Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.

Alarko Holding A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet
konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
İçindekiler
Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporu
Ara dönem konsolide finansal durum tabloları
1
2 -3
Ara dönem konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları
4
Ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tabloları
5
Ara dönem konsolide nakit akış tabloları
6
Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
7 - 46
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Alarko Holding A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Alarko Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Topluluk” olarak anılacaktır) 30
Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık
dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim
tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotların (“ara dönem özet
konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara
dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal
Raporlama Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde
sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara
dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi ”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere
ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan
bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide
finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm
önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız
denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle,
TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Erdem Tecer SMMM
Sorumlu Denetçi
18 Ağustos 2015
İstanbul, Türkiye
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal durum tabloları
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Varlıklar
Cari dönem
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2015
Geçmiş dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2014
882.136.835
1.035.452.823
5
6
271.803.512
99.556.124
357.981.587
241.471.177
8, 22
8
15.414.359
142.118.723
15.909.326
104.024.334
22
21.281.778
14.617.315
161.900.801
15.756.834
5.883.530
51.703.989
18.945.225
12.907.997
143.831.826
11.567.880
5.112.117
42.864.489
800.036.965
954.615.958
82.099.870
80.836.865
1.454.748.158
1.240.398.611
6
174.708.062
1.052.724
8
2.521.376
2.775.069
26.864.364
499.891.057
26.802.265
566.583.770
23.170.032
511.276.524
26.922.313
534.170.750
12.043.473
5.202.398
149.934
122.330.692
17.650.767
12.043.473
5.664.248
99.545
106.995.457
16.228.476
2.336.884.993
2.275.851.434
Dipnot
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
-İlişkili taraflardan diğer alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
9
10
Ara toplam
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
14
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
-İlişkili taraflardan diğer alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
13
15
16
10
20
Toplam varlıklar
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(2)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
konsolide finansal durum tabloları
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Kaynaklar
Cari dönem
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2015
Geçmiş dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2014
421.259.095
413.417.016
7
7
67.755.897
49.002.586
68.830.633
46.675.522
8, 22
8
238.568
199.178.732
4.507.720
273.929
225.576.566
3.603.629
3.841.662
86.940.375
3.128.847
7.297.564
42.456.066
5.637.641
5.229.335
1.435.373
5.123.180
7.942.286
613.616.239
551.561.786
7
233.132.304
194.084.643
22
94.291.962
37.870.509
25.121.610
53.100.338
99.291.962
33.542.303
25.171.762
45.592.163
12.423.180
157.676.336
12.120.100
141.758.853
1.302.009.659
1.310.872.632
1.142.499.902
223.467.000
(787.396)
1.172.299.280
223.467.000
(787.396)
(874.186)
(833.554)
95.827
(23.925.084)
9.421.566
933.362.194
1.739.981
159.509.757
143.891
(6.227.113)
8.695.080
913.559.759
34.281.613
138.573.352
2.336.884.993
2.275.851.434
Dipnot
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
12
17
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan yükümlülükler
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
-Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
13
12
17
20
Özkaynaklar
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler veya giderler
- Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/kayıpları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler veya giderler
- Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları/kayıpları
- Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem net karı
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kaynaklar
18
18
18
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(3)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Dipnot
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak 201530 Haziran
2015
1 Nisan 201530 Haziran
2015
Sınırlı
denetimden
geçmiş – (Yeniden
düzenlenmiş,
Dipnot 2)
1 Ocak 201430 Haziran
2014
19
19
225.862.590
(220.971.747)
138.023.227
(121.472.157)
564.668.298
(551.238.119)
294.412.268
(293.487.067)
4.890.843
16.551.070
13.430.179
925.201
(40.807.504)
(3.261.093)
122.241.751
(43.663.464)
(22.581.586)
(1.987.836)
34.765.223
(9.821.475)
(51.749.512)
(3.498.115)
208.948.231
(189.182.500)
(27.819.250)
(2.321.270)
74.804.706
(64.253.616)
39.400.533
16.925.396
(22.051.717)
(18.664.229)
7.813.942
(35.238)
1.690.248
1.081.806
13.425.732
(3.847.992)
10.664.326
(2.785.787)
(2.967.962)
(13.326.923)
37.340.702
7.676.048
44.211.275
6.370.527
24.866.725
(3.109.642)
(18.394.212)
(5.428.923)
238.560
(6.757.945)
238.560
(2.738.071)
25.817.063
941.604
18.347.340
(5.609.153)
(7.253.056)
(6.603.091)
(649.965)
(5.127.218)
(3.546.962)
(1.580.256)
255.411
(3.343.569)
3.598.980
(820.875)
(1.981.494)
1.160.619
18.564.007
(4.185.614)
18.602.751
(6.430.028)
Brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı/ (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından /zararlarından paylar
13
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/ (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/ (zararı)
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri
Dönem vergi (gideri) / geliri
Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
20
20
20
Sürdürülen faaliyetler dönem karı/ (zararı)
1 Nisan 201430 Haziran
2014
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı
-
-
621.108
330.558
Dönem karı / (zararı)
18.564.007
(4.185.614)
19.223.859
(6.099.470)
Dönem karı / (zararının) dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
16.824.026
1.739.981
4.615.828
(8.801.442)
(38.775)
19.262.634
(2.144.679)
(3.954.791)
0,008
(0,039)
0,086
(0,018)
0,008
-
(0,039)
-
0,083
0,003
(0,020)
0,002
(38.916)
99.968
10.367
32.410
(485.444)
(157.811)
(171.064)
(176.151)
(222.247)
(146.517)
(16.403)
(237.470)
(486)
Pay başına kazanç
- Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç
-Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç
21
21
Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar
- Yeniden değerleme ölçüm kazanç/kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç /kayıpları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/ zararda sınıflandırılmayacak paylar
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire
ilişkin ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
7.633
(5.640)
80.901
46.582
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
-Yabancı para çevrim farkları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak paylar
-Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve
sınıflandırma kazançları/ kayıpları
(17.770.620)
(19.641.031)
(4.375.748)
(5.514.876)
(2.394.610)
416.131
1.897.579
1.848.470
1.918.415
1.182.165
(2.812.728)
49.274
(48.004)
(43.037)
1.987
(165)
Diğer kapsamlı gelir / (gider)
(17.809.536)
(4.365.381)
(2.880.054)
1.721.428
754.471
(8.550.995)
16.343.805
(4.378.042)
16.801.157
(16.046.686)
4.610.465
(13.161.460)
(40.914)
16.384.719
(2.138.906)
(2.239.136)
