
(269.883)
396.872
(330.391)
(315.248)
(2)
(200)
(120)
(3)
(2)
(3)
233
(21.122)
6.138
(1.460.772)
1.145.838
(506)
(17.258)
1.605
(1.297.455)
998.610
(630)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi
Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda
Net (Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1)
(1)
1.2
1.2.1
1.2.2
(1)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
733.572
(67.296)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
806.153
(72.581)
-
(67.296)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi
11.407
17.280
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
144.705
31.608
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
498.267
466.659
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
642.972
498.267
2.2
(2)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
205
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Kâr Dağıtım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2014 (*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
400.894
(74.837)
(55.093)
(19.744)
369.274
326.057
-
16.303
-
369.274
309.754
-
92.812
92.812
6.496
1.085
172.188
172.188
758
36.015
400
-
-
-
-
25 krş
24,62
-
25 krş
25,08
-
-
20 krş
20,38
-
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
2014 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2014 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı
belirtilmiştir
(*)
(**)
Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
206
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37‘nci ve 38‘inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal
tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun
olarak hazırlamaktadır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan
oluşmaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler
ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları
aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre uygulanan muhasebe politikaları ile
finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal
tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım
araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro
hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması
nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma
Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likiditekur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda
tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile
Ana ortaklık Banka’nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın
kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya
da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın
diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise,
belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
207
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz
cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında,
yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak
Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak
yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki
ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen
finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları
yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale
getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda
önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlulaştırılmıştır. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.:
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat
hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006
tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi
İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü
oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş.:
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama
faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş
Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş.:
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası
A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
208
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.:
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi
faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve
kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu
şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz
kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri
yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward,
swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe
uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten
korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve
söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi
önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat
ya da nakit uzlaşı ile kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul kıymetleştirilmiş türev
işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte
takip etmektedir. Varantlar piyasa yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve değerleme
farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen
maliyetle netleştirilmekte ve oluşan kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için
ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak
etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz
tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri
tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak
değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili
dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara
intikal ettirilmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
209
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite
ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların
alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi,
kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın
Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği
tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih
itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen
bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde
muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için
muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya
çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda
muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar
hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter
değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım
satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa
vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu
doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda
gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
210
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek
Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu
fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark
“Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş
değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın
vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden
alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş
değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen
hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü
hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda
menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında
beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden
alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklar,
söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme
maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir
bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme
kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki
kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde
sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden
tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
211
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü
tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana
gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen
kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde
serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan
bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karşılığı ayırmaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik
yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere
ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi
karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre
tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden
donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar,
genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört
olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya
başlamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup,
yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar,
birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır
olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak
uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel
kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme
yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi
takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından (“repo”) sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu
menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır
veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde,
repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar
bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
212
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş
gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu
varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve
planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış
amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın
veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta
bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve
daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün
olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi
uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter
değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya
müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/
zararın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve
kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile
varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe
Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
213
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
4-50
5
1-50
Amortisman Oranı (%)
2-25
20
2-100
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım
amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı
gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer
değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir.
Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net
yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü
değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler,
Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa,
ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır
ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen
olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin
muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu
varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır.
Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık
Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılmaktadır.
214
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından
doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize
TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın
teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline
kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar
Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir.
Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre
esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen
yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu
maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K.
2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli
karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları
düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama
Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik
Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu
düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin
1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun
(“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi
öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2
yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih
ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs
2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi
Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir.
Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında
yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne
başvuruda bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında
alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve
ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
215
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas
yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve
aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit
edilmemiştir.
Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük
tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini
öngörmektedir.
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi
matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate
alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı
kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate
alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan
ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest
karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari
hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya
tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş
vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye
ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü
netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel
karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak
dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13.
maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere
uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi
tutulmamaktadır.
216
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı
piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden
izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile
değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın
1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın
1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik
kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına
karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri
içerisinde göstermektedir.
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal
müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat
mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık
işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
217
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda
sunulmuştur.
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Hakları Kârı/Zararı
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Kurumsal Bankacılık
324.145
9.794
25.782
(73.457)
286.264
Yatırım Bankacılığı
213.382
1.370
16.279
(12.168)
218.863
Diğer
(8.904)
18.336
245.214
(293.426)
(38.780)
Kurumsal Bankacılık
10.794.549
10.794.549
10.856.683
10.856.683
Yatırım Bankacılığı
4.308.787
4.308.787
2.219.230
2.219.230
Diğer
858.446
263.919
1.122.365
725.537
2.424.251
3.149.788
Önceki Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Hakları Kârı/Zararı
Önceki Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Kurumsal Bankacılık
292.135
8.001
7.614
(72.444)
235.306
Yatırım Bankacılığı
187.960
2.348
(31.637)
158.671
Diğer
1.493
17.518
130.512
(173.307)
(23.784)
Kurumsal Bankacılık
9.000.617
9.000.617
8.905.217
8.905.217
Yatırım Bankacılığı
3.353.574
3.353.574
1.859.560
1.859.560
Diğer
847.534
237.491
1.085.025
656.905
2.017.534
2.674.439
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
Toplam
528.623
29.500
287.275
(379.051)
466.347
(92.236)
374.111
373.408
703
Toplam
15.961.782
263.919
16.225.701
13.801.450
2.424.251
16.225.701
Toplam
481.588
27.867
138.126
(277.388)
370.193
(75.039)
295.154
303.890
(8.736)
Toplam
13.201.725
237.491
13.439.216
11.421.682
2.017.534
13.439.216
218
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28
Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım,
operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler,
risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı
unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %18,33 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
Ana ortaklık Banka
%0
%20
%50 %75
%100 %150 %200
3.013.478 896.971 2.352.327
- 10.931.575
41
5
3.012.857
-
542.331
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
477.873
419.098
-
634.522
736.146
-
-
10.530.858
-
-
-
-
-
439.328
-
-
-
41
-
5
-
8
-
-
-
400.504
-
-
Ana ortaklık Banka’nın %10 %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
219
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
Ana ortaklık Banka
%0
%20
%50 %75
%100 %150 %200
2.334.350 633.468 2.348.062
- 8.955.146
13
35
2.334.314
-
368.699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.500
-
-
-
319
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
419.010
214.139
-
783.400
777.505
-
-
8.483.099
-
-
-
- - 418.458
- - - 13
- 35
- 36
-
-
-
106.009
364.538
-
-
Ana ortaklık Banka’nın %10,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
220
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Risk Ağırlıkları (*)
Konsolide
%0
%20
%50 %75
%100 %150 %200
3.028.593 1.073.516 2.615.587
- 11.012.851
41
5
3.027.966
-
542.331
-
-
-
-
-
-
614
-
-
-
-
-
-
-
-
633
-
-
613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
654.418
419.098
-
904.631
736.146
-
-
10.439.288
-
-
-
-
-
431.865
-
-
-
41
-
5
-
14
-
-
-
2.071
570.859
-
-
221
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
%0
2.348.823
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
Konsolide
%20
%50 %75
%100 %150 %200
673.707 2.712.906
- 8.925.870
13
35
2.348.716
-
368.699
-
-
-
-
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
1.929
-
-
-
319
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
459.249
214.139
-
1.250.454
777.505
-
-
8.486.612
-
-
-
-
-
315.648
-
-
-
13
-
35
-
107
-
-
-
92.833
344.496
-
-
Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine
Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Ana ortaklık
Banka
Cari Dönem
Konsolide
Cari Dönem
982.976
27.906
65.693
2.434.434
18,09
16,99
16,99
1.002.834
32.164
70.605
2.533.742
18,33
17,47
17,47
Ana ortaklık
Banka
Önceki Dönem
Konsolide
Önceki Dönem
820.477
15.916
56.851
2.026.807
18,15
833.372
26.548
63.333
1.912.404
16,57
222
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
(-)
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Konsolide
Cari Dönem
1.500.374
306.491
128.770
369.274
369.274
-
1.500.374
413
315.408
131.001
417.290
373.408
43.882
-
2.304.909
67.453
2.431.939
16.824
745
7.688
2.184
690
-
2.173
-
-
-
-
5.300
-
-
-
-
-
-
-
18.259
2.286.650
17.345
2.414.594
223
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin
ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Ana ortaklık Banka
Cari Dönem
Konsolide
Cari Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.286.650
2.414.594
-
-
23.050
23.050
125.194
148.244
-
117.760
140.810
-
-
-
148.244
140.810
224
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken
emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L
satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve
katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Ana ortaklık Banka
Cari Dönem
2.434.894
-
Konsolide
Cari Dönem
2.555.404
-
460
460
-
-
-
-
-
-
-
-
2.434.434
21.202
2.533.742
19.363
35.142
162.463
31.668
235.244
35.681
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet
bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve
28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
225
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Banka
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve
bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve
konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan
ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara
ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Toplam
Tutar
Konsolide
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Toplam
Tutar
-
- - -
- -
- - - - - - - -
26.502
- - - 261.746
-
23.050
115.250
23.050
115.250
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi,
BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri
borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye
benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.
226
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
Ana ortaklık Banka
Önceki Dönem
1.300.000
1.300.000
374
254.006
326.057
326.057
8.920
(111)
(645)
1.888.601
Konsolide
Önceki Dönem
1.300.000
1.300.000
374
388
262.400
365.889
303.890
61.999
8.920
75.520
(1.776)
(1.244)
(1.005)
2.009.466
227
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak
Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*)
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı
Tutarının %45’i (**)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar
ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57
nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Ana ortaklık Banka
Önceki Dönem
104.331
-
Konsolide
Önceki Dönem
96.583
-
-
-
42.400
42.400
(8.169)
(702)
138.562
2.027.163
(356)
-
1
138.282
2.147.748
(235.344)
-
-
-
-
(234.988)
-
(356)
2.026.807
(356)
1.912.404
BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Ana ortaklık bankanın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin %40‘ı katkı sermaye
hesaplamalarında dikkate alınmıştır.
