konfrut gıda sanayi ve ticaret a.ş.

KONFRUT GIDA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE
SERĐ:XI NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE
HAZIRLANMIŞ MALĐ TABLOLAR ve DĐPNOTLARI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORU
KONFRUT GIDA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2006 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĐM RAPORU
Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket)’nin 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ilişikte sunulan
bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gelir, öz sermaye değişim ve nakit akım
tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Türkiye’de genel kabul görmüş
sınırlı denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak incelemiş bulunuyoruz.
Ara dönem mali tabloları üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul
görmüş denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur.
Đncelememiz esas olarak, ara dönem mali tablolarının hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik
olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kuralların gerektirdiği çeşitli denetim
tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim
raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.
Đlişikteki mali tablolar Şirket’in sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.30 Eylül 2006 tarihi itibariyle
hazırlanan ilişikteki mali tablolarda Şirket’in kısa vadeli yükümlülükleri 25.454.516 YTL, cari
varlıkları ise 23.441.647 YTL’dir. Ayrıca Şirket’in geçmiş yıl zararları 7.211.679 YTL, cari dönem
karı ise 713.349 YTL’dir. Bu nedenlerle, Şirket’in faaliyetlerinin devamlılığı ve yükümlülüklerini
yerine getirebilmesi Şirket’in gelecekteki faaliyetlerinin karlılığına, sermaye yapısının
güçlendirilmesine ve gerekli finansmanın sürekliliğine bağlıdır. Đlişikteki mali tablolar, bu ekonomik
sorunlar neticesinde gerekli olabilecek herhangi bir düzeltmeyi içermemektedir.
Şirket’in 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ilişikteki mali tablolarında, yukarıdaki 3. paragrafta
belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmelerin etkileri haricinde, SPK tarafından
yayımlanan Seri:XI, No:25 sayılı ‘‘Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne’’
ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
Rasyonel Bağımsız Denetim A.Ş.
Hüseyin Dikici
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Đstanbul, 3 Kasım 2006
2
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ BĐLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BĐLANÇO (YTL)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
23.441.647
2.289.114
217.114
1.266.172
74.408
373.113
19.005.160
216.566
12.256.369
322
1
12.241.462
14.584
17.663.063
145.295
258.042
937.601
35.698.016
28.610.529
-
90.404
879.240
-
15.218.821
133.660
10.947.466
322
1
10.925.619
21.524
Đlişikteki notlar bu mali tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
3
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ BĐLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BĐLANÇO (YTL)
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri Đhraç Primleri
Hiss Senedi Đptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
25.454.516
5.716.500
2.218.372
13.500.481
3.713.666
142.336
163.161
301.166
301.166
-
19.082.935
4.785.600
3.938.128
8.100.541
1.877.459
255.081
126.126
298.609
298.609
9.228.985
4.800.000
11.469.850
110.412
11.359.438
170.814
86.069
84.745
(1.725.248)
(5.486.431)
28.610.529
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
10
6
8
10
7
9
21
23
14
10
24
25
25
26
27
28
9.942.334
4.800.000
11.469.850
110.412
11.359.438
170.814
86.069
84.745
713.349
(7.211.679)
35.698.016
Đlişikteki notlar bu mali tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
4
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYÜL 2006 VE 2005 TARĐHLERĐNDE SONA EREN 9 AYLIK VE SON 3 AYLIK ARA
HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ GELĐR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2006
2005
Dipnot
1 Ocak-
1 Temmuz-
1 Ocak-
1 Temmuz-
Referansları
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
Satış Gelirleri,net
36
24.262.094
9.382.744
13.199.824
6.081.841
Satışların Maliyeti (-)
36
(18.179.350)
(6.588.217)
(12.832.863)
(4.928.661)
Hizmet Gelirleri/ (giderleri),net
36
(18.771)
(11.565)
(10.072)
-
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
36
-
-
-
-
6.063.973
2.782.962
356.889
1.153.180
37
(2.196.171)
(673.904)
(1.315.722)
(385.077)
768.103
GELĐR TABLOSU (YTL)
ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI
3.867.802
2.109.058
(958.833)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
95.558
26.049
20.294
7.879
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(1.017.829)
(77.750)
(2.014.220)
105.432
Finansman Giderleri (-)
39
(2.233.601)
1.179.679
89.144
(31.094)
711.930
3.237.036
(2.863.615)
850.320
1.677
152
-
-
(258)
(258)
-
-
-
-
-
-
FAALĐYET KARI/ZARARI
Olağanüstü gelirler ve karlar
Olağanüstü giderler ve zararlar
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
24
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ (YTL)
42
-
-
-
-
713.349
3.236.930
(2.863.615)
850.320
-
-
-
-
713.349
3.236.930
(2.863.615)
850.320
0,15
0,67
(0,60)
0,18
Đlişikteki notlar bu mali tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
5
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYÜL 2006 VE 2005 TARĐHLERĐNDE SONA EREN 9 AYLIK VE SON 3 AYLIK ARA
HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ GELĐR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
01.01.2005 itibariyle bakiye
Sermaye Arttırımı (iç kaynaklardan)
4.800.000
-
Yasal
Emisyon
Olağanüstü
Özsermaye
enflasyon
Düzeltmesi
Yedekler
Primi
Yedekler
Farkları
Net dönem
Geçmiş Yıllar
Karı/(Zararı)
Karları
86.069
-
110.412
-
84.745
-
11.359.438
-
(2.682.290)
-
Toplam
(2.804.141)
-
10.954.233
(2.863.615)
-
-
-
-
(2.863.615)
-
Kar Dağıtımı
Ödenecek Temettüler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları)
-
-
-
-
2.682.290
(2.682.290)
Öz sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
-
-
-
-
-
-
30.09.2005 itibariyle bakiye
4.800.000
86.069
110.412
84.745
11.359.438
(2.863.615)
(5.486.431)
8.090.618
01.01.2006 itibariyle bakiye
Dönem Net Karı/(Zararı)
-
-
4.800.000
86.069
110.412
84.745
11.359.438
(1.725.248)
(5.486.431)
9.228.985
Sermaye Arttırımı (iç kaynaklardan)
Dönem Net Karı/(Zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
713.349
713.349
Kar Dağıtımı
Ödenecek Temettüler
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
Emisyon Primi
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları)
-
-
-
-
-
1.725.248
(1.725.248)
-
-
-
4.800.000
86.069
110.412
84.745
11.359.438
713.349
(7.211.679)
9.942.334
Öz sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
30.09.2006 itibariyle bakiye
-
-
Đlişikteki notlar bu mali tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
7
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
NAKĐT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NAKĐT AKIM TABLOSU
Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Notlar
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
713.349
(2.863.615)
1.764.224
6.940
70.866
47.477
22.474
(190.845)
3.147
2.437.632
1.806.991
5.304
(332.825)
15.996
506.127
(208.126)
(3.786.339)
(1.534.657)
5.399.940
1.836.207
(44.920)
37.035
132.788
261.631
(115.677)
187.189
(6.103.982)
(248.835)
1.713.288
2.939.914
(31.389)
(264.514)
4.326.070
(1.224.231)
(3.096.522)
0
13.309
(196.232)
(12.464)
(3.083.213)
(208.696)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Finansal borçlardaki artış/(azalış)
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarındaki artış(azalış)
Menkul kıymetlerdeki (artış)/azalış
Ödenen faizler ve kur farkları
930.900
0
40.928
(70.866)
3.721.683
(195.914)
(76.193)
(150.465)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları
900.962
3.299.111
2.143.819
1.866.184
145.295
107.043
2.289.114
1.973.227
Net kar/(zarar)
Düzeltmeler:
Amortisman
Maddi olmayan duran varlıklar itfa payı
Vergi gideri/( geliri)
Faiz ve vade farkı (gelirleri) net
Kıdem tazminatı yükümlülüğü gideri
Diğer karşılık ve gelir tahakkukları, net
Alacak,borç reeskont (gelirleri) / giderleri,net
Maddi duran varlık satış gelirleri
Đşletme faaliyetleri dışındaki faaliyetlerden
kaynaklanan parasal kazanç
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış
Đlişkili taraflardan alacaklardaki (artış)/azalış
Diğer alacaklardaki artış/(azalış)
Diğer varlıklardaki (artış)/azalış
Stoklardaki (artış)/azalış
Ticari borçlardaki (azalış)/artış
Đlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış
Alınan avanslardaki (artış)/azalış
Kıdem tazminatı ödemeleri
Ödenen vergi
Diğer yükümlülükleri (azalış)/artış
Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan parasal kayıp
18, 19
20
41
38, 39
23
38
23
Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit
19
20
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış
Nakit ve nakit benzeri değerlerden kaynaklanan parasal kayıp
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler bakiyesi
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler bakiyesi
4
163.416
33.377
1.062.666
97.217
305.356
Đlişikteki notlar bu mali tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
8
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
a)Şirketin unvanı ve kuruluşu
Şirketin ticari unvanı Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Şirket) olup kuruluşu, 7 Şubat 1991
tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir.
b)Şirket’in ortaklık yapısı
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %50,10’una sahip olan Merko Gıda Sanayi ve
Ticaret A.Ş, 7 Nisan 2005’te hisselerini Dinter GmbH’e (Dinter) satmıştır. Dinter, 17 Kasım 2005’de
Hüseyin Avni Kefeli’ye ait hisseleri de satın alarak hisse oranını % 68,83’e çıkarmıştır.
Şirket SPK’nın11 Mayıs 2000 tarih ve 52/747 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup
kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000 YTL’dir. 30 Eylül 2006 tarihi itibari ile 4.800.000 YTL (31 Aralık
2005:4.800.000 YTL) tutarındaki sermayenin tamamı ödenmiştir.
c)Şirket’in faaliyet konusu
Şirket, meyve suyu konsantresi, meyve püresi ve salça üretimi ile iştigal etmektedir.
d)Ortalama personel sayısı
Şirket’in 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle 9 geçici işçi de dahil olmak üzere ortalama personel sayısı
116’dır. (31 Aralık 2005: 128)
e)Şirket’in adresi
Şirket Türkiye’de kayıtlı olup, adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Libadiye Caddesi Çamlıbel Sokak No: 10 Bulgurlu / Üsküdar/ Đstanbul
NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını, Türk Ticaret Kanunu’na, vergi mevzuatına ve
Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı’na uygun olarak hazırlamaktadır.