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(4)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
konsolide özkaynaklar değişim tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Kar veya zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş
diğer kapsamlı gelirler
veya giderler
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya
giderler
Yeniden
değerleme ve
sınıflandırma
kazançları /
Yabancı para
kayıpları
çevrim farkları
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Karşılıklı
sermaye
iştirak
düzeltmesi
Yeniden değerleme ve
ölçüm
kazanç /kayıpları
1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla
Önceki dönem finansal tablolara
ilişkin düzeltmelerin etkisi
1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla
yeniden düzenlenmiş
2013 yılı karının transferi
Oran değişikliği etkisi
Transferler
Temettüler
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir / (gider)
18
223.467.000
(787.396)
(32.250)
67.321
2
-
-
-
-
18
223.467.000
-
(787.396)
-
(32.250)
(484.973)
67.321
1.989
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
18
223.467.000
(787.396)
(517.223)
1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla
2014 yılı karının transferi
Konsolidasyondan çıkan şirket etkisi
Transferler
Temettüler
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir / (gider)
18
223.467.000
-
(787.396)
-
(833.554)
(40.632)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
18
223.467.000
(787.396)
(874.186)
95.827
Birikmiş karlar
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
kar
/(zararları)
Net dönem
karı
Ana ortaklığa
ait özkaynaklar
Kontrol gücü
olmayan paylar
Özkaynaklar
19.029.436
7.814.776
750.639.976
184.246.485
1.184.445.348
129.421.842
1.313.867.190
(9.086.816)
-
(5.304.185)
-
(14.391.001)
-
(14.391.001)
9.942.620
(2.394.931)
7.814.776
880.304
-
745.335.791
184.246.485
(880.304)
(15.195.756)
-
184.246.485
(184.246.485)
19.262.634
-
1.170.054.347
(15.195.756)
19.262.634
(2.877.915)
129.421.842
14
(2.092.677)
(38.775)
(2.139)
1.299.476.189
14
(17.288.433)
19.223.859
(2.880.054)
69.310
7.547.689
8.695.080
913.506.216
19.262.634
1.171.243.310
127.288.265
1.298.531.575
143.891
(48.064)
(6.227.113)
(17.697.971)
8.695.080
726.486
-
913.559.759
34.281.613
(726.486)
(13.752.692)
-
34.281.613
(34.281.613)
1.739.981
-
1.172.299.280
(13.752.692)
1.739.981
(17.786.667)
138.573.352
6.579.802
(2.444.554)
16.824.026
(22.869)
1.310.872.632
6.579.802
(16.197.246)
18.564.007
(17.809.536)
(23.925.084)
9.421.566
933.362.194
1.739.981
1.142.499.902
159.509.757
1.302.009.659
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(5)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
konsolide nakit akış tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Sınırlı
denetimden
geçmiş
Cari dönem
30 Haziran
2015
Sınırlı
denetimden
geçmiş - (Yeniden
düzenlenmiş)
Geçmiş dönem
30 Haziran
2014
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
(5.678.729)
(69.720.964)
Sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı
Durdurulan faaliyet öncesi kar
25.817.063
-
18.347.340
621.108
22.362.169
1.805.378
25.821.120
(454.015)
(6.313.416)
(3.057.174)
(250.050)
11.729.438
2.967.962
509.981
5.506.109
(6.520.566)
(238.560)
(37.340.702)
18.783
(53.552)
(18.068.975)
(37.444.583)
(7.740.203)
(26.870.628)
(4.127.696)
(9.422.035)
39.627.053
55.013.953
17.266.808
13.126.828
(56.259.826)
15.345.099
(621.108)
(114.609.527)
4.645.509
(1.299.920)
(9.111.885)
8.097.424
1.503.608
(5.728.005)
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
(53.403.587)
(27.286.698)
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan
nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Diğer uzun vadeli varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
Diğer uzun vadeli varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Alınan temettüler
(31.543.535)
18.982.231
(62.097.733)
12.963.000
8.292.450
(9.823.406)
22.975.994
(46.312.550)
6.427
5.866.837
2.173.681
5.143.554
Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları (-)
Ödenen temettüler
Ödenen faiz
(48.006)
52.121.874
(23.551.323)
(16.197.246)
(10.151.618)
1.989
33.256.339
(2.782.469)
(17.288.433)
(8.043.872)
Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net
artış/ (azalış)
(56.908.635)
(91.864.108)
D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
(29.269.440)
36.122.963
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış / (azalış)
(86.178.075)
(55.741.145)
Dipnot
- Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
- Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
- Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili
düzeltmeler
- Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer
kalemlere ilişkin düzeltmeler
- Kredilere ilişkin kur düzeltmeleri
-Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlarla ilgili nakit akımları
- Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
-Faiz geliri/gideri
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
- Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
- Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
- Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
-Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
- İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Alınan faiz
Kıdem tazminatı ödemeleri
Vergi ödemeleri/iadeleri
C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
5
357.981.587
379.367.056
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
5
271.803.512
323.625.911
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(6)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
1.
Organizasyon ve faaliyet konusu
Alarko Holding A.Ş. (Alarko Holding veya Ana Ortaklık) 1972 yılında kurulmuş olup, bağlı ortaklıkları,
müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi,
ticaret, turizm ve enerji alanlarında faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır. İlerleyen bölümlerde,
Alarko Holding A.Ş. ve finansal tabloları konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklar birlikte “Alarko Topluluğu/Topluluk” olarak anılacaktır.
Alarko Topluluğunun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklarının, faaliyette bulundukları ülkeler, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız
ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
Şirketin ismi
Faaliyet alanı
Topluluk’un ortaklık
payı (%)
31 Aralık
2014
30 Haziran
2015
Bağlı ortaklıklar (*) :
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Taahhüt ve İnşaat
99,87
99,87
Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Konut, İnşaat
99,87
99,87
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. (Türkiye)
Turistik Tesis İşletmeciliği
99,88
99,88
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. (Türkiye)
Sanayi Mamullerinin Pazarlaması
ve Satış Sonrası Hizmetleri
99,98
99,98
Alen Alarko Enerji Tic. A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Alım-Satım
İthalat ve İhracat
99,99
99,99
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş. (Türkiye)
Sınai Yatırımlar için Makina ve
Ekipman İmalatı
99,99
99,99
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (Türkiye) (**)
Gayrimenkul ve Gayrimenkule
Dayalı Piyasa Araçlarının
Alım, Satımı
51,19
51,19
Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı (Rusya)
Rusya-Moskova Çocuk Onkoloji
Hastanesi İnşaatı
99,87
99,87
TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren
Projesi
99,87
99,87
Alsim-Rosneftegastroy JSC İş Ort. (Türkiye)
DSİ Melen Su Temini Projesi İnşaatı
99,38
99,38
Astana Su- Taldykol Göl Arıtma Projesi (Kazakistan)
Su Temini -Göl Arıtma Projeleri
99,87
99,87
Saret Sanayi Taahhütleri ve Ticaret A.Ş. (Türkiye)
İnşaat
100,00
100,00
Alarko Enerji Üretim A.Ş. (Türkiye)
Enerji Üretimi
100,00
100,00
Antalya Hafif Raylı Sistem
1. Aşama Yapım İşleri (Türkiye)
Hafif Raylı Sistem Projesi
99,87
99,87
Garanti Koza – Alsim Ortak Girişimi (Türkiye)
Metro İnşaatı Projesi
99,87
99,87
Streicher-Haustad & Timmerman
Günsayıl-Alsim A.Ş. (Türkiye) (***)
Bakü-Tiflis- Ceyhan Ham Petrol
Boru Hattı Projesi
-
66,62
Altek Alarko Elektrik Sant.
