31 Mart 2013 Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
advertisement
TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR ................................................................................................. 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .............. 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ........................................................... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ........................................................................... 5 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 6-27 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................................... KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................ FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI............................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ................................................................................................... TİCARİ ALACAKLAR .................................................................................................................... STOKLAR ....................................................................................................................................... DİĞER DÖNEN VARLIKLAR ........................................................................................................ TİCARİ BORÇLAR ......................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................... TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ ................................................................... FAALİYET GİDERLERİ ................................................................................................................. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ .......................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .................. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ........................................................................... 6 6-13 14-15 16 16 17 17 17 18-19 20-21 22 22 23 23-26 27 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 31 Mart 2013 Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2012 669.231 163.737 3.000 36.834 436 36.398 421.931 43.729 883.547 355.210 3.009 32.764 6.406 26.358 471.973 20.591 130.981 11.077 97.756 9.897 2.738 9.513 125.807 11.124 94.072 9.422 3.276 7.913 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 4 5 6 7 9 TOPLAM VARLIKLAR 800.212 1.009.354 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 31 Mart 2013 Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2012 593.488 518.856 1.637 517.219 31.655 2.241 40.736 811.647 762.705 2.547 760.158 8.646 5.353 34.943 1.505 1.470 1.505 - 1.438 32 205.219 110.000 6.628 8.630 3 70.976 8.982 196.237 110.000 6.628 8.630 3 20.533 50.443 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler 8 Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Diğer yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM KAYNAKLAR 800.212 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 1.009.354 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak – 31 Mart 2013 Önceki Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 1 Ocak – 31 Mart 2012 659.286 (547.939) 456.600 (361.089) 111.347 95.511 (91.480) (7.343) 6.188 (804) (78.003) (6.845) 10.491 (1.943) FAALİYET KARI 17.908 19.211 Esas faaliyet dışı finansal gelirler Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) 12.339 (18.486) 9.653 (17.676) VERGİ ÖNCESİ KAR 11.761 11.188 Vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi gideri (2.779) (2.241) (538) (2.228) (2.228) NET DÖNEM KARI 8.982 8.960 Hisse başına kazanç ( 1000 adet) 0,0817 0,0815 Dipnot Referansları Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 11 11 BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 12 12 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) Kardan ayrılan Geçmiş yıllar kısıtlanmış kar/ Net dönem Diğer Toplam yedekler (zararları) karı / (zararı) yedekler özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye Geçmiş yıl kar/ (zararları)na transfer Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2012 itibariyle bakiye 110.000 110.000 6.628 6.628 8.630 8.630 (29.692) 50.225 20.533 50.225 (50.225) 8.960 8.960 3 3 145.794 8.960 154.754 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye Geçmiş yıl kar/ (zararları)na transfer Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2013 itibariyle bakiye 110.000 110.000 6.628 6.628 8.630 20.533 50.443 70.976 50.443 (50.443) 8.982 8.982 3 3 196.237 8.982 205.219 8.630 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Vergi öncesi kar Düzeltmeler: Faiz gideri, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Kapanan mağazaların maddi duran varlık çıkışlarından kaynaklanan zararlar Kapanacak mağazaların maddi duran varlık değer düşüklüğü/ (iptali) Stok değer düşüklüğü karşılığı Faiz gelirleri Cari Dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 1 Ocak – 31 Mart 2013 1 Ocak – 31 Mart 2012 11.761 11.188 18.486 6.424 614 17.667 5.509 443 771 1.073 (194) (384) (2.490) 34.988 (2.459) (101) (1.491) 31.829 (10.040) 5.970 50.426 (23.129) (1.600) (242.939) (910) 23.449 (32) (547) (164.364) (5.401) (3.136) (12.281) (10.315) 1.674 (91.019) 1.502 4.908 (19) (353) (82.611) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (10.467) (646) (11.113) (7.174) (646) (7.820) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Ödenen faiz,kredi kartı komisyonları ve diğer finasman giderleri Alınan faiz Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit (18.486) 2.490 (15.996) (17.667) 1.325 (16.342) (191.473) (106.773) 355.210 186.596 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari ve diğer alacaklardaki artış İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış / (artış) Stoklardaki (artış) / azalış Diğer dönen varlıklardaki artış Diğer duran varlıklar Ticari borçlardaki azalış İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış) Diğer ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ödenen kıdem tazminatı İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 163.737 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 79.823 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Teknosa” veya “Şirket”) 9 Mart 2000 tarihinde kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, sahip olduğu mağazalar aracılığıyla teknoloji elektronik donanım satışı ile bayi ağı aracılığıyla klima ve beyaz eşya satışı yapmaktır. Şirket’in ana ortaklığı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. olup nihai olarak Sabancı aile üyeleri tarafında kontrol edilmektedir. Şirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle personel sayısı 3.789’dur (31 Aralık 2012: 3.689). Şirket, Türkiye’de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermektedir. Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Türkiye’de 145.358 metrekare perakende satış alanına sahip 289 mağazada faaliyet göstermektedir (2012: 141.079 metrekare, 283 mağaza). Bilanço tarihinden sonra açılan ve kapanan mağazalar için Dipnot 16’ya bakınız. Şirket’in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir. Batman Sokak Teknosa Plaza No:18 Sahrayıcedit - İstanbul Bağlı Ortaklık Şirket’in; sermayesinde %100 paya sahip olduğu Klik İç ve Dış Ticaret A.Ş. faaliyet hacmindeki genişleme planı doğrultusunda 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmeye başlanmıştır. Bağlı ortaklığın ana faaliyet konusu “www.kliksa.com” internet sitesi üzerinden elektronik donanım satışı yapmaktır. Teknosa ve bağlı ortaklığı birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. DİPNOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 2.1.a Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen UFRSlerde yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. 6 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.b 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRSlere Yapılan Değişiklikler UFRYK 20 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. 7 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.1.b 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. 8 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.b 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. Bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. 9 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.b 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve UMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 16 (Değişiklikler) UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UMS 32 (Değişiklikler) UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. UMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UMS 34 (Değişiklikler) UMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. UMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır. 2.1.c Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 9 Finansal Araçlar 2 UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2 UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 1 2 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 10 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.c Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. 2.2 Sunuma ilişkin açıklamalar Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu Tebliğ’e istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lerin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 11 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Sunuma ilişkin açıklamalar (devamı) 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibariyle, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu Tebliğ’e istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunu 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer dönen varlıklar içerisinde gösterilen 3.178 TL tutarında verilen avanslar diğer duran varlıklara sınıflanmıştır. 2.3 Önemli muhasebe tahminleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup’un varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. 