30 Eylül 2015 Konsolide Finansal Rapor

Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya
açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotlar
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan dokuz aylık
konsolide finansal raporu
E-Posta : financialreports@yapikredi.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.






Birinci bölüm
İkinci bölüm
Üçüncü bölüm
Dördüncü bölüm
Beşinci bölüm
Altıncı bölüm
-
Grup hakkında genel bilgiler
Grup’un konsolide finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki Grup’un mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklamalar
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklarımız aşağıdadır;
Bağlı ortaklıklar
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V.
Yapı Kredi Bank Moscow
Stiching Custody Servises YKB
Yapı Kredi Bank Azerbaijan CJSC
Yapı Kredi Invest LLC
Yapı Kredi Bank Malta Ltd
İştirakler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
1.
1.
2.
Banque de Commerce et de
Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin (“Finansal Holding”) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu
“Yapılandırılmış İşletme” (the Structured Entity) Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona
dahil edilmiştir.
Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.
Mustafa V. KOÇ
Yönetim Kurulu
Başkanı
H. Faik AÇIKALIN
Murahhas Üye
ve İcra Başkanı
Marco IANNACCONE
Mali İşlerden Sorumlu
Yönetim Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü
Tel No
: (0212) 339 64 31
Fax No
: (0212) 339 61 21
Erdinç TETİK
KFH, İştirakler ve
Hissedarlarla İlişkiler
Direktörü
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Birinci bölüm
Genel bilgiler
Finansal Holding’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Finansal Holding’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
Finansal Holding’in, Yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa
Finansal Holding’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
2
Finansal Holding’de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
3
Finansal Holding’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
Finansal Holding’in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği
yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
3
Finansal
ile bağlı ortaklıkları
arasında
özkaynakların
derhal
transfer
edilmesininveya
veya borçların
borçların geri
Banka
ileHolding
bağlı ortaklıkları
arasında
özkaynakların
derhal
transfer
edilmesinin
geriödenmesinin
ödenmesinin önünde mevcut veya muhteme
önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
3
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
İkinci bölüm
Konsolide finansal tablolar
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
4
6
7
9
11
13
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV
XXV.
XXVI.
XXVII.
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması
Hisse başına kazanç
İlişkili taraflar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri
14
15
15
18
20
20
21
23
24
24
24
25
26
26
28
28
30
32
32
32
33
33
33
33
34
34
34
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dördüncü bölüm
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
35
40
40
42
46
46
48
48
48
51
51
X.
Beşinci bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Finansal Holding’in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
bilgiler
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
Altıncı bölüm
Diğer Açıklamalar
Finansal Holding’in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V
VI
VII.
VIII.
IX.
53
68
76
78
82
82
82
83
84
84
85
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birinci Bölüm
Genel Bilgiler
I.
Finansal Holding’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (“KFH”, “Finansal Holding” veya “Şirket”), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve
birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda “Grup” olarak geçmektedir. 16 Mart
2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal
hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı
içerisinde Koçbank’ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu,
UniCredit Group (“UCI”) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur.
Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun (“TMSF”)
elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“YKB”, “Yapı Kredi” veya “Banka”) hisselerini mülkiyetine
geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul’dan (“BIST”) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve
aynı yıl içerisinde Koçbank’ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka’ya devri
suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır.
YKB’nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden
yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir:
Birleşen şirketler
Yapı Kredi
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. (“Yapı Kredi Leasing”)
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yapı Kredi Portföy”)
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Yapı Kredi Menkul”)
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi NV”)
Birleşme tarihi
Koçbank
Koç Leasing
Koç Faktoring
Koç Portföy
Koç Yatırım
Koçbank Nederland N.V.
2 Ekim 2006
25 Aralık 2006
29 Aralık 2006
29 Aralık 2006
12 Ocak 2007
2 Temmuz 2007
Yeni birleşmiş şirketler
Yapı
Yapı
Yapı
Yapı
Yapı
Yapı
Kredi
Kredi Leasing
Kredi Faktoring
Kredi Portföy
Kredi Menkul
Kredi NV
Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL’lik sermaye
artışı sonucunda KFH’nin Banka’daki hisse oranı %81,80’e yükselmiştir.
KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (“BDDK”) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde,
Türkiye’de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan
bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir.
BDDK’nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM.
13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal
holding şirketi kapsamına giren KFH’nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3
üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür.
II.
Finansal Holding’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar:
KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’nin müşterek yönetimi altındadır.
26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH’de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria
AG’ye (“BA”) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI
kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve
birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol
açmamıştır.
-1-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Finansal Holding’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa
Finansal Holding’de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Finansal Holding’in yönetim kurulu üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcıları aşağıda belirtilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Adı Soyadı
Görevi
Mustafa V. KOÇ
Carlo VIVALDI
H. Faik AÇIKALIN
Niccolò UBERTALLI
Adil Giray ÖZTOPRAK
Ahmet Fadıl ASHABOĞLU
Benedetta NAVARRA
Mirko D.G. BIANCHI
F. Füsun Akkal BOZOK
Jürgen Dr. KULLNIGG
Gianni F.G. PAPA
Levent ÇAKIROĞLU
Başkan
Başkan Vekili
Murahhas Üye ve İcra Başkanı
Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
İcra Başkanı ve Üst Yönetim:
Adı Soyadı
Görevi
H. Faik AÇIKALIN
Niccolò UBERTALLI
Marco IANNACCONE
Murahhas Üye ve İcra Başkanı
Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili
Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı
-2-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Genel bilgiler (devamı)
IV.
Finansal Holding’de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
BA
Koç Grubu
Pay tutarları
(nominal)
Pay
oranları
Ödenmiş paylar Ödenmemiş
(nominal)
Paylar
1.505.637.434,22
1.505.637.434,22
%50,00
%50,00
1.505.637.434,22
1.505.637.434,22
-
KFH, Koç Grubu, UniCredit Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’nin müşterek yönetimi altındadır.
V.
Finansal Holding’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık
ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası
bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla YKB’nin yurt içinde 1.014 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır
(31 Aralık 2014 - 1.002 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube).
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla YKB’nin personel sayısı 18.430 kişidir (31 Aralık 2014 - 17.457 kişi).
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 19.517 kişidir (31 Aralık 2014 - 18.535 kişi).
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.
VI.
Finansal Holding’in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu
üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:
YKB’nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A., birlikte kontrol
edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka’nın dolaylı olarak
iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda
özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz
özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş., Enternasyonal
Turizm Yatırım A.Ş. ve Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide
Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide
edilmemektedir.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII.
Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller:
Bulunmamaktadır.
-3-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İkinci Bölüm
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Cari Dönem
(30/09/2015)
Aktif kalemler
Nakit değerler ve Merkez Bankası
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv
2.2.1 Devlet borçlanma senetleri
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
2.2.3 Krediler
2.2.4 Diğer menkul değerler
III.
Bankalar
IV.
Para piyasalarından alacaklar
4.1
Bankalararası para piyasasından alacaklar
4.2
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
4.3
Ters repo işlemlerinden alacaklar
V.
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
5.1
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
5.2
Devlet borçlanma senetleri
5.3
Diğer menkul değerler
VI.
Krediler ve alacaklar
6.1
Krediler ve alacaklar
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
6.1.2 Devlet borçlanma senetleri
6.1.3 Diğer
6.2
Takipteki krediler
6.3
Özel karşılıklar (-)
VII.
Faktoring alacakları
VIII.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
8.1
Devlet borçlanma senetleri
8.2
Diğer menkul değerler
IX.
İştirakler (net)
9.1
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide edilmeyenler
9.2.1 Mali iştirakler
9.2.2 Mali olmayan iştirakler
X.
Bağlı ortaklıklar (net)
10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
XI.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide edilmeyenler
11.2.1 Mali ortaklıklar
11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar
XII.
Kiralama işlemlerinden alacaklar
12.1 Finansal kiralama alacakları
12.2 Faaliyet kiralaması alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış gelirler (-)
XIII.
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
XIV.
Maddi duran varlıklar (net)
XV.
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
XVI.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
XVII. Vergi varlığı
17.1 Cari vergi varlığı
17.2 Ertelenmiş vergi varlığı
XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)
18.1 Satış amaçlı
18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XIX.
Diğer aktifler
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
Aktif toplamı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I-a
I-b
I-c
I-ç
I-d,e
I-f
I-g
I-ğ
I-h
I-ı
I-i
I-j
I-k
I-l
I-m
I-n
I-o
I-ö
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.043.608
3.756.190
3.756.190
118.224
6.283
3.631.473
210
29.704.932
346.689
346.689
13.051
333.638
-
33.748.540
4.102.879
4.102.879
131.275
6.283
3.965.111
210
2.990.682
1.044.488
1.044.488
69.529
4.037
970.839
83
20.223.983
165.304
165.304
25.622
139.682
-
23.214.665
1.209.792
1.209.792
95.151
4.037
1.110.521
83
63.161
39.606
38.227
1.379
18.107.454
44.201
16.957.804
1.105.449
98.405.803
97.087.841
1.647.104
95.440.737
5.056.774
(3.738.812)
784.763
1.985.081
1.980.018
5.063
204.246
199.743
4.503
4.503
7.375
7.375
18.300
18.300
1.570.596
1.972.605
(402.009)
1.204.441
287.219
917.222
2.698.487
1.783.493
1.309.085
474.408
234.539
145.833
88.706
5.421.638
356.682
198.430
158.252
4.381.630
1.573
3.003.978
1.376.079
56.880.454
56.608.945
273.172
56.335.773
720.214
(448.705)
1.144.155
4.788.515
4.413.305
375.210
362.141
362.141
5.363.598
6.239.005
(875.407)
49.461
19.984
19.984
15.183
10.667
4.516
5.484.799
396.288
198.430
196.479
1.379
22.489.084
45.774
19.961.782
2.481.528
155.286.257
153.696.786
1.920.276
151.776.510
5.776.988
(4.187.517)
1.928.918
6.773.596
6.393.323
380.273
566.387
561.884
4.503
4.503
7.375
7.375
18.300
18.300
6.934.194
8.211.610
(1.277.416)
1.204.441
287.219
917.222
2.747.948
1.803.477
1.309.085
494.392
249.722
156.500
93.222
950.871
1.568.750
248.247
1.320.503
15.321.999
43.370
13.892.754
1.385.875
84.713.077
83.654.068
1.170.818
82.483.250
3.762.524
(2.703.515)
1.596.058
1.938.065
1.928.111
9.954
200.717
196.214
4.503
4.503
2.375
2.375
19.054
19.054
1.327.249
1.660.553
(333.304)
256.146
177.895
78.251
1.059.658
1.764.411
1.309.085
455.326
163.638
163.638
2.941.370
3.352.258
400
2.391.900
959.958
42.094.032
41.879.999
243.496
41.636.503
616.799
(402.766)
1.172.175
3.618.646
3.314.617
304.029
260.370
260.370
3.678.001
4.309.742
(631.741)
48.101
22.547
22.547
8.668
3.272
5.396
3.892.241
1.568.750
248.247
1.320.503
18.674.257
43.770
16.284.654
2.345.833
126.807.109
125.534.067
1.414.314
124.119.753
4.379.323
(3.106.281)
2.768.233
5.556.711
5.242.728
313.983
461.087
456.584
4.503
4.503
2.375
2.375
19.054
19.054
5.005.250
5.970.295
(965.045)
256.146
177.895
78.251
1.107.759
1.786.958
1.309.085
477.873
172.306
3.272
169.034
154.887
154.887
2.227.757
1.954.592
154.887
154.887
4.182.349
154.664
154.664
1.536.929
821
821
1.092.687
155.485
155.485
2.629.616
137.289.787
110.789.654
248.079.441
116.608.831
78.678.963
195.287.794
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-4-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Cari Dönem
(30/09/2015)
Pasif kalemler
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
Mevduat
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
Bankalararası para piyasalarına borçlar
İMKB Takasbank piyasasına borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul kıymetler (net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
Fonlar
Müstakriz fonları
Diğer
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
Karşılıklar
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (net)
Diğer karşılıklar
Vergi borcu
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlık borçları (net)
14.1
Satış amaçlı
14.2
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XV.
Sermaye benzeri krediler
XVI.