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Üretimi
99,94
99,94
Bozshakol Bakır Tesisi Projesi (Kazakistan)
Bakır Tesisi Projesi
99,87
99,87
Fas Tanger Kenitra Hızlı Tren Projesi (Fas)
Hızlı Tren Altyapı ve Sanat İşleri Projesi
99,87
99,87
Aktau Manasha Yol Projesi (Kazakistan)
Karayolu Yapım Projesi
99,87
99,87
Aktogay Bakır Konsantre Tesisi Projesi (Kazakistan)
Bakır İşleme Tesisi Dizayn, Tedarik ve İnşaat İşleri
99,87
99,87
Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. (Türkiye)
Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa
Araçlarının Alım, Satımı
99,87
99,87
İnşaat ve Montaj İşleri
99,87
-
Alsim – TCDD (Türkiye)
Alsim Alarko Sanayi Tes. ve Tic. A.Ş. Astana No:2 Şubesi
(Kazakistan)(****)
(*)
(**)
(***)
(****)
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş’de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
30 Haziran 2015 itibarıyla Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.’ye devrolmuştur.
30 Haziran 2015 itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir.
(7)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
1.
Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı)
Şirketin ismi
Faaliyet alanı
Topluluk’un ortaklık payı (%)
30 Haziran
31 Aralık
2015
2014
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar (*) :
Alarko Carrier Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (Türkiye) (**)
Isıtma, Soğutma , Klima Cihazları
İmalatı
43,19
43,19
OAO Mosalarko (Rusya)
Rusya-Gayrimenkul Proje, İnşaat
ve Kullanımı
50,00
50,00
Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko
San.Tes.ve Ticaret A.Ş. (İspanya)
TCDD Ankara – Eskişehir
Hızlı Tren Projesi
44,94
44,94
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (***)
Su Ürünleri Üretimi ve
Pazarlaması
-
50,00
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı (Türkiye)
Metro İnşaatı Projesi
49,94
49,94
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (Ukrayna)
Kiev Havaalanı İnşaatı
37,45
37,45
Alcen Enerji Dağıtım ve
Perakende Satış Hiz.A.Ş.(Türkiye)
Enerji Dağıtım Tesisi Kurulması
Devredilmesi veya İşletilmesi
49,94
49,94
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Dağıtımı
49,94
49,94
Meram Elektrik Enerjisi
Toptan Satış A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Satışı
49,94
49,94
Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve
İşletilmesi
49,94
49,94
Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(Türkiye)
Elektrik Enerjisi Satışı
49,94
49,94
Algiz Enerji A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve
İşletilmesi
49,94
49,94
Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve
İşletilmesi
49,94
49,94
TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren
Projesi
45,00
45,00
Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (Türkiye)
Panel Enerji A.Ş. (Türkiye)
Alsim- TCDD Ortak İşler (Türkiye)
(*)
(**)
(***)
Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Borsa İstanbul A.Ş’de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amacıyla elde tutulan duran varlık olarak gösterilmiştir. 20 Mart 2015 tarihinde ise
hisse devir işlemi tamamlanmıştır.
Şirketin ismi
Faaliyet alanı
Topluluk’un ortaklık payı (%)
30 Haziran
31 Aralık
2015
2014
İştirakler(*) :
Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş (Türkiye) (**)
Konut, İnşaat
12,13
12,13
Al-Riva Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**)
Konut, İnşaat
2,63
2,63
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur. Tes. Golf
İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**)
Konut, İnşaat ve Turistik Tesis
İşletmeciliği
2,28
2,28
(*)
(**)
Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık’ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40’tır.
(8)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı)
1.
Ana Ortaklık’ın merkez adresi aşağıdaki gibidir :
Muallim Naci Cad. No : 69 Ortaköy / İSTANBUL
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
30 Haziran 2015
Pay oranı
31 Aralık 2014
Pay oranı
%35,37
%32,97
%31,66
%35,37
%33,12
%31,51
%100,00
%100,00
Alaton Ailesi
Garih Ailesi
Diğer (*)
(*) Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Alarko Holding A.Ş. hisseleri 24 Mayıs 1989 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş (BİST)’de işlem
görmekte olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %28,57 oranındaki kısmı halka
açıktır.
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu
(SPK)’ya kayıtlı olup, hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. 27 Ocak 1992 tarihinden beri
BİST’de işlem görmektedir.
Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ya
kayıtlı olup, hisselerinin %49’u halka açıktır. 1996 yılından itibaren BİST’de işlem görmektedir.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Maaşlı
Ücretli
1.546
3.199
1.696
3.383
Toplam
4.745
5.079
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
i. Sunuma ilişkin temel esaslar :
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye
Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TMS/TFRS) ve bunlara
ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
(9)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
i. Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) :
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Topluluk’ un ara dönem konsolide finansal
tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı ilke kararı ile
duyurulan finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi dikkate alınarak hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık ve Topluluk, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli
olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı
(THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar Topluluk’ un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, KGK tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Topluluk’un durumunu layıkıyla arz
edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Alarko Holding A.Ş. ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar
ve iştirakler kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C.
Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak
hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni
finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun
olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 34 no’lu
Türkiye Muhasebe Standart’ı (TMS 34) uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam
set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Topluluk bu çerçevede, 30 Haziran 2015
tarihinde sona eren ara hesap döneminde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz
konusu özet finansal tablolarını TMS 34’e uygun olarak hazırlamıştır.
Ana Ortaklık’ın fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki konsolide finansal tablolar
ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Ana Ortaklık’ın İspanya, Rusya, Ukrayna,
Kazakistan ve Fas’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi
ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Avro, Ruble, Ukrayna Grivnası, Tenge ve
Dirhem’dir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve
giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan
kar ya da zarar, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “yabancı para
çevrim farkları” hesabında gösterilmektedir.
Topluluk’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tabloların
içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple
Topluluk’un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
30 Haziran 2015 tarihli özet konsolide finansal tablolar, 18 Ağustos 2015 tarihinde Şirket
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Ana Ortaklık Yönetim Kurulu’nun ara dönem finansal
tabloları, Genel Kurul’un yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır.
