Mali Tablolar 31.03.2016

advertisement
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ...............................................................................
1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .........................
3
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU...................................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................
5-6
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ..................................................
7-31
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHLİ
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
ARA TOPLAM
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
3
6
5
7
8
9
10
11
12
13
8
Cari Dönem
31 Mart
2016
Önceki Dönem
31 Aralık
2015
160.988.021
4.603.253
128.674.283
23.804.832
104.869.451
73.924
73.924
25.662.706
1.672.735
301.120
160.988.021
160.947.498
1.224.330
133.540.890
34.419.620
99.121.270
18.022
18.022
24.870.191
987.577
306.488
160.947.498
289.268.426
478.581
478.581
38.352.254
10.851.313
224.462.384
5.717.633
5.054.426
4.351.835
450.256.447
280.943.421
472.247
472.247
37.360.840
10.943.964
222.020.466
4.049.702
2.948.200
3.148.002
441.890.919
1
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHLİ
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Uzun Vadeli Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden Kaynaklanan
Aktüeryal (Kayıplar) / Kazançlar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
TOPLAM KAYNAKLAR
4
4
6
5
6
14
9
4
14
Cari Dönem
31 Mart
2016
Önceki Dönem
31 Aralık
2016
183.993.260
74.259.468
8.192.859
34.924.613
12.031.344
22.893.269
1.134.133
50.082.332
47.691.586
2.390.746
1.821.637
3.443.191
6.644.484
135.937.758
72.765.305
8.612.488
40.696.989
12.378.164
28.318.825
1.056.343
944.904
944.904
1.354.649
3.724.740
5.247.402
429.494
6.214.990
3.490.543
1.400.000
3.847.402
1.534.938
183.993.260
135.937.758
20.133.206
8.174.359
11.958.847
23.774.785
12.582.639
11.192.146
8.608.464
3.350.383
7.907.541
3.284.605
246.129.981
73.000.000
101.227.638
210.892
282.178.376
73.000.000
101.227.638
210.892
(1.442.585)
(1.442.585)
(1.442.585)
49.058.331
10.592.708
13.482.997
(1.442.585)
44.470.192
10.592.708
54.119.531
450.256.447
441.890.919
2
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
17
17
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından/Zararlarından Paylar
Cari Dönem
1 Ocak31 Mart
2016
Önceki Dönem
1 Ocak31 Mart
2015
70.202.229
(44.385.567)
25.816.662
54.758.271
(30.963.510)
23.794.761
(7.297.726)
(1.884.411)
(60.534)
5.460.742
(3.551.803)
(7.111.077)
(1.420.893)
(46.281)
4.848.472
(3.655.191)
18.482.930
16.409.791
18
18
228.462
(610.670)
579.057
(703.547)
10
991.414
(511.234)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI
19.092.136
15.774.067
Finansman Giderleri (-)
(2.433.051)
(4.185.416)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI
16.659.085
11.588.651
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)
Dönem Vergi (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Geliri
(3.176.088)
(4.379.921)
1.203.833
(1.422.334)
(3.621.983)
2.199.649
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI
13.482.997
10.166.317
DÖNEM KARI
13.482.997
10.166.317
13.482.997
10.166.317
13.482.997
10.166.317
0,18
0,18
0,14
0,14
-
-
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
13.482.997
10.166.317
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Ana Ortaklık Payları
13.482.997
13.482.997
10.166.317
10.166.317
Dönem Karının Dağılımı
Ana Ortaklık Payları
Pay başına kazanç
Ana ortaklık hissedarlarına ait bin pay başına kazanç
19
15
15
DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAMI
3
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Not
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı)
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
73.000.000
101.227.638
Birikmiş Karlar
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları
210.892
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden
Kaynaklanan Aktüeryal (Kayıplar) /
Kazançlar
(1.716.895)
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
34.992.620
Geçmiş Yıllar
Karları
10.592.708
Net Dönem Karı
62.370.396
Özkaynaklar
280.677.359
Transferler
-
-
-
-
9.477.572
-
(9.477.572)
-
Toplam Kapsamlı Gelir
-
-
-
-
-
-
10.166.317
10.166.317
31 Mart 2015 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu)
73.000.000
101.227.638
210.892
(1.716.895)
44.470.192