(*)
(**)
Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir.
228
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Ana ortaklık Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler
açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 28 Eylül 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye
Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir. Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması
yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm
riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi
tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir.
Ana ortaklık Banka’da içsel değerlendirme süreci risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Ana
ortaklık Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen
sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır. İçsel değerlendirme süreci ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya
konarak, içsel değerlendirme sürecinin sonuçları ve bulguları Ana ortaklık Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi
sürecinde dikkate alınır.
Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Ana ortaklık Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme
ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye
gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi
riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke
ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil
edilmiştir.
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir
sınırlama uygulanmamaktadır.
Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum
belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar
şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde
yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
229
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve
türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Cari Dönem
Risk Tutarı (*)
3.670.061
3.070
3.188
3.063
4.293.420
14.330.580
431.865
46
2.071
633.208
Ortalama Risk
Tutarı (**)
2.991.723
2.256
15.093
1.814
4.085.268
12.989.240
262.528
49
68.984
587.024
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
230
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Cari Dönem
Risk Tutarı (*)
3.145.346
3.000
9.660
1.593
3.953.729
11.652.551
315.648
48
92.833
388.606
Ortalama
Risk Tutarı (**)
3.315.917
3.000
13.131
398
3.070.469
10.858.791
76.051
133.346
31
- 165.784
462.474
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur.
Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel
risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
231
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve
türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)
Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması,
edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka
içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü
önlem alınmaktadır.
Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.
Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri
belirlenmiştir.
Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte
değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %83,25 ve
%97,69’dur (31 Aralık 2013: %84,66 ve %97,88).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla;
%100 ve %100’dür (31 Aralık 2013: %100 ve %100).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki
payı sırasıyla; %81,58 ve %97,09’dur (31 Aralık 2013: %83,72 ve %97,30).
Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 117.760 TL’dir (31 Aralık 2013: 96.583 TL).
232
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Risk Sınıfları (*)
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
(*)
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
614
426
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
1.326.372
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
11.441.752
-
-
-
613
-
-
169.494
6.554
-
-
-
-
-
-
20.201
36.428
1.022
53.446
-
-
-
-
-
-
95.464
3.570.297
614
207
633
613
-
1.559.049
2.848
11.594.532
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
1.459.755
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
9.284.119
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Risk Sınıfları (*)
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler (***)
Toplam
(*)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
3.570.297
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
2.702.378
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan
yönetimlerden
girişimlerden
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
600
893
-
-
-
319
-
-
164.866
1.708
-
-
-
-
-
-
49.900
33.473
22.359
49.145
-
-
-
-
-
-
122.631
15.037
2.717.415
600
1.036
1.929
319
-
1
1.709.703
2
9.478.256
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
233
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
431.865
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
46
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
6.240
-
176.347
6.554
-
-
-
-
-
-
-
-
3.029
-
1.022
23.230
89.874
-
-
-
-
-
-
-
-
1.935
97.399
-
431.865
-
46
-
-
-
2.071
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
315.648
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
2.071
Diğer
alacaklar
520.915
Toplam
17.294.358
38.754
41.809
570.873 17.730.593
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
48
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
2.957
-
168.142
1.708
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.359
49.900
82.618
-
-
-
-
-
-
-
346
2.258
125.235
-
315.648
-
48
-
-
-
92.833
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
92.487
Diğer
alacaklar
313.467
Toplam
14.169.395
25.921
41.997
344.603 14.661.354
234
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
-
Bölgesel
Yönetimlerden İdari Birimlerden
veya Yerel ve Ticari Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Uluslararası
Bankalarından
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
2.636
-
-
-
-
-
2.688
2.636
7.722.514
519.414
-
426
613
-
42
2.646
1.556.361
92.947
2.332.527
5.297.040
188.052
3.570.181
-
-
-
-
-
-
148.541
-
-
-
-
-
-
454.606
519.414
-
426
613
-
1.556.361
741.951
1.335.401
-
-
-
-
-
-
218.682
-
-
-
-
-
-
574.626
78.504
3.050.883
3.570.297
614
614
207
633
613
-
1.559.049
17.870
111.149
11.594.532
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
235
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
-
Bankalar
Şarta Bağlı
ve Aracı
Olan ve
Kurumlardan
Olmayan
Kurulca
Olan Kısa
Kolektif
Gayrimenkul
Riski
Menkul
Vadeli
Yatırım
İpoteğiyle
Yüksek
İpotek
Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu
TeminatTahsili
Olarak Teminatlı leştirme
Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen
Menkul PozisyonKurumsal
deki
Diğer
Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler
ları
Alacaklar Yatırımlar Alacaklar
399
TP
3.035
YP
-
Toplam
3.035
2.636
399
835.792
6.928.897
2.636
399
7.764.689
11.037
298.762
9.180
537.030
1
45.620
266.123 1.747.879
93.640
2.063.421
4.771.836
142.433
4.579.905
93.640
2.362.183
5.308.866
188.053
6.327.784
-
19.270
-
-
-
-
-
-
399
20.217
-
693
18.577
412.595
-
-
-
-
-
2.071
-
680
-
-
-
-
-
-
178
6.944
142.455
149.399
-
93.638
-
-
-
-
-
-
10
10
548.244
548.254
-
12.525
-
-
-
-
-
2.071
1.555
1.565
263.770 1.660.702
741.941
2.029.879
743.506
3.690.581
-
235.393
-
-
-
-
-
-
-
203
453.872
454.075
-
17.290
7.138
-
-
-
-
-
-
610
-
68.386
7.020
524.140
78.622
592.526
85.642
-
45.931
431.865
-
46
46
-
-
-
2.071
3.049
60.752
63.801
284.133 2.807.395
639.637
3.447.032
570.873 5.439.721 12.290.872 17.730.593
236
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve
Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
-
Bölgesel
Yönetimlerden İdari Birimlerden
veya Yerel ve Ticari Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Uluslararası
Bankalarından
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
5.324
-
-
-
-
-
9.218
5.324
6.575.239
358.870
-
426
319
-
1.255
7.963
1.700.485
79.834
2.240.058
4.255.347
121.744
2.667.183
-
-
-
-
-
-
29.521
-
-
-
-
-
-
282.542
358.870
-
426
319
-
1.950
1.698.535
588.695
1.018.950
-
-
-
-
-
-
354.683
-
-
-
-
-
-
315.618
7.775
2.358.545
2.717.415
600
600
1.503
1.929
319
-
1.709.703
69.399
108.766
9.478.256
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
237
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
-
Bankalar
Şarta Bağlı
ve Aracı
Olan ve
Kurumlardan
Olmayan
Kurulca
Olan Kısa
Kolektif
Gayrimenkul
Riski
Menkul
Vadeli
Yatırım
İpoteğiyle
Yüksek
İpotek
Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu
TeminatTahsili
Olarak Teminatlı leştirme
Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen
Menkul PozisyonKurumsal
deki
Diğer
Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler
ları
Alacaklar Yatırımlar Alacaklar
606
TP
3.276
YP
2.654
Toplam
5.930
2.932
344
561.470
2.654
6.025.749
5.586
344
6.587.219
1.017
321.756
239.714
29.246
52.510 1.138.993
79.834
1.922.319
4.023.596
94.628
4.045.406
79.834
2.244.075
4.263.310
123.874
5.184.399
-
1.745
-
-
-
-
-
-
262
344
1.017
-
1.745
2.130
311.773
-
-
-
-
-
92.833
-
-
-
-
-
-
-
-
92
10.499
19.114
29.613
-
3.532
-
-
-
-
-
-
-
10
286.064
286.074
-
-
-
-
-
-
-
92.833
1.355
1.367
50.216 1.084.715
590.633
2.135.434
592.000
3.220.149
-
302.197
-
-
-
-
-
-
-
11.768
645.112
656.880
-
6.044
-
-
-
-
-
-
847
-
30.634
-
285.831
13.819
316.465
13.819
-
315.648
-
48
48
-
-
-
92.833
69.399
69.399
290.470 2.320.006
439.926
2.759.932
344.603 4.052.991 10.608.363 14.661.354
238
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Genel Toplam
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
602.016
13.316
33.390
81.398
2.766.171
-
-
-
-
-
9
1
4
11
183
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
673.499
516.163
-
100.291
373.384
-
85.762
258.321
-
82.417
747.134
-
362.227
9.572.945
-
-
-
693
-
-
431.172
-
4.607
1.796.294
486.992
378.170
9.181
920.141
25.649
13.158.347
239
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı)
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Genel Toplam
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
292.004
271.469
143.993
337.475
1.552.916
-
-
-
-
-
1.036
-
-
-
458
-
-
-
-
319
-
-
-
-
-
725.027
345.561
-
75.036
47.102
-
87.541
152.993
-
168.521
546.069
-
490.937
8.369.630
-
-
-
89
12
-
2.497
-
313.062
36
-
7.745
1.371.373
393.607
384.628
1.054.562
92.331
10.819.689
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı
tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi dereceleri ne göre
yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel
Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler
kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings
Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır.
240
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk
ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.
Cari Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Derecesiz
(*)
Fitch Ratings Kredi
Derecesi
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BCCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar
Kalan Vadesi 3
Kalan Vadesi 3
Aydan Küçük
Aydan Büyük
Alacaklar
Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
241
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk
ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.