(10)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.
ii. Konsolidasyon esasları:
(a)
Konsolide finansal tablolar Ana Ortaklık Alarko Holding A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar ve
İştirakleri’nin aşağıdaki (b)’den (f)’ ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan
hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının
hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk ve
Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk
açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
(b)
Bağlı Ortaklıklar, Alarko Holding A.Ş.’nin doğrudan ve/veya dolaylı olarak kontrol etme yetkisi
ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Kontrol, Topluluk’un, yatırım yaptığı işletmeyi
ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) Yatırım
yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) Yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı
değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) Elde edeceği
getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma
imkanına sahip ise.
Bağlı Ortaklıklar’ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları
tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Alarko Holding A.Ş.’nin sahip
olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
Alarko Holding A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki topluluk içi işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Alarko Holding A.Ş.’nin sahip olduğu hisselerin
kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu
hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’ a transfer olduğu tarihten itibaren
konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon
kapsamından çıkartılmıştır.
(c)
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Alarko Holding A.Ş.’nin bir veya daha fazla müteşebbis
ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir
sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Alarko Holding A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin
doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime
Tabi Ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
(d)
İştirakler’deki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Topluluk’un
yönetimde önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Topluluk ile İştirakler arasındaki
işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Topluluk’un İştirakler’deki payı
ölçüsünde düzeltilmiştir.
(e)
Topluluk’un üzerinde önemli bir etkiye sahip olmadığı; teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen uzun vadeli
finansal yatırımlar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
(f)
Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında Ana Ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” olarak gösterilmektedir.
(11)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
iii. Düzeltmeler:
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki birtakım düzeltmeleri içermektedir.
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Amortisman düzeltmesi
Kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Tamamlanma oranı metodu ile taahhüt sözleşme getirisinin gelir ve gider olarak
yansıtılması
Topluluk içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak elimine
edilmesi
Dava giderleri ve ceza ile ilgili karşılık ayrılması
Gider tahakkuku düzeltmesi
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Ertelenmiş gelirlerin düzeltmesi
Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi
Kullanılmayan izin karşılığı ayrılması
iv. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli özet konsolide finansal durum tabloları ve konsolide
finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde
sona eren altı aylık ara dönemlere ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, özet
konsolide nakit akış ve özet konsolide özkaynak değişim tabloları ve ilgili notlar karşılaştırmalı
olarak sunulmuştur.
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve
Ticaret A.Ş.(“UTE”) ve Alsim- TCDD Ortak İşler’den gelecekte oluşabilecek nakit akışı
değerlendirilmiş ve UTE’ nin taşınan değeri geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir (1 Ocak 2014:
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar hesabında 14.391.001 TL, geçmiş yıl kar ve
zararlarında 5.304.185 TL ve yabancı para çevrim farklarında 9.086.816 TL azalma
gerçekleşmiştir.).
25 Aralık 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararına istinaden, su ürünleri üretim ve ticareti alanında
faaliyet gösteren ve Topluluk’un %50 hissesine sahip olduğu müşterek yönetime tabi ortaklığı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin tamamının 5.000.000 ABD
Doları bedelle Leröy Seafood Group ASA’ya satılmasına karar verilmiştir. Satış işlemine ilişkin
olarak Rekabet Kurumundan gerekli izin alınmış olup hisse devir işlemleri 20 Mart 2015
tarihinde tamamlanmıştır. Satış işlemi sonucunda oluşan satış karı konsolide kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde gösterilmiştir.
Söz konusu satış işlemi TFRS 5 “Satış İçin Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler” standardı uyarınca durdurulan faaliyet olarak değerlendirilmiş ve 30 Haziran 2014
itibarıyla Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin faaliyetleri sonucu oluşan
net kar/zarar 30 Haziran 2014 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda
“durdurulan faaliyetler” olarak sunulmuştur.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 887.718.995 TL olan verilen kefalet tutarı 1.871.693.420 TL olarak
değiştirilmiştir. Yapılan düzeltmenin 31 Aralık 2014 finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi
yoktur.
(12)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
iv. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi (devamı):
Sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran
2014
Değişikliklerin
etkisi
Yeniden
düzenlenmiş Sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran
2014
564.668.298
(551.238.119)
-
564.668.298
(551.238.119)
13.430.179
-
13.430.179
(51.749.512)
(3.498.115)
208.948.231
(189.182.500)
-
(51.749.512)
(3.498.115)
208.948.231
(189.182.500)
(22.051.717)
-
(22.051.717)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar
13.425.732
(3.847.992)
37.961.810
(621.108)
13.425.732
(3.847.992)
37.340.702
Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
25.487.833
(621.108)
24.866.725
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
238.560
(6.757.945)
-
238.560
(6.757.945)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
18.968.448
(621.108)
18.347.340
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri
-Dönem vergi geliri / (gideri)
-Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
255.411
(3.343.569)
3.598.980
-
255.411
(3.343.569)
3.598.980
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı)
19.223.859
(621.108)
18.602.751
Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)
-
621.108
621.108
19.223.859
-
19.223.859
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar
- Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç /kayıpları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden
kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin
ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
(485.444)
(157.811)
(171.064)
-
(485.444)
(157.811)
(171.064)
(237.470)
-
(237.470)
80.901
-
80.901
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
- Yabancı para çevrim farkları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden
kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar
- Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve sınıflandırma
kazançları/ kayıpları
(2.814.114)
416.131
419.504
-
(2.394.610)
416.131
(3.232.232)
419.504
(2.812.728)
1.987
-
1.987
Diğer kapsamlı gelir / (gider)
(3.299.558)
419.504
(2.880.054)
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
15.924.301
419.504
16.343.805
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar / (zarar)
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı / (zararı)
Dönem karı / (zararı)
Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası)
(13)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
v. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar:
Alarko Topluluğu muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe
politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk’un mali durumu ve performansı üzerindeki
etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla
geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar
ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk’un mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile
ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği
şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu
TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme
birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen
işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Topluluk’un finansal
durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması
(TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Topluluk’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmayacaktır.
(14)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) :
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan
değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı
bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün
verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra
önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı
bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve
“maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı
bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile
muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Topluluk için
geçerli değildir ve Topluluk’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye
uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Topluluk
konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de
yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır.
UFRS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2017 iken, Temmuz 2015’te UMSK geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde ertelemiştir. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye
dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük
uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo
dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Topluluk’un finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(15)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) :
TFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
TMSK, Temmuz 2014’te TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. TFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve
ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, TFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten
korunma modeli içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Topluluk, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin
bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde
özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır.
Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük
olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır.
Değişiklik Topluluk için geçerli değildir ve Topluluk’un finansal durumu veya performansı üzerinde
etkisi olmayacaktır.
(16)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) :
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Döküman,
değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili gerekçeler hariç, dört standarda
beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
-
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski
planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir.
-
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem
özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir.
-
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin,
borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık
getirilmiştir.