Đlişikteki mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların SPK’nın Seri:XI, No:25
sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne (SPMS) uygunluk açısından
gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak hazırlanmıştır.
Ayrıca, SPK’nın 10.12.2004 tarih ve 1604 sayılı Kararı uyarınca 13.12.2004 tarih ve 868-44357 sayılı
yazısında yer alan mali tablo ve dipnot formatları kullanılmıştır.
9
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SPK, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine ilişkin,
18.03.2005 tarih ve 152-7642 sayılı yazısı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek
enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin kriterlerin
büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçeleriyle 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. SPK’nın bu kararına istinaden, 31 Mart 2005 ‘den
itibaren mali tablolarda SPMS’nin “15 no’lu enflasyon muhasebesi standardı uygulanmamıştır.
30 Eylül 2006 tarihi ve bu tarihte sona eren 9 aylık dönem itibariyle hazırlanan mali tablolar, Yönetim
Kurulu tarafından 03 Kasım 2006 tarihinde onaylanmıştır.
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ VE MUHASEBE POLĐTĐKALARI
Mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
A. Đlişkili taraflar
Đlişikteki mali tablolar açısından Şirket’in ortakları, yönetim kurulu üyeleri ile tanımlandığı şekliyle tüm
bu taraflarla doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ve/veya yönetim ilişkisi içinde olan gerçek ve tüzel
kişiler ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır
B. Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları
Ticari alacaklar, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, rayiç (makul) değerleri yansıtılmakta
ve indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını müteakip, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
C. Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil
edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için
gerekli tahmini satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
D. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir
şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt ve araç gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
25 yıl
50 yıl
10-15 yıl
5-10 yıl
3-10 yıl
10 yıl
10
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayırmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar ve zararlar faaliyet karına dahil edilirler.
E. Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
elde etme maliyetinden kayda alınır ve faydalı ömürleri olan 3-10 yıl boyunca doğrusal olarak itfa
edilirler. Değer düşüklüğü olması durumunda, maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine getirilir.
F. Ticari borçlar
Ticari borçlar ertelenmiş finansman giderinden netleştirilmiş olarak taşınırlar. Belirlenmiş faiz oranı
olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisi çok büyük değilse, fatura değerleri
üzerinden gösterilmiştir.
G. Ertelenen vergiler
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların mali tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPMS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek
suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması
durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden
mahsup edilir.
H. Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in, personelin Türk Đş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından
doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder.
I. Dövizli işlemler
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerindeki dönemde geçerli olan döviz kurları
üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan
döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden
doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
11
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
J. Gelirlerin kaydedilmesi
Gelirler sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden
tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların
düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Faiz geliri:
Faiz geliri etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir.
K. Hisse başına kazanç/(zarar)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın) ,yıl boyunca çıkarılmış hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de ki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç
edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse
sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Cari dönem net zararı
30.09.2006
01.07.200630.09.2006
30.09.2005
01.07.200530.09.2005
713.349
3.236.930
(2.863.615)
850.320
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
4.800.000
4.800.000
4.800.000
4.800.000
Hisse başına zarar (hisse başına YTL olarak)
0,15
0,67
(0,60)
0,18
L. Finansal enstrümanlar ve finansal risk yönetimi
Faiz haddi riski
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı
faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu ve alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı
kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır.
12
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal enstrümanların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en
iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum gerektirmektedir. Sonuç olarak sunulan tahminler, her zaman,
şirketin cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olamayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin
tahmininde kullanılmıştır:
Parasal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin,
kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
Parasal borçlar
Banka kredileri ve diğer parasal borçların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı
değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari borçlar rayiç değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler yıl sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı rayiç bedelleri
kayıtlı değerlerine yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul
değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.
NOT 4 - HAZIR DEĞERLER
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle hazır değerlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Kasa
31.12.2005
61.444
16.855
Bankalar-vadesiz mevduat
2.227.670
128.440
Toplam
2.289.114
145.295
2.020.000 YTL tutarındaki banka mevduatı günlük faiz getirili mevduat yapılmış olup, bilanço tarihini
izleyen günlerde hammadde alımlarında kullanılmıştır.
13
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
30.09.2006
31.12.2005
B likit fon
217.114
258.042
Toplam
217.114
258.042
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle B tipi likit fonun 215.895 YTL (31 Aralık 2005-202.975) tutarlık kısmı
kullanılan teminat mektuplarının karşılığı olarak bloke edilmiştir.
