FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ 30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ

advertisement
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU,
KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLAR VE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Finansbank A.ġ.
Yönetim Kurulu'na
Ġstanbul
Finansbank A.ġ.‟nin (“Banka”) 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren
döneme ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ
bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan
kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Finansbank A.ġ.‟nin 30
Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37‟nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler
ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 12 Ağustos 2011
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ’NĠN
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Banka‟nın;
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / ĠSTANBUL
(0 212) 318 50 00
(0 212) 318 58 50
www.finansbank.com.tr
isim.soyad@finansbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer
alan bölümlerden oluĢmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER

BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI

BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

BANKA‟NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER

KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR

DĠĞER AÇIKLAMALAR

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Ömer
A. Aras
Yönetim Kurulu
BaĢkanı
Mustafa
A. Aysan
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
BaĢkanı
Paul Mylonas
Michail Oratis
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Temel Güzeloğlu
Adnan Menderes Yayla
Gökhan Yücel
Genel Müdür
ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Finansal -Yasal Raporlama ve
Hazine Kontrolden Sorumlu
Grup Yöneticisi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Gökhan Yücel / Finansal-Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi
: (0 212) 318 55 65
: (0 212) 318 55 78
ĠÇĠNDEKĠLER
Sayfa No
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka‟da sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama
Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklama
Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
1
1
1
2
2
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
15
17
17
18
18
18
19
19
20
20
20
21
21
21
21
21
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Operayonel riske iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
23
26
26
27
29
31
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akıĢ tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
33
47
56
60
65
66
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka‟nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar
69
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
70
70
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
GENEL BĠLGĠLER
I.
Banka’nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva
Eden Banka’nın Tarihçesi
Finansbank Anonim ġirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. Banka‟nın hisse
senetlerinin ilk halka arzı 3 ġubat 1990 tarihinde Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda yapılmıĢtır.
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına
Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler Ġle
Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim ġirketi hisselerinin %77.23‟ü National Bank of
Greece S.A. (“NBG”), %9.68‟i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90‟ı NBGI Holdings B.V. ve %5‟i ise
International Finance Corporation‟ın (“IFC”) kontrolü altındadır.
Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880
yılından beri Atina Borsası‟nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında iĢlem görmektedir. NBG,
bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde
bulunduğu birçok finansal hizmeti müĢterilerine sağlamaktadır.
III.
Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ġle Genel Müdür Ve
Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına
ĠliĢkin Açıklamalar
Ġsim
Dr. Ömer A. Aras
Sinan ġahinbaĢ
Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan
Michail Oratis
Dimitrios Anagnostopoulos
Edward Nassim
Anthimos Thomopoulos
Dr. Paul Mylonas
Christos Alexis Komninos
Temel Güzeloğlu
Mustafa Hamdi Gürtin
Agis Leopoulos
Adnan Menderes Yayla
Metin Karabiber
Hakan ġenünal
Murat ġakar
Köksal Çoban
Saruhan Doğan
Dr. Mehmet KürĢad Demirkol
Özlem Cinemre
Hakan Alp
Tunç Erdal
Kubilay Güler
Filiz ġafak
Levent Yörük
Bülent Yurdalan
Erkin Aydın
Kunter Kutluay
Ahmet Cihat KumuĢoğlu
Sedat Eratalar
Görevi
Yönetim Kurulu BaĢkan ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Denetçi
Denetçi
Göreve Atanma
Tarihi
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
9 Kasım 2006
2 Mart 2011
24 Eylül 2009
17 Nisan 2007
9 Kasım 2006
11 Mart 2010
16 ġubat 2011
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
20 Mayıs 2008
8 Ekim 2010
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
9 Ekim 2009
8 Ekim 2010
9 Temmuz 1997
7 Temmuz 2010
8 Ekim 2010
16 Ocak 2004
19 Eylül 2007
1 ġubat 2010
7 Mart 2011
16 Mayıs 2011
16 Mayıs 2011
27 Mart 2008
1 Nisan 2000
Yukarıda belirtilen kiĢilerin Banka‟da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
1
Tahsil
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Banka’da Nitelikli Paya Sahip KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
ÖdenmiĢ
Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
National Bank of Greece S.A.
NBG Finance (Dollar) PLC
NBGI Holdings B.V.
1,791,679
224,562
183,280
%77.23
%9.68
%7.90
1,791,679
224,562
183,280
-
Banka‟nın Ana SözleĢmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka‟nın kar dağıtımı,
geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana SözleĢme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre,
Banka‟nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beĢi oranında
bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beĢi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak
hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek
üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
V.
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi
Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi iĢlemleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı iĢlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, Ģubeleri
aracılığıyla sigorta Ģirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleĢtirmektedir. 30 Haziran
2011 tarihi itibarıyla Banka, 510 yurt içi (31 Aralık 2010 - 501), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2010 - 1) ve
1 Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki Ģube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2010 - 1).
2
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak DeğiĢim Tablosu
Nakit AkıĢ Tablosu
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30.06.2011
Dipnot 5.
Bölüm I.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
XIII.
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
ġerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
XVII. VERGĠ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
SatıĢ Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin
XIX.
DĠĞER AKTĠFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
TP
3,383,537
1,195,749
473,945
80,418
393,527
721,804
721,804
7,813
6,047,558
5,915,251
132,307
25,917,549
25,648,722
64,438
25,584,284
1,838,590
1,569,763
5,769
5,769
5,769
391,538
376,552
14,986
YP
Toplam
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.12.2010
TP
1,523,229 4,906,766 1,146,431
340,829 1,536,578 1,303,876
340,829
814,774
252,271
987
81,405
9,776
339,842
733,369
242,495
721,804 1,051,605
74,654
721,804
976,951
145,510
153,323
7,255
818,448 6,866,006 6,548,167
654,544 6,569,795 6,427,633
163,904
296,211
120,534
2,920,119 28,837,668 22,416,755
2,920,119 28,568,841 22,184,432
41,619
106,057
36,477
2,878,500 28,462,784 22,147,955
- 1,838,590 1,757,762
- 1,569,763 1,525,439
5,769
5,769
5,769
5,769
5,769
5,769
391,538
377,044
376,552
362,058
14,986
14,986
Toplam
1,247,952 2,394,383
153,948 1,457,824
153,948
406,219
4,163
13,939
149,785
392,280
- 1,051,605
74,654
976,951
184,248
191,503
867,655 7,415,822
602,273 7,029,906
265,382
385,916
2,442,390 24,859,145
2,442,390 24,626,822
36,831
73,308
2,405,559 24,553,514
- 1,757,762
- 1,525,439
5,769
5,769
5,769
377,044
362,058
14,986
2,800
2,800
2,800
363,496
119,315
119,315
-
8,703
8,703
82
-
2,800
2,800
2,800
8,703
8,703
363,578
119,315
119,315
-
2,800
2,800
2,800
28,648
28,648
362,201
98,571
98,571
-
39
-
2,800
2,800
2,800
28,648
28,648
362,240
98,571
98,571
-
547,193
259,452
806,645
428,806
464,648
893,454
37,982,317 6,016,372 43,998,689 32,726,323
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
YP
5,360,880 38,087,203
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER
Dipnot 5.
Bölüm II.
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Banka‟nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
SatıĢ Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin
XV.
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
ÖdenmiĢ Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kar ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30.06.2011
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.12.2010
TP
TP
YP
Toplam
YP
Toplam
20,776,684 6,988,997 27,765,681 18,286,960 6,143,717 24,430,677
244,395
322,556
566,951
381,915
166,102
548,017
20,532,289 6,666,441 27,198,730 17,905,045 5,977,615 23,882,660
359,370
336,807
696,177
333,765
140,499
474,264
88,582 3,131,576 3,220,158
370,877 3,120,048 3,490,925
1,862,433
482,313 2,344,746
814,118
309,882 1,124,000
1,862,433
482,313 2,344,746
814,118
309,882 1,124,000
824,360
824,360
824,360
824,360
968,259
100,907 1,069,166
849,103
36,356
885,459
847,980
19,713
867,693
466,524
11,297
477,821
7,982
7,982
23
23
8,887
164
9,051
253
253
905
164
1,069
230
230
8,327
25,218
33,545
319,785
7,000
326,785
25,218
25,218
250,240
7,000
257,240
8,327
8,327
69,545
69,545
546,995
37,586
584,581
485,904
31,215
517,119
285,381
37,586
322,967
234,593
31,215
265,808
69,288
69,288
72,224
72,224
192,326
192,326
179,087
179,087
125,712
125,712
141,256
141,256
68,769
68,769
65,583
65,583
56,943
56,943
75,673
75,673
- 1,065,311 1,065,311
5,420,767
(27,190) 5,393,577 5,198,286
2,320,000
- 2,320,000 2,205,000
109,490
(27,190)
82,300
234,273
665
665
665
112,633
(27,190)
85,443
252,095
2,689
(6,497)
2,514,261
241,133
2,273,128
477,016
477,016
-
2,689
(6,497)
2,689
(21,176)
- 2,514,261 1,844,339
241,133
182,424
- 2,273,128 1,661,915
477,016
914,674
477,016
914,674
1,010,383 1,010,383
10,205 5,208,491
- 2,205,000
10,205
244,478
665
10,205
262,300
-
2,689
(21,176)
- 1,844,339
182,424
- 1,661,915
914,674
914,674
31,013,091 12,985,598 43,998,689 27,266,578 10,820,625 38,087,203
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
30.06.2011
Dipnot 5.
Bölüm III.
