Dipnot Referansları

ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ
VE TİCARET A.Ş. VE
BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM ..............................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU..................
3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................
4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .......................................................................................
5-6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .................
7-26
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari dönem
Önceki dönem
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
476.102.334
530.535.872
Nakit ve Nakit Benzerleri
3
16.840.449
34.901.198
Ticari Alacaklar
5
323.610.652
329.254.443
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
14
50.930
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
323.559.722
Türev Araçlar
329.254.443
727.094
-
Stoklar
6
130.809.706
162.040.131
Peşin Ödenmiş Giderler
7
3.220.310
2.466.737
Diğer Dönen Varlıklar
8
756.855
1.740.140
475.965.066
530.402.649
137.268
133.223
9.248.126
11.245.777
4.195.397
5.301.335
3.853.384
3.997.141
580.391
580.391
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlık lar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
618.954
1.366.910
485.350.460
541.781.649
Bu özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu’nun 26 Ekim 2016 tarihli
toplantısında onaylanmış ve yayımlanması için yetki verilmiştir.
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında
Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Cari dönem
Önceki dönem
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
266.915.674
335.810.105
4
88.295.515
111.180.800
5
165.532.913
197.723.468
1.577.722
1.490.744
6.197.256
4.653.956
Türev Araçlar
-
Ertelenmiş Gelirler
7
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa
Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
4.425.979
14.592.420
716.025
3.782.017
161.779
1.949.622
8.485
ARA TOPLAM
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun
Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
437.078
-
266.915.674
335.810.105
4.216.644
3.872.909
2.923.471
2.839.077
1.293.173
1.033.832
214.218.142
202.098.635
212.702.500
199.768.760
32.000.000
32.000.000
166.265
161.365
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
(Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Yabancı Para Çevrim Fark ları
Nak it Ak ış Risk inden Korunma Kazançları (Kayıpları)
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
(1.604.886)
(1.557.584)
91.872.560
85.909.646
91.825.835
85.888.989
46.725
20.657
9.433.111
9.283.750
70.728.615
61.597.157
Net Dönem Karı veya Zararı
10.106.835
12.374.426
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
1.515.642
2.329.875
485.350.460
541.781.649
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Cari dönem
Cari dönem
Önceki dönem
Önceki dönem
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
1 Ocak30 Eylül
2015
1 Temmuz30 Eylül
2015
1.067.547.486
(1.004.921.048)
351.128.512
(333.181.209)
1.013.106.414
(953.819.436)
350.887.499
(330.366.752)
62.626.438
17.947.303
59.286.978
20.520.747
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
10
10
TİCARİ FAALİYETLERDEN
BRÜT KAR (ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
11, 12
11, 12
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
22.164.060
13
Finansman Giderleri (-)
(21.812.352)
(19.931.390)
1.281.364
(9.003.265)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
13.160.795
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
(3.868.722)
(2.843.934)
(1.024.788)
DÖNEM KARI (ZARARI)
Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
(6.895.003)
(6.369.965)
945.603
5.627.938
(3.148.037)
(19.676.818)
(17.756.476)
4.239.759
26.093.443
(12.948.796)
(7.019.272)
(5.551.881)
2.278.005
10.227.599
(4.710.601)
2.479.901
13.144.647
5.516.998
(1.859.623)
(770.742)
(1.088.881)
(10.212.530)
(8.847.475)
(1.365.055)
(4.584.258)
(3.265.493)
(1.318.765)
9.292.073
620.278
2.932.117
932.740
(814.762)
10.106.835
9.292.073
(529.389)
1.149.667
620.278
(66.871)
2.998.988
2.932.117
(101.603)
1.034.343
932.740
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına
Kazanç (Zarar)
3,16
0,19
0,94
0,32
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
(47.302)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
(47.302)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
(1.076.637)
(54.802)
(1.076.637)
(75.741)
(75.741)
5.968.343
7.067.688
46.254.912
22.706.377
5.942.275
7.033.198
46.517.116
22.748.527
26.068
34.490
5.921.041
7.012.886
45.178.275
22.630.636
15.213.114
7.633.164
48.110.392
23.563.376
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları)
DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER)
(54.802)
(262.204)
(42.150)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
(814.233)
(528.762)
(63.372)
(99.827)
16.027.347
8.161.926
48.173.764
23.663.203
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kar veya Zarara Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Ödenmiş Pay ihraç primleri
sermaye
/iskontoları
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler
32.000.000
128.693
T anımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazançları
/kayıpları
(226.533)
Kar veya Zarara Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Yabancı
Nakit akış riskten Kardan ayrılan
para çevrim korunma kazançları
kısıtlanmış
farkları
/kayıpları
yedekler
47.583.046
160.915
T ransferler
-
-
-
-
-
Kar Payları
-
-
-
-
-
Diğer Kapsam lı Gelir (Gider)
-
40.203
Dönem Karı (Zararı)
-
-
T oplam kapsamlı gelir
-
40.203
(1.076.637)
46.473.414
(262.204)
(1.076.637)
-
Birikmiş Karlar
46.473.414
-
(262.204)
-
Geçmiş
yıllar kar
/zararları
Net dönem
Ana ortaklığa
Kontrol gücü
karı /zararı ait özkaynaklar olmayan paylar
8.951.502
47.161.958
19.689.929
332.248
19.357.681
(19.689.929)
-
(4.922.482)
155.449.510
-
-
(4.922.482)
-
45.174.776
2.032.558
-
157.482.068
(4.922.482)
-
-
-
-
2.998.988
2.998.988
(66.871)
2.932.117
-
-
2.998.988
48.173.764
(63.372)
48.110.392
2.998.988
198.700.792
1.969.186
200.669.978
199.768.760
2.329.875
202.098.635
30 Eylül 2015 itibarıyla bakiyeler
32.000.000
168.896
(1.303.170)
94.056.460
(101.289)
9.283.750
61.597.157
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler
32.000.000
161.365
(1.557.584)
85.888.989
20.657
9.283.750
61.597.157
12.374.426
149.361
12.225.065
(12.374.426)
3.499
Özkaynaklar
45.178.275
T ransferler
-
-
-
-
-
Kar Payları
-
-
-
-
-
-
Diğer Kapsam lı Gelir (Gider)
-
4.900
(47.302)
26.068
-
-
Dönem Karı (Zararı)
-
-
-
-
-
-
10.106.835
10.106.835
(814.762)
9.292.073
T oplam kapsamlı gelir
-
4.900
(47.302)
26.068
-
-
10.106.835
16.027.347
(814.233)
15.213.114
212.702.500
1.515.642
214.218.142
30 Eylül 2016 itibarıyla bakiyeler
32.000.000
166.265
(1.604.886)
5.936.846
5.936.846
91.825.835
46.725
9.433.111
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
(3.093.607)
70.728.615
-
-
10.106.835
(3.093.607)
5.920.512
-
529
(3.093.607)
5.921.041
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Cari dönem
Önceki dönem
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
9.292.073
2.932.117
Dipnot
Referansları
A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMI
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
12
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
2.482.149
2.696.965
3.868.724
10.212.529
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
6
2.792.959
5.688.856
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
5
159.454
2.359
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
(İptali) ile İlgili Düzeltmeler
13
10.084.576
12.948.796
(766.197)
(868.705)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
15.143.753
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
(663.927)
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
32.573.556
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
(96.115)
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
(37.365.928)
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
1.371.528
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış)
40.801
(10.379.256)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
(21.164)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
28.516.986
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Kapsamında Yapılan Ödemeler
4.429.863
19.024.161
4.855.932
(116.737.497)
(2.020.704)
(515.373)
(7.917.057)
1.860.808
(10.369.141)
(6.306.523)
(9.251.224)
(1.042.537)
21.167.926
(519.734)
(20.140.099)
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
53.037.809
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Cari dönem
Önceki dönem
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
(1.278.046)
(829.655)
(1.278.046)
(829.655)
Dipnot
Referansları
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından
Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMI
Kredilerden Nakit Girişleri ve Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
(25.186.131)
27.759.138
(3.093.607)
(4.922.482)
(10.589.995)
(12.234.886)
(249.234)
(2.899.945)
Ödenen Temettüler
Ödenen Faiz
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
Finanman faaliyetlerden nakit akışları
(39.118.967)
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3
1.168.338
14.420.089
(19.229.087)
(13.267.929)
34.901.198
46.989.272
16.840.449
48.141.432
Ekli dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
7.701.825
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arena Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arena Bilgisayar” veya “Şirket”) 1991 yılında kurulmuş olup, fiili
faaliyet konusu bilgisayar ve yan ürünleri ile tüketici elektroniği ve telekomünikasyon ürünlerinin toptan
ticaretidir. Şirket ticari malları yurtiçi ve yurtdışındaki tedarikçilerinden satın almakta ve satış ağı vasıtası ile
yurtiçindeki ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ndeki müşterilerine dağıtmaktadır. Şirket’in ana merkezi
İstanbul’da olup, ayrıca Ankara, İzmir ve İstanbul Atatürk Hava Limanı (AHL) Serbest Bölge’de şubeleri
bulunmaktadır. Şirket’in bağlı ortaklıkları, Arena International FZE, Sensonet Teknoloji Elektronik ve Bilişim
Hizmetleri Sanayii ve Ticaret A.Ş. , 2013 yılı içerisinde hisse satın alma yoluyla elde etmiş olduğu ADEO Bilişim
Danışmanlık Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve 16 Ocak 2015 tarihinde tescil edilip kurulan Paynet Ödeme
Hizmetleri A.Ş. olup, Şirket ve bağlı ortaklıkları hep birlikte bu raporda “Grup” olarak adlandırılacaktır.