NOT 6 – FĐNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli
30.09.2006
31.12.2005
Banka Kredileri
5.716.500
4.785.600
Toplam
5.716.500
4.785.600
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle finansal borçlar, Deutsche Bank A.Ş. Đstanbul’dan alınan 3.000.000
Euro tutarındaki 10 Mayıs 2007 vadeli ve Euribor (3,34%)+0.75% faizli dövize endeksli krediden
oluşmaktadır.
12 Mayıs 2005 yılında 1 yıl vade ile alınan kredi 10 Mayıs 2006 tarihinde aynı vade ile uzatılmıştır.
Uzun vadeli
Yoktur.
NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar, net
Kısa vadeli
30.09.2006
31.12.2005
Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler
Şüpheli Ticari Alacaklar
Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Eksi: Alacak Reeskontu
1.148.980
136.971
31.541
(31.541)
(19.779)
846.326
117.116
21.541
(21.541)
(25.841)
Toplam
1.266.172
937.601
14
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli
30.09.2006
31.12.2005
Verilen Depozito ve Teminatlar
322
322
Toplam
322
322
30.09.2006
31.12.2005
Yurt Đçi Satıcılar
Eksi:Reeskont
Diğer Ticari Borçlar
2.231.722
(14.627)
1.277
3.972.276
(70.532)
36.384
Toplam
2.218.372
3.938.128
Ticari Borçlar, net
NOT 8 – FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur.
NOT 9 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
i. Đlişkili taraf bakiyeleri
a) Đlişkili taraflardan alacaklar:
Kısa vadeli
Döhler Gıda San.Ltd.Şti
Döhler Hollanda
Eksi: Alacak reeskontu
Toplam
30.09.2006
31.12.2005
74.724
-
-
90.404
(316)
-
74.408
90.404
Uzun vadeli
Yoktur.
15
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b) Đlişkili taraflara borçlar:
Kısa vadeli
Dinter GmbH'tan alınan sipariş avansları
Dinter GmbH
30.09.2006
31.12.2005
12.847.247
7.951.040
952.750
-
-
208.013
(299.516)
(58.512)
13.500.481
8.100.541
Döhler Gıda San.Ltd.Şirketi,net
Eksi:Borç reeskontu
Toplam
Uzun vadeli
Yoktur.
ii. Đlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) Ürün ve hizmet satışları:
30.09.2006
01.07.2006 30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005 30.09.2005
Dinter GmBH
9.133.120
2.545.489
4.174.795
2.035.521
Yurtdışı Döhler grubu
1.431.489
107.154
1.097.502
1.097.502
Döhler Gıda San.ve Tic .Ltd. Şti.
1.105.206
263.352
1.334.560
115.108
11.669.815
2.915.995
6.606.857
3.248.131
Toplam
b) Mal ve hizmet alımları:
30.09.2006
01.07.2006 30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005 30.09.2005
Döhler Gıda San.Tic.A.Ş.
178.423
133.039
327.602
138.257
Toplam
178.423
133.039
327.602
138.257
16
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b) Đlişkili taraflarla ilgili diğer işlemler:
Finansman giderleri:
30.09.2006
01.07.2006 30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005 30.09.2005
554.698
(1.431.947)
111.802
71.309
554.698
(1.431.947)
111.802
71.309
Dinter GmbH-kur farkı
Yönetim Kurulu üyelerine ve üst yönetim personeline yapılan ödemeler
Şirket’in üst yönetim personeline yapılan ödemeler
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
-
-
44.555
-
-
-
44.555
-
NOT 10 - DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar, net – kısa vadeli
Vergi Dairesinden Alacaklar
Personelden alacaklar
Gelecek aylarda indirilecek KDV
Denizli Đcra Dairesine verilen teminat
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
30.09.2006
31.12.2005
128.376
26.885
211.655
6.197
174.437
14.650
634.779
50.670
4.704
373.113
879.240
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket’in geçmiş yıllarda icra dairesine teminat olarak verdiği tutar
karşılıklarla netleştirilmiştir,(2005:50.670). Đlgili davalar bitmiştir. ( Not:31)
Diğer Alacaklar, net – uzun vadeli
Yoktur.
Diğer Finansal Yükümlülükler, net-kısa vadeli
Yoktur.
17
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Borçlar (Yükümlülükler), net – kısa vadeli
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Personele borçlar
Diğer
Toplam
30.09.2006
31.12.2005
46.230
40.662
76.084
41.417
35.107
49.602
185
-
163.161
126.126
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle personele borçlar olan 76.084 YTL maaşlarla ilgili olup 2 Ekim 2006’da
ödenerek kapanmıştır.
Diğer Finansal Yükümlülükler, net-uzun vadeli
Yoktur.
Diğer Borçlar (Yükümlülükler), net – uzun vadeli
Yoktur.
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 12 – STOKLAR
30.09.2006
31.12.2005
Đlk madde ve Malzeme
Mamuller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Verilen Sipariş Avansları
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-)
3.863.447
14.604.251
96.704
390.038
303.746
(253.026)
2.805.459
12.642.675
96.704
232.874
60.695
(619.586)
Toplam
19.005.160
15.218.821
NOT 13 – DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ
BEDELLERĐ
Yoktur.