-
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem
finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine
açıklık getirilmiştir.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup,
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Topluluk’un finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları - Değişiklikler
Şubat 2015’te, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol
kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de
değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te
tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç
veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa
kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı
ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Topluluk’un finansal durumu veya
performansı üzerinde etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’te, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının
uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de
değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri
için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Topluluk için geçerli değildir ve
Topluluk’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(17)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) :
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’te, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar,
dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan
kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler
içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için
geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Topluluk’un konsolide finansal tablo
dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
vii. Operasyonlardaki mevsimsellik
Topluluk ‘un faaliyet gösterdiği sektörlerden turizm sektöründe, mevsimsel trendlere uyum gösteren bir
sektör olması sebebiyle, genellikle yılın ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklere göre
satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek olması beklenir. Topluluk'un faaliyet gösterdiği diğer
alanlarda mevsimsel etki gözlenmemektedir.
3.
İşletme Birleşmeleri
1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemleri içinde gerçekleşen işletme
birleşmesi bulunmamaktadır.
(18)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama
Topluluk, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, turizm ve enerji
alanlarında faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır. Bölümlere göre raporlama hazırlanırken bu faaliyet alanları esas alınmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Holding
Turizm
Sanayi ve
Ticaret
Enerji
Taahhüt ve
Arazi Geliştirme
Eliminasyon ve
Sınıflandırma
Toplam
91.234.565
87.668.180
1.393.342
54.385
2.379
1.278.965
58.264
-
28.840.301
2.027.686
3.264.333
1.056.000
56.209
4.574.026
-
4.303.667
2.360
14
92.859
3.862
4.993
-
16.980.519
28.532.956
416.175
3.478.639
882.292
20.612
23.282.523
11.198.858
130.444.460
11.887.944
489.524.775
47.398.767
158.559.563
12.446.718
5.744.583
23.842.447
70.901.012
(363.948.037)
(11.970.248)
(3.404.113)
-
271.803.512
99.556.124
157.533.082
35.899.093
161.900.801
15.756.834
5.883.530
51.703.989
82.099.870
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
534.945
8.450
425.524.258
1.637.248
43.209
3.144
238.081
19
3.063.284
26.627
29.093.530
278.332
67.811
2.233.313
-
506
121.893.797
2.269.034
24.678
-
2.507.956
6.825
270.289.418
439.350.477
3.570.931
21.499
20.241.838
-
174.162.463
13.420
29.084.830
467.331.668
181.504.515
87.060.690
418.076
57.480
96.353.696
17.650.748
10.654
(5.299.531)
(785.174.711)
(154.702.250)
7.172.791
12.935.323
3.239.086
-
174.708.062
2.521.376
26.864.364
499.891.057
26.802.265
566.583.770
17.245.871
149.934
122.330.692
17.650.767
Toplam varlıklar
609.679.434
74.581.452
128.595.770
820.781.518
2.004.387.855
(1.301.141.036)
2.336.884.993
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
(19)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Holding
Turizm
Sanayi ve
Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon ve
Sınıflandırma
Toplam
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
70.874
292.626
242.626
133.999
1.031.228
-
688.276
11.611.667
1.297.952
66.368
32.833.693
-
9.530
8.448
106.069
25.739
-
61.568.061
32.039.918
20.013.481
251.808
1.714.377
2.146.043
1.117.941
5.102
5.428.686
16.962.668
529.844.384
2.706.886
1.820.849
51.960.639
953.939
5.229.335
1.430.271
(362.354.388)
-
67.755.897
49.002.586
199.417.300
4.507.720
3.841.662
86.940.375
3.128.847
5.229.335
1.435.373
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan yükümlülükler
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
1.190.404
202.025
1.501.499
4.224.158
532.814
71.966
-
233.132.304
1.431.604
482.264
16.954.131
132.162.471
25.121.610
50.167.235
6.454.388
138.260.049
1.727.317
233.132.304
132.162.471
25.121.610
53.100.338
12.423.180
157.676.336
223.467.000
14.993
157.261.567
9.421.566
196.805.192
19.545.334
5.907.067
556.165
732.024
18.217.486
(3.587.717)
28.927.720
(137.971)
111.949
722.281
92.045.880
6.704.159
80.776.943
(1.071.140)
1.983.610
2.729.482
383.747.423
(18.241.834)
282.773.661
(236.233)
72.132.452
(23.925.084)
8.350.964
654.343.376
42.445.309
(398.385.391)
(787.396)
(231.393.751)
(12.534.751)
(411.797.163)
(45.125.270)
223.467.000
(787.396)
(874.186)
95.827
(23.925.084)
9.421.566
933.362.194
1.739.981
-
-
-
-
-
159.509.757
159.509.757
609.679.434
74.581.452
128.595.770
820.781.518
2.004.387.855
(1.301.141.036)
2.336.884.993
Yükümlülükler
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Yeniden değerleme ölçüm kazanç / kayıpları
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/ kayıpları
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem net karı
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kaynaklar
(20)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Satış gelirleri topluluk dışı (net)
Satış gelirleri topluluk içi
Satışların maliyeti topluluk dışı (-)
Satışların maliyeti topluluk içi (-)
Brüt kar / (zarar)
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı / (zararı)
Holding
Turizm
Sanayi ve Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon ve
Sınıflandırma
Toplam
2.243.039
2.626.440
(2.455.083)
(2.652.712)
41.161.899
(30.264.996)
(13.323)
-
72.819.499
20.374.719
(62.749.632)
(20.287.756)
109.638.153
28.929.279
(125.502.036)
(20.520.277)
(51.930.438)
43.474.068
225.862.590
(220.971.747)
-
(238.316)
10.883.580
-
10.156.830
(7.454.881)
(8.456.370)
4.890.843
(1.191.371)
10.824.983
(3.939.918)
(14.820.517)
(3.261.093)
4.796.699
(1.945.196)
(318.463)
1.065.373
(615)
(3.564.798)
5.385.943
(2.578.701)