Şirket, Türkiye’de kayıtlıdır ve faaliyet göstermektedir. Şirket’in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez Mahallesi, Göktürk Caddesi No.4
Eyüp 34077 İstanbul, Türkiye
Kasım 2000’de Şirket’in %15 oranındaki hisseleri İstanbul Menkul Kıymet Borsası’nda halka arz edilmiştir.
Şirket daha sonraki dönemlerde hisse arzına devam etmiş olup 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla halka açık hisse
oranı %50,6’dır.
Grup’un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 329 kişidir (31 Aralık 2015:
342).
Şirket’in Bağlı Ortaklıkları
Şirket Yönetim Kurulu’nun 9 Mart 2011 tarihli toplantısında bilgi işlem malzemelerinin uluslararası ticareti
faaliyeti ile uğraşmak amacıyla, Birleşik Arap Emirlikleri Dubai ili, Jebel Ali Serbest Bölgesi’nde “Arena
International FZE” unvanı altında yeni bir ticaret şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Şirket’in %100 oranında
sahipliğinde olan Arena International FZE’nin kuruluş işlemleri 23 Mayıs 2011 tarihinde tamamlanmış olup,
1.000.000 Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi (430.500 TL) tutarındaki sermayesinin tamamı Şirket tarafından
ödenmiştir.
Şirket Yönetim Kurulu’nun 28 Mart 2012 tarihli toplantısında elektronik güvenlik ürünleri ticareti ile uğraşmak
amacıyla, Sensonet Teknoloji Elektronik ve Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Sensonet”) ünvanı altında
yeni bir ticaret şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Şirketin %99,78 oranında sahipliğinde olan Sensonet’in kuruluş
işlemleri 11 Mayıs 2012 tarihinde tamamlanmış olup, 450.000 TL tutarındaki sermayesinin 449.000 TL’si Şirket
tarafından ödenmiştir.
Şirket, bilgi sistemleri ve güvenliği alanlarında eğitim, danışmanlık ve kurulum hizmetleri vermekte ADEO Bilişim
Danışmanlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş.’nin (ADEO) %47,78 oranındaki ortaklık paylarını 29 Ağustos 2013
tarihine 1.090.000 Amerikan Doları (2.240.713 TL) karşılığı satın almış, daha sonra 3 Ekim 2013 tarihinde
gerçekleştirilen sermaye artışına katılarak 11.175 TL nominal bedelli hisse senedini 288.825 TL emisyon primi
ödeyerek toplam 300.000 TL bedel karşılığı satın almış ve ortaklıktaki toplam pay oranını %51'e çıkartmıştır.
Şirket Yönetim Kurulu’nun 14 Kasım 2014 tarihli toplantısında, mevcut iş yapış şeklinin yeni yasal
düzenlemelere uyumlu hale getirilebilmesi amacıyla 6493 sayılı kanun çerçevesinde ödeme aracılık hizmetleri
alanında faaliyet göstermek üzere bir şirket kurulmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede "Paynet Ödeme
Hizmetleri Anonim Şirketi" unvanı ile 2.000.000,00 TL (İki milyon TL) nakdi ödenmiş sermayeli yeni bir
şirketin kurulmuş ve kuruluş işlemleri İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nce 16 Ocak 2015 tarihinde yapılan
tescil işlemi ile tamamlanmıştır.
Ödenen temettü
Şirket genel kurulunun 25 Mart 2016 tarihli toplantısında toplam brüt 3.093.606,50 TL’nin ortaklara nakden
dağıtılmasına karar vermiştir. Söz konusu tutar 4 Nisan 2016 tarihinde nakden ödenmiştir.
7
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortakları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının
hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve
Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına
uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını
faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak
hazırlamaktadırlar.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Grup, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 “Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygun olarak hazırlamıştır.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları
ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar
için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından
fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre
hazırlanmıştır.
2.1.2 Yabancı Para İşlemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Değerlemesi
Grup, fonksiyonel para birimini, alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu
Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS”) “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir.
2.1.3 Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması
Fonksiyonel para birimi ABD Doları olan finansal tablolar, sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası’na aşağıda
belirtilen şekilde çevrilmiştir.
Aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB) ABD Doları alış
kuruyla çevrilmiştir. Özkaynak kalemleri ise tarihi değerleri ile gösterilmiştir.
Gelir ve giderler, kar veya zarar ve kapsamlı gelir tablosunun sunulduğu her dönem için ortalama döviz kurundan
çevrilmiştir. Ortaya çıkan tüm kur farkları, diğer kapsamlı gelirin ayrı bir unsuru olarak muhasebeleştirilmiştir.