10.592.708
(52.892.824)
10.166.317
(52.892.824)
237.950.852
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı)
282.178.376
Temettüler
73.000.000
101.227.638
210.892
(1.442.585)
44.470.192
10.592.708
54.119.531
Transferler
-
-
-
-
4.588.139
-
(4.588.139)
-
Toplam Kapsamlı Gelir
-
-
-
-
-
-
13.482.997
13.482.997
Temettüler
-
-
-
-
-
-
(49.531.392)
(49.531.392)
73.000.000
101.227.638
210.892
(1.442.585)
49.058.331
10.592.708
13.482.997
246.129.981
31 Mart 2016 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu)
4
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen
Nakit Akışları
Dönem Karı
Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler
- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
- İzin Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Kıdem tazminatı ve Kıdem Teşvik Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Performans Prim Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Dava Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Maden Hakkı Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Emlak Vergisi Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Ciro Prim Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Ecrimisil Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Ocak Rehabilitasyon Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Stok Değer Düşüklüğü Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler
- Diğer Gider Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/(Geliri) ile İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıp/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
(Karlarındaki)/ Zararlarındaki Paylar
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
- Stoklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler ve
Diğer Dönen Varlıklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış /(Azalışla) İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış /(Azalışla) İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri
Cari Dönem
1 Ocak31 Mart
2016
13.482.997
13.376.987
7
18
Önceki Dönem
1 Ocak31 Mart
2015
10.166.317
13.960.809
5.153.417
861.736
325.388
429.494
(428.855)
260.452
1.803.416
782.804
65.778
128.351
18.452
1.747.185
4.721.921
218.989
204.964
1.400.000
90.649
200.991
790.559
1.033.863
55.017
(163.371)
53.351
21.044
3.585.798
3.176.088
1.422.334
44.695
(186.534)
(991.414)
(5.458.348)
(920.866)
4.866.607
511.234
(15.312.786)
3.991.233
(6.167.314)
(2.848.252)
(5.772.376)
949.830
(7.335.076)
(783.461)
(6.751.459)
21.401.636
502.250
(3.726.470)
18.177.416
8.814.340
(186)
467.862
(84.816)
9.197.200
5
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan
Nakit Akışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Satışından Kaynaklanan
Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan
Nakit Çıkışları
Cari Dönem
1 Ocak31 Mart
2016
95.052
12,13
Önceki Dönem
1 Ocak31 Mart
2015
917.539
(9.310.362)
(2.856.061)
(9.215.310)
(1.938.522)
(4.498.561)
(1.085.245)
(5.583.806)
(3.631.303)
(4.328.672)
(7.959.975)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Ödenen Faiz
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) (A+B+C)
3.378.300
(701.297)
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3
1.224.330
2.276.975
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D)
3
4.602.630
1.575.678
6
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Aslan Çimento A.Ş. (“Aslan Çimento”) 1910 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Aslan Çimento’nun
faaliyetlerini yürüttüğü ve kayıtlı olduğu adresi Cami Mahallesi Kaplan Cad. No: 149 41700 Darıca Kocaeli'dir.
Aslan Çimento’nun 29 Mart 2010 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda “Lafarge Aslan Çimento Anonim
Şirketi” olan ticari unvanı “Aslan Çimento Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.
Aslan Çimento’nun fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum,
hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve ihracatını
yapmaktır.
31 Mart 2016, 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibariyle Aslan Çimento’nun bağlı ortaklıklarının ve
iştirakinin faaliyet alanları ve sahiplik oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklığın adı
Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür
Vakfı (Vakıf)
Marmara Madencilik San. ve
Tic. Ltd. Şti. (Marmara
Madencilik)
İştirakin adı
OYAK Beton San.ve Tic. A.Ş.
Faaliyet alanı
Sağlık, eğitim ve kültür konularında
bağış yapmak (16 Nisan 2015 tarihi
itibariyle varlığı sona ermiştir.)