Özkaynaklar
16.1
Ödenmiş sermaye
16.2
Sermaye yedekleri
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
16.2.2 Hisse senedi iptal kârları
16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse
senetleri
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları
16.2.10 Diğer sermaye yedekleri
16.3
Kâr yedekleri
16.3.1 Yasal yedekler
16.3.2 Statü yedekleri
16.3.3 Olağanüstü yedekler
16.3.4 Diğer kâr yedekleri
16.4
Kâr veya zarar
16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları
16.4.2 Dönem net kâr ve zararı
16.5
Azınlık payları
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
II-a
II-b
II-c
II-ç
II-d
II-e
II-f
II-g
II-ğ
II-h
II-ı
II-ı
II-i
Pasif toplamı
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
65.397.940
7.790.325
57.607.615
2.823.397
1.012.202
12.943.831
1.887.563
2.371.002
8.685.266
3.844.505
2.059.586
1.784.919
7.661.852
2.546.374
20.236
11.783
8.453
2.815.170
1.622.746
276.145
916.279
461.476
310.618
150.858
70.879.644
7.668.735
63.210.909
479.441
26.769.371
1.908.207
1.908.207
14.113.921
825.852
6.480.583
6.807.486
2.434.764
1.389.403
223.614
198
223.416
1.016.117
914.825
20.371
80.921
5.423
253
5.170
136.277.584
15.459.060
120.818.524
3.302.838
27.781.573
14.852.038
1.887.563
2.371.002
10.593.473
17.958.426
2.885.438
6.480.583
8.592.405
10.096.616
3.935.777
243.850
11.981
231.869
3.831.287
2.537.571
296.516
997.200
466.899
310.871
156.028
62.895.105
7.441.814
55.453.291
700.537
2.071.547
6.408.838
2.572.663
3.836.175
3.287.064
1.638.373
1.648.691
7.058.410
1.374.470
229.099
657
228.442
2.652.279
1.297.235
261.253
1.093.791
420.471
420.471
-
44.726.637
6.474.508
38.252.129
159.789
19.345.409
2.365.914
2.365.914
10.068.873
1.712.209
3.054.498
5.302.166
1.680.362
1.596.330
211.349
211.349
707.056
630.586
17.019
59.451
6.766
4.327
2.439
107.621.742
13.916.322
93.705.420
860.326
21.416.956
8.774.752
2.572.663
6.202.089
13.355.937
3.350.582
3.054.498
6.950.857
8.738.772
2.970.800
440.448
657
439.791
3.359.335
1.927.821
278.272
1.153.242
427.237
424.798
2.439
22.405.137
3.011.275
544.936
(778.332)
1.183.788
-
7.010.526
(83.110)
(83.110)
24.570
4.640
-
7.010.526
22.322.027
3.011.275
461.826
(753.762)
1.188.428
-
20.521.739
3.011.275
(49.668)
158.307
15.120
-
6.770.549
29.201
29.605
161.898
-
6.770.549
20.550.940
3.011.275
(20.063)
320.205
15.120
-
3.683
75.531
(111.830)
3.683
(36.299)
3.683
(287.044)
(132.293)
3.683
(419.337)
60.266
647.830
112.006
535.824
14.199.495
13.156.962
1.042.533
4.001.601
(490)
-
59.776
647.830
112.006
535.824
14.199.495
13.156.962
1.042.533
4.001.601
60.266
366.962
78.889
288.073
13.513.079
11.830.220
1.682.859
3.680.091
(404)
(404)
-
60.266
366.558
78.889
287.669
13.513.079
11.830.220
1.682.859
3.680.091
121.932.120
126.147.321
248.079.441
107.619.559
87.668.235
195.287.794
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-5-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Cari Dönem
(30/09/2015)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III)
Garanti ve kefaletler
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankası’na cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
Taahhütler
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri
Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
Türev finansal araçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değer opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI)
Emanet kıymetler
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
Rehinli kıymetler
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
Kabul edilen avaller ve kefaletler
Nazım hesaplar toplamı (A+B)
III-a-2,3
III-a-1
III-b-c
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
160.996.291
18.138.061
18.093.908
514.790
2.568.703
15.010.415
1.483
1.483
42.670
58.876.306
58.876.306
11.971.746
8.180.297
6.546.810
6.412
27.709.982
12.691
4.448.368
83.981.924
26.718.837
591.887
26.126.950
57.263.087
4.056.145
1.316.716
2.739.429
41.652.495
11.228.702
30.223.793
100.000
100.000
6.559.958
2.859.940
3.700.018
4.994.489
220.548.099
70.268.233
51.323.454
15.674.893
3.228.111
41.775
148.006.099
194.312
1.119.511
22.914
83.948.250
62.721.112
2.273.767
251.183.036
45.030.371
29.589.419
1.002.517
28.369.957
216.945
170.878
170.878
10.854.877
10.854.497
380
1.520.567
2.894.630
35.723.684
35.444.032
30.341.198
139.279
4.732.375
231.180
279.652
178.419
101.233
170.428.981
31.432.696
900.869
30.531.827
138.996.285
7.160.773
4.264.692
2.896.081
103.923.958
44.357.357
23.947.261
17.809.670
17.809.670
16.195.774
6.394.788
5.622.156
2.089.415
2.089.415
11.715.780
60.700.085
7.268.564
6.163.325
190.055
872.173
36.593
6.418
51.092.498
338
320.311
10.983
37.962.230
12.793.185
5.451
2.339.023
412.179.327
63.168.432
47.683.327
1.517.307
30.938.660
15.227.360
170.878
170.878
10.856.360
10.855.980
380
1.563.237
2.894.630
94.599.990
94.320.338
42.312.944
139.279
12.912.672
6.546.810
6.412
27.709.982
12.691
4.679.548
279.652
178.419
101.233
254.410.905
58.151.533
1.492.756
56.658.777
196.259.372
11.216.918
5.581.408
5.635.510
145.576.453
55.586.059
54.171.054
17.909.670
17.909.670
22.755.732
9.254.728
9.322.174
2.089.415
2.089.415
16.710.269
281.248.184
77.536.797
57.486.779
15.864.948
4.100.284
36.593
48.193
199.098.597
194.650
1.439.822
33.897
121.910.480
75.514.297
5.451
4.612.790
118.310.117
15.983.223
15.913.418
503.713
2.316.159
13.093.546
3
3
69.802
42.919.920
42.919.920
937.272
6.945.817
5.981.382
44.489
25.612.776
11.149
3.387.035
59.406.974
19.811.674
481.084
19.330.590
39.595.300
2.539.384
939.495
1.599.889
29.413.079
12.706.918
16.706.161
3.925.651
1.777.316
2.081.110
55.500
11.725
3.717.186
181.534.531
67.599.128
50.443.151
14.227.339
2.886.863
41.775
112.458.919
179.123
841.979
28.446
69.897.086
41.512.285
1.476.484
146.577.194
32.773.616
22.081.794
716.911
21.151.474
213.409
126.982
126.982
7.859.830
7.859.528
302
788.994
1.916.016
3.749.599
3.503.210
2.205.515
8
1.179.842
117.845
246.389
149.837
96.552
110.053.979
22.135.823
699.338
21.436.485
87.918.156
4.580.613
2.537.700
2.042.913
65.051.539
26.816.209
22.276.088
7.979.621
7.979.621
12.727.219
2.931.949
2.701.972
3.546.649
3.546.649
5.558.785
40.764.950
6.496.883
5.602.765
165.338
693.890
29.819
5.071
32.656.709
257
275.888
5.895
24.504.811
7.865.672
4.186
1.611.358
264.887.311
48.756.839
37.995.212
1.220.624
23.467.633
13.306.955
126.982
126.982
7.859.833
7.859.531
302
858.796
1.916.016
46.669.519
46.423.130
3.142.787
8
8.125.659
5.981.382
44.489
25.612.776
11.149
3.504.880
246.389
149.837
96.552
169.460.953
41.947.497
1.180.422
40.767.075
127.513.456
7.119.997
3.477.195
3.642.802
94.464.618
39.523.127
38.982.249
7.979.621
7.979.621
16.652.870
4.709.265
4.783.082
3.546.649
3.546.649
55.500
11.725
9.275.971
222.299.481
74.096.011
56.045.916
14.392.677
3.580.753
29.819
46.846
145.115.628
179.380
1.117.867
34.341
94.401.897
49.377.957
4.186
3.087.842
381.544.390
311.883.121
693.427.511
299.844.648
187.342.144
487.186.792
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-6-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide gelir tablosu
Gelir ve gider kalemleri
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
Net faiz geliri (I + II)
Net ücret ve komisyon gelirleri
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere
Diğer
Temettü gelirleri
Ticari kâr/zarar (net)
Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar
Kambiyo işlemleri kârı/zararı
Diğer faaliyet gelirleri
Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X)
Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar
Net parasal pozisyon kârı/zararı
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI)
Durdurulan faaliyetlerden gelirler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
Durdurulan faaliyetlerden giderler (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI)
Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII)
Grubun kârı/zararı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Hisse başına kâr/zarar (tam TL)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
IV-a-1
IV-a-2
IV-a-3
IV-b
IV-b-4
IV-b-1
IV-b-3
IV-j
IV-c
IV-ç
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-ğ
IV-h
IV-ğ
IV-h
IV-ı
IV-i
Cari Dönem
(01/0130/09/2015)
11.791.689
9.575.640
24.569
66.717
32.495
1.648.286
8.491
1.331.265
308.530
317.526
126.456
(6.671.035)
(4.642.058)
(783.314)
(628.712)
(604.006)
(12.945)
5.120.654
2.022.035
2.534.153
298.178
2.235.975
(512.118)
(6.639)
(505.479)
5.866
(386.318)
169.116
1.562.098
(2.117.532)
521.508
7.283.745
(1.952.653)
(3.661.626)
1.669.466
43.553
1.713.019
(438.596)
(86.404)
(352.192)
1.274.423
1.274.423
1.042.533
231.890
0,0035
Önceki Dönem
(01/0130/09/2014)
9.167.349
7.136.569
23
90.741
221.642
1.356.170
2.126
1.014.175
339.869
247.072
115.132
(4.848.922)
(3.480.047)
(619.016)
(370.689)
(365.061)
(14.109)
4.318.427
1.701.785
2.154.462
244.759
1.909.703
(452.677)
(8.580)
(444.097)
9.356
(253.660)
151.638
(819.669)
414.371
487.238
6.263.146
(1.421.008)
(2.973.913)
1.868.225
26.051
1.894.276
(451.104)
(631.075)
179.971
1.443.172
1.443.172
1.180.540
262.632
0,0039
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-7-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Konsolide gelir tablosu
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
Net faiz geliri (I + II)
Net ücret ve komisyon gelirleri
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere
Diğer
Temettü gelirleri
Ticari kâr/zarar (net)
Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar
Kambiyo işlemleri kârı/zararı
Diğer faaliyet gelirleri
Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X)
Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar
Net parasal pozisyon kârı/zararı
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI)
Durdurulan faaliyetlerden gelirler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
Durdurulan faaliyetlerden giderler (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI)
Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII)
Grubun kârı/zararı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Hisse başına kâr/zarar (tam TL)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
IV-a-1
IV-a-2
IV-a-3
IV-b
IV-b-4
IV-b-1
IV-b-3
IV-j
IV-c
IV-ç
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-ğ
IV-h
IV-ğ
IV-h
IV-ı
IV-i
Cari Dönem
Önceki Dönem
(01/0730/09/2015)
4.171.695
3.473.398
13.592
18.864
5.533
493.582
3.776
386.019
103.787
123.626
43.100
(2.379.855)
(1.637.417)
(273.854)
(240.003)
(228.029)
(552)
1.791.840
702.454
894.088
106.810
787.278
(191.634)
(1.902)
(189.732)
(262.368)
(1.385)
1.580.428
(1.841.411)
104.697
2.336.623
(650.392)
(1.248.584)
437.647
15.392
453.039
(134.822)
100.067
(234.889)
318.217
318.217
260.371
57.846
0,0009
(01/0730/09/2014)
3.160.759
2.557.749
2
21.749
33.457
421.027
658
319.365
101.004
87.940
38.835
(1.680.105)
(1.214.912)
(222.140)
(101.001)
(138.323)
(3.729)
1.480.654
586.561
749.006
82.277
666.729
(162.445)
(3.254)
(159.191)
5
38.969
62.293
(50.134)
26.810
85.068
2.191.257
(514.592)
(1.008.708)
667.957
9.250
677.207
(164.410)
(77.393)
(87.017)
512.797
512.797
419.472
93.325
0,0014
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-8-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
11.4
Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar
(gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin
kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı)
Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi
TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları
Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi
Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX)
Dönem kârı/zararı
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve
gelir tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Diğer
XII.
Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X+XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
Cari Dönem
(30/09/2015)
Önceki Dönem
(30/09/2014)
(1.712.567)
1.511.055
324.939
315.370
13.757
(28.874)
840.279
71.412
(206.421)
616
134.642
892.543
1.274.423
175.532
12.525
363
(78.997)
305.556
1.443.172
66.163
(98.118)
(106.286)
1.197.009
1.483.295
2.166.966
1.748.728
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-9-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Önceki Dönem
30 Eylül 2014
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin
2.2
etkisi
III.
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
IV.
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
V.
Menkul değerler değerleme farkları
VI.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
6.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma
6.2
amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
VII.
farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
VIII.
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol
IX.
edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs
X.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından
XI.
kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
XII.
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
XIII.
banka özkaynağına etkisi
XIV. Sermaye artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç kaynaklardan
XV.
Hisse senedi ihraç primleri
XVI. Hisse senedi iptal kârları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme
XVII.
farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem net kârı veya zararı
XX.
Kâr dağıtımı
20.1 Dağıtılan temettü
20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
20.3 Diğer
XXI. Azınlık ile yapılan işlemler
I.
II.
2.1
Dönem sonu bakiyesi
(III+IV+V+…..+VIII+XIX+XX+XXI)
(1)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
sermaye
Öd.
sermaye
enflasyon
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
akçeler(1)
3.011.275
-
60.266
-
-
-
50.720
-
-
-
377.154
-
2.992.346
-
9.191.043
-
3.011.275
-
60.266
-
-
-
50.720
-
-
-
377.154
-
2.992.346
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.011.275
60.266
-
Maddi ve
maddi
olmayan
duran varlık
YDF
Ortaklıklardan
bedelsiz hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış
Azınlık
a./durdurulan payları hariç
f.ilişkin dur. v.
toplam
bir. değ. f.
özkaynak
(96.616)
-
-
3.683
-
(291.386)
-
-
9.191.043
-
(96.616)
206.314
-
-
3.683
-
(291.386)
54.925
46.729
-
-
-
-
-
-
8.196
-
8.196
1.824
10.020
-
-
-
10.691
-
-
-
10.691
2.379
13.070
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17.082)
-
-
5.198
-
-
(10.411)
-
(22.295)
(4.959)
(27.254)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.169
28.169
-
-
-
297
-
1.180.540
(2.992.346)
(2.992.346)
-
2.639.177
(325.000)
2.964.177
-
-
-
-
-
-
297
1.180.540
(325.000)
(325.000)
-
66
262.632
(70.678)
(70.678)
(2.185)
363
1.443.172
(395.678)
(395.678)
(2.185)
-
78.889
-
-
360.369
1.180.540
11.830.220
114.896
10.691
3.683
(246.872)
-
16.403.957
Olağanüstü
Statü
yedek
yedekleri
akçe(1)
Diğer
Dönem net
yedekler kârı / (zararı)
Menkul
Geçmiş
değer.
dönem kârı/ Değerleme
(zararı) (1)
farkı
-
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
15.298.485
-
3.330.769 18.629.254
-
15.298.485
206.314
54.925
46.729
3.330.769 18.629.254
45.914
252.228
12.224
67.149
10.400
57.129
3.576.162 19.980.119
KFH’a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 10 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Cari Dönem
30 Eylül 2015
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
sermaye
Öd.
sermaye
enflasyon
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
akçeler(1)
Olağanüstü
Statü
yedek
yedekleri
akçe(1)
Diğer
Dönem net
yedekler kârı / (zararı)
Menkul
Geçmiş
değer.
dönem kârı/ Değerleme
(1)
(zararı)
farkı
Maddi ve
maddi
olmayan
duran varlık
YDF
Ortaklıklardan
bedelsiz hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış
Azınlık
a./durdurulan payları hariç
f.ilişkin dur. v.
toplam
bir. değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
3.011.275
60.266
-
-
78.889
-
-
287.669
1.682.859
11.830.220
320.205
15.120
3.683
(419.337)
-
16.870.849
Dönem içindeki değişimler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
II.
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- (1.120.798)
-
-
-
-
(1.120.798)
IV.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
414.777
-
414.777
92.310
4.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol
edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
549.852
-
549.852
122.372
672.224
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(135.075)
-
(135.075)
(30.062)
(165.137)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.173.308
-
-
-
1.173.308
261.128
1.434.436
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
247.161
-
-
46.831
-
-
(31.739)
-
262.253
58.367
320.620
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından kaynaklanan
değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse senedi ihrac primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Hisse senedi iptal kârları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme
farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
504
-
-
-
-
-
-
-
504
112
616
XVII.
Dönem net kârı veya zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
1.042.533
-
-
-
-
-
-
1.042.533
231.890
1.274.423
-
-
-
-
33.117
-
-
-
(1.682.859)
1.326.742
-
-
-
-
-
(323.000)
(72.858)
(395.858)
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XVIII. Kâr dağıtımı
3.680.091 20.550.940
(249.439) (1.370.237)
507.087
18.1
Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(323.000)
-
-
-
-
-
(323.000)
(72.858)
(395.858)
18.2
Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
33.117
-
-
-
(1.682.859)
1.649.742
-
-
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIX.
Azınlık ile yapılan işlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.011.275
60.266
-
-
112.006
-
-
535.334
1.042.533
13.156.962
(753.762)
1.188.428
3.683
(36.299)
-
18.320.426
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+……+XVII+XVIII+XIX)
(1)
4.001.601 22.322.027
KFH’a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 11 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Konsolide nakit akış tablosu
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki net (artış)/azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış)/azalış
Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış
Kredilerdeki net (artış)/azalış
Diğer aktiflerdeki net (artış) /azalış
Bankaların mevduatlarındaki net artış /(azalış)
Diğer mevduatlardaki net artış /(azalış)
Alınan kredilerdeki net artış /(azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış /(azalış)
Diğer borçlardaki net artış /(azalış)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
IV.
Cari Dönem
(30/09/2015)
Önceki Dönem
(30/09/2014)
115.823
2.062.931
11.418.940
(6.413.966)
5.866
2.534.153
1.225.873
877.812
(3.802.667)
(399.031)
(5.331.157)
8.566.230
(4.901.742)
9.356
2.154.462
163.814
748.920
(3.094.230)
(631.075)
(952.804)
8.374.330
(2.642.260)
(39.169)
(5.036.303)
(30.367.907)
(1.700.679)
1.374.999
27.180.090
14.200.996
2.762.113
94.310
(1.791.827)
(18.132.605)
(624.192)
319.406
13.588.782
758.331
3.145.535
8.490.153
(579.329)
(6.612.497)
(1.941.828)
(5.000)
(673.588)
37.934
(21.112.273)
15.301.939
(382.834)
221.325
-
(52)
44.433
(218.429)
59.112
(9.193.880)
5.914.774
(916.580)
2.368.794
-
2.291.032
1.771.780
6.862.190
(4.175.300)
(395.858)
-
9.895.609
(7.728.151)
(395.678)
-
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
1.748.979
124.720
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış /(azalış) (I+II+III+IV)
5.917.667
(624.657)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
11.027.063
10.480.779
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
16.944.730
9.856.122
VI
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 12 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Üçüncü Bölüm
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:
KFH, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Mevzuatına
uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik” ve
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme
yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal
Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama
ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile
bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, TMS uyarınca doğru sunumun
yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara
yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, satılmaya hazır finansal varlıklar, alım satım amaçlı türev
finansal borçlar, riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar ve maddi duran varlıklar
içerisinde sınıflandırılan tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller haricinde 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak
hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya
konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer
değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.
Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli
düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik,
tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış
olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, maddi
duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan gayrimenkullerin değerlemesine ilişkin muhasebe politikasında,
maliyet esasından yeniden değerleme esasına geçilmiş olması dışında, 31 Aralık 2014’te sona eren
yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Henüz uygulamaya alınmayan TFRS 9, “Finansal Araçlar Standardı”nın (2011 versiyonu, sınıflama ve
değerleme) etkileri Grup tarafından değerlendirilmektedir. Söz konusu standardın, temel olarak
Grup’un finansal varlıklarının sınıflamasında ve değerlenmesinde etkisi olacaktır. Grup, henüz bu
standardı uygulamaya başlamamış olup söz konusu standardın etkileri incelenmektedir. Bu etkinin
uygulamaya geçiş tarihindeki finansal varlık yönetim modeline ve elde tutulan varlıklara göre
değişecek olması sebebiyle, etki henüz tam olarak tespit edilmemiştir. Finansal tabloların kesinleşme
tarihi itibarıyla yayımlanmış, ancak yürürlüğe girmemiş olan diğer TMS/TFRS değişikliklerinin, Grup’un
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması
beklenmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 13 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri
arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup’un en önemli fonlama kaynağı mevduat
olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yabancı para yurt dışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli
kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, kaliteli finansal aktiflerde
değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif
yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve
likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden
korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan
pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Banka Yönetim Kurulu’nun
Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.
Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka cari döviz alış kurları ile
değerlenmekte olup yabancı para iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan ve yabancı para takip kredilerinden
oluşan kur farkları dışında, gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak
muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para takipteki krediler de takip hesaplarına intikal ettirildikleri
tarihteki kurlar ile değerlenmektedir.
Grup, yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurt dışındaki bazı ortaklıklarının net yatırım
riskinden korunmaktadır. Bu kapsamdaki yabancı para finansal borçların kurdan kaynaklanan değer
değişiminin etkin olan kısmı, özkaynaklar altındaki “Riskten Korunma Fonları” hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
Grup, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal
yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve
“Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı”nda (“TFRS 10”)
belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar, sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak KFH tarafından
kontrol edilen ortaklıklardır.
Kontrol, KFH’ın bir tüzel kişiliği ile yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım
yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu
getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım
yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 14 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a
transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte
de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan
muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması
amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemlerinin yüzde yüzü KFH’ın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir.
Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin
Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden
kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Azınlık
hakları, konsolide edilmiş bilançoda ve gelir tablosunda Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı
olarak gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet
konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Faaliyet Merkezi
(Şehir/ Ülke)
Yapı Kredi Bankası
Yapı Kredi Leasing
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Menkul
Yapı Kredi Portföy
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Bank NV
Yapı Kredi Bank Moscow
Yapı Kredi Azerbaycan
Stiching Custody Services YKB
Yapı Kredi Invest LLC
Yapı Kredi Malta
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
(1)
Finance Company
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
Amsterdam/Hollanda
Moskova/Rusya
Bakü/Azerbaycan
Amsterdam/Hollanda
Bakü/Azerbaycan
St.Julian/Malta
George Town /
Cayman Adaları
(1)
Faaliyet konusu
Bankacılık
Leasing
Faktoring
Yatırım Menkul Değerler
Portföy Yönetimi
Finansal Holding
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Saklama Hizmetleri
Yatırım Menkul Değerler
Bankacılık
Yapılandırılmış İşletme
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
81,80
81,79
81,76
81,78
81,76
81,80
81,80
81,79
81,79
81,80
81,79
81,80
81,80
99,99
99,96
99,98
99,97
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
Finansal Holding’in bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen
kurulmuş yapılandırılmış işletme de konsolidasyona dahil edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 15 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
2.
İştiraklerin konsolide edilme esasları:
İştirakler, KFH’in sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla
birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu
bulunan ortaklıklardır. İlgili iştirakler, özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına
katılma gücünü ifade eder.
Özkaynak yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın
özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay
kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak
tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme
yöntemidir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerin unvanı, ana merkezlerinin bulunduğu yer, faaliyet
konuları, etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
3.
Unvanı
Faaliyet
Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet
konusu
Banque de Commerce et de Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.
Cenevre/İsviçre
İstanbul/Türkiye
Bankacılık
Sigortacılık
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
25,09
16,36
30,67
20,00
Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Birlikte kontrol edilen ortaklık, KFH’in sermayesine katıldığı, bir ortaklık sözleşmesi
çerçevesinde başka bir grupla birlikte kontrol ettiği, ana faaliyet konusu gayrimenkul
yatırım ortaklığı (“GYO”) olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile
faaliyet gösteren, yurt içinde kurulu bulunan ortaklıktır. İlgili birlikte kontrol edilen ortaklık,
özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Özkaynak yöntemi, birlikte kontrol edilen ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin,
iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından,
iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr
paylarının, birlikte kontrol edilen ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden
düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
Konsolidasyon kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklığın unvanı, ana merkezinin
bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki
gibidir:
Unvanı
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Faaliyet
Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet
konusu
İstanbul/Türkiye
GYO
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Eylül 2015
24,91
30,45
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 16 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
4.
Azınlık hissedarlarla işlemler:
Grup, azınlık hissedarlarla olan ve kontrol gücü kaybına veya edinimine neden olmayan
işlemleri KFH’nin ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık
hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının
kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özkaynaklardan indirilir. Azınlık hissedarlarına
yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özkaynaklarda muhasebeleştirir.
b.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol
edilen ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi:
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen ortaklar, “Bireysel Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan yabancı para cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar ise, bu yatırımların döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin
işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk parasına çevrilmesi suretiyle hesaplanmakta ve
varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maliyet bedelinin net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün
kalıcı veya geçici olması, değer düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak,
bağlı ortaklıklar veya birlikte kontrol edilen ortaklıkların değeri net gerçekleşebilir değere veya
varsa rayiç değere indirilmiştir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile
opsiyon işlemlerinden oluşmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir
sözleşmenin kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden
netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten
korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.
Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Grup’un risk
yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dokümante etmektedir.
Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe
uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak
dokümante etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 17 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun
değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
amaçlı türev işlemlerin rayiç değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar”
hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin
gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca,
ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunma amaçlı işlemlerin etkin olmayan
kısımları, ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunmanın, riskten korunma
muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, portföyün faiz oranı riskinden korunması
kapsamında riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre
içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar”
hesabına yansıtılır. Riskten korunan varlığın geri ödenmesi, satılması veya bilanço dışı bırakılması
durumunda söz konusu varlığın üzerindeki gerçeğe uygun değer düzeltmeleri direkt olarak gelir
tablosuna yansıtılır.
Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış
riskinden faiz swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun
değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına
kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu
etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir
tablosunda yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi,
satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam
edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme
ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına (riskten korunma aracının orijinal vadesi
dikkate alınarak) transfer edilmektedir.
Diğer taraftan riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen bazı türev işlemler, ekonomik olarak
Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal
araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” (“TMS 39”) kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım
satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev
finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına
yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya
indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Grup portföyünde yer alan opsiyon işlemleri için kullanılan değerleme parametreleri piyasa risk
yönetimi tarafından belirlenip hesaplamaların piyasa rayiciyle uygunluğu periyodik olarak piyasa risk
yönetimince kontrol edilmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas
sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı
sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal
aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde
gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a
göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 18 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası
araçlarıdır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın nazım hesaplarında bulunan kredi türev portföyü; krediye bağlı
tahvillerden (krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, TMS 39 uyarınca esas
sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swapı olarak kaydedilmekte ve değerlenmektedir) ve
doğrudan koruma satılmasından doğan kredi temerrüt swaplarından oluşmaktadır.
Krediye bağlı tahvil; geri ödemeleri, bir referans varlık veya varlık havuzuna ilişkin bir kredi olayı veya
kredi riski değerlendirmesinin mevcudiyeti veya ortaya çıkmasına bağlı olan tahvildir. Referans varlık
havuzunda yer alan aktif varlıkların ihraççının ya da aktif varlıkların sahiplerinin bilançosunda yer
almaya devam edip etmemesine bağlı olarak bu tür işlemler kredi riskini üstlenen taraf tarafından bir
sigorta işlemi veya saklı türev olarak değerlendirilip muhasebeleştirilebilir. Grup tarafından yapılan
değerlendirme sonucunda krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, TMS 39
uyarınca esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swapı olarak kaydedilmekte ve
değerlenmektedir. Tahvilin kendisi ise bulunduğu portföyün değerleme esaslarına uygun olarak
değerlenmektedir. Kredi temerrüt swapı, bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma
satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını
ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir.
Kredi temerrüt swapları, Banka nezdinde bulunan değerleme sistemi ile günlük olarak değerlenip
piyasa rayiç değeri üzerinden muhasebeleştirilirken; krediye bağlı tahviller aylık olarak değerlenip
muhasebeleştirilmektedir.
Diğer taraftan bu ürünlerin piyasa risk takibi, Banka nezdinde kullanılan içsel modelleme sistemi
üzerinden riske maruz tutar ve baz puan hassasiyeti analizleri vasıtasıyla yapılmakta olup; likidite risk
takibi ise kısa dönemli likidite raporu üzerinden günlük, uzun dönemli likidite raporu üzerinde de aylık
olarak yapılmaktadır.
BDDK’nın ilgili talimatları gereğince, para swapı işlemlerinin başlangıç aşamasında gerçekleştirilen
para değişimi işlemlerinin valörlü olarak yapılanları, valör tarihine kadar bilanço dışında ilgili cayılamaz
taahhütler hesabı altında izlenmektedir.
Karşı taraf kredi riski uyarlaması; türev aracın gerçeğe uygun değerini hesaplarken Banka’nın
gerçekleştirdiği türev işlemlerin karşı tarafının temerrüde düşme riski dikkate alınarak
hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski uyarlaması; Banka’nın piyasalardaki türev portföyünü karşı
taraf kredi riskinden korunmak için gerekli olan gerçeğe uygun değerleme maliyetidir. Banka, karşı
taraf kredi riski uyarlamasını hesaplarken; Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde TMS 39’a
göre hesaplanan genel karşılık metodolojisine göre temerrüde düşme olasılığını ve temerrüt
durumunda oluşacak zararları dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamasında, karşı tarafa
ait toplam risk dikkate alınmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak tahakkuk esasına göre dönemsel olarak
kaydedilir. Grup, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli
görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar
alacaklar ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi
işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya
işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Bunlar dışında kalan bankacılık hizmet
gelirleri, tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 19 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar”
olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların
Grup yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alım satımı, teslim tarihi esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini
gerektirir. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek bir varlığın gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan varlıkların değerleme esasına uygun olarak
muhasebeleştirilir.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat
ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar kayda ilk olarak makul değerleri ile alınmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun
değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve
alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate
alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil
edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve
elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal
araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve
alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zararda
yansıtılan veya satılmaya hazır olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardır. Söz
konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı
müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri, “Faiz gelirleri” hesabına, bu varlıkların
maliyet bedellerinde veya değerlenmiş bedellerinde değer düşüklüğü meydana gelmesi halinde
değer düşüklüğü tutarı “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına
yansıtılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 20 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır. TMS 39 uyarınca vadesine üç aydan az bir süre kalmış olan
veya önemsiz tutarda olan finansal varlıklar ile yasal sermaye gereksinimlerinin hesaplamasında
kullanılan varlıkların risk ağırlıklarında önemli bir artış olması sonucu elden çıkarılması veya
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılması sınıflandırma esasına uyumsuzluk olarak
değerlendirilmemektedir.
c.
Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa
vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Krediler sabit veya
belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan
finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini
yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı
müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar
işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap
Planı
(‘‘THP’’)
ve
izahnamesinde
belirtilen
hesaplarda
orijinal
vadeleri
ile
muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na
çevrilerek bilançoda Türk parası hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem
kurlarının veya geri ödeme tarihindeki kurun başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması
durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan
kur farkları “Kambiyo işlemleri kârı/zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i (“Karşılıklar Yönetmeliği”) dikkate alarak özel ve genel karşılık
ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık
prensibi doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısını, müşterilerin mali bünyelerini, mali
olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Ayrılan
kredi
karşılıkları,
gerçekleştikleri
muhasebe
döneminde
gider
olarak
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerde kredi karşılığı ayrılan alacakların içinde yer alan
tutarlardan, cari dönemde tahsil edilenler, özel karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet
gelirleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 21 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan türev olmayan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler
gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer
kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden “Gerçekleşmemiş
kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden
çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir
tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar tahsil edildiğinde veya elden
çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların faiz ve kâr payları ilgili faiz geliri ve temettü
gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak
hesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz
konusu satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan menkul kıymetlerin vadelerinden
önce satılmaları durumunda THP gereğince maliyet bedeli ile satış fiyatı arasındaki fark olarak
hesaplanan satış kârı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark “Sermaye piyasası
işlemleri kârı/zararı” hesabına aktarılmaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında
ayrılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü
gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal
varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı,
elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut
gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır.
Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 22 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya
hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün
esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte
“Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile
belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar karşılığında
ödenen faizler gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen faizler” kalemi altında
muhasebeleştirilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen
alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Grup’un ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar:
TFRS 5 uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden
çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden
küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Grup, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri
Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca
satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırmakta ve söz konusu yönetmelik hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 23 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Şerefiye:
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve
koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek
başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda
elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan
işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine
sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve
müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara
yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana
tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer
Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar:
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir
hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen
dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Grup her raporlama dönemi sonunda diğer maddi olmayan duran varlıkların değer düşüklüğüne
uğramış olmasına ilişkin belirtilerin olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir belirtinin mevcut
olması durumunda, Banka “ Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı
(“TMS 36”) çerçevesinde bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Defter değerinin
geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer düşüklüğüne uğramıştır.
Değer düşüklüğü oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri
kazanılabilir tutar tahmini yapılması gerekmez.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,
teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek
için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve müşteri portföyü
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
%10
%20
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 24 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
“Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca maddi duran varlıkların
ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar,
tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller dışında, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Grup, 31 Mart 2015 tarihinden itibaren gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden
değerleme metodunu benimsemiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Binalar
Menkuller, finansal kiralama yoluyla edinilen menkuller
%2-4
%20
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması
durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal
veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Grup kiracı ve kiralayan sıfatı ile finansal ve operasyonel kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.
a.
Kiracı açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal kiralama
Grup, finansal kiralamanın başlangıcında finansal kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi duran
varlıklara dahil etmekte ve pasifte ise finansal kiralamadan doğan borçlarını kaydetmektedir.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı
oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit
kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal
kiralama konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı
ayrılır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama
borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 25 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Operasyonel kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
b.
Kiralayan açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir
alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden
sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen
kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
Şüpheli finansal kiralama alacakları karşılığı
Finansal kiralama alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam finansal kiralama
alacakları karşılığı Grup’un finansal kiralama alacakları portföyündeki tahsili şüpheli alacakları
kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Grup, ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli
ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”
(“Karşılıklar Tebliği”) hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgili tebliğe göre tahsili vadesinden
itibaren 150-240 gün arası geciken finansal kiralama alacaklarının teminatları dikkate alındıktan
sonra en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 240-360 gün arası geciken finansal
kiralama alacaklarının teminatları dikkate alındıktan sonra en az %50’si oranında ve tahsili
vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan finansal kiralama alacaklarının teminatları
dikkate alındıktan sonra %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.
Grup, ayrıca ilgili tebliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş olsa
veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun
kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verilerini, güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak
belirlediği oranlarda özel karşılık ayırmaktadır.
Karşılıklar tebliğinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya
150 günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak
belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan
ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir.
Grup şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için bu kapsamda genel karşılık
ayırmaktadır.
Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi
ya da müşterinin aciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın
silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktiften düşülür.
Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili tutarlar gelir olarak kaydedilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 26 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XV.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği veya yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Grup’tan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna
ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.
Kıdem tazminatı
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve
bilançoda “Çalışan hakları karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta
ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve
kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
b.
Emeklilik hakları
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş
olan Yapı ve Kredi Bankası Anonim Şirketi Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı’nın (“Sandık”)
üyesidir. Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38. maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun
geçici 23. maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı
tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesine hükmetmekte
ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi.
Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından, Cumhurbaşkanı
tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve 26479
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar ile
iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 27 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Anayasa Mahkemesi’nin söz konusu maddenin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007
tarih ve 26372 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayımlanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesine
yönelik yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754
sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları
düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM Genel Kurulu tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni
Kanun ile banka sandıklarının herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı
tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu
kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bakanlar Kurulu’nun 9 Nisan
2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı kararı ile sandıkların Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesine ilişkin süre 2 yıl uzatılmıştır. 8 Mart 2012 tarihli Resmi Gazete’de
yayımlanan 6283 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun ile yukarıda belirtilen 2 yıllık uzatım süresi, 4 yıla çıkartılması
yönündeki yetki, Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. Bakanlar Kurulu’nun 24 Şubat 2014 tarihli
kararına istinaden; devir tarihi olarak Mayıs 2015 tarihi belirlenmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve
29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan
5510 sayılı Kanun’un geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini
belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır.
SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”), her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan
Sandık’ı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak
komisyonca; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi
itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla
gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki
aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak (aynı zamanda
da SGK düzenlemelerinden az olmamak kaydıyla) %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak
yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağı kanun tarafından hüküm altına alınmaktadır.
Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına
rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini
istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Banka, Yeni Kanun’da belirlenen oranları dikkate alarak aktüerler siciline kayıtlı bir aktüerin
hazırladığı rapor ile tespit edilen teknik açık için karşılık ayırmıştır.
c.