8
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1.3 Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması (devamı)
30 Eylül 2016 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu ortalama yabancı para kuru olan 1 ABD Doları =
2,9309 TL kullanılarak TL’ye çevrilerek sunulmaktadır (30 Eylül 2015: 1 ABD Doları = 2,6562 TL).
30 Eylül 2016 ile 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla TL/ABD Doları kapanış kurları aşağıda belirtilmiştir:
TL/ABD Doları kuru
Tarih
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
2,9959
2,9076
2,3189
2.1.4 Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal
tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
•
•
•
yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da getirilere hakkı olması ve
getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya
da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden
değerlendirir.
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın
faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım
yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili
yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla
ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
•
•
•
•
Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul
toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek
diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla
başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir
ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan
paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı
geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
9
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1.4 Konsolidasyon Esasları (devamı)
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların
finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere
ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Kuruluş ve
faaliyet yeri
Bağlı Ortaklıklar
Ana faaliyeti
Arena International FZE
Bilgi işlem
malzemelerinin
uluslararası ticareti
Birleşik Arap
Emirlikleri
Sensonet Teknoloji Elektronik ve
Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret
A.Ş.
Elektronik güvenlik
ürünleri ticareti
ADEO Bilişim Danışmanlık
Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş.
Bilgisayar danışmanlık
ve eğitim faaliyetleri
Paynet Ödeme Hizmetleri A.Ş.
Ödeme aracılık hizmetleri
Grup'un sermayedeki
pay oranı ve oy
kullanma hakkı oranı
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
100
100
Türkiye
99,78
99,78
Türkiye
51,00
51,00
Türkiye
100
100
2.1.5 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı
olması durumlarında net olarak gösterilirler.
10
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1.6 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarında bir değişiklik olduğu takdirde, yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak
uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içerisinde Grup’un muhasebe
politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
2.1.7 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde
karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden
sınıflandırılır. Cari dönemde önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
2.1.8 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. Tespit edilen önemli bir muhasebe hatası söz konusu olursa, düzeltme geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen
muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
(a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan
değişiklikler
Bulunmamaktadır.
(b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
1
2
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
11
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire
dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar
hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği
nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle
yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı
sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı
görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek
dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini
işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği
konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının
kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan
zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa
sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo
açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol
açmıştır.
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TFRS 15
11
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
12
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar
getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü
ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri
açıklamaktadır.
Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir:
 Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi
 Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi
 İşlem fiyatının belirlenmesi
 Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması
Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
3.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Diğer hazır değerler
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
36.821
43.798
11.729.349
25.418.117
2.303.000
5.651.562
2.771.279
16.840.449
3.787.721
34.901.198
30 Eylül 2016 itibarıyla Grup’un vadeli mevduatı Türk Lirası cinsindendir ve ortalama faiz oranları %7 ve
%10,3 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2015: ABD Doları %1, Türk Lirası %9 ile %13,5).
13
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
FİNANSAL BORÇLAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup’un vadesi 1 yılı aşan herhangi bir kredisi bulunmamaktadır.
Kısa vadeli banka kredileri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
30 Eylül 2016
Döviz
Türk Lirası
Cinsi
TL
ABD Doları
Faiz oranı
Anapara
Karşılığı
%10,9-11,5
37.527.269
37.527.269
%1,9-3,00
16.945.908
50.768.246
88.295.515
31 Aralık 2015
Döviz
Cinsi
TL
ABD Doları
Faiz oranı
Anapara
Türk Lirası
Karşılığı
%12,4-13,5
%2,00-2,75
27.854.341
28.658.158
27.854.341
83.326.459
111.180.800
Grup’un kısa vadeli banka kredileri için 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 823.558 TL tutarında faiz tahakkuk
etmiştir (31 Aralık 2015: 1.300.693 TL).
5.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari alacak lar
Ticari alacaklar
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
208.366.391
185.662.474
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 14)
50.930
-
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
208.315.461
185.662.474
Alacak senetleri
126.260.069
156.155.545
Gelir tahakkukları
4.345.384
(15.361.192)
2.569.344
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
323.610.652
(15.132.920)
329.254.443
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 33.737.194 TL tutarındaki vadeli çekler, kullanılan banka kredileri ve alınan
teminat mektupları karşılığı finansal kuruluşlara teminat olarak verilmiştir (31 Aralık 2015: 27.807.000 TL).
14
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
5.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllarda şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
15.132.920
11.519.129
124.964
Dönem gideri
208.859
Tahsilatlar
(49.405)
(122.605)
68.818
15.361.192
2.852.316
14.373.804
Çevrim farkları
30 Eylül bakiyesi
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 10.555.775 TL (31 Aralık 2015: 12.497.488 TL) tutarındaki ticari alacakların
vadesi geçmiştir, ancak tahsil kabiliyeti kaybolmadığı için şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Bu
alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
1 aya kadar
6.184.846
1 ile 2 ay arası
1.810.078
10.908.252
475.555
2 ile 3 ay arası
1.072.826
124.528
1.488.026
10.555.776
989.153
12.497.488
4.273.094
7.876.239
3 ay üzeri
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısım
Grup yukarıda detayları verilen vadesi geçmiş alacaklar için teminat çeki, ipotek ve teminat mektubu almıştır.