Önceki Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Derecesiz
(*)
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar
Kalan Vadesi 3
Kalan Vadesi 3
Aydan Küçük
Aydan Büyük
Alacaklar
Alacaklar
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Fitch Ratings Kredi
Derecesi
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BCCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Risk Ağırlığı
Cari Dönem
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
(*)
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
3.123.722
- 3.040.664 2.287.290
-
11.560.046
41
5
-
39.007
3.028.593
- 1.073.516 2.615.587
-
11.012.851
41
5
-
39.007
%0
%10
%20
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
242
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)
Risk Ağırlığı
Önceki Dönem
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar (*)
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
(*)
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
2.568.246
- 1.933.671 2.429.269
-
9.335.334
13
35
-
239.369
2.348.823
-
-
8.925.870
13
35
-
239.369
%0
%10
%20
673.707 2.712.906
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Cari Dönem
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
3.433
3.433
8.617
44.689
192
8.425
44.689
4.886
11.913
1.325
490
703
17
24
91
177
18.438
56.602
Değer
Ayarlamaları
-
Karşılıklar
(3.433)
(3.433)
(8.617)
(192)
(8.425)
(4.886)
(1.325)
(490)
(703)
(17)
(24)
(91)
(177)
(18.438)
243
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
3.432
3.432
26.941
191
9.512
17.238
516
6.497
829
292
12
5.364
37.386
-
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer
Ayarlamaları
-
Karşılıklar
(3.432)
(3.432)
(26.941)
(191)
(9.512)
(17.238)
(516)
(6.497)
(829)
(292)
(12)
(5.364)
(37.386)
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Önceki Dönem Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış bakiyesi
37.386
96.583
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
10.808
21.177
Karşılık iptalleri
29.756
-
Diğer
ayarlamalar Kapanış bakiyesi
18.438
117.760
Açılış bakiyesi
15.624
77.247
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
24.027
19.336
Karşılık iptalleri
2.265
-
Diğer
ayarlamalar Kapanış bakiyesi
37.386
96.583
244
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
10.810.387
9.006.463
1.731.353
131
72.440
10.810.387
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
56.602
11.913
44.689
56.602
Toplam
10.866.989
9.018.376
1.776.042
131
72.440
10.866.989
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
-
Toplam
9.049.098
7.311.914
1.684.011
174
52.999
4.518
9.053.616
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
9.049.098
7.311.914
1.684.011
174
52.999
4.518
9.053.616
Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans
sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin
dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile
gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere
(ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer
verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Çok yüksek kredi kalitesi
Yüksek kredi kalitesi
Ortalama kredi kalitesi
Ortalamanın altında kredi kalitesi
Değer kaybına uğramış
Toplam
Cari Dönem
480.487
2.245.543
6.175.049
2.899.642
18.438
11.819.159
Önceki Dönem
325.050
3.463.517
4.551.900
1.681.207
41.616
10.063.290
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya
sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun
finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt
tutar) bilanço tarihi itibari ile 12.338.496 TL olup, bu tutarın 519.337 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2013:
10.544.422 TL 481.132 TL).
245
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
172.426
14.663
157.763
172.426
Önceki Dönem
106.575
16.588
89.987
106.575
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit
edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk
bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler
hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme
ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model
olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR
hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna
gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi’ne ve Yönetim
Kurulu’na raporlanmaktadır.
Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
1.a Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Cari Dönem
14.452
1.143
Önceki Dönem
7.438
843
9.862
-
14.007
-
2
6.705
4.260
-
-
32.164
402.050
26.548
331.850
246
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
10.095
494
10.454
147
5.491
26.681
Cari Dönem
En Yüksek
14.909
969
14.317
896
6.705
37.796
En Düşük
7.038
114
9.083
4.036
20.271
Ortalama
7.029
372
12.259
353
2.788
22.801
Önceki Dönem
En Yüksek
8.358
721
15.295
857
4.260
29.491
En Düşük
5.317
135
7.237
1.933
14.622
2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa
vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı
sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme,
yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama
ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev
işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye
Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar.
Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri
ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi
ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler
dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan
kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve
uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Cari Dönem
29.595
98.542
128.137
128.137
7.607
120.530
Önceki Dönem
18.440
49.011
67.451
67.451
1.166
66.285
247
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli
görülen açıklamalar
Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.
Diğer fiyat riskleri
Ana ortaklık Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha
çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Ana ortaklık Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Hisse senedi fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %20 oranında fazla/az
olması durumunda;
Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta;
Grup’un satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 2.322 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 2.166 TL); alım satım
portföyünde yeralan hisse senetleri için kâr zarar hesabında 478 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 203 TL tutarında artış/azalış)
olacaktır.
IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Grup’un Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e
istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Grup’un son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir
tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate
alınmaktadır.
Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri
dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım
hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri
ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013
404.306
497.984
509.813
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı Oran (%)
470.701
15
Toplam
70.605
882.564
248
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski
taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık
dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski
yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da
dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski
doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Grup’un yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi
bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2014
Bundan Önceki Beş İş Günü;
30 Aralık 2014
29 Aralık 2014
26 Aralık 2014
25 Aralık 2014
24 Aralık 2014
1 ABD Doları
1 Avro
2,3050
2,8013
2,3000
2,2970
2,3000
2,3085
2,3000
2,7890
2,7996
2,8081
2,8198
2,8000
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,2708 ve 2,7970’dir.
249
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar (****)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*****)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
(*)
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
71.995
193.697
4.835
28.547
3.584.589
3.883.663
329.480
99.671
10.471
530.441
6.201.710
46.810
7.218.583
74.677
2.396
77.073
476.152
295.764
15.306
558.988
9.786.299
46.810
11.179.319
10.883
4.253.145
4.221
16.629
4.284.878
(401.215)
311.459
746.084
(434.625)
370.142
228.952
5.786.583
813.824
15.011
34.113
6.878.483
340.100
(344.066)
699.758
(1.043.824)
640.324
1.200
1.200
75.873
(74.677)
63.998
(138.675)
10.756
239.835
10.039.728
813.824
20.432
50.742
11.164.561
14.758
(107.284)
1.509.840
(1.617.124)
1.021.222
3.895.362
4.186.305
(290.943)
(74.627)
505.646
(580.273)
223.885
5.749.872
5.267.973
481.899
(287.450)
308.449
(595.899)
722.887
2.162
907
1.255
2
14.559
(14.557)
727
9.647.396
9.455.185
192.211
(362.075)
828.654
(1.190.729)
947.499
41.185 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(**)
Verilen krediler, 1.330.851 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
(***)
248 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 7 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
4 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir.
50.912 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 47.176 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır.
38.458 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(****)
(*****)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
250
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir.
ABD Doları
Avro
Diğer
Döviz Kurundaki % Artış
%
10
10
10
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
(5.248)
18.026
(9.217)
(36.703)
120
126
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
Cari Dönem Önceki Dönem
4.851
1.419
241
146
-
ABD Doları
Avro
Diğer
Döviz Kurundaki % Azalış
%
10
10
10
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
5.248
(18.026)
9.217
36.703
(120)
(126)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
Cari Dönem Önceki Dönem
(4.851)
(1.419)
(241)
(146)
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
(**)
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri
Grup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem
sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot
içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya
olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında
dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık
analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı
belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması
sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık
Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki
etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı
ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek
için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli
bilgilendirilmektedir.
251
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
31.628
387.042
102.480
-
1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
476.166
14.459
507.794
503.981
-
-
12.645
18.625
59.392
2.063
65.950
39.256
701.993
733.138
918.699
606.103
1.923.784 3.596.176 3.911.384 1.163.684
2.494
68
227
3.125.536 4.489.743 4.889.702 1.771.850
521.916
199.521
721.437
2.692
95.417
105.206
35.768
3.517.617
72.440 10.866.989
625.908
628.697
1.227.433 16.225.701
2.181.969
90.744
813.824
3.036.838 3.594.842 2.250.201
466.065
52.533
4.252
43.289
5.271.340 3.689.838 2.293.490 1.279.889
919.701
2.583
922.284
2.272.713
96.591
96.591
813.824
- 10.267.647
2.672.269
2.774.926
2.768.860 16.225.701
(2.145.804)
59.327
(2.086.477)
799.905 2.596.212
14.268
- (562.581)
814.173 2.033.631
491.961
504.062
996.023
(200.847) (1.541.427)
(165.518)
(366.365) (1.541.427)
3.888.078
(3.888.078)
577.657
(728.099)
(150.442)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
252
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
2,83
5,60
3,83
-
0,44
5,88
4,39
-
-
1,44
11,08
10,21
9,72
10,60
-
0,50
0,50
1,16
0,68
5,38
0,50
1,15
-
0,57
6,00
3,31
253
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
346.369
59.422
-
1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
345.040
15.513
345.040
421.304
-
-
8.638
13.816
16.777
18.124
50
995.066
721.674
474.783
530.712
1.467.507 3.460.688 3.517.943
519.443
3.099
4.495
2.820.729 4.260.095 4.009.503 1.068.279
1.697
199.794
30.518
232.009
1.196
60.248
50
51.029
2.973.058
52.999
9.049.098
582.824
590.418
1.048.601 13.439.216
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
1.810.249
45.955
3.019.458 3.231.546 2.215.319
24.398
3.323
12.895
4.854.105 3.234.869 2.274.169
226.919
22.802
249.721
538.554
440
538.994
1.856.204
89.769
89.769
9.231.796
2.197.589
2.261.447
2.287.358 13.439.216
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
- 1.025.226 1.735.334
(2.033.376)
117.536
88.022
19.288
(1.915.840) 1.113.248 1.754.622
818.558
(279.007)
539.551
(306.985) (1.238.757)
39.418
(267.567) (1.238.757)
3.579.118
(3.579.118)
264.264
(279.007)
(14.743)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(*)
(**)
4.518 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***)
5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
254
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
2,97
3,31
-
8,00
5,45
3,77
-
6,73
4,16
-
-
10,61
9,00
9,51
9,37
-
0,51
0,50
0,89
0,88
0,50
1,11
-
6,82
4,00
9,80
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından
Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları,
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip
edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul
Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini
kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı
Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan
doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Cari Dönem
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500/(400) baz puan
+200/(200) baz puan
+200/(200) baz puan
Kazançlar/Kayıplar
(138.136)/134.135
14.765/(6.743)
26.818/(43.013)
84.379
(96.553)
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
(%5,67)/%5,51
%0,61/(%0,28)
%1,10/(%1,77)
%3,46
(%3,96)
Önceki Dönem
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500/(400) baz puan
+200/(200) baz puan
+200/(200) baz puan
Kazançlar/Kayıplar
(60.344)/54.394
13.280/(20.955)
(9.590)/4.765
38.204
(56.654)
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
(%3,0)/%2,7
%0,7/(%1,0)
(%0,5)/%0,2
%1,9
(%2,8)
255
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki
etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı
ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek
için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli
bilgilendirilmektedir.
