faaliyet raporu 2012

UYUM GIDA İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ
VE TİCARET A.Ş.
FAALİYET RAPORU 2012
İÇİNDEKİLER
1.VİZYONUMUZ,ÖNCELİKLERİMİZ, ORTAK DEĞERLERİMİZ
2.UYUM HAKKINDA
3.YÖNETİM KURULU/KOMİTELER
4.YÖNETİM TAKIMI
5.FİNANSAL BİLGİLER
6.ORTAKLIK YAPISI
7.OPERASYONEL BİLGİ ÖZETLERİ VE DÖNEM İÇİ İŞLEMLER
8.DÖNEM İÇİ GELİŞMELER
9.İNSAN KAYNAKLARI YAPISI
10.YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
11.YÖNETİM KURULU RAPORU
12.DÖNEM SONRASI GELİŞMELER VE DİĞER BİLGİLER
1.VİZYONUMUZ, ÖNCELİKLERİMİZ, ORTAK DEĞERLERİMİZ
VİZYONUMUZ

Perakende sektöründe kurumsal yapımızla ulusal bir marka olmak
ÖNCELİKLERİMİZ

Perakende sektöründe dürüst ve kaliteli hizmet anlayışıyla tüketicilerin ihtiyaçlarını
karşılamak.

Ülke ekonomisine ve istihdamına katkıda bulunmak.

Sosyal sorumluluğumuzu yerine getirmek.

Etik değerlere önem vermek ve bu değerlerimizden taviz vermemek
ORTAK DEĞERLERİMİZ

Uyumluluk

Müşteri Odaklılık

İletişim

Takım Çalışması

Sorumluluk

Dayanıklılık
2.UYUM HAKKINDA
Uyum Gıda A.Ş. 1998 yılında İskender Keleş, Ali Akyüz, Mehmet Akyüz, Ahmet Akyüz, Erdal
Tüfekçi, Yusuf Balkan ve İsmail Çalışkan tarafından kurulmuştur. Kurucu ortaklar aynı
zamanda RAMTOP (Rami Toptancıları)’nın ortaklarından olup, gıda perakendeciliği ve
toptancılığı alanlarında yaklaşık 30 yıllık tecrübeye sahiptirler. Sektördeki gelişmeleri takip
eden kurucu ortaklar, modern perakendeciliğin geleceğin yükselen değeri olacağı ve bu
alanda yatırım yapmanın karlı bir iş modeli oluşturacağını öngörerek, bu alana yönelip Uyum
Gıda A.Ş.’yi kurmuşlardır. “Uyum” ismi, bir araya gelen yedi uyumlu ortağın çalışma
bütünlüğü ve perakendecilik sektörünün tüm dinamiklerine aşılamak istedikleri ahenkten
ilham alınarak seçilmiştir.
Kurucu ortaklardan; İsmail Çalışkan 1999, Yusuf Balkan 2008, Erdal Tüfekçi 2009, Ali Akyüz
ise 2012 yılında ortaklıktan ayrılmışlardır.
2012 yılı itibariyle İskender Keleş, Mehmet Akyüz, Ahmet Akyüz, Makro Market A.Ş.,
Şirket`in çoğunluk paylarına sahip olan ortaklarıdır. Makro Market A.Ş. tüzel kişiliği adına
yönetim kurulu üyesi olarak Şeref Songör tescil ve ilan edilmiştir.
Uyum Gıda A.Ş. yerel gıda perakendecilik alanında ilk mağazasını 1998 yılının Haziran
ayında Başakşehir 1. Etap’ta açmıştır. Öncelikli bölge olarak İstanbul Avrupa yakası merkez
alınarak bu bölgede çalışmalara devam edilmiştir Sevkiyat kolaylığı yanında yakalanan
maliyet avantajı sonucunda 2001 yılına kadar dört yeni mağaza daha faaliyete geçirilmiştir.
2001 yılı Uyum Gıda A.Ş için önemli bir yıldır. Ekonomik krize rağmen Şirket % 100 büyüme
gerçekleştirerek mağaza sayısını 10’a yükseltmiştir. Onuncu mağaza ile birlikte, merkezi
depo uygulamasına geçilerek, mağazalarda üretim merkezleri kurulmuştur. 2002 yılında ise
Bakırköy ve Başakşehir 4. Etap mağazaları ile beraber unlu mamuller üretim tesisleri hizmete
başlamıştır.
2009 yılında Uyum Gıda A.Ş. Genel Müdürlüğü’nün, Uyum Çarşı olarak adlandırılan
merkeze taşınmasından sonra, Et Entegre ve Unlu Mamuller Üretim Tesisleri de aynı
merkezde faaliyetlerine başlamışlardır.
2010 yılında Piliç İşleme-Parçalama tesisi ve Bakliyat Paketleme tesisi kurulmuştur. Bu
sayede, 2009 yılında başlanan Uyum markalı et satışına paralel olarak Uyum markalı tavuk
ve bakliyat ürünlerinin satışı da yapılabilmektedir.
22 Kasım 2010 tarihinde Şirket sahip olduğu kurumsal altyapı sayesinde başarılı bir halka
arz süreci gerçekleştirerek, sermayesinin %30’unu halka açmıştır.Halka açılma süreci
sonrasında Uyum Gıda A.Ş.`nin hisseleri İstanbul Menkul Kıymet Borsası’nda (İMKB) işlem
görmektedir.2012 yılı kasım ayında Makro Market A.Ş.`ye %47,32 (%7,56 A Grubu, %39,76
B Grubu) oranında hisse devri gerçekleştirilmiştir.
Şirket Künyesi
Ticari Ünvanı
: Uyum Gıda ve İht.Mad.San.ve Tic.A.Ş.
Kuruluş Tarihi
: 05.05.1998
Kayıtlı Bulunduğu Ticaret Sicil Memurluğu
: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Ticaret Sicil Numarası
: 394589
Vergi Dairesi
: Marmara Kurumlar
Vergi Numarası
: 9000081804
Adres
:Adnan Kahveci Mah.Yavuz Sultan Selim Bulvarı
No:23 Kat:4 Beylikdüzü/İstanbul
Telefon
: 444 32 22
Fax
: 0212 856 10 36
İnternet Sitesi
: www.uyum.com
E-Mail
: info@uyum.com
Sermaye
: 60.000.000 TL
İşlem Gördüğü Borsa
: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Borsaya Kote Olma Tarihi
: 2010
İşlem Sembolü
: UYUM
Şubelerimiz
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Uyum Gıda A.Ş.’nin İstanbul ili Anadolu yakasında 10 adet,
Avrupa yakasında 44 adet, Tekirdağ ilinde 1 adet, Kocaeli ilinde de 1 adet olmak üzere
toplam 56 mağazası bulunmaktadır. Mağazaların bulundukları illere göre dağılımları
aşağıdaki gibidir.
istanbul ili Avrupa Yakası Mağazaları
Güngören
: Güngören Mah. Eski Londra Asfaltı No:33 Güngören –İST
Tel:212 554 46 59
Esenler I
: Fatih Mah. Fatih Cad No:76 Esenler-İST.
Tel:212 610 72 12
Bağcılar
: Merkez Mah. Bağcılar Cad. No:45/B Bağcılar-İST.
Tel:212 461 80 18
Tabya Bağcılar
: Sancaktepe Mah. Osman Gazi Cad. No:53/B Bağcılar-İST.
Tel:212 634 58 17
Bahçelievler
: Deli Hüseyin Paşa Cad. Ödül Sok. No:4 B.Evler-İST.
Tel:212 555 24 49
Zeytinburnu
: Telsiz Mah.85 Sok. No:7 Zeytinburnu-İST.
Tel:212 664 74 87
Yeşilova
: Yeşilova Reyhan Cad. No:37 Küçükçekmece-İST.
Tel: 212 426 62 67
Yavuz Bağcılar
: Yavuz Selim mah. Birlik cad. No:33/A Bağcılar-İST.
Tel: 212 634 76 29
Hadımköy
: Toki Konutları 713 Ada 2 Parsel No:12/12
Tel: 212 780 11 03
Sefaköy
: Kemalpaşa mh. Sultanmurat cd. No:39 Küçükcekmece/İST
Tel: 212 580 32 79
Şirinevler
: Hürriyet mh.Mahmutbey cd.Dağlar sk.No:1 Bahçelievler/İST
Tel: 212 551 99 70
Parseller
: Yenigün mh. Bağcılar cd. 181/A Bağcılar/İST
Tel: 212 436 85 36
Kayaşehir
: Merkez Kayaşehir A Blok D:38 Başakşehir –İST
Tel: 212 687 26 43
Başakşehir 1. Etap
: İkitelli Başak Konutları 1 Çarşı Merkez.1.Bod.Kat Küçükcekmece/İST
Tel: 212 485 13 44
Başakşehir 5. Etap
: Başak Mh.5.Etap Yeşilvadi Cad.No:4 Başakşehir/İST
Tel: 212 487 12 55
Çamlık Bakırköy
: Kartaltepe mh. İncirli cd no:50 Bakırköy/İST
Tel: 212 570 98 71
Tepeüstü
: Cumhuriyet Mh.İnönü Cd.No:35 Kücükcekmece/İST
Tel: 212 425 95 85
Atakent 3. Etap
: Halkalı Toplu Konutları Atakent 3.Etap No:504/2 Küçükcekmece/İST
Tel: 212 697 36 37
Halkalı Şua
: Kavaklı Mh 122 Cad.Elit City Halkalı/İST
Tel: 212 693 15 08
Atacity Atakent
: Atakent Mah.Atatürk Cad.Kırlangıç Sok.No:14 Küçükçekmece/İST
Tel: 212 471 38 55
Yeşilköy
: Ümraniye Mh. Kazım Silivri Sk. No:7 Yeşilköy/İST
Tel: 212 662 64 78
Adakent Beylikdüzü
: Barış Mah.Fidangör Cad.No:9 Beylikdüzü/İST
Tel: 212 873 64 28
Yenibosna
: Merkez Mh Ahmet Yasevi Cd Korkut Sk No:13 Dükkân 1-2 Bahçelievler /İST
Tel: 212 452 56 74
Başakşehir 2. Etap
: İkitelli Başakşehir2.Etap Müderis Halil Hilmi Cami Altı.Kücükcekmece/İST
Tel: 212 485 98 42
Başakşehir 4. Etap
: İkitelli Başakşehir 4.Etap 1.Kısımistanbul Çarşısı No:1 Başakşehir/İST
Tel: 212 487 22 29
Avrupa Konutları-1
: Avrupa Konutları SosyalSTB Market Ünitesi Küçükçekmece/İST
Tel: 212 471 83 48
Avrupa Konutları-2
: Halkalı Merkez mh. Mahmutbey cd. Avrupa konutları Atakent 2 Sites 15. blok no:1
Küçükçekmece/İST
Tel: 212 697 10 79
Eroğlu
: Atakent mh.4. Cad.235.sk.no:19 Lounge 2 Tic.mrk.no:1 HalkalıKüçükçekmece/İST
Ispartakule
: Avrupa Konutları Isparta 2 Konutları 533 Ada.1.Parsel 5.A Blok Avcılar/İST
Tel: 212 548 11 42
Tel: 21239740 7071
Soyak Site Park
: Atakent Mah.Soyak Olimpia Kent Site Park Alış Veriş Merkezi No:84 / 1-2
Küçükçekmece /İST
Tel: 212 548 83 20
Elitkent Esenkent
: Esenkent mah.Enver Paşa cad.Regnum Elitkent iş Merkezi no:2
Büyükçekmece/İST
Tel: 212 672 54 67
Mimaroba
: Mimarsinan Mimaroba Çarmıklı Cd.178.Ada 2.Parsel 1/6 - 7 Büyükcekmece /İST
Tel: 212 863 79 04
İnciler Beylikdüzü
: Beykop 1.Bölge 2.Cd.İnciler Çarşısı A Blok No:99-100 Büyükcekmece/İST
Tel: 212 853 51 01
Stars Beylikdüzü
: Barış Mh.Atilla İlhan Cad.No:15/A Beylikdüzü/İST
Tel: 212 852 66 97
Metropole Center
: Mehter ÇeşmeMh.Nazım Hikmet Bulvarı Beylikdüzü Mevki No:36 Esenyurt/İST
Tel: 212 853 49 24
Uyum Çarşı Beykent
: Adnan Kahveci Mh.Yavuz Sultan Selim Bulvarı 23/6 Beylikdüzü/İST
Tel: 212 855 23 25
Rose Marine
: Batıköy Mah.İbrahimzade Cad.Roz Marine Tiçaret Merkezi MimarsinanBüyükçekmece/İST
Gürpınar
: Gürpınar Mah.Adnan Menderes Cad.No:17 Gürpınar-Beylikdüzü/İST
Tel: 212 863 78 02
Tel: 0 530 762 59
37
Tarabya
: Tarabya Mah.Tarabya Cad.Soğuksu Mevkii Nurol Sitesi Yanı 62/1-2 Tarabya/İST
Tel: 212 299 74 66
Fulya
: Dikilitaş Mh.Ayazmadere Cd.Yeşilçimen Sk.A Blok Bodrum Kat No:5 Beşiktaş/İST
Tel: 212 347 81 32
Ispartakule-3
: Avrupa Konutları Ispartakule-3 Konutları Avcılar/İST
Tel: 212 777 71 03
Sarıyer Maden
: Kilyos Yolu No:189 Sarıyer Maden/İST
Tel:212 342 03 40
İstanbul İli Anadolu Yakası Mağazaları
Dudullu
: Aşağı Dudullu Mah. Karadeniz cd. No:89 Ümraniye/İST
Tel: 216 610 05 26
Kurtköy
: Yenişehir Mah.Bakü Cad.No:19/1 Kurtköy-Pendik/İST
Tel: 216 684 06 72
Nish Adalar
: Nish Adalar Blok 44 No:120 Maltepe/İST
Tel:216 290 14 60
Şerifali
: Çamlık Mh.Aşık Veysel Cad.No:52 Ümraniye/İST
Tel:216 594 80 68
Çengelköy
: Küçüksu mah.Kaldırım cad. No:77 / A Çengelköy-Üsküdar/İST
Tel:216 202 11 43
Bağlarbaşı
: Selamiali Mah Gazi Cad.No:2 Bağlarbaşı –Üsküdar/İST
Tel: 216 532 17 97
Narcity
Tel: 216 675 09 17
Taşdelen
: Başıbüyük mh. Emek cd.no:281 Narcity Konutları 1.bodrum kat no:1 Maltepe/İST
: Aydınlı Mah.Patlayıcı Maddeler Yolu Dumankaya 2 Sitesi C Blok Zemin Kat
No:1Tuzla/İST
: Sultançiftliği Mah.Turgut Özal BulvarıNo:82 New Lif Sitesi No1/2 Taşdelen
Çekmeköy/İST
Uğur Mumcu
: Uğur Mumcu mh.Şeyh Şamil cad.No:15 Upcity Flats Projesi Kartal/İST
Tel: 216 290 42 02
Tuzla
Tel:216 393 50 52
Tel:216 484 03 20
Tekirdağ İli Mağazaları
Çorlu
: Esentepe Mah.Adnan Doğu Cad.No:2/ A Çorlu /Tekirdağ
Tel: 282 673 73 40
Kocaeli İli Mağazaları
Gebze Mutlu Kent
: Yenikent Mh.2406 Sk.No:3 Gebze-Kocaeli/İST
Tel:262 721 20 62-63
3.YÖNETİM KURULU / KOMİTELER
YÖNETİM KURULU