18
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü, net – uzun vadeli
2006 yılında tüm geçici farklar için uygulanacak oran %20’dir (2005-%30).
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Đzin karşılığı
Toplam
Ertelenen Vergi
Geçici Farklar
(varlığı) / yükümlülüğü
Toplam
Ertelenen Vergi
30.09.2006
30.09.2006
31.12.2005
31.12.2005
301.166
60.233
298.609
89.583
33.396
6.679
43.976
13.193
Geçici Farklar (varlığı) / yükümlülüğü
Stok karşılığı
Vergi matrahından indirilebilecek birikmiş
zararlar
253.026
50.605
619.586
185.876
7.953.067
1.590.613
7.932.321
2.379.696
Yatırım indirimi
7.078.184
-
7.078.184
2.123.455
15.618.839
1.708.130
15.972.676
4.791.803
Ertelenen vergi varlıkları
Alacak/borç reeskontları
Sabit kıymet enflasyon ve amortisman
farkı,net
5.152
1.030
(103.203)
(30.961)
(379.378)
(75.876)
(496.264)
(148.879)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
(374.226)
(74.846)
(599.467)
(179.840)
15.244.613
1.633.284
15.373.209
4.611.963
Ertelenen vergi varlıkları, net
Değer düşüklüğü karşılığı
Ertelenen vergi varlıkları, net
-
(1.633.284)
-
(4.611.963)
15.244.613
-
15.373.209
-
Đndirilebilecek geçici farkın kullanılabileceği vergiye tabi karların yakın dönemde gerçekleşme
ihtimalinin az olması sebebi ile ertelenmiş vergi varlığı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
Şirketin yatırım indirim tutarının 7.038.625 YTL’lik kısmının %19,8 stopaja tabi olması, değişen yeni
kurumlar vergisi kanununa göre bu tutarın ancak 31 Aralık 2008 tarihine kadar vergi matrahından
indirilmesinin söz konusu olabilmesi, indirimden yararlanılması durumunda Şirket’in ödeyeceği
kurumlar vergisi oranının %30 olarak dikkate alınması gerekebileceği sebepleriyle, yatırım indiriminin
tamamı ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (Not 41)
19
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
30.09.2006
31.12.2005
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Đş Avansları
6.333
191.819
18.414
14.499
66.600
52.561
Toplam
216.566
133.660
30.09.2006
31.12.2005
Đştirakler
1
1
Toplam
1
1
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Yoktur.
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Yoktur.
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Yoktur.
NOT 16 – FĐNANSAL VARLIKLAR
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile Şirket’in Fimersoft Bilgisayar ve Yazılım Ürünleri
A.Ş.’ye %0,02 oranında ve 1 YTL tutarında iştiraki mevcuttur. Fimersoft A.Ş. 03.12.2003 itibariyle
tasfiye işlemlerine başlanmış olup işlemler sürmektedir.
NOT 17 – POZĐTĐF / NEGATĐF ŞEREFĐYE
Yoktur.
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
Yoktur.
20
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - MADDĐ VARLIKLAR
01.01.2006
Açılış
Maliyet
Arazi ve Arsalar
Yer altı ve Yer üstü Düzenleri
Binalar
Tesis Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
Toplam
123.444
248.861
6.100.757
29.966.905
130.469
985.087
11.988
7.217
37.574.728
Đlaveler
Çıkışlar
30.09.2006
Kapanış
30.873
2.830.888
65.751
11.310
300.102
164.917
(4.669)
(28.864)
(307.319)
-
123.444
248.861
6.131.629
32.793.124
167.356
996.397
11.988
164.917
3.403.841
(340.852)
40.637.715
01.01.2006
Açılış
Đlaveler
Çıkışlar
30.09.2006
Kapanış
-
-
-
-
(102.380)
(1.015.596)
(24.666.533)
(88.707)
(764.806)
(11.087)
(7.763)
(102.296)
(1.580.439)
(16.041)
(57.530)
(155)
290
16.790
-
(110.143)
(1.117.892)
(26.246.682)
(87.958)
(822.336)
(11.242)
(26.649.109)
(1.764.224)
17.080
(28.396.253)
Birikmiş Amortisman
Arazi ve Arsalar
Yer altı ve Yer üstü Düzenleri
Binalar
Tesis Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Net Kayıtlı Değer
10.925.619
12.241.462
Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihinden önce tamamını geri ödediği, HSBC Bank A.Ş.’ye olan kredisine
ilişkin teminat olarak vermiş olduğu, Dörtyol Đlçesi, Çaylı Köyünde bulunan gayri menkulün
üzerinde 450.000 ABD Doları bedelle birinci dereceden ipotek için, rapor tarihimiz itibariyle
bankadan fek yazısı henüz alınmamıştır.