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2), (3),(4)
(5)
TP
53,976,606
3,303,963
3,298,997
181,610
2,592,304
525,083
4,723
4,723
243
243
20,527,498
20,527,498
993,764
2,000
3,158,281
1,052,498
4,987
15,221,111
30,101
64,756
30,145,145
374,400
374,400
29,770,745
1,608,969
810,609
798,360
18,969,821
5,382,182
11,693,973
946,833
946,833
9,178,940
4,492,742
4,456,598
114,800
114,800
13,015
3,823
9,192
84,278,657
1,857,831
504,460
1,044,678
308,660
30
3
82,420,826
437,508
92,714
26,240
34,776,277
47,088,087
138,255,263
YP
44,767,697
3,555,269
1,679,333
15,346
1,663,987
817,726
817,726
1,023,433
981,469
41,964
34,777
1,989,568
1,989,568
1,983,129
6,439
39,222,860
2,450,084
2,450,084
36,772,776
2,849,000
1,428,192
1,420,808
22,670,347
12,067,182
6,971,162
1,754,869
1,877,134
11,070,442
5,521,205
5,549,237
182,987
94,140
88,847
19,186,439
793,498
436,178
151,694
198,910
6,716
18,392,941
312,131
54,794
6,579,006
11,447,010
63,954,136
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TOPLAM
98,744,303
6,859,232
4,978,330
196,956
4,256,291
525,083
822,449
822,449
1,023,676
981,712
41,964
34,777
22,517,066
22,517,066
2,976,893
2,000
3,158,281
1,052,498
4,987
15,221,111
30,101
71,195
69,368,005
2,824,484
2,450,084
374,400
66,543,521
4,457,969
2,238,801
2,219,168
41,640,168
17,449,364
18,665,135
2,701,702
2,823,967
20,249,382
10,013,947
10,005,835
114,800
114,800
196,002
97,963
98,039
103,465,096
2,651,329
940,638
1,196,372
507,570
6,746
3
100,813,767
749,639
147,508
26,240
41,355,283
58,535,097
202,209,399
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
31.12.2010
TP
40,631,370
2,970,060
2,967,436
181,832
2,292,413
493,191
2,483
2,483
141
141
14,538,605
14,538,605
193,664
5,187
1,876,601
673,661
5,141
11,705,737
25,298
53,316
23,122,705
6,138,670
4,828,794
1,309,876
16,984,035
693,384
321,497
371,887
10,455,312
4,216,018
4,204,144
1,017,575
1,017,575
5,828,545
2,977,137
2,835,408
8,000
8,000
6,794
3,397
3,397
71,048,792
2,049,039
803,002
997,200
248,824
10
3
68,999,753
282,255
88,338
20,737
30,516,561
38,091,862
111,680,162
YP
32,911,955
3,065,622
1,587,549
14,443
1,573,106
719,055
719,055
722,709
697,409
25,300
36,309
510,390
510,390
504,197
6,193
29,335,943
4,126,450
4,126,450
25,209,493
1,139,058
590,854
548,204
16,027,137
5,773,181
5,854,110
2,130,353
2,269,493
7,649,636
3,765,395
3,884,241
368,280
184,140
184,140
25,382
12,691
12,691
17,540,203
1,038,800
659,386
156,295
216,750
6,369
16,501,403
189,201
55,700
6,003,909
10,252,593
50,452,158
TOPLAM
73,543,325
6,035,682
4,554,985
196,275
3,865,519
493,191
721,538
721,538
722,850
697,550
25,300
36,309
15,048,995
15,048,995
697,861
5,187
1,876,601
673,661
5,141
11,705,737
25,298
59,509
52,458,648
10,265,120
8,955,244
1,309,876
42,193,528
1,832,442
912,351
920,091
26,482,449
9,989,199
10,058,254
3,147,928
3,287,068
13,478,181
6,742,532
6,719,649
8,000
8,000
375,074
187,537
187,537
25,382
12,691
12,691
88,588,995
3,087,839
1,462,388
1,153,495
465,574
6,379
3
85,501,156
471,456
144,038
20,737
36,520,470
48,344,455
162,132,320
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
GELĠR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELĠ)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01 - 30.06.2011
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.04 - 30.06.2011
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01 - 30.06.2010
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.04 - 30.06.2010
2,084,881
1,880,212
1,999
202,243
1,830
1,079,021
974,922
1,463
102,403
975
1,808,384
1,581,487
23,301
8,914
191,494
1,832
921,082
815,110
11,735
2,327
89,000
1,149
608
199,805
427
982,098
848,740
74,232
52,480
6,316
330
1,102,783
355,628
396,716
20,429
376,287
41,088
261
40,827
8,309
(5,597)
64,991
(18,885)
(51,703)
65,577
101,428
233
539,948
471,728
32,855
28,890
6,316
159
539,073
193,303
215,504
10,526
204,978
22,201
142
22,059
8,266
(82,485)
10,883
(62,116)
(31,252)
36,078
5,807
183,855
3,188
705,088
630,545
66,703
4,993
2,847
1,103,296
290,562
321,890
21,600
300,290
31,328
231
31,097
40,212
(233,535)
98,817
(387,640)
55,288
60,555
2,958
84,893
2,910
366,714
325,671
33,759
4,537
2,747
554,368
151,657
168,131
11,012
157,119
16,474
115
16,359
40,212
(106,034)
38,878
(178,275)
33,363
24,660
1,526,700
694,235
1,261,090
664,863
118,490
772,485
635,725
49,018
384,290
260,927
200,197
643,270
417,623
86,237
336,596
242,030
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
635,725
(158,709)
(135,154)
(23,555)
260,927
(80,280)
(86,689)
6,409
417,623
(73,874)
(122,588)
48,714
242,030
(43,467)
(56,478)
13,011
(10)
477,016
-
180,647
-
343,749
-
198,563
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
-
-
-
-
(9)
-
-
-
-
(10)
(11)
477,016
477,016
0.02056
180,647
180,647
0.00779
343,749
343,749
0.01482
198,563
198,563
0.00856
Dipnot 5
Bölüm IV.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ
KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK
KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZĠSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI
(±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
Hisse Başına Kar / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN
TABLO (DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE
ĠLĠġKĠN TABLO
Bağımsız Sınırlı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
Denetimden GeçmiĢ
01. 01 - 30.06.2011
01.01 - 30.06.2010
I.
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN
DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR
GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
(219,306)
16,164
5,344
-
-
-
-
-
-
-
42,285
(160,857)
11,603
16,947
(1,321)
(3,506)
(30,730)
(30,730)
2,185
-
-
-
(162,178)
(13,783)
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki Dönem - 01.01- 30.06.2010
Dönem BaĢı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma ĠĢlemlerinden
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhracı
Hisse Senedi Ġptal Karları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
ÖdenmiĢ
Sermaye
ÖdenmiĢ
Enflasyon
Sermaye Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
Ġhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
GeçmiĢ Dönem
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten SatıĢ A./Durdurulan
Korunma
F. ĠliĢkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
1,575,000
-
-
-
149,918
-
1,127,164
-
-
650,114
124,882
-
-
-
-
3,627,078
-
3,627,078
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,575,000
-
-
-
-
149,918
-
-
1,127,164
-
-
-
650,114
-
124,882
(13,783)
-
-
-
-
-
3,627,078
(13,783)
-
-
3,627,078
(13,783)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,689
-
-
-
2,689
-
-
2,689
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
78,750
78,750
-
-
-
-
32,506
32,506
-
-
(78,750)
(78,750)
617,608
617,608
-
-
343,749
-
(650,114)
(650,114)
-
-
-
-
-
-
343,749
-
-
343,749
-
1,653,750
-
-
-
182,424
-
1,666,022
-
343,749
-
111,099
-
2,689
-
-
3,959,733
-
3,959,733
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem - 01.01 – 30.06.2011
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primi
Hisse Senedi Ġptal Karları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
ÖdenmiĢ
Sermaye
ÖdenmiĢ
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
Ġhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
GeçmiĢ Dönem
Karı/(Zararı)
2,205,000
-
-
665
-
-
182,424
-
-
1,661,915
-
-
-
914,674
-
262,300
(176,857)
-
-
2,689
-
(21,176)
14,679
14,679
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
115,000
115,000
-
-
-
-
58,709
58,709
-
-
(115,000)
(115,000)
726,213
(129,752)
855,965
-
-
477,016
-
2,320,000
-
665
-
241,133
-
2,273,128
-
477,016
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık Payları
Toplam
Özkaynak
-
5,208,491
(176,857)
14,679
14,679
-
5,208,491
(176,857)
14,679
14,679
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(914,674)
(914,674)
-
-
-
-
-
-
477,016
(129,752)
(129,752)
-
-
477,016
(129,752)
(129,752)
-
-
85,443
-
2,689
(6,497)
-
5,393,577
-
5,393,577
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten SatıĢ A./Durdurulan
Korunma
F. ĠliĢkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot 5.
Bölüm V.
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Karı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
(1)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)
Azalış (+/-)
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
(1)
(1)
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01 –
30.06.2011
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01 –
30.06.2010
805,097
1,022,249
1,959,510
(920,579)
8,309
396,716
55,558
236,496
(606,815)
(71,792)
(252,306)
1,871,686
(687,335)
321,890
54,365
316,992
(520,754)
(104,828)
(229,767)
(424,629)
(1,591,268)
(67,535)
(139,610)
282,486
(969,763)
(3,667,239)
(535)
502,252
2,364,824
(524,287)
1,655,168
311,114
(4,062)
(3,616,896)
(319,316)
102,639
(8,726)
(45,993)
2,129,582
380,468
(569,019)
318,194
(653,767)
(5,211)
(34,131)
2,198
(7,377,252)
7,771,593
(39,003)
1,858
(24,168)
3,012
(7,976,123)
7,374,726
(33,072)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
768,829
(3,895)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
769,574
(745)
-
(3,895)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
38,659
12,424
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
1,506,150
(1,214,257)
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (+)
(1)
2,579,736
2,940,939
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI)
(2)
4,085,886
1,726,682
ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
11
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
I.
Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe
girmiĢtir. Banka, iliĢikte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli finansal tablolarını ve bunlara iliĢkin açıklama ve
dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları‟na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na (TFRS), 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıĢtır.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiĢtir.
2.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS,
1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler
ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır.
12
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka‟nın ana kaynakları müĢteri mevduatı ve yurtdıĢından kullanılan kredilerdir. MüĢteri mevduatı sabit oranlı
olup, ortalama 1-3 ay vade taĢımaktadır. YurtdıĢından kullanılan krediler genelde değiĢken faizli olup ortalama
üç ve altı ayda faiz oranları değiĢmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan
varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiĢ yükümlülüklerin karĢılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını,
fonlama kaynaklarını çeĢitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüĢebilir varlık bulundurarak
oluĢturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa Ģartları elverdiğince
dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka‟nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği baĢlıca faaliyet alanı, kredi kartı
faaliyetleridir.
Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan
sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası
piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit TL faiz ve
değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama
kaynağı oluĢturmaktadır.
Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü
limitleri belirlemiĢtir. Menkul kıymet portföyünü oluĢturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon
limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı
tavan oluĢturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer
üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında
da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize
edilmektedir.
Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana baĢlığı altında, sabit ya da değiĢken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana baĢlığı altında açıklanmıĢtır.
Diğer yabancı para cinsinden iĢlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baĢlığı
altında açıklanmıĢtır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden iĢlemler
2.1.
Yabancı para iĢlemlerin dönüĢtürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka‟nın yabancı para ile yapmıĢ olduğu iĢlemler, TMS 21 “Kur DeğiĢiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleĢtirilmiĢ olup, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para iĢlemlerden doğan kur farkı
gelirleri ve giderleri iĢlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası‟na çevrilmekte yabancı para
aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk
Lirası‟na çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. Ġlgili dönem
sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
2.2.
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
1.6302
2.3492
1.5460
2.0491
Döneme iliĢkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı
51,703 TL‟dir (30 Haziran 2010 – 55,288 TL net kambiyo karı).
13
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve iĢtirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleĢtirilmektedir. TeĢkilatlanmıĢ
piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
IV.
Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleĢmeleri ve swap iĢlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım
iĢlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaĢmaları yapmaktadır.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit
TL faiz ve değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
“Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri
uyarınca vadeli türev iĢlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” iĢlemler olarak
sınıflandırılmaktadır. Türev iĢlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara
iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev iĢlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev iĢlemler kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço
içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin oluĢan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere,
“Sermaye Piyasası ĠĢlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu kur farkları,
“Kambiyo ĠĢlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesine tabi tutulan Eurobond‟lara iliĢkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2‟de
verilmiĢtir.
Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değiĢimlerden korunmak amacıyla faiz swapları
aracılığıyla nakit akıĢ riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten
korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde
finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmekte,
etkin olmayan kısma iliĢkin tutar ise gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir.
Banka, ihraç etmiĢ olduğu yabancı para menkul kıymete iliĢkin olarak faiz oranındaki değiĢimlerden korunma
amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her
bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile para ve faiz swap iĢlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç
fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Opsiyon sözleĢmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Futures iĢlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karĢı taraftan alınan uzlaĢma fiyatı ile değerlendirilmekte,
gerçekleĢmemiĢ kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi temerrüt swap iĢlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluĢan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir.
14
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık
ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Ġlgili mevzuat uyarınca,
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık iĢlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. SözleĢmeler yoluyla
sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiĢi için varlık alımı veya satımı gibi iĢlemlere iliĢkin hizmetler
yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
Temettü gelirleri, iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir.
VII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleĢmeden doğan ve karĢı taraftan nakit veya baĢka bir finansal varlık
edinme veya karĢılıklı olarak finansal araçları değiĢtirme hakkını ya da karĢı tarafın sermaye aracı iĢlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”,
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar”
olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma iĢlemi, ilgili finansal varlığın
edinilmesi sırasında yapılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi
tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark ve söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluĢan kar veya zarar sermaye piyasası
iĢlemleri içinde değerlendirilmektedir.
1.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmıĢ olduğu konut kredilerini TMS 39 no‟lu
standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiĢtir. Söz
konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıltılan Finansal Varlıklar (Net)” altında
krediler satırında gösterilmiĢtir. Banka, 1 Ocak 2008‟den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıĢtır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir
tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası ĠĢlemleri
Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir.
Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile
yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun
değerleri cari piyasa koĢullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması
suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluĢan
borsa fiyatları ile değerlenmektedir.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz
gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları
kar/zarar ile iliĢkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler
15
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana
kadar özkaynakta birikmiĢ olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleĢtirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart
ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuĢtur. Söz
konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Bu
kapsamda riskten korunan Eurobond‟lara iliĢkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası
ĠĢlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir.
Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma iĢlemi, TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde etkin olarak
sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine iliĢkin riskten korunma muhasebesine son
verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz
konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde
yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan menkul
kıymetlerden oluĢmaktadır.
Banka, 2008 yılı içinde, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklardan sırasıyla
94,198 TL ve 2,549,613 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değiĢiklik
sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıĢtır.