Şirket’in Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A.Ş.
ile aşağıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır.
- Poliçe 1 Şubat 2016 - 31 Ocak 2017 tarih aralığında olup, 1 yıllık olarak tanzim edilmiştir.
- Poliçeye konu hasarlarda para birimi ABD Doları olarak belirlenmiştir.
- Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacaklar için % 85 belirlenmiştir.
- 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Euler Hermes toplam teminat tutarı 338.837.354 TL’dir.
- 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 323.610.652 TL’lik toplam alacak tutarının 107.105.876 TL’lik kısmı sigorta
ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2015: 157.370.011 TL).
Ticari borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Borç senetleri
30 Eylül
2016
31 Aralık
2015
135.830.663
162.477.250
8.404.262
15.297.586
Gider tahakkukları
18.462.641
16.832.232
Diğer ticari borçlar
2.835.347
3.116.400
165.532.913
197.723.468
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ticari borçlar içerisinde yer alan 22.422.987 TL (30 Eylül 2015: 28.730.709 TL)
tutarındaki satıcılardan elde edilen ciro primi, satış indirimleri, stok koruma ve benzeri gelir tahakkuklarının,
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
15
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
5.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
26.382.762
13.543.200
Açılış
Dönem içinde tahakkuk eden
Dönem içinde tahsil edilen
Yabancı para çevrim farkı
6.
65.252.317
67.372.557
(69.909.939)
697.847
22.422.987
(57.809.552)
5.624.504
28.730.709
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
130.338.667
145.169.742
6.897.908
20.363.301
STOKLAR
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Numune stokları
392.255
354.433
(6.819.124)
130.809.706
(3.847.345)
162.040.131
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
1 Ocak itibarıyla
(3.847.345)
(1.696.026)
Dönem içinde ayrılan karşılık
(3.554.457)
(5.955.239)
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde kullanılan karşılıklar
Yabancı para çevrim farkı
30 Eylül itibarıyla
7.
761.498
266.383
(178.820)
(6.819.124)
(1.358.934)
(8.743.816)
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
Verilen sipariş avansları
1.387.042
1.526.452
Gelecek aylara ilişkin peşin ödenmiş giderler
1.833.268
3.220.310
940.285
2.466.737
Ertelenen gelirler
Alınan sipariş avansları
Ertelenen gelirler (*)
30 Eylül
31 Aralık
2016
2015
4.283.568
5.152.556
142.411
9.439.864
4.425.979
14.592.420
(*) Ertelenmiş gelirler faturası kesilmiş, henüz teslim edilmemiş gelirlerden oluşmaktadır.
16
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
8.
9.
DİĞER DÖNEN VARLIKLAR
Diğer dönen varlıklar
30 Eylül
2016
Devreden katma değer vergisi
146.621
1.355.292
Vergi dairesinden alacaklar
152.139
140.638
Diğer
458.095
244.210
756.855
1.740.140
31 Aralık
2015
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un müşterilerinden almış olduğu teminat/rehin/ipotek
(“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Alınan Teminatlar
Döviz cinsi
Tutar
Döviz
kuru
30 Eylül
2016
TL
1.262.000
1,0000
1.262.000
İpotekler
1.262.000
Teminat mektup, çek ve senetleri
TL
24.811.450
1,0000
24.811.450
ABD Doları
9.832.315
2,9959
29.456.633
54.268.083
Sigorta teminatları
ABD Doları
113.100.355
2,9959
338.837.354
394.367.437
Döviz cinsi
Tutar
Döviz
kuru
31 Aralık
2015
TL
1.262.000
1,0000
1.262.000
İpotekler
1.262.000
Teminat mektup, çek ve senetleri
TL
21.987.450
21.987.450
8.799.303
1,0000
2,9076
ABD Doları
AVRO
50.000
3,1776
158.880
25.584.853
47.731.183
Sigorta teminatları
ABD Doları
167.382.930
2,9076
486.682.607
535.675.790
17
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
9.
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup Tarafından Verilen TRİ'ler
Döviz Cinsi
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
ABD Doları
TL
30 Eylül 2016
Tutar
TL
15.500.000
46.436.450
19.221.854
19.221.854
65.658.304
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
-
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
65.658.304
Toplam
Döviz Cinsi
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
ABD Doları
TL
31 Aralık 2015
Tutar
TL
14.200.000
41.287.920
14.104.262
14.104.262
55.392.182
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
-
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
55.392.182
Toplam
Grup tarafından verilen TRİ’ler kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olup, ticari mal satın alım işlemleri kapsamında
satıcılara verilen banka teminat mektuplarını içermektedir.