Grup’un faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda,
bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması
durumunda Grup’un kâr ve özkaynağındaki net etki 5.812 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise
kâr ve özkaynak üzerindeki net etki (1.367) TL tutarında olacaktır.
Grup’un cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %12 ve piyasa
değeri olarak da yaklaşık %18 daha fazladır. Ayrıca, Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para
kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %16’sı kadarken önceki dönemde yaklaşık %13’ü kadardır.
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır.
Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu
değildir. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta;
Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar
etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada
(borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden
izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu
yer almaktadır.
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
11.610
11.610
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
11.610
11.610
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
10.735
10.735
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
10.735
10.735
256
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının
ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar,
toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem
Gören Hisse
Senetleri
Diğer Hisse
Senetleri
Toplam
Önceki Dönem
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem
Gören Hisse
Senetleri
Diğer Hisse
Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.005
-
1.005
9.922
9.922
-
-
1.005
-
1.005
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Kayıplar
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
(497)
-
-
223
-
100
(497)
-
-
223
-
100
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır.
Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu
ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model
kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre
ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.
Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması,
likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da
likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil
ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları,
fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık
Banka’nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık
Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.
257
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite
pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve
değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 2014 ve 2013 yıllarında gerçekleşen
likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
113,68
YP
109,06
Cari Dönem
Ortalama (%)
Önceki Dönem
Ortalama (%)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
108,10
YP
112,67
YP + TP
131,29
YP + TP
140,86
YP + TP
127,81
YP + TP
138,53
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
34.626
14.459
473.168
387.042
102.480
-
-
-
-
507.794
503.981
2.692
72.440
5.934
65.950
141.939
535.931
13.707
39.256
78.566
477.600
31.514
265.668
1.749.721
16.556
1.066.343
5.855.541
25.014
1.929.333
2.175.756
35.768
-
95.417
105.206
3.517.617
10.866.989
124.217
2.789
1.612.753
711.609
2.046.903
6.938.440
4.130.103
-
-
625.908
628.697
661.676 16.225.701
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
-
-
-
-
430.496
- 2.181.969
10.415
49.440
10.415 2.661.905
113.802 (1.049.152)
253.299
90.744
1.548
345.591
366.018
960.942
21.356
982.298
1.064.605
3.997.333
813.824
8.628
4.819.785
2.118.655
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
148.407 1.164.464
26.405 2.225.590
122.002 (1.061.126)
591.966
147.073
444.893
2.273.279
908.737
1.364.542
5.859.439
2.768.246
633.415
3.487.870
4.365.515
2.278.026
2.371.569 (1.597.269) (1.644.611)
-
-
4.625.577
- 10.267.647
2.272.713
813.824
86.176
96.591
21.685
2.672.269
2.774.926
4.647.262 2.758.445 16.225.701
(517.159) (2.096.769)
13.439.216
13.439.216
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi
borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(*)
(**)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
258
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan
vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto
edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç edilen Menkuller
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Fonlar
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
446.733
2.183.520
39.081
2.669.334
262.726
90.822
353.548
1.030.870
43.724
1.074.594
4.331.378
980.201
5.311.579
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
481.658
1.811.557
5.954
2.299.169
152.117
152.117
906.042
46.665
952.707
3.712.473
3.712.473
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
4.855.915
4.855.915
(659.975) 10.267.647
(1.629)
2.272.713
(210.501)
813.824
39.081
(871.705) 13.393.265
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
4.599.703
4.599.703
Toplam
Toplam
(560.149)
9.291.844
(1.777)
1.856.445
5.954
(561.926) 11.154.243
Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
1.509.858
5.761
542.833
2.058.452
651.579
43.985
65.876
761.440
615.593
878.222
1.493.815
3.436.171
3.436.171
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
629.600
7.968
135.566
773.134
386.582
450.195
130.116
966.893
194.122
139.141
301.372
634.635
2.074.156
237.706
2.311.862
IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
1.873.930
1.873.930
Toplam
(62.545)
(62.545)
8.024.586
49.746
1.486.931
9.561.263
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Toplam
473.557
473.557
3.498
3.498
3.761.515
597.304
804.760
5.163.579
259
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde,
teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak
gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat
yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır.
Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir
gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır.
Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari
amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak
nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme
kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği
başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve
ipoteklerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve
ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki
tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Cari Dönem
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.670.061
97.878
-
-
3.070
-
-
-
3.188
47
-
-
3.063
-
-
-
-
-
-
-
4.293.420
14.330.580
-
2.130.644
53.138
-
-
2.688
-
431.865
46
-
-
-
-
2.071
633.208
23.370.572
61.563
2.343.270
-
2.688
260
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)
Önceki Dönem
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.145.346
221.426
-
-
3.000
-
-
-
9.660
40
-
-
1.593
-
-
-
-
-
-
-
3.953.729
11.652.551
-
1.329.327
40.185
-
-
11.168
-
315.648
48
-
-
-
-
92.833
388.606
19.563.014
44.401
1.635.379
-
11.168
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği
Ana Garantörler (*)
Bank Pozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.
Denizbank A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
(*)
31 Aralık 2014 döneminde sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında risk azaltımı etkisi kullanılan garantörler.
Fitch Rating
BBBBBBBBB-
TSKB Faaliyet Raporu 2014
261
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama
usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını,
izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk
Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini
gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk
yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve
raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim
Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin,
politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi,
değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli
senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi
ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz
oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini
karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır.
Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir
yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı
krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık
faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade
bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki
muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek
için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme
Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı
olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı
göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
262
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu
değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski
faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla
yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-MaruzDeğer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve
saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm
organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı
şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve
benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak
yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin
hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin
doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen
zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz
Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip
edilmektedir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim
Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan
kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın
faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç
denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin
detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi
suretiyle yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların
dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii)
işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin
geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem
uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı” yönteminin
uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif
olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz
yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi
riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak
tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para
birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini,
Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve
opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na,
Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
263
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda
değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak
üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve
fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir.
Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle
veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar,
enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde,
portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün
vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na,
Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
14.993.793
12.448.028
105.206
50
503.981
421.304
3.517.617
2.973.058
10.866.989
9.053.616
13.489.856
11.183.723
12.579.441
11.093.954
813.824
96.591
89.769
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem
15.044.825
12.595.443
105.206
50
503.981
421.304
3.517.617
2.973.058
10.918.021
9.201.031
13.508.759
11.183.723
12.579.441
11.093.954
832.727
96.591
89.769
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan
metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
264
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen
değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere
ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı
olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Seviye I
Seviye II
Seviye III
22.606
2.569.696
76.937
923.763
24.158
-
63.576
-
Seviye I
Seviye II
Seviye III
19.561
2.125.024
40.687
807.834
40.200
-
57.857
-
XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri
vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
14
31.628
31.642
YP
476.152
476.152
Önceki Dönem
TP
YP
107
42.069
302.864
42.176
302.864
Cari Dönem
TP
31.628
31.628
YP
2.984
473.168
476.152
Önceki Dönem
TP
YP
42.069
36.086
266.778
42.069
302.864
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
265
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: (devamı)
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için
TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük
dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile
faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair
Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
Yabancı Para Yükümlülükler Türk Parası Yükümlülükler Zorunlu
Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Karşılık Oranları (%)
13,0
11,5
11,0
8,0
6,0
5,0
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 7.878 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 8.674 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 293 TL repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan
menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul
değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
91
18.292
18.383
YP
28
35.307
21.156
56.491
Önceki Dönem
TP
2.678
3.977
6.655
YP
118
11.712
22.202
34.032
266
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Cari Dönem
TP
208.217
208.217
YP
290.053
5.711
295.764
Önceki Dönem
TP
9.971
9.971
YP
405.770
5.563
411.333
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
3.857
1.912
763
2.523
1.091
1.128
5.711
5.563
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
-
AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
2.016.726
2.016.726
YP
307.313
307.313
Önceki Dönem
TP
YP
1.497.803
243.128
1.497.803
243.128
4.a.2 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 251.539 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL).
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
183.982
183.982
YP
67.557
67.557
Önceki Dönem
TP
154.631
154.631
YP
-
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %70,82’si devlet tahvili, %15,07’si Eurobond, %14.11’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden
oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,15’i devlet tahvili, %11,19’u Eurobond, %21,66’sı hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
267
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
3.482.152
2.929.125
553.027
45.293
11.642
33.651
(9.828)
3.517.617
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
2.930.864
2.553.421
377.443
65.157
10.828
54.329
(22.963)
2.973.058
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 24.158 TL’dir
(31 Aralık 2013: 40.200 TL).
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
84.174
117.412
84.174
117.412
131
84.305
117.412
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
112.840
117.413
112.840
117.413
174
113.014
117.413
268
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı
Krediler
İşletme
Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici
Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
10.630.981
37.676
-
163.568
98.901
35.849
3.737.157
68.340
-
-
-
10.468
-
5.332
-
-
1.303.613
-
-
-
-
-
131
5.521.740
72.440
10.703.421
37.676
37.676
-
153.100
163.568
93.569
98.901
35.849
35.849
269
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı
Krediler
İşletme
Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici
Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yönelik
Diğer Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
8.862.548
-
-
133.551
106.575
-
2.489.462
148.074
-
-
-
6.032
-
6.032
-
-
1.237.796
-
-
-
-
-
174
4.987.042
52.999
8.915.547
-
-
127.519
133.551
100.543
106.575
-
270
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
37.676
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
98.901
-
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
106.575
-
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
37.676
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
84.237
14.664
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
89.987
16.588
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması
istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme
sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Ana ortaklık Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve
vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir
yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır.