Tanımlanmış katkı planları:
Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları, çalışanları adına sosyal güvenlik
kurumlarına belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu
katkı payı dışında, yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler
tahakkuk ettikleri dönem personel giderlerine yansıtılmaktadır.
d.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi
sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak
ölçer.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 28 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi:
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak
belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple
bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan
tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17. günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türk vergi mevzuatına göre 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve
hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup bir ekonomik ömrü bulunan ve değeri 10 TL’yi aşan
yeni maddi varlık alımları, bedelinin %40’ı oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım
indirimi sağlanmakta ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan teşvik belgeli yatırım indirimleri
ise şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde,
%19,8 oranında stopaja tabi tutulmaktaydı. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yatırım
indirimi uygulamasına son verilmiştir ve 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kullanılamayan yatırım
indirimi tutarları takip eden yıllarda kurum kazancından indirilebilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 29 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve
aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse
ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklıkların bulundukları
ülkelerdeki yürürlükteki vergi mevzuatı dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan
istisnalar öncesi vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Hollanda
Rusya
Azerbaycan
Malta
b.
%25,00
%20,00
%20,00
%35,00
Ertelenmiş vergi:
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine, BDDK'nın açıklama ve genelgelerine ve
vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün
görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi
mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları
kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır.
TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, bu bağlı ortaklıkların finansal
tablolarında netleştirilmiş olup konsolide finansal tablolarda aktifte ve pasifte ayrı gösterilmiştir.
Doğrudan özkaynaklarla muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun
netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına
ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 30 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
c.
Transfer fiyatlandırması
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan "Örtülü kazanç" müessesesi 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesi ile "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
kazanç dağıtımı" adı altında yeniden düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2007 tarihinde yürürlüğe giren
söz konusu madde ile 5615 sayılı Kanunla Gelir Vergisi Kanunu'nun 41.maddesinde yapılan
düzenlemelere ilişkin açıklamalar, 18 Kasım 2007/26704 tarih ve sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ’de
belirtilmiştir.
Transfer fiyatlandırmasıyla ilgili düzenlemenin esasını teşkil eden “Emsallere uygunluk ilkesi”;
ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin,
aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olması
anlamına gelmektedir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle),
fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım
ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde
dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları
kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
İlişkili kişilerle hesap dönemi içinde gerçekleştirilen işlemler ile ilgili “Transfer Fiyatlandırması,
Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form”, ilgili döneme ilişkin Kurumlar
Vergisi Beyannamesinin ekinde bağlı bulunulan vergi dairesine tevdi edilmektedir.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yükümlülükler, alım satım
amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise işlem
maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto
edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Grup, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için, ilk muhasebeleştirme sırasında bazı
finansal borçlarını gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır. İlgili
finansal borçların elde tutulması süresince ödenen faiz giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme
maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz giderleri içinde, finansal borçların rayiç değerleri ile itfa
maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Ayrıca Grup, bono ve tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç
edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri”
olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Aval ve kabuller, Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 31 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Grup’un 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a
istinaden, bilanço tarihine kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 2.201 TL’dir (31 Aralık
2014 – 1.585 TL).
XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması:
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına
tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli
ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin
%20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding
şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları
karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla
kullanılamamaktadır.
XXIII. Hisse başına kazanç:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Cari Dönem
Adi hissedarlara dağıtılabilir net kâr/(zarar)
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Bin)
Hisse başına kâr (tam TL)
1.042.533
301.127.487
0,0035
Önceki Dönem
1.180.540
301.127.487
0,0039
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse
başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu
hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe
dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, mali
tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması
durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Grup’un 2015 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 Bulunmamaktadır).
XXIV. İlişkili taraflar:
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve
yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile
birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve Banka çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
fayda planı sağlayan Sandık “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VIII. no’lu dipnotta
gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 32 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XXV.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal
Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin
bilgiler Dördüncü Bölüm XV. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri:
Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi konusunun TFRS 3 ya da TFRS
içerisindeki başka bir standart içerisinde yer almaması sebebiyle, Grup, dünya çapında genel kabul
görmüş diğer muhasebe standartlarında yer alan prensipleri inceleyerek ilgili işlemin ekonomik özünü
güvenilir ve en doğru şekilde yansıtacağı kanaatiyle “çıkarların birleştirilmesi” yöntemine paralel bir
muhasebe politikasının uygulanmasına karar vermiştir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme
birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı
değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği
mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir. Önceki dönem finansal tabloları da
karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir
şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı
nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol
altındaki işletme birleşmelerinin etkisi” olarak muhasebeleştirilir.
KGK Temmuz 2013’te Ortak Kontrole Bağlı Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi’ne ilişkin
31 Aralık 2012 tarihinden itibaren başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere bir ilke
kararı yayımlamıştır. Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi
(pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda
şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün
oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi
ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırılmalı olarak sunulması
gerektiği hükme bağlanmıştır. Grup’un uyguladığı muhasebe politikası ilke kararı ile uyumludur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 33 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dördüncü Bölüm
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Finansal holding şirketlerinin özkaynakları hakkında Kanun’un 44 üncü maddesi hükümleri uygulanır.
Finansal holding şirketleri “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 12 nci maddesi hükümleri
çerçevesinde konsolide özkaynak hesaplamakla yükümlüdür. Finansal holding şirketinin doğrudan ya
da dolaylı olarak pay sahibi olduğu ortaklıkların finansal holding şirketindeki yatırım tutarları bu fıkra
hükmü uyarınca hesaplanan konsolide özkaynak tutarından indirilir. Finansal holding şirketlerinin
hesapladığı konsolide özkaynak tutarlarının, ortağı oldukları kredi kuruluşları ve finansal kuruluşların
bulundurmaları gereken asgari sermaye tutarı ile kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlar dışındaki
kuruluşlardaki ortaklık payları toplamından az olmaması gerekmektedir. Söz konusu asgari sermaye
tutarlarının hesaplanmasında, bankalar tarafından, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde hesaplanan asgari sermaye tutarı, tabi
oldukları mevzuat gereği asgari sermaye tutarı hesaplamayan finansal kiralama, faktoring ve
finansman şirketleri tarafından, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde hesaplanan asgari sermaye tutarı, ve bu kapsamlara
girmeyen ve tabi oldukları mevzuat gereği asgari sermaye tutarı hesaplayan finansal kuruluşlar
tarafından gözetim ve denetime yetkili mercilere raporlanan veya söz konusu mercilerce 12 nci
maddenin birinci ve ikinci fıkraları hükümleri uyarınca BDDK’ya gönderilen bilgi ve belgelerde belirtilen
tutarlar esas alınır. Asgari sermaye tutarı, sermaye yeterliliğini karşılayacak asgari özkaynak tutarını
ifade eder.
KFH’nin bu kapsamda hesaplanan konsolide özkaynak tutarı, ortağı olduğu kredi kuruluşları ve
finansal kuruluşların bulundurması gereken asgari sermayelerin toplamından fazladır.
KFH’nin “Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanan asgari sermaye
tutarı 27.152.278 TL’dir (31 Aralık 2014: 21.360.990 TL). Grup’un sermaye gereksinimi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 34 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı
Çekirdek sermaye toplamı
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
3.011.275
647.830
1.248.204
14.199.495
1.042.533
13.156.962
-
3.011.275
366.558
395.591
13.513.079
1.682.859
11.830.220
180.281
3.683
2.906.178
22.016.665
3.683
2.623.441
20.093.908
753.762
141.501
157.347
710.642
-
352.906
-
-
-
-
-
-
-
-
-
580.184
2.186.089
19.830.576
475.638
985.891
19.108.017
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 35 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
İlave ana sermaye
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin
ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç
edilenler/ temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç
edilenler/temin edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler öncesi ilave ana sermaye
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan
kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Ana sermayeden yapılacak indirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-)
Ana sermaye toplamı
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilen/temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
Genel karşılıklar
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler öncesi katkı sermaye
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
Katkı sermaye toplamı
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.065.964 1.411.623
18.764.612 17.696.394
-
-
5.355.606 5.120.449
2.537.571 1.927.821
1.087.576
935.776
8.980.753 7.984.046
-
-
-
-
8.980.753 7.984.046
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 36 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari
Dönem
27.745.365
6.644
Sermaye
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
9.479
Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli
pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan
yatırımlar (-)
192.879
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
253.659
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici
farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-)
Özkaynak
27.282.704
Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar
1.506.255
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
1.506.255
Önceki
Dönem
25.680.440
23.512
7.908
159.277
137.865
-
-
25.351.878
862.520
-
862.520
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 37 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici hesaplamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Çekirdek sermayeden indirilecek kalemler için Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
ikinci maddesinin birinci fıkrası hükümleri uygulanmaktadır.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraçcı – Krediyi Kullandıran
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem
konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik
durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği
hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme
opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun
olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye
sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe
bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan
olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz
olunmadığı
1
UNICREDIT BANK
BDDK
2
BANK AUSTRIA
BDDK
3
CITIBANK
BDDK
Katkı Sermaye
Evet
Katkı Sermaye
Evet
Katkı Sermaye
Evet
4
YKB
XS0861979440/US984848AB73
BDDK/SPK/LONDON STOCK
EXCHANGE
Katkı Sermaye
Evet
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Solo-Konsolide
Kredi
1.733
Kredi
1.430
Kredi
99
Tahvil
2.094
1.780
Pasif –
Sermaye Benzeri
Kredileritfa edilmiş maliyet
9 Ocak 2013
Vadeli
10 yıl
Evet
1.430
Pasif –
Sermaye Benzeri
Kredileritfa edilmiş maliyet
21 Kasım 2013
Vadeli
10 yıl
Evet
684
Pasif –
Sermaye Benzeri
Kredileritfa edilmiş maliyet
25 Haziran 2007
Vadeli
10 yıl
Evet
3.043
Pasif –
Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
5. yıl sonrası
5. yıl sonrası
-
5. yıl sonrası
5. yıl sonrası
3 ay
Sabit
5,7
-
5. yıl sonrası
3 ay
Sabit
6,55
-
6 ay
Değişken
EURIBOR + %2,78
-
5. yıl sonrası
6 ay
Sabit
5,5
-
-
-
-
-
6 Aralık 2012
Vadeli
10 yıl
Evet
-
-
-
-
Birikimli değil
Yoktur
-
Birikimli değil
Yoktur
-
Birikimli değil
Yoktur
-
Birikimli değil
Yoktur
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yoktur
-
Yoktur
-
Yoktur
-
Yoktur
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Borçlanmalardan
sonra,ilave ana
sermayeden
önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Borçlanmalardan
sonra,ilave ana
sermayeden
önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Borçlanmalardan
sonra,ilave ana
sermayeden
önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Yok
Yok
Var
Var
-
-
8-2-ğ
8-2-ğ
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 38 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar:
faaliyetler
açısından
yeterliliğinin
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
II.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
III.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar:
Grup’un yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile
yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel
Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da
YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin
değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).
Grup, kur riskine maruz pozisyonunu yasal limitler içerisinde tutmakta döviz pozisyonunun takibini
günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz
pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmakta olup, dönem
boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak
gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma
sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Kur
riskinin ölçümünde riske maruz değer yöntemi kullanılmaktadır.
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlar ile korunmasının detayları dördüncü bölüm XIII no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü mali tablo değerleme kuru
olarak kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda
gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 39 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
(Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.)
USD
EUR
Bilanço değerleme kuru :
3,04330 TL
3,42120 TL
29.09.2015 tarihli döviz alış kuru
28.09.2015 tarihli döviz alış kuru
22.09.2015 tarihli döviz alış kuru
21.09.2015 tarihli döviz alış kuru
18.09.2015 tarihli döviz alış kuru
3,04640 TL
3,00690 TL
2,99780 TL
2,99610 TL
3,01430 TL
3,40570 TL
3,36020 TL
3,38470 TL
3,42480 TL
3,41160 TL
Son 30 gün aritmetik ortalama :
3,00324 TL
3,37553 TL
Önceki dönem değerleme kuru :
2,31890 TL
2,82070 TL
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
EUR
USD
Diğer YP(4)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler(1)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten koruma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar (6)
Diğer varlıklar(2)
8.068.908
2.300.730
85.654
198.430
728.641
18.812.026
565.273
2.956
4.517.988
17.302.691
1.951.626
260.729
158.252
3.470.934
42.842.466
4.223.242
3.359.271
4.333.333
1.169.282
306
182.055
1.073.271
362.141
46.505
501.798
29.704.932
5.421.638
346.689
356.682
4.381.630
62.727.763
362.141
4.788.515
49.461
8.379.057
Toplam varlıklar
35.280.606
73.569.211
7.668.691
116.518.508
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten koruma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler(3)
1.060.977
23.954.164
9.109.156
4.310.658
1.840.374
52.181
863.597
1.423.293
42.085.825
1.908.207
17.411.194
9.495.474
567.498
171.433
6.980.722
112.591
2.242.794
249.021
307.789
26.892
1.121.395
2.596.861
68.282.783
1.908.207
26.769.371
14.113.921
2.434.764
223.614
8.965.714
Toplam yükümlülükler
41.191.107
80.043.646
4.060.482
125.295.235
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu (5)
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Net Pozisyon
Gayrinakdi krediler
(5.910.501)
6.061.938
15.749.588
9.687.650
151.437
16.101.397
(6.474.435)
6.373.549
44.397.599
38.024.050
(100.886)
26.705.445
3.608.209
(2.969.407)
2.166.960
5.136.367
638.802
2.223.529
(8.776.727)
9.466.080
62.314.147
52.848.067
689.353
45.030.371
Önceki Dönem
Toplam varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Net Pozisyon
Gayrinakdi krediler
21.778.817
30.190.604
(8.411.787)
8.411.045
11.067.319
2.656.274
(742)
11.008.161
56.461.845
54.085.339
2.376.506
(2.572.236)
21.481.098
24.053.334
(195.730)
20.171.147
5.443.144
2.715.486
2.727.658
(2.136.115)
1.063.123
3.199.238
591.543
1.594.308
83.683.806
86.991.429
(3.307.623)
3.702.694
33.611.540
29.908.846
395.071
32.773.616
(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 5.847.309 TL dövize endeksli krediler ilgili döviz cinsi ile gösterilmiştir (31 Aralık 2014 - 5.103.401
TL).
(2) Finansal tablolarda yer alan 98.471 TL tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir (31 Aralık 2014 – 76.011 TL).
(3) Finansal tablolarda yer alan yabancı para genel karşılıkları ve özkaynaklar altında gösterilen menkul değer değerleme farkları, riskten
korunma fonlarını, maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarını ve diğer kar yedeklerini içermemektedir.
(4) Diğer YP kolonu altın bakiyelerini de içermektedir.
(5) Taahhütler altında izlenen ileri valörlü döviz işlemlerini de içermektedir.
(6) “Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve
Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; 19.984 TL tutarındaki yabancı para maddi olmayan duran varlıklar kur riski
hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 40 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
IV.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın faize duyarlı aktif ve pasiflerinin takibi ve faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal
tablolarda yaratacağı etkiye ilişkin duyarlılık analizleri Risk Yönetimi Departmanı tarafından tüm faize
hassas ürünlerin taşınan değerleri üzerinden yapılmaktadır. Sonuçlar aylık olarak Aktif Pasif Yönetimi
fonksiyonu kapsamında İcra Kurulu’na sunulmaktadır. Duyarlılık ve senaryo analizleriyle Banka’nın,
gelecek dönemlerde faiz dalgalanmalarından (volatilite) nasıl etkileneceği analiz edilmektedir. Bu
analizlerde, faiz oranlarına şok uygulanarak, faize duyarlı ürünler üzerindeki rayiç değer
değişimlerindeki muhtemel kayıplar hesaplanmaktadır.
Duyarlılık analizleri, ayrıca Piyasa Riski raporlaması kapsamında, döviz cinsleri ve vade bazında
günlük olarak hesaplanmakta ve belirlenen limitlerle kontrolleri yapılarak Üst Yönetim’e
raporlanmaktadır.