NOT 20 - MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
01.01.2006
30.09.2006
Açılış
Đlaveler
Çıkışlar
Kapanış
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
37.165
-
-
37.165
Toplam
37.165
-
37.165
Maliyet
21
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
30.09.2006
01.01.2006
Birikmiş Amortisman
Net Kayıtlı Değer
Açılış
Đlaveler
Çıkışlar
Kapanış
(15.641)
(6.940)
-
(22.581)
21.524
(6.940)
-
14.584
NOT 21 – ALINAN AVANSLAR
30.09.2006
31.12.2005
Alınan Sipariş Avansları
3.713.666
1.877.459
Toplam
3.713.666
1.877.459
Şirket 2006 yılı üretimi meyve püresi ve konsantresi satışı için bir uluslararası içecek firması ile 11.2
milyon YTL tutarında anlaşma yapmıştır. 30 Eylül 2006 alınan avanslar bakiyesi ilgili şirketden alınan
avansları içermektedir.
NOT 22 – EMEKLĐLĐK PLANLARI
Yoktur.
NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
Borç Karşılıkları - kısa vadeli
30.09.2006
31.12.2005
Đzin Karşılığı
33.396
43.976
Dava karşılıkları
15.747
50.670
-
54.402
93.193
106.033
142.336
255.081
Gelecek aylara ait gelirler
Gider Tahakkukları
Toplam
Dava karşılıklarında yer alan davalar sonuçlandırılmıştır. Sadece kıdem tazminatı için yeni açılan
davalara karşılık ayrılmıştır.
22
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Borç Karşılıkları - uzun vadeli
Uzun vadeli borç karşılıkları, kıdem tazminatı yükümlülüğünden oluşmaktadır. 30 Eylül 2006
tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Dönem başı
298.609
Ödemeler
(44.920)
Yıl içersindeki artış/(azalış)
47.477
Dönem sonu
301.166
Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58
erkekler için 60 yaş), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına
kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2006 itibariyle, 1.857,44 YTL (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL)
ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır. Söz konusu karşılık, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki
olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
Maaş Artış Oranı
%10
Đskonto oranı
%16
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için, 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.857,44 YTL tavan tutarı (31 Aralık 2005:
1.727,15 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Yoktur.
NOT 25 – SERMAYE / KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ
Şirket’in 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
%
30.09.2006
%
31.12.2005
Dinter GmbH
68,83%
3.304.000
68,83%
3.304.000
Diğer (Halka Açık)
31,17%
1.496.000
31,17%
1.496.000
100,00%
4.800.000
100,00%
4.800.000
-
6.231.348
-
6.231.348
Toplam
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi
Toplam Ödenmiş Sermaye
11.031.348
11.031.348
23
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2006 itibariyle nominal değeri 1 YTL olan 4.800.000 adet (31 Aralık 2005: 4.800.000 adet)
hisse senedi mevcuttur.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %50,10’una sahip olan Merko Gıda Sanayi ve
Ticaret A.Ş 7 Nisan 2005’te hisselerini Dinter GmbH’e (Dinter) satmıştır. Dinter, 17 Kasım 2005’de
Hüseyin Avni Kefeli üzerinde gözüken hisseyi satın alarak hisse oranını % 68,83’e çıkarmıştır.
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERĐ
Tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin endekslenmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme
farkları aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Tarihi
Endekslenmiş
Değerler
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkı
Değerler
Değerler
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkı
4.800.000
11.031.348
6.231.348
4.800.000
11.031.348
6.231.348
Emisyon Primi
110.412
2.973.017
2.862.605
110.412
2.973.017
2.862.605
Yasal yedekler
86.069
1.606.364
1.520.295
86.069
1.606.364
1.520.295
Olağanüstü Yedekler
84.745
829.935
745.190
84.745
829.935
745.190
5.081.226
16.440.664
11.359.438
5.081.226
16.440.664
11.359.438
Sermaye
Toplam
Tarihi
Endekslenmiş
Değerler
31.12.2005
NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ
Yasal yedekler – tarihi değerler
30.09.2006
31.12.2005
86.069
86.069
86.069
86.069
30.09.2006
31.12.2005
7.211.679
5.486.431
7.211.679
5.486.431
NOT 28 – GEÇMĐŞ YIL KAR/(ZARARLARI)
Geçmiş yıl zararları
24
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZĐSYONU
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların
ve borçların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
ABD
Doları
EURO
YTL
Varlıklar
Hazır Değerler
Ticari alacaklar
Verilen sipariş avansları
Đhracat Đadesi
77
128.127
44.529
24.790
-
84.560
47.012
191.819
Toplam
128.204
69.319
323.391
Yükümlülükler
Kısa vadeli banka kredileri
Faiz gider tahakkukları
Satıcılar
Đlişkili taraflara borçlar, net
1.689
-
3.000.000
48.907
365.847
7.085.007
5.716.500
93.193
699.662
13.500.481
Toplam
1.689
10.499.761
20.009.836
126.515
(10.430.442)
(19.686.445)
Net pozisyon
25
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2005
ABD
Doları
EURO
YTL
Varlıklar
Hazır Değerler
Ticari alacaklar
Đlişkili taraflardan alacaklar
Gelir Tahakkukları
20
-
38.352
56.254
41.252
60.911
89.303
65.488
Toplam
20
135.858
215.702
Yükümlülükler
Kısa vadeli banka kredileri
Faiz gider tahakkukları
Uzun vadeli kredi anapara taksit ve faizleri
Satıcılar
Đlişkili taraflardan alınan sipariş avansları,net
468.831
-
3.000.000
56.947
247.197
4.947.673
Toplam
468.831
8.251.817
4.785.600
90.404
1.024.344
7.892.528
13.792.876
(468.811)
(8.115.959)
(13.577.174)
Net pozisyon
NOT 30 – DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI
Şirket, meyve konsantresinde ton başına 22,78 ABD Doları ve meyve püresinde ton başına 22,05
ABD Doları oranında sübvansiyon almaktadır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle toplamı 263.136 YTL
(2005-141.241 YTL ) tutarında tahakkuk etmiş sübvansiyon geliri mevcuttur. Tahakkuk etmiş tutar
gelir tahakkukları hesabında izlenmektedir.
NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle verilen teminatlar aşağıdaki gibidir:
Halkalı Gümrük Müdürlüğü'ne Verilen Teminatlar
TEDAŞ-Denizli'ye Verilen Teminatlar
TEDAŞ-Hatay'a Verilen Teminatlar
Denizli Ticaret Borsası'na Verilen Teminatlar
Toplam
30.09.2006
31.12.2005
1.815
30.624
3.480
90.000
1.815
30.624
3.480
65.000
125.919
100.919
Şirket’in 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle gelecek dönemlerde yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı
7.078.184 YTL’dir.(31 Aralık 2005:7.078.184 YTL).Bakınız Not 41.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket’in açtığı ve Şirket’e yapılan ve toplamı 15.747 YTL tutarında
olan icra takibi ve davalar bulunmakta olup, Şirket kayıtlarında aynı tutar için gider karşılığı
ayırmıştır. (Not: 10) Rapor tarihi itibariyle davalar devam etmektedir.
26
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 32 – ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ
Yoktur.
NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
NOT 34 – BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
Şirket, Dinter GmbH ile 13 ekim 2006 tarihinde imzalamış olduğu 7 milyon Euro limitli
prefinansman kredi sözleşmesine istinaden rapor tarihi itibariyle 2 milyon Euro kullanmıştır.
NOT 35 – DURDURULAN FAALĐYETLER
Yoktur.
NOT 36 – ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
Satış Gelirleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü
kira (net)
Hizmet Gelirleri,giderleri (net)
Satış Gelirleri, net
Satışların maliyeti
Esas Faaliyet Gelirleri
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
24.262.094
9.382.744
13.199.824
6.081.841
(18.771)
24.243.323
(18.179.350)
(11.565)
9.371.179
(6.588.217)
(10.072)
13.189.752
(12.832.863)
6.081.841
(4.928.661)
6.063.973
2.782.962
356.889
1.153.180
Şirket 2006 yılı üretimi meyve püresi ve konsantresi satışı için bir uluslararası içecek firması ile 11.2
milyon YTL tutarında anlaşma yapmıştır.
NOT 37 -FAALĐYET GĐDERLERĐ
Pazarlama/ satış ve dağıtım giderleri
Yurt içi pazarlama satış ve dağıtım giderleri
Muhafaza giderleri
Nakliye giderleri
Diğer
Yurt dışı pazarlama satış ve dağıtım giderleri
Nakliye giderleri
Đhracat Giderleri
Toplam
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
260.792
135.321
118.908
6.563
803.509
617.972
185.537
103.400
73.223
29.835
342
221.005
177.120
43.885
290.520
178.866
104.072
7.582
375.248
315.228
60.020
71.541
50.545
14.074
6.922
138.325
113.166
25.159
1.064.301
324.405
665.768
209.866
27
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel yönetim giderleri
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
Personel giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
Mali müşavirlik ve danışmanlık giderleri
288.863
26.915
47.477
120.491
98.718
7.500
13.653
50.094
315.879
46.913
1.987
76.295
118.619
1.557
(1.507)
28.692
Genel yönetim gider payı
Kırtasiye ve aidat giderleri
Vergi,resim ,harç ve damga pulu giderleri
Genel Kurul giderleri
Amortisman Giderleri
25.253
19.978
73.353
11.743
14.170
8.351
9.538
52.237
4.881
131.770
5.093
8.873
8.274
9.936
8.064
645
480
4.666
Haberleşme giderleri
Hisse senedi kaydileşme ve SPK giderleri
15.974
8.844
3.831
-
3.724
1.909
1.865
109
319.260
42.148
-
-
Taşıt Giderleri
Temsil ikram giderleri
Kiralar
18.125
18.041
32.260
5.728
347
17.760
7.257
6.283
4.800
1.281
2.581
3.600
Diğer yardım ve bağışlar
20.250
-
-
Bakım ve onarım giderleri
-
Diğer yönetim giderleri
Toplam
70.873
1.131.870
34.713
349.499
20.961
649.954
4.559
175.211
Faaliyet giderleri toplam
2.196.171
673.904
1.315.722
385.077
NOT 38- DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
Kira Gelirleri
Muhafaza Gelirleri
Fatura Dekont Edilen Gelirler
Diğer
16.155
28.479
31.193
19.731
5.682
12.787
7.580
15.276
5.018
4.901
2.978
Toplam
95.558
26.049
20.294
7.879
28
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Diğer faaliyetlerden gelirler (giderler)
Stok değer düşüklüğü karşılığı ters çevrilmesi
Hurda -atık ürünler
Çalışmayan kısım amortisman giderleri
Çalışmayan kısım (Dörtyol Fabrika) giderleri
Đzin karşılığı eksiltmesi
Şüpheli alacak karşılığı
Dava karşılıkları ters çevrilmesi
Mal temin komisyon giderleri
Diğer
Toplam
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
118.770
(43.643)
(963.514)
(17.044)
10.580
(10.000)
(11.905)
(94.618)
(6.455)
34.600
(43.643)
(19.724)
(7.960)
(13.405)
(10.000)
(11.905)
169
(5.882)
(848.086)
(1.053.991)
(36.674)
(19.656)
(5.660)
(36.812)
(13.341)
171.039
(16.829)
(18.792)
(11.898)
(17.417)
(671)