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla %0’dır (31 Aralık 2015:
%0).
Grup’un teminat olarak verilen herhangi bir varlığı bulunmamaktadır.
18
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
9.
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Arena Bilgisayar San. ve Tic. A.Ş.'nin Nisan 2011 - Nisan 2014 döneminde gerçekleştirmiş olduğu tüm ithalat
işlemleri Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Müfettişlerince incelenmiş ve inceleme sonucu hazırlandığı belirtilen
rapora istinaden Şirket’e 1.111.848 TL ÖTV, 208.529 TL KDV, 46.644 TL KKDF ile bu vergi ve fonlara ilişkin
toplam 4.101.063 TL tutarında para cezası ve ayrıca 5.100 TL usulsüzlük cezası tahakkuk ettirilerek 17 Nisan
2015 tarihinde tebliğ edilmiştir. Söz konusu tutarlara ilişkin Şirket yönetimi tarafından yasal prosedür gereği
olarak uzlaşma başvurusunda bulunulmuştur ancak rapor tarihi itibariyle Gümrük Bakanlığı yetkilileri ile
yapılmış olan görüşme neticesinde uzlaşma tesis edilememiştir. Şirket yönetimi, gümrük ve vergi uzmanlarından
alınan görüşler, İstanbul Teknik Üniversitesi’nden alınan Bilirkişi Teknik Değerlendirme Raporu ve benzer
davalar da mahkemelerce verilmiş olan kararları değerlendirmiş, bahsi geçen vergi cezalarının haksız olduğu ve
olası bir dava durumunda bu davaların kazanılma ihtimalinin yüksek olduğunu öngörmüştür. Bu çerçevede bahsi
geçen vergi ve ceza tahakkuklarına istinaden olası bir nakit çıkışının net bir şekilde öngörülmemesi de
değerlendirilerek konsolide finansal tablolarda bu dönemde herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
10.
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satış gelirleri (net)
Yurtiçi satışlar
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1.088.670.133
359.332.059
1.025.470.395
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
358.836.814
Yurtdışı satışlar
19.251.695
5.613.064
38.424.472
11.427.432
Diğer gelirler
34.098.243
15.439.598
14.076.467
4.570.276
(74.472.585)
1.067.547.486
(29.256.209)
351.128.512
(64.864.920)
1.013.106.414
(23.947.023)
350.887.499
Satış iade ve indirimleri (-)
Satışların maliyeti
Satılan ticari malların maliyeti
11.
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
(1.004.921.048)
(333.181.209)
(953.819.436)
(330.366.752)
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
(19.931.390)
(6.369.965)
(17.756.476)
(5.551.881)
Genel yönetim giderleri
(21.812.352)
(41.743.742)
(6.895.003)
(13.264.968)
(19.676.818)
(37.433.294)
(7.019.272)
(12.571.153)
19
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
Personel giderleri
(12.579.666)
(4.567.972)
(10.230.008)
(3.248.419)
Dağıtım giderleri
(3.113.809)
(928.038)
(3.170.686)
(995.885)
Şüpheli alacak giderleri
110.046
385.926
(124.965)
(72.832)
Sigorta giderleri
(533.678)
(177.319)
(657.840)
(211.891)
Seyahat giderleri
(365.986)
(105.372)
(476.471)
(153.414)
Elektrik, su ve ısınma giderleri
(217.369)
(54.848)
(215.020)
(60.949)
Kira giderleri
(455.618)
(139.903)
(434.909)
(153.974)
Bakım onarım giderleri
(250.407)
(46.530)
(162.099)
(57.927)
Araç akaryakıt giderleri
(210.009)
(76.772)
(212.083)
(69.271)
Danışmanlık giderleri
(41.612)
(8.158)
(44.504)
(6.660)
Ofis kargo gönderi giderleri
(21.609)
(6.029)
(30.254)
(11.671)
(2.251.673)
(19.931.390)
(644.950)
(6.369.965)
(1.997.637)
(17.756.476)
(508.988)
(5.551.881)
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
Personel giderleri
(11.301.684)
(3.085.283)
(9.097.707)
(3.058.696)
Amortisman gideri
(2.482.149)
(876.189)
(2.696.965)
(877.401)
Kira giderleri
(3.216.668)
(1.102.498)
(2.870.631)
(1.029.170)
Danışmanlık giderleri
(1.052.311)
(427.865)
(1.149.364)
(438.178)
Bakım onarım giderleri
(627.178)
(226.779)
(462.514)
(156.821)
Seyahat giderleri
(290.923)
(91.948)
(290.613)
(116.867)
(96.339)
(27.245)
(145.546)
(38.319)
(139.952)
(48.376)
(153.823)
(50.217)
Araç akaryakıt giderleri
(69.380)
(17.117)
(95.704)
(38.882)
Ofis kargo gönderi giderleri
(25.569)
(5.507)
(84.574)
(26.894)
(2.510.199)
(21.812.352)
(986.196)
(6.895.003)
(2.629.377)
(19.676.818)
(1.187.827)
(7.019.272)
Diğer
Genel yönetim giderleri
Elektrik, su ve ısınma giderleri
Telefon ve internet erişim giderleri
Diğer
20
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
13.
FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
Kredi kartı komisyonları
(2.753.070)
(913.339)
(6.269.277)
(2.313.989)
Faiz giderleri
(6.696.557)
(2.278.799)
(7.211.456)
(2.587.932)
(634.949)
(10.084.576)
(234.838)
(3.426.976)
(591.107)
(14.071.840)
(211.677)
(5.113.598)
1.081.311
(9.003.265)
278.939
(3.148.037)
1.123.044
(12.948.796)
402.997
(4.710.601)
Diğer finansman giderleri
Faiz gelirleri
Finansman giderleri,net
14.
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon
sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflarla olan işlemler
Redington Gulf FZE
1 Ocak –
30 Eylül
2016
1 Temmuz –
30 Eylül
2016
1 Ocak –
30 Eylül
2015
1 Temmuz –
30 Eylül
2015
Diğer
giderler
Diğer
giderler
Diğer
giderler
Diğer
giderler
80.904
-
57.487
-
Redington Gulf FZE
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar
50.930
-
İlişkili taraflarla 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla herhangi bir borç bakiyesi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2016 ve 2015 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin üst yönetime ödenen ücretleri ve primleri içeren
tutar aşağıdaki gibidir:
Üst yönetime sağlanan menfaatler
Üst düzey yönetim personeli
Yönetim kurulu üyeleri
1 Ocak -
1 Temmuz -
1 Ocak -
1 Temmuz -
30 Eylül 2016
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
30 Eylül 2015
3.724.001
666.680
2.799.984
1.040.873
371.697
177.889
103.637
17.278
4.095.698
844.569
2.903.621
1.058.151
Grup yönetim kurulu ve üst düzey yönetim personeline yukarıda belirtilen tutarlar dışında herhangi bir ödeme
yapılmamıştır.
Grup’un 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Yönetim Kurulu üyelerine
sağladığı faydalar bağımsız yönetim kurulu üyelerine sağlanan huzur haklarından oluşmaktadır. Yönetim
Kurulu üyeleri Şirket’ten başkaca herhangi bir ücret ve/veya benzeri gelir elde etmemektedir. 30 Eylül 2016
ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap yıllarında üst düzey yönetim personeline sağlanan faydaların tamamı
kısa vadeli faydalardır ve ücret, prim ve diğer ödemeleri içermektedir. 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde işten ayrılma sonrası faydalar, diğer uzun vadeli faydalar, işten çıkarma
nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler bulunmamaktadır. Üst düzey yönetim personeli genel
müdür ve genel müdür yardımcılarını içermektedir.
21
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kur riski yönetimi
Şirket, fonksiyonel para birimini alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle UMS 21
“Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Alış ve satışlar ile buna bağlı olarak
ticari alacak ve ticari borçların ABD Doları cinsinden olması yabancı para kuru değişimlerinin Grup’un
finansal performansına etkisini azaltmaktadır.
Şirket yönetimi, fonksiyonel para biriminin ABD Doları bazlı olması nedeniyle, açık yabancı para pozisyonunu
Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerin dengesini takip ederek yönetmekte ve kontrol altında
tutmaktadır. Şirket, bilanço kalemlerinden doğan kur riskini aza indirmek için türev araç kullanmaktadır.
Grup'un TL cinsinden varlık ve yükümlülük dengesi (açık pozisyon) günlük olarak takip edilmektedir ve açık
pozisyon tutarının Yönetim Kurulu tarafından belirlenen sınırları aşmaması sağlanmaktadır.
Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Şirket ve bağlı ortaklıklarının yabancı para riskini
göstermektedir. Grup’un fonksiyonel para birimi olan ABD Doları dışındaki para birimleri yabancı para olarak
değerlendirilmiştir.
Yabancı para pozisyonu:
30 Eylül 2016
Varlıklar
31 Aralık 2015
78.662.170
102.221.410
Yükümlülükler
(77.696.608)
(103.592.854)
Türev işlemler - Forward sözleşmeleri
(68.116.682)
(67.151.120)
(27.435.460)
(28.806.904)
Net yabancı para pozisyonu
Yukarıda açıklandığı üzere Şirket, fonksiyonel para birimini alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı
olması nedeniyle ABD Doları olarak belirlemiştir. Buna bağlı olarak Şirket yönetimi Türk Lirası cinsinden
varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak değerlendirmekte ve takip etmektedir.