Grup, TL bilançodaki kısa vadeli mevduat ve uzun vadeli tüketici kredilerinden kaynaklanan faiz ve kur
riskini sınırlamak amacıyla TL/YP ve TL/TL faiz swap işlemleri yapmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 41 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem
1 Aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
18.983.151
2.131.133
643.167
135.132
33.521
-
14.765.389
2.541.846
33.748.540
5.484.799
1.121.543
396.288
2.450.283
26.663.713
1.174.992
3.217.778
23.723.647
1.230.298
7.688.024
47.467.850
492.219
4.984.155
38.808.789
77.334
3.984.585
17.032.788
6.493
164.259
1.589.470
4.102.879
396.288
22.489.084
155.286.257
1.032.281
1.806.995
12.756
1.549.986
517.748
1.829.152
1.133.442
4.177.118
4.077.369
757.204
9.677.543
6.773.596
19.797.998
Toplam varlıklar
54.585.387
30.322.326
58.868.204
49.629.244
25.929.280
28.745.000
248.079.441
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler ve özkaynaklar
2.169.423
71.884.346
13.702.807
888.512
7.968.399
1.243.703
504.290
27.809.227
893.339
8.761.823
10.150.359
900.085
597.568
7.586.034
255.892
1.579.252
8.240.938
1.572.401
36.200
993.777
6.693.957
728.272
369.919
304.336
34.882
693.605
6.499.195
616.066
23.776.317
10.096.616
30.527.901
3.923.547
132.354.037
14.852.038
10.096.616
17.958.426
27.781.573
41.113.204
Toplam yükümlülükler
97.857.190
49.019.123
19.832.085
8.822.125
7.532.018
65.016.900
248.079.441
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
(43.271.803)
8.976.898
-
(18.696.797)
21.646.864
-
39.036.119
(11.411.656)
40.807.119
(13.205.756)
18.397.262
(4.683.007)
(36.271.900)
-
98.240.500
(98.240.500)
30.623.762
(29.300.419)
Toplam pozisyon
(34.294.905)
2.950.067
27.624.463
27.601.363
13.714.255
(36.271.900)
1.323.343
Önceki Dönem
1 Aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar
Diğer varlıklar
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar
1.299.884
1.111.004
550.000
111.757
48.172
-
21.914.781
2.071.308
23.214.665
3.892.241
314.255
1.568.750
1.047.104
27.855.780
46.660
2.516.136
235.234
3.378.655
28.760.233
427.579
844.399
530.835
7.682.621
34.508.942
1.074.105
1.609.333
72.393
3.630.719
26.280.409
789.647
2.852.046
52.955
2.821.837
8.128.703
3.218.720
516.122
4.120
113.321
1.273.042
6.026.233
1.209.792
1.568.750
18.674.257
126.807.109
5.556.711
14.364.269
Toplam varlıklar
35.759.573
34.196.100
45.517.593
33.673.386
14.738.337
31.402.805
195.287.794
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler ve özkaynaklar
1.457.118
56.203.893
7.737.585
420.397
5.372.903
318.212
161.294
27.003.024
725.194
4.587.074
6.630.970
1.918.550
487.985
4.620.103
116.054
3.391.721
7.953.400
996.160
31.301
814.992
195.919
3.845.451
970.563
73.707
207.116
1.111.294
489.120
4.794.907
406.111
16.228.805
8.738.772
27.278.099
2.543.809
105.077.933
8.774.752
8.738.772
13.355.937
21.416.956
35.379.635
Toplam yükümlülükler
71.510.108
41.026.106
17.565.423
5.931.933
6.602.437
52.651.787
195.287.794
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
(35.750.535)
3.363.730
-
(6.830.006)
13.286.633
-
27.952.170
1.540.302
-
27.741.453
(18.178.694)
8.135.900
(408.169)
(21.248.982)
-
63.829.523
(63.829.523)
18.190.665
(18.586.863)
Toplam pozisyon
(32.386.805)
6.456.627
29.492.472
9.562.759
7.727.731
(21.248.982)
(396.198)
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 42 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Aşağıdaki tablolarda yer alan Grup’un ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan
kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.
Cari Dönem
EUR
%
USD
%
Yen
%
TL
%
1,62
1,80
0,20
4,46
4,17
3,58
0,21
1,77
3,58
0,03
5,96
5,05
5,43
4,89
-
1,63
12,14
9,15
13,37
9,31
13,97
9,35
1,04
1,52
2,24
1,09
0,63
2,03
0,83
3,80
3,12
1,78
3,01
11,36
12,16
10,09
8,65
6,98
EUR
%
USD
%
Yen
%
TL
%
(1)
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
(1)
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
(1)
Vadesiz / faizsiz işlemleri içermemektedir.
Önceki Dönem
(1)
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
1,06
1,97
5,49
4,55
3,77
1,90
4,41
6,28
5,00
5,51
5,20
-
1,30
10,75
8,27
11,73
9,98
13,50
9,81
1,42
1,95
2,12
1,58
0,47
2,11
0,85
3,57
3,33
1,82
3,02
10,34
10,74
9,47
7,85
9,48
(1)
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
(1)
Vadesiz / faizsiz işlemleri içermemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 43 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
c.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski:
Faize duyarlı aktif ve pasiflerinin takibi ile, faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal tablolarda
yaratacağı etkiye ilişkin duyarlılık analizleri tüm faize hassas ürünler için yapılmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, genel olarak yeniden fiyatlandırma riski,
verim eğrisi riski ve baz riskinden oluşmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve
28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı
Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve
raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde
sermaye bulundurulmaktadır.
Faiz riski, piyasa riski yönetimi tarafından izlenmekte ve aylık olarak ölçümlenmektedir.
Durasyon analizi, Gap analizi, baz puan değer analizi, senaryo analizi ve net faiz getiri
simulasyonu ile ölçümlenip Aktif-Pasif yönetimi fonksiyonu kapsamında İcra Kurulu’na aylık
raporlanmaktadır. Faiz hassasiyeti ürün tipi bazında vade dağılımı haritalandırılması yapılarak
ürünün niteliğine en uygun şekilde ölçümlenmektedir. Alınacak olan yatırım kararlarının faiz riski
ölçümlerinin dikkate alınarak yapılması sağlanmaktadır. Faiz oranı riski ölçümlerinde vadesi belli
olmayan ürünler için davranışsal analizler baz alınarak efektif vade hesabı yapılmaktadır.
Banka’nın farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 30
Eylül 2015 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Uygulanan
Kazançlar/
şok
özkaynaklar
(+/- x baz Kazançlar/
-kayıplar/
puan)
kayıplar özkaynaklar
Para birimi(1)
TRY
TRY
EUR
EUR
USD
USD
Toplam (Negatif şoklar için)
Toplam (Pozitif şoklar için)
(+)500 bp (2.833.529)
(-)400 bp 2.807.584
(+)200 bp (404.332)
(-)200 bp
478.534
(+)200 bp
41.319
(-)200 bp
70.534
3.356.652
(3.196.543)
% (10,41)
%10,31
%(1,49)
%1,76
%0,15
% 0,26
%12,33
% (11,74)
(1) Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 44 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
V.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski:
1.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri
karşılaştırma:
Bulunmamaktadır.
2.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer
artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye
dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
VI.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Likidite riski, varlıklardaki artışın fonlanamaması, vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanamaması ve
likit olmayan piyasalarda yapılan işlemler sonucunda oluşan riskleri kapsamaktadır. Bu riskler, vade
uyumsuzluk riski, acil durum riski ve piyasa likidite riski bileşenlerinden oluşmaktadır.
Banka’nın genel likidite yönetiminin ana hedefi likidite riskini bankanın ödeme yükümlülüklerini
kesintisiz olarak ve ayrıca kriz dönemlerinde marka adını veya değerini tehlikeye atmadan
ödeyebilecek seviyede tutmaktır. Bu nedenle, mevcut durum likidite yönetimi ve acil durum likidite
yönetimi olarak iki ayrı model tanımlanmıştır.
Mevcut durum likidite riski kısa ve uzun dönemli likidite raporları ile takip edilmektedir. Kısa dönemli
likidite pozisyonun limitlere uygunluğu, yasal Likidite Yeterliliği Raporları da dahil olmak üzere günlük
olarak takip edilmektedir. Uzun vadeli likidite pozisyonu, bilançonun finansal istikrarını sağlamayı
hedeflemektedir ve takibi aylık bazda yapılmaktadır. Aylık olarak, Aktif Pasif Yönetimi fonksiyonu
kapsamında İcra Kurulu toplantılarında Banka’nın likidite pozisyonu değerlendirilmekte, gerekli
görüldüğü durumlarda aksiyon alınması sağlanmaktadır.
Gelecekteki muhtemel finansal olayların Banka’nın günlük likidite ihtiyaçlarından daha fazla likiditeye
ihtiyaç duyması durumunda, “Likidite Acil Durum Planı” na göre hareket edilmektedir. Bu planda görev
ve sorumluluklar ayrıntılı bir şekilde tanımlanmıştır. Likidite Stres Test senaryoları ile Banka’nın
beklenmedik durumlara karşı dayanıklılığı ölçülmektedir.
Bankacılık sektöründeki mevcut kısa vadeli fonlama yapısını aşmak için uzun vadeli banka
borçlanmaları ile bono ve tahvil ihraçları yapılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 45 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır menkul değerler
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar (1)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (2)
Toplam yükümlülükler
Likidite açığı
Önceki Dönem
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Likidite açığı
(1)
(2)
Vadesiz
1 Aya
kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
3.134.879
2.541.846
30.552.795
2.092.023
492.722
60.866
324.684
33.524
210
118.485
2.763.926
894.248
396.288
67.296
24.203.184
1.181.622
1.049.299
599.927
16.565.384
12.756
1.046.349
8.559.346
59.387.456
616.066
23.776.317
5 Yıl Dağıtılamayan
(1),(2)
ve üzeri
Toplam
-
-
33.748.540
5.484.799
963.514
2.991.942
40.957.048
161.261
1.887.955
934.356
254.969
8.194.979 10.470.681
42.007.337 29.963.834
2.209.839 4.389.740
5.252.159
895.198
6.283
45.774
1.589.470
6.770.789
4.102.879
396.288
22.489.084
155.286.257
6.773.596
19.797.998
19.766.437
47.347.270
58.632.194 45.974.422
8.412.316
248.079.441
2.169.423
71.884.346
504.290
27.809.227
597.568
7.586.034
36.200
993.777
304.336
-
3.923.547
132.354.037
848.383
3.863.255
7.088.355
13.702.807
888.512
8.748.012
1.012.487
2.082.220
893.339
1.989.162
238.827
850.888
11.408.736
255.892
1.976.541
197.632
1.045.347
4.535.882
8.658.243
314
2.050.515
2.666.380
4.445.968
6.758.370
63.448
25.532.342
27.781.573
14.852.038
17.958.426
10.096.616
41.113.204
29.104.021
105.493.942
34.367.953
23.067.750
16.274.931 14.175.054
25.595.790
248.079.441
(20.544.675) (46.106.486) (14.601.516)
24.279.520
42.357.263 31.799.368
(17.183.474)
-
15.037.547
31.752.726
32.561.885
21.834.147
50.148.669 39.801.602
14.172.188 10.216.364
4.914.773
23.947.643
195.287.794
195.287.794
(14.167.837) (26.373.571) (16.715.179)
10.727.738
35.976.481 29.585.238
(19.032.870)
-
10.442.277
24.610.114
42.381.041
68.754.612
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar,satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar,
ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için
gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 46 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
VII.
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, sürdürülebilir büyüme hedefi çerçevesinde risklerin
uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler kullanılarak ölçümü ve risk-getiri
dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum düzeyde kullanımı ve sürdürülebilir büyümenin
bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır.
Risk Yönetimi, Denetim Komitesi vasıtası ile Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışmaktadır.
Organizasyon yapısı "Kredi Riski Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi", "Piyasa Riski Yönetimi" ile
"Kredi Risk Yönetimi" birimlerinden oluşmaktadır.
Kredi Riskinin ölçülmesinde ve kontrol altında tutulmasında derecelendirme modelleri ağırlıklı olarak
kullanılmaktadır. Derecelendirme modelleri yeni kredi başvuruların değerlendirilmesi, kredi onay yetki
seviyelerinin belirlenmesi ve mevcut müşteri portföyünün performanslarının izlenmesi gibi bankanın
günlük süreçlerinde kullanılmaktadır. Modellerin performansları validasyon ekibi tarafından düzenli
olarak takip edilmektedir.
Kredi portföyü ile ilgili raporlar düzenli aralıklarla ilgili yönetimlerle paylaşılmaktadır. Kredi portföyü için
beklenen kayıp değerleri hesaplanmakta ve banka hedef ve politikalarında kullanılmaktadır.
Piyasa Riski Analizi birimi piyasa riskinin ölçülmesi, izlenmesi, sonuçlarının ilgili birimlerle
paylaşımından sorumlu olup, aynı zamanda piyasa riskine maruz tüm enstrümanların muhasebe
standartlarına uygun olarak değerlemelerini denetlemektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelerle ve içsel politikalarla
uyumlu olarak, uluslararası kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülmekte, düzenli olarak izlenmekte
ve değerlendirilmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanısıra banka içi
limitler de tesis edilmektedir. Söz konusu limitlerin belirlenmesinde ekonomik koşullarda oluşabilecek
muhtemel değişiklikler de gözönüne alınmaktadır.
VIII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
IX.
Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Grup, bilanço tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) ve Nakit Akış
Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebelerini kullanmaktadır.
GUDRK muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar çapraz para
swap faiz işlemleridir. NARK muhasebesinde ise söz konusu türev finansal araçlar swap faiz işlemleri
ve çapraz para swap faiz işlemleridir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, bu türev finansal araçların
sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Anapara
Cari Dönem
Aktif
Türev finansal araç
Swap faiz işlemleri / Çapraz para swap
faiz işlemleri (NARK)
Çapraz para swap faiz işlemleri
(GUDRK)
28.185.502
917.222
231.869
20.360.998
78.251
439.791
605.384
287.219
11.981
481.084
177.895
657
Toplam
28.790.886
1.204.441
243.850
20.842.082
256.146
440.448
(1)
(1)
Pasif
(1)
Anapara
Önceki Dönem
Aktif
Pasif
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 29.360.647 TL tutarındaki (31 Aralık 2014 21.105.415 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 57.706.588 TL tutarındaki (31 Aralık 2014 - 41.947.497 TL) türev
finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 47 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü
Bölüm IV no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma:
Banka, 1 Mart 2009 tarihinden başlayarak bir kısım sabit faizli TL ev ve taşıt kredileri portföyünün
piyasa faiz oranları ile bir kısım yabancı para kullanılan fonların kurlarının değişmesinden kaynaklanan
rayiç değer değişikliklerini ve 28 Temmuz 2015 tarihinden başlayarak bir kısım yabancı para menkul
kıymet portföyünün piyasa faiz oranları ve kurlarının değişmesinden kaynaklanan rayiç değer
değişikliklerini, çapraz para swap faiz işlemleri ile bertaraf etmiştir. Bunun için TMS 39 çerçevesinde
makro GUDRK muhasebesi seçilmiştir. Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Korunan
varlığın
gerçeğe
uygun değer
(1)
farkı
Finansal riskten
korunma aracı
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Korunulan
riskler
Çapraz Para Swap
Faiz İşlemleri
Sabit faizli TL ev ve taşıt
kredileri ile yabancı para
cinsi kullanılan fonlar ve
menkul kıymetler
Sabit faiz ve kur
değişim riski
(30.472)
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
(2)
değeri
Aktif
Pasif
274.848
11.769
Gelir tablosu
etkisi (Türev
finansal
işlemlerden kâr
(3)
/ zarar)
(19.956)
(1) Korunan varlığın, riskten korunma muhasebesi etkinlik testleri çerçevesinde sabit faizli TL ev ve taşıt kredilerinin korunan riskleri için
hesaplanan gerçeğe uygun değeridir. Yabancı para cinsi kullanılan fonların kur değişimleri ile çapraz para swap faiz işlemlerinin kur farkları
gelir tablosunda kambiyo işlemleri kâr/zararına yansıtılmaktadır.
(2) Söz konusu net değerler, ilgili türevlerin kur farkı değişimlerinin etkisi ile net lineer faiz reeskontlarını da içermektedir.
(3) Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 982 TL’dir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Çapraz Para Swap
Faiz İşlemleri
Sabit faizli TL ev ve taşıt
kredileri ile yabancı para
cinsi kullanılan fonlar
Korunan
varlığın
gerçeğe
uygun değer
(1)
farkı
Korunulan
riskler
Sabit faiz ve kur
değişim riski
(10.516)
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
(2)
değeri
Aktif
Pasif
177.895
-
Gelir tablosu
etkisi (Türev
finansal
işlemlerden kâr /
(3)
zarar)
(5.403)
(1) Korunan varlığın, riskten korunma muhasebesi etkinlik testleri çerçevesinde sabit faizli TL ev ve taşıt kredilerinin korunan riskleri için
hesaplanan gerçeğe uygun değeridir. Yabancı para cinsi kullanılan fonların kur değişimleri ile çapraz para swap faiz işlemlerinin kur farkları
gelir tablosunda kambiyo işlemleri kâr/zararına yansıtılmaktadır.
(2) Söz konusu net değerler, ilgili türevlerin kur farkı değişimlerinin etkisi ile net lineer faiz reeskontlarını da içermektedir.
(3) Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 2.913 TL’dir .
Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka’nın
risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken,
Banka’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin
belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla ileriye ve geriye dönük etkinlik testleri
gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu etkinlik testleri riskten
korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması
(%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi ,finansal
riskten koruma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı
riskinden korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler,
vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal
işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 48 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Nakit akış riskinden korunma:
Banka, değişken faizli yükümlülüklerinin getirdiği nakit akış riskinden korunmak amacıyla 1 Ocak 2010
tarihinden başlamak üzere makro NARK muhasebesini uygulamaya başlamıştır. Bu uygulama
kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, değişken oranlı faiz tahsilatlı
ve sabit oranlı faiz ödemeli USD, EUR ve TL faiz swapları ile çapraz para swap faiz işlemleri, riskten
korunma yükümlülükleri ise, USD, EUR ve TL müşteri mevduatlarının, repolarının ve kullanılan
kredilerin yeniden fiyatlaması nedeniyle beklenen faizin finansmanından kaynaklanan nakit çıkışları
olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap faiz işlemleri /
Çapraz para swap
faiz işlemleri
(1)
(2)
(3)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Korunulan riskler
Müşteri mevduatları,
repolar ve kullanılan
krediler
Piyasa faiz
değişimlerinin nakit
akımlarına etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
917.222
231.869
Riskten
korunma
fonlarındaki
(1)
tutar
Özkaynağa
aktarılan net
(2) (3)
tutar
212.924
509.933
Riskten
korunma
fonlarındaki
(1)
tutar
Özkaynağa
aktarılan net
(2) (3)
tutar
(297.009)
(181.892)
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.
Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 31.171 TL gider olarak gerçekleşmiştir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Korunulan riskler
Swap Faiz İşlemleri
Müşteri mevduatları,
repolar ve kullanılan
krediler
Piyasa faiz
değişimlerinin nakit
akımlarına etkisi
(1)
(2)
(3)
Korunma aracının
net gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
78.251
439.791
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.
Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 12.225 TL’dir.
Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka’nın
risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk
ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK
muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten
korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma
işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine
devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem
gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi
durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen
varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda
“Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında (riskten korunma aracının orijinal vadesi dikkate
alınarak) yeniden sınıflandırılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 49 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma:
Grup, yurt dışı operasyonlarındaki net yatırımlarının yabancı para çevrim riskinin bir kısmını yabancı
para cinsinden kredilerle bertaraf etmektedir. Grup’un EUR cinsinden bir kredisi, Grup’un belirli EUR
cinsinden bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarıyla ilgili korunma aracı olarak belirlenmiştir. Bu amaçla
ilişkilendirilen kredinin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla tutarı 350 milyon EUR’dur (31 Aralık 2014 - 275
milyon EUR).
X.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup
inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
XI.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:
Bankacılık operasyonları üç ana iş kolu üzerinden yürütülmektedir:
(1) Perakende Bankacılık,
(2) Kurumsal ve Ticari Bankacılık,
(3) Özel Bankacılık ve Varlık Yönetimi.
Banka’nın Perakende Bankacılık aktiviteleri, kartlı ödeme sistemlerini, küçük ve orta büyüklükteki
işletmeler (“KOBİ”) bankacılığını ve Bireysel ve Kişisel bankacılığı içermektedir. Müşterilere sunulan
Perakende Bankacılık ürün ve hizmetleri, kartlı ödeme sistemlerini, tüketici kredilerini (ihtiyaç, taşıt,
konut ve işyeri kredileri dahil), taksitli ticari kredileri, KOBİ kredilerini, vadeli ve vadesiz mevduatları,
altın bankacılığını, yatırım hesaplarını,hayat ve hayat dışı sigorta ürünlerini ve ödeme hizmetlerini
içermektedir. Yapı Kredi Kartlı Ödeme Sistemleri faaliyetleri, çeşitli müşteri tipleri için satış
aktivitelerinin yanı sıra ürün yönetimini, üye iş yerleri için sunulan hizmetleri ve üye iş yerleri ile
düzenlenen kampanyaları da kapsamaktadır. Alışveriş ve pazarlama platformu olan World’ün kardeş
markaları Crystal, Play, Adios ve Taksitçi ise birbirinden farklı segmentler için farklı faydalar sunan
diğer Yapı Kredi kredi kartı markalarıdır. Kredi kartı ürünlerinin dışında Yapı Kredi banka kartı ile
hizmet sunan Banka, ön ödemeli kart olarak da World Hediye Kart ile müşterilerine hizmet
vermektedir.
Kurumsal ve Ticari Bankacılık, üç alt faaliyet bölümü halinde organize edilmiştir: Büyük ölçekli
şirketlere hizmet veren Kurumsal Bankacılık, orta ölçekli işletmelere hizmet veren Ticari Bankacılık ve
çok uluslu şirketlere hizmet veren Uluslararası ve Çok Uluslu Firmalar Bankacılığı. Kurumsal ve Ticari
Bankacılık, müşterilerine işletme sermayesi finansmanı, dış ticaret finansmanı, proje finansmanı,
akreditif ve teminat mektupları gibi yurtiçi ve uluslararası gayri nakdi kredi olanakları, nakit yönetimi ve
internet bankacılığı gibi hizmetler sunmaktadır.
Özel Bankacılık ve Varlık Yönetimi faaliyetleri aracılığıyla Banka yüksek gelir sahibi müşterilere hizmet
vermekte ve bu faaliyet bölümündeki müşterilere yatırım ürünleri sunmaktadır. Özel Bankacılığın
müşterilere sunduğu hizmet ve ürünler arasında vadeli mevduat ürünleri, anapara garantili fonlar, A tipi
ve B tipi yatırım fonları, vadeli döviz alım-satım işlemleri, Yurtiçi (VOB) ve Uluslararası piyasalarda
futures, opsiyon gibi türev ürünler, bireysel kredi, döviz, altına dayalı ürünler, hisse senedi alım-satımı,
emeklilik planı, sigorta ürünleri ve 7/24 kiralık kasa bulunmaktadır.Ayrıca kişiye özel sanat, miras,
gayrimenkul, vergi ve filantropi danışmanlıkları sunulmaktadır.
Grup’un yaygın şube ağı ve ATM’leri, telefon bankacılığı, internet bankacılığı ve mobil bankacılık dahil
olmak üzere alternatif dağıtım kanalları; tüm faaliyet bölümlerindeki müşterilerin kullanımına hizmet
etmektedir. Yurt dışı operasyonları Grup’un Hollanda, Azerbaycan, Rusya ve Malta’daki bankacılık
operasyonlarını kapsamaktadır. Hazine aktif pasif yönetimi ve diğer bölümü, Hazine Yönetimi’nin
sonuçlarından, destek iş birimlerinin faaliyetlerinden ve diğer dağıtılamayan işlemlerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 50 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Aşağıdaki tablo Banka’nın Yönetim Bilgi Sistemi (MIS) verilerine göre hazırlanmıştır.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Sürdürülen faaliyet gelirleri
Sürdürülen faaliyet giderleri
Net sürdürülen faaliyet gelirleri
Temettü gelirleri (2)
Özkaynak yöntemi uygulanan
ortaklıklardan kâr/zarar
Vergi öncesi kâr
Vergi gideri (2)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kârı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin net dönem
karı
Perakende
Kurumsal ve
bankacılık ticari bankacılık
Özel bankacılık
ve varlık
yönetimi
Diğer yurt dışı
operasyonları
Diğer yurt içi
operasyonları
Hazine aktif
pasif yönetimi Konsolidasyon
ve diğer düzeltmeleri (1)
Grup’un
toplam
faaliyeti
2.922.262
(2.673.375)
248.887
-
1.751.944
(629.981)
1.121.963
-
157.156
(67.148)
90.008
-
191.198
(124.309)
66.889
-
724.465
(170.644)
553.821
-
1.812.862
(1.962.074)
(149.212)
5.866
(282.008)
13.252
(268.756)
-
7.277.879
(5.614.279)
1.663.600
5.866
248.887
248.887
-
1.121.963
1.121.963
-
90.008
90.008
-
66.889
66.889
-
553.821
553.821
-
43.553
(99.793)
(438.596)
(538.389)
(231.890)
(268.756)
(268.756)
-
43.553
1.713.019
(438.596)
1.274.423
(231.890)
-
-
-
-
-
-
-
-
248.887
1.121.963
90.008
66.889
553.821
(770.279)
(268.756)
1.042.533
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklar
68.088.994
71.858.642
168.225
7.988.055
13.254.683
88.040.202
(1.911.422)
247.487.379
-
-
-
-
-
592.062
-
592.062
Toplam varlıklar
68.088.994
71.858.642
168.225
7.988.055
13.254.683
88.632.264
(1.911.422)
248.079.441
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynaklar
50.631.879
-
52.324.426
-
29.420.612
-
6.448.508
-
10.959.709
-
77.893.386
22.322.027
(1.921.106)
-
225.757.414
22.322.027
Toplam yükümlülükler
50.631.879
52.324.426
29.420.612
6.448.508
10.959.709
100.215.413
(1.921.106)
248.079.441
Grup’un kârı / zararı
(1)
(2)
Konsolidasyon düzeltmeleri, konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan işlemleri içermektedir.
Temettü geliri ve vergi gideri faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak “Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer” sütununda gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Sürdürülen faaliyet gelirleri(3)
Sürdürülen faaliyet giderleri(3)
Net sürdürülen faaliyet gelirleri
Temettü gelirleri (2), (3)
Özkaynak yöntemi uygulanan
ortaklıklardan kâr/zarar (3)
Vergi öncesi kâr
Vergi gideri (2), (3)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kârı
Azınlık payları kârı/zararı (-)(3)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin net dönem
karı(3)
Perakende
bankacılık
Kurumsal ve
ticari bankacılık
Özel bankacılık
ve varlık
yönetimi
2.241.481
(2.243.116)
(1.635)
-
1.476.742
(376.572)
1.100.170
-
143.981
(63.318)
80.663
-
181.337
(101.866)
79.471
-
696.470
(146.224)
550.246
-
1.849.087
(1.501.363)
347.724
9.356
(335.308)
37.538
(297.770)
-
6.253.790
(4.394.921)
1.858.869
9.356
(1.635)
(1.635)
-
1.100.170
1.100.170
-
80.663
80.663
-
79.471
79.471
-
550.246
550.246
-
26.051
383.131
(451.104)
(67.973)
(262.632)
(297.770)
(297.770)
-
26.051
1.894.276
(451.104)
1.443.172
(262.632)
Diğer yurt dışı Diğer yurt içi
operasyonları operasyonları
Hazine aktif
pasif yönetimi Konsolidasyon
ve diğer düzeltmeleri (1)
Grup’un
toplam
faaliyeti
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.635)
1.100.170
80.663
79.471
550.246
(330.605)
(297.770)
1.180.540
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklar
56.570.591
56.386.444
170.177
6.463.517
11.729.908
65.569.693
(2.085.052)
194.805.278
-
-
-
-
-
482.516
-
482.516
Toplam varlıklar
56.570.591
56.386.444
170.177
6.463.517
11.729.908
66.052.209
(2.085.052)
195.287.794
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynaklar
41.080.689
44.598.409
22.300.382
5.199.806
9.551.353
54.095.433
(2.089.218)
174.736.854
-
-
-
-
-
20.550.940
-
20.550.940
Toplam yükümlülükler
41.080.689
44.598.409
22.300.382
5.199.806
9.551.353
74.646.373
(2.089.218)
195.287.794
Grup’un kârı / zararı
(1)
(2)
(3)
Konsolidasyon düzeltmeleri, konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan işlemleri içermektedir.
Temettü geliri ve vergi gideri faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak “Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer” sütununda gösterilmiştir.
Gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 51 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Beşinci Bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nakit değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa
(1)
T.C. Merkez Bankası
Diğer
1.987.284
2.056.324
-
731.555
28.505.235
468.142
1.696.981
1.293.701
-
584.111
19.460.663
179.209
Toplam
4.043.608
29.704.932
2.990.682
20.223.983
(1) Yabancı para TCMB hesabında 4.118.762 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 3.302.860 TL).
2.
T.C.Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Vadesiz serbest hesap(1)
Vadeli serbest hesap
Zorunlu karşılık (2)
2.056.324
-
6.262.852
22.242.383
1.293.701
-
2.046.196
17.414.467
Toplam
2.056.324
28.505.235
1.293.701
19.460.663
(1)
(2)
BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP zorunlu karşılık bakiyeleri “T.C.
Merkez Bankası vadesiz serbest hesap” altında izlenmektedir.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Banka; yükümlülükleri için TL, USD, EUR
ve altın cinsinden zorunlu karşılık tesis etmektedir.
Grup’un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yurt dışı Merkez Bankaları dahil toplam 30.638.768 TL (31
Aralık 2014- 20.785.117 TL) tutarında zorunlu karşılığı bulunmaktadır.
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan
ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014Bulunmamaktadır).
c.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
350.110
3.096.010
185.353
-
10.045
304.715
18.878
-
48.509
894.930
27.400
-
3.088
118.185
18.409
-
Toplam
3.631.473
333.638
970.839
139.682
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 52 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ç.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurt içi
(1)
Yurt dışı
Yurt dışı merkez ve şubeler
11.219
51.942
-
2.469.128
2.952.510
-
947.562
3.309
-
425.461
2.515.909
-
Toplam
63.161
5.421.638
950.871
2.941.370
(1) Yabancı para yurtdışı bankalar hesabında 1.076.158 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 –
66.936 TL).
2.
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
d.
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıkların
özellikleri ve defter değeri:
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 4.000.761
TL’dir (31 Aralık 2014 - 1.102.216 TL). Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal
varlık tutarı 8.697.372 TL’dir (31 Aralık 2014 - 4.607.767 TL).
e.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen (1)
Hisse senetleri
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen
Değer azalma karşılığı (-)(2)
Diğer (3)
23.174.823
21.983.345
1.191.478
90.580
174
90.406
(902.876)
126.557
18.626.902
17.095.631
1.531.271
88.925
177
88.748
(114.222)
72.652
Toplam
22.489.084
18.674.257
(1)
Borsada işlem görmeyen tutarların, 489.563 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014 – 986.135 TL) krediye bağlı
tahvillerden oluşmaktadır.
(2)
Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları ve söz konusu menkul kıymet
portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
(3)
Diğer satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım fonlarından oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 53 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
f.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine
ilişkin bilgiler:
Nakdi
Cari Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Grup ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Grup ortaklarına verilen dolaylı krediler
Grup mensuplarına verilen krediler
82.995
133.094
1.154.531
1.547
29.825
129.610
536.763
1.464
Toplam
216.089
1.156.078
159.435
538.227
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer
alacaklar
Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
planının
uzatılmasına
yönelik
değişiklik
yapılanlar
Diğer
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer
alacaklar
Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
planının
uzatılmasına
yönelik
değişiklik
yapılanlar
Diğer
İhtisas dışı krediler
İşletme kredileri
İhracat kredileri
İthalat kredileri
Mali kesime verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
(1)
Diğer
İhtisas kredileri
Diğer alacaklar
149.017.398
70.967.020
5.881.187
3.319.089
27.685.556
18.801.197
22.363.349
-
1.717.730
228.399
94.633
658.321
453.868
282.509
-
-
4.679.388
1.495.977
72.433
4.259
1.157.404
586.659
1.362.656
-
1.697.724
531.990
25.470
165.793
121.123
853.348
-
105.417
68.516
23.684
10.917
2.300
-
Toplam
149.017.398
1.717.730
-
4.679.388
1.697.724
105.417
(1)
IV. Bölüm XIII no’lu dipnotta açıklandığı üzere riskten korunma amaçlı işlemlerin değerleme farkı olan (30.472) TL
diğer krediler altında sınıflanmıştır.
Ödeme planının uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik
sayısı(1)(2)(3)
1 veya 2 defa uzatılanlar
3.4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart
nitelikli krediler Yakın izlemedeki
ve diğer krediler ve diğer
alacaklar
alacaklar
1.551.067
1.494.103
127.319
196.092
39.344
7.529
1.717.730
1.697.724
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 54 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre
0 - 6 Ay
6 - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
(1)
(2)
(3)
3.
Standart
nitelikli krediler
ve diğer
alacaklar
584.708
302.136
471.058
263.807
96.021
1.717.730
(1) (2)(3)
Yakın izlemedeki
krediler ve diğer
alacaklar
308.874
119.806
210.614
368.365
690.065
1.697.724
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 9 Nisan 2011 tarihli değişikliğinin geçici 5.maddesi 2.fıkrası uyarınca değerlendirilen kredi
bulunmamaktadır.
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 30 Aralık 2011 tarihli değişikliğinin geçici 6.maddesi 2.fıkrası uyarınca değerlendirilen 56 adet krediden
15 adedi bir defa, 23 adedi iki defa, 18 adedi ise 3 defa yenilenmiş olup, tüm krediler 0-6 ay, 6-12 ay, 1-2 yıl, 2-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri
vadelerdedir.