271
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
1.320.048
1.247.608
72.440
-
-
-
9.383.373
9.383.373
-
37.676
37.676
-
163.568
163.568
-
134.750
134.750
-
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
639.816
639.816
-
-
-
-
8.275.731
8.275.731
-
-
133.551
133.551
-
106.575
106.575
-
272
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
75
75
75
Orta ve Uzun Vadeli
56
56
56
Toplam
131
131
131
273
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
122
122
122
Orta ve Uzun Vadeli
52
52
52
Toplam
174
174
174
274
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
52.621
10.814.368
10.866.989
Önceki Dönem
5.366
9.043.732
9.049.098
Cari Dönem
10.813.544
53.445
10.866.989
Önceki Dönem
8.999.954
49.144
9.049.098
Cari Dönem
119.901
119.901
Önceki Dönem
85.560
85.560
Cari Dönem
4.456
13.982
18.438
Önceki Dönem
17.327
6.378
13.681
37.386
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
275
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
3.433
3.433
-
-
9.515
9.515
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
17.327
9.891
(20.933)
(1.829)
4.456
(4.456)
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
6.378
102
20.933
(6.378)
(21.035)
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
13.681
815
6.378
(6.849)
(43)
(1)
(42)
13.982
(13.982)
-
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-) (*)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır
276
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
59
23.642
(6.374)
17.327
(17.327)
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
5.316
46
6.374
(5.358)
6.378
(6.378)
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
10.249
339
5.358
(2.078)
(187)
(187)
13.681
(13.681)
-
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1.991
(1.991)
-
-
52
(52)
-
15.099
(15.099)
-
-
5.374
(5.374)
-
277
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
4.456
(4.456)
-
-
13.978
(13.978)
4
(4)
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
17.327
(17.327)
-
6.378
(6.378)
-
13.669
(13.669)
12
(12)
-
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler
sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise,
borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine
çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri
konusunda Ana ortaklık Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde
üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için
ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz
konusu alacak aktiften silinir.
278
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar (devamı):
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı
varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Kurumsal
9.006.463
11.913
14.452
9.032.828
KOBİ
1.731.353
44.689
2.488
1.778.530
Tüketici
131
131
Diğer
Toplam
72.440 10.810.387
56.602
1.498
18.438
73.938 10.885.427
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
(14.452)
(14.452)
9.018.376
(2.488)
(2.488)
1.776.042
131
(1.498)
(18.438)
(1.498)
(18.438)
72.440 10.866.989
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Kurumsal
7.311.914
12.352
7.324.266
KOBİ
1.684.011
23.901
1.707.912
Tüketici
174
174
Diğer
52.999
1.133
54.132
Toplam
9.049.098
37.386
9.086.484
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
(12.352)
(12.352)
7.311.914
(23.901)
(23.901)
1.684.011
174
(1.133)
(1.133)
52.999
(37.386)
(37.386)
9.049.098
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk
eden faiz
31 Aralık 2014
1 Ocak 2013
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk
eden faiz
31 Aralık 2013
Kurumsal
(12.364)
(2.473)
385
-
KOBİ
(23.901)
(7.609)
29.021
1
Tüketici
-
Diğer
(1.121)
(726)
307
42
Toplam
(37.386)
(10.808)
29.713
43
(14.452)
Kurumsal
(7.288)
(6.453)
976
-
(2.488)
KOBİ
(6.900)
(17.301)
300
-
Tüketici
-
(1.498)
Diğer
(1.436)
(273)
802
187
(18.438)
Toplam
(15.624)
(24.027)
2.078
187
(12.352)
(23.901)
-
(1.133)
(37.386)
279
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Kurumsal
(14.452)
KOBİ
(2.488)
Tüketici
Diğer
(1.498)
Toplam
(18.438)
14.452
2.488
-
1.498
18.438
Kurumsal
(12.352)
KOBİ
(23.901)
Tüketici
Diğer
(1.133)
Toplam
(37.286)
12.352
23.901
-
1.133
37.386
Cari Dönem
37.386
10.808
(29.713)
(43)
18.438
Önceki Dönem
15.624
24.027
(2.078)
(187)
37.386
(18.438)
(37.386)
18.438
37.386
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin
brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin
brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
31 Aralık Bakiyesi
Değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31- 60 Gün
952
952
6.778
43.737
50.515
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
30 Günden Az
31- 60 Gün
-
-
61- 90 Gün 91 Günden Fazla
5.135
5.135
Toplam
-
11.913
44.689
56.602
61- 90 Gün 91 Günden Fazla
Toplam
-
-
-
280
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin
toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
54.414
54.414
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği)
Toplam
Önceki Dönem
-
Kredi ve diğer alacakların 8.340.727 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2013: 7.799.180 TL), kalan 2.526.262 TL tutarındaki
kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2013: 1.249.918 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
2 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
17,83
11,48
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
18,76
22,95
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide
edilmemektedir.
(*)
1 Terme (*)
2 Ege Tarım (*)
Aktif
Toplamı
14.453
10.893
Özkaynak
3.634
9.877
Sabit Varlık
Toplamı
367
8.648
Faiz
Gelirleri
379
21
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
93
(946)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
197
(1.215)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Finansal veriler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kâr/zararı 30 Eylül 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 17 Temmuz 2014 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı`nda karar
verilen 2.000 TL’lik nakit sermaye artırılma kararı ile Ana ortaklık Banka %10 hisse ile 200 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve
31 Aralık 2014 itibarıyla taahhüt edilen tutarı iştirakine ödemiştir.
281
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): (devamı)
7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim)
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Aktif
Toplamı
1.454.609
3.161.195
269.124
Faiz
Gelirleri
82.239
192.410
18.289
1 İş Faktoring
2 İş Finansal
3 İş Girişim
Özkaynak
76.177
626.023
264.412
Sabit Varlık
Toplamı
883
17.829
432
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
21,75
28,56
16,67
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
7.938
72.421
13.822
14.598
Cari Dönem
234.988
26.757
2.727
27.136
(3.106)
261.745
-
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
100,00
58,01
68,78
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
11.759
49.019
73.768
Gerçeğe
Uygun
Değeri
125.215
27.497
Önceki Dönem
210.046
24.942
31.974
(7.032)
234.988
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 37.138 TL’lik sermaye artışı ile 10.607 TL tutarında; İş Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 7.998 TL’lik sermaye artışı ile 1.333 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu
bedelsiz hisse senetleri konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’ye ait 3.004.189 adet nominal hisse senedini 2.727 TL bedelle satın
almıştır.
282
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Cari Dönem
33.607
182.998
45.140
Önceki Dönem
30.644
162.817
41.527
Cari Dönem
228.138
-
Önceki Dönem
204.344
-
YFAŞ (*)
Cari Dönem
TSKB GYO (*)
Cari Dönem
64.275
4.730
150.000
593
5.696
(396)
5.049
(1.439)
(463)
71.756
71.756
55.643
(15)
211.917
211.917
7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra
gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/
kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
283
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
(*)
YFAŞ
Önceki Dönem
TSKB GYO
Önceki Dönem
61.000
775
4.400
5.366
(1.665)
(593)
69.283
1.138
70.421
70.421
150.000
593
5.739
53.671
(6)
209.997
209.997
209.997
Söz konusu değerler 31 Aralık 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş
sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler;
yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102
Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir.
Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide
edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde
yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı
konsolide edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları
asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.
8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
2 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
1 TSKB GMD
2 SD A.Ş.
Aktif
Toplamı
13.414
422
Özkaynak
10.473
379
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı Faiz Gelirleri
1.278
290
12
31
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
99,99
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
2.972
48
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
99,99
97,00
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
2.182
29
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
284
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin hissedarlarının 4 Ocak 2013 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında Şirket’in
tasfiyesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı 21 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiş ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 25 Ocak 2013 tarih ve
8244 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 29 Eylül 2014 tarihli tasfiye sonu beyanı ile, Şirket’in tasfiyesi neticesinde herhangi bir alacağı ve
borcu olmadığı belirtilmiştir. Söz konusu tasfiye beyanı 8 Ekim 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Ekim 2014 tarih ve 8672 sayılı Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ)
2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
1 YFAŞ (*)
2 TSKB GYO (*)
(*)
Aktif Toplamı
502.926
366.801
Özkaynak
74.218
211.932
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı Faiz Gelirleri
3.862
26.212
348.694
1.044
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
95,78
59,00
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
1.462
2.450
1.972
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
99,28
71,00
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
4.538
(25.842)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
63.720
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
134.086
(261)
2.394
(2.655)
133.825
-
Önceki Dönem
135.856
(1.770)
(1.770)
134.086
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında maliyet değerleri ile ekli konsolide finansal
tablolardan elimine edilmiştir.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’nin 2.500 TL’lik sermaye artışı ile 2.394 TL tutarında
bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu bedelsiz hisse senedi konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
285
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
133.825
Önceki Dönem
134.086
Cari Dönem
63.720
-
Önceki Dönem
66.375
-
8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, 26 Mayıs 2011 tarihinde Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı kurmuştur. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm
Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi
Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın
sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL nominal değerde nama yazılı 20,000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana
Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir
Adana Otel
Projesi
Aktif Toplamı
Özkaynak
47.548
(803)
Sabit Varlık
Toplamı Faiz Gelirleri
42.088
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
-
-
(614)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
(118)
-
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
87
87
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
4.573
4.573
Net
4.518
4.518
10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Cari Dönem
87
(87)
-
Önceki Dönem
4.573
(55)
4.518
286
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) (devamı)
10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa,
yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği
kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin
kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli
ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Cari Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
(*)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
39.890
4.455
1.404
1.203
21.483
68.435
21
761
2.744
4.032
7.558
(191)
(739)
(2.161)
(1.339)
(4.430)
(1.041)
1.041
-
38.870
5.305
1.426
1.786
24.176
71.563
(21.669)
(4.308)
(944)
(17)
(16.634)
(43.572)
(768)
(142)
(227)
(29)
(1.563)
(2.729)
180
696
28
465
1.369
543
(543)
-
(21.894)
(4.813)
(475)
(18)
(17.732)
(44.932)
(466)
(466)
24.397
(848)
(848)
3.981
1.137
1.137
(1.924)
-
(177)
(177)
26.454
Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır.