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un TL pozisyonu riskini
özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan TL alacakların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
78.611.788
102.182.456
Yükümlülükler
(76.775.840)
(103.210.150)
Türev işlemler - Forward sözleşmeleri
Net Türk Lirası pozisyonu
(68.116.682)
(66.280.734)
(27.435.460)
(28.463.154)
TL pozisyonu:
Varlıklar
22
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Döviz Pozisyonu Tablosu
30 Eylül 2016
TL
Karşılığı
TL
AVRO
1. Ticari Alacak
70.974.949
70.938.316
10.900
2a. Parasal Finansal Varlıklar
6.034.413
6.027.964
1.919
3. Diğer
1.652.808
1.645.508
2.172
4. DÖNEN VARLIKLAR
78.662.170
78.611.788
14.991
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
7. Diğer
-
-
-
8. DURAN VARLIKLAR
-
-
-
9. TOPLAM VARLIKLAR
78.662.170
78.611.788
14.991
10. Ticari Borçlar
31.948.278
31.028.652
273.633
11. Finansal Yükümlülükler
39.348.914
39.348.914
-
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
12. Diğer Yükümlülükler
6.399.417
6.398.274
340
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
77.696.608
76.775.840
273.973
14. Ticari Borçlar
-
-
-
15. Finansal Yükümlülükler
-
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
-
-
-
77.696.608
76.775.840
273.973
(68.116.682)
(68.116.682)
-
-
-
-
68.116.682
68.116.682
-
(67.151.120)
(66.280.734)
(258.982)
(687.247)
190.440
(261.154)
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların
net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
727.094
727.094
-
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
23
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Döviz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2015
TL
Karşılığı
TL
AVRO
1. Ticari Alacak
89.740.468
89.710.471
9.440
2a. Parasal Finansal Varlıklar
9.453.711
9.446.266
2.343
3.027.232
3.025.719
476
102.221.410
102.182.456
12.259
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
7. Diğer
-
-
-
8. DURAN VARLIKLAR
-
-
-
9. TOPLAM VARLIKLAR
102.221.410
102.182.456
12.259
10. Ticari Borçlar
41.584.107
41.201.403
120.438
11. Finansal Yükümlülükler
50.158.445
50.158.445
-
-
-
-
12. Diğer Yükümlülükler
11.850.302
11.850.302
-
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
103.592.854
103.210.150
120.438
14. Ticari Borçlar
-
-
-
15. Finansal Yükümlülükler
-
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
-
-
-
103.592.854
103.210.150
120.438
(27.435.460)
(27.435.460)
-
-
-
-
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların
net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
27.435.460
27.435.460
-
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
(28.806.904)
(28.463.154)
(108.179)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16a)
(4.398.675)
(4.053.413)
(108.655)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
(437.078)
(437.078)
-
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
24
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit
tutulduğunda, TL ve Euro'daki % 10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
Kur Riskine Duyarlılık Tablosu
30 Eylül 2016
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
TL'nin ABD Doları karşısında %10 değişmesi halinde
1 - TL net varlık / yükümlülüğü
(6.628.073)
6.628.073
2 - TL riskinden korunan kısım (-)
6.811.668
(6.811.668)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
183.595
(183.595)
(87.039)
87.039
AVRO'nun ABD Doları karşısında %10 değişmesi halinde
4 - AVRO net varlık / yükümlülük
5 - AVRO riskinden korunan kısım (-)
6- AVRO net etki (4+5)
-
-
(87.039)
87.039
7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
-
-
8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8)
-
-
96.556
(96.556)
Diğer döviz kurlarının ABD Doları karşısında %10 değişmesi halinde
TOPLAM (3 + 6 +9)
31 Aralık 2015
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
TL'nin ABD Doları karşısında %10 değişmesi halinde
1 - TL net varlık / yükümlülüğü
2 - TL riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
(2.846.315)
2.846.315
2.743.546
(2.743.546)
(102.769)
102.769
(34.375)
34.375
AVRO'nun ABD Doları karşısında %10 değişmesi halinde
4 - AVRO net varlık / yükümlülük
5 - AVRO riskinden korunan kısım (-)
6 - AVRO net etki (4+5)
-
-
(34.375)
34.375
7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
-
-
8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8)
-
-
-
-
(137.144)
137.144
Diğer döviz kurlarının ABD Doları karşısında % 10 değişmesi halinde
TOPLAM (3 + 6 +9)
25
ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
16.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Ana ortaklığa ait net dönem karı
1 Ocak –
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
10.106.835
Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Pay başına düşen basit ve hisse
başına bölünmüş kazanç (TL)
32.000.000
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Pay başına düşen basit ve hisse
başına bölünmüş kazanç (TL)
17.
1 Ocak –
Yoktur.
26
32.000.000
3,16
0,94
1 Temmuz –
1 Temmuz –
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
1.149.667
1.034.343
32.000.000
32.000.000
0,36
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
2.998.988
0,32