Banka‟nın, 2009 yılı içinde vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık portföyünde bulunan menkul kıymetlerin
elde tutma niyetinde değiĢiklik meydana gelmiĢtir. TMS 39‟un 51. paragrafında belirtilen “Elde tutma niyet
veya imkanının değiĢmesi sonucunda, yapılan yatırımın vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında
sınıflandırmanın bundan böyle uygun olmaması durumunda, söz konusu yatırım, satılmaya hazır yatırım olarak
yeniden sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerinden yeniden ölçülür” ifadesi çerçevesinde Banka, 16 Nisan 2009
tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 31 Mart 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar portföyünde yer alan 2,643,811 TL nominal değerli finansal varlıkları satılmaya
hazır finansal varlık olarak sınıflamıĢtır. Bu nedenle Banka, 2009 yılı ve bunu izleyen iki yıl içinde hiçbir
finansal varlığı vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık içinde sınıflandıramayacaktır.
4.
Krediler ve ayrılan özel karĢılıklar
Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda
alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden
muhasebeleĢtirmektedir.
Banka, IV numaralı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar bölümünde
açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek
değiĢikliklere karĢı kendisini koruyabilmek için swap iĢlemleri gerçekleĢtirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe
uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü
riskten korunma aracı olan swap iĢlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluĢan net kar veya zararı
ilgili döneme iliĢkin gelir tablosuna yansıtmaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39‟da tanımlandığı Ģekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahsili ileride Ģüpheli olabilecek krediler için karĢılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem
karından düĢülmektedir.
16
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım
2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete‟de, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete‟de ve 23 Ocak 2009
tarih ve 2719 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan yönetmelikler ile değiĢiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun
olarak özel ve genel karĢılık ayrılmaktadır. Ayrıca banka cari dönemde, 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı
Resmi Gazete ve 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan yönetmelikler kapsamında
genel karĢılık hesaplamalarını yönetmeliğe uygun hale getirmiĢtir. Banka, aynı yönetmeliğin 4. Maddesinde
yapılan değiĢikliklere istinaden, 31 Aralık 2010 tarihinde, birden çok kredisi bulunan müĢterilerine ait
kredilerden herhangi birinin yapılan sınflandırma gereği donuk alacak olarak kabul edilmesi sebebiyle aynı
grupta sınıflandırılan kredilerden ödemelerinde gecikme olmayanlara özel karĢılık hesaplamamaktayken, 1 Mart
2011 tarihinden itibaren ödemelerinde gecikme olmayan söz konusu krediler için özel karĢılık ayırmaya yeniden
baĢlamıĢtır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki
kredileri için özel karĢılık ayırmaktadır. Banka ilgili yönetmelikle birlikte ayırmakla yükümlü olduğu minimum
karĢılık tutarının üzerinde karĢılık ayırmaktadır.
Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karĢılık ayırmakta ve bu
karĢılıkları bilançonun pasifinde, diğer karĢılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılık
hesap kaleminde muhasebeleĢtirmektedir.
Özel karĢılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar dıĢında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik
çerçevesinde genel kredi karĢılığı ayırmakta ve bu karĢılığı bilançonun pasifinde, genel karĢılıklar hesap kalemi
içinde muhasebeleĢtirmektedir.
Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılığı, gelir tablosunda “Kredi
ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesap kaleminde muhasebeleĢtirmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki
dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve
Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara
tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıkları “Diğer Faaliyet
Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akıĢlarının “Etkin Faiz (Ġç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düĢük olması durumunda söz
konusu finansal aracın değer düĢüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düĢüklüğüne uğraması
sonucu oluĢan değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılır ve ayrılan karĢılık gider hesapları ile iliĢkilendirilir.
IX.
Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iĢtirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter
değerinin altında kalması durumunda karĢılık ayrılmakta, ayrılan karĢılıklar bilançoda defter değeri ile
netleĢtirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karĢılıklar ayrılmakta ve bu karĢılıklar
bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düĢülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım
gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin
bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi
halinde netleĢtirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır.
17
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
X.
SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Tekrar geri alım anlaĢmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun
olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak
sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre
iskonto edilmiĢ bedelleri ile değerlenmektedir. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir
kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,475,933 TL‟dir (31 Aralık 2010 –
1,196,542 TL).
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiĢ menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 –
Bulunmamaktadır).
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmıĢ menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın
satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ
olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli
değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.
Banka‟nın satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka‟nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII.
ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluĢmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiĢ itfa payı ve varsa değer azalıĢ karĢılığı düĢüldükten
sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka‟nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu
kıymetler için faydalı ömür 2004 yılından önceki dönemlerde 5 yıl olarak belirlenirken sonraki yıllarda
gerçekleĢen giriĢler için 3 yıl olarak belirlenmiĢtir.
Banka değer düĢüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı
ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili Ģerefiye
bulunmamaktadır.
18
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XIII. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiĢ amortisman ve varsa değer azalıĢ karĢılığı düĢüldükten
sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aĢağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%7 - %25
Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel
maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin
amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli ”Tek Düzen Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek Ģekilde kira
süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme
Ģirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karĢılaĢtırılarak rayiç değer düĢüklüğü ile ilgili
bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne
ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili
varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmakta ve oluĢan zarar ilgili
dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değiĢiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
XIV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın baĢlangıç tarihinde Banka‟nın aktifine
“Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç
olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı
esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama iĢlemiyle ilgili olan tutarlar,
finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleĢtirilmektedir. Kira ödemeleri,
kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını
içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman
metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır.
Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaĢmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca,
eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka‟nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri bulunmamaktadır.
19
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XV.
KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve Ģarta bağlı
yükümlülükler, TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklar” standardı uyarınca
muhasebeleĢtirilmektedir. KarĢılıklar geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleĢtirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda Ģarta bağlı
olarak kabul edilmektedir. ġarta bağlı yükümlülükler için Ģartın gerçekleĢme olasılığı Ģartın gerçekleĢmeme
olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karĢılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleĢtirilmekte; önceki dönemlerde
ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
XVI. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
Banka çalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleĢtirmektedir.
Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği personeli ile
emekliliğe hak kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan
üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Banka, bağımsız bir aktüer Ģirket tarafından, hesaplanan yükümlülük tutarını, iliĢikteki finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Banka‟nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleĢme süresi dolacak belirli süreli sözleĢme
ile istihdam edilmiĢ çalıĢanı bulunmamaktadır.
Banka, çalıĢanlarının kullanmadığı izin günlerine iliĢkin karĢılık ayırmıĢ ve finansal tablolarına yansıtmıĢtır.
Banka çalıĢanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluĢlar bulunmamaktadır.
XVII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟na
göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. PeĢin ödenen vergiler, ilgili
yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı”
hesaplarında takip edilmektedir.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeĢinci günü akĢamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karĢılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi KarĢılığı”
hesabına kaydedilmektedir.
Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması stopaja tabi
olmazken 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006
tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kiĢilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara,
kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de iĢyeri veya daimi
temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kiĢilere yapılacak kar dağıtımı %15
oranında stopaja tabidir.
2.
ErtelenmiĢ vergiler
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12)
uyarınca ertelenmiĢ vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve
muhasebeleĢtirmektedir.
20
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XVIII. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdıĢı kuruluĢlardan kaynak temin etmektedir. YurtdıĢı kuruluĢlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı
temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiĢ değerleri
üzerinden izlenmektedir.
Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir. Banka‟nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği,
borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde bulunmakta
olup, özel amaçlı kuruluĢlar (SPV‟ler) aracılığı ile ihraç edilmiĢ borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiĢtir.
XIX. Hisse Senetleri ve Ġhracına iliĢkin Açıklamalar
Cari dönemde Banka‟nın ödenmiĢ sermayesi, 110,250 TL‟lik kısmı 2010 yılı birinci kar payından 4,750 TL‟lik
kısmı olağanüstü yedek akçelerden karĢılanmak üzere bedelsiz olarak 115,000 TL tutarında artırılmıĢtır. (1 Ocak
- 31 Aralık 2010: 82,857 TL‟si olağanüstü yedek akçelerden, 547,143 TL‟si nakden karĢılanmak üzere toplam
630,000 TL tutarında arttırmıĢtır).
XX.
Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karĢılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka‟nın almıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, KOBĠ‟lere yönelik iĢletme
bankacılığı, fon yönetimi iĢlemleri ve kredi kartları hizmetlerini Ģubeler ve alternatif dağıtım kanalları
vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müĢterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra
kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu
hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müĢterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dıĢ
ticaret finansmanı, vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal
araçların alım satımı, fon yönetimi iĢlemlerinde de bulunmaktadır.
Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık,
iĢletme bankacılığı, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müĢteri
bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi
ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde
güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koĢulları ve
banka iç politikaları dikkate alınmaktadır.
Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalara
ve Türkiye‟de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 10,000 - 100,000 TL
arasında olan firmalar „Ticari Firma‟ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir
konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir.
ĠĢletme Bankacılığı Bölümü ise yıllık cirosu 2,000 TL‟den 10,000 TL‟ye kadar olan küçük ve orta boy
iĢletmelere hizmet sunmaktadır. Banka küçük ve orta boy iĢletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık, bireysel müĢterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karĢılamaktadır. Üst gelir grubu müĢterilerine
daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuĢtur. Plastik kartlar alanında Card Finans
kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuĢtur. Hazine bölümünün temel görevi Banka‟nın
likiditesini ve piyasa koĢullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka‟nın
hazine ürünlerinde iĢlem hacmini arttırmak ve müĢteri tabanını geliĢtirmek için kurumsal, ticari, bireysel,
iĢletme ve özel bankacılık birimleriyle yakın iĢbirliği içindedir.
21
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Cari Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2011)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
Hazine ve Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer KarĢılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi KarĢılığı
Dönem Net Karı
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
ĠĢtirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
DağıtılmamıĢ Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
DağıtılmamıĢ Yükümlülükler
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı (ArtıĢı)
614,774
585,005
27,655
1,227,434
516,243
92,418
618,773
22,732,894
22,732,894
17,019,104
17,019,104
-
185,951
53,588
50,378
289,917
139,887
10,749
139,281
6,112,201
6,112,201
10,150,683
10,150,683
-
302,058
(282,965)
(18,053)
8,309
9,349
116,355
15,323
(122,329)
12,274,092
12,274,092
8,615,228
8,615,228
-
1,102,783
355,628
59,980
8,309
1,526,700
772,485
118,490
635,725
(158,709)
477,016
43,998,689
41,119,187
400,107
2,479,395
43,998,689
35,785,015
2,820,097
5,393,577
133,007
74,598
58,407
2
Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2010)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve Hazine ve Genel
Ticari Bankacılık
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer KarĢılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi KarĢılığı
Dönem Net Karı
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı (ArtıĢı)
509,818
387,968
12,322
910,108
424,574
144,252
341,282
-
Önceki Dönem (31 Aralık 2010)
Perakende
Bankacılık
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
ĠĢtirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
DağıtılmamıĢ Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
DağıtılmamıĢ Yükümlülükler
Özkaynaklar
19,203,086
19,203,086
14,862,829
14,862,829
-
XXIII. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
22
148,829
56,399
23,045
228,273
135,586
15,174
77,513
-
444,649
(153,805)
(208,347)
40,212
122,709
83,110
40,771
(1,172)
-
1,103,296
290,562
(172,980)
40,212
1,261,090
643,270
200,197
417,623
(73,874)
343,749
142,460
91,967
50,493
-
Kurumsal ve Hazine ve Genel
Ticari Bankacılık
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
5,823,119
5,823,119
8,582,974
8,582,974
-
10,114,383
10,114,383
7,305,193
7,305,193
-
38,087,203
35,140,588
385,613
2,561,002
38,087,203
30,750,996
2,127,716
5,208,491
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ĠliĢkin Açıklamalar
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.86‟dır. (31 Aralık
2010 - %16.68).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10
Ekim 2007, 22 Mart 2008, 15 Ağustos 2009 ve 18 Haziran 2011 tarihli ve sırasıyla 26669, 26824, 27320 ve
27968 sayılı Resmi Gazete‟lerde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve değiĢiklikleri
çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine
iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiĢtir.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar,
gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar
düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili iĢlemlerde karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel
karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülerek ilgili
risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan
alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun
ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
23
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
%10
%20
%50
%100
%200
5,600,063
475,339
3,461,323
969,967
679,116
13,563
-
178,901
137
101,465
76,899
400
10,007,225
9,566,210
441,015
19,114,391
51,740
17,040,352
268,827
5,151
287,297
285,984
847,470
847,470
-
306,864
306,864
-
755
1,567,230
1,567,230
-
-
1,762,278
59,837
1,702,441
-
282,215
282,215
-
400,107
273,938
500,995
7,859,217
7,724,292
134,925
-
-
-
7,167,293
-
388,236
1,941,179
5,144,720
10,289,440
26,973,608
26,973,608
1,271,205
847,470
613,728
306,864
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi
Cari
Dönem
34,391,197
2,281,063
4,195,358
6,482,301
%15.86
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
KRET
PRET
ORET
%150
: Kredi Riskine Esas Tutar
: Piyasa Riskine Esas Tutar
: Operasyonel Riske Esas Tutar
24
Önceki
Dönem
29,506,581
1,917,300
3,805,616
5,877,201
%16.68
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Karlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
GeçmiĢ Yıllar Karı
Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (*)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farkları Tutarı
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek,
Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Diğer
Toplam Özkaynak
2,320,000
2,320,000
665
241,133
207,544
33,589
1,754,518
1,754,518
477,016
477,016
86,570
518,610
89,640
119,315
5,189,557
2,205,000
2,205,000
665
182,424
161,810
20,614
1,144,285
1,144,285
914,674
914,674
78,265
517,630
90,040
118,130
98,571
4,736,202
322,967
2,689
1,004,917
7,578
63,708
(56,130)
265,808
2,689
795,361
118,035
59,740
58,295
1,338,151
6,527,708
45,407
1,181,893
5,918,095
40,894
-
-
-
-
32,889
-
28,687
-
12,447
71
6,482,301
12,207
5,877,201
(*) 10.03.2011 tarih ve 27870 sayılı resmi gazetede yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına iliĢkin Yönetmelikte yapılan değiĢiklik gereği peĢi n ödenmiĢ giderler
sermayeden düĢürülmemiĢ olup %100 risk grubundaki diğer aktifler içine dahil edilmiĢtir.