Her çeşit maden araması, çıkarılması,
bulunması, işlenmesi ve işletilmesi ile
bunların ham, yarı mamul, mamul
hale getirilmesi, alınması ve satılması
(Gayrifaal)
Faaliyet alanı
Hazır beton üretimi
Kurulduğu
31 Mart
31 Aralık
31 Mart
ülke
2016
2015
2015
Türkiye
-
-
%100,00
Türkiye
%98,90
%98,90
%98,90
Kurulduğu
31 Mart
31 Aralık
31 Mart
ülke
2016
2015
2015
Türkiye
%23,98
%23,98
%23,98
Aslan Çimento A.Ş. beton tesislerini OYAK Beton’a 1 Nisan 2010 tarihinde kiralamıştır, kiralama işleminin
gerçekleştiği tarihten itibaren beton faaliyetine ara vermiştir.
Aslan Sağlık, Eğitim ve Kültür Vakfı’nın vakıf senedinin 18. maddesine göre, Vakıf’ın amaç ve hizmet
konularını gerçekleştirmesi olanaksız duruma geldiğinden, devamında yarar olmayacağı anlaşıldığından Vakıf’ın
yönetim kurulu 2014 yılında Vakıf’ın dağıtılmasına karar vermiş, karar gereği yasal işlemler 16 Nisan 2015
tarihinde, Vakıf’ın varlığını devretmesiyle tamamlanmıştır.
%100 OYAK iştiraki olarak 25 Kasım 2015 tarihinde kurulan OYAK Çimento A.Ş. 3 Aralık 2015 tarihinde
Aslan Çimento’nun OYAK’a ait olan hisselerini devralmış, ve Şirket’in ana ortağı OYAK Çimento A.Ş.
olmuştur. Şirket’in nihai ana ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu’dur.
Aslan Çimento, Vakıf ve Marmara Madencilik bundan böyle “Grup” olarak anılacaktır. Grup’un ana ortağı ile
esas kontrolü elinde tutan taraf OYAK Çimento A.Ş.’dir.
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle çalışan sayısı 108 beyaz yakalı ve 152 mavi yakalı olmak üzere 260’dır
(31 Aralık 2015 - 248).
Şirket hisse senetleri 25 Şubat 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 02 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
7
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara
uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmalıdır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle
varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan
para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade
edilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye
Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”)
uygulanmamıştır.
8
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Satandartları
(a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan
değişiklikler
Bulunmamaktadır.
(b)
2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile
TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve
TMS 40 (Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28
(Değişiklikler)
TFRS 14
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması 1
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları
veya Ayni Sermaye Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire
dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar
hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği
nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle
yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı
sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı
görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin
gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime
beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi
olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının
kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan
zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.
9
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa
sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo
açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol
açmıştır.
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile
TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve
TMS 40 (Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28
(Değişiklikler)
TFRS 14
1
2
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması 1
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları
veya Ayni Sermaye Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
10
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar
getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve
kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire
dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar
hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği
nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle
yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı
sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı
görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin
gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime
beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi
olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40
standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:


TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme
birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve
TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri
açıklamasını öngörür.
TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının
kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan
zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.
11
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa
sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo
açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol
açmıştır.
b)
2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya
Ayni Sermaye Katkıları
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye
katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği
açıklığa kavuşturulmuştur.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının
Uygulanması
Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara
aşağıdaki şekilde açıklık getirir:




Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm
bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı
ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.
Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması
halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir.
Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım
işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için
uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.
Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak
TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.
12
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar (devamı)
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını
ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’
hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki
dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin
verilir.
TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar
getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve
kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler
bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır.
2.4
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit
edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir.
13
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
3.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
Alınan çekler (*)
2.741.908
466.285
2.275.623
1.861.345
753.680
753.680
470.650
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri
4.603.253
1.224.330
(623)
-
4.602.630
1.224.330
Eksi – Faiz tahakkukları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
(*) Alınan çekler, bilanço tarihini takip eden gün içerisinde tahsil olunacak çeklerden oluşmaktadır.
31 Mart 2016 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 Yoktur).
31 Mart 2016 itibariyle vadeli mevduatlarla ilgili detay bilgiler aşağıda sunulmaktadır (31 Aralık 2015 –
Yoktur).
Vade
1 Nisan 2016
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
31 Mart
2016
2.275.623
TL
11,75%
2.275.623
2.275.623
14
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
4.
FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Banka kredileri
Uzun vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
74.259.468
74.259.468
8.192.859
72.765.305
72.765.305
8.612.488
8.192.859
8.612.488
8.174.359
12.582.639
8.174.359
12.582.639
90.626.686
93.960.432
Vade
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
31 Mart
2016
Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:
09.05.2016
07.04.2016
Faizsiz Spot Kredi
22.186.340
51.641.500
431.628
TL
TL
TL
13,2
13,4
-
22.186.340
51.641.500
431.628
Uzun vadeli teminatsız banka kredileri
19.04.2018
19.04.2018
4.060.963
1.715.566
ABD Doları
ABD Doları
Libor+3,20
4,00
11.506.333
4.860.885
90.626.686
Vade
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
31 Aralık
2015
08.01.2016
08.01.2016
04.01.2016
04.01.2016
Faizsiz Spot Kredi
31.265.147
22.185.217
12.504.740
6.502.360
307.841
TL
TL
TL
TL
TL
12,75
12,55
13,00
12,45
-
31.265.147
22.185.217
12.504.740
6.502.360
307.841
5.122.656
2.166.905
ABD Doları
ABD Doları
Libor+3,20
4,00
14.894.635
6.300.492
93.960.432
Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:
Uzun vadeli teminatsız banka kredileri
19.04.2018
19.04.2018
15
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart
31 Aralık
2016
2015
51.566.566
69.031.817
(15.728.932)
49.816.111
65.037.428
(15.732.269)
104.869.451
99.121.270
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların teminat altına alınmış kısmı 71.786.824 TL (31 Aralık 2015 69.019.155 TL) olup 8.113.953 TL (31 Aralık 2015 - 8.243.899 TL) tutarındaki kısmı doğrudan borçlandırma
sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Kalan 63.672.871 TL tutarındaki kısmı
teminat mektubu ve teminat senedinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015 - 60.775.256 TL).
Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle
bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %13,30 (31 Aralık 2015 - %12,30)
dur.
a) Ticari Alacaklar (devamı):
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
Açılış bakiyesi
Tahsilatlar
(15.732.269)
(15.804.716)
3.337
42.690
Kapanış bakiyesi
(15.728.932)
(15.762.026)
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Toplam
< 30 gün
24.429.690
15.236.169
4.607.451
3.933.459
Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar
30-60 gün
60-90 gün
90-120 gün
>120 gün
6.770.705
6.522.730
5.293.303
2.609.004
3.765.167
995.734
3.993.064
1.175.242
Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların teminatla güvence altına alınmış kısmı
17.858.897 TL’dir (2015 – 10.773.872 TL).
Vadesi geçmemiş ticari alacakların toplamı 80.439.761 TL dir (2015 – 83.885.101 TL).
16
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Vadesi geçen alacaklara ilişkin olarak yönetim, müşterilerle olan ticari ilişkileri sürekli olarak gözden
geçirmekte ve değerlendirmekte ve alacakları düzenli olarak takip etmektedir. Yönetim tarafından gerekli
görüldüğünde ek teminatlar alınmakta ve/veya tahsilat koşulları yeniden görüşülmektedir. Şüpheli alacak
karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil
edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır.
Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler
dışında kalan borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal
tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar dikkate alınmaktadır.
Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken dava konusu olmuş alacaklara ilişkin hukuk müşavirlerinin görüşleri
değerlendirilmekte ve bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında finansal tabloların onaylanma
tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi
itibariyle yapmış olduğu değerlendirmeler neticesinde, yönetim yukarıdaki tabloda yer alan vadesi geçmiş
alacakların değer düşüklüğüne uğramadığı sonucuna varmış ve dolayısıyla ilişikteki finansal tablolarda bu
alacaklara ilişkin bir karşılık ayırmamıştır.
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
22.893.269
28.318.825
22.893.269
28.318.825
Borçlar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle
bilançoda yer alan TL ticari borçların iskontosu için uygulanan faiz oranı %13,30’dur (31 Aralık 2015 %12,30).
17
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 0-120 gün
arasında değişmektedir. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili şirket bakiyelerinin vadesi geçen kısmına
aylık %0,90 (2015 - aylık %0,90) faiz uygulanmıştır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında
değişmektedir.
Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta
verilmemektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki
gibidir:
Kısa vadeli
Ticari Alacaklar
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2)
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (3)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3)
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (3)
Omsan Lojistik A.Ş. (3)
Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (3)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (3)
Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(3)
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (3)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (3)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(3)
Omsan Denizcilik A.Ş. (3)
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1)
OYAK Çimento A.Ş. (1)
23.423.674
230.516
89.929
21.189
16.305
12.270
6.361
3.271
756
396
165
23.804.832
(1) Ana ortak
(2) İştirak
(3) Ana ortağın bağlı ortaklığı
18
31 Mart 2016
Kısa vadeli
Ticari olmayan
Ticari Borçlar
375.472
171.211
698.659
5.008.777
1.577.653
3.819.166
103
177.820
175.991
24.305
2.187
12.031.344
103.973
47.587.613
47.691.586
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Kısa vadeli
Ticari Alacaklar
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (2)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2)
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (2)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2)
Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2)
Omsan Lojistik A.Ş. (2)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2)
Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(2)
(1) İştirak
(2) Ana ortağın bağlı ortaklığı
19
31 Aralık 2015
Kısa vadeli
Ticari olmayan
Ticari Borçlar
34.386.618
32.498
504
-
5.603.088
3.276.083
1.788.198
793.723
374.546
171.169
163.662
140.917
64.442
2.336
34.419.620
12.378.164
-
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren yıl içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Mart 2016
İlişkili taraflarla olan işlemler
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2)
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Omsan Denizcilik A.Ş. (2)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2)
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (2)
Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2)
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.(2)
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2)
OYAK İnşaat A.Ş. (2)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2)
Omsan Lojistik A.Ş. (2)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2)
OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2)
ORF Kiralama Paz.ve Pazarlama Dan.A.Ş.(2)
Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(2)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2)
Stok alımları
Mal satışları
Mal alışları
Faiz gelirleri
Kira geliri
Sabit kıymet
alımları
Diğer sair
giderler **
Diğer sair
gelirler *
809.808
328.718
273.726
181.011
-
11.621.889
-
3.337.347
3.019.938
1.354.753
-
354.680
-
174.327
301.160
1.456
-
5.677.647
50.000
11.071
813
-
16.779
522.979
734
432.965
43.978
11.000
680
-
17.958
7.134
20.418
24.600
24.108
810
23.862
12.300
223
1.593.263
11.621.889
7.712.038
354.680
476.943
5.739.531
1.029.115
131.413
(1) İştirak
(2) Ana ortağın bağlı ortaklığı
(*)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (17.958 TL), OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (7.134 TL), Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (20.418 TL), Adana Çimento Sanayii T.A.Ş
(24.600 TL), Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (24.108 TL), Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(12.300 TL) ve Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (23.862 TL)’den olan gelirlerin tamamı
eğitim hizmet gelirinden oluşmaktadır.
(**) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (522.979 TL) temizlik, organizasyon,bilgi işlem, seyahat ve konaklama hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik
Sistemleri A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (432.965 TL) güvenlik hizmetinden oluşmaktadır.
20
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak - 31 Mart 2015
İlişkili taraflarla olan işlemler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Denizli Çimento Sanayi Türk A.Ş.(2)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2)
Omsan Denizcilik A.Ş. (2)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2)
Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2)
OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2)
Omsan Lojistik A.Ş. (2)
ORF Kiralama Paz.ve Pazarlama Dan.A.Ş.(2)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2)
Stok alımları
Mal satışları
Mal alışları
Faiz gelirleri
Kira geliri
Sabit kıymet
alımları
Diğer sair giderler
*
Diğer sair
gelirler
1.104.497
766.885
728.034
436.593
273.664
-
13.221.202
-
272.841
-
431.590
-
249.105
-
28.592
4.578
309
-
60.000
254.012
430.253
21.388
11.000
6.949
591
-
7.408
380
3.309.673
13.221.202
272.841
431.590
249.105
33.479
784.193
7.788
(1) İştirak
(2) Ana ortağın bağlı ortaklığı
(*) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (430.253 TL) temizlik, organizasyon,bilgi işlem, seyahat ve konaklama hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik
Sistemleri A.Ş.’den olan giderin tamamı (254.012 TL) güvenlik hizmetinden oluşmaktadır.