İskender Keleş – Başkan

Şeref Songör – Başkan Yardımcısı

Mehmet Akyüz – Murahhas Üye

Bekir Kahraman – Bağımsız Üye

Erol Çelen – Bağımsız Üye
Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri 1 (bir) yıl olarak belirlenmiş olup, Hakan Türetkan’da
bir yıl süreyle denetçi olarak görev yapmak üzere seçilmiştir.Ortaklıkta yönetim kurulu
başkan yardımcısı olarak görevini sürdüren Ali Akyüz, 29.11.2012 tarihinde bütün hisselerini
Makro Market A.Ş.’ye devrederek ortaklıktan ve yönetim kurulu üyeliğinden ayrılmıştır,
ortaklığa katılan Makro Market A.Ş.’ini temsilen Şeref Songör tescil ve ilan edilerek, yönetim
kurulu başkan yardımcılığı görevine getirilmiştir.
KOMİTELER
Denetimden Sorumlu Komite
Erol Çelen (Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Bekir Kahraman (Üye, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Etik Kurulu Denetim Komitesine bağlı olarak görevini sürdürecektir, Etik kurulun üye yapısı
aşağıda yer alan şekilde oluşturulmuştur.
Etik Kurulu
Erol Çelen (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Erol Alkan (Üye, Yönetici)
Kurumsal Yönetim Komitesi
Bekir Kahraman (Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Erol Çelen (Üye, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Önder Bulut (Üye, Yönetici)
Riskin Erken Saptanması, Performans ve Ücret Yönetimi, Aday Gösterme ve Uyum Birimleri
Kurumsal Yönetim Komitesi altında yer almıştır. Komitelere bağlı birimlerin üye yapıları
aşağıda yer alan şekilde oluşturulmuştur.
Riskin Erken Saptanması Birimi
Bekir Kahraman (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Şule Gündoğdu ( Üye, Yönetici)
Performans ve Ücret Yönetimi Birimi
Erol Çelen (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)
Zuhal Akça (Üye, Yönetici)
Aday Gösterme ve Uyum Birimi
Önder Bulut (Br.Başkanı, Yönetici)
Adem Buruk (Üye, Uzman)
4.YÖNETİM TAKIMI