(24.705.545)
103.063.512
(35.190.139)
3.793.190
(2.894.759)
(8.895)
(40.807.504)
(3.261.093)
122.241.751
(43.663.464)
5.455.378
(4.346.527)
746.295
9.399.274
35.712.947
(7.566.834)
39.400.533
15.721.921
-
8.196
(780)
-
16.102
6.031.292
182.547
(980)
(12.507.569)
15.088.572
(33.478)
1.578.180
(23.203.396)
1.930.135
7.813.942
(35.238)
(2.967.962)
21.177.299
(4.339.111)
6.793.689
(2.926.728)
52.346.221
(28.840.095)
44.211.275
-
(36.270)
(2.175)
(16.784.822)
(1.570.945)
-
(18.394.212)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
21.177.299
(4.375.381)
6.791.514
(19.711.550)
50.775.276
(28.840.095)
25.817.063
- Dönem vergi geliri / (gideri)
- Ertelenmiş vergi gelir / (gideri)
(1.467.701)
(164.264)
787.664
(88.347)
992
(1.639.539)
3.109.255
(3.407.504)
(4.922.463)
538.851
(6.603.091)
(649.965)
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri)
(1.631.965)
787.664
(87.355)
1.469.716
(8.329.967)
538.851
(7.253.056)
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı)
19.545.334
(3.587.717)
6.704.159
(18.241.834)
42.445.309
(28.301.244)
18.564.007
-
-
-
-
-
-
-
19.545.334
(3.587.717)
6.704.159
(18.241.834)
42.445.309
(28.301.244)
18.564.007
57.378
(11.475)
(69.262)
13.852
(84)
(32.774)
6.572
(23.357)
(105.295)
25.729
135.293
(8.448)
(27.045)
-
99.968
(146.517)
7.633
-
-
-
-
(19.641.031)
1.918.415
(48.004)
-
(19.641.031)
1.918.415
(48.004)
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
19.591.237
(3.643.127)
6.677.873
(18.344.757)
24.774.489
(28.301.244)
754.471
Dönem karı / (zararının) dağılımı
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana ortaklık payları
19.545.334
(3.587.717)
6.704.159
(18.241.834)
42.445.309
16.824.026
(45.125.270)
16.824.026
1.739.981
Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana ortaklık payları
19.591.237
(3.643.127)
6.677.873
(18.344.757)
24.774.489
16.801.157
(45.102.401)
16.801.157
(16.046.686)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı / (zararı)
Dönem karı / (zararı)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar
- Yeniden değerleme ölçüm kazanç / kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
- Yabancı para çevrim farkları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar
- Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları/ kayıpları
(21)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Holding
Turizm
Sanayi ve
Ticaret
Enerji
Taahhüt ve
Arazi Geliştirme
Su Ürünleri
Eliminasyon ve
Sınıflandırma
Toplam
80.124.365
87.471.430
1.476.885
30.539
1.584
311.256
59.974
-
27.927.634
3.098.730
1.325.040
494.293
740.578
1.247.665
-
4.599.276
2.171
14
6.179
6.098
5.585
-
13.452.733
36.993.078
477.621
3.497.777
1.630.521
9.969
20.880.248
-
231.877.579
153.999.747
434.044.736
51.599.606
141.830.450
9.125.631
4.295.498
20.730.991
72.677.835
8.159.030
(355.681.940)
(20.254.558)
(2.823.025)
-
357.981.587
241.471.177
119.933.660
31.853.222
143.831.826
11.567.880
5.112.117
42.864.489
80.836.865
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
534.945
8.450
437.696.940
1.669.516
58.292
4.448
555.164
19
1.603.253
59.131
26.418.793
249.149
51.937
1.253.825
-
506
123.034.426
2.369.982
23.670
-
2.762.376
6.694
283.259.499
407.443.325
4.063.615
607
17.980.295
-
459.123
12.693
12.594.844
447.891.932
181.504.515
75.984.820
427.300
42.553
85.463.735
16.228.457
-
58.656
8.956.285
(780.665.404)
(154.582.202)
20.284.314
12.909.365
1.718.768
-
1.052.724
2.775.069
23.170.032
511.276.524
26.922.313
534.170.750
17.707.721
99.545
106.995.457
16.228.476
Toplam varlıklar
610.003.807
64.470.028
130.047.907
792.458.358
1.940.792.045
8.159.030
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
(22)
(1.270.079.741) 2.275.851.434
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Yükümlülükler
Holding
Turizm
Sanayi ve
Ticaret
Enerji
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
508.469
264.187
149.297
738.391
24
409.345
16.743.195
840.810
32.346
13.810.766
-
4.071
5.846
18.691
23.489
-
64.052.977
29.708.177
33.392.158
240.995
2.030.317
700.241
103.392
950
4.368.311
16.967.345
544.312.287
2.251.791
5.066.913
27.945.059
4.772.369
5.123.180
7.941.312
-
(369.109.685)
-
68.830.633
46.675.522
225.850.495
3.603.629
7.297.564
42.456.066
5.637.641
5.123.180
7.942.286
1.090.137
16.357
2.981.827
3.831.145
354.844
66.923
-
194.084.643
1.491.490
461.551
17.428.942
132.834.265
25.171.762
41.118.846
6.670.344
122.693.017
-
1.265.693
194.084.643
132.834.265
25.171.762
45.592.163
12.120.100
141.758.853
223.467.000
9.588
163.395.141
8.695.080
197.043.356
14.626.780
5.907.067
611.653
578.254
15.027.925
3.340.851
28.927.720
(111.681)
244.100
615.809
86.497.754
13.755.185
80.776.943
(968.277)
2.373.035
2.622.426
315.317.338
48.641.060
282.773.661
(330.317)
54.916.308
(6.227.113)
7.868.861
692.716.851
(38.163.007)
(44.520)
7.361.103
842.447
(398.385.391)
(787.396)
(220.784.693)
(11.685.350)
(400.404.568)
(8.761.703)
223.467.000
(787.396)
(833.554)
143.891
(6.227.113)
8.695.080
913.559.759
34.281.613
-
-
-
-
-
-
138.573.352
138.573.352
64.470.028 130.047.907
792.458.358
1.940.792.045
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan kaynaklanan yükümlülükler
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Yeniden değerleme ölçüm kazanç / kayıpları
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç / kayıpları
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem net karı
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kaynaklar
610.003.807
(23)
Taahhüt ve Arazi
Eliminasyon ve
Geliştirme Su Ürünleri
Sınıflandırma
Toplam
8.159.030 (1.270.079.741) 2.275.851.434
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
Satış gelirleri topluluk dışı (net)
Satış gelirleri topluluk içi
Satışların maliyeti topluluk dışı (-)
Satışların maliyeti topluluk içi (-)
Brüt kar / (zarar)
Holding
Turizm
Sanayi ve
Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Su Ürünleri
Eliminasyon ve
Sınıflandırma
Toplam
1.638.620
3.546.408
(1.795.918)
(3.582.509)
38.649.205
(28.010.588)
(4.742)
-
54.490.633
854.744
(56.474.633)
(1.041.173)
469.889.840
46.948.834
(464.956.980)
(43.423.003)
-
(51.349.986)
48.051.427
564.668.298
(551.238.119)
-
(193.399)
10.633.875
-
(2.170.429)
8.458.691
-
(3.298.559)
13.430.179
(1.586.031)
6.461.980
(5.844.349)
(13.171.713)
(3.498.115)
3.197.460
(1.092.093)
(357.910)
764.953
(134.633)
(2.713.806)
2.286.488
(1.393.498)
(37.009.849)
175.704.508
(180.934.138)
-
3.089.797
20.532.842
216.211
(51.749.512)
(3.498.115)
208.948.231
(189.182.500)
(1.161.799)
(3.930.586)
272.410
(3.991.245)
(33.780.788)
-
20.540.291
(22.051.717)
12.443.892
-
62.448
(288)
-
15.103
6.314.711
143.762