12 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe tahminleri (devamı) Maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri Muhasebe politikaları gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. maliyetinden birikmiş ile gösterilmektedir. amortisman yöntemi dayanır, her bilanço Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki tahmini değer düşüklüğü Muhasebe politikası gereğince, maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Grup, operasyonel performansını her bir mağaza bazında ayrı ayrı değerlendirmekte olup mağazaların faaliyetlerine son verip vermemeyi ürettikleri iskonto edilmiş nakit akım projeksiyonlarına göre karar vermektedir. Mağazaların nakit akım projeksiyonları her bir mağazanın kalan ekonomik ömrünü dikkate alarak Grup’un beş yıllık uzun vadeli planlarına uygun olarak hazırlanmaktadır. Bu kapsamda Grup kiracı olarak bulunduğu mağazalardaki özel maliyetler için bu mağazaların sürekliliğini göz önünde bulundurarak değer düşüklüğü tahmini yapmaktadır. Grup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle toplam 295 TL değer düşüklüğü karşılık iptali muhasebeleştirmiştir(31 Aralık 2012 :4.250 TL) 13 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yönetim kurulu ve icra komitesine sunulan faaliyet bölümleri bilgileri aşağıdaki gibidir: Mağazacılık 1 Ocak - 31 Mart 2013 Bayi Grubu 643.276 16.010 659.286 643.276 16.010 659.286 Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar (FAVÖK) 23.943 787 24.730 Amortisman ve itfa payları Dönem vergi gideri Değer düşüklüğü iptali,net (6.349) (2.629) 383 (75) (150) - Toplam bölüm gelirleri Bölümler arası gelirler Grup dışı müşterilerden gelirler Toplam (6.424) (2.779) - Toplam varlıklar 539.998 37.496 577.495 Toplam yükümlülükler 519.147 1.214 520.361 1 Ocak - 31 Mart 2012 Mağazacılık Bayi Grubu Toplam bölüm gelirleri Bölümler arası gelirler Toplam 443.507 - 13.093 - 456.600 - 443.507 13.093 456.600 Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar (FAVÖK) 24.478 1.145 25.623 Amortisman ve itfa payları Dönem vergi gideri Değer düşüklüğü iptali,net (5.851) (1.894) 3.570 Grup dışı müşterilerden gelirler (118) (334) - (5.969) (2.228) 3.570 Toplam varlıklar 370.874 39.358 410.232 Toplam yükümlülükler 339.535 860 340.395 14 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - FİNANSAL BİLGİLERİN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait FAVÖK’ün vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAÖK 24.730 25.623 Amortisman Finansal giderler - net Kıdem tazminatı karşılıkları ve ödemeleri (6.229) (6.147) (593) (5.969) (8.023) (443) Vergi öncesi kar 11.761 11.188 Raporlanabilir bölüm varlıkları ve toplam varlıklar arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Raporlanabilir bölüm varlıkları 577.495 619.355 Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ertelenen vergi varlıkları Diğer dönen ve duran varlıklar 163.737 3.000 2.738 53.242 355.210 3.009 3.276 28.504 Toplam varlıklar - Bilanço 800.212 1.009.354 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Raporlanabilir bölüm yükümlülükleri 520.361 764.143 Dağıtılmamış yükümlülükler Diğer borçlar Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Dönem vergi yükümlülüğü 31.655 40.736 2.241 8.646 34.975 5.353 594.993 813.117 Toplam varlıklar - Bilanço 15 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda sunulmuştur. Kasa Vadesiz mevduat Vadeli mevduat 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.986 120.556 41.195 163.737 1.043 970 353.197 355.210 Yabancı para vadeli mevduatların yıllık faiz oranı %0,41’dir (31 Aralık 2012: %0,43 ile %2,80). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un Türk Lirası vadeli mevduatlarının faiz oranı %5,87 ile %6,90 arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: %2,55 ile %11,75). DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAKLAR 31 Mart 2013 ve 31Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari alacak ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur. Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 27.181 436 10.538 (96) (1.225) 36.834 14.032 6.406 13.399 (149) (924) 32.764 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ticari alacakların 21.367 TL tutarındaki bölümü kredi kartı slip alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 11.754 TL). Grup, 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle çek ve senetler ile ticari alacakları için (kredi kartı slip alacakları hariç) aşağıda gösterilen teminatları almıştır. Alınan teminat mektupları Nakdi teminatlar İpotekler 16 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 22.253 598 28.232 51.083 15.338 590 27.842 43.770 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - STOKLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stokların detayları aşağıda sunulmuştur. Ticari mallar Yoldaki ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 417.745 6.301 (2.115) 421.931 468.456 6.016 (2.499) 471.973 DİPNOT 7 – DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde diğer dönen varlıklar detayları aşağıda sunulmuştur. Diğer dönen varlıklar Gelir tahakkukları (*) Peşin ödenen giderler KDV Alacakları Diğer 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 23.244 20.064 280 141 43.729 10.955 8.600 950 86 20.591 (*) Gelir tahakkuklarının büyük bir kısmı, “sell out” gelirleri, stok koruma gelirleri, ciro primi karşılıkları ve vadeli mevduatlara tahakkuk eden faiz gelirlerden oluşmaktadır. DİPNOT 8 – TİCARİ BORÇLAR Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri 17 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 518.998 1.637 762.827 2.547 (1.779) 518.856 (2.669) 762.705 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2013 tarihinde sona eren dönem içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu gibidir: M aliyet Değeri 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 M art 2013 kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Sınıflamalar Dönem gideri Çıkışlar Değer düşüklüğü (iptali), net 31 M art 2013 kapanış bakiyesi 31 M art 2013 itibariyle net defter değeri Arazi ve Arsalar Binalar M akine Tesis ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel M aliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 3.444 - 6.217 15 - 327 31 (37) 77 9 - 66.388 1.902 (1.724) 87.739 3.207 (206) 3.135 5.303 (40) 167.327 10.467 (2.007) - - - - 382 2.305 (2.817) (130) 3.444 6.232 321 86 66.948 93.045 5.581 175.657 - (282) (28) - (286) (6) 37 1 (64) (2) - (36.069) (3.045) 1.081 144 (36.554) (2.995) 118 49 - (73.255) (6.076) 1.236 194 - (310) (254) (66) (37.889) (39.382) - (77.901) 3.444 5.922 67 20 29.059 53.663 5.581 97.756 18 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2012 tarihinde sona eren dönem içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu gibidir: M aliyet Değeri 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 M art 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi İlaveler Çıkışlar Değer düşüklüğü iptali 31 M art 2012 kapanış bakiyesi 31 M art 2012 itibariyle net defter değeri Arazi ve Arsalar Binalar M akine Tesis ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel M aliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 3.583 - 6.198 - 657 - 683 - 68.595 2.437 (1.197) 66.734 2.284 (887) 2.032 2.565 (6) 148.482 7.286 (2.090) - - - - 389 1.020 (1.521) (112) 3.583 6.198 657 683 70.224 69.151 3.070 153.566 - (551) (106) - (407) (5) 4 (667) (16) - (40.692) (2.590) 777 297 (27.484) (2.298) 241 2.148 - (69.801) (5.015) 1.018 2.449 - (657) (408) (683) (42.208) (27.393) - (71.349) 3.583 5.541 249 - 28.016 41.758 3.070 82.217 19 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10 - TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER Faaliyet kiralaması anlaşmaları Grup, faaliyet kiralaması sözleşmeleriyle çeşitli perakende satış yeri, ofis ve depolar kiralamaktadır. Kiralama sözleşmelerinin süreleri 1-10 yıl arasında değişmektedir. Kiralama sözleşmeleri aylık olarak belirli bir kira tutarının veya kiralama işlemine konu mağaza cirosunun belirli bir oranının kira olarak ödenmesini gerektirmektedir. Kiralama sözleşmeleri temel olarak Türk Lirası, Avro ve ABD Doları cinsinden düzenlenmektedir ve kira bedelleri sözleşme süresince enflasyon oranı veya enflasyon oranına yakın oranlar ile artmaktadır. Mevcut borçlar kanununa göre kira sözleşmeleri kiracı tarafından feshedilmediği sürece kiralayan tarafından ancak sözleşmeye aykırılık nedeniyle tahliye talebiyle feshedilebilir. İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum kira ödeme tutarları aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıldan az Vadesi 1 ile 5 yıl arasında 5 yıldan uzun 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 94.951 274.126 92.927 462.005 99.734 284.934 101.938 486.606 Gümrük vergisi ve cezası Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle geçmiş yıllara ilişkin klima ithalatlarının bir bölümünün Gümrük Müsteşarlığı kontrolörleri tarafından iki ayrı soruşturma kapsamında incelenmesi sonucunda Grup’a tahakkuk ettirilen vergi işlemleri ve cezalara karşı toplam 9.219 TL tutarındaki 162 adet dava ikame edilmiş olup, 25 adedi Grup lehine 1 adedi Grup aleyhine sonuçlanmıştır. Bu davalardan toplam 9.137 TL tutarındaki 136 adedi ise halen farklı aşamalarda devam etmektedir. İlk soruşturmadan kaynaklanan 4.108 TL tutarındaki kısım yerel mahkemede tamamen kazanılmış olup tamamı İdare tarafından temyiz edilmiştir. İkinci soruşturma kapsamındaki 4.937 TL tutarındaki davanın 1.925 TL’lik kısmı yerel mahkemede Grup lehine sonuçlanmış, 3.012 TL’lik kısmı yerel mahkemede kaybedilmiştir. Grup’un kaybettiği davalar Grup tarafından, kazandığı davalar ise İdare tarafından temyiz edilmiş olup süreç halen devam etmektedir. Grup aleyhine sonuçlanan davalardan biri Bölge İdare Mahkemesi tarafından Grup aleyhine onanmıştır. Grup aleyhine onanan dava ile birlikte Grup aleyhine sonuçlanan davaların bazıları için toplam 96 TL’lik ödeme yapılmıştır. Grup yönetimi, hukuk müşavirleri ve gümrük uzmanlarının görüşleri doğrultusunda ve Grup lehine sonuçlanan davalar bulunması sebebiyle söz konusu vergi cezaları ile ilgili olarak 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında herhangi bir karşılık ayırmamıştır. 20 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10 - TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat, rehin, ipotek pozisyonu 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup Tarafından Ve rile n TRİ'le r 31 Mart 2013 ABD Doları T L karşılığı A. Kendi T üzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu -T eminat -Rehin -İpotek TL 108.887 6.089 12.989 67.754 108.887 6.089 12.989 67.754 - - - - - - - - 108.887 6.089 12.989 67.754 B. T am Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu -T eminat -Rehin -İpotek C. Olağan T icari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu T emin D. Diğer Verilen T Rİ'lerin T oplam T utarı Toplam Avro 31 Aralık 2012 ABD Doları T L karşılığı Avro TL A. Kendi T üzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu 67.378 18.876 10.857 97.111 6.090 6.090 8.027 8.027 67.378 67.378 - - - - 97.111 6.090 8.027 67.378 B. T am Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu -T eminat -Rehin -İpotek C. Olağan T icari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu T emin D. Diğer Verilen T Rİ'lerin T oplam T utarı Toplam Ana ortaklık ve bağlı ortaklığın 3. kişilerin borcunu temin amacıyla kendi tüzel kişiliği haricindeki gerçek ve tüzel kişiler lehine vermiş oldukları diğer TRİ’lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2013 tarihi itibariyle %0’dır (31 Aralık 2012: %0). 