21
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Yıl içerisinde Genel Müdür, 2 Genel Müdür Yardımcısı ve 2 yönetim kurulu üyesine (2015 yılı - Genel Müdür, 2
Genel Müdür Yardımcısı, 2 yönetim kurulu üyesi) sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
1.234.818
60.845
591.060
17.610
1.295.664
608.670
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
19.999.581
3.929.715
2.888.574
(1.155.164)
20.324.568
1.894.062
3.436.678
241.696
(1.026.813)
25.662.706
24.870.191
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
İptal edilen karşılık
(1.026.813)
(128.351)
-
(703.267)
(128.351)
75.000
Kapanış bakiyesi
(1.155.164)
(756.618)
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
7.
STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
22
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
8.
9.
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariş avansları
991.589
681.146
700.365
287.212
1.672.735
987.577
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
Sabit kıymet alımı için verilen avanslar
Gelecek yıllara ait giderler
5.039.094
15.332
2.932.868
15.332
5.054.426
2.948.200
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
301.120
-
300.359
6.129
301.120
306.488
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
3.466.372
24.171
1.511.578
23.360
3.490.543
1.534.938
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Devreden KDV
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek vergi ve fonlar (*)
Diğer
(*) Ödenecek vergi ve fonlarda bulunan 3.466.372 TL’nin 291.569 TL’si 25 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurulda
onaylanan 2015 yılı temettü dağıtımına ait stopaj tutarı (2015 – 314.166 TL), 3.174.803 TL’si Mart 2016 dönemine ait
ödenecek katma değer vergisi ve diğer vergi tutarlarıdır (2015 – 1.197.412 TL).
23
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
10.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş
31 Mart 2016
İştirak oranı
Tutar
İştirak oranı
31 Aralık 2015
Tutar
% 23,98
38.352.254
% 23,98
37.360.840
37.360.840
38.352.254
Aslan Çimento’nun, 10 Aralık 2010 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden OYAK’ın sahibi bulunduğu iştiraki
OYAK Beton’a ait ve OYAK Beton sermayesinin %20’sini teşkil eden 14.324.000 TL nominal değerli
hissesinin tamamının değerleme raporuna istinaden belirlenen hisse fiyatı üzerinden 40.240.800 TL bedelle 29
Aralık 2010 tarihinde satın almıştır. Aslan Çimento, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle OYAK Beton’u özkaynak
yöntemine göre muhasebeleştirmeye başlamıştır.
OYAK Beton’un 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurulunda 71.620.000 TL olan sermayesinin
102.148.000 TL’ye çıkartılmasına karar verilmiştir. Aslan Çimento, 3 Aralık 2013 tarihinde 2.544.000 TL, 10
Aralık 2013 tarihinde 7.632.000 TL ödeme yapmak suretiyle toplamda 10.176.000 TL sermaye artışına
katılmıştır ve iştirak oranı %20’den %23,98’e yükselmiştir.
Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın TMS/TFRS’ye göre düzenlenmiş finansal
bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
Varlıklar
Yükümlülükler
Satış gelirleri
Net dönem karı
Dönem diğer kapsamlı gideri
11.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
242.011.311
193.877.378
112.373.431
4.134.335
-
244.320.190
200.320.591
505.050.413
3.942.093
33.202
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan yatırım amaçlı gayrimenkul yoktur
(31 Mart 2015 - Yoktur).
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan yatırım amaçlı gayrimenkul yoktur
(31 Mart 2015 - Yoktur).
12.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı
7.345.246 TL'dir (31 Mart 2015 – 2.643.350 TL).
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet
değeri 318.518 TL'dir (31 Mart 2015 – 2.820.066 TL).
24
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
13.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların
tutarı 1.965.116 TL'dir (31 Mart 2015 – 212.710 TL).
31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlık
yoktur (31 Mart 2015 – Yoktur).
14.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
A.
B.
C.
D.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i. Ana ortak rehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu
ii.
TRİ’lerin toplam tutarı
C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
iii.
tutarı
Toplam
5.486.902
5.235.249
-
-
-
-
-
-
-
-
5.486.902
5.235.249
Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı 18.319.477
TL’dir (31 Aralık 2015 - 18.398.541 TL).
Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davaların toplam riski 2.989.984 TL (31 Aralık
2015 – 3.309.089 TL) olup bu davaların 412.000 TL’si (31 Aralık 2015 - 251.877 TL) sigorta kapsamındadır.
Şirket yönetimi, hukuk danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, konsolide finansal tablolarda toplam 2.577.984
TL tutarında karşılık yansıtmıştır (31 Aralık 2015 - 3.057.212 TL)
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yatırım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur).
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş
olduğu kefaletler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur).
İptal edilemeyecek durumdaki faaliyet ve operasyonel kiralamalarla ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler
aşağıdaki gibidir.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler
Bir yıl içinde
Bir ile beş yıl arasında
25
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
84.557
51.403
51.156
13.784
135.960
64.940
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
PAY BAŞINA KAZANÇ
Ortaklığa ait pay başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Mart 2015
Dönem boyunca mevcut olan payların ağırlıklı ortalama sayısı (bin adet)
73.000.000
73.000.000
Ana ortaklığa ait net dönem karı
13.482.997
10.166.317
0,18
0,14
Bin pay başına kar
16.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye nominal değeri 0,01 TL olan 7.300.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket’in 2015 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 25 Mart 2016 tarihinde yapılmış ve toplantıda 26 Mayıs 2016
tarihinde ödenmek üzere sermayeyi temsil eden Pay Sahiplerine brüt 49.226.716 TL, Kurucu Pay Sahiplerine
brüt 304.676 TL kar dağıtımına karar verilmiştir.
17.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki
gibidir:
Reeskont faiz geliri
Vade farkı gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler (*)
Kira geliri (**)
Hurda satış geliri
Kambiyo karı(***)
Kısa vadeli mevduatlardan kaynaklı faiz geliri
Diğer
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
4.146.920
490.714
432.465
90.032
81.676
37.957
12.159
168.819
3.510.710
458.840
286.612
33.867
151.722
11.117
8.954
386.650
5.460.742
4.848.472
(*) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 432.465 TL’nin 3.337 TL’si şüpheli
alacaklardan tahsilat (Not 5), 429.128 TL’si dava karsılık iptalidir (1 Ocak-31 Mart 2015 konusu kalmayan karşılıklardan
gelirlerde bulunan 286.612 TL’nin 42.690 TL’si şüpheli alacaklardan tahsilat, 80.551 TL’si dava karşılık iptali, 163.371
TL’si ocak rehabilitasyon karsılık iptali).
(**) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kira gelirlerinde bulunan 90.032 TL’nin 88.577 TL’si stok daha kira geliri, 1.455 TL’si
ofis kira gelirinden oluşmaktadır. (1 Ocak-31 Mart 2015 kira gelirinde bulunan 33.867 TL’nin 31.617 TL’si iskele kira geliri,
2.250 TL’si ofis kira gelirinden oluşmaktadır).
(***) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kambiyo karında bulunan 37.957 TL işletmenin ticari işlemlerinden oluşmaktadır. (1
Ocak-31 Mart 2015 - 11.117 TL).
26
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı)
31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderler detayı aşağıdaki gibidir:
Reeskont faiz giderleri
Amortisman giderleri
Karşılık giderleri
Bağışlar
Komisyon giderleri
Kambiyo zararı (*)
Tazminat ve ceza giderleri
Diğer
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
(2.343.552)
(920.936)
(66.050)
(21.858)
(2.177.910)
(954.699)
(226.217)
(6.000)
(11.550)
(9.242)
(2.049)
(176.566)
(176.945)
(10.723)
(102.697)
(3.551.803)
(3.655.191)
(*) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kambiyo zararında bulunan 9.242 TL işletmenin ticari işlemlerinden oluşmaktadır (1
Ocak-31 Mart 2015 - 176.945 TL).
18.
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri
Sabit kıymet satış geliri
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
216.998
11.464
294.104
284.953
228.462
579.057
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
(408.639)
(145.872)
(56.159)
(384.700)
(220.428)
(98.419)
(610.670)
(703.547)
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Kiralık tesislere ait amortisman giderleri
Kiralık tesislere ait diğer giderler
Sabit kıymet satış / çıkış zararı
27
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
19.
