ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ
EMEKLİLİK YATIRIM FONU (eski ünvanı
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA
ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK
YATIRIM FONU)
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
4 Temmuz 2006 tarihli 6591 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanan
ilana göre Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları
(Döviz) Emeklilik Yatırım Fonu’nun ünvanı ve iç tüzüğü Anadolu Hayat Emeklilik
A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu olarak
değiştirilmiş ve de ilan edilmiştir. Fon’un halka arzı 1 Eylül 2006 tarihinde
gerçekleştirilmiştir.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik
Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
Net Varlık Değeri
Kurucunun Elindeki ve
Dolaşımdaki Pay Sayısı
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
586.310 YTL
196.728 YTL
51.168.919 Adet
20.000.000 Adet
0,011458 YTL
0,009836 YTL
Birim Pay Değeri
b)
Katılma Belgeleri Hareketleri
1 Ocak – 31 Aralık
2006
2006
Adet
YTL
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
20.000.000
144.749.261
(113.580.342)
51.168.919
200.000
1.886.991
(1.537.256)
549.735
3 Mayıs – 31 Aralık
2005
2005
Adet
YTL
20.000.000
2.014.312
(2.014.312)
20.000.000
200.000
19.817
(19.817)
200.000
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 3 Mayıs 2005 tarihinde portföy kurulmuştur.
d)
Sigorta
Menkul kıymetler, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”) saklanmaktadır.
MKK nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler MKK tarafından
sigortalanmıştır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş
olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmaktadır. Bu
bankalarda saklamada bulunan menkul kıymetler, bu kurumlar tarafından
sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan bir husus bulunmamaktadır.
f)
HS2
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir
HS2
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
h)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 27.370 YTL’lik borçlar hesabı
kaleminin, 1.302 YTL’si ödenecek olan fon yönetim ücretlerinden, 25.245 YTL’ si
menkul kıymet alım borçlarından, 823 YTL’si diğer borçlardan oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde
bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte katılma belgeleri değer artış azalış
hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmış olduğundan
katılma belgeleri değer artış azalış hesabındaki bakiye hisse senetlerinin
değerlemesinden kaynaklanmaktadır.
Geçmiş yıl mali tablolarında cari dönemle tutarlı olarak sunulabilmesi amacıyla
bazı sınıflamalar yapılmıştır. Bu sınıflamaların net varlık değeri ve net portföy
değerine hiçbir etkisi bulunmamaktadır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans bulunmamaktadır.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Fon portföy değeri %207 oranında artış göstermiş ve buna bağlı olarak fon gelir ve
giderleri de büyük artışlar göstermiştir. Fon yapısının değişmesi de fon gelirlerinin
artmasında etkili olmuştur.
d)
Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu
Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. ("HSBC Portföy")
tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım
satımları ile hisse senedi alımları ve satımları HSBC Bank A.Ş. ve HSBC Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. ("HSBC Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır.
HS2
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Diğer Hususlar (devamı)
Fon, kurucu sıfatıyla Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne ödenmek üzere hergün net
varlık değerinin yüzbindeyedisi oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk
ettirmektedir, (31 Aralık 2005 : yüzbindebeş buçuk).
Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden HSBC Portföy Yönetimi A.Ş.’ye
aylık olarak fon toplam değerinin onbindesekizi tutarında “Portföy Yönetim Ücreti”
ödenmektedir.
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından
karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle alınan bedelsiz hisse senedi mevcut değildir.
c)
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d)
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet mevcut değildir.
HS2
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Fon portföyünün % 70,14’ü diğer hisse senetlerinden,
% 13,21’i iştirak hisse senetlerinden ve %16,65’i ters repo işlemlerinden
oluşmaktadır
(31 Aralık 2005: % 72,53’ü yabancı para devlet dış borçlanma senetleri, %19,31’i
devlet iç borçlanma senetleri ve % 8,16’sı ters repo işlemlerinden oluşmaktadır).
Verilen Taahhütler
Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 100.300 YTL’lik (31 Aralık 2005:
16.020 YTL) bölümü için Fon’un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin
nominal karşılığı 100.000 YTL (31 Aralık 2005: 16.000 YTL)’dir.
D.
FON TOPLAM DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Fon Toplam Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Fon toplam değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır
HS2
9
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
b)
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda
belirtilmektedir:
1)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden
değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
bulunur.
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla,
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek
ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi
esas alınarak,
d) Portföyde yeralan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
HS2
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde
yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
10
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
c)
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
HS2
11