21 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11 - SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait satış gelirleri ile satışların maliyetinin detayları aşağıda sunulmuştur. Satış gelirleri (net) Elektronik perakende satışları Klima, yazar kasa ve beyaz eşya satışları 1 Ocak – 31 Mart 2013 1 Ocak – 31 Mart 2012 643.276 16.010 659.286 443.506 13.094 456.600 (547.418) (360.680) (521) (547.939) (409) (361.089) Satışların maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Klima, yazar kasa ve beyaz eşya montaj ve garanti giderleri DİPNOT 12 - FAALİYET GİDERLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur. Pazarlama satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 22 1 Ocak – 31 Mart 2013 1 Ocak – 31 Mart 2012 (91.480) (7.343) (98.823) (78.003) (6.845) (84.848) TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 – PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait pazarlama satış dağıtım giderleri detayları aşağıdaki gibidir. Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Personel giderleri Kira gideri Reklam ve tanıtım giderleri Amortisman gideri Nakliye ve lojistik giderleri Enerji, yakıt ve su giderleri Müşavirlik hizmet giderleri Bakım, onarım ve temizlik giderleri Seyahat-ulaşım-konaklama giderleri Haberleşme giderleri Diğer giderler 1 Ocak – 31 Mart 2013 1 Ocak – 31 Mart 2012 (31.499) (29.573) (8.042) (5.500) (4.499) (3.319) (2.825) (1.595) (373) (342) (3.913) (91.480) (25.074) (26.700) (7.628) (4.757) (3.490) (2.972) (2.124) (1.284) (250) (275) (3.449) (78.003) DİPNOT 14 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Yabancı para kuru riski Grup, ağırlıklı olarak yurtiçi satıcılardan yaptığı yabancı para cinsinden teknoloji elektronik donanım satın alımları ile yurtdışı satıcılardan yaptığı klima, yazar kasa ve beyaz eşya satın alımları sebebiyle yabancı para cinsinden borçlu bulunan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan yabancı para kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu tarafından yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile atıl nakit, yabancı para yatırımlarda değerlendirilmektedir. Grup ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan forward’ların sınırlı kullanımı ile yabancı para kuru riskinden kendini korumaktadır. 23 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Pozisyonu Tablosu TL Karşılığı 1. Ticari alacak 2a. Parasal finansal varlıklar 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2013 ABD Doları AVRO 4.132 1.466 217 5.815 1.131 795 2 1.929 898 10 92 1.000 - - - GBP Diğer 0 2 109 109 2 - - - - - 5.815 1.929 1.000 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 270 270 149 149 - - - 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 270 149 - - - 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - 5.546 1.780 1.000 2 109 908 2 109 9. TOPLAM VARLIKLAR 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 2 109 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 5.328 1.777 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - - 7.808 3.379 25. İhracat 26. İthalat 24 768 151 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2012 ABD Doları AVRO TL Karşılığı 1. Ticari alacak 2a. Parasal finansal varlıklar 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 1.938 894 245 3.077 1.507 842 111 2.460 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 251 251 251 251 9. TOPLAM VARLIKLAR 3.328 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER GBP Diğer 431 46 134 611 - - - - - 2.711 611 - 3.163 3.163 3.163 3.163 - - - - - - - - 3.163 3.163 - - - - - - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 6 6 6 165 (452) 611 - 6 pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 165 (452) 611 - 6 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - - - 25. İhracat - - - - - 26. İthalat 57.161 39.676 17.023 - 462 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük 25 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para birimlerindeki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer yabancı para birimlerinin TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır. Kur Riskine Duyarlılık Tablosu 31 Mart 2013 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) AVRO'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde 4 - AVRO net varlık / yükümlülük 5 - AVRO riskinden korunan kısım (-) 6- AVRO net etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) Kur Riskine Duyarlılık Tablosu 178 178 (178) (178) 91 91 (91) (91) 11 11 (11) (11) 280 (280) 31 Aralık 2012 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) (205) (205) 205 205 AVRO'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde 4 - AVRO net varlık / yükümlülük 5 - AVRO riskinden korunan kısım (-) 6- AVRO net etki (4+5) (172) (172) 172 172 1 1 (1) (1) (376) 376 Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) 26 TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket, 15 Nisan 2013 tarihine İzmir’de bir yeni mağaza açmıştır. Söz konusu mağaza ile birlikte Şirket’in perakende satış alanı 373 metrekare artmıştır. Şirket, 15 Nisan 2013 tarihine kadar İzmir, Adana ve Antalya’da yer değişikliği ve büyüme sebebiyle üç yeni mağaza açmış ve üç mağaza kapatmıştır. Söz konusu mağazaların yer değişikliği neticesinde Şirket’in perakende satış alanı 629 metrekare artmıştır. ................................... 27