287
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
Önceki Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
(*)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
39.859
5.121
1.294
1.380
19.476
67.130
31
285
170
3.058
3.544
(666)
(175)
(347)
(1.051)
(2.239)
-
39.890
4.455
1.404
1.203
21.483
68.435
(20.778)
(4.916)
(899)
(14)
(16.290)
(42.897)
(891)
(58)
(220)
(7)
(1.395)
(2.571)
666
175
4
1.051
1.896
-
(21.669)
(4.308)
(944)
(17)
(16.634)
(43.572)
(447)
(447)
23.786
(19)
(19)
954
(343)
-
(466)
(466)
24.397
Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır.
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından
önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için %5
oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 848 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: 19 TL tutarında değer azalışı; iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).
12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli
olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla
ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari
dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
288
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Cari Dönem Başı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
5.087
(3.843)
1.005
-
Cari Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
5.571
(4.403)
1.005
-
Önceki Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Önceki Dönem Başı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
4.457
(3.442)
1.005
-
Önceki Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
5.087
(3.843)
1.005
-
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
5.087
1.005
6.092
506
506
(22)
(22)
5.571
1.005
6.576
(3.843)
(3.843)
(582)
(582)
22
22
(4.403)
(4.403)
2.249
(76)
-
2.173
289
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: (devamı)
Önceki Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Önceki Yıl Girişler
Önceki Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
4.457
1.005
5.462
630
630
-
5.087
1.005
6.092
(3.442)
(3.442)
(401)
(401)
-
(3.843)
(3.843)
2.020
229
-
2.249
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter
değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
290
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon Şerefiyesi
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
Etkin Hisse Oranı %
95,78
Taşınan Değer
1.005
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Dönem Başındaki Net Değer
Dönem İçi Hareketler:
İlave Şerefiye
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın
Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
Dönem Sonundaki Net Değer
Cari Dönem
1.005
-
Önceki Dönem
1.005
-
1.005
1.005
13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 224.090 TL
(31 Aralık 2013: 222.295 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
14.320
179.200
28.775
222.295
İlaveler
686
23.346
24.032
Çıkışlar
(10.346)
(10.346)
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
1.140
(11.486)
(1.545)
(11.891)
Dönem Sonu
Bakiyesi
15.460
168.400
40.230
224.090
Önceki Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
10.100
211.620
18.650
240.370
İlaveler
620
13.063
13.683
Çıkışlar
(21)
(386)
(407)
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
4.220
(33.019)
(2.552)
(31.351)
Dönem Sonu
Bakiyesi
14.320
179.200
28.775
222.295
291
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından”
doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer karşılıklar
Menkul değerler
Çalışan hakları karşılığı
Türev işlem reeskontu
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Türev işlemler reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
Cari Dönem
12.365
16.601
1.875
5.194
36.035
Önceki Dönem
11.771
10.000
96
1.712
3.597
459
27.635
(11.259)
(5.340)
(253)
(227)
(23)
(17.102)
18.933
(5.510)
(3.111)
(118)
(8.739)
18.896
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile
varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar
bulunmamaktadır. YFAŞ’ın 4.013 TL tutarında mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi
aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en
az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
292
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta
kapsamında olup olmadığı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
307
3.809
4.116
YP
26
38.499
20.935
59.460
Önceki Dönem
TP
7.277
7.277
YP
5.782
21.950
22.848
50.580
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
227.919
236.572
9.687.091
227.919
9.923.663
Önceki Dönem
TP
YP
74.275
271.197
8.779.565
74.275
9.050.762
Cari Dönem
TP
YP
227.919
367.148
9.556.515
227.919
9.923.663
Önceki Dönem
TP
YP
74.275
565.123
8.485.639
74.275
9.050.762
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları
Tahvil Faiz Reeskontu
Toplam
Cari Dönem
TP
-
YP
806.750
(597)
7.671
813.824
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
293
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan
tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmıştır. Nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi
30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Ana ortaklık
Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar
oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
1.922.524
1.877.343
44.408
773
135
1
134
1.922.659
YP
31.037
29.066
1.971
208.798
204.742
4.056
239.835
Önceki Dönem
TP
YP
1.357.764
22.356
1.332.219
21.828
18.857
3.717
3.499
896
223.875
221.878
2
79
894
1.918
1.358.660
246.231
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların
isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 29 adet
binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 1 adet genel merkez binası ile 15 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 24 adet binek
otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin
açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
294
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
117.760
99.241
1.884
6.238
4.945
2.719
9.562
Önceki Dönem
96.583
79.294
5.868
5.329
2.798
8.623
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 9.776 TL’dir (31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli
krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: 2.115).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7.932 TL (31 Aralık 2013: 7.122 TL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup,
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.543 TL (31 Aralık 2013: 1.554 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı
kalemi içinde göstermiştir.
1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı
olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas
yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015
tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
295
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe
politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer
sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüğü
bulunmamaktadır.
7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
83.061
83.061
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
50.068
50.068
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 83.000 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013: 50.000 TL).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Cari Dönem
TP
32.390
32.390
YP
-
Önceki Dönem
TP
18.137
18.137
YP
-
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
32.390
950
2.318
237
1.497
37.392
Önceki Dönem
18.137
884
1.942
155
1.213
22.331
296
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı):
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
109
124
28
56
13
330
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
113
125
25
49
17
329
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine
dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
Ana ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri
kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL karşılığı 115.250 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz
reeskontu 815 TL’dir.
Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla
(0,32+3,00 spread ile) %3,32’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
-
YP
116.065
116.065
Önceki Dönem
TP
YP
106.759
106.759
297
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
1.500.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
1.300.000
-
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem
uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
1.500.000
Tavan
2.500.000
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın
1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın
1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik
kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına
karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Ana ortaklık Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü
tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo
analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye
artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
298
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
YP
(7.688)
70.769
63.081
50.912
50.912
Önceki Dönem
TP
YP
(4.582)
(7.025)
(11.607)
15.648
15.648
Cari Dönem
94.078
81.634
53
175.765
Önceki Dönem
77.684
80.707
53
158.444
Cari Dönem
61.244
61.244
Önceki Dönem
24.993
24.993
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması
sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan
kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen
kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
8.623
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(4.582)
Maddi Duran
Diğer
Varlıklar Yeniden Sermaye
Değerleme Farkları Yedekleri
8.920
374
Toplam
13.335
141.264
(3.106)
-
138.158
(136)
-
-
-
(136)
(28.070)
121.681
(7.688)
400
9.320
374
(28.070)
400
123.687
Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520
sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına
alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.
(*)
299
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: (devamı)
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması
sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan
kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak
sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen
kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
131.304
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
2.450
(159.235)
(7.032)
-
- (166.267)
6.423
-
-
-
6.423
30.131
8.623
(4.582)
(26.237)
8.920
374
30.131
(26.237)
13.335
Maddi Duran
Diğer
Varlıklar Yeniden Sermaye
Değerleme Farkları Yedekleri
35.157
374
Toplam
169.285
Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 2.856 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 2.142 TL’nin,
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2012 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına
alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.
(*)
12. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:
Ödenmiş Sermaye
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Toplam
Cari Dönem
48.180
33
180
7
119
1.825
(14)
16.420
703
67.453
Önceki Dönem
54.310
33
205
2
109
2.061
(2)
27.540
(8.736)
75.522
Cari Dönem
53.655
75.569
59.930
250.458
344.056
19.674
33.820
837.162
Önceki Dönem
511.345
84.167
4.805
456.825
344.115
46.740
12.944
1.460.941
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Teminat Mektubu Taahhütleri
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
Diğer
Toplam
300
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 496.097 TL’dir (31 Aralık 2013: 438.033 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 956.972 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.015.387 TL).
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem
1.453.069
1.453.069
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
1.453.420
1.453.420
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
297.794
4.454
293.340
15.800
118.253
117.733
520
431.847
Cari Dönem
(%)
YP
69
934.007
1
460.405
68
473.602
4
27
87.215
27
86.617
598
100
1.021.222
(%)
91
45
46
9
9
100
TP
375.344
6.049
369.295
12.206
118.371
117.734
637
505.921
Önceki Dönem
(%)
YP
74
849.991
1
238.496
73
611.495
3
5.845
23
91.663
11.449
23
79.668
546
100
947.499
(%)
90
25
65
1
9
1
8
100
301
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında
Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I inci Grup
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
427.792 1.020.592
499.681
941.101
427.792
525.125
499.681
509.466
495.467
431.635
-
-
-
II nci Grup
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
4.055
630
5.740
2.668
4.055
5.740
630
2.668
-
-
-
-
-
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
4.313.626
49.746
2.776.949
1.486.931
5.172.960
5.172.960
74.677
9.561.263
9.561.263
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Önceki Dönem
2.635.069
597.304
1.251.495
786.270
2.528.510
2.510.020
18.490
5.163.579
5.163.579
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
19.252
2.130
3.502
24.884
1.480
366.786
275.666
19.416 2.323.839 2.650.279
3.966 1.257.312
948.031
63.998
138.675
24.862 4.011.935 4.012.651
343.260
266.378
134.880
744.518
340.809
266.725
134.879
742.413
-
-
-
-
302
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):
Vadeli
Alım
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
213.289
29.902
39.032
12.258
294.481
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
19.461
220.342
57.746
29.750
911.530 1.214.686
241.354
743.735
608.878
12.258
2.300
2.298
302.823 1.877.907 1.883.608
187.344
125.176
89.511
402.031
183.644
117.884
101.201
402.729
-
-
-
-
Cari Dönem
Alım Satım
Amaçlı Türev
Finansal Araçlar
Swap Para Alım
Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım
Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım
Satım İşlemleri
Futures ParaFaiz Alım Satım
İşlemleri
Para-Faiz Alım
Satım Opsiyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Sözleşmede
Varlıkların Yükümlülüklerin Belirlenen Türev
Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL
Değer Farkı
Değer Farkı
Karşılığı
Sözleşmede
Varlıkların Yükümlülüklerin Belirlenen Türev
Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL
Değer Farkı
Değer Farkı
Karşılığı
38.980
(30.169)
2.776.949
6.230
(13.165)
1.251.495
14.619
(12.139)
5.172.960
9.459
(10.355)
2.510.020
119
(333)
49.746
2.796
(11.489)
597.304
-
-
-
-
-
-
21.156
74.874
(20.935)
(63.576)
1.486.931
74.677
9.561.263
22.202
40.687
(22.848)
(57.857)
804.760
5.163.579
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Grup’un finansal riskten korunma konusu kalemleri bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
TSKB Faaliyet Raporu 2014
303
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 1.162 TL tutarında 32 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 855 TL - 22 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili
olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf
Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde
çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise
ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı
istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Ana ortaklık
Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi
cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Ana ortaklık Banka uygulamasının mevzuata
uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı
İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır.
İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine
kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından,
İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması
beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal
sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme
gerçekleştirmiştir.
TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen
Pendorya AVM için verilen 16 Temmuz 2008 tarih ve 1120 sayılı ruhsat işlemi ile bu işleme dayanak olan 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000
ölçekli uygulama imar planının iptali ve yürütmenin durdurulması talebine ilişkin olarak Pendik Belediye Başkanlığı aleyhine ikame
edilmiş, TSKB GYO’nun da müdahil olduğu davada, İstanbul 9’uncu İdare Mahkemesi’nin 4 Kasım 2010 tarihli kararında, ilk derece
mahkemesi temyiz yolu açık olmak üzere iptal kararı vermiştir. Yapılan temyiz başvurusu neticesinde Danıştay 6’ncı İdaresi İstanbul
9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararını kararın düzeltilmesi yolu açık olmak üzere 1 Aralık 2011 tarihinde onamıştır. Söz konusu onama
kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi Danıştay 6’ncı Dairesi tarafından 24 Nisan 2013 tarihinde reddolunmuştur ve bu dava ile ilgili
hukuk yolu kapanmıştır.
Davacı taraf, ayrıca, 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın 9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararı ile iptal edildiği
gerekçesiyle, Pendorya AVM için verilen 4 Aralık 2009 tarih ve 101 no’lu ve 14 Aralık 2009 tarih ve 104 no’lu yapı kullanma izin
belgelerinin iptali ve yürütmesinin durdurulması talebiyle Pendik Belediyesi’ne karşı İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nde (“Mahkeme”)
dava açmıştır. Mahkeme, 31 Aralık 2010 tarihinde söz konusu yapı kullanma izin belgelerinin yürütmesinin durdurulmasına; 22 Eylül 2011
tarihinde de, 4 Kasım 2010 tarihli kararı ile Pendorya AVM’ye ilişkin olarak TSKB GYO adına verilmiş bulunan 16 Temmuz 2008 tarih ve
1120 sayılı yapı ruhsatının 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın iptal olmasından dolayı iptal edildiği ve yapı kullanma izin belgelerinin
dayanağı kalmadığı gerekçesiyle, temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TSKB GYO, müdahil sıfatıyla,
söz konusu iptal kararının öncelikle yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 4 Kasım 2011 tarihinde Danıştay’a temyiz dilekçesini
sunmuştur. 16 Ocak 2012 tarihinde yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiştir. Danıştay 6’ncı Dairesi 29 Mayıs 2013 tarihinde
İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nin kararını onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi 5 Kasım 2013
tarihinde ilgili mahkemeye sunulmuştur ve dilekçenin cevabı beklenmektedir.
Taşınmazların imar fonksiyonları (arsa kullanım kararları) ve yapılaşma koşulları Nazım İmar Planı ile belirlenmektedir. Pendorya AVM’nin
bulunduğu alanla ilgili, ilk olarak 25 Aralık 2010 onanlı, daha sonra da 31 Ağustos 2013 tasdik tarihli yeni 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı
yürürlüğe girmiştir. Söz konusu her iki 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planında (“NİP”) da taşınmazın fonksiyonu korunmuştur.
304
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
2010 onanlı NİP’e uygun olarak Pendik Belediyesi tarafından hazırlanan 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı (“UİP”) 7 Ekim 2011 tarihinde
Pendik Belediye Meclisi’nde onaylanmış olmasına rağmen, 1/5000 ölçekli NİP’te yapılacak değişiklikler sebebiyle onay için İstanbul
Büyükşehir Belediyesi’ne (“İBB”) gönderilmemiş ve yeni 1/5000’lik NİP çalışmalarına ağırlık verilmiştir. Yeni hazırlanan 1/5000 ölçekli
NİP 12 Nisan 2013 tarihinde İBB Meclisinde onaylanmış, 31 Ağustos 2013 tarihinde de Başkanlık tarafından tasdik edilerek yürürlüğe
girmiştir. Pendik Belediyesi’nin bu 1/5000’lik NİP’e uygun 1/1000 ölçekli UİP hazırlaması beklenirken, İBB tarafından yine ilgili taşınmazın
fonksiyonunun aynen korunduğu yeni bir 1/5000 ölçekli NİP yapılmış ve 12 Aralık 2014 tarihinde İBB Meclisi’nce onaylanmış olup, askı
süreci beklenmektedir. Diğer taraftan ilgili plana uygun olarak İlçe Belediyesi tarafından 1/1000 ölçekli UİP hazırlanmış, plan Pendik
Belediye Meclisi’nin 5 Kasım 2014 tarih ve 166 no’lu kararı ile onaylanmış ve İBB’ye gönderilmiştir. Söz konusu 1/1000 ölçekli UİP’in İBB
tarafından onaylanmasına müteakip Pendorya AVM’ye verilmiş olan yapı ruhsatının ve yapı kullanma izin belgesinin yenilenmesi için
başvuru yapılacaktır.
Pendorya AVM, inşa edildiği tarihte yürürlükte bulunan 1/1000 ölçekli UİP’e uygun olarak yapılmış ve o tarihte inşaat ruhsatı ile yapı
kullanma izin belgesi usulüne uygun olarak alınmıştır. Yine buna uygun olarak tapuda cins tashihi işlemleri tamamlanmıştır. Tapu
kayıtlarında halen alışveriş merkezi olarak tescil edilmiştir. Bu nedenle verilen işletme ruhsatlarına ve Pendorya AVM’nin işleyişine ilişkin
herhangi bir sıkıntı yaşanması beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik
bulunmakla birlikte, TSKB GYO yönetimi TSKB GYO’nun finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve
bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.
Davacı taraf son olarak, Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi
mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi,
kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO,
davalılar yanında müdahil olmuştur.
Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. TSKB GYO’nun, rapora itirazları ve
beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim
tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına dönüştürülmüştür.
Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için
Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.
Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili
davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve
ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir.
Kararın tebliğ edilmesi beklenmektedir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi
faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
305
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
33.272
113.488
2.082
148.842
YP
21.049
334.068
1.201
356.318
Önceki Dönem
TP
15.505
82.745
1.078
99.328
YP
8.975
285.266
294.241
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
53
8.559
278
8.890
T.C. Merkez Bankasından (*)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
(*)
YP
7.382
7.382
Önceki Dönem
TP
20.220
20.220
YP
16
16
Önceki Dönem
TP
1.142
YP
7
TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmı için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından satırında gösterilmiştir.
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Cari Dönem
TP
1.804
258.746
260.550
YP
19
23.361
23.380
204.057
205.199
23.945
23.952
Cari Dönem
2.411
Önceki Dönem
2.493
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
306
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
Cari Dönem
TP
14.973
14.844
129
14.973
YP
8.031
722
7.309
99.982
108.013
Önceki Dönem
TP
12.861
12.763
98
12.861
YP
5.743
665
5.078
77.613
83.356
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
Cari Dönem
TP
-
YP
8.025
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
530
6.113
7.204
13.876
Önceki Dönem
109
8.912
6.694
15.715
Cari Dönem
727.229
3.170
255.011
469.048
(685.991)
(3.884)
(301.900)
(380.207)
Önceki Dönem
611.296
7.728
159.792
443.776
(636.031)
(3.337)
(206.151)
(426.543)
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
146.538 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2013: 137.275 TL) ; (222.186) TL
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2013: (132.425) TL).
(*)
307
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*)
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer (**)
Toplam
Cari Dönem
26.093
11.097
9.922
543
629
3
10.494
47.684
Önceki Dönem
6.279
854
756
33
65
18.408
25.541
31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portföyünde takip ettiği Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait
21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.
(*)
(**)
Grup’un 7.810 TL tutarında kira gelirleri “Diğer” içerisinde gösterilmektedir (31 Aralık 2013: 9.105 TL).
6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
Kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’lik karşılığı içermektedir.
Cari Dönem
5.181
4.366
815
21.177
1.501
1.501
291
291
33.000
61.150
Önceki Dönem
26.038
25.653
46
339
19.336
1.856
1.856
47.230
308
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
76.993
1.058
11.892
2.668
582
29
19
Önceki Dönem
66.134
392
35.571
2.564
401
19
7
27.020
2.271
1.408
1.048
22.293
563
39.736
160.560
25.429
3.176
1.392
1.469
19.392
20
9.991
140.528
Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Ana ortaklık Banka toplam 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %25,97 oranında artmıştır
(31 Aralık 2013: %7,78 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz geliri %9,77 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %13,36 artış).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 120.210 TL’dir (31 Aralık 2013: 58.256 TL). Ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider).