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 21 Eylül 2012 tarihli değişikliğinin geçici 7.maddesi uyarınca değerlendirilen kredi bulunmamaktadır.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”in 25.maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Kısa vadeli
177.778
9.646
2.840
165.292
43.576
650
7.948
16.822
18.156
13.570.085
7.157.044
6.413.041
653
653
4.287
35
4.252
570
418
152
70.600
34.803
35.797
3
3
805.982
1.231
14.674.765
Tüketici kredileri-TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri-dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri-YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri-TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri-dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri-YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
(1)
Kredili mevduat hesabı-TP (gerçek kişi)
Kredili mevduat hesabı-YP (gerçek kişi)
Toplam
Orta ve
uzun vadeli
27.530.339
12.490.631
457.106
14.582.602
54.795
54.008
787
168.902
33.505
10.843
82.491
42.063
615.274
605.584
9.690
66.819
66.819
54.066
1.181
301
52.584
1.434
1.124
310
327
327
746
746
28.492.702
Toplam
27.708.117
12.500.277
459.946
14.747.894
54.795
54.008
787
212.478
34.155
18.791
99.313
60.219
14.185.359
7.762.628
6.422.731
67.472
67.472
58.353
1.216
301
56.836
2.004
1.542
462
70.927
35.130
35.797
749
749
805.982
1.231
43.167.467
(1) Kredili mevduat hesabının 1.061’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 55 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa vadeli
Orta ve
uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler-TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Taksitli ticari krediler-dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Taksitli ticari krediler-YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Kurumsal kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı-TP (tüzel kişi)
Kredili mevduat hesabı-YP (tüzel kişi)
624.489
1.701
21.742
601.046
20.403
86
20.317
5.060.059
3.195.281
1.864.778
1.313.809
-
9.829.572
761.015
1.912.517
7.156.040
226.526
12.284
55.778
158.464
3.290
2.940
350
-
10.454.061
762.716
1.934.259
7.757.086
246.929
12.284
55.864
178.781
5.063.349
3.198.221
1.865.128
1.313.809
-
Toplam
7.018.760
10.059.388
17.078.148
6.
Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
7.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere
göre belirtilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurt içi krediler
Yurt dışı krediler
149.459.564
4.237.222
122.057.842
3.476.225
Toplam
153.696.786
125.534.067
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
10.487
-
88.339
-
Toplam
10.487
88.339
8.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredilere ilişkin bilgiler:
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 56 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
98.245
640.339
3.448.933
97.558
484.214
2.524.509
Toplam
4.187.517
3.106.281
10.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
(i).
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
38.367
38.367
-
87.290
87.290
-
255.300
255.300
-
15.966
15.966
-
42.429
42.429
-
316.142
316.142
-
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
621.628
2.032.722
(1.966.422)
(125.324)
(1.216)
561.388
(98.245)
1.057.713
73.032
1.966.422
(1.365.094)
(182.129)
(31)
1.549.913
(640.339)
2.699.982
206.798
1.365.094
(570.359)
(6.763)
(29.065)
(28.999)
(49)
(17)
3.665.687
(3.448.933)
463.143
909.574
216.754
Cari Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
Önceki Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
(ii)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Yabancı para değerleme farkları
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Cari Dönem
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 57 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
6.160
(1.092)
252.145
(121.493)
461.909
(326.120)
5.068
130.652
135.789
Önceki Dönem
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
58.978
(2.897)
25.592
(14.493)
532.229
(385.376)
Bilançodaki net bakiyesi
56.081
11.099
146.853
Cari Dönem
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
(1)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
Önceki Dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
(1)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
III. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler
ve diğer
alacaklar
IV. Grup
Tahsili şüpheli
krediler ve
diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
463.143
561.388
(98.245)
463.143
524.070
621.628
(97.558)
524.070
-
909.574
1.549.913
(640.339)
909.574
573.499
1.057.713
(484.214)
573.499
-
216.754
3.557.124
(3.340.370)
216.754
24.575
(24.575)
83.988
(83.988)
175.473
2.591.386
(2.415.913)
175.473
24.600
(24.600)
83.996
(83.996)
-
(1)
Karşılıklar Yönetmeliği’nin krediler ve alacakların sınıflandırılmasında dikkate alınacak hususlara ilişkin
6.maddesinin 9.fıkrası uyarınca sınıflandırılan, Agrosan Kimya Sanayi Ticaret A.Ş., Tümteks Tekstil Sanayi
Ticaret A.Ş ve Boyasan Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş’nin bakiyelerinden oluşmaktadır.
11.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasına ilişkin açıklama:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 58 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklama;
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
g.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
1. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak
yatırımların özellikleri ve defter değeri:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı
1.922.133 TL’dir (31 Aralık 2014 - 1.619.980 TL). Repo işlemlerine konu olan vadeye
kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 2.703.021 TL’dir (31 Aralık 2014 - 2.143.948 TL).
2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Devlet tahvili
Hazine bonosu
Diğer borçlanma senetleri
6.393.323
380.273
5.242.728
313.983
Toplam
6.773.596
5.556.711
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görenler
Borsada işlem görmeyenler
Değer azalma karşılığı (-)(1)
6.962.339
6.962.339
(188.743)
5.679.251
5.679.251
(122.540)
Toplam
6.773.596
5.556.711
3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
(1) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan
farkları ve söz konusu menkul kıymet portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başındaki değer
(1)
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları
Yıl içindeki alımlar
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar
(2)
Değer azalışı karşılığı (-)
5.556.711
1.121.921
382.834
(221.667)
(66.203)
6.889.917
201.628
834.017
(2.376.954)
8.103
Dönem sonu toplamı
6.773.596
5.556.711
(1) Faiz gelir reeskontu değişimlerini de içermektedir.
(2) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları ve söz konusu
menkul kıymet portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 59 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ğ.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1.
No
Unvanı
1
2
Kredi Kayıt Bürosu
(1)
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş
(1)
No
Aktif
toplamı
Özkaynak
1
2
117.454
57.389
95.105
30.944
Sabit varlık
toplamı Faiz gelirleri
61.626
36.564
Risk
grubu
pay oranı (%)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
-
18,18
9,98
Menkul
değer Cari dönem
gelirleri
kâr/zararı
2.160
411
(1)
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyladır.
2.
Konsolide edilen iştirakler:
(i).
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
No Unvanı
1
2
Adres
(Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı farklıysa
oy oranı (%)
Banque de Commerce et de Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.
130
-
Önceki
dönem
kâr/zararı
Gerçeğe
uygun
değeri
15.409
3.980
-
17.045
5.165
Adres
(Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı farklıysa
oy oranı (%)
Diğer
ortakların
(1)
pay oranı (%)
Cenevre/İsviçre
İstanbul/Türkiye
-
30,67
20,00
(1)
Diğer ortaklar konsolidasyona tabi Grup şirketlerini ifade etmektedir.
(ii).
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen iştiraklere ilişkin önemli finansal tablo bilgileri:
Sabit varlık
toplamı Faiz gelirleri
Menkul
değer Cari dönem
gelirleri
kâr/zararı
Aktif
toplamı
Özkaynak
1
2
10.914.663
1.158.752
1.226.723
303.675
(iii).
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
No
7.070
76.300
86.998
66.064
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kâr
Satışlar
YP iştiraklerin kur değerlemesinden kaynaklanan
(azalış)/artış
Değer azalma karşılıkları(1)
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)
(1)
15.373
-
Önceki
dönem
kâr/zararı
Gerçeğe
uygun
değeri
53.873
66.858
-
77.147
108.609
Cari Dönem
Önceki Dönem
456.584
105.300
44.306
-
446.961
9.623
34.164
-
82.928
(21.934)
561.884
-
(5.046)
(19.495)
456.584
-
Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 60 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iv).
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
362.141
199.743
561.884
Bankalar
Sigorta şirketleri
Toplam mali iştirakler
(v).
h.
Önceki Dönem
260.370
196.214
456.584
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar:
(i).
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aşağıdaki bağlı ortaklıklar, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolide edilmemiş olup, maliyet
yöntemi ile değerlenmişlerdir.
Unvanı
1
2
3
4
(ii).
1
2
3
4
Yapı Kredi-Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş.
Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş.
Yapı Kredi Teknoloji A.Ş.
Koç Kültür Sanat A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı-farklıysa
oy oranı (%)
Risk
grubu pay oranı
(%)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
45,10
100,00
99,99
100,00
100,00
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
Aktif
toplamı
23.900
38.283
4.841
30
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari dönem
kâr/zararı
Önceki
dönem
kâr/zararı
Gerçeğe uygun
değeri
19.782
25.440
3.931
30
1.056
3.761
119
-
15
1.400
154
-
-
3.611
(871)
(1.069)
(3)
2.451
792
6
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 61 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
(i).
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Yapı Kredi
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Menkul
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Moscow
Yapı Kredi Leasing
Yapı Kredi Portföy
(1)
Yapı Kredi NV
(2)
Yapı Kredi Azerbaycan
Yapı Kredi Malta
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Moskova/Rusya Federasyonu
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
Bakü/Azerbaycan
St.Julian/Malta
Finansal
Holding’in pay
oranı-farklıysa
oy oranı (%)
Finansal
Holding risk
grubu pay
oranı (%)
81,80
-
81,80
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
100,00
100,00
Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company, Banka’nın bağlı ortaklığı olmamakla
birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletme olması
sebebiyle konsolidasyona dahil edilmiştir.
(1)
(2)
Stiching Custody Services YKB bakiyelerini de içermektedir.
Yapı Kredi Invest LLC bakiyelerini de içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 62 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(ii).
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal
tablo bilgileri(1):
Sabit varlık
Menkul değer
toplamı Faiz gelirleri
gelirleri
Cari dönem
kâr/zararı
Önceki
dönem
Gerçeğe
kâr/zararı uygun değeri
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
Aktif toplamı
Özkaynak
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
232.248.063
228.224
3.040.774
2.267.075
526.701
7.767.989
51.617
6.163.692
1.084.832
205.056
21.977.760
228.060
483.461
202.533
139.255
1.442.202
40.212
994.146
196.740
201.796
(1)
Yukarıda yer alan finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolidasyona baz mali tabloları
kullanılmıştır.
(iii).
4.117.296
30.435
1.243
14.538
3.876
1.566
1.132
50.293
3.483
11.055.789
78.734
113.438
28.145
317.977
2.252
158.453
70.379
1.988
1.634.238
3.550
1.695
8.760
29
12
1.225.542
216
53.151
16.472
10.805
140.408
18.191
43.283
(3.606)
(2.687)
1.426.940
208
60.587
41.476
10.201
110.768
13.766
39.580
10.792
-
-
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kâr
Satışlar
(1),(2)
Tasfiye
Transfer
Yeniden değerleme (azalışı) / artışı (3)
(4)
Değer azalma karşılıkları
7.610.199
374.985
255.232
(15.293)
241.477
(106.431)
Dönem sonu değeri
7.985.184
Önceki Dönem
7.466.758
143.441
124.138
322.018
(39.558)
(95.052)
(168.105)
7.610.199
Sermaye taahhütleri
-
-
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)
-
-
(1)
(2)
(3)
(4)
YKYO’nun 8 Temmuz 2014 tarihinde yapılan tasfiye sonu olağanüstü genel kurul toplantısında tasfiye bakiyesinin
ödenerek şirket kaydının ticaret sicil ve ilgili diğer resmi kurum ve kuruluşlardan terkin edilmesine karar verilmiştir.
Tasfiye Halinde UniCredit Menkul Değerler A.Ş.’nin 30 Nisan 2015 tarihinde yapılan ve 12 Mayıs 2015 tarihinde
tescil edilen tasfiye sonu genel kurul toplantısında alınan karar çerçevesinde tasfiyesi tamamlanarak sona ermiştir.
Özkaynak metoduna göre muhasebeleştirme farklarını içermektedir.
Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 63 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iv).
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta şirketleri
Faktoring şirketleri
Leasing şirketleri
Finansman şirketleri
Diğer mali bağlı ortaklıklar
5.289.306
202.437
1.442.116
1.051.325
Toplam mali ortaklıklar
7.985.184
(v).
Önceki Dönem
4.810.666
328.859
908.760
686.986
6.735.271
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem Önceki Dönem
ı.
Yurt içi borsalara kote edilenler
Yurt dışı borsalara kote edilenler
4.285.428
-
4.285.428
-
Toplam borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
4.285.428
4.285.428
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (“iş ortaklıklarına”) ilişkin bilgiler (Net):
1.
Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları): Bulunmamaktadır.
2.
Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları):
(i).
Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:
Finansal
Holding’in Grup’un
payı
payı
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
-
Toplam
30,45
Dönen
varlık
Duran
varlık
Uzun
vadeli
borç
Gelir
Gider
61.611
109.771
8.185
62.810
(64.665)
61.611
109.771
8.185
62.810
(64.665)
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 64 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
i.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
1.
Brüt
Cari Dönem
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
2.400.660
4.258.986
1.551.964
1.980.220
3.544.767
1.409.207
Toplam
8.211.610
6.934.194
2.
j.
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
Önceki Dönem
Net
1.906.241
2.780.122
1.283.932
1.577.071
2.273.797
1.154.382
5.970.295
5.005.250
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirleri (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
1.972.605
(402.009)
-
6.239.005
(875.407)
-
1.660.553
(333.304)
-
4.309.742
(631.741)
-
Toplam
1.570.596
5.363.598
1.327.249
3.678.001
Önceki Dönem
TP
YP
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
(1)
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı
(1)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Toplam
(1)
k.
Brüt
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
287.219
917.222
-
-
177.895
78.251
-
-
1.204.441
-
256.146
-
Dördüncü Bölüm XIII no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Grup, muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan
gayrimenkullerin değerlemesinde; TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan
değerleme sonucunda 1.434.433 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip
edilmektedir. Ayrıca; yapılan değerleme çalışması sonucunda, geçmiş yıllarda ilgili
gayrimenkuller için ayrılmış olan değer düşüş karşılıklarının 105.921 TL’si iptal edilerek gelir
kaydedilmiştir.
l.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
m.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 65 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
n.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
o.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket
tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Transfer
Elden çıkarılanlar, net (-)
Değer düşüklüğü iptali
Değer düşüklüğü (-)
Amortisman bedeli (-)
Kur farkı
155.485
56.179
(53.305)
406
(277)
(3.857)
256
159.395
64.578
(63.481)
979
(566)
(4.958)
(462)
Kapanış net defter değeri
154.887
155.485
169.449
(14.562)
169.027
(13.542)
154.887
155.485
Dönem sonu maliyet
Dönem sonu birikmiş amortisman (-)
Kapanış net defter değeri
Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarıyla ilgili olarak 7.869
TL (31 Aralık 2014 – 7.988 TL) tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır.
ö.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, toplam bilanço büyüklüğünün
%10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 66 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Mevduata ilişkin bilgiler:
1.
Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
(i).
Cari Dönem:
Vadesiz
7 Gün
ihbarlı 1 Aya kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl
ve üstü
Toplam
32.655.505
67.660.810
54.352.046
13.308.764
3.245.365
24.152.695
4.017.689
621.973
3.923.547
1.702.018
1.796.952
424.577
-
Tasarruf mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Yurt içinde yerleşik kişiler
Yurt dışında yerleşik kişiler
Resmi kuruluşlar mevduatı
Ticari kuruluşlar mevduatı
Diğer kuruluşlar mevduatı
Kıymetli maden depo hesabı
Bankalararası mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
4.203.212
11.192.271
10.011.529
1.180.742
3.177.497
4.786.416
90.782
326.139
616.066
5.525
185.964
424.577
-
1.156
140.683
90.515
50.168
8.540
8.540
-
25.619.590
31.991.695
31.410.932
580.763
67.063
14.195.277
3.074.652
83.230
603.444
10.135
593.309
-
626.565
5.993.868
3.316.650
2.677.218
106
119.206
421.586
26.220
567.174
567.174
-
135.485
7.663.852
813.044
6.850.808
310
91.026
1.411
36.905
278.047
2.114
275.933
-
196.551
3.085.867
1.200.205
1.885.662
75
441.033
566
134.551
65.251
65.251
-
Toplam
24.392.383
150.379 16.214.216 75.634.951
7.754.725
8.207.036
3.923.894 136.277.584
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
(ii).
Önceki Dönem:
Vadesiz
Tasarruf mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Yurt içinde yerleşik kişiler
Yurt dışında yerleşik kişiler
Resmi kuruluşlar mevduatı
Ticari kuruluşlar mevduatı
Diğer kuruluşlar mevduatı
Kıymetli maden depo hesabı
Bankalararası mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
Toplam
1.872.946
7.592.574
7.509.171
83.403
314
4.519.737
428.692
14.928
1.785.025
1.684.244
100.781
-
3.183.189
7.115.405
6.254.086
861.319
899.028
4.439.505
92.324
499.354
406.111
2
2.981
121.380
281.748
16.634.916
7 Gün
ihbarlı 1 Aya kadar
19.203
28.095
18.288
9.807
12.744
12.744
-
1.472.508
5.555.497
5.372.527
182.970
4.182.457
970.380
1.473
999.163
878.853
120.310
-
1-3 Ay
1 Yıl
ve üstü
Toplam
23.308.258
22.185.813
20.979.428
1.206.385
3.076
14.143.404
3.557.132
91.739
592.191
445.203
146.988
-
1.124.488
3.568.019
1.214.498
2.353.521
417
2.814.083
253.563
29.870
30.098
30.098
-
261.856
241.704
1.454.480 2.297.646
648.474 1.158.253
806.006 1.139.393
516
1
501.598
124.116
434.066
5.740
49.681
168.249
465.868
37.634
12.715
6.333
453.153
31.301
-
29.611.206
42.204.955
35.645.554
6.559.401
903.038
26.205.163
5.313.205
840.366
2.543.809
2
1.346.085
915.974
281.748
-
60.042 13.181.478 63.881.613
7.820.538
3.168.065 2.875.090 107.621.742
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 67 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
(i).