(3.537.934)
29.840.214
18.763.841
(309.770)
2.219.654
-
(18.003.314)
(1.033.877)
13.425.732
(3.847.992)
37.340.702
11.282.093
(3.868.426)
6.602.224
22.454.797
(13.107.063)
-
1.503.100
24.866.725
-
(301.274)
(1.767)
238.560
(4.020.167)
(2.434.737)
-
-
238.560
(6.757.945)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
11.282.093
(4.169.700)
6.600.457
18.673.190
(15.541.800)
-
1.503.100
18.347.340
- Dönem vergi geliri / ( gideri)
- Ertelenmiş vergi gelir / (gideri)
(1.010.940)
(195.551)
820.665
(62.152)
3.895
(17.570)
2.273.490
(2.252.907)
4.512.703
-
(3.816.222)
(3.343.569)
3.598.980
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri)
(1.206.491)
820.665
(58.257)
2.255.920
2.259.796
-
(3.816.222)
255.411
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı)
10.075.602
(3.349.035)
6.542.200
20.929.110
(13.282.004)
-
(2.313.122)
18.602.751
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı / (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı / (zararı)
-
-
-
-
-
621.108
-
621.108
10.075.602
(3.349.035)
6.542.200
20.929.110
(13.282.004)
621.108
(2.313.122)
19.223.859
(3.504)
24.745
(18.887)
(116.135)
(157.811)
(57.283)
-
-
(157.811)
(171.064)
701
(4.949)
(68.770)
17.531
(139.637)
51.154
(18.887)
14.429
(10.176)
2.035
-
(237.470)
80.901
-
-
-
-
416.131
-
-
416.131
-
-
-
-
(2.812.728)
1.987
-
-
(2.812.728)
1.987
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
10.072.799
(3.329.239)
6.472.074
20.724.492
(15.896.166)
612.967
(2.313.122)
16.343.805
Dönem karı / (zararının) dağılımı
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana ortaklık payları
10.075.602
(3.349.035)
6.542.200
20.929.110
(13.282.004)
621.108
(38.775)
(2.274.347)
(38.775)
19.262.634
Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana ortaklık payları
10.072.799
(3.329.239)
6.472.074
20.724.492
(15.896.166)
612.967
(40.914)
(2.272.208)
(40.914)
16.384.719
Dönem karı / (zararı)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar
- Yeniden değerleme ölçüm kazanç / kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak
- paylar
- Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
- Yabancı para çevrim farkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar / zararda sınıflandırılacak
- paylar
- Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları/ kayıpları
(24)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman
ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
Enerji
Taahhüt
ve Arazi
Geliştirme
Toplam
Holding
Turizm
Sanayi
ve Ticaret
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
54.996
15.083
2.863.151
41.500
100.949
-
7.444.457
466.659
120.049
11.162.604
92.721
120.049
21.626.157
615.963
Cari dönem amortisman gideri
70.079
2.904.651
100.949
7.911.116
11.375.374
22.362.169
Konusu kalmayan kıdem tazminatı gideri
Cari dönem kıdem tazminatı gideri
143.079
(446.400)
713.652
4.959
(59.401)
54.569
(794.119)
572.907
(1.299.920)
1.489.166
Toplam cari dönem kıdem tazminatı gideri
143.079
267.252
4.959
(4.832)
(221.212)
189.246
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman
ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
Enerji
Taahhüt
ve Arazi
Geliştirme
Toplam
Holding
Turizm
Sanayi
ve Ticaret
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
46.669
11.626
2.617.298
52.438
98.681
-
6.088.135
459.600
113.622
16.237.448
95.603
113.622
25.088.231
619.267
Cari dönem amortisman gideri
58.295
2.669.736
98.681
6.547.735
16.446.673
25.821.120
(105.170)
87.006
(416.627)
710.331
(16.046)
35.519
(393.146)
78.866
(572.619)
988.247
(1.503.608)
1.899.969
(18.164)
293.704
19.473
(314.280)
415.628
396.361
Konusu kalmayan kıdem tazminatı geliri
Cari dönem kıdem tazminatı gideri
Toplam cari dönem kıdem tazminatı (gelir) / gideri
(25)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
5.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) :
Kasa
Banka
vadesiz TL mevduat
vadesiz döviz mevduat
vadeli TL mevduat
vadeli döviz mevduat
bloke vadeli mevduatlar
-
Diğer hazır değerler
Yatırım fonları (*)
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
98.681
269.097.202
52.315
356.273.582
562.194
4.467.006
22.001.717
242.063.177
3.108
253.580
25.534.924
25.280.350
305.204.695
33
15.184
2.592.445
198.488
1.457.202
271.803.512
357.981.587
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeli hesaplara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %9,00 –
%11,80 (31 Aralık 2014 - %3,25 - %11,00); Avro cinsinden mevduatlar için %1,50 – %2,35 (31 Aralık
2014 - %1,60 - %2,60); ABD Doları cinsinden mevduatlar için %1,75 – %2,71 (31 Aralık 2014 - %1,75
- %2,64); Sterlin cinsinden mevduatlar için %1,90’dır (31 Aralık 2014 - %0,50-%1,90).
(*)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla B tipi likit yatırım fonlarından oluşmaktadır.
6.
Finansal yatırımlar
Kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) :
Alım satım amaçlı finansal yatırımlar
- Yatırım fonları (*)
Vadeye kadar elde tutulacak
finansal yatırımlar (**)
- Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları
Menkul kıymet değer artışı
Toplam
(*)
(**)
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
87.471.430
76.922.403
11.887.944
196.750
153.999.747
10.549.027
99.556.124
241.471.177
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı finansal yatırımlar A tipi
yatırım fonlarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları faiz oranı %1,36 ve
%1,63’tür (31 Aralık 2014 - %3,63).
(26)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
6.
Finansal yatırımlar (devamı)
Uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
İştirak
İştirak
oranı %
tutarı
Bağlı ortaklıklar
Saret KZ (**)
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(**)
Alsim Alarko S.R.L. (**)
İştirak
oranı %
31 Aralık 2014
İştirak
Tutarı
100,00
50,15
99,87
7.033
357.003
12.666
100,00
50,15
-
7.033
357.003
-
(*)
682.067
(*)
688.688
İştirakler
Diğer
1.058.769
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak
finansal yatırımlar (***)
- Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları
-
Genel toplam
173.649.293
174.708.062
1.052.724
-
1.052.724
(***)
%1’in altındadır.
İlgili şirketler faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Topluluk’un konsolide finansal tablolarını önemli ölçüde etkilememeleri sebebi ile
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuşlardır. Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş., Saret KZ ve Alsim Alarko S.R.L.’nin 30 Haziran 2015 tarihi
itibarıyla toplam aktif tutarları sırasıyla; 264.768 TL, 625.208 TL ve 59.015 TL’dir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları faiz oranı %1,36 ve %1,63’tür.