Sait Koç - Genel Müdür

Şule Gündoğdu – Mali İşler Direktörü

Yılmaz Arslan – Satış Yönetimi Direktörü

Polat Özcan - Lojistik Müdürü

Dr. K. Serkan Büyükünal - Kategori Yönetimi Müdürü

Levent Çetinkaya - Kategori Yönetimi Müdürü

Zuhal Akça – İnsan Kaynakları ve Kurumsal Gelişim Müdürü

Erdinç Kayacıoğlu - Yatırımlar Müdürü

Abdurrahman Ayaz - Kategori Yönetimi Müdürü

Birgül Atasayar – Müfettiş
Sait Koç 31.12.2012 tarihi itibariyle görevinden ayrılmıştır, Şirket genel müdürü olarak
01.01.2013 tarihinden itibaren Mustafa Songör’ün atanmasına karar verilmiştir.
5.FİNANSAL BİLGİLER
Özet Bilanço (TL)
2011
2012
Değişim (%)
Varlıklar
95.079.203
92.128.893
187.208.096
101.881.479
92.246.580
194.128.059
7,15%
0,01%
3,69%
91.772.722
32.214.314
63.221.060
187.208.096
123.428.978
23.339.833
47.359.248
194.128.059
34,49%
-27,55%
-25,09%
3,70%
2011
250.964.433
(192.038.449)
58.925.984
(8.224.576)
2012
334.755.718
(250.511.729)
84.243.989
(7.658.262)
Değişim (%)
33%
-30%
43%
-7%
Net Kar
(11.917.267)
(15.861.812)
33%
Ebitda
(11.577.452)
(16.808.333)
45%
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam Özkaynaklar ve Yükümlülükler
Özet Gelir Tablosu (TL)
Net Satışlar
Satışların Maliyeti
Brüt Kar
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri
Vergi Öncesi Kar
6.ORTAKLIK YAPISI
Hisse Nominal
Değeri (TL)
Pay Oranı
(%)
28.392.000
47,32%
İskender Keleş
4.536.000
7,56%
Mehmet Akyüz
4.536.000
7,56%
Ahmet Akyüz
4.536.000
7,56%
Halka Açık
18.000.000
30,00%
TOPLAM
60.000.000
100,00%
Hissedar
Makro Market A.Ş.
7.OPERASYONEL BİLGİ ÖZETLERİ VE DÖNEM İÇİ İŞLEMLER
Operasyonel Bilgi Özetleri
2011
2012
Net Satış Tutarı
250.964.433
334.755.718
Müşteri Sayısı
15.469.610
19.411.401
Mağaza Sayısı*
44
55
Satış Alanı
31.959
40.283
Sepet Ortalaması
16,22
16,50
*Mağaza Sayısına 1 adet pastane dahil edilmemiştir.
Uyum Gıda 2012 yılında gerçekleşen satış tutarı artışları sayesinde, net satışlarını 2012
yılında önceki yıla göre %33 oranında artırarak 250.964.433 TL’den, 334.755.718 TL’ye
yükseltmiştir. Müşteri sayısı ise bir önceki yıla göre 25,48% arttırmıştır.
Uyum Gıda 2012 yılında hızlı yükselişini devam ettirerek mağaza sayısını 25% arttırarak 55’e
çıkarmıştır. Mağaza sayısında ki artışla beraber toplam net satış alanı 26% artararak 40.283
metrekareye yükselmiştir. Sepet ortalaması ise bir önceki yıla göre 16,50TL’ye yükselmiştir.
8.DÖNEM İÇİ GELİŞMELER
Halkalı Şua Elite City Mağazası Açılışı
Uyum, İstanbul Avrupa yakası Küçükçekmece ilçesinde yer alan 800 metrekare net satış
alanına sahip Şua Elite City mağazasını 06.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine
sunmuştur.
Başakşehir V. Etap Mağazası Açılışı
Uyum, İstanbul Avrupa yakası Başakşehir ilçesinde yer alan900 metrekare net satış alanına
sahip Başakşehir V. Etap mağazasını 13.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur.
Nish Adalar Mağazası Açılışı
Uyum, İstanbul Anadolu yakası Maltepe ilçesinde yer alan950 metrekare net satış alanına
sahip Nish Adalar mağazasını 18.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur.
Kayaşehir Mağazası Mülkiyetinin Satışı
Uyum, 08.12.2010 tarihinde Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığının açmış olduğu
ihale sonucunda 8.163.559,33 TL + KDV tutarı karşılığında satın almış olduğu, Merkez
Kayaşehir projesindeki bağımsız bölümlerin, Alkor Gayrimenkul Danışmanlık Turizm İnşaat
ve Dış Tic. A.Ş.'ye 10.000.000 TL+ KDV karşılığında satış işlemi 31.07.2012 tarihinde
gerçekleştirilmiştir.
Şirketimiz, satış işlemi sonucu elde ettiği kaynağı yeni açılacak mağazaları için kullanılacaktır
ve Kayaşehir mağazasında kiracı olarak faaliyetlerine devam edecektir.
Sarıyer Maden Mağazası Açılışı
Uyum, İstanbul Avrupa yakası Sarıyer ilçesinde yer alan 680 metrekare net satış alanına
sahip Sarıyer Maden mağazasını 10.08.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur.
Kocaeli ili Gebze- Mutlukent Mağazası Açılışı
Uyum, İstanbul ve Tekirdağ illerinde yer alan mağazalarından sonra, Kocaeli ilindeki ilk
mağazasını Gebze Mutlukent 'te 07.09.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. 355
metrekare net satış alanına sahip Mutlukent mağazası ile, toplam mağaza sayısı 55’e
ulaşmıştır.
9.İNSAN KAYNAKLARI YAPISI
Hedef ve Amaç
Uyum İnsan Kaynakları, kurumun stratejilerini gerçekleştirecek insan kaynağını yaratmak,
sürekli geliştirmek, motive etmek ve bu kaynağı en verimli haliyle yönetmeyi sağlayacak
argümanları geliştirmeyi ve kurumsal hedef ve ilkeler doğrultusunda hayata geçirmeyi
hedefler.
Amaç, kurumun stratejik hedeflerine ulaşması için, organizasyonun bugünkü ve gelecekteki
ihtiyaçlarını analiz etmek, bu ihtiyaçlara en uygun insan kaynağını kurum içinde geliştirecek
sistemleri kurmaktır.
Ürün ve hizmet kalitemiz çalışanlarımızın nitelikli olmasıyla başlar. Bundan yola çıkarak,
kurumumuzun
stratejilerini
de
ilke
edinerek
disiplinlerimizin
çalışma
prensiplerini
oluşturuyoruz.
• En nitelikli insan gücünü kurumumuza çekmek ve istihdam etmek,
• Gelişmelerine olanak tanımak ve desteklemek,
• Verimliliklerini ve niteliklerini arttırmak,
• İşbirliği ve dayanışmanın var olduğu huzurlu bir çalışma ortamı sağlamak,
“En değerli varlığımız çalışanlarımızdır.” felsefesini hayata geçirerek sürdürmek için
seçtiğimiz yoldur.
Politika
Şirketimizin vizyon, misyon ve stratejilerine paralel olarak, “Şirketi farklı kılacak çalışanlar
yaratmak” temeli üzerine kurulmuştur. Sürekli eğitim ile mesleki ve kişisel gelişime verdiğimiz
önem her zaman bu rekabetçi ortamda bir adım önde olmamızı sağlamaktadır.
İnsan Kaynakları yönetimi, insana verilen değeri, emeğe duyulan saygıyı, insanın stratejik
öneminin farkında olunmasını sağlar. İnsan Kaynakları Stratejileri, rekabet ortamında
güvenilir, hızlı hareket eden ve öngörülü bir örgütsel yapıyı sağlamak ve geliştirmek için
yapılandırılır. Kurumumuzun karşılaşacağı farklı durumlara hızla uyum sağlamadaki
becerisinde en önemli faktörün çalışanlarımız olduğuna inancımız tamdır. Çalışanlarımız
örgütümüzün stratejik kaynağıdır. Çalışanlarımız ile tüm ilişkilerimizde adil, saygılı ve iyi
niyetli davranmak, yasalara ve ahlak kurallarına uymak, yükümlülüklerimizi yasal
düzenlemeler çerçevesinde yerine getirmek temel ilkemizdir.
Kurum kültürümüzün temelini ortak değerlerimiz oluşturur. Çalışanların, kurumun ortak
değerlerine aykırı davranışları disiplin kurulu yönetmeliğine uygun ve tarafsız olarak
değerlendirilir.
2012 Yılında İnsan Kaynakları Faaliyetlerimiz:
İnsan kaynakları faaliyetleri olarak 2012 yılında toplam 420 kişiye eğitim verilmiş. Kişi başı
eğitim 22,43 saat olarak gerçekleşmiştir. Bu dönemde 2 Yönetici Adayı Yetiştirme Eğitim
Programı açılmış toplam 23 kişi programı başarı ile tamamlamıştır. Yetiştirme programında
toplam 600 saatlik eğitim verilmiştir. Bu eğitimlerin dışında uygulamalı ve teorik eğitimler ve
şirket içi eğitimler verilmiştir.
Öğrenim Durumu
2011
2012
Değişim %
Doktora-Lisansüstü
Lisans
Yüksek Okul
Lise
İlköğretim
6
131
100
734
679
10
138
118
692
720
66%
5,34%
18%
5,72%
6%
Toplam
1650
1678
1,69%
Cinsiyet
Toplam
%
Erkek
Kadın
1132
546
67,46%
32,53%
Şirket yaş ortalaması kadın çalışanlarda 25, erkek çalışanlarda 32 olmakla beraber, genel
toplamda yaş ortalaması 31 olmaktadır.
10.EKONOMİK DEĞERLENDİRME VE PERAKENDE SEKTÖRÜ
2012 yılının ilk dokuz aylık döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre sabit fiyatlarla
gayri safi yurtiçi hasıla 2,6%’lık artışla 87.655 Milyon TL olmuştur. Takvim etkisinden
arındırılmış sabit fiyatlarla GSYH 2012 yılı üçüncü üç aylık döneminde bir önceki yılın aynı
dönemine göre %1,9’luk artış gösterirken, mevsim ve takvim etkilerinden arındırılmış GSYH
değeri bir önceki döneme göre 0,2% artmıştır.
Türkiye’de yerleşikler ile yerleşik olmayanların 2012 yılının ilk 9 ayında yurtiçinde yaptığı
harcamalar geçen yılın aynı dönemine göre 7,6% oranında artışla 764 milyar 572 milyon
TL’ye ulaştı. Türkiye’de yerleşik ve yerleşik olmayanların 3. çeyrekte yaptığı harcamalar ise
geçen yılın eş dönemine kıyasla 4,9% artışla 269 milyar 617 milyon TL oldu. Yılın ilk 9
ayında en büyük harcama kalemini gıda, içki ve tütüne yapılan harcamalar oluşturdu. Yılın
Ocak-Eylül döneminde gıda, içki ve tütüne yapılan harcamalar geçen yılın aynı dönemine
göre 9,3% artışla 202 milyar 878 milyon TL olurken, yılın 3. çeyreğinde 6,9% oranında artışla
70 milyar 53 milyon TL düzeyinde gerçekleşti.
Tüketici Güven Endeksi 2012 Aralık ayında bir önceki aya göre %0,2 oranında azaldı; Kasım
ayında 89,2 olan endeks Aralık ayında 89,0 değerine düştü.
Organize perakende sektörü ciroları 2012 yılının Kasım ayında aylık bazda 18% geriledi.
Cirolardaki ilk 11 aylık artış 6%, 12 aylık büyüme de 6% oldu. 2011 yılında Kasım ayı yıllık
ciro gelişimi de 7% seviyesindeydi.
10.YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
Uyum Gıda AŞ. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Seri: IV No:56
“Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ”inde belirtilen
hususlara uyum gösterilmesi hususunda gerekli önlemleri almaktadır. Adillik, Şeffaflık,
Sorumluluk ve Hesap Verilebilirlik olarak dört ana başlık altında toplanan ilkelerin
uygulamaları sürekli olarak gözden geçirilmekte, eksikliklerin giderilmesine ve bu hususta
örnek bir Şirket olma yolundaki çalışmalara devam edilmektedir.
Uyum hisseleri 22 Kasım 2010’da İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye
başlamıştır. Uyum hisseleri İMKB’de UYUM kodu ile işlem görmektedir. Şirket’in çıkarılmış
sermayesi 60.000.000 TL nominal değerde olup, her bir hisse senedi1 TL nominal değerlive
60.000.000 adet hisseyi içermektedir. Şirketimizin 2012 yılı sonu itibariyle halka açıklık oranı
% 30’dur.
Uyum 31.12.2012 itibarıyla 131.400.000 TL piyasa değeri ile İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmektedir.
UYUM (TL)*
2011
2012
En Düşük
2,15
2,06
En Yüksek
3,50
3,64
Kapanış
2,71
2,19
*Kapanış verileri göz önüne alınmıştır.
Uyum Yatırımcı İlişkileri Birimi şirketimizin benimsediği kurumsal yönetim ilkeleri
çerçevesinde kurumsal yatırımcılar ve ortaklar için yaratacağı değerde önemli bir rol oynadığı
bilinciyle, şirket hisse senetlerinin gerek yurtiçi gerekse yurtdışı yatırımcılar tarafından tercih
edilen bir yatırım aracı olmaya devam etmesini sağlamak, Şirket’in operasyonel başarısını
piyasa değerine yansıtmak ve Şirket’i en iyi şekilde sunmak ve tanıtımını yapmak üzere
çalışmalarını sürdürmektedir.
Bu çalışmalarımız doğrultusunda halka arz tarihinden bugüne ilke edindiğimiz kamuya eşanlı
ve adil bilgi paylaşımını esas alan şirket politikamız, şeffaflık, güvenilirlik, hesap verebilirlik ve
dürüstlük ilkelerimizden taviz vermeksizin yatırımcı ilişkileri konusunda hem şirketimize hem
de paydaşlarımıza maksimum faydayı sağlamaya gayret etmektedir.
Bu gayretlerimiz paralelinde strateji ve faaliyetlerimize ilişkin gelişmeleri, faaliyet
gösterdiğimiz sektör ve pazarları, tabi olduğumuz yasal düzenlemeleri; düzenli olarak
gerçekleştirdiğimiz toplantılar, yurtiçinde ve yurtdışında katıldığımız konferanslar,
düzenlediğimiz analist günleri ve telekonferanslarla yatırımcılara ve analistlere düzenli olarak
aktarmaya 2012 yılında da devam ettik. Bu bağlamda 2012 yılında yurtiçinde ve yurtdışında
konferanslara katıldık, Kurumsal yatırımcılarımızı yerinde ziyaret ettik ve toplamda yıl
boyunca yaklaşık 300 yatırımcı ile görüştük.
Uyum şirket haberlerine ve finansal verilerine internet sitesinden ulaşılabilir veya aşağıda yer
verilen bilgiler ile Yatırımcı İlişkileri Birimi’nden bilgi alınabilir.
Tel
: +90 (212) 444 32 22
E-posta : oguzhan.guven@uyum.com
deniz.coskunfirat@uyum.com
Web
: www.uyum.com
11.YÖNETİM KURULU RAPORU
Genel Kurul Bilgileri
Gündem
Bağımsız Denetim
2012 yılı hesap dönemi için Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Sermaye
Piyasası Bağımsız Dış Denetleme hakkındaki yönetmelik gereği, Yönetim Kurulu Elit
Bağımsız Denetim ve Yeminli Müşavirlik A.Ş ‘ nin Bağımsız Denetçi olarak görev yapmasına
ve Genel Kurul’un onaya sunulmasına karar vermiştir.
En Son Yapılan Sermaye Artırımı
Dönem içinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
Şirket Kar Dağıtım Politikası
Uyum Esas Sözleşmesi’nde yer alan “Karın Tespitin ve Dağıtımı” başlıklı 18.Maddesi
uyarınca Şirket’ in karı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve genel kabul
gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir.
Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi ve ayrılması
zaruri olan meblağlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler hesap
senesi sonunda tespit olunan gelirden düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda
görülen (net) kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra sırası ile aşağıda
gösterilen şekilde tevzi olunur.
Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
a. Türk Ticaret Kanunu‘nun 466. maddesi hükümlerine göre % 5 nispetinde yasal yedek akçe
ayrılır.
Birinci Temettü:
b. Kalandan Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemelerine uygun olarak genel kurul tarafından belirlenen oran ve miktarlarda birinci
temettü ayrılır.
İkinci Temettü:
c. Yasal yedek akçe ile birinci temettü hissesinin ayrılmasından sonra kalan kısımdan şirket
personeline yönetim kurulunun önerisi doğrultusunda genel kurul kararı ile belirlenecek
nispette kar payı ödenebilir. Kalan kar, genel kurul kararına göre kısmen veya tamamen
ikinci temettü pay olarak dağıtılabileceği gibi, dağıtılmayarak fevkalade yedek akçe olarak da
muhafaza edilebilir.
İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
d. Pay sahipleriyle, kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan
kısımdan ödenmiş sermayenin %5 ‘i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın
onda biri Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesinin 2. fıkrası 3. bendi uyarınca ikinci tertip
kanuni yedek akçe olarak ayrılır.
e. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, ana sözleşmede pay
sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya pay biçiminde dağıtılmadıkça, başka
yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve temettü dağıtımında imtiyazlı pay
sahiplerine, katılma, kurucu ve adi intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyeleri ile memur,
müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya
kurumlara kar payı dağıtılmasına karar verilemez.
f. Temettü hesap dönemi itibariyle mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri
dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
g. Ortaklara dağıtılmasına karar verilen birinci ve ikinci temettü payının hangi tarihte ve ne
şekilde ödeneceği yönetim kurulunun önerisi üzerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile
ilgili düzenlemeleri dikkate alınarak genel kurul tarafından tespit olunur.
Uyum son üç yılda ortaklarına temettü dağıtmamıştır.
Bilgilendirme Politikası
Bilgilendirme politikamızın amacı, ticari sır kapsamı dışındaki bilgilerin pay sahipleri,
yatırımcılar, çalışanlar, müşteriler, kreditörler ve ilgili diğer taraflara tam, zamanında, doğru,
anlaşılabilir, kolay ve en düşük maliyetle ulaşılabilir olarak eşit koşullarda iletilmesinin
sağlanmasıdır.
Uyum Gıda A.Ş. tarafından oluşturulmuş olan Bilgilendirme politikası çerçevesinde, Sermaye
Piyasası Kurulu`nun (SPK) Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliğine
(Seri:VIII, No:54) uygun olarak SPK ve IMKB aracılığı ile kamuya bilgi aktarılmakta buna ek
olarak belirli dönemlerde medya araçlarına bülten gönderimi yapılmaktadır.
Bu bilgilendirmenin yanı sıra Yatırımcı İlişkileri Birimi üç aylık kar açıklaması ve bilanço
açıklama tarihlerini takiben, bu bilgileri yerli, yabancı yatırımcılarla yüz yüze veya telefon/ email yolu ile paylaşmaktadır.
Zorunlu açıklamalar dışında kalan ve Uyum GıdaA.Ş`nin ürün, hizmet ve stratejileri ile ilgili
genel bilgi aktarımı ise ilgili birimlerin yaptığı çalışmalar ile koordineli olarak Kurumsal İletişim
Birimi tarafından yürütülmektedir. Uyum Gıda A.Ş.’ye medya kuruluşları tarafından yöneltilen
soruların koordinasyonu ve cevaplandırılması soru içeriğine göre ilgili birimler tarafından
verilerek şirketin hedef ve stratejilerine uygun bir şekilde Yatırımcı İlişkileri Biriminin
süzgecinden geçirilerek gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetim Politikası
Uyum Gıda A.Ş 2011 yılı başında, Teftiş Kurulu Birimini kurma çalışmalarını tamamlamıştır.
Bu çerçevede Uyum Gıda A.Ş Teftiş Kurulunun çalışma amacı, denetimini yaptığı süreç ya
da birimlerin operasyonel ve finansal performansları sonucunda, bağımsız ve objektif
görüşlerini bildirerek, tespit edilen ve olası riskler hakkında öneride bulunarak gerekli kontrol
mekanizmasının sistematik bir şekilde kurulmasını sağlamaktır. Kurul, bir plan çerçevesinde
yapmış olduğu finansal ve operasyonel denetimlerde faaliyetlerini şu esaslara göre
gerçekleştirmektedir.
• Şirket varlıklarının etkin ve ekonomik kullanılması,
• Operasyonlar ve faaliyetler üzerindeki iç kontrol mekanizmalarının etkinliği,
• Mali tabloların güvenilirliği,
• Şirket varlıklarının teyidi,
• Operasyonların verimliliği ve etkinliği,
• Şirket yönetimince onaylanmış süreç dokümanlarına ve idari talimatlara uyulması,
Denetimler sonucunda tespit edilen ve öngörülen risk unsurlarını içeren faaliyet ve işlemlerin,
denetim birimi tarafından önerilen, yönetim tarafından uygun bulunan ve yönetimin geliştirdiği
öneriler çerçevesinde riskli faaliyet ve işlemlerin ne kadar iyileştirildiğini takip etmek denetim
biriminin faaliyetleri arasında yer almaktadır. Benzer olayların tekrarlanmaması için
gerçekleştirilmesi gereken süreç değişiklikleri bu çalışmaların temel odaklarındandır.
Önceden tespit edilmiş ve raporlanmış risk unsuru içeren faaliyet ve işlemlerin, yönetimce
uygun görülmüş öneriler çerçevesinde ne derecede bertaraf edildiğini ya da kontrol altına
alındığını, araştırma ve inceleme, gerekli durumlarda denetim faaliyetini tekrarlama, Teftiş
Kurulu’nun temel faaliyetleri arasında yer almaktadır. Çeşitli denetim çalışmaları sırasında
ortaya çıkartılan usulsüz işlemler, gerekli tedbirlerin alınmasına olanak sağlamak üzere
detaylı olarak araştırılmakta, tespit edilen şirket kaybının giderilmesine yönelik önerilerde
bulunulmaktadır. Benzer olayların tekrarlanmaması için gerçekleştirilmesi gereken süreç
değişiklikleri bu çalışmaların temel odaklarındandır.
Bu bağlamda, 2011 yılında faaliyetlerine başlayan Teftiş Kurulu, yapılan risk analizi ve yıllık
iç denetim planı doğrultusunda çeşitli departmanları ve süreçleri içeren finansal ve
operasyonel denetimler gerçekleştirmiştir.Denetimler sonucu ortaya çıkan değerlendirme ve
öneriler,hazırlanan denetim raporları ile şirket üst yönetimine sunularak, sürekli gelişme
felsefesiyle iyileştirme noktaları işaret edilmiştir. Teftiş Kurulu, finansal ve operasyonel
denetimlerin yanında, önceden tespit edilerek üst yönetime bildirilen ve alınacak tedbirler
hakkında mutabakata varılmış hususların kontrol denetimlerini de gerçekleştirmiştir.
Ayrıca Şirketimizde Risk Yönetimi’nin daha etkin hale getirilmesi amacıyla 2012 yılı
içerisinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri ışığında kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı
olarak görev yapacak Risk Birimi’nin kuruluşu sağlanmıştır.
12.Hesap Döneminin Kapanmasından Sonra Ortaya Çıkan Önemli
Olaylar
Mali tablolardaki bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar ve dipnotlarda, konu ile ilgili
gerekli açıklamalar dipnotlarda yapılmıştır. (Not 40)
Diğer Faaliyet Bilgileri
01.01.2012 - 31.12.2012 tarihlerini kapsayan dönem içinde;

Herhangi bir Araştırma Geliştirme faaliyetinde bulunulmamıştır.