25
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Piyasa Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların Ġç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler almıĢtır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine iliĢkin olarak
Banka Risk Komitesi‟nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamıĢ ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıĢtır. Banka Yönetim Kurulu taĢıdığı temel
riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliĢkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe
revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka‟nın
maruz kaldığı çeĢitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını
sağlamaktadır.
Piyasa riski, geliĢtirilen içsel model kullanılarak Riske Açık Değer (RAD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RAD,
Tarihsel Simülasyon yöntemiyle hesaplanmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar
içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiĢ olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RAD
tutarlarının Banka Risk Toleransı‟na uygunluğunu izlemektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RAD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akıĢ
projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karĢı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır.
1.
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler
Tutar
Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
117,757
16,466
21,230
12,600
14,432
182,485
2,281,063
Operasyonel Riske ĠliĢkin Açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4‟üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka‟nın son 3
yılına ait 2010, 2009 ve 2008 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi”
kullanılarak hesaplanmıĢtır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 4,195,358 TL‟dir (31
Aralık 2010 - 3,805,616 TL).
26
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 5,350,902 TL‟si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2010 4,152,684 TL bilanço açık pozisyonu) ve 4,878,968 TL‟si bilanço dıĢı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2010 –
3,730,590 TL bilanço dıĢı kapalı pozisyon) oluĢmak üzere 471,934 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık
2010 – 422,094 TL net yabancı para açık pozisyon) taĢımaktadır. Bilanço dıĢı kapalı pozisyonun 5,096,020
TL‟lik kısmı (31 Aralık 2010 - 3,747,117 TL) bankalar ve müĢteriler ile yapılan YP/TL swap iĢlemlerinden
oluĢmaktadır. Banka, bu iĢlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla
yapmıĢtır.
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleĢmelerine de
girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım iĢlemlerini gerçekleĢtirmektedir.
Kur riskine iliĢkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir.
Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların Ġç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para
iĢlemlerde oluĢması muhtemel değer değiĢiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleĢtirilmektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunması durumu söz konusu değildir.
3.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan cari
döviz alıĢ kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları GiĢe Döviz AlıĢ Kuru
Bilanço tarihindeki Avro GiĢe Döviz AlıĢ Kuru
Tarih
30 Haziran 2011
29 Haziran 2011
28 Haziran 2011
27 Haziran 2011
24 Haziran 2011
23 Haziran 2011
4.
ABD Doları
1.6302 TL
1.6324 TL
1.6354 TL
1.6233 TL
1.6183 TL
1.6068 TL
1.6302 TL
2.3492 TL
Avro
2.3492 TL
2.3303 TL
2.3211 TL
2.3109 TL
2.3040 TL
2.3121 TL
Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri
2011 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alıĢ kuru 1.5940 TL, Avro döviz alıĢ kuru
2.2934 TL‟dir.
27
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
5.
Kur riskine iliĢkin bilgiler (Bin TL)
Avro
ABD Doları
Japon
Yeni
Diğer
Toplam
75,511
31,613
1,366,895
102,772
149
2,481
80,674
8,644
1,523,229
145,510
63,773
91,534
1,952,308
84,618
726,914
2,381,950
90,597
183,264
92,487
331,655
818,448
4,517,342
53,781
2,268,520
8,703
202,391
4,874,243
4
93,231
82
22
365,173
8,703
82
256,198
7,601,167
47,267
2,555,771
73,351
1,137,048
41,812
191,880
4,029,139
408,962
3,059,839
824,360
58,718
161
1,107
56
6,387
157,285
321
245,695
6,743,302
482,313
4,196,887
824,360
100,907
223
47,775
3,903,247
24,995
101,234
8,699,127
1,324
184,378
348,371
25,218
333,387
12,952,069
(1,634,727)
(3,824,884)
91,907
16,802
(5,350,902)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
1,509,296
5,042,894
3,533,598
971,224
3,482,028
16,787,319
13,305,291
2,325,464
(94,954)
(17,402)
32,588 1,118,545
127,542 1,135,947
7,796
250,785
4,878,968
22,981,346
18,102,378
3,555,269
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
1,742,877
3,469,588
(1,726,711)
1,524,949
3,619,417
2,094,468
768,047
4,641,426
7,196,993
(2,555,567)
2,329,951
12,267,859
9,937,908
2,055,034
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
102,469
721
101,748
(105,196)
31,888
137,084
1,520
129,712
101,866
27,846
(19,114)
796,631
815,745
241,021
6,616,484
10,769,168
(4,152,684)
3,730,590
16,715,795
12,985,205
3,065,622
(1)
Net bilanço dıĢı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır.
(2)
Bilançoda TL olarak takip edilen 1,597,223 TL (31 Aralık 2010 – 1,266,015 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir.
BDDK‟nın 19 ġubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 3,254 TL
(31 Aralık 2010 – 835 TL) tutarındaki peĢin ödenmiĢ giderleri içermemektedir.
(4)
Türev finansal araçlara ait 9,174 TL (31 Aralık 2010 – 9,576 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir.
(5)
Türev finansal araçlara ait 23,133 TL (31 Aralık 2010 – 10,037 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek
Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 37,586 TL (31 Aralık 2010 – 31,215 TL) genel kredi karĢılığı rakamı dahil
edilmemektedir.
(3)
28
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka‟nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada
bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki geliĢmelerin de dikkate alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka‟nın faiz oranlarını
belirlemektedir.
Banka‟nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taĢımakta, varlıklar ve yükümlülükler ortalama altı ay
içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla, Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski taĢımaktadır.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanı sıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile (sabit
TL faiz ve değiĢken YP faiz) TL likiditeye dönüĢtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluĢturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden
Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
Faizsiz (*)
Toplam
-
4,906,766
149,205
4,906,766
153,323
387,940
526,264
382,533
1,545,281
-
-
-
-
1,530,616
8,137,187
1,860,231
7,754,433
693,556
1,853,961
122,959
268,827
6,866,006
28,837,668
-
-
-
-
-
-
1,451,088
1,689,645
9,181,488
4,618,861
9,840,577
10,002,604
3,073,781
7,281,378
43,998,689
206,237
17,617,196
2,344,604
60,484
130,358
6,322,876
142
4,096
1,103,176
34,771
-
19,466
2,327,505
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
-
-
4,118
-
29,110
50,778
168,656
-
-
-
1,338,704
7,575,117
1,319,940
3,248,143
238,557
-
-
-
-
383,483
107,451
1,816,739
93,784
1,850,112
78,244
824,360
235,135
52,679
7,117
7,369,992
360,157
27,405,524
2,344,746
1,069,166
824,360
4,285,469
7,709,267
20,719,455
8,363,899
3,035,628
1,146,945
7,117
10,725,645
43,998,689
-
3,066,664
-
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
-
6,804,949
8,855,659
(11,537,967) (3,745,038)
-
-
Toplam Pozisyon
-
-
8,857
129,381
(78,103)
(66,902)
-
-
(11,616,070) (3,811,940)
6,813,806
8,985,040
1,008,682
-
- 18,727,272
- (3,444,267) (18,727,272)
35,014
173,252
- (145,005)
3,101,678 (3,444,267)
Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 568,088 TL tutarındaki diğer aktifleri, 363,578 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 119,315 TL
tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 400,107 TL tutarındaki iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte,
diğer yükümlülükler satırı ise 5,393,577 TL tutarındaki özkaynakları, 867,693 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 584,581 TL
tutarındaki karĢılıkları, 125,712 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 398,429 TL‟lik tutarını
içermektedir.
(*)
(**)
8,703 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
29
28,247
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
ABD
Doları
%
AVRO
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Japon
Yeni
%
TL
%
5.87
5.07
5.39
-
7.70
7.31
4.71
-
5.26
-
8.81
10.19
8.99
(*)
16.30
-
3.93
3.80
1.85
2.14
2.60
3.81
0.70
5.50
2.79
0.34
-
9.63
9.62
6.40
8.22
Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi % 12.97‟dir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
4,322
-
-
2,394,383
187,181
2,394,383
191,503
127,893
163,654
127,804
269,756
622,135
175,230
1,486,472
-
-
-
-
-
-
-
1,091,722
6,912,599
522,390
2,797,910
2,128,227
6,870,101
2,522,191
6,800,339
1,030,969
1,341,823
120,323
136,373
7,415,822
24,859,145
-
-
-
-
-
-
-
447,538
1,292,340
1,739,878
8,579,752
3,483,954
9,130,454
9,592,286
2,994,927
4,305,830
38,087,203
765,871
15,025,151
1,123,958
15,076
89,021
5,937,152
42
2,247
371,419
27,177
21,695
2,190,944
-
-
878,834
23,551,843
1,124,000
885,459
-
-
-
131,408
18,483
2,276,102
49,925
1,849,645
173,280
182,760
348,923
61,393
49,385
6,505,763
4,501,308
7,145,759
Toplam Yükümlülükler
17,079,947
8,352,242
2,396,591
558,860
110,778
9,588,785
38,087,203
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
-
-
6,733,863
9,033,426
2,884,149
(8,500,195) (4,868,288)
34,550
79,703
-
-
-
(147,163)
(315,453)
Toplam Pozisyon
(8,465,645) (4,788,585)
6,586,700
8,717,973
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
-
870,383
-
-
- 18,651,438
- (5,282,955) (18,651,438)
114,253
- (508,529)
(45,913)
2,838,236 (5,282,955)
(394,276)
Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 445,916 TL tutarındaki diğer aktifleri, 362,240 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 98,571 TL
tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 385,613 TL tutarındaki iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte,
diğer yükümlülükler satırı ise 5,208,491 TL tutarındaki özkaynakları, 477,821 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 517,119 TL
tutarındaki karĢılıkları, 141,256 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 161,076 TL‟lik tutarını
içermektedir.
(*)
(**)
28,648 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
30
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
AVRO
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(*)
ABD
Doları
%
Japon
Yeni
%
TL
%
5.87
5.05
4.96
-
7.51
7.51
4.20
-
5.23
-
8.58
13.41
9.37
(*)
17.19
-
2.44
2.96
1.81
1.84
2.94
2.96
0.90
-
7.81
8.87
6.54
11.18
Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %12.81‟dir.
VI.
Likidite Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, nakit akıĢındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olunamaması sonucu oluĢan risktir. Likidite riski
ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların
uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da
oluĢabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müĢteri mevduatı, yurtdıĢından
kullanılan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler olmak üzere çeĢitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve
benzeri varlıklar bulundurmaktadır.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir
yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna iliĢkin nakit akım projeksiyonları ve senaryoları
incelenir. Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından aylık olarak hesaplanan Likidite Rasyosu genel likidite
durumu için bir öncü gösterge niteliğinde kullanılır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için
kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak
güncellenir. Likidite sıkıĢıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde
değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği
erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin Ģiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek
aksiyonlar tanımlanmıĢtır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık
üzerindeki muhtemel etkisi
Banka‟nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları
Banka‟nın acil likitide ihtiyacının karĢılanabilmesi için bilançonun %11 (31 Aralık 2010 - %6) büyüklüğü nakit
değerlerde tutulmaktadır.
