1 ocak - 31 mart 2010 ara hesap dönemine ait özet

advertisement
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK- 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ......................................................
3
ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .......................................
4
ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ................................................................
5
1 OCAK – 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR. 6-28
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................
ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLİTİKALARI .................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................
VERGİLER.................................................................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................................
SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ.................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ ..........................................................................................................................
FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER .................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU...............................................................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................
6
6-9
10-13
13-14
15-16
16-18
18-19
20-21
22
22
23
23
24-26
27-28
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
31 Mart 2010
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2009
26.274.280
21.365.177
458.583
9.804.081
936.398
8.867.683
10.454.320
9.008.173
1.446.147
3.385.527
2.171.769
732.075
7.491.174
1.184.856
6.306.318
7.748.959
7.717.327
31.632
2.804.412
2.588.557
72.167.592
71.687.085
1.800
18.835.167
53.178.953
121.588
30.084
1.800
18.686.447
52.876.417
23.346
99.075
98.441.872
93.052.262
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
3
3
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
4
5
TOPLAM VARLIKLAR
(*)
Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız.
1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim
Kurulu tarafından 6 Mayıs 2010 tarihinde onaylanmıştır.
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
31 Mart 2010
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2009
18.016.257
13.942.416
1.824.424
12.592.604
677.710
11.914.894
93.862
7.813
86.049
270.402
2.899.515
335.450
1.924.342
8.720.774
579.649
8.141.125
61.166
7.813
53.353
144.450
2.625.000
466.684
8.474.020
8.871.316
2.782.948
264.066
568.237
4.858.769
3.384.157
619.603
4.867.556
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
26.490.277
22.813.732
ÖZKAYNAKLAR
71.951.595
70.238.530
12.789.345
11.713.515
27.638.155
15.552.523
12.789.345
11.713.515
27.875.504
15.908.845
12.085.632
2.832.184
15.384.304
1.594.092
11.966.659
2.832.184
8.885.151
6.142.831
98.441.872
93.052.262
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
6
3
3
14
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Değer Artış Fonları
- Yeniden Değerleme Fonu
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Makul Değer Fonu
- İştirakler Makul Değer Fonu
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
6
7
8
8
5
8
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR
(*)
Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız.
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
9
9
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
10
10
FAALİYET KARI
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
11
11
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
Cari Dönem
1 Ocak 31 Mart 2010
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Önceki Dönem
1 Ocak31 Mart 2009
15.665.605
(8.102.865)
16.938.667
(8.515.941)
7.562.740
8.422.726
(5.271.132)
(2.180.900)
1.274.368
(90.035)
(4.536.382)
(2.165.262)
31.668
(276.510)
1.295.041
1.476.240
795.114
(203.640)
1.886.515
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri
- Dönem Vergi Gideri
- Ertelenmiş Vergi Geliri
7
7
NET DÖNEM KARI
(292.423)
(330.954)
38.531
694.157
(564.658)
1.605.739
(355.972)
(437.918)
81.946
1.594.092
1.249.767
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer
artış fonundaki artış - net
118.973
-
VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GELİR
118.973
-
1.713.065
1.249.767
Diğer Kapsamlı Gelir
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
(*)
12
0,1246
Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız.
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
0,0977
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:
1 Ocak 2010
Önceki dönem karının birikmiş
karlara transferi
Temettü ödemesi
Amortisman transferi (Dipnot 5)
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2010
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Yeniden
değerleme
fonu
12.789.345
11.713.515
15.908.845
-
-
(356.322)
-
12.789.345
11.713.515
15.552.523
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar makul
değer fonu
11.966.659
118.973
12.085.632
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış Geçmiş yıllar
yedekler
karları
Net dönem
Toplam
karı özkaynaklar
2.832.184
8.885.151
6.142.831
70.238.530
-
6.142.831
356.322
-
(6.142.831)
1.594.092
1.713.065
2.832.184
15.384.304
1.594.092
71.951.595
1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Yeniden
değerleme
fonu
12.789.345
11.713.515
17.351.076
-
-
(311.723)
-
31 Mart 2009
12.789.345
(*)
Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız.