Yatırımlarımız için Teşviklerden yararlanılmamıştır.

Yapılan bağış ve yardımlar;
-21.650 TL Küçükçekmece Belediyesi kumanya yardımı,
-5.564 TL Çorlu Belediyesi kumanya yardımı,
-2.782 TL Arnavutköy Belediyesi kumanya yardımı,
-13.976 TL TOFD’ ye Tekerlekli sandalye bağışı ve kumanya yardımı
-13.910 TL Sarıyer Belediyesi kumanya yardımı,
-1.300 TL Büyükçekmece Belediyesi Spor Kompleksi yardım bağışı,
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ
SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL
TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
İçindekiler
Sayfa
Bağımsız denetim raporu
Bilanço
1-2
Kapsamlı gelir tablosu
3
Özkaynak değişim tablosu
4
Nakit akım tablosu
5
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
6 - 54
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Giriş
1.
Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
kapsamlı gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli
muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
İşletme yönetimi finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)‘ca yayımlanan
ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)‘ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst
bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst
bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını,
uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin
yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız
denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten
kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine
dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak,
amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim
tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan
finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz,
ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret
Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla
ait finansal performansını ve nakit akımlarını, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS standartları
çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür;
‘‘Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar’’ dipnotunda
açıklandığı üzere Şirket 2011 yılı finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Not 2’de beliritlen
hatalar 31 Aralık 2009, 2010 ve 2011 yıllarına ait olup, finansal tablolarını yeniden düzenlenmesi
yoluyla düzeltilmiştir. Not 2’de açıklanan düzeltmeleri de ayrıca denetledik. Görüşümüze göre,
bu düzeltmeler uygundur ve gerektiği gibi uygulanmıştır.
Elit Bağımsız Denetim ve
Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of CPA Associates International
Mehmet Sait ÖCAL, YMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
8 Mart 2013
İstanbul, TÜRKİYE
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİ İLE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıklar
Dipnot
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2012
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2011
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar 10-37
Diğer Ticari Alacaklar
10
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Diğer Alacaklar 11-37
Diğer Alacaklar
11
Stoklar
13
Diğer Dönen Varlıklar
26
101.881.479
13.848.124
1.462.094
485.918
976.176
615.994
292.274
323.720
84.358.556
1.596.711
95.079.203
11.035.879
366.779
366.779
25.926.352
25.511.403
414.949
54.298.458
3.451.735
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Diğer Alacaklar 11-37
Diğer Alacaklar
11
Finansal Yatırımlar
7
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
17
Maddi DuranVarlıklar
18
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
Toplam Varlıklar
92.246.580
3.399.266
2.954.820
444.446
150.000
20.315.389
68.063.085
318.840
194.128.059
92.128.893
946.438
946.438
150.000
21.308.393
69.050.013
674.049
187.208.096
Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİ İLE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kaynaklar
Dipnot
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Ortaklara Diğer Borçlar
Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net)
11-37
11
22
26
91.772.722
35.022.922
52.213.964
1.139.523
51.074.441
1.799.540
1.799.540
826.748
1.909.548
8
10
23.339.833
18.224.230
2.229.954
32.214.314
23.719.114
4.977.415
24
35
1.154.133
1.731.516
839.749
2.678.036
27
27
27
27
27
27
47.359.248
60.000.000
1.168.231
9.798.832
2.688.084
(10.434.087)
(15.861.812)
194.128.059
63.221.060
20.000.000
41.168.231
9.798.832
2.688.084
1.483.180
(11.917.267)
187.208.096
10-37
10
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Kaynaklar
Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2011
123.428.978
34.634.693
78.312.640
3.694.022
74.618.618
8.383.569
6.426.351
1.957.218
687.782
1.410.294
8
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Karşılıklar veya Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2012
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
28
28
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
1 Ocak31 Aralık
2012
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
1 Ocak31 Aralık
2011
334.755.718
(250.511.729)
84.243.989
250.964.433
(192.038.449)
58.925.984
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/(ZARAR)
-
-
84.243.989
58.925.984
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALİYET KARI/(ZARARI)
29
29
31
31
(80.226.337)
(16.466.802)
6.685.231
(1.894.343)
(7.658.262)
(55.936.951)
(11.742.667)
776.281
(247.223)
(8.224.576)
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI/(ZARARI)
32
33
3.292.007
(12.442.078)
4.334.200
(7.687.076)
(16.808.333)
(11.577.452)
946.521
(339.815)
(15.861.812)
(11.917.267)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir/ (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/(ZARARI)
35
35
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası
Dönem Karı/(Zararı)
-
DÖNEM KARI/(ZARARI)
(15.861.812)
(11.917.267)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
-
-
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
-
-
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç/ (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden
Sulandırılmış Hisse Başına Kazanç/ (Zarar)
(15.861.812)
(11.917.267)
36
(0,26)
(0,60)
36
(0,26)
(0,60)
Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
1 Ocak 2012 İtibariyle bakiyeler
İlaveler
Transferler
Sermaye taahhüt ödemesi
Temettü ödemesi
Net Dönem Karı
31 Aralık 2012 İtibariyle Bakiyeler
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
1 Ocak 2011 İtibariyle bakiyeler
İlaveler
Transferler
Sermaye taahhüt ödemesi
Net Dönem Karı
31 Aralık 2011 İtibariyle Bakiyeler
Hisse Senedi
Sermaye İhraç Primleri
20.000.000
41.168.231
40.000.000
(40.000.000)
60.000.000
1.168.231
Kardan
Ayrılan
Yeniden
Geçmiş
Net
Kısıtlanmış Olağanüsütü Değerleme
Yıllar
Dönem
Toplam
Yedekler
Yedekler Artış Fonu Karları/(Zararları)
Zararı Özkaynaklar
507.133
2.180.951
9.798.832
1.483.180 (11.917.267) 63.221.060
(11.917.267)
11.917.267
- (15.861.812) (15.861.812)
507.133
2.180.951 9.798.832
(10.434.087) (15.861.812) 47.359.248
Hisse Senedi
Sermaye İhraç Primleri
20.000.000
41.168.231
20.000.000
41.168.231
Kardan
Ayrılan
Yeniden
Geçmiş
Net
Kısıtlanmış Olağanüsütü Değerleme
Yıllar
Dönem
Toplam
Yedekler
Yedekler Artış Fonu Karları/(Zararları)
Zararı Özkaynaklar
507.133
2.180.951 8.302.673
3.480.587 (1.025.134) 74.614.441
1.496.159
(1.997.407)
1.025.134
523.886
- (11.917.267) (11.917.267)
507.133
2.180.951 9.798.832
1.483.180 (11.917.267) 63.221.060
Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
4
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
.
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
Bağımsız
Bağımsız
. Denetimden Geçmiş . Denetimden Geçmiş
1 Ocak1 OcakNot
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
Dönem zararını işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akınıma getirmek
için yapılan düzeltmeler :
Amortisman gideri
İtfa payları
Sabit kıymet satış karı
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi, net
Borç karşılıkları
Faiz gideri
Varlık ve yükümlülüklerdeki
değişimler öncesi işletme faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit akımı
Ticari alacaklardaki azalış/ (artış)
İlişkili taraflardan ve ortaklardan ticari alacaklardaki azalış / (artış)
Diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
İlişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklardaki azalış / (artış)
Stoklardaki azalış/ (artış)
Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış)
Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış)
Ticari borçlardaki artış / (azalış)
İlişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış / (azalış)
İlişkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış / (azalış)
Diğer borçlardaki artış / (azalış)
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış)
İşletme faaliyetlerden kullanılan nakit akımı
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akım
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan net nakit
Yatırım amaçlı gayrimenkul çıkışları
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit akım
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akım
Kısa vadeli mali borçlardaki artış / (azalış)
Uzun vadeli mali borçlardaki artış / (azalış)
Faiz ödemesi (-)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akım
(16.808.332)
(11.577.451)
18
19
31
24
10
22
33
7.714.093
1.034.644
(5.686.799)
314.384
271.818
(138.966)
10.863.234
5.126.577
49.005
(278.324)
272.925
36.208
234.828
7.436.654
10
10
10
10
13
26
26
10
11
11
11
26
(2.435.924)
(881.215)
(485.918)
593.221
22.264.309
(30.060.098)
1.855.024
20.796.716
2.554.499
6.426.351
157.678
(499.255)
20.285.388
1.300.422
1.676.797
1.755
(344.649)
(19.966.937)
(23.416.963)
(624.239)
(252.761)
31.575.499
402.679
895.370
850.456
(7.902.571)
18-19
(18.195.232)
16.475.431
993.005
(726.796)
(44.461.927)
318.410
333.322
(43.810.195)
8
8
33
(390.304)
(5.494.884)
(10.861.159)
(16.746.347)
15.978.706
4.973.605
(7.230.766)
13.721.545
Nakit hareketlerindeki net değişim
2.812.245
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler
6
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler
11.035.879
13.848.124
Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
5
(37.991.221)
49.027.100
11.035.879
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 -
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (bundan sonra “Şirket” olarak anılacaktır), 5
Mayıs 1998 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye’de tescil edilmiştir.
Şirket’in ana faaliyet konusu, Türkiye’de üretilen veya yurtdışından ithal edilen her çeşit dayanıklı ve dayanıksız
gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdışı satışı, dağıtımı ve
pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaştırıcı gayrimenkul alımı, satımı,
kiralanması ve kiraya verilmesi Şirket’in diğer faliyet konusudur.
Şirket Ortaklar'ından Mutlu Uyum A.Ş. 840 adet hissesini 20 Kasım 2012 tarihi itibariyle, 420 adet hisseyi
İskender Keleş’e ve 420 adet hisseyi de Mehmet Akyüz’e devretmiştir.
Şirket Ortakları’ndan Ali Akyüz 4.356.000 adet A grubu (imtiyazlı) ve 4.343.160 adet B grubu (hamiline) sahip
olduğu hisseleri Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir.
Şirket Ortakları’ndan İskender Keleş 4.124.420 B grubu (hamiline), Mehmet Akyüz 4.704.420 B grubu
(hamiline), Ahmet Akyüz 4.704.000 B grubu (hamiline), Fimar Holding A.Ş. 6.000.000 B grubu (hamiline) olan
toplam 19.512.840 adet hisseyi 19.512.840 nominal bedelle Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir.
Şirket’in ortaklık yapısı 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2012
Mehmet Akyüz
Ahmet Akyüz
Ali Akyüz
İskender Keleş
Makro Market A.Ş.
Halka Arz Edilen Kısım
Ödenmiş Sermaye
% 7,56
% 7,56
% 0,00
% 7,56
% 47,32
% 30,00
% 100,00
6
4.536.000
4.536.000
4.536.000
28.392.000
18.000.000
60.000.000
31 Aralık 2011
% 19,60 3.919.860
% 15,40 3.080.000
% 15,40 3.080.000
% 19,60 3.919.860
% 0,00
280
% 30,00 6.000.000
% 100,00 20.000.000
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 9 imalat yeri,1 pastane ve 55 marketi bulunmaktadır
(2011 : 1 merkez, 1 depo, 9 imalat yeri,1 pastane ve 44 market).
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in istihdam ettiği ortalama personel sayısı 1753 kişidir (2011 : 1650).
Şirket’in merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır.
Adnan Kahveci Mahallesi
Yavuz Sultan Selim Bulvarı No:17 Kat:4
Beykent / Beylikdüzü /İSTANBUL
Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır.
NOT 2 -
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası
(TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5.
Maddesinde SPK‘ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı
olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları (TMS/TFRS)‘nın esas alınacağı hükmü yer almaktadır.
Diğer taraftan, aynı Tebliğ‘in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin
Uluslararası Muhasebe Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye
7
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
kadar UMS/UFRS‘nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK‘ca
yayımlanan TMS/TFRS‘nin esas alınacağı belirtilmektedir.
Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için,
ilişikteki finansal tablolar, UMS/UFRS‘ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı
olmayan, TMSK‘ca yayımlanan TMS/TFRS‘ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da
aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere,
TMS/TFRS‘ye uyum sağlamak amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK‘nın 14-18 Nisan 2008 tarihli ve 2008-16 sayılı Haftalık Bülteni‘nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS
1‘deki değişikliklere uygun olarak bilanço, finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı
gelir tablosunda sunulmuştur.
Şirket‘in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL)
cinsinden sunulmuştur.
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket‘in Seri: XI/29 nolu Tebliğ‘e göre hazırlanan 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları 7 Mart 2013 tarihinde
Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‘na sunulmak üzere onaylanmıştır.
Şirket’in Yönetim Kurulu ile SPK‘nın ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul ile SPK‘nın yıllık finansal tabloları
değiştirme gücü vardır.
8
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
TMS 29‘a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal
tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri raporlama dönemi sonu itibariyle
endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)‘nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005
yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar,
31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası‘nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere
1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değerleriyle gösterilmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihli finansal durum tabloları ve finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile aynı
tarihlerde sona eren yıllara ait kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar
karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır(bkz: Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar).
Netleştirme/ Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir
niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu
durumlarda mümkündür.
Düzeltmeler
- Ticari borçlar, vadeli senetler, borç senetleri için reeskont hesaplanması
9
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
- Sabit kıymetlerin faydalı ömürlerine göre kıst amortisman yöntemi ile itfa edilmesi
- TMS 19 kapsamında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların ayrılması
- Ertelenmiş vergi düzeltmeleri
- Finansal borçlar için etkin faiz hesaplama yöntemi ile itfa edilmiş maliyet üzerinden hesaplamanın yapılması