(1.017.829)
(77.750)
(2.014.220)
105.432
NOT 39 - FĐNANSMAN GELĐRLERĐ/( GĐDERLERĐ), net
Finansman gelirleri
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
50.802
19.528
185.099
903.888
38.899
9.412
140.180
762.477
1.159.317
950.968
Faiz gelirleri
Menkul Kıymet Satış Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Kambiyo Gelirleri
Toplam
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
-
-
43.650
63.850
243.916
13.239
(12.689)
118.164
351.416
118.714
Finansman giderleri
30.09.2006
01.07.2006
30.09.2006
30.09.2005
01.07.2005
30.09.2005
Menkul Kıymet Satış Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kambiyo Zararları
Kısa vadeli kredi kur farkı geliri/(gideri)
Uzun vadeli kur farkı gelir/(giderleri)
Yıl içinde ödenen kredi faizi ve kur farkı
Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz tahakkuku
5.746
(2.308.067)
(926.700)
(70.866)
(93.031)
5.050
(57.692)
339.454
(58.101)
(589)
(161.065)
(263.440)
369.300
(150.465)
(56.013)
238
(257.148)
27.108
(15.625)
125.770
(30.151)
Toplam
(3.392.918)
228.711
(262.272)
(149.808)
Toplam,net
(2.233.601)
1.179.679
89.144
(31.094)
29
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 40 –NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI
SPK’nın 18.03.2005 tarih ve 152-642 sayılı yazısında açıklandığı üzere 2005 yılında mali tabloların
enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. Bu nedenle 2005 ve 2006 yıllarında “Net
parasal pozisyon kar/zararı” oluşmamıştır.
NOT 41 –VERGĐLER
Şirket faaliyetleri zararla sonuçlandığından kurumlar vergisi gideri yoktur.
Türkiye'de, 1 Ocak 2005 tarihinde başlayan mali yıl için kurumlar vergisi oranı %30’dur. 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’ye düşürülmüştür. Kurumlar vergisi, ilgili
olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan
edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık
dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında geçici vergi hesaplanarak
ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi
matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre
düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi
itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde
ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel
açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine
ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap
dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır.
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili
olup bir ekonomik ömrü bulunan ve değeri 10.000 YTL’yi aşan yeni maddi varlık alımları, bedelinin
%40’ı oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlamaktadır. 24 Nisan 2003
tarihinden önce oluşan teşvik belgeli yatırım indirimleri ise şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda
yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde, %19,8 oranında stopaja tabi tutulmaktadırlar. Tüm
yatırım indirimleri 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olan yeni yatırım indirimi uygulaması öncesinde
süresiz olarak taşınabilmekteydi. Ancak, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yatırım indirimi
uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle kullanılamayan yatırım indirimi tutarları
31 Aralık 2008 tarihine kadar indirim konusu yapılabilecektir. Ancak bu durumda uygulanacak
kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Ayrıca 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle başlamış olan yatırımlara
ilişkin 31 Aralık 2008 tarihine kadar yapılacak olan yatırım harcamaları da 31 Aralık 2008 tarihine
kadar indirim konusu yapılabilecektir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30
KONFRUT GIDA SANAYĐ ve TĐCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2006 TARĐHĐNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SERĐ:XI, NO:25 SAYILI TEBLĐĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ
MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 42 –HĐSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)
30.09.2006
01.07.200630.09.2006
30.09.2005
01.07.200530.09.2005
Cari dönem net zararı
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
713.349
3.269.930
(2.863.615)
850.320
4.800.000
4.800.000
4.800.000
4.800.000
Hisse başına zarar (hisse başına YTL olarak)
0,15
0,67
(0,60)
0,18
NOT 43 –NAKĐT AKIM TABLOSU
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin nakit akım tabloları ilişikteki mali
tablolarda sunulmuştur.
NOT 44 –MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR
Yoktur.
31