ERTELENMİŞ VERGİ
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal
tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup,
söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015 - %20).
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan
bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri):
Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilişkin geçici farklar
Yatırım indirimi (*)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ayrılan karşılıklar
Ecrisimil karşılığı
Alacak ve borç reeskontu
Stoklar
Diğer geçici farklar, net
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
(6.516.047)
7.348.727
1.807.592
561.104
211.373
(16.685)
955.771
(6.643.765)
6.768.599
1.861.508
547.948
157.876
554
455.282
4.351.835
3.148.002
(*) Şirket’in atık baca gazı ısısından elektrik enerji üretimi yatırımı ile ilgili olarak alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında
gümrük vergisi muafiyeti, faiz desteği, sigorta primi işveren hissesi desteği, indirimli vergi oranı ve KDV istisnasından
yararlanma hakkı bulunmaktadır. Bu kapsamda gelecek dönemlerde kullanılacak olan 7.348.727 TL tutarında vergi avantajı
ertelenmiş vergi aktifi olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015 - 6.768.599 TL).
Ertelenmiş vergi
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
-Yatırım indirimi (*)
-Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilişkin geçici farklar
-Alacak ve borç reeskontu
-Ecrisimil karşılığı
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ayrılan karşılıklar
-Stoklar
-Diğer geçici farklar, net
580.128
127.718
53.497
13.156
(53.916)
(17.239)
500.489
714.730
789.124
40.013
11.003
294.078
(25.043)
375.744
1.203.833
2.199.649
28
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
20.
YABANCI PARA POZİSYONU
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
TL Karşılığı
31 Mart 2016
ABD Doları
Avro
GBP
1. Parasal Finansal Varlıklar
2.905.085
3.796
902.194
-
2. DÖNEN VARLIKLAR
2.905.085
3.796
902.194
-
3. TOPLAM VARLIKLAR
2.905.085
3.796
902.194
-
4. Ticari Borçlar
5. Finansal Yükümlülükler
6. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
630.113
8.192.858
44.270
9.725
2.891.529
15.625
187.824
-
-
7. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
8.867.241
2.916.879
187.824
-
8. Finansal Yükümlülükler
8.174.359
2.885.000
-
-
9. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
8.174.359
2.885.000
-
-
10. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
17.041.600
5.801.879
187.824
-
(14.136.515)
(5.798.083)
714.370
-
TL Karşılığı
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
11. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu (3-10)
GBP
1. Parasal Finansal Varlıklar
2.239.476
862
703.981
-
2. DÖNEN VARLIKLAR
2.239.476
862
703.981
-
3. TOPLAM VARLIKLAR
2.239.476
862
703.981
-
4. Ticari Borçlar
5. Finansal Yükümlülükler
6. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
640.586
8.612.488
5.524
8.347
2.962.061
1.900
193.947
-
7
-
7. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
9.258.598
2.972.308
193.947
7
8. Finansal Yükümlülükler
12.582.639
4.327.500
-
-
9. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
12.582.639
4.327.500
-
-
10. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
21.841.237
7.299.808
193.947
7
(19.601.761)
(7.298.946)
510.034
(7)
11. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu (3-10)
29
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
20.
YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Şirket başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in bilanço pozisyonunun Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan
duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder.
Pozitif tutar Avro ve ABD Doları’nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
31 Mart 2016
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
(1.642.829)
1.642.829
2- ABD Doları net etki
(1.642.829)
1.642.829
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
3 - Avro net varlık / yükümlülük
229.177
229.177
4- Avro net etki
(229.177)
(229.177)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
5- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
-
-
6- Diğer Döviz Varlıkları net etki
-
-
(1.413.652)
1.413.652
TOPLAM (2 + 4 + 6)
30
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
20.
YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
31 Aralık 2015
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
(2.122.242)
2.122.242
2- ABD Doları net etki
(2.122.242)
2.122.242
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
3 - Avro net varlık / yükümlülük
162.068
(162.068)
4- Avro net etki
162.068
(162.068)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
5- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
(3)
3
6- Diğer Döviz Varlıkları net etki
(3)
3
(1.960.177)
1.960.177
TOPLAM (2 + 4 + 6)
21.
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
31
Download