- TMS 37 kapsamında karşılıkların muhasebeleştirilmesi
- Yabancı para borçlarının ve varlıklarının bilanço günü kur farkı ile değelermesi
- Maddi duran varlık defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki vergi matrahı düzeltmesi
- Aktifleştirilen kur farkları ve finansman giderlerinin düzeltilmesi
- Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları :
Şirket, cari dönemde 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlardan kendi
faaliyet konuları ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize
edilmiş standartlar aşağıdaki gibidir;
UMS 12 Gelir Vergileri (Değişiklik); 1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri
için geçerlidir. Değişiklik ile gerçeğe uygun değer ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülüklerin ölçülmesine açıklık getirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık
transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin
daha iyi anlaşılmasını amaçlamaktadır.
10
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar ve yorumlar:
-UFRS 9 ―Finansal Araçlar; 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için
geçerlidir. Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin ilkelerde değişiklik getirmektedir. UFRS 9‘a
uyum koşulu 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl için geçerlidir. Henüz bu değişikliklerin etkileri Şirket
tarafından değerlendirilmeye tabi tutulmamıştır.
-UFRS 13 ―Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. UFRS 13, finansal durum tablosunda gösterilen veya finansal tabloların açıklayıcı
notlarına dahil edilen finansal ya da finansal olmayan kalemlerin gerçeğe uygun değer ölçümlerinin
düzenlemesini tek bir standart altında toplamıştır.
- UMS 1 ―Finansal Tabloların Sunumunda Değişiklik, Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu; 1 Temmuz
2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin
verilmektedir. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumunda değişiklikler düzenlenmiştir. Bu Standard‘ın ilk
uygulamasında, bu tarihte finansal tablolara alınan işlem ve bakiyeler (ve karşılaştırmalı bilgiler) üzerinde
herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ancak, kapsamlı gelir tablosu yeniden düzenlenecek, diğer kapsamlı gelir
kalemlerinin gelecekte kar/zarara yeniden sınıflandırılabilecek ve sınıflandırılamayacak (sırasıyla, yabancı para
çevrim farkları ve sabit kıymet yeniden değerleme artışları) ara toplamlarını da içerecektir.
-UMS 19 ―Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart‘ta tanımlanmış fayda planlarında kazanç ve zararların
ertelenmesine ilişkin uygulanan koridor yaklaşımı elimine edilmiştir. Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin
aktüeryal kazanç ve zararlar, gelecek dönemlerde kar/zarar yerine diğer kapsamlı gelirler arasında
gösterilecektir.Tazminat ve emeklilik taahhütlerine ilişkin yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesinde
zamanlamaya ilişkin değişiklikler yapılmıştır.
11
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları (Devamı) :
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar ve yorumlar
(Devamı):
UMS 32 ―Finansal Araçlar: Sunumda Değişiklik, Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi; 1 Ocak 2014
tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik finansal varlık ve
borçların netleştirilme koşullarını genişletmektedir. Muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda
mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesine netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve
brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına, maddi teminat miktarlarının netleştirilmesi
ve netleştirme koşullarının uygulandığı hesap birimi kavramına açıklık getirmiştir. Bu değişikliğin 31 Aralık 2014
tarihinde yapılan ilk uygulamasında, Şirket‘in finansal varlık ve borçlarının netleştirilmesinde kullanılan
muhasebe uygulaması üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır.
UFRS İyileştirmeleri;
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır.
Bu değişiklikler acil olmayan fakat gerekli değişikliklerdir. 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir.
UFRS 7 ―Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, işletmenin netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin
uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarıyla ilgili olarak dipnotlarda
açıklama yapılmasını gerektirir.
-UFRS 9 ―Finansal Araçlar, UFRS 9‘un zorunlu uygulama tarihi ve geçiş açıklamaları; 1 Ocak 2015 tarihinde
veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklik ile UFRS 9‘un uygulama
tarihi 1 Ocak 2015 tarihine ertelenmiştir. Değişiklik karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden
12
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
düzenlenmesi zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. Bunun yerine, geçişin etkilerine ilişkin ilave dipnot sunum
açıklamaları yapılması gerekecektir.
-UMS 1 ―Finansal Tabloların Sunumu; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir.Karşılaştırmalı bilgilerde asgari olması gereken bilgiler ile muhasebe politikalarında bir
değişiklik, geriye dönük bir hatanın düzeltilmesi veya yeniden sınıflandırma söz konusu olduğunda
karşılaştırmalı olarak sunulacak bilgilere açıklık getirilmiştir.
-UMS 16 ―Bina ,Tesis ve Cihazlar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri
için geçerlidir.Yedek parça ve bakım ekipmanlarının bina, tesis ve teçhizat tanımına uydukları taktirde bu
sınıflandırmaya dahil olmalarını, aksi takdirde, bu kalemlerin stok olarak sınıflandırılması gerektiği konusunda
açıklık getirmektedir.
- UMS 32 ―Finansal Araçlar: Sunum; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir.Özkaynağa dayalı finansal araç sahiplerine yapılan dağıtıma ilişkin gelir vergisi ve
özkaynağa dayalı bir finansal aracın işlem maliyetlerine ilişkin gelir vergilerinin UMS 12 Gelir Vergileri uyarınca
muhasebeleştirilmesini açıklık getirmektedir.
Diğer iyileştirmeler UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‘nın İlk Uygulaması ve UMS 34 Ara
Dönem Finansal Raporlama‘da yapılmıştır.
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Hasılat
Satılan malların riskinin ve faydasının alıcıya transfer olduğu, satışla ilgili ekonomik faydanın işletmeye
akacağının muhtemel olması ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda gelir oluşmuş
sayılır. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve
indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili hasılat ve giderler eşanlı finansal tablolara alınmaktadır.
13
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit
benzerlerinin tutarıdır. Ancak, Şirket satışları büyük ölçüde vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin
makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü
değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına
indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki
fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır.
Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi durumunda, ayrılan şüpheli alacak
karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak finansal tablolara alınır.
Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.
Stok
Stoklar net gerçekleşebilir değer veya maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Stok maliyetleri
ağırlıklı ortalama maliyet‖ yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından
stokların satışını gerçekleştirebilmek için gerekli satış maliyetlerinin düşülmesi suretiyle bulunan değerdir.
Vadeli stok alımları için, söz konusu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına indirgenmiştir. Bu durumda,
toplam ödeme tutarı ile peşin fiyat arasındaki fark, ilgili dönem boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara
alınmaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesinin mümkün olması ve gelecek
ekonomik faydaların olası olması durumunda maliyet değeri üzerinden finansal tablolara alınmaktadır. İlk kayıt
sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet esasına göre veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir
şekilde tahmin edilebilmesi halinde gerçeğe uygun değerleriyle değerlemeye tabi tutulmakta ve maddi duran
varlıklar başlıklı bölümde belirtilen hususlar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Şirket, yatırım amaçlı
gayrimenkulleri için gerçeğe uygun değer modelini kullanmaktadır.
14
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak
belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen
durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri,
elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel
yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi duran varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı,
yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek
için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil
edilmemektedir.
Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömür
Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri
15 Yıl
Binalar
50 Yıl
Özel Maliyetler
5 Yıl
Makine ve Ekipmanlar
4-15 Yıl
Motorlu Taşıtlar
4-5 Yıl
Demirbaşlar
3-10 Yıl
15
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar,
1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki alım
gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap
edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcut ise kalıcı değer
düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır ve iktisap
edildikleri tarihten sonra 5 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile itfa edilmektedirler.
Maddi olmayan duran varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına
eşit olarak belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin
verilen durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır.
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Bir varlığın defter değeri geri kazanılabilir tutarından fazla olduğunda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak
suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık kapsamlı gelir tablosuna gider
olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satış gideri
çıkarılarak bulunan değeri ile kullanım değerinden büyük olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri,
varlıktan elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir. Kullanım değeri
hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akışları, paranın zaman değerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi
öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlardır.
16
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değer
Ticari borçların iskonto edilmiş değerlerinin, borçların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu
varsayılmaktadır.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar, kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile finansman bonosundan oluşmaktadır. Kısa ve uzun
vadeli banka kredileri ile finansman bonosu, anapara ve raporlama dönemi sonu itibariyle tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş tutarları ile
kayıtlarda gösterilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile finansman bonosunun gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal
borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp raporlama tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz
borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, alıcılara doğrudan mal ve hizmet satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar
ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuştur.
Gerçeğe Uygun Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun
değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
17
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Finansal durum tablosunda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar raporlama dönemi sonundaki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya
bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur
farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmektedir.
Borçlanma Maliyetleri
Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi
kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler
güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin
muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma
maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası
mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise raporlama dönemi sonundaki T.C. Merkez Bankası
döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası‘na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi raporlama dönemi sonunu aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş olup devlet iç
borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak
reeskonta tabi tutulmuştur.
18
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değer
Yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerlerinin, raporlama dönemi sonundaki geçerli kurlardan Türk
Lirası‘na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer
olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket’in geçmiş olaylardan
kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması
ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların
bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda
oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi
öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler
itibariyle paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine
yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak kapsamlı
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak
kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler
ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Gelecek dönemlerde
oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
19
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları
İş Kanunu'na göre Ana Ortaklık ve Türkiye‘de yerleşik bağlı ortaklıkları, bir senesini doldurmuş olup, Kanun‘un
25/II. maddesinde belirtilen haklı nedenler olmaksızın şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl
içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle her hizmet yılı için 3.033,98 TL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2011 –2.731,85 TL).
İlişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar‖da belirtilen
finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin,
özellikleri açısından, bu standartta tanımlanan Çalışma Dönemi Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları‘yla özdeş
olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan Öngörülen Birim Kredi Yöntemi‘ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, kıdem tazminatının net bugünkü değerinin hesaplanmasında aşağıdaki
parametreler dikkate alınmıştır.
31 Aralık 2012
% 4,05
% 45,27
İskonto Oranı (%)
Emeklilik Olasılığı (%)
31 Aralık 2011
% 4,66
% 44,00
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye‘de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki
yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
20
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek
kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara ve vergiden muaf olan kurumlara nakit olarak dağıtılan kar
payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının
1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan veya üzerinden %19,8
stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmaz.
Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmaz. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmaz.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden
%20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Vergi Usul Kanunu‘nun 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere 5024 sayılı Kanunla değiştirilen
mükerrer 298 inci maddesine göre, kazançları bilanço esasına göre tespit edilen mükellefler, fiyat
endekslerindeki artışın içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde % 100‘den ve içinde bulunulan