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Mevduat sigortası
kapsamında bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Tasarruf mevduatı(1)
Tasarruf mevduatı
Tasarruf mevduatı niteliğini haiz DTH
Tasarruf mevduatı niteliğini haiz diğ. hes.
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı mercilerin
sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde bulunan
yabancı mercilerin sigortasına tabi hesaplar
Mevduat sigortası
limitini aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
16.731.702
6.766.273
245.373
14.413.302
5.038.690
453.318
16.304.868
19.359.467
313.839
15.541.985
13.437.356
300.290
-
-
-
-
-
-
-
-
(1) Yurt dışı bağlı ortaklıkların tabi olduğu düzenlemeler kapsamında oluşan bakiyeleri de içermektedir.
(ii).
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin tasarruf mevduatı:
Yurt dışı şubelerde bulunan mevduat ve diğer hesaplar
Hâkim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
mevduat ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve
yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına
ait mevduat ile diğer hesaplar
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan
kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer
hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan
mevduat bankalarında bulunan mevduat
b.
Cari Dönem
Önceki Dönem
8.208
6.348
-
-
123.452
89.998
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
181.718
2.468.787
172.892
-
1.830
454.933
22.678
-
58.781
610.069
31.687
-
3.942
132.892
22.955
-
Toplam
2.823.397
479.441
700.537
159.789
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 68 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
1.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
504.098
508.104
1.423.731
25.345.640
1.408.691
662.856
906.936
18.438.473
1.012.202
26.769.371
2.071.547
19.345.409
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
Toplam
2.
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
TP
Cari Dönem
YP
522.116
490.086
5.514.936
21.254.435
1.394.185
677.362
9.627.189
9.718.220
1.012.202
26.769.371
2.071.547
19.345.409
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
ç.
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Banka Bonoları
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler
2.059.586
1.784.919
471.416
825.852
6.480.583
6.807.486
-
1.638.373
1.648.691
462.642
1.712.209
3.054.498
5.302.166
-
Toplam
3.844.505
14.113.921
3.287.064
10.068.873
Grup, ilk muhasebeleştirme sırasında, bir kısım varlığa dayalı menkul kıymetlerini TMS 39
paragraf 9 uyarınca muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ilgili
finansal borcun bilanço değeri 3.457.983 TL (31 Aralık 2014: 1.163.996 TL) ve gerçeğe uygun
değer farkı olarak gelir kaydedilen tutar 196.974 TL’dir (31 Aralık 2014: 5.673 TL).
d.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço
büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 69 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
1.
Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
2.
Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler:
Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır.
Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer
Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı (1)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı(1)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
11.783
8.453
-
198
223.416
-
657
228.442
-
211.349
-
Toplam
20.236
223.614
229.099
211.349
(1)
g.
Önceki Dönem
TP
YP
Dördüncü Bölüm XIII. no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
2.000.284
77.612
210.259
59.418
99.238
227.790
1.489.110
61.798
194.464
55.839
84.796
159.451
Toplam
2.537.571
1.927.821
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 70 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre
Grup’un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal
değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında Grup’un kendi parametrelerini kullanarak
hesaplamış olduğu aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,50
94,11
3,50
94,11
İskonto oranı (%)
Emeklilik hakkını kazanma olasılığı (%)
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene
enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü 1
Eylül 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.828,37 tam TL (1 Temmuz 2014 - 3.438,22
tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişim
Özkaynaklara kaydedilen
Dönem içinde ödenen
Kur farkı
141.346
33.560
(24.742)
3.075
122.948
28.504
21.194
(31.697)
397
Dönem sonu bakiyesi
153.239
141.346
Grup’un ayrıca 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 143.277 TL (31 Aralık 2014 – 136.926 TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
3.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 366 TL’dir (31
Aralık 2014 - 25.125 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı, finansal
tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler satırında netleştirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 71 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Diğer karşılıklar:
(i) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Banka sosyal sandık karşılığı
Tazmin edilmemiş gayrinakdi kredi karşılığı
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin
promosyon uygulamaları karşılığı
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülüğü karşılığı
Diğer
610.766
108.413
654.901
82.424
38.426
35.877
6.412
233.183
44.489
155.340
Toplam
997.200
973.031
(ii)
5.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
-
180.211
Toplam
-
180.211
Banka sosyal sandık karşılığı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ğ.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
(i)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”)
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
21.025
115.191
2.936
88.084
4.559
45.461
179.027
94.719
2.411
79.811
10.766
30.592
Toplam
277.256
397.326
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal sigorta primleri-personel
Sosyal sigorta primleri-işveren
Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel
Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren
İşsizlik sigortası-personel
İşsizlik sigortası-işveren
Diğer
309
361
14.656
15.150
1.046
2.093
-
240
281
11.981
12.397
855
1.711
7
Toplam
33.615
27.472
(ii)
Primlere ilişkin bilgiler:
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 72 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iii)
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda yer alan ertelenmiş vergi varlıkları ve
ertelenmiş vergi yükümlülükleri konsolidasyona tabi ortaklıkların tablolarında netleştirilmiş
olup bu netleştirme sonrasında 156.028 TL ertelenmiş vergi borcu konsolide finansal
tablolarda gösterilmiştir (31 Aralık 2014 - 2.439 TL ertelenmiş vergi borcu).
h.
(1)
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler :
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
7.010.526
-
-
6.770.549
-
Toplam
-
7.010.526
-
6.770.549
(1) Sermaye benzeri krediler ile ilgili detay açıklamalar Dördüncü Bölüm “Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler” kısmında verilmiştir
ı.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
2.
3.011.275
-
3.011.275
-
Ödenmiş sermaye tutarı, KFH’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
KFH’ın ödenmiş sermayesi
uygulanmamaktadır.
3.
Önceki Dönem
3.011.275
TL
olup,
kayıtlı
sermaye
sistemi
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
4.
Cari dönem içinde
bulunmamaktadır.
sermaye
yedeklerinden
sermayeye
ilave
edilen
kısım
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri
bulunmamaktadır.
6.
Grup’un gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri
Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 73 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
i.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme farkı
Kur farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme farkı
Kur farkı
(778.332)
(778.332)
-
24.570
24.570
-
158.307
158.307
-
161.898
161.898
-
Toplam
(778.332)
24.570
158.307
161.898
Azınlık paylarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başı bakiye
Dönem net karı
Dağıtılan temettü
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Kur farkları
Azınlık ile yapılan işlemler
Diğer
3.680.091
231.890
(72.858)
(249.439)
92.310
261.128
58.367
112
3.330.769
374.445
(70.678)
91.274
(25.658)
3.365
(18.226)
(2.185)
(3.015)
Dönem sonu bakiye
4.001.601
3.680.091
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 74 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri
Çekler için ödeme taahhütleri
Diğer cayılamaz taahhütler
27.709.982
12.912.672
6.546.810
47.150.874
25.612.776
8.125.659
5.981.382
6.703.313
Toplam
94.320.338
46.423.130
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda
gösterilmiştir. Grup gayrinakdi kredileri için 99.238 TL (31 Aralık 2014 - 84.796 TL)
tutarında genel karşılık, tazmin edilmemiş 591.734 TL (31 Aralık 2014 - 381.510 TL)
tutarındaki gayrinakdi kredileri için de 108.413 TL (31 Aralık 2014 - 82.424 TL) tutarında
özel karşılık ayırmıştır.
2(i).
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Banka kabul kredileri
Akreditifler
Diğer garanti ve kefaletler
170.878
10.856.360
4.457.867
126.982
7.859.833
2.774.812
Toplam
15.485.105
10.761.627
2(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
2.277.691
33.084.723
6.135.655
2.268.847
3.916.411
1.825.976
27.510.437
4.339.852
2.069.847
2.249.100
Toplam
47.683.327
37.995.212
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 75 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi
krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
3.550.408
452.119
3.098.289
59.618.024
1.980.658
360.254
1.620.404
46.776.181
Toplam
63.168.432
48.756.839
3(i).
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
3(ii). I. ve II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
3(iii). Gayrinakdi krediler vade dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
b.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
c.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ç.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 65.471 TL (31 Aralık 2014 81.056 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi
içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte
sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı
öngörülmemektedir.
d.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 76 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Kısa vadeli kredilerden(1)
Orta ve uzun vadeli kredilerden(1)
Takipteki alacaklardan alınan faizler
Kaynak kullanımından destekleme fonundan
alınan primler
3.606.528
3.948.102
57.092
235.306
1.728.558
54
2.917.933
2.683.397
73.693
188.408
1.272.767
371
-
-
-
-
Toplam
7.611.722
1.963.918
5.675.023
1.461.546
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
TP
Cari Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt içi bankalardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı merkez ve şubelerden
50.898
2.418
-
2.678
10.723
-
70.165
4.288
-
5.352
10.936
-
Toplam
53.316
13.401
74.453
16.288
3.
Önceki Dönem
TP
YP
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklardan
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
7.484
1.007
1.117
1.009
1.181.205
132.503
150.060
176.027
860.806
191.521
153.369
148.348
Toplam
1.321.192
327.094
1.053.444
302.726
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.109
2.826
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 77 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
Toplam
(1)
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
123.918
69.578
54.340
94
585.187
27.315
557.872
74.115
94.099
26.578
67.521
6
524.484
6.817
517.667
427
124.012
659.302
94.105
524.911
(1)
Alınan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.810
956
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler
3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
244.426
359.580
172.960
192.101
Toplam
244.426
359.580
172.960
192.101
4.
Önceki Dönem
TP
YP
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Vadesiz
mevduat
1 aya
kadar
3 aya
kadar
Vadeli Mevduat
6 aya
1 yıla
kadar
kadar
1 yıldan Birikimli
uzun mevduat
Toplam
Önceki
Dönem
Türk Parası
Bankalar mevduatı
Tasarruf mevduatı
Resmi mevduat
Ticari mevduat
Diğer mevduat
7 gün ihbarlı mevduat
188
78
-
52.170
641
118.116 1.789.803
30
5.084
259.485 988.067
18.924 336.261
-
166
71.981
12
104.801
59.846
-
523
14.089
25
22.913
25.336
-
14.487
3
28.324
252
-
53.688
8.078
- 2.008.476 1.573.485
5.154
1.494
- 1.403.668 826.895
- 440.619 323.330
-
Toplam
266
448.725 3.119.856
236.806
62.886
43.066
- 3.911.605 2.733.282
Yabancı Para
DTH
Bankalar mevduatı
7 gün ihbarlı mevduat
Kıymetli maden
755
28
-
167.237
4.489
537
397.558
4.494
741
47.801
6.481
62
35.124
8.475
103
55.851
684
33
-
704.326
24.651
1.476
725.388
19.495
1.882
Toplam
783
172.263
402.793
54.344
43.702
56.568
-
730.453
746.765
620.988 3.522.649
291.150
106.588
99.634
- 4.642.058 3.480.047
Genel Toplam
1.049
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 78 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ç.
Ticari kâr/ zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye piyasası işlemleri kârı
Türev finansal işlemlerden kâr
Kambiyo işlemlerinden kâr
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zarar
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
Cari Dönem
Önceki Dönem
37.660.237
216.960
15.169.287
22.273.990
(38.046.555)
(47.844)
(13.607.189)
(24.391.522)
27.356.206
174.945
6.432.342
20.748.919
(27.609.866)
(23.307)
(7.252.011)
(20.334.548)
(386.318)
(253.660)
Net kâr/zarar
d.
Türev finansal işlemlerden kâr / zarar işlemlerine ilişkin bilgiler:
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar tutarı içerisinde kur değişimlerinden kaynaklanan net kâr
tutarı 2.184.524 TL’dir (30 Eylül 2014 – 270.106 TL zarar).
e.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme çalışmaları
sonucunda geçmiş yıllarda gayrimenkuller için ayrılmış olan değer düşüş karşılıklarının 105.921
TL’si iptal edilerek gelir kaydedilmiştir. Bu konu haricinde diğer faaliyet gelirleri, başlıca karşılık
ayırmak suretiyle gider yazılan işlemlerden yapılan tahsilatlar ile iptal edilme suretiyle
kaydedilen gelirlerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 79 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
f.
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. Grup kredi ve alacaklar
IV. Grup kredi ve alacaklar
V. Grup kredi ve alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşüklüğü giderleri(1)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer
düşüş giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar(1)
Diğer
1.213.067
33.023
185.227
994.817
622.117
60.072
870
59.202
1.039.036
37.595
103.820
897.621
295.989
18.240
37.892
429
37.463
26.600
26.600
30.797
26.381
26.381
3.470
Toplam
1.952.653
1.421.008
(1) Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları ve söz konusu menkul kıymet portföyü ile ilgili
varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
g.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş gideri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş
gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş gideri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer
1.456.645
8.565
1.492
159.756
98.753
1.257.137
285
122.888
81.278
277
3.857
404
3.701
1.164.810
179.610
65.927
87.790
831.483
52
767.419
989.874
146.399
50.268
92.619
700.588
80
518.266
Toplam
3.661.626
2.973.913
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 80 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ğ.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin
açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
h.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un sürdürülen faaliyetlerden 86.404 TL (30 Eylül 2014 –
631.075 TL) cari vergi gideri ve 352.192 TL ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2014 – 179.971 TL
ertelenmiş vergi geliri) bulunmaktadır.
ı.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
1. Grup’un, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,
boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması, Grup’un cari dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli değildir
2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkileme olasılığı yoktur.
i.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
231.890
262.632
Azınlık haklarına ait kâr/(zarar)
j.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler:
Gelir tablosundaki “Diğer alınan ücret ve komisyonlar” kalemi başlıca kredi kartı işlemlerinden ve
bankacılık işlemlerinden alınan komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
VII.
Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 81 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
VIII.
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama
a.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(1) (2)
Grup’un dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
(2)
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
88.339
10.487
2.109
5.916
10.083
74
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
47.956
254.556
11.650
536.763
1.154.531
4.062
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
1.320.617
1.739.426
145.012
2.117.169
2.417.118
6.757
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de
içermekedir.
Önceki Dönem
(1) (2)
Grup’un dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
(3)
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
88.320
88.339
2.826
3.769
5.916
42
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
127.213
47.956
2.819
450.294
536.763
3.007
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
903.056
1.320.617
75.815
1.029.707
2.117.169
8.157
(3)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de
içermektedir.
30 Eylül 2014 kâr / zarar bilgilerini göstermektedir.
2.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
(1)
(2)
Grup’un dahil olduğu risk grubu
Mevduat
Dönem başı
Dönem sonu
(3)
Mevduat faiz gideri
(1)
(2)
(3)
(1) (2)
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
121.840
224.027
1.810
6.688
121.840
956
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
13.660.682
20.263.960
642.782
15.480.464
13.651.793
406.622
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
10.291.156
7.860.480
286.088
6.544.935
10.291.156
211.312
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri ve repo işlemlerini de içermektedir.
Önceki dönem sütunu 30 Eylül 2014 kâr / zarar bilgilerini göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 82 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grup’un dahil olduğu risk grubu
(1) (2)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
(2)
zarara yansıtılan işlemler
(3)
Dönem başı
(3)
Dönem sonu
Toplam kâr / zarar
(4)
Riskten korunma amaçlı işlemler
(3)
Dönem başı
(3)
Dönem sonu
Toplam kâr / zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
b.
(4)
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grup’una dahil
olan diğer gerçek ve
tüzel kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
428.403
1.375.070
442.253
428.403
879.327
688.030
659.635
879.327
(2.850)
18
(78.613)
4.042
28.930
(83.411)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Grup’un türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal araç” veya
“Riskten korunma amaçlı türev finansal araç” olarak sınıflandırılmaktadır.
Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade
etmektedir.
Önceki dönem sütunu 30 Eylül 2014 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.
Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
Grup üst yönetimine 30 Eylül 2015 itibarıyla 42.190 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30 Eylül
2014 - 32.539 TL).
IX.
Finansal Holding’in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt
dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
X.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 83 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Altıncı Bölüm
Diğer Açıklamalar
I.
Finansal Holding’in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 84 -