11.713.515
17.039.353
Yeniden düzenlenmiş önceki dönem (*)
1 Ocak 2009
Önceki dönem karının birikmiş
karlara transferi
Temettü ödemesi
Amortisman transferi (Dipnot 5)
Toplam kapsamlı gelir
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar makul
değer fonu
7.745.892
7.745.892
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış Geçmiş yıllar
yedekler
karları
2.181.402
4.725.771
4.903.256
61.410.257
-
4.903.256
311.723
-
(4.903.256)
1.249.766
2.181.402
9.940.750
1.249.766
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
Net dönem
Toplam
karı özkaynaklar
1.249.766
62.660.023
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
Cari Dönem
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Önceki Dönem
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
1.886.515
1.605.739
1.085.739
(18.000)
(187.669)
35.447
43.399
(205.005)
1.223.195
(969)
(2.921)
89.992
94.307
(57.487)
(2.561.365)
(581.115)
248.458
(1.414.515)
416.787
68.991
3.773.769
98.061
345.279
(2.383.245)
508.256
101.816
(23)
(552.735)
(20.413)
(528.945)
(188.449)
1.464.060
3.034.776
1.352.178
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi dönem karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Maddi varlık satış karı
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Ödenen vergiler
11
11
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki (artış)/ azalış
Stoklardaki artış
İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklardaki (artış)/ azalış
Diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
Diğer dönen varlıklardaki (artış)/ azalış
Diğer duran varlıklardaki (artış)/ azalış
Ticari borçlardaki (azalış)/ artış
İlişkili kuruluşlara ticari borçlardaki (azalış)/ artış
Diğer borçlardaki artış/ (azalış)
3
3
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Tahsil edilen faiz
Ödenen faiz
Maddi ve maddi olmayan varlık alışları
İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki artış
Maddi ve maddi olmayan varlık satışları
Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
187.669
(35.447)
(1.486.517)
(1.290.846)
18.000
2.921
(110.107)
(219.236)
(164.262)
30.394
(2.607.141)
(460.290)
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki değişim
Alınan avanslardaki (azalış) / artış
(701.127)
-
(179.979)
-
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(701.127)
(179.979)
Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış)/ artış- net
(273.492)
711.909
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
732.075
81.448
31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
458.583
793.357
(*)
Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız.
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ana faaliyet konusu, su dolumu ve pet şişe üretimi ile
“Pınar Yaşam Pınarım” markası altında su satışının gerçekleştirilmesidir. Şirket’in üretim tesisleri
Aydın, Isparta ve Sakarya’da bulunmakta olup, Şirket merkezi İzmir’dedir.
Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satışını ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile
yurtdışı satışlarını ise Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. (“Yataş”) aracılığı ile
gerçekleştirmektedir (Dipnot 3).
Halka açıklık oranı %31,78 (31 Aralık 2009: %31,78) olan Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin hisse
senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket’in %58,00
(31 Aralık 2009: %58,00) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. (“Yaşar Holding”),
Şirket’in ana ortağı konumundadır (Dipnot 8).
Şirket’in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 1 Ocak - 31 Mart 2010 döneminde 174
kişidir (1 Ocak – 31 Mart 2009: 173).
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Şehit Fethibey Caddesi No:120
Alsancak/ İzmir
DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket’in finansal tabloları, SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak
hazırlanmıştır.
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve
ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden
sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır.
Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir.
Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları
Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen
standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama
Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
6
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz
konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki
ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun
olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02, 2009/4 ve
2009/40 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak
ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, mali tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler
itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu
işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten
sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya
olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü
düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değerleri ile taşınan finansal varlık ve
yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para
birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmıştır.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2009
hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.
1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Dipnot 13).