hesap döneminde % 10‘dan fazla olması halinde finansal tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutarlar. 2012
ve 2011 hesap dönemlerinde de ÜFE‘de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon
düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vergi matrahı oluşmadığından vergi karşılığı ayrılmamıştır.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile
bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca
geçici farklar, gelir ve giderlerin TMS/TFRS ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde
muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için
hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, Şirket’in gelecek dönemlerde
vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi
varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
21
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kiralama İşlemleri
Şirket - kiracı olarak
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj
veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak
gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda
giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca
amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. işletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
Şirket - kiralayan olarak
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkul altında sınıflandırılır ve elde
edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılır.
22
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile
arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse
gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse
senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse senedi ihraç primi Şirket’in sahip olduğu hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden
satılması sonucunda gerçeğe uygun değer arasındaki farkı temsil eder.
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İlişkili Taraflar
İlişkili taraflar; Şirket‘i doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden, Şirket ile ortak kontrol altında bulunan, Şirket
üzerinde önemli etkileri bulunan, tüzel veya gerçek kişiler ile, Şirket‘in bağlı ortaklığı, iştiraki veya Şirket‘in
ortak girişimci olduğu iş ortaklığındaki diğer ortaklardır. Şirket‘in kilit yönetici personeli, yukarıda tanımlanan
tarafların herhangi bir yakın aile üyesi, ve Şirket ya da Şirket ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına
işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarını temsil eden taraflar da, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır.
Muhasebe Tahminleri
Finansal tabloların TMS/TFRS‘ye göre hazırlanması sırasında Yönetim, raporlama dönemi sonu itibariyle
finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin defter değerini, finansal durum tablosu dışı
yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek
tahmin ve varsayımlarda bulunabilmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
23
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya
açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi
arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde
finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
Şirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan
önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise,
değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de
gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar (Devamı):
Şirket, tespit edilen muhasebe hatalarını geriye dönük olarak uygulamış ve önceki dönem finansal tablolarını
yeniden düzenlemiştir. Düzeltmeler ve sınıflandırmalar aşağıdaki gibidir;
1-) Şirket, 2009 yılı içerisinde yasal ve olağanüstü yedek akçelere 31 Aralık 2008 yasal dönem karından transfer
gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2008 yasal dönem karı 1.697.731 TL iken, TFRS’ye uygun dönem karı 1.609.410
TL’dir. TFRS’ye uygun dönem karı transferinden fazla gerçekleştirilen 58.321 TL olağanüstü yedek akçelerden
geçmiş yıllar karına sınıflandırılmıştır.
24
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2-) Şirket, maddi duran varlık defter değeri ile vergi matarhı arasındaki farklar ile kredi faiz tahakkuk ve
reeskont tutarlarını yeniden düzenlemiş ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü fark tutarlarını sırasıyla; 31 Aralık
2009 17.605 TL, 31 Aralık 2010 (30.065) TL ve 31 Aralık 2011 tarihinde ise, (29.040) TL olarak düzeltmiştir.
Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü tutarı etkisi (41.500) TL ve ertelenmiş vergi geliri ise 41.500 TL olarak
düzeltilmiştir. Geçmiş yıllar zararı ve dönem zararının düzeltilmesiyle 31 Aralık 2011 finansal tabloları yeniden
düzenlenmiştir.
NOT 3 -
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
NOT 4 -
İŞ ORTAKLIKLARI
Yoktur.
25
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 -
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
NOT 6 -
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
'-Vadesiz mevduat
Yoldaki Para
Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı
31 Aralık 2012
2.717.937
31 Aralık 2011
1.756.873
5.242.337
5.887.850
13.848.124
945.824
8.333.182
11.035.879
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile banka mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır
Şirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satışlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile
gerçekleştirmektedir. Bu nedenle, bu satışlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmış olup
ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir.
NOT 7 -
FİNANSAL YATIRIMLAR
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.Ş.’ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluşmaktadır. Fayda
Mağazıcılık A.Ş.’ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini alım ve satımını gerçekleştirmek ve bu ürünlerin
satışını gerçekleştirmek için tesisler kurmak olup ayrıca kurulan bu tesisleri işletmek ve kiraya vermektir.
26
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
14.993.401
6.752.286
8.362.724
18.224.230
3.845.000
681.282
52.858.923
0-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve üzeri
Spot Krediler
Rotatif Krediler
Toplam Finansal Borçlar
31 Aralık 2011
11.654.393
7.215.902
5.347.289
22.776.837
942.277
3.845.339
6.959.999
58.742.036
Spot krediler 0 ila 3 ay arassında değişen vadelerde kullanılmaktadır. Spot ve rotatif krediler ise kısa vadeli
borç ödemeleri için tahsis edilmektedir
27
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Şirket’in kullanmış olduğu finansal borçlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin faiz
oranı
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Sabit faiz oranlı
Spot
Rotatif
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli finansal borçlar
Sabit faiz oranlı
Uzun vadeli finansal borçlar
Finansal borçlar toplamı
TL
15,81%
30.108.411
3.845.000
681.282
34.634.693
15,81%
18.224.230
18.224.230
52.858.923
31 Aralık 2011
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin faiz
oranı
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Sabit faiz oranlı
Spot
Rotatif
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli finansal borçlar
Sabit faiz oranlı
Uzun vadeli finansal borçlar
Finansal borçlar toplamı
TL
13,40%
24.217.582
3.845.340
6.960.000
35.022.922
13,40%
23.719.114
23.719.114
58.742.036
Kullanılan kredilere ilişkin Şirket’in vermiş olduğu teminat ve ipotek tutarları aşağıdaki gibidir;
İpotek
31 Aralık 2012
87.045.000
31 Aralık 2011
111.380.000
Şirket, sahip olduğu gayrimenkuller karşılığında çeşitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıştır.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve işletme sermayesine finansman amacıyla
kullanılmaktadır.
28
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 -
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur.
NOT 10 -
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri
İlişkili Taraflardan Alacak Senetleri
Diğer Alacak Senetleri
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
363.325
82.016
485.918
612.851
277.273
(277.273)
1.462.094
262.945
63.481
(41.663)
366.779
31 Aralık 2012
(41.663)
(271.818)
36.208
(277.273)
31 Aralık 2011
(41.663)
(41.663)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.694.022
44.478.444
30.140.174
78.312.640
1.139.523
48.825.296
2.249.145
52.213.964
Şüpheli alacak karşılığının cari yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
Dönem başı
Ayrılan karşılık tutarı *
Cari yıl içerisinde tahsil edilen
Dönem Sonu
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ticari borçlar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Borç Senetleri
Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam
29
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’ten alınan bilgiye göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlar olan
3.694.022 TL 2013 yılı içerisinde ödenecektir.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli borç senetleri aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
2.229.954
2.229.954
Uzun Vadeli Diğer Ticari Borçlar
Borç Senetleri
31 Aralık 2011
4.977.415
4.977.415
Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir.
Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç
ayın altındadır. Şirket’in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere
uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
30
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 -
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ortaklardan Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
292.274
323.720
615.994
25.511.403
281.611
133.338
25.926.352
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar olan 25.511.403 TL’nın
25.219.129 TL’lik kısmı, 2012 yılı içerisinde Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat ve Dayanıklı Tüketim
Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.’nin 564.274 TL, Ahmet Akyüz’ün 242.611 TL, Ali Akyüz’ün 4.264.695
TL, İskender Keleş’in 10.004.473 TL, Mehmet Akyüz’ün 10.041.152 TL ve Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik
Gıda San. Ltd. Şti.’nin 224.625 TL tutarında yaptıkları ödemeler neticesinde kapanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar olan 292.274 TL’nin 68.870
TL’lik kısmı Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic.
A.Ş.’den, 43.489 TL’lik kısmı Ödül Hayvancılık ve Tarım Ürünleri San. Tic. Ltd. Şti.’den, 100.703 TL’lik
kısmı Ahmet Akyüz’den ve 79.212 TL’lik kısmı Makro Market A.Ş.’den alacaklardan oluşmaktadır.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Personele Borçlar
İlişkili taraflara ve ortaklara ticari olmayan borçlar
Diğer Borçlar
Alınan Avanslar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar Toplam
31 Aralık 2012
38.393
1.901.253
6.426.351
17.572
8.383.569
31 Aralık 2011
39.893
1.739.541
7.244
12.862
1.799.540
Şirket’ten alınan bilgiye göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari olmayan borçlar
olan 6.426.351 TL 2013 yılı içerisinde ödenecektir.
Personele borçlar, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Aralık ayına ait olan tahakkuk etmiş fakat henüz ödenmemiş
tutardan oluşmaktadır.
31
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ortaklardan Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2.954.820
444.446
3.399.266
946.438
946.438
Fiyat istikrarı sağlanması amacıyla koruma amaçlı fon kapsamında Şirket adına alınmış 2.954.820 TL
tutarındaki şirket hisseleri 31 Aralık 2011 finansal tablolarında finansal yatırımlar olarak takip edilmiştir. Cari
dönemde yapılan sınıflandırma ile ilgili hesap Ali Akyüz adına ilişkilendirilmesi sebebiyle ilişkili taraflardan ve
ortaklardan diğer alacaklar hesabına sınıflandırılmıştır.
Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karşılığında mal sahiplerine verilmiş
olan tutarlardan oluşmaktadır.
NOT 12 -
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur.
NOT 13 – STOKLAR
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, stokların detayı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
6.559.896
6.211
68.771.986
464.053
8.556.410
84.358.556
İlk Madde ve Malzeme
Mamüller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
31 Aralık 2011
4.145.204
5.410
47.925.368
972.687
1.249.789
54.298.458
Verilen sipariş avanslar bakiyesi stok alımına ilişkin tutarı ifade etmektedir.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 15 -
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur.
32
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 -
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT17- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2011
Arsa
Binalar
11.338.156
9.970.237
21.308.393
31 Aralık 2010
Arsa
Binalar
12.095.263
12.435.148
24.530.411
Çıkış
(214.714)
(778.290)
(993.004)
Transfer
-
31 Aralık 2012
Çıkış
(74.711)
(258.611)
(333.322)
Transfer
(682.396)
(2.206.300)
(2.888.696)
31 Aralık 2011
11.123.442
9.191.947
20.315.389
11.338.156
9.970.237
21.308.393
Gerçeğe uygun değeriyle takip edilen yatırım amaçlı gayrimenkuller Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. tarafından değerlemeye tabi tutulmuş olup, en son değerleme işlemi 31 Mart
2011 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Değerleme sonucu ortaya çıkan gerçeğe uygun değer ile söz konusu
varlıkların mali tablolardaki taşınan değerleri arasındaki farklar ilgili dönemlerde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmiştir.
Şirket’in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde kullanılan finansal borç karşılığında çeşitli
derecelerden ipotekler bulunmaktadır.
33
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT18- MADDİ DURAN VARLIKLAR
34
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
-
Çıkışlar
(1.474.710)
27.615
-
-
-
27.615
23.978.210
263.821
(9.141.352)
5.900.000
21.000.679
- Satın alım
5.423.108
2.643.680
-
1.125.196
9.191.984
- Finansal k iralama
1.221.708
250.863
-
-
1.472.571
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2011
5.016.470
Girişler
Transferler
-
31 Aralık 2012
3.541.759
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
1.352.195
-
(824.280)
-
527.915
Demirbaşlar
25.742.198
6.310.104
-
-
32.052.302
Özel Maliyetler
15.626.510
8.047.329
-
-
23.673.839
1.651.382
-
(141.163)
(1.125.196)
(5.900.000)
17.515.797
(11.581.505)
-
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Sipariş Avansları
14.369.828
94.409.224
526.186
8.328.665
100.343.515
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
(2.474)
(2.792)
-
-
(5.266)
(458.671)
(473.937)
39.140
-
(893.468)
- Satın alım
(676.281)
(942.509)
-
-
(1.618.790)
- Finansal k iralama
(925.232)
(113.569)
-
-
(1.038.801)
Taşıt araçları
(1.251.772)
(21.289)
753.734
-
(519.327)
Demirbaşlar
(15.529.261)
(3.080.135)
-
-
(18.609.396)
(6.515.520)
(25.359.211)
(3.079.862)
(7.714.093)
792.874
-
(9.595.382)
(32.280.430)
Bina
Makine ve teçhizat
Özel Maliyetler
Ne t de fte r de ğe ri
69.050.013
68.063.085
35
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
31 Aralık 2010
4.334.074
Girişler
Çıkışlar
-
-
Transferler
682.395
31 Aralık 2011
5.016.470
4.966
22.649
-
-
27.615
11.137.331
10.634.579
-
2.206.300
23.978.210
Makine ve teçhizat
1.957.911
2.907.286
-
557.909
5.423.107
Taşıt araçları
1.476.002
60.414
(184.221)
-
1.352.195
Demirbaşlar
Bina
18.093.625
7.648.573
-
-
25.742.198
Özel Maliyetler
8.079.508
7.547.002
-
-
15.626.510
Finansal Kiralamalar
1.258.696
-
(36.987)
-
1.221.709
Yapılmakta Olan Yatırımlar
1.480.210
729.081
14.369.828
-
(557.909)
-
43.919.413
(221.208)
2.888.696
Verilen Sipariş Avansları
47.822.323
1.651.382
14.369.828
94.409.224
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
Makine ve teçhizat
(671)
(1.803)
-
-
(2.474)
(115.413)
(310.400)
-
(32.858)
(458.671)
(238.914)
(427.424)
-
(9.943)
(676.281)
Taşıt araçları
(1.256.963)
(138.944)
144.135
-
(1.251.772)
Demirbaşlar
(13.096.065)
(2.433.196)
-
-
(15.529.261)
(4.773.572)