309
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar (devamı)
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine
ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir
(31 Aralık 2013:16.783 TL gider). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan 30.203 TL
tutarında (31 Aralık 2013: 2.133 TL) ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu” hesap
kaleminden, kıdem tazminatı aktüeryal fark hesaplamasından doğan 38 (31 Aralık 2013: (95) TL) tutarındaki ertelenmiş vergi özkaynaklar
altında “diğer kâr yedekleri” hesap kaleminden netleştirilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’ un net kârı bir önceki dönem net kârına göre %26,75 oranında artmıştır
(31 Aralık 2013: %9,23 artış).
11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama
11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 819.918 TL faiz gelirleri, 291.295 TL faiz giderleri, 29.500 TL net ücret ve komisyon gelirleri
elde etmiştir (31 Aralık 2013: 657.490 TL faiz gelirleri, 175.902 TL faiz giderleri, 27.867 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının kâr tutarı 703 TL (31 Aralık 2013: (8.736) TL zarar), özkaynaklarda dönem kâr/zararı
dahil azınlık haklarının payı 67.453 TL’dir (31 Aralık 2013: 75.522 TL).
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplar
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
Halka Arz Komisyonları
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
18.417
744
1.871
2.887
23.919
19.036
1.705
2.217
2.080
25.038
310
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
750.002
125.662
50,00
8,38
750.002
125.662
-
624.336
1.500.000
41,62
100,00
624.336
1.500.000
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve
Şahıslar
Toplam
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın
1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel
Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın
1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik
kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına
karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 151.884 TL tutarındaki değer
artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.203 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 121.681 TL olarak konsolide özkaynak
değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 10.756 TL tutarındaki değer artışı, söz
konusu yatırımlara ilişkin 2.133 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 8.623 TL olarak konsolide özkaynak değişim
tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
TSKB Faaliyet Raporu 2014
311
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse
senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz
ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse
senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma
dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço
tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç
hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kâr payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki
finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kâr payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü
hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 17.319 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 33.392 TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 70.254 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013:
43.281 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri, sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 89.632 TL tutarındaki diğer kalemi (31 Aralık 2013:
56.727 TL) türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile
verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.
Cari dönemde 186.532 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2013: 214.916 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler
ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 488.344 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 330.090 TL) diğer
borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 11.407 TL (31 Aralık 2013: 17.280 TL) olarak
gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Grup, cari dönemde 21.122 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 506 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır.
Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır.
Grup, önceki dönemde 17.258 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 630 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un
önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 120 TL tutarındadır.
312
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 6.138 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde
elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.605 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un önceki
dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Cari Dönem Başı
107
498.160
498.267
Önceki Dönem Başı
28.048
438.611
466.659
Cari Dönem Sonu
14
642.958
642.972
Önceki Dönem Sonu
107
498.160
498.267
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar
veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve
ilgili açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır.
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma
imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları
üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet
kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı:
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık
faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
313
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
85.560
119.901
262
264
112.840
72.954
117.413
117.412
91.627
79.003
-
2.405
6
2.140
294
4.199
-
1.b Önceki dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar (*)
Nakdi
G.Nakdi
83.374
85.560
412
262
107.017
112.840
117.413
117.413
44.671
91.627
4.225
-
2.488
5
2.616
294
3.318
-
1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 47.621 TL tutarında swap para alım işlemi; 49.393 TL
tutarında swap para satım işlemi ile 148 TL tutarında vadeli döviz alım işlemi; 155 TL tutarında vadeli döviz satım işlemi bulunmaktadır.
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Bu işlemlerin 31 Aralık 2014 itibarıyla değerleme sonucu (1.255) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile
ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Konsolidasyon kapsamında ilgili tutarlar ilgili hesaplardan elimine edilmiştir.
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10.762 TL’dir (31 Aralık 2013: 10.016 TL).
314
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
Sayı
15
Çalışan Sayısı
483
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
Aktif Toplamı
-
Yasal Sermaye
-
2. Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi
durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda
önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2013: bulunmamaktadır).
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
BBBDurağan
F3
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBB
Durağan
F3
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
2
BBBAAA
Durağan
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın mevcut tüm notlarını ve
“Durağan” olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için atadığı “Öncelikli Teminatsız Borç
Notu” nu BBB- olarak belirlemiştir. 315
TSKB Faaliyet Raporu 2014
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM (Devamı)
DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı)
I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
(devamı)
MOODY’S
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Teminatsız Borç - Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
D+
Durağan
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
Yukarıdaki bilgiler, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için “Teminatsız Borç
- Yabancı Para Notu” atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir.
1.b Ana ortaklık Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve
Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2014 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notu %94,43 (10 üzerinden 9,44) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık,
Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25),
9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar
bulunmamaktadır.
316
TSKB Faaliyet Raporu 2014
TSKB Hissesinin 2014 Yılı Performansı
2013 yılından beri 2008 krizi sonrası dönemde uygulanan genişleyici politikalardan çıkış stratejileri tartışılmakta ve global bazda piyasalar
üstünde etkili olmaktadır. 2013 Mayıs ayında Fed çıkış stratejileri uygulayacağı sinyalini vermesi sonrasında Aralık 2013’de varlık alımlarını
azaltmaya başlamış ve düzenli olarak yıl içinde azaltarak sona erdirmiştir. Yılın ilk çeyreğinde Fed Başkan değişim süreci de piyasalar
üstünde Fed politikalarında şahinleşme olup olmayacağına yönelik endişe ve baskı yaratmıştır. Yurt içi gelişmelerin de etkisi ile 2013
yılını değer kaybı ile tamamlayan yurt içi piyasalar 2014 yılı ilk çeyreğinde de değer kaybetmiştir. Kurlardaki yükseliş karşısında Haziran
2013’den beri sıkılaştırıcı politikalar izleyen Merkez Bankası Ocak ayında güçlü bir faiz artırım kararı almış ve politika faizini %4,5’den
%10,0’a yükseltmiştir. Bu süreçte, yılın ilk çeyreğinde gösterge tahvil bileşik faizi %10,0 seviyesinden %11,75 seviyesine yükselirken,
borsada gerileme 67.800 puandan 60.700 puan seviyesine kadar devam etmiştir. Yılın ikinci çeyreğinden itibaren ise Fed’in destekleyici
politikalarına uzun süre devam edeceğini açıklaması ve kurul üyelerinin uzun vadeli faiz beklentilerini düşürmesi, ayrıca Avrupa Merkez
Bankası’nın politika faiz oranlarını indirmesi ve yeni bir nicel genişleme programını duyurması global bazda piyasalarda olumlu yankı
bulmuştur. Global konjonktürdeki iyileşme ile birlikte Merkez Bankası da Mayıs ayından itibaren üç adımda politika faizini %10’dan
%8,75’e çekmiştir. Yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki gerileme de yurt içi piyasalara cari açıkta ve enflasyonda düşürücü etki
yapacak olması ile olumlu yansımıştır. Gösterge tahvil bileşik faizi yılı %8 seviyesinden tamamlarken, borsada da yılın ikinci çeyreğinden
itibaren değer artışı görülmüş, 2014 yılı 85.700 puan seviyesinden tamamlanmıştır.
2014 yılında BİST 100 endeksinin getirisi %26 olurken, bu yükseliş bankacılık sektörü hisseleri öncülüğünde gerçekleşmiş ve bankacılık
sektör endeksinin getirisi %30 olmuştur. TSKB hissesi de bankacılık endeksine paralel olarak 2014 yılında %31 yükseliş göstermiştir.
Bankanın toplam piyasa değeri 2013 yılı sonunda 1,12 milyar ABD doları iken, yıl içinde 1,4 milyar ABD dolarına kadar yükselmiştir. 31
Aralık 2014 verilerine göre ise bankanın toplam piyasa değeri 1,3 milyar ABD dolarıdır.
31/12/2012
1,60
76,2
7,1
15,5
162.505
64,6
78.208
52,6
TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)*
Değişim (%)**
BİST Banka Endeksi rölatif (%)
BİST 100 rölatif (%)
BİST Banka Endeksi
Değişim (%)**
BİST 100 endeksi
Değişim (%)**
31/12/2013
1,54
-3,4
28,7
11,4
121.924
-25,0
67.802
-13,3
Kaynak: BİST Günlük Bülten
* Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü ve bedelsiz sermaye artışına göre düzeltilmiştir.
** Yılbaşına göre değişim
TSKB Piyasa Değeri (milyon Dolar) (Sol eksen)
BİST Rölatif Değer (31.12.2013=1) (Sağ eksen)
1,400
1,300
1,200
1,100
1,100
1,000
11.14
10.14
09.14
08.14
07.14
06.14
05.14
04.14
03.14
02.14
01.14
12.13
900
12.14
1.20
1.15
1.10
1.05
1.00
0.95
0.90
0.85
0.80
1,500
Not: Grafik TSKB hissesinin 31.12.201331.12.2014 dönemi toplam piyasa değeri
ve bu döneme ait BİST-100 rölatif getirisini
göstermektedir.
Kaynak: BİST Günlük Bülten, TCMB
31/12/2014
2,02
30,9
0,4
3,6
158.940
30,4
85.721
26,4
İletişim
Genel Müdürlük
Meclisi Mebusan Cad.
No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul
Tel : (212) 334 50 50
Faks : (212) 334 52 34
Finansal Kurumlar
Tel
Ankara Şubesi
Aziziye Mahallesi,
Piyade Sok., B Blok, No: 3/7,
Çankaya, Ankara
Tel : (312) 441 75 22
Faks : (312) 441 75 66
İzmir Şubesi
Cumhuriyet Bulvarı
Alan Apt, No: 140, Kat: 1
Pasaport, 35220, İzmir
Tel : (232) 463 12 00
Faks : (232) 463 33 50
: (212) 334 51 26
Yatırımcı İlişkileri
Tel
: (212) 334 51 94
Web
: www.tskb.com.tr
BİST Kodu : TSKB
SWIFT Kodu: TSKBTRIS
EFT Kodu : 0014
Ticaret Sicil No: 42527
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
www.tskb.com.tr