7
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi
Şirket’in 28.01.2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Türk Ticaret
Kanunu’nun 451’inci maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18-20’nci maddeleri ve Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri:I, No:31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine
uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 21.12.2009 tarihli ve B.02.1.SPK.0.13-187314494 sayılı izniyle, Birmaş Tüketim Malları Ticaret A.Ş.’nin tüm hak, alacak, borç ve
yükümlülükleri ve tüzel kişiliği sona ermek suretiyle bir bütün halinde Şirket tarafından devir alınmak
suretiyle birleşmesine ve birleşme sözleşmesinin onaylanmasına karar verilmiş olup, anılan genel
kurul toplantısına ait tutanak, birleşme sözleşmesi ve esas sözleşme tadil metinleri 1 Şubat 2010
tarihinde İzmir Ticaret Sicil Memurluğunca tescil ve 4 Şubat 2010 tarih ve 7494 sayılı Ticaret Sicili
Gazetesi’nde ilan etmiştir.
Birleşme kapsamında yapılan sermaye artırımı sonucu ulaşılan 12.789.345 TL tutarındaki çıkarılmış
sermayemiz 18 Şubat 2010 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Memurluğunca tescil ve 23 Şubat 2010 tarih
ve 7507 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan etmiştir.
Ekli ara dönem finansal tablolarında, karşılaştırma yapabilmek amacıyla, Şirket’in 31 Aralık 2008, 31
Mart 2009 ve 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları ve ilgili dipnotlarında yer alan tutarlar, Birmaş
Tüketim Malları Ticaret A.Ş.’nin aynı tarih itibariyle SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama
standartları uyarınca hazırladığı finansal tabloları ve ilgili açıklayıcı dipnotlarında yer alan tutarlarla
toplanması suretiyle yeniden düzenlenmiştir.
Söz konusu işlem dolayısıyla hazırlanan birleşme sözleşmesine istinaden hisse değiştirme oranı 0,1509
olarak tespit edilmiştir. Şirket’in 12.732.754 TL olan sermayesi 12.789.345 TL’ye yükseltilerek,
sermaye farkının etkisi özkaynaklar içinde geçmiş yıllar karları hesabında netlenmiştir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK
tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, yürürlükteki ticari ve mevzuat ile SPK’nın tebliğlerine
uymaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ara
dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim
tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
2.3
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları
Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in
önemli muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
8
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları (Devamı)
a) Arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makina, tesis ve cihazların yeniden değerlenmesi
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bağımsız
profesyonel değerleme şirketi Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş., makine, tesis ve cihazlar ise 31 Aralık
2008 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve
Değerlendirme A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerden
hesaplanan müteakip amortisman tutarları indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 31 Aralık
2009 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden
finansal tablolara yansıtılmıştır. Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve
cihazlar dışındaki, 1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen diğer bütün maddi duran varlıklar 31 Aralık
2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş maliyetlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen
kalemler ise elde etme maliyetlerinden bilanço tarihine kadar olan birikmiş amortismanları ve varsa
değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır
(Dipnot 5).
Maddi duran varlıklarda, söz konusu yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, bilançoda
özkaynaklar grubunda yer alan yeniden değerleme fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Aynı varlığın
bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmüş; diğer tüm azalışlar ise
kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
b) Gelir vergileri
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı
sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli
muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin
edilen vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan
nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar
belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
c) Satılmaya hazır varlıkların makul değer tespiti
Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda
makul değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en
iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermektedir.
2.4
Netleştirme/ Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda
ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen
kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması
sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü
düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği
gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
9
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara
borçlar bakiyeleri ile 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla
yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
i) İlişkili tarafların bakiyeleri:
a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
Yataş
DYO Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“DYO Boya”)
Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. (“Altınyunus”)
Diğer
Tenzil: Vadeli satışlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiş finansal gelirler
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
841.952
52.729
21.870
20.567
754.925
350.504
17.902
62.739
937.118
1.186.070
(720)
936.398
(1.214)
1.184.856
31 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların etkin ağırlıklı ortalama
faiz oranı yıllık %6,81 (31 Aralık 2009: %7,03) olup ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir
(31 Aralık 2009: 1 ay).