(1.741.948)
-
-
(6.515.520)
(889.357)
(72.862)
36.987
-
(925.232)
(20.370.955)
(5.126.577)
181.122
(42.801)
(25.359.211)
Özel Maliyetler
Finansal Kiralamalar
Ne t de fte r de ğe ri
27.451.367
69.050.013
36
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsa ve binalar, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. tarafından
değerlemeye tabi tutulmakta olup en son değerleme 31 Mart 2011 tarihinde yapılmıştır. Yeniden değerlemeler
bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde
düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortismanlar, o tarihteki arsa ve binaların
brüt defter değerleri ile netleştirilmiş olup, sonrasında, net tutarlar yeniden değerlenmiş tutarlara getirilmiştir.
Değerleme sonucu oluşan farklar maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer
düşüklüğünün olmaması nedeni ile Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonuna aktarılmıştır.
Değerlemeye konu edilen binaların, değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarlarının, binaların brüt
defter değerleri ile netleştirilmesidir.
Verilen sipariş avansları, My World Europe Başakşehir / İstanbul adresinde yer alan emlak projesinde iki adet
dükkan için verilen tutardan oluşmaktadır.
37
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 -
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
1.041.311
Girişler
679.435
Yazılım ve Lisanslar
(367.262)
(1.034.644)
Net defter değeri
674.049
31 Aralık 2011
Yazılım ve Lisanslar
Çıkışlar
-
31 Aralık 2012
1.720.746
Eksi : Birikmiş Amortisman
(1.401.906)
318.840
498.787
Girişler
542.524
Yazılım ve Lisanslar
(318.257)
(49.005)
Net defter değeri
180.530
31 Aralık 2010
Yazılım ve Lisanslar
-
Çıkışlar
-
31 Aralık 2011
1.041.311
Eksi : Birikmiş Amortisman
NOT 18 -
(367.262)
674.049
ŞEREFİYE
Yoktur.
NOT 19 -
-
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
38
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 -
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Karşılıklar:
31 Aralık 2012
273.107
414.675
687.782
Müşteri Sadakat Programı Puan Karşılığı
Kullanılmayan İzin Karşılığı
Dava Karşılığı
Toplam
31 Aralık 2011
272.591
231.979
322.178
826.748
Şirket, müşteri bağlılığını, satışlarını ve satış gelirlerini artırmak amacı ile Temmuz 2010’ dan itibaren
müşterilerine dağıtmış olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alışverişler üzerinden alışveriş puanları vermeye
başlamıştır. Müşteri sadakat programı puan karşılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamış puanlar için Şirket
politikası gereği müşterilerine duyuruda bulunmuş ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları ipral
edilmişrie.
Verilmiş olan teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (TL) :
Para Birimi
Verilen teminat mektupları
TL
Verilen teminat senetleri ve çekler
TL
Verilen ipotekler *
TL
Toplam
31 Aralık 2012
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
6.263.527
6.263.527
4.500.000
4.500.000
87.045.000
87.045.000
97.808.527
97.808.527
31 Aralık 2011
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
6.083.657
6.083.657
16.195.000
16.195.000
111.380.000
111.380.000
133.658.657
133.658.657
* Banka kredisi için verilen teminattır.
Ticari alacaklar için alınmış teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir;
Alınan Teminat Çekleri
31 Aralık 2012
490.256
39
31 Aralık 2011
509.860
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 -
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (''TRİ'') :
31 Aralık 2012
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
31 Aralık 2011
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
10.763.527
87.045.000
10.763.527
87.045.000
22.278.657
111.380.000
22.278.657
111.380.000
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
-
-
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.808.527
97.808.527
133.658.657
133.658.657
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
I.Şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı
Toplam
40
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
41
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, şirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleşmelerinin erken fesh edilmesi
durumunda 11.705.798 TL (2011: 781.200 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
11.705.798
11.705.798
781.200
781.200
Kiralanan Mağaza ve Depoların Kira Sözleşmelerinin
Erken Fesh Edilmesi İle Ödenecek Yükümlülükler
NOT 23 -
TAAHHÜTLER
Yoktur.
NOT 24 -
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Kıdem Tazminatı
Tebliğ, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler
kullanılmıştır.
31 Aralık 2012
% 4,05
% 45,27
İskonto Oranı (%)
Emeklilik Olasılığı (%)
31 Aralık 2011
% 4,66
% 44,00
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı karşığı tutarı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
1.154.133
1.154.133
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
42
31 Aralık 2011
839.749
839.749
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012
839.749
39.132
854.727
182.011
(761.486)
1.154.133
Açılış
Faiz Maliyeti
Hizmet Maliyeti
Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp
Ödenen Kıdem Tazminatı
Dönem sonu bakiye
43
31 Aralık 2011
566.824
26.414
272.925
270.223
(296.637)
839.749
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
b) Çalışanlara Sağlanan Diğer Faydalar
Yoktur.
NOT 25 -
EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
NOT 26 -
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, dönen varlıklar aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
1.338.616
36.817
80.406
102.227
38.645
1.596.711
Diğer Dönen Varlıklar
Gelecek Aylara Ait Giderler
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
İş Avansları
Personel Avansları
Devreden KDV
Gelir Tahakkukları
Diğer Dönen Varlıklar Toplam
31 Aralık 2011
511.097
110.823
138.473
92.944
2.056.660
541.738
3.451.735
Gelecek aylara ait giderler Şirket tarafında ilgilin mağaza kiralamaları kapsamında peşin olarak ödenmiş kira
giderlerini ifade etmektedir.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
549.227
782.161
14.462
64.444
1.410.294
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam
44
31 Aralık 2011
438.953
1.394.836
7.500
68.259
1.909.548
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 -
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in Kayıtlı Sermaye Tavanı 75.000.000 TL olup çıkarılmış sermayesi her biri
1 Kr olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam 60.000.000.000
hisseden oluşmaktadır. Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Mehmet Akyüz
Ahmet Akyüz
Ali Akyüz
İskender Keleş
Makro Market A.Ş.
Halka Arz Edilen Kısım
Ödenmiş Sermaye
% 7,56
% 7,56
% 0,00
% 7,56
% 47,32
% 30,00
% 100,00
45
4.536.000
4.536.000
4.536.000
28.392.000
18.000.000
60.000.000
31 Aralık 2011
% 19,60 3.919.860
% 15,40 3.080.000
% 15,40 3.080.000
% 19,60 3.919.860
% 0,00
280
% 30,00 6.000.000
% 100,00 20.000.000
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hisse Devri
Şirket Ortaklar'ından Mutlu Uyum A.Ş. 840 adet hissesini 20 Kasım 2012 tarihi itibariyle, 420 adet hisseyi
İskender Keleş’e ve 420 adet hisseyi de Mehmet Akyüz’e devretmiştir.
Şirket Ortakları’ndan Ali Akyüz 4.356.000 adet A grubu (imtiyazlı) ve 4.343.160 adet B grubu (hamiline) sahip
olduğu hisseleri Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir.
Şirket Ortakları’ndan İskender Keleş 4.124.420 B grubu (hamiline), Mehmet Akyüz 4.704.420 B grubu
(hamiline), Ahmet Akyüz 4.704.000 B grubu (hamiline), Fimar Holding A.Ş. 6.000.000 B grubu (hamiline) olan
toplam 19.512.840 adet hisseyi 19.512.840 nominal bedelle Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir..
46
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
* Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır. Şirket bu halka arz sonucunda 6.000.000 TL nominal değerli hisse senetlerinden
47.168.231 TL net nakit elde etmiş aradaki fark olan 41.168.231 TL hisse senetleri ihraç primleri olarak finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
31 Aralık 2012
507.133
2.180.951
2.688.084
Yasal Yedek Akçe
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2011
507.133
2.180.951
2.688.084
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler
Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal
yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %5’inin üzerindeki tüm
kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları
kapatmak için kullanılabilirler.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse
senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları
düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim
ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse
senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık
bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda
serbesttir.
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar
üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım
tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın
tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı
dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde
dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
47
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde
ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili karar uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü
bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı
ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar
tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar
dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri
finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar
verilmiştir.
NOT 28 -
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Net Satışlar
1 Ocak 31 Aralık 2012
336.229.245
(1.473.527)
334.755.718
Satışlar
Satış iadeleri (-)
Net Satışlar
b) Satışların maliyeti
48
1 Ocak 31 Aralık 2011
251.862.784
(898.351)
250.964.433
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Satışların Maliyeti (-)
Direkt İlk Madde Malzeme Giderleri
Direkt İşçilik Giderleri
Genel Üretim Giderleri
I – Satılan Mamul Maliyeti
II – Satışların Maliyeti
Satışların Maliyeti (I+II)
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
(31.962.216)
(4.263.533)
(2.362.378)
(38.588.127)
(211.923.602)
(250.511.729)
(29.520.327)
(3.506.505)
(1.390.630)
(34.417.462)
(157.620.987)
(192.038.449)
NOT 29 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle direkt işçilik ve genel üretim giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 31 Aralık 2012
(3.759.436)
(506.890)
(23.690)
(524.688)
(67.299)
(1.743.908)
(6.625.911)
Direkt İşçilik ve Genel Üretim Giderleri (-)
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri
Araç Kira, Yakıt, Bakım Onarım Giderleri
Diğer Giderler
NOT 29 -
1 Ocak 31 Aralık 2011
(3.075.402)
(407.177)
(23.926)
(456.430)
(420.420)
(513.780)
(4.897.135)
PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile üretim bölümünde çalışan personel için
de kıdem tazminat karşılık hesaplaması yapılmıştır.
49
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak
Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri
30 Aralık
2012
Maaş ve Ücretler
(23.896.112)
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
(3.732.627)
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
(114.870)
Kira Giderleri
(15.955.248)
Amortisman Giderleri
(5.906.736)
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri
(5.602.906)
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri
(518.811)
İşletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri
(3.468.642)
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
(3.333.022)
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri
(4.500.400)
Mağaza Müşteri Servis Giderleri
(2.661.209)
Personel Servis Giderleri
(1.762.770)
Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri
(3.719.704)
Mağaza Dekorasyon Giderleri
(214.830)
Aidatlar
(515.075)
Gider Yazılan Demirbaşlar
(377.500)
Vergi,Resim ve Harçlar
(620.669)
Hizmet Giderleri
(97.057)
Diğer Giderler
(3.228.149)
(80.226.337)
50
1 Ocak
31 Aralık
2011
(18.779.305)
(2.561.305)
(87.431)
(10.002.168)
(4.685.085)
(3.554.156)
(3.226.776)
(2.242.182)
(2.023.487)
(2.014.300)
(1.318.299)
(992.680)
(695.107)
(583.050)
(540.639)
(467.498)
(457.901)
(342.420)
(1.363.162)
(55.936.951)
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
(Devamı)
1 Ocak
31 Aralık
2012
(8.564.392)
(854.344)
(48.686)
(1.389.889)
(2.842.000)
(418.466)
(2.349.025)
(16.466.802)
Genel Yönetim Giderleri
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Danışmanlık,Araştırma ve Mali Müş.Giderleri
Amortisman Giderleri
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Diğer Giderler
1 Ocak
31 Aralık
2011
(7.936.138)
(708.495)
(34.908)
(533.853)
(490.498)
(418.188)
(1.620.587)
(11.742.667)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in istihdam ettiği personel sayısı 1753 kişidir (2011 : 1650).
NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Amortisman ve itfa paylarının niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak31 Aralık
2012
1 Ocak31 Aralık
2011
Maddi Duran Varlıklar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam Amortisman Gideri
(5.906.736)
(1.807.356)
(7.714.092)
(4.685.084)
(441.493)
(5.126.577)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Genel Yönetim Giderleri
(1.034.644)
(49.005)
Toplam Amotisman ve İtfa Payı
(8.748.736)
(5.175.582)
Amortisman ve İtfa Payları (-)
51
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı)
Personel giderleri, üretim maliyeti, pazarlama satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderlerinden
oluşmaktadır. Personel giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 31 Aralık 2012
(3.759.436)
(506.890)
(23.690)
(524.688)
(67.299)
(1.743.908)
(6.625.911)
Direkt İşçilik ve Genel Üretim Giderleri (-)
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri
Araç Kira, Yakıt, Bakım Onarım Giderleri
Diğer Giderler
NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aşağıdaki gibidir;
52
1 Ocak 31 Aralık 2011
(3.075.402)
(407.177)
(23.926)
(456.430)
(420.420)
(513.780)
(4.897.135)
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
.
Diğer Gelirler
Sabit Kıymet Satış Karları
Fiyat Farkı Gelirleri
Hızmet Gelirleri
Reklam ve Promosyon Gelirleri
Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem Gelir ve Karları
Tazminat Gelirleri
Diğer Gelirler
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Sigorta Tazminat Gelirleri
.
1 Ocak31 Aralık
2012
5.686.799
341.308
89.597
88.983
62.073
18.020
89.652
308.799
6.685.231
1 Ocak31 Aralık
2011
278.324
189.480
127.739
90.633
29.765
20.039
14.639
12.902
12.760
776.281
1 Ocak31 Aralık
2012
272.591
36.208
308.799
1 Ocak31 Aralık
2011
-
Konusu kalmayan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir;
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Şüpheli alacak karşılığı iptali
Uyum kart puan karşılığı iptali
NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER) (Devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer giderler aşağıdaki gibidir;
53
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Giderler (-)
Karşılık Giderleri (-)
Özel İletişim Vergisi
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
Bağış ve Yardımlar (-)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (-)
Diğer Giderler (-)
1 Ocak31 Aralık
2012
(405.443)
(57.495)
(374.508)
(73.968)
(979.400)
(3.529)
(1.894.343)
1 Ocak31 Aralık
2011
(18.165)
(63.899)
(57.904)
(102.292)
(4.963)
(247.223)
1 Ocak31 Aralık
2012
(92.497)
(271.818)
(41.128)
(405.443)
1 Ocak31 Aralık
2011
-
Karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Karşılık Giderleri
Dava karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
İzin karşılığı
NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak31 Aralık
2012
2.504.459
191.996
595.552
3.292.007