4.
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akıĢlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluĢmaktadır.
31
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
4,906,766
149,205
-
-
4,118
-
122,959
-
40,168
0
7,458,741
524,881
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
5,178,930
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
5yıl ve Dağıtılamayan
(*)
Üzeri
Toplam
-
-
4,906,766
153,323
64,481 473,362
1,429
33,329
3,132,136 8,061,008
-
440,969 526,301
3,600,144 3,108,145
7,996,149 1,920,807
130,180
-
268,827
1,034,584
1,545,281
6,866,006
28,837,668
1,689,645
8,023,790
3,198,046 8,571,817
12,167,442 5,555,253
1,303,411
43,998,689
19,466
2,327,505
-
206,237
17,617,196
159,530
2,344,604
1,069,166
918,917
130,358
4,096
6,322,876 1,103,176
235,922 2,413,256
142
43,423 466,710
34,771
1,254,642
824,360
257,188
222,119
13,006
6,010,023
360,157
27,405,524
4,285,469
2,344,746
824,360
1,069,166
7,709,267
Toplam Yükümlülükler
2,346,971
22,315,650
6,732,721 3,987,238
2,370,961
235,125
6,010,023
43,998,689
Likidite Açığı
2,831,959 (14,291,860) (3,534,675) 4,584,579
9,796,481 5,320,128
(4,796,612)
-
Önceki dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
2,701,887
7,609,243
2,879,227 7,101,167
2,212,639 18,394,019
6,844,877 2,761,403
489,248 (10,784,776) (3,965,650) 4,339,764
11,833,998 4,860,754
1,776,107 330,023
10,057,891 4,530,731
1,100,927
5,768,135
(4,667,208)
38,087,203
38,087,203
-
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada iĢlem görmeyen hisse
senetleri, ayniyat mevcudu ve peĢin ödenmiĢ giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir.
(*)
Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 5,393,577 TL özkaynakları, 559,503 TL dağıtılamayan karĢılık tutarını ve 56,943 TL ertelenmiĢ vergi borcunu
içermektedir.
(**)
8,703 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
32
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve T.C.M.B.’ye iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
T.C.M.B.
Diğer
Toplam
b)
248,948
3,132,576
2,013
3,383,537
Önceki Dönem
TP
YP
157,438
1,298,714
67,077
1,523,229
222,979
923,452
1,146,431
YP
177,028
1,045,395
25,529
1,247,952
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
3,132,576
3,132,576
328,747
969,967
1,298,714
Önceki Dönem
TP
923,452
923,452
YP
285,108
760,287
1,045,395
Bankalar, 30 Haziran 2011 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karĢılık olarak tutmaları gereken
Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %16 aralığındaki
oranlarda (31 Aralık 2010 -%5.5); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %11 ile %12
aralığında oranlarda (31 Aralık 2010 - %11) zorunlu karĢılık tesis etmektedirler.
T.C. Merkez Bankası, 23 Eylül 2010 tarihli 2010/9 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karĢılıklara uygulanan faizi, 1 Ekim 2010 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlükten kaldırmıĢtır.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler
a)
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara
iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
b)
Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
c)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
33
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
67,308
325,795
424
393,527
38,611
956
290,769
9,506
339,842
13,823
228,564
108
242,495
39,662
1,488
105,945
2,690
149,785
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
3.a)
Bankalara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt Ġçi
Yurt DıĢı
Yurt DıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
TP
7,796
17
7,813
24
145,486
145,510
7,242
13
7,255
27
184,221
184,248
b) Yurt dıĢı bankalar hesabına iliĢkin bilgiler
Serbest Tutar
Cari Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
50,726
36,220
6,330
487
93,763
Serbest Olmayan Tutar(**)
Önceki
Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
46,091
84,998
2,945
600
134,634
51,740
51,740
49,600
49,600
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dıĢındaki OECD ülkeleri
Yurt dıĢı piyasalardan kullanılan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri için 51,740 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL)
yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır.
(**)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
a)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
b)
TP
YP
579,603
579,603
-
Önceki Dönem
TP
YP
329,900
329,900
-
Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
1,878,282
1,878,282
34
YP
597,651
597,651
Önceki Dönem
TP
YP
824,370
824,370
372,172
372,172
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
c)
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören (*)
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören (**)
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
6,801,711
6,670,985
130,726
124,646
124,646
(60,351)
6,866,006
Önceki Dönem
7,295,504
7,032,244
263,260
120,971
120,971
(653)
7,415,822
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleĢtirilen 446,581 TL (31 Aralık 2010 – 192,007 TL) tutarındaki
Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine
tabi tutulmuĢtur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.
(**)
Borsada iĢlem gören hisse senetlerinin 107,995 TL (31 Aralık 2010 – 113,339 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım
fonlarını içermektedir.
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar
a)
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*)
Toplam
(*)
b)
46,741
46,741
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
-
42,042
42,042
-
Banka personeline verilen avansları da içermektedir.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler
Nakdi Krediler (*)
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt DıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Yapılandırılan ya da
Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına
Krediler ve Yeni Bir Ġtfa Planına
Bağlananlar Diğer Alacaklar
Bağlananlar
228,897
739,926
5,064
385,401
75,833
10,157,791
7,636,311
8,663,235
27,892,458
12,798
152,063
164,861
(*)
342
90,489
374,576
158,896
304,057
928,360
2,644
121,932
44,166
136,224
304,966
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 721,804 TL‟si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
35
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı
Nakdi Krediler (*)
Kısa Vadeli Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına
Krediler ve Yeni Bir Ġtfa Planına
Bağlananlar Diğer Alacaklar
Bağlananlar
13,656,053
158,896
44,166
13,656,053
158,896
44,166
14,236,405
164,861
769,464
260,800
14,236,405
164,861
769,464
260,800
27,892,458
164,861
928,360
304,966
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 721,804 TL‟si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
36
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve Reesk.
98,644
1,193
837
91,492
5,122
7,308,750
3,312,562
3,996,188
3,077
3,077
2,072
2,072
25,725
13,473
12,252
79
79
441,151
7,879,498
9,507,788
6,159,011
180,578
3,168,199
167,109
153,197
826
13,086
215,366
215,366
17,208
902
169
16,137
14
14
9,907,485
9,606,432
6,160,204
181,415
3,259,691
5,122
167,109
153,197
826
13,086
7,524,116
3,527,928
3,996,188
3,077
3,077
19,280
902
169
18,209
14
14
25,725
13,473
12,252
79
79
441,151
17,786,983
317,965
286,360
3,035
28,570
89,124
83,916
270
4,938
122,189
57,315
64,874
22
22
93
3
90
13,131
542,524
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
37
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
183,326
3,486
179,840
32,430
296
32,134
160,535
47,450
113,085
479
479
200,311
-
2,993,800
160,121
318,305
2,515,374
601,486
17,098
67,275
517,113
541
541
-
3,177,126
160,121
321,791
2,695,214
633,916
17,098
67,571
549,247
161,076
47,991
113,085
479
479
200,311
-
44,804
5,649
5,640
33,515
75,439
2,832
8,248
64,359
2,607
777
1,830
3
3
7
-
Toplam
577,081
3,595,827
4,172,908
122,860
f)
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
114,673
88,515
29,175,972
25,515,258
29,290,645
25,603,773
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 721,804 TL‟si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
g)
Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı (*)
Cari Dönem
Yurt Ġçi Krediler
Yurt DıĢı Krediler
Toplam
29,214,812
75,833
29,290,645
(*)
Önceki Dönem
25,568,106
35,667
25,603,773
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 721,804 TL‟si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
.
38
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
h)
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
72,746
72,746
44,247
44,247
Cari Dönem
Önceki Dönem
36,975
175,375
1,357,413
1,569,763
121,658
235,475
1,168,306
1,525,439
Toplam
i)
Önceki Dönem
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar
Özel KarĢılıklar
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
j)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net)
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil Ġmkanı
Tahsili ġüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
39
IV. Grup
4,726
-
14,199
-
61,961
-
4,726
14,199
61,961
2,818
-
6,193
-
39,008
-
2,818
6,193
39,008
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler
III. Grup
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
218,237
311,228
313,956
33,095
182,414
36,975
145,439
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
348,387
7,835
313,956
291,618
79,797
298,763
175,375
123,388
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,191,138
291,618
123,585
1,758
392
1,366
1,357,413
1,357,413
-
Banka, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“KarĢılıklar Yönetmeliği”) kapsamında kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için
özel karĢılık ayırmaktadır. Bu çerçevede, Banka, cari dönemde takipteki kredileri için ayırmıĢ olduğu karĢılık oranlarında değiĢiklik yapmıĢ
olup önceki yılda kullanılan karĢılık oranlarına göre cari dönemde 126,461 TL tutarında daha az karĢılık ayırmıĢtır. Banka, takipteki
kredilerini KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak, söz konusu krediler için alınan teminatları dikkate almaksızın karĢılığa tabi tutmaktadır.
(*)
j.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır).
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
40
III. Grup
IV. Grup
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
145,439
182,414
(36,975)
145,439
96,579
218,237
(121,658)
96,579
-
123,388
297,975
(174,587)
123,388
788
(788)
112,912
347,516
(234,604)
112,912
871
(871)
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,347,164
(1,347,164)
10,249
(10,249)
22,832
1,183,789
(1,160,957)
22,832
7,349
(7,349)
-
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
k)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve
tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar
değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari giriĢim
ve görüĢmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal
takip iĢlemlerine baĢlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine baĢvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip
iĢlemlerine baĢlanılmıĢ olması, idari görüĢmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması
kaydıyla borçlu ile her aĢamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaĢma yapılabilir.
l)
Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar
Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “KarĢılıklar
Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karĢılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve
sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaĢılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat
doğrultusunda aktiften silinebilmektedir.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka‟nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2010 - Bulunmamaktadır).
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net)
7.1.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler
Unvanı
GeliĢen Bilgi Teknolojileri A.ġ. (*)
Bankalararası Kart Merkezi (BKM)
(*)
Garanti Fonu ĠĢletme ve AraĢtırma A.ġ.
Aktif
Toplamı
427
21,526
142,235
Özkaynak
425
17,174
135,886
(*)
Sabit
Varlık
Toplamı
6,401
3,038
Adres (ġehir/
Ülke)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
Ġstanbul/Türkiye
%5.00
%5.00
Ġstanbul/Türkiye
%9.23
%9.23
Ġstanbul/Türkiye
%2.00
%2.00
Faiz
Gelirleri
12
430
2,147
(*)
Menkul
Cari
Değer
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı
(5)
1,309
2,782
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
356
1,465
4,321
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir.
41
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
7.2.
ĠĢtiraklere iliĢkin hareket tablosu
Cari Dönem
5,769
5,769
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan DeğiĢim
Rayiç Değer ArtıĢ/AzalıĢı
Yurt DıĢı ĠĢtiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma KarĢılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
2,000
2,000
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
7.3.
GeliĢen Bilgi Teknolojileri A.ġ.‟nin sermaye azaltması sebebiyle, sermaye azalıĢındaki payı ifade etmektedir.
ĠĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
7.4.
Önceki Dönem
6,016
(247)
(247)(*)
5,769
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer ĠĢtirakler
5,769
5,769
Toplam
5,769
5,769
Borsaya kote edilen iĢtirakler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır).
7.5.
ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
7.6.
Maliyet Değeri Ġle Değerleme
Rayiç Değer Ġle Değerleme
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
5,769
-
5,769
-
Toplam
5,769
5,769
Cari dönem içinde elden çıkarılan iĢtirakler
Bulunmamaktadır.
7.7.
Önceki Dönem
Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler
Bulunmamaktadır.
42
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net)
Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
a)
Ünvanı
Ibtech Uluslararası BiliĢim ve ĠletiĢim
Teknolojileri AraĢtırma, GeliĢtirme,
DanıĢmanlık, Destek San. ve Tic. A.ġ.
(*)
Aktif
Toplamı
22,643
Özkaynak
20,383
Sabit
Varlık
Toplamı
17,944
Adres
(ġehir/Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Ġstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
%99.91
%99.91
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
-
-
1,982
Rayiç
Değeri
1,752
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir.
(*)
b)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun
Oranı (%)
Pay Oranı (%)
99.60
100.00
1.
Ünvanı
Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Adres
(ġehir/Ülke)
Ġstanbul/Türkiye
2.
Finans Finansal Kiralama A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
51.06
64.32
3.
Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
80.81 (*)
80.81 (*)
4.
Finans Portföy Yönetimi A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
0.01
100.00
5.
Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.99
99.99
6.
Finans Tüketici Finansmanı A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.99
99.99
7.
Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.99
99.99
Banka‟nın Ģirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %70.80‟lik kısım ĠMKB‟de iĢlem gören hisselerin alımından
oluĢmaktadır.
(*)
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
1. (*)
2. (**)
3. (*)
4. (*)
5. (*)
6. (*)
7. (*)
Aktif
Toplamı
212,464
1,633,371
21,029
15,825
124,175
2,384
264,789
Özkaynak
129,596
393,037
20,726
14,246
45,148
2,326
13,085
Sabit
Varlık
Toplamı
13,068
830
53
446
1,882
216
844
Faiz
Gelirleri
4,457
8,216
810
2,403
97
12,036
Menkul
Değer
Gelirleri
107
5
495
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
17,834
7,845
505
4,008
3,466
(630)
1,166
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
15,430
35,817
729
7,403
9,493
(1,302)
3,252
Gerçeğe
Uygun
Değeri (***)
434,700
20,880
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla BDDK
mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir.
(*)
Cari dönem bilgileri 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla SPK‟nın seri XI
No. 29 sayılı tebliğine göre hazırlanan finansal tabloları baz alınarak belirtilmiĢtir.
(**)
(***)
Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir.
43
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
362,058
14,494
5,211(1)
9,283
376,552
222,588
139,470
1,063(2)
42,901(3)
(1,858)(4)
97,364
362,058
-
3,188
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Değerleme Farkı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
Cari döneme iliĢkin alıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin hisselerinin 2,023 TL bedelle IMKB‟den
alımını ve Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.‟ye yapılan 3,188 TL tutarında iĢtirak bedelini içermektedir.
(2)
Önceki döneme iliĢkin alıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.‟nin sermayesine 1,063 TL bedelle iĢtirak
bedelini içermektedir.
(3)
Önceki dönemde edinilen bedelsiz hisse senetleri, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.‟den 5,750 TL, Finans
Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟den 37,151 TL tutarındaki bedelsiz edinilen hisse senetlerini içermektedir.
(4)
Önceki döneme iliĢkin satıĢlar, Banka‟nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin hisse senedi satıĢını içermektedir.
Banka, 806 TL satıĢ karı elde etmiĢtir.
(1)
b.3)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Ortaklıklar
40,000
10,000
221,958
5,000
99,594
36,812
10,000
213,737
5,000
96,509
Toplam
376,552
362,058
b.4)
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurt Ġçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt DıĢı Borsalara Kote Edilenler
238,831
-
227,524
-
Toplam
238,831
227,524
44
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar
Ana
Ortaklık
Bankanın
Payı
BantaĢ Nakit ve
Kıymetli Mal TaĢıma ve
Güvenlik Hizmetleri
A.ġ. (*)
%33.33
Dönen
Varlık
Grubun
Payı
%33.33
10,097
Duran Uzun Vadeli Cari Dönem
Varlık
Borç Kar/Zararı
6,702
2,271
2,594
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
2,371
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiĢtir.
(*)
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı (*)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
-
8,703
-
28,648
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
8,703
28,648
-
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluĢmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 8,703
TL ihraç edilen menkul kıymetlerin, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ise 28,648 TL kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı
türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
12.
Vergi Varlığına ĠliĢkin Açıklamalar
Ġlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmamaktadır. ErtelenmiĢ vergi detayı,
bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar bölümün 10.1.4. no‟lu dipnotunda verilmiĢtir.
Banka‟nın 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 117,247 TL (31 Aralık 2010 - 237,352 TL) tutarında cari vergi
yükümlülüğü ve 48,478 TL (31 Aralık 2010 - 171,769 TL) tutarında peĢin ödenmiĢ vergisi bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peĢin ödenmiĢ vergi tutarlarını finansal tablolarında net göstermiĢtir.
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
45
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
14.
Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler
14.1. PeĢin ödenen gider, vergi ve benzeri iĢlemlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Türev iĢlemleri için verilen teminatlar
Tahsil edilecek diğer banka çekleri
Elden çıkarılacak varlıklar (net)
PeĢin ödenen diğer giderler
Muhtelif alacaklar
PeĢin ödenen kiralar
Verilen avanslar
PeĢin ödenen muhabir komisyonları
Diğer
241,997
200,040
130,179
130,068
45,300
18,332
3,269
3,182
34,278
461,851
107,964
126,914
94,988
37,636
16,317
7,004
6,825
33,955
Toplam
806,645
893,454
14.2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa,
bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 14.1 no‟lu
dipnotunda açıklanmıĢtır.
15.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına iliĢkin bilgiler
Ġlgili kalemlerin üzerine dağıtılmıĢ Ģekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve
reeskontlarının detayı aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z‟a Yans.Fin.Var.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Reeskontlar
Toplam
115
393,527
43
75,657
446,019
915,361
46
YP
16
339,842
75
18,624
19,591
8,703
386,851
Önceki Dönem
TP
YP
1,506
179
4,763
242,495
234
212,090
383,989
28,648
873,904
21
149,785
88
37,666
11,683
199,243
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz
7 Gün
Ġhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dıĢında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
563,749
-
900,948
9,646,338
2,245,539
237,175
11,426
17,238
13,622,413
685,787
-
940,837
4,182,017
497,422
319,378
44,436
5,967
6,675,844
664,482
-
922,310
4,089,880
483,643
235,415
44,436
5,931
6,446,097
21,305
-
18,527
92,137
13,779
216,596
-
3,227
44,262
10,859
803,228
-
1,090,524
2,896,882
708,325
419,707
23,553
-
5,942,219
13,584
-
44,491
634,770
108,228
11,452
10,123
-
822,648
44,561
-
22,895
-
-
-
-
-
67,456
19,466
Toplam
2,346,971
83,963
-
-
36
-
229,747
-
274,944
-
201,871
130,358
-
4,096
4,366
-
360,157
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,224
-
74,983
901
-
4,096
-
-
82,204
15,944
-
126,888
129,457
-
-
4,366
-
276,655
1,298
-
-
-
-
-
-
-
1,298
-
-
-
-
-
-
-
-
-
93,904
23,205
-
3,204,793
17,534,627
3,570,373
991,808
27,765,681
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dıĢında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
7 Gün
Ġhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
536,016
742,863
719,772
23,091
95,468
791,666
12,807
12,124
-
2,364,956
1,655,260
1,613,733
41,527
4,119
1,448,001
32,172
12,307
7,187,597
2,881,865
2,751,876
129,989
156,406
3,462,470
558,049
-
391,409
323,061
312,103
10,958
76
464,583
101,454
-
76,414
97,259
61,016
36,243
89,611
1,810
-
578
27,704
27,704
-
17,464
6,274
6,241
33
-
10,574,434
5,734,286
5,492,445
241,841
256,069
6,256,331
706,292
24,431
21,695
1,622
14,257
5,816
-
-
245,036
68,212
176,824
-
436,324
20,065
416,259
-
171,673
57,854
113,819
-
4,106
4,106
-
-
-
878,834
147,753
725,265
5,816
-
2,212,639
-
5,761,851
14,682,711
1,452,256
269,200
28,282
23,738
24,430,677
47
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurt DıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
3,674,516
603,541
-
3,428,021
629,713
-
9,946,044
3,049,749
-
7,143,571
2,815,867
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
4,278,057
4,057,734
12,995,793
9,959,438
1.2
Banka’nın merkezi yurt dıĢında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, baĢka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
10,901
11,423
Toplam
10,901
11,423
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
57,349
301,597
424
359,370
48
YP
59,327
576
267,757
9,147
336,807
Önceki Dönem
TP
22,897
310,760
108
333,765
YP
36,332
2,753
98,978
2,436
140,499
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
3.
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan
Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
88,582
108,752
3,022,824
88,582
3,131,576
Önceki Dönem
TP
YP
70,861
87,789
300,016
3,032,259
370,877
3,120,048
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
88,582
1,147,083
1,984,493
88,582
3,131,576
Önceki Dönem
TP
YP
70,861
1,035,335
300,016
2,084,713
370,877
3,120,048
Banka, Özel Amaçlı KuruluĢlar (SPV‟ler) aracılığı ile; 15 Mart 2005 tarihinde 23 ġubat 2005 tarih ve 41 sayılı
Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, yurt dıĢından üç yıl anapara ödemesiz; 7 yıl vadeli, üç ayda bir değiĢken
faiz ödemeli 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiĢtir.
Banka, 20 Mart 2006 tarihli ve 59 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 24 Mart 2006 tarihinde Özel
Amaçlı KuruluĢ (SPV) aracılığı ile 220 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl ve 7 yıl vadeli altı ayda bir değiĢken
faizli kredi kullanmıĢtır. 110 milyon ABD Doları tutarlı 5 yıl vadeli kredi 24 Mart 2011 tarihinde geri
ödenmiĢtir.
Banka, 25 Kasım 2010 tarihli ve 240 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 2 Aralık 2010 tarihinde 1 yıl
vadeli, değiĢken faizli 333 milyon ABD Doları ve 352 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi temin etmiĢtir.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka‟nın yükümlülüklerinin %63‟ü (31 Aralık 2010 - %64) mevduat, %10‟u
(31 Aralık 2010 - %12) alınan krediler ve %5‟i (31 Aralık 2010 - %3) repo iĢlemlerinden sağlanan fonlardan
oluĢmaktadır.
4.
Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler
Yurt Ġçi ĠĢlemlerden
Mali Kurum ve KuruluĢlar
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
Gerçek KiĢiler
Yurt DıĢı ĠĢlemlerden
Mali Kurum ve KuruluĢlar
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
Gerçek KiĢiler
Toplam
5.
Cari Dönem
TP
YP
1,862,395
1,844,021
4,261
14,113
38
482,313
482,313
38
1,862,433
482,313
Önceki Dönem
TP
YP
807,415
790,285
5,736
11,394
6,703
309,882
309,882
6,703
814,118
309,882
Ġhraç edilen menkul kıymetlere iliĢkin bilgiler (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Banka Bonoları
Tahviller
-
824,360
-
-
Toplam
-
824,360
-
-
11 Mayıs 2011 tarihinde, Banka, yurt dıĢı piyasalarda nominal tutarı 500 milyon ABD Dolar olan, 5 yıl vadeli
%5.5 sabit faizli tahvil ihracı gerçekleĢtirmiĢtir.
49
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10‟unu
aĢmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır).
7.
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleĢmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleĢmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz
konusu borcun faiz oranı ve Banka‟nın nakit akıĢı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.
7.1
SözleĢme değiĢikliklerine ve bu değiĢikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere iliĢkin detaylı
açıklama
Cari dönemde yapılan sözleĢme değiĢikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
7.2
7.3
Finansal kiralama iĢlemlerinden doğan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Brüt
Cari Dönem
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
4,997
4,054
-
4,406
3,576
-
207
46
-
19
4
-
Toplam
9,051
7,982
253
23
Faaliyet kiralamasına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka; faaliyet kiralaması anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
7.4
SatıĢ ve geri kiralama iĢlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleĢme koĢullarını ve sözleĢmenin özellikli
maddelerine iliĢkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleĢen satıĢ ve geri kiralama iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır).
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı(*)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı (**)
Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
8,327
25,218
-
250,240
69,545
7,000
-
-
-
-
-
Toplam
8,327
25,218
319,785
7,000
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluĢmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 25,218 TL (31
Aralık 2010 - 7,000 TL) satılmaya hazır finansal varlıkların, önceki dönemde ise 250,240 TL kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
(**)
Mevduatın nakit akıĢ riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
50
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
9.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar
9.1
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
229,514
20,180
44,626
28,647
187,721
20,179
31,959
25,949
Toplam
322,967
265,808
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” kapsamında sebebine bakılmaksızın ödeme planında değiĢiklik
yapılan kredilerin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 159,114 TL‟si 1 yıla kadar, 48,375 TL‟si ise 1 yıl ve
üzerinde vadelerde uzatılmıĢtır. Ayrıca bahse konu olan bu kredilerle alakalı olarak ilave 5,029 TL genel
karĢılık ayrılmıĢtır.
9.2
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*)
(*)
9.3.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,085
8,859
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleĢtirilmektedir.
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları
Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel
karĢılık tutarı 61,234 TL‟dir (31 Aralık 2010 – 67,931 TL).
9.4
ÇalıĢan haklarına iliĢkin karĢılıklar
Banka çalıĢan hakları karĢılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları‟nda belirtilen aktüeryal değerleme
yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır.
Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 26,637 TL (31 Aralık 2010 – 25,086 TL) kıdem tazminatı karĢılığını
finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 17,574 TL (31 Aralık 2010 – 13,990 TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 25,077 TL (31 Aralık 2010 – 33,148 TL) personele ödeyeceği ikramiye
ve prim karĢılığını finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
01.01-30.06.2011
25,086
4,207
1,382
(4,038)
26,637
1 Ocak itibarıyla
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen
Toplam
51
Önceki Dönem
01.01-30.06.2010
19,686
2,772
1,044
(2,625)
20,877
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
9.5.
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
86,570
78,265
Banka, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin
tahsilat oranını dikkate alarak karĢılık ayırmıĢtır.
9.5.2 Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dıĢında, diğer karĢılıklar aĢağıdaki gibidir:
10.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Promosyon KarĢılığı
Diğer KarĢılıklar
16,462
28,060
15,147
17,744
Toplam
44,522
32,891
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
10.1 Cari vergi borcuna iliĢkin bilgiler
10.1.1.Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler
Banka‟nın 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 117,247 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2010 –
237,352 TL) ve 48,478 TL tutarında peĢin ödenmiĢ vergisi (31 Aralık 2010 – 171,769 TL) bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peĢin ödenmiĢ vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiĢtir.
10.1.2 Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
BSMV
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
68,769
21,630
23,069
1,234
35,328
65,583
21,061
17,026
1,028
11,935
150,030
116,633
Banka, iliĢikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi
Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir.
10.1.3 Primlere iliĢkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Toplam
52
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,969
5,319
349
698
4,405
4,735
309
619
11,335
10,068
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
10.1.4 ErtelenmiĢ vergi pasifine iliĢkin bilgiler
Bankanın 30 Haziran 2011 tarihi itibariyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 56,943 TL ertelenmiĢ
vergi borcu (31 Aralık 2010 – 75,673 TL) bulunmaktadır.
TMS 12‟ye göre ertelenmiĢ vergi varlığı ve borçları netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka,
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi
mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın
hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 53,828 TL (31 Aralık 2010 – 46,994 TL) tutarındaki
ertelenmiĢ vergi varlığı ile 110,771 TL (31 Aralık 2010 – 122,667 TL) tutarında ertelenmiĢ vergi borcunu
netleĢtirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıĢtır.
ErtelenmiĢ verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla iliĢkili olması halinde ise ertelenmiĢ vergi geliri veya gideri bu grupta yer
alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmiĢtir. 8,206 TL tutarında ertelenmiĢ vergi alacağı, özkaynaklar altında
netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2010 – 34,079 TL ertelenmiĢ vergi borcu).
BirikmiĢ
geçici farklar
ErtelenmiĢ vergi
varlığı/(borcu)
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
69,288
72,224
13,858
14,445
183,391
16,462
147,597
15,150
36,678
3,292
53,828
29,519
3,030
46,994
(87,185)
(85,998)
(17,437)
(17,200 )
(378,672)
(88,002)
(456,987)
(70,350)
(75,734)
(17,600)
(110,771)
(91,397)
(14,070)
(122,667)
(56,943)
(54,331)
(75,673)
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi
Değeri Arasındaki Farklar
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
değeri arasındaki
ErtelenmiĢ
Vergifarklar
Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu), Net
1 Ocak itibarıyla ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
ErtelenmiĢ Vergi (Gideri) / Geliri
Özkaynaklar Altında MuhasebeleĢtirilen ErtelenmiĢ Vergi
Cari Dönem
01.01-30.06.2011
(75,673)
(23,555)
42,285
Önceki Dönem
01.01-30.06.2010
(83,168)
48,714
11,603
(56,943)
(22,851)
30 Haziran ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
11.
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
SatıĢ amaçlı duran varlıklara iliĢkin borçlar hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
12.
Sermaye benzeri kredilere iliĢkin bilgiler
Yurt Ġçi Bankalardan
Yurt Ġçi Diğer KuruluĢlardan
Yurt DıĢı Bankalardan
Yurt DıĢı Diğer KuruluĢlardan
Toplam
53
TP
-
Cari Dönem
YP
1,065,311
-
TP
-
Önceki Dönem
YP
1,010,383
-
-
1,065,311
-
1,010,383
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Banka, ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.‟dan, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı
için 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıĢtır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım
tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5‟inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Ayrıca kredi, 6 ayda
bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon
ABD Doları önceki dönemde, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıĢtır.
13.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler
13.1 ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi KarĢılığı
2,320,000
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
13.2
Önceki Dönem
2,205,000
-
-
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Tavan
2,320,000
6,000,000
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer
bilgiler
Artırım Tarihi
20 Haziran 2011
Artırım Tutarı
Nakit
Artırıma Konu
Edilen Kar
Yedekleri
115,000
-
115,000
Artırıma Konu
Edilen Sermaye
Yedekleri
-
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermayenin tamamı ödenmiĢ olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
13.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler
Banka‟nın Ana SözleĢmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka‟nın kar dağıtımı, geçerli
olan yasal düzenlemeler ve Ana SözleĢme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka‟nın kanuni ve
mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beĢ oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye,
sermayenin yüzde beĢi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu
tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı
üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
54
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
14.
Hisse senedi ihraç primleri
Cari Dönem
23,200,000
665
-
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi Ġhraç Primi (*)
Hisse Senedi Ġptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Önceki Dönem
16,537,500
665
-
(*)
Banka‟nın 13 Aralık 2010 tarihinde yapılan nakit sermaye artıĢında 665 TL hisse senedi ihraç primi
oluĢmuĢtur.
15.
16.
Menkul değerler değerleme farklarına iliĢkin bilgiler
TP
Cari Dönem
YP
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
141,574
141,574
(28,941)
(28,941)
-
(27,190)
(27,190)
-
132,756
132,756
119,339
119,339
-
Toplam
112,633
(27,190)
252,095
Önceki Dönem
YP
10,205
10,205
10,205
Faiz ve gider reeskontlarına iliĢkin bilgiler
Ġlgili kalemlerin üzerine dağıtılmıĢ Ģekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı
aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Reeskontlar
148,243
359,370
1,688
1,330
8,327
31,183
18,573
336,807
18,675
482
25,218
14,302
98,355
333,765
1,344
505
319,785
31,951
11,470
140,499
21,169
182
7,000
16
Toplam
550,141
414,057
785,705
180,336
55
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Diğer Garantilerimizden
1,679,333
3,298,997
1,023,676
822,449
34,777
1,587,549
2,967,436
722,850
721,538
36,309
Toplam
6,859,232
6,035,682
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için 61,234 TL (31
Aralık 2010 – 67,931 TL) tutarında özel karĢılık ayrılmıĢtır.
1.3
2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
338,730
3,629,266
181,909
196,957
631,468
288,152
3,282,473
168,008
196,275
620,077
Toplam
4,978,330
4,554,985
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
396,369
28,055
368,314
6,462,863
360,270
33,954
326,316
5,675,412
Toplam
6,859,232
6,035,682
56
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgiler
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve TaĢocakçılığı
Ġmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
ĠnĢaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
UlaĢtırma Ve HaberleĢme
Mali KuruluĢlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer (*)
43,939
8,119
35,036
784
598,807
30,677
557,454
10,676
699,161
1,666,191
1,068,868
17,011
67,554
341,018
8,559
146,852
2,897
13,432
295,865
1.33
0.25
1.06
0.02
18.12
0.93
16.87
0.32
21.16
50.43
32.35
0.52
2.04
10.32
0.26
4.44
0.09
0.41
8.96
Toplam
3,303,963
100.00
(*)
4.
Cari Dönem
%
TP
Önceki Dönem
%
YP
%
1.68
40,653
0.96
8,038
0.72
32,136
0.00
479
47.28 532,675
1.19
29,259
45.11 493,786
0.98
9,630
13.87 609,769
34.76 1,504,363
21.22 947,724
0.29
19,334
2.44
59,724
8.91 310,366
0.04
8,492
1.71 148,569
0.00
2,667
0.13
7,487
2.41 282,600
1.37
40,086
0.27
17,072
1.08
21,906
0.02
1,108
17.94 1,510,731
0.99
29,691
16.63 1,440,143
0.32
40,897
20.53
428,401
50.65
952,094
31.91
517,521
0.65
7,703
2.01
65,323
10.45
315,626
0.29
603
5.00
43,239
0.09
92
0.25
1,987
9.51
98,001
1.32
0.56
0.72
0.04
49.87
0.98
47.54
1.35
14.14
31.43
17.08
0.25
2.16
10.42
0.02
1.43
0.00
0.07
3.24
3,520,492 100.00 2,970,060
100.00 3,029,313
100.00
YP
59,078
33,637
25,311
130
1,664,521
42,045
1,588,064
34,412
488,450
1,223,623
747,173
10,317
86,017
313,507
1,512
60,347
97
4,653
84,820
%
34,777 TL (31 Aralık 2010 – 36,309 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler (*)
I. Grup
TP
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3,142,206
4,723
243
-
1,553,100
814,269
1,018,430
34,777
128,472
-
93,453
3,322
5,003
-
Gayrinakdi Krediler
3,147,172
3,420,576
128,472
101,778
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ ancak karĢılık ayrılmıĢ gayrinakdi kredilere iliĢkin karĢılık tutarı olan
61,234 TL hariç tutulmuĢtur.
(*)
57
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
5.
Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri (*)
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri
Futures Para ĠĢlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III))
Cari Dönem
Önceki Dönem
63,994,745
7,434,862
36,114,499
196,002
20,249,382
5,525,669
5,525,669
69,520,414
36,431,011
2,530,303
20,047,453
375,074
13,478,181
6,460,378
6,434,996
25,382
42,891,389
2,450,084
374,400
8,955,244
1,309,876
2,824,484
10,265,120
72,344,898
53,156,509
Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler
Türev ĠĢlemler Toplamı (A+B)
(*)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
Banka‟nın 30 Haziran 2011 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin döviz cinsi bazında TL
karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
1,407,879
1,149,069
998,834
171,005
3,726,787
1,194,854
1,645,567
696,573
171,081
3,708,075
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
6,516,215
12,846,427
2,181,652
19,014
21,563,308
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
388,533
368,915
350,882
152,990
1,261,320
498,515
482,100
150,472
137,896
1,268,983
12,828,006
8,826,015
1,116,709
130,614
22,901,344
4,607,542
2,699,875
1,861,374
959,956
10,128,747
4,571,398
2,870,023
1,718,578
960,636
10,120,635
3,823
91,948
1,034
1,158
97,963
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
5,888,531
9,633,611
2,158,073
89,098
17,769,313
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
10,705,451
7,328,889
710,303
233,613
18,978,256
2,985,137
2,069,610
1,109,354
586,431
6,750,532
2,843,408
2,070,336
1,232,585
581,320
6,727,649
3,397
195,723
1,108
200,228
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev iĢlemler bulunmamaktadır.
58
Futures Satım
9,192
85,951
1,738
1,158
98,039
Futures Satım
3,397
195,723
1,108
200,228
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
6.
KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
7.
BaĢkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar
Banka, müĢterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karĢılamak üzere her türlü bankacılık iĢlemlerine aracılık
etmekte ve müĢterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür iĢlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
8.