Şirket’in alacakları temel olarak pet şişe su ve damacana su satışlarından doğmaktadır. Dipnot 1’de
açıklandığı üzere Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satışını ve dağıtımını kendi satış kadroları
aracılığı ile yurtdışı satışlarını ise Yaşar grubu şirketlerinden Yataş aracılığı ile yapmaktadır.
b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar:
Yaşar Holding (*)
Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım
Turizm ve Ticaret A.Ş. (“YBP”)
DYO Boya
Çamlı Yem, Besicilik San. ve Tic. A.Ş. (“Çamlı Yem”)
Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş. (“Viking Kağıt”)
Diğer
(*)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
7.593.324
7.391.426
920.228
420.912
49.551
15.368
8.790
176.776
65.502
60.087
23.536
9.008.173
7.717.327
2009 yılı içerisinde Şirket Yaşar Holding’e 7.080.000 TL tutarında fon sağlamıştır. Söz konusu alacak
için uygulanan faiz oranı yıllık ortalama %10 olup vadesi yapılan sözlü anlaşma gereği 3 ile 12 ay
arasındadır.
İlişkili taraflardan diğer alacaklar, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan ve finansal
kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket’in garantör olduğu kredilerin finansman temini ve kefalet
komisyon bedellerinden ve temettü alacaklarından oluşmaktadır.
10
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) İlişkili taraflara ticari borçlar:
Yaşar Holding
Yadex Export-Import und Spedition GmbH (“Yadex”)
Yataş
Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş. (“Bintur”)
Diğer
Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiş finansal giderler
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
315.397
185.741
73.561
47.117
56.728
194.337
195.516
204.810
18.215
1.145
678.544
614.023
(834)
677.710
(34.374)
579.649
31 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların etkin ağırlıklı ortalama
faiz oranı yıllık %6,88’dir (31 Aralık 2009: %7,02).
d) İlişkili taraflara diğer borçlar:
Diğer
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
7.813
7.813
7.813
7.813
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
1.012.481
87.573
1.100.054
934.103
96.056
1.030.159
ii) İlişkili taraflar ile olan işlemler:
a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları:
Yataş
Diğer
Şirket’in üretmekte olduğu ürünlerin tamamının yurtiçi satış ve dağıtımı kendi satış kadroları, yurtdışı
satış ve dağıtımı ise Yaşar grubu şirketlerinden Yataş aracılığı ile yapılmaktadır.
11
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları:
Yaşar Holding
Pınar Süt
Yataş
YBP
Diğer
1 Ocak 31 Mart 2010
282.581
85.827
84.539
39.122
54.408
1 Ocak 31 Mart 2009
340.656
9.713
91.814
11.842
16.577
546.477
470.602
Yaşar Holding A.Ş.’den yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare hizmet bedellerinden
oluşmaktadır.
c) İlişkili taraflardan yapılan hizmet satışları:
Yaşar Holding
1 Ocak 31 Mart 2010
44.180
1 Ocak 31 Mart 2009
41.922
44.180
41.922
1 Ocak 31 Mart 2010
303.245
30.087
16.125
11.727
19.791
1 Ocak 31 Mart 2009
245.633
57.235
26.233
19.078
32.194
380.975
380.373
d) İlişkili taraflardan finansman gelirleri:
Yaşar Holding
Dyo Boya
Viking Kağıt
Çamlı Yem
Diğer
Dipnot 14’te açıklandığı üzere, finansman gelirleri, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan
ve finansal kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket’in garantör olduğu kredilerin kefalet
gelirlerinden oluşmakta olup (Dipnot 11) ilgili hesaplamalarda kullanılan kefalet komisyon oranı
%0,50’dir (2009: %0,75). Şirket bahsi geçen kredi kefaletine istinaden, ayrıca %0,50 (2009: %0,75)
oranında finansman komisyonu da yansıtmaktadır.