Faiz Gelirleri
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
54
1 Ocak31 Aralık
2011
2.700.164
336.404
1.297.632
4.334.200
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak31 Aralık
2012
(124.275)
(1.454.569)
(10.863.234)
(12.442.078)
Kambiyo Zararları (-)
Reeskont Faiz Giderleri (-)
Borçlanma Giderleri (-)
1 Ocak31 Aralık
2011
(250.421)
(7.436.655)
(7.687.076)
NOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Yoktur.
55
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, geçici farklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
56
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülükleri) :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltmesi, net
Borç karşılıkları
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması
Finansal borç faiz tahakkuku
Kıdem tazminatı karşılığı
Verilen sipariş avansı kur farkı değerlemesi
Ortaklardan alacaklar hesabı faiz tahakkuk düzeltme kaydı
Dönem sonu itibariyle ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Toplam Geçici Birikmiş Farklar
(12.831.869)
2.619.425
271.818
687.782
(595.552)
14.082
(16.187)
38.789
1.154.134
(8.657.578)
1 Ocak tarihi itibariyle
Ertelenen vergi gelir / (gideri)
Özkaynak hesabında muhasebeleştrilen ertelenen vergi
gelir / (gideri)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bakiye
57
(15.290.012)
2.619.420
36.208
826.748
(1.440.486)
(16.187)
185.120
839.749
(305.360)
(845.386)
(13.390.186)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Vergi Etkisi
(2.566.374)
523.884
54.364
137.556
(119.110)
2.816
(3.237)
7.758
230.827
(1.731.516)
(3.058.002)
523.884
7.242
165.350
(288.098)
(3.237)
37.024
167.950
(61.072)
(169.077)
(2.678.036)
31 Aralık 2012
(2.678.036)
946.521
31 Aralık 2011
(2.862.106)
(339.815)
-
523.885
(1.731.516)
(2.678.036)
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 36 - HİSSE BAŞINA KAR (ZARAR)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi
ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
Dönem Net Karı/ (Zararı)
Çıkarılmış Hisselerin Ortalama Adedi
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç/ (Zarar)
Çıkarılmış Hisselerin Ortalama Adedi (Sulandırılmış)
Sürdürülen Faaliyetlerden
Sulandırılmış Hisse Başına Kazanç/ (Zarar)
NOT 37 -
1 Ocak31 Aralık
2012
1 Ocak31 Aralık
2011
(15.861.812)
60.000.000
(0,26)
(11.917.267)
20.000.000
(0,60)
-
-
(0,26)
(0,60)
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflara ticari ve diğer borçlar aşağıdaki gibidir;
a) İlişkili Taraflardan Ve Ortaklardan Ticari Alacaklar
Ali Akyüz
31 Aralık 2012
485.918
31 Aralık 2011
-
b) İlişkili Taraflardan Ve Ortaklardan Diğer Alacaklar
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti.
Ahmet Akyüz
Makro Market A.Ş.
Ali Akyüz
İskender Keleş
Mehmet Akyüz
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
68.870
43.489
100.703
79.212
2.954.820
3.247.094
633.144
343.314
4.264.695
10.004.473
10.041.152
224.625
25.511.403
58
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
c) İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Makro Market A.Ş.
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
31 Aralık 2012
2.613.550
1.029.730
50.742
3.694.022
31 Aralık 2011
1.139.523
1.139.523
d) İlişkili Taraflara Ve Ortaklara Diğer Borçlar
İskender Keleş
Ali Akyüz
Mehmet Akyüz
31 Aralık 2012
648.308
5.401.813
376.230
6.426.351
31 Aralık 2011
-
e) İlişkili Taraflara Satışlar
Ali Akyüz
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Emel Keleş
Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti.
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Tüm Taze Ürünler Mağazacılık Gıd. San. Tic. A.Ş.
İskender Keleş
Ahmet Akyüz
Mehmet Akyüz
Makro Market A.Ş.
31 Aralık 2012
168.685
414.115
136.232
10.000
12.356
31 Aralık 2011
159.868
1.664.441
228.391
21.240
4.130
46.239
1.727.172
18.734
1.831.400
96.002
4.460.935
7.080
4.504
1.340.844
5.719
1.310.205
4.746.422
f) İlişkili Taraflardan Alımlar
Ali Akyüz
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
İskender Keleş
Fayda Mağazacılık San. Tic. A.Ş.
Mehmet Akyüz
Makro Market A.Ş.
31 Aralık 2012
10.526
734.276
4.454.612
31 Aralık 2011
392.885
4.153.602
114.200
6.310
9.779
1.047.417
6.377.120
543.929
6.680
43.702
16.165
5.156.963
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
59
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Fiyat istikrarı sağlanması amacıyla koruma amaçlı fon kapsamında Şirket adına alınmış 2.954.820 TL Ali
Akyüz adına ilişkilendirilmesi sebebiyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar hesabına
sınıflandırılmıştır..
İlişkili taraflarla ve ortaklara ilişkin cari hesaplardaki borç ve alacaklar, ilgili yıldaki ticari faaliyetler, kiralama
işlemleri, faiz gelirleri ve diğer faaliyetlerden oluşmaktadır.
Cari dönemde, departman müdürleri, üst düzey yönetime ve kilit yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin detayı şu şekildedir:
60
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a) Kredi Riski:
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal araçların kredi riski analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D+E)
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Dipnot 10, 37)
(Dipnot 11, 37)
(Dipnot 26)
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
(Dipnot 6)
Nakit ve Nakit
Benzerleri
(Dipnot 6)
Toplam
485.918
976.176
292.274
323.720
-
1.596.711
11.130.187
2.717.937
17.522.923
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
485.918
976.176
292.274
323.720
-
1.596.711
11.130.187
2.717.937
17.522.923
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri)
-
277.273
-
-
-
-
-
-
277.273
- Değer Düşüklüğü (-)
-
(277.273)
-
-
-
-
-
-
(277.273)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
61
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
62
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
a) Kredi Riski (devam) :
31 Aralık 2011
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D+E)
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Dipnot 10, 37)
(Dipnot 11, 37)
(Dipnot 26)
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
(Dipnot 6)
Nakit ve Nakit
Benzerleri
(Dipnot 6)
Toplam
-
366.779
25.511.403
281.611
-
3.451.735
945.824
10.090.055
40.647.407
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
-
344.961
25.511.403
281.611
-
3.451.735
945.824
10.090.055
40.625.589
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
21.818
-
-
-
-
-
-
21.818
-Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri)
-
63.481
-
-
-
-
-
-
63.481
- Değer Düşüklüğü (-)
-
(41.663)
-
-
-
-
-
-
(41.663)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
63
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
b)
Likidite Riski:
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri
ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve
ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli
kılınması suretiyle yönetilmektedir. Kredi kartı sliplerinden doğan alacaklar ise Şirket’in likidite ihtiyacına
uygun olarak uygun koşullarda nakide dönüştürülmektedir.
31 Aralık 2012
Kısa Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8)
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 10, 37)
Diğer Ticari Borçlar (Dipnot 10)
Diğer Borçlar (Dipnot 11)
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Dipnot 11, 37)
Diğer Yükümlülükler (Dipnot 26)
TOPLAM
31 Aralık 2011
Kısa Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8)
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 10, 37)
Uzun Vadeli Ticari Borçlar (Dipnot 10)
Diğer Ticari Borçlar (Dipnot 10) *
Diğer Borçlar (Dipnot 11)
Diğer Yükümlülükler (Dipnot 26)
TOPLAM
Nakit
3
Defter
Çıkışlar
Aydan
Değeri
Toplamı
Kısa
34.634.693
34.634.693 14.993.401
18.224.230
18.224.230
3.694.022
3.694.022
1.030.629
76.848.572
76.848.572 19.578.160
1.957.218
1.957.218
1.901.253
6.426.351
6.426.351
1.410.294
1.410.294
1.331.390
143.195.380 143.195.380 38.834.833
3-12
1-5
5-7
Ay Arası
Yıl Arası Yıl Arası
19.641.292
- 18.224.230
2.663.393
55.040.458
2.229.954
55.965
6.426.351
78.905
83.906.364 20.454.184
-
Nakit
3
Defter
Çıkışlar
Aydan
3-12
1-5
5-7
Değeri
Toplamı
Kısa
Ay Arası
Yıl Arası Yıl Arası
35.022.922
35.022.922 11.654.392 23.368.530
23.719.114
23.719.114
- 22.776.841
942.273
1.139.523
1.139.523
- 1.139.523
4.977.415
4.977.415
4.977.415
51.074.411
51.074.411 43.127.282 3.102.282
4.844.847
1.799.540
1.799.540
- 1.799.540
1.909.548
1.909.548
1.909.548
119.642.473 119.642.473 56.691.222 29.409.875 32.599.103 942.273
* Diğer Ticari Borçlar için ağırlıklı ortalama vadesi dikkate alınmıştır.
64
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
b)
Likidite Riski (Devamı):
Ticari ve ticari olmayan alacakların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 10)
Diğer Ticari Alacaklar (Dipnot 10)
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Dipnot 11)
Diğer Alacaklar (Dipnot 11)
Toplam
31 Aralık 2011
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 10)
Diğer Ticari Alacaklar (Dipnot 10)
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Dipnot 11)
Diğer Alacaklar (Dipnot 11)
Toplam
Nakit
Girişler
Toplamı
485.918
976.176
3.247.094
768.166
5.477.354
3
Aydan
Kısa
Nakit
Girişler
Toplamı
3
Aydan
Kısa
366.779
25.511.403
1.361.387
27.239.569
363.325
363.325
3-12 Ay
1 Yıldan
Arası
Uzun
485.918
612.851
292.274 2.954.820
768.166
2.159.209 2.954.820
3-12 Ay
Arası
366.779
- 25.511.403
281.611
1.079.776
648.390 26.591.179
1 Yıldan
Uzun
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari ve ticari olmayan alacak
bulunmamaktadır.
65
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
c) Piyasa Riski:
i)
Döviz Kuru Riski
Şirket, döviz cinsinden bulunan varlık ve kaynaklarının TL’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan
döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika
izlemektedir. Mevcut riskler Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Şirket’in döviz
pozisyonu yakından takip edilmektedir. Şirket’in mevcut döviz pozisyonundan dolayı döviz kurlarında
oluşabilecek değişiklik, Şirket’in mali tablolarında önemli ölçüde değişiklik yaratmayacaktır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
66
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011
1.Ticari alacaklar
2.Parasal finansal varlıklar
3.Dönen varlıklar (1+2)
4.Toplam varlıklar (3)
5.Ticari borçlar
6.Finansal yükümlülükler
7.Kısa vadeli yükümlülükler (5+6)
8.Finansal yükümlülükler
9.Uzun vadeli yükümlülükler (8)
10.Toplam yükümlülükler (7+9)
Toplam (4+10)
TL karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
3.736
3.736
3.736
(6.486.483)
(6.486.483)
(6.486.483)
(6.482.747)
USD
1.590
1.590
1.590
(3.434.000)
(3.434.000)
(3.434.000)
(3.432.410)
EUR
300
300
300
300
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
c) Piyasa Riski (Devamı) :
i)
Döviz Kuru Riski (Devamı) :
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
67
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2012
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(497.613)
497.613
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3.ABD Doları net etki (1+2)
(497.613)
497.613
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(497.613)
497.613
Toplam (3+6+9)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2011
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(648.348)
648.348
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(648.348)
648.348
3.ABD Doları net etki (1+2)
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
73
(73)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
73
(73)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(648.275)
648.275
Toplam (3+6+9)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
c) Piyasa Riski (Devamı) :
i)
Faiz Riski
68
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı
faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarar)'a yansıtılan varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
13.848.124
52.858.923
11.035.879
58.742.036
-
-
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sabit faizli finansal borcu bulunmasından dolayı faiz riskine
maruz kalmamaktadır.
ii)
Fiyat Riski
Şirket’in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen perakende
sektöründeki rekabet ve fiyatlardaki değişiminden etkilenmekte olup, Şirket yönetimi tarafından söz konusu
fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet
iyileştirici önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler Şirket’in Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda
izlenmektedir.
d) Sermaye Riski Yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir,
sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç / özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam
özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
69
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
d) Sermaye Riski Yönetimi (Devamı):
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sermaye riski aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
141.785.086
(13.848.124)
127.936.962
47.359.248
270%
Toplam Borç
Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Finansal Borç
Toplam Özkaynak
Net Finansal Borç / Toplam Özkaynak
31 Aralık 2011
117.732.955
(11.035.879)
106.697.076
63.221.060
169%
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari
işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde
belirlenir. Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin
yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri
belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda
yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin yaklaşık olarak makul değere eşit
olduğu öngörülmektedir. Finansal varlıkların kısa vadeli olmaları nedeniyle, makul değerlerine yaklaşık
oldukları öngörülmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların cari değerlerinin, ilgili şüpheli alacak
karşılıklarıyla beraber, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle; ilişkili
taraflara borçların ise kısa vadeli olmasından ve bilanço tarihindeki piyasa faiz oranlarına yaklaşık faiz oranları
taşımalarından dolayı makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
70
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
31 Aralık 2012
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
31 Aralık 2011
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
İtfa edilmiş
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
Krediler ve
alacaklar
Gerçeğe uygun değer
farkları kar/(zarar)'a
yansıtılan finansal varlıklar
İtfa edilmiş
değerlerden
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Kaytılı değer
Gerçeğe
uygun değer
Dipnot
13.848.124
-
363.325
-
-
-
13.848.124
363.325
13.848.124
363.325
6
10
-
-
-
-
-
52.858.923
46.751.779
-
52.858.923
46.751.779
-
8
10
35
11.035.879
-
82.016
-
-
-
11.035.879
82.016
11.035.879
82.016
6
10
-
-
-
-
-
58.742.036
49.964.819
-
58.742.036
49.964.819
-
8
10
35
71
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
72
NOT 40 -
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
a) Şirket, 6 Şubat 2013 tarihinde Makro Market A.Ş.’den yedi (7) mağaza, bir (1) adet et entegre tesisi
ile bir (1) adet genel müdürlük hizmet binası 15.150.000 TL bedelle devir alınmıştır. Devir olunan
mağazaların şube bilgileri; Gaziosmanpaşa İlçesi Beşyüzevler Şubesi, Eyüp İlçesi Yeşilpıar Şubesi,
Küçükcekmece İlçesi İkitelli Şubesi, Gaziosmanpaşa İlçesi Küçükköy Şubesi, Bayrampaşa İlçesi
Bayrampaşa Şubesi, Sultanbeyli İlçesi Plato Şubesi ve Pendik İlçesi Pendik Şubesi.
b) Şirket, 6 Şubat 2013 tarihinde İstanbul Esenler İlçesi Esenler 2 Şubesi’ni kapatmıştır. Aynı tarihte
ise, İstanbul Beşiktaş İlçesi Levent Şubesi faaliyete başlamıştır.
c) ) Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 3.129 TL’ye
yükseltilmiştir.
NOT 41 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM
ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uyum Gıda Faaliyet Raporu 2012
Sayfa 74