Bankaların uluslararası
iliĢkin özet bilgiler
derecelendirme
MOODY’s Nisan 2011
Uzun vadeli döviz mevduat notu
Uzun vadeli TL mevduat notu
Kısa vadeli TL mevduat notu
Banka finansal güç derecesi
kuruluĢlarına
yaptırmıĢ
Uzun vadeli döviz notu
Kısa vadeli döviz notu
Uzun vadeli TL notu
Kısa vadeli TL notu
Uzun vadeli ulusal notu
Bireysel Notu
Destek Notu
59
derecelendirmeye
CI Kasım 2010
FITCH Nisan 2011
Ba3
Baa2
Prime-2
C-
oldukları
BBBF3
BBBF3
AAA
C
3T
Uzun vade döviz notu
Kısa vade döviz notu
Yerel piyasa güç notu
Destek notu
BB
B
BBB+
3
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
1,008,386
22,949
757,395
42,595
48,887
1,814,668
65,544
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Önceki Dönem
TP
YP
17,663
4,111
19
783
725
22,557
744
Cari Dönem
TP
YP
1,684
146
Önceki Dönem
TP
YP
1,767
65
Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
Cari Dönem
YP
47
1,224
1,271
TP
118
610
728
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dıĢı Bankalardan
Yurt dıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
c)
608
174,392
176,684
a)
25,413
25,559
5,807
164,726
172,300
Cari Dönem
1,434
Önceki Dönem
1,882
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dıĢı Bankalara
Yurt dıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
b)
19,129
19,194
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Önceki Dönem
TP
YP
808,855
27,039
677,854
26,197
41,542
1,528,251
53,236
3,187
10,133
13,320
923
59,989
60,912
Önceki Dönem
TP
YP
2,292
17,838
20,130
583
45,990
46,573
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
15,416
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
60
Önceki Dönem
6,250
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
c)
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Banka 11 Mayıs 2011 tarihinde nominal değeri 500 milyon ABD Dolar olan, %5.5 faiz oranıyla ve 5 yıl vadeli
yabancı para tahvil ihracı gerçekleĢmiĢtir. (30 Haziran 2010 - Bulunmamaktadır).
d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
4
1
-
82
53,841
189
47,924
1,139
-
4,039
357,358
4,568
137,638
33,467
-
5,761
47,396
133
23,980
2,845
-
6,623
12,990
110
-
394
459
546
123
-
-
10,276
465,681
4,890
223,079
37,684
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
5
103,175
537,070
80,115
19,723
1,522
-
741,610
4
59
-
19,038
1,607
141
71,575
2,314
-
7,183
877
-
3,465
-
764
-
103
-
102,132
4,857
141
Toplam
Genel Toplam
63
68
20,786
123,961
73,889
610,959
8,060
88,175
3,465
23,188
764
2,286
103
103
107,130
848,740
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Toplam
81
1
20
-
6,496
102,855
168
39,887
3,435
-
1,664
261,791
472
108,090
12,836
-
297
5,606
3
6,935
6,378
-
190
2,069
500
173
-
2
602
-
-
8,649
373,004
644
155,432
22,822
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
102
152,841
384,853
19,219
2,932
604
-
560,551
10
50
-
19,971
711
9
35,818
716
-
2,618
562
-
2,463
-
270
6,649
-
147
-
61,297
8,688
9
Toplam
Genel Toplam
60
162
20,691
173,532
36,534
421,387
3,180
22,399
2,463
5,395
6,919
7,523
147
147
69,994
630,545
61
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
e)
Repo iĢlemlerine verilen faiz tutarı
Repo ĠĢlemlerine Verilen Faizler (*)
(*)
f)
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
50,278
2,202
4,535
289
“Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiĢtir.
Finansal kiralama giderlerine iliĢkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
g)
Cari Dönem
Önceki Dönem
135
156
Faktoring iĢlemlerinden borçlara verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2010 - Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
Önceki Dönem
101
8,208
8,309
40,212
40,212
Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ticari Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
3,887,275
106,804
1,532,555
2,247,916
3,060,025
110,216
645,781
2,304,028
Ticari Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
3,892,872
41,813
1,551,440
2,299,619
3,293,560
11,399
1,033,421
2,248,740
(5,597)
(233,535)
Net Ticari Kar/Zarar
5.
Cari Dönem
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar
Banka, geçmiĢ yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmıĢ olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret
ve komisyonlarını ve gider karĢılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleĢtirmiĢtir.
62
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili ġüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel KarĢılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
7.
Önceki Dönem
160,769
114,999
11,202
34,568
27,388
1,765
30
30
10,245
200,197
Cari Dönem
344,077
1,551
39,520
18,258
2
629
Önceki Dönem
285,927
1,191
36,508
13,206
779
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar
Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Cari Dönem
46,072
1,085
5,147
39,840
57,159
8,305
20
20
6,934
118,490
259,803
56,752
22,472
25,724
154,855
430
108,215
772,485
224,757
46,078
20,171
34,901
123,607
212
80,690
643,270
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama
30 Haziran 2011 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,102,783 TL
(30 Haziran 2010 – 1,103,296 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 355,628 TL (30 Haziran 2010 290,562 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 65,577 TL ile (30 Haziran 2010 – 60,555 TL) önemli bir yer tutmaktadır.
63
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama
9.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da gideri
Cari Dönem
(117,247)
(17,907)
(23,555)
(158,709)
Cari Vergi KarĢılığı
Önceki Dönem Kurumlar Vergisi ile Ġlgili Düzeltme
ErtelenmiĢ Vergi Geliri/(Gideri)
Toplam
Önceki Dönem
(122,588)
48,714
(73,874)
Banka, 30 Haziran 2011 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 135,154 TL tutarında cari vergi gideri
(30 Haziran 2010 – 122,588 TL) ile 23,555 TL tutarında ertelenmiĢ vergi gideri (30 Haziran 2010 – 48,714 TL
ertelenmiĢ vergi geliri) yansıtmıĢtır.
Ayrıca Banka, cari dönemde 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması Ġle Sosyal Sigortalar ve
Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik
Yapılması Hakkında Kanun” kapsamında, geçmiĢ dönemlere iliĢkin Kurumlar Vergisi için matrah artırımında
bulunmuĢ olup finansal tablolarda 17,907 TL tutarında borç tahakkuk ettirmiĢtir.
9.2
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına iliĢkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2010 - Bulunmamaktadır).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama
Banka‟nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 477,016 TL‟dir (30 Haziran 2010 – 343,749 TL).
11.
Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2010 - Bulunmamaktadır).
11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değiĢikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır.
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplara iliĢkin bilgi
Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını ve sigorta aracılık
komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleĢtirmiĢtir. Kredi
kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında
muhasebeleĢtirilmiĢtir.
64
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
V.
Nakit AkıĢ Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Dönem baĢındaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde EĢdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde EĢdeğer Varlıklar
2.
Önceki Dönem
1 Ocak 2010
425,536
222,979
177,028
25,529
2,154,200
1,968,847
191,503
(4,322)
(1,828)
298,023
168,903
126,837
2,283
2,642,916
2,579,736
2,940,939
1,494,358
1,157,033
(8,475)
Dönem sonundaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklara iliĢkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde EĢdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde EĢdeğer Varlıklar
3.
Cari Dönem
1 Ocak 2011
Cari Dönem
30 Haziran 2011
Önceki Dönem
30 Haziran 2010
475,476
248,948
157,438
69,090
3,610,410
3,461,323
153,323
(118)
(4,118)
318,889
180,391
130,051
8,447
1,407,793
1,265,848
155,233
(4,062)
(9,226)
4,085,886
1,726,682
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Yurt dıĢı bankalar hesabının, 51,740 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL) tutarındaki bölümü yurt dıĢı para ve
sermaye piyasalarından yapılan iĢlemler ve yurt dıĢı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest
kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir.
4.
Ġlave bilgiler
4.1.
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz
kullanılmamıĢ borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına iliĢkin kısıtlamalar
Bulunmamaktadır.
65
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna ĠliĢkin Açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve
mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler
1.1
Banka‟nın dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka‟da 566,951 TL (31 Aralık 2010 548,017 TL) mevduat, 106,057 TL (31 Aralık 2010 - 73,308 TL) nakdi kredi ve 71,122 TL (31 Aralık 201094,712 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
ĠĢtirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel KiĢiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
44,247
72,746
1,434
45,916
16,652
18
-
48,794
54,468
5
29,061
33,311
1,112
2
2
-
Önceki Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
ĠĢtirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel KiĢiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
5,874
44,247
14,627
45,916
-
11,745
48,794
30,632
29,061
22,740
2
1,882
30
-
10
954
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır.
(**)
Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.
66
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
1.2
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
ĠĢtirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel KiĢiler(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
(*)
349,531
447,922
6,250
1,707
8,663
-
1,116,699
1,707
919
98,338
8,623
676
57,558
98,338
1,106
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır.
(**)
1.3
447,922
549,665
15,416
Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer
sözleĢmelere iliĢkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
(*)
ĠĢtirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Önceki
Dönem Dönem
-
-
-
-
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
817,073
96,465
-
105,265
817,073
-
-
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel KiĢiler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
246,559
32,408
-
273,419
246,559
-
-
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49. maddesinde tanımlanmıĢtır.
(**)
(***)
Banka‟nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev iĢlemlerini de içermektedir.
Grup Ģirketleriyle yapılan alım satım iĢlemlerine iliĢkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıĢtırılamamıĢtır.
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan iĢlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir iliĢki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla Bankacılık Kanunu‟na uygun olarak, banka-müĢteri iliĢkisi
çerçevesinde ve piyasa koĢulları dahilinde her türlü bankacılık iĢlemini yapmaktadır.
67
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.2
ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar
Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan iĢlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koĢullar
piyasa koĢulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla risk grubu
Ģirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.4 (31 Aralık 2010 - %0.3); risk grubu
Ģirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2 (31 Aralık 2010 - %2.2), risk grubu ile yaptığı
türev iĢlemlerin toplam türev iĢlemlere oranı %0.4‟tür. (31 Aralık 2010 - %3.9).
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama
sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri
vb. iĢlemler
Banka, dahil olduğu risk grubu Ģirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama
sözleĢmelerine girmekte olup 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama
borçları 7,982 TL (31 Aralık 2010 - 23 TL) tutarındadır.
Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.ġ.‟ye yönlendirmektedir.
Banka, Ibtech Uluslararası BiliĢim ve ĠletiĢim Teknolojileri AraĢtırma, GeliĢtirme, DanıĢmanlık, Destek Sanayi
ve Ticaret A.ġ. ile araĢtırma, geliĢtirme, danıĢmanlık ve iyileĢtirme hizmetleri konusunda sözleĢme imzalamıĢtır.
Banka, %33.33 oranında iĢtirak ettiği BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢıma ve Güvenlik Hizmetleri A.ġ.‟den
nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.
Banka‟nın National Bank of Greece S.A.‟dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine iliĢkin bilgi 5. Bölüm II. 11
nolu dipnotta açıklanmıĢtır.
68
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıĢ iĢlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
1.1.
5 Ağustos 2011 tarihli 28016 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan yayımlanan 2011/8 sayılı “Zorunlu
KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile; tebliğin zorunlu karĢılık
yükümlülüklerinin hesaplanması, tesis Ģekli ve süresini düzenleyen altıncı maddesinde yer alan yabancı para
yükümlülük oranları aĢağıdaki Ģekilde revize edilmiĢtir:
Yabancı Para Yükümlülükler
Yeni Oranlar (%)
Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3
11,5
aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para
katılma hesapları
1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli
9,5
DTH/yabancı para katılma hesapları
Özel fon havuzları
Vadesine KarĢılık Gelen
Oran
1 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (1 yıl dahil)
11,5
3 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (3 yıl dahil)
9,5
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
8,5
Ayrıca, 5 Ağustos 2011 tarihli 28016 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar
Hakkında Tebliğ”‟in 6. maddesinin 1. fıkrasında yer alan repo iĢlemleri zorunlu karĢılık hesaplaması
değiĢmiĢtir. 5 Ağustos 2011 tarihinden itibaren repo iĢlemlerden sağlanan zorunlu karĢılığa tabi olan fonlar iki
yükümlülük hesaplama tarihi arasındaki günlerin bakiyelerinin ortalaması alınarak hesaplanacaktır.
1.2.
21 Temmuz 2011 tarihindeki Yönetim Kurulu Kararına istinaden, kanuni takibe intikal etmiĢ ve tamamına
%100 nispetinde özel karĢılık ayrılmıĢ bulunan Kobi-Ticari ve Kurumsal kredi alacaklarından toplam
288,000 TL'ye kadar olan kısmının 17,500 TL peĢin bedel ve ilaveten bu alacaklardan ileride yapılacak
tahsilattan da pay alınmak suretiyle LBT Varlık Yönetimi A.ġ.'ye satılmasına karar verilmiĢtir.
1.3.
4 Ağustos 2011 tarihindeki Yönetim Kurulu kararına istinaden, mevcut 2,320,000 TL olan çıkarılmıĢ
sermayenin 120,000 TL arttırılarak 2,440,000 TL‟ye çıkartılmasına ve arttırılan 120,000 TL‟nin 3,667 TL‟sinin
olağanüstü yedek akçelerden bedelsiz olarak, kalan kısmın ise bedelli olarak arttırılarak nakden ortaklardan
tahsiline karar verilmiĢtir.
2.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiĢikliklerin
yabancı para iĢlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dıĢındaki
faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar
üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değiĢiklik bulunmamaktadır.
3.
Diğer hususlar
Bulunmamaktadır.
69
FĠNANSBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuĢ olup, 12 Ağustos 2011 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde
sunulmuĢtur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır).
70
Download