e) İlişkili taraflardan temettü gelirleri:
YBP
12
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
920.228
-
920.228
-
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
f) İlişkili taraflara verilen kefaletler:
Şirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Holding A.Ş., Çamlı Yem
Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Viking Kağıt ve
Selüloz A.Ş., Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş., Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. ve Yaşar Birleşik
Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan
sağlamış olduğu toplam 285.289.000 Euro karşılığı 585.498.615 TL tutarındaki kredilere (31 Aralık
2009: 286.289.000 milyon Euro karşılığı 618.470.127 TL), sayılan grup şirketleriyle birlikte, garantör
sıfatıyla kefalet vermiştir (Dipnot 14).
g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, operasyonel başkan, direktör ve direktör üstü
yöneticilerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli faydalar
İşten ayrılma ile ilgili faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
131.832
1.060
218.634
1.774
132.892
220.408
DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
YBP
Viking Kağıt
Yataş
Desa Enerji Elektrik Üretimi
Otoprodüktör Grubu A.Ş.
(“Desa Enerji”)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
TL
Hisse oranı (%)
TL
Hisse oranı (%)
16.532.266
1.149.200
369.318
4,79
1,69
1,76
16.532.266
1.000.480
369.318
4,79
1,69
1,76
784.383
6,07
784.383
6,07
18.835.167
18.686.447
Viking Kağıt hisseleri İMKB’de işlem gördüğünden bilanço tarihindeki borsa fiyatı üzerinden; YBP,
Yataş ve Desa Enerji ise genel kabul görmüş değerleme tekniklerinden birisi olan indirgenmiş nakit akım
yöntemi kullanılarak elde edilmiş makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılmışlardır.
13
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2010
2009
18.686.447
13.010.226
148.720
-
18.835.167
13.010.226
Makul değer (azalışı)/ artışı:
YBP
Yataş
Desa Enerji
Viking Kağıt
31 Mart
14
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
31 Mart 2010
Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer:
Arazi ve arsalar
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
5.945.000
17.248.400
63.437.766
537.561
10.241.152
51.243
710.170
624.111
(33.037)
-
-
5.945.000
17.299.643
64.147.936
504.524
10.865.263
97.409.879
1.385.524
(33.037)
-
98.762.366
(187.095)
(718.554)
(10.413)
(166.926)
33.037
-
-
(4.418.639)
(34.100.339)
(434.238)
(6.630.197)
(44.533.462) (1.082.988)
33.037
-
(45.583.413)
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Net defter değeri
(4.231.544)
(33.381.785)
(456.862)
(6.463.271)
52.876.417
53.178.953
1 Ocak 2009
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
31 Mart 2009
Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer:
Arazi ve arsalar
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
5.945.000
17.176.150
63.391.353
537.561
10.196.080
-
57.250
153.714
-
(13.777)
-
-
5.945.000
17.233.400
63.391.353
537.561
10.336.017
-
97.246.144
210.964
(13.777)
-
97.443.331
(3.526.150)
(30.559.093)
(406.065)
(5.858.985)
(232.016)
(734.298)
(51.315)
(191.699)
3.466
-
(3.758.166)
(31.293.391)
(457.380)
(6.047.218)
(40.350.293)
(1.209.328)
3.466
-
(41.556.155)
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Net defter değeri
56.895.851
55.887.176
15
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 761.802 TL tutarındaki kısmı (2009: 818.220 TL) üretim
maliyetine, 160.579 TL tutarındaki kısmı (2009: 182.216 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine
(Dipnot 10), 163.358 TL tutarındaki kısmı ise (2009: 174.728 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 10)
dağıtılmıştır.
Arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makina, tesis ve cihazların yeniden değerleme
fonunun 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Amortisman transferi üzerinden hesaplanan ertelenen vergi
Vergi oranı değişikliğinin yeniden değerleme fonu
üzerinden hesaplanan ertelenen vergiye etkisi
Yeniden değerleme fonu değişiminden
kaynaklanan ertelenen vergi – net
2010
2009
15.908.845
17.351.076
(356.322)
(311.723)
-
-
-
-
15.552.523
17.039.353
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Kısa vadeli krediler
Türev finansal araçlardan doğan borçlar
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
1.824.424
-
1.924.342
-
Kısa vadeli finansal borçlar ve
diğer finansal yükümlülükler
1.824.424
1.924.342
Uzun vadeli krediler
Türev finansal araçlardan doğan alacaklar
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
2.782.948
-
3.384.157
-
31 Mart
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
Uzun vadeli finansal borçlar, finansal yatırımlar
ve diğer finansal yükümlülükler
2.782.948
3.384.157
Toplam finansal borçlar, finansal yatırımlar
ve diğer finansal yükümlülükler
4.607.372
5.308.499
16
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Ağırlıklı ortalama
yıllık etkin faiz oranı (%)
Orijinal para birimi değeri
TL karşılığı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
0,00
0,00
166.947
160.721
166.947
160.721
3,29
3,29
807.619
816.378
1.657.477
1.763.621
1.824.424
1.924.342
2.782.948
3.384.157
2.782.948
3.384.157
Kısa vadeli finansal borçlar:
TL krediler (*)
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları:
Euro krediler (**)
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar:
Euro krediler (**)
2,56
2,87
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
(*)
1.356.014
1.566.522
31 Mart 2010 tarihi itibariyle TL kısa vadeli finansal borçlar spot krediden oluşmaktadır (2009: Spot krediden oluşmaktadır). Spot kredi için faiz ödenmemektedir.
(**) Euro krediler, faiz oranı Euribor + %0,50’ye göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediler ile faiz oranı %4,86 sabit faiz oranlı kredileri içermektedir (2009: Euribor +
%0,50’ye göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediler ile faiz oranı %4,86 sabit faiz oranlı krediler).
17
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in uzun vadeli kredileri geri ödeme
vadelerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
2011 yılı
2012 yılı
2013 yılı
1.631.608
767.560
383.780
2.782.948
31 Aralık 2009
2011 yılı
2012 - 2013 yılları
1.717.470
1.666.687
3.384.157
DİPNOT 7 - VERGİLER
1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer
alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
- Cari dönem kurumlar vergisi gideri
- Ertelenen vergi geliri
(330.954)
38.531
(437.918)
81.946
Toplam vergi gideri
(292.423)
(355.972)
Ertelenmiş vergi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile
Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
18
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - VERGİLER (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve
yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının
dökümü aşağıdaki gibidir:
Yeni ekonomik ömürler üzerinden
hesaplanan amortisman farkı
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin
yeniden değerlemesi
Makine, tesis ve cihazların yeniden
değerlemesi
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların endeksleme etkisi
Satılmaya hazır finansal varlıklar
makul değer fonu
Arazi ve arsaların yeniden değerlemesi
Makine, tesis ve cihazların
değer düşüklüğü
Kıdem tazminatı karşılığı
Kar payı ve ikramiye karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Vergilendirilebilir/ (İndirilebilir)
birikmiş geçici farklar
Ertelenmiş vergi
varlıkları/ (yükümlülükleri)
31 Mart 2010
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
31 Aralık 2009
8.134.512
7.959.062
(1.626.902)
(1.591.812)
7.090.574
7.203.482
(1.418.115)
(1.440.696)
6.690.057
7.022.553
(1.338.011)
(1.404.511)
2.198.242
2.327.123
(437.451)
(463.227)
9.503.581
5.020.437
9.354.861
5.020.437
(20.274)
(251.022)
9.249
(251.022)
1.288
113.647
44.000
74.071
233.006
(5.091.775)
7.521
123.921
44.000
99.021
283.712
(5.151.268)
(4.858.769)
(4.867.556)
(6.438)
(568.237)
(220.000)
(370.356)
(37.606)
(619.602)
(220.000)
(494.001)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri- net
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir :
2010
1 Ocak
(4.867.556)
Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan
Satılmaya hazır finansal varlıklar
makul değer fonuna verilen
31 Mart
(5.167.961)
38.531
81.946
(29.744)
-
(4.858.769)
19
2009
(5.086.015)
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal
değeri 1 TL olan hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket’in
onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri
itibariyle aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
50.000.000
12.789.345
50.000.000
12.789.345
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Hissedarlar
Yaşar Holding
Halka açık kısım
Pınar Süt
YBP
Hedef Ziraat Tic. ve San. A.Ş.
Yataş
Diğer
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2009
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
58,00
31,78
8,77
0,80
0,09
0,03
0,53
7.417.546
4.064.924
1.122.150
101.992
11.318
3.773
67.642
58,00
31,78
8,77
0,80
0,09
0,03
0,53
7.417.546
4.064.924
1.122.150
101.992
11.318
3.773
67.642
100,00
12.789.345
100,00
12.789.345
Sermaye düzeltmesi farkları
11.713.515
11.713.515
24.502.860
24.502.860
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 TL olan
12.789.345 hisseden oluşmaktadır (2009: 12.789.345).
11.713.515 TL tutarındaki (2009: 11.713.515 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin
enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı
arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade
eder.
Şirket sermayesi hamiline paylardan oluşmakta olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
görmektedir. Hisse senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır.
20
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler:
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş /çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karından yine yasal
kayıtlara göre geçmiş yıl zararları düşülerek bulunan matrahın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur.
Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının tamamının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi
durumunda, sadece bu durumda sınırlı olmak üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir
dönem karından ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan kısım için %9 oranında ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Söz konusu yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 2.832.184 TL (2009: 2.832.184 TL)
olup özleri itibariyle kısıtlanmamış olan 8.990.902 TL tutarındaki “Olağanüstü Yedekler”
(2009: 8.990.902 TL), “Geçmiş Yıllar Karları” içerisine sınıflandırılmıştır.
Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”,
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki
tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/ Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama
Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
21
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
24.985.666
1.010.249
21.162.393
931.515
Brüt satışlar
25.995.915
22.093.908
(10.234.399)
(95.911)
(4.958.140)
(197.101)
Net satışlar
15.665.605
16.938.667
Satışların maliyeti (-)
(8.102.865)
(8.515.941)
7.562.740
8.422.726
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
3.335.049
546.649
442.305
160.579
119.142
81.003
586.405
5.271.132
3.125.839
448.721
355.788
182.216
129.294
57.262
237.262
4.536.382
935.195
404.621
245.086
163.358
90.400
51.687
38.053
252.500
2.180.890
693.697
420.325
131.125
174.728
88.017
57.301
41.911
558.158
2.165.262
7.452.032
6.701.644
Tenzil: İskontolar
İadeler
Brüt Kar
DİPNOT 10 - FAALİYET GİDERLERİ
i. Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
Nakliye ve ihracat giderleri
Reklam
Personel
Amortisman ve itfa payı (Dipnot 5)
Kira giderleri
Enerji
Diğer
ii. Genel yönetim giderleri:
Personel
Danışmanlık ve istişare ücretleri
Dışardan sağlanan hizmetler
Amortisman ve itfa payı (Dipnot 5)
Enerji
Kira
Haberleşme ve bilgi işlem
Diğer
Toplam faaliyet giderleri
22
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER
Finansal Gelirler :
Kur farkı geliri
Kefalet geliri
Faiz geliri
Diğer
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
277.274
209.107
187.669
121.064
129.432
380.373
2.921
181.431
795.114
694.157
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Finansal Giderler :
Kur farkı gideri
Vade farkı ve banka komisyonları
Faiz gideri
Diğer
(46.236)
(37.782)
(35.447)
(84.175)
(374.496)
(10.991)
(89.992)
(89.179)
(203.640)
(564.658)
DİPNOT 12 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde
mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”)
sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış
hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi
ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde
edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Net dönem karı
A
1.594.092
1.249.767
Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
B
12.789.345
12.789.345
A/B
0,1246
0,0977
Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
23
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
31 Mart 2010
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/
Varlık Pozisyonu (9+18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
31 Aralık 2009
TL
Karşılığı
ABD
Doları
Euro
611.465
62.255
278.007
889.472
889.472
22.458
84.713
84.713
(217.581)
(1.675.452)
(17.891)
(1.910.924)
(3.214.972)
(3.214.972)
(5.125.896)
-
(9.860)
(11.693)
(21.553)
(21.553)
Diğer
TL
Karşılığı
ABD
Doları
Euro
Diğer
251.787
-
637.674
62.256
251.787
-
118.812
370.599
370.599
-
290.484
928.158
928.158
22.458
84.714
84.714
118.812
370.599
370.599
-
(98.757)
(816.378)
(915.135)
(1.566.522)
(1.566.522)
(2.481.657)
-
-
-
(360.696)
(1.763.621)
(17.607)
(2.141.924)
(3.384.157)
(3.384.157)
(5.526.081)
-
(9.860)
(11.693)
(21.553)
(21.553)
-
(160.094)
(816.378)
(976.472)
(1.566.522)
(1.566.522)
(2.542.994)
-
-
(4.236.424)
63.160
(2.111.058)
-
(4.597.923)
63.161
(2.172.395)
-
(4.236.424)
63.160
(2.111.058)
-
(4.597.923)
63.161
(2.172.395)
-
1.010.249
682.444
672.187
444.373
-
3.874.472
305.263
-
24
2.493.281
199.310
-
-
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Mart 2010
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ (yükümlülüğü)
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
9.610
9.610
(9.610)
(9.610)
-
-
433.252
433.252
-
-
-
-
-
423.642
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net (yükümlülüğü)/ varlığı
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(433.252)
(433.252)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(423.642)
Şirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir.
25
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Aralık 2009
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlığı/ (yükümlülüğü)
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
9.510
9.510
(9.510)
(9.510)
-
-
469.302
469.302
-
-
-
-
-
459.792
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net (yükümlülüğü)/ varlığı
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(469.302)
(469.302)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(459.792)
Şirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir.
26
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
2.439.384
2.405.000
220.000
240.131
220.000
-
2.899.515
2.625.000
a) Borç karşılıkları:
Dava karşılığı (*)
Dönem karından üst düzey yöneticilere sağlanacak
kar payı ve ikramiye karşılığı
Diğer
(*)
İl Özel İdare Müdürlüğü ile dava konusu olan kira ve su giderleri karşılığının dönem içerisindeki hareketi
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içerisindeki artış
Tazminat gider karşılığı iptali
2010
2009
2.405.000
2.233.194
34.384
-
31 Mart
(5.917)
2.439.384
2.227.277
585.498.615
1.804.204
618.470.127
444.497
587.302.819
618.914.624
b) Verilen teminatlar
Kefaletler
Teminat mektupları
31 Mart 2010 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding A.Ş., Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve
Ticaret A.Ş., Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş.,
Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş., Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş. ve Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım
Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam
285.289.000 Euro karşılığı 585.498.615 TL tutarındaki kredilere (2009: 286.289.000 Euro karşılığı
618.470.127 TL), Şirket’in sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır.
27
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Şirket tarafından verilen TRİ'ler:
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
1.804.204
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
585.498.615
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
370.007.115
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
215.491.500
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
587.302.819
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı
444.497
618.470.127
391.638.627
226.831.500
618.914.624
%813,7
%880,5
9.529.209
8.387.770
1.172.002
132.605
583.692
9.501.900
8.773.270
1.172.002
92.605
576.192
19.805.278
20.115.969
c) Alınan teminatlar
Teminat mektupları
İpotekler
Teminat senedi
Teminat çeki
Diğer
d) Şirket’in, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 1.100.320 TL tutarında hammadde alım taahhüdü
bulunmaktadır (2009: 1.100.320 TL).
...................................
28
Download