7.
Finansal borçlar
(*)
(**)
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli borçlanmalar
67.755.897
49.002.586
233.132.304
68.830.633
46.675.522
194.084.643
Toplam
349.890.787
309.590.798
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin vadelerine
göre dağılımları aşağıdaki gibidir (TL);
30 Haziran 2015
(TL)
31 Aralık 2014
(TL)
1 Yıl içerisinde
1 – 2 Yıl arası
2 – 3 Yıl arası
3 – 4 Yıl arası
4 Yıl ve üzeri
116.758.483
48.674.683
54.388.969
54.388.969
75.679.683
115.506.155
22.598.374
22.598.374
22.598.374
126.289.521
Toplam
349.890.787
309.590.798
(27)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
8.
Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alıcılar
Diğer kısa vadeli alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 11)
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
78.216.523
(122.148)
(122.148)
4.901.798
59.122.550
11.472.840
(11.472.840)
47.093.385
1.035.450
(53.931)
(53.931)
13.866.347
42.083.083
11.512.590
(11.512.590)
Toplam
142.118.723
104.024.334
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar
İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
15.414.359
-
15.909.326
8.741.028
(8.741.028)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar toplamı (Dipnot 22)
15.414.359
15.909.326
157.533.082
119.933.660
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
4.014.846
(1.493.470)
4.264.208
(1.489.139)
2.521.376
2.775.069
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
Açılış bakiyesi
Cari dönem karşılık gideri
Tahsilatlar / Konusu kalmayan karşılıklar
Tahsil olanağı kalmayan alacak
20.253.618
26.306
(66.056)
(8.741.028)
20.104.014
204.405
(19.160)
-
Kapanış bakiyesi
11.472.840
20.289.259
Genel toplam
Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
Alıcılar
Alacak reeskontu (-)
Toplam
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) :
(28)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
8.
Ticari alacak ve borçlar (devamı)
Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Diğer ticari borçlar
197.835.342
(197.061)
1.540.451
225.893.054
(634.494)
318.006
Toplam
199.178.732
225.576.566
İlişkili taraflara ticari borçlar
238.568
273.929
İlişkili taraflara ticari borçlar toplamı (Dipnot 22)
238.568
273.929
199.417.300
225.850.495
Genel toplam
9.
Stoklar
30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihleri itibarıyla stoklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır.
10.
Peşin ödenmiş giderler
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Verilen sipariş avansları
Taşeronlara verilen avanslar
Peşin ödenmiş giderler
5.336.829
390.213
10.029.792
5.789.758
836.128
4.941.994
Toplam
15.756.834
11.567.880
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Verilen sipariş avansları
Peşin ödenmiş giderler
117.219
32.715
65.182
34.363
Toplam
149.934
99.545
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL):
(29)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
11.
Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri
Devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili maliyetler ve tahmini kazançlar aşağıdaki gibidir (TL) :
Devam eden inşaat sözleşmeleri
ile ilgili maliyetler
Tahmini kazançlar
Eksi: Dönem sonu itibarıyla toplam
faturalanan hakediş bedeli
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.874.864.927
110.162.028
1.591.125.948
126.162.967
(1.959.199.864)
(1.691.561.934)
25.827.091
25.726.981
Yukarıdaki net bakiye ilişikteki konsolide finansal durum tablolarında aşağıdaki şekilde
sınıflandırılmıştır (TL) :
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 8)
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 12)
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
59.122.550
(33.295.459)
42.083.083
(16.356.102)
25.827.091
25.726.981
Topluluk’un, bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla devam eden inşaat sözleşmeleri ile
ilgili olarak almış olduğu kısa ve uzun vadeli avansların toplam tutarı 70.260.235 TL (31 Aralık 2014 –
52.685.635 TL) olup bu tutarlar ertelenmiş gelirler hesabında gösterilmektedir.
12.
Ertelenmiş gelirler
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 11)
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait gelirler
Elektrik enerjisi fonları
33.295.459
47.097.173
5.955.355
592.388
16.356.102
20.661.166
4.927.430
511.368
Toplam
86.940.375
42.456.066
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Elektrik enerjisi fonları
Alınan avanslar
Gelecek yıllara ait gelirler
1.431.604
50.167.235
1.501.499
1.491.490
41.118.846
2.981.827
Toplam
53.100.338
45.592.163
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL):
(30)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
13.
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL):
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
OAO Mosalarko
Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş.
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (*)
Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (**)
30 Haziran 2015
Ortaklık
Ortaklık
payı %
tutarı
31 Aralık 2014
Ortaklık
Ortaklık
payı %
tutarı
43,19 118.797.355
50,00
5.616.698
44,94 24.559.827
49,94 81.973.362
37,45
293.309
49,94 266.545.590
12,13
1.194.139
2,28
910.777
2,63
-
43,19 119.789.757
50,00
3.069.102
44,94 23.946.847
49,94 81.065.833
37,45
1.491.485
49,94 279.139.551
12,13
1.824.321
2,28
949.628
2,63
-
499.891.057
511.276.524
Toplam
(*)
(**)
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. , Meram Elektrik Dağıtım A.Ş., Meram Elektrik Perakende
Satış A.Ş., Cenal Elektrik Üretim A.Ş., Algiz Enerji A.Ş. ve Panel Enerji A.Ş.'nin %100'üne ve Meram Elektrik
Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin %99,60 'ına sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirketler de dahil edilmiştir.
Alarko Topluluğu’nun, iştiraki satın aldığı tarihten, 30 Haziran 2015 tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin
özkaynaklarındaki azalıştan Alarko Topluluğu’nun payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetinden düşülmüş
olup, bu işlemde elde etme maliyetine kıyasla özkaynak payına isabet eden tutarda meydana gelen azalış, zarar
olarak konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir.
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlardan yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
Ortaklık
Ortaklık
payı %
tutarı
Alsim TCDD (Ortak İşler)
45,00
Toplam
Net
25.121.610
31 Aralık 2014
Ortaklık
Ortaklık
payı %
tutarı
45,00
25.171.762
25.121.610
25.171.762
474.769.447
486.104.762
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
Açılış bakiyesi
Dönem karı / (zararı)
Alınan temettüler
Diğer kapsamlı gelir / (gider)
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
486.104.762
(4.898.097)
(8.239.150)
1.801.932
-
423.761.299
38.374.579
(5.818.323)
(3.068.013)
(7.331.836)
Kapanış bakiyesi
474.769.447
445.917.706
(31)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
13.
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar aşağıdaki gibidir (TL):
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
OAO Mosalarko
Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve
Ticaret A.Ş.
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (*)
Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve
Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Alsim TCDD (Ortak İşler)
Toplam
30 Haziran 2015
Eliminasyon
öncesi
6.031.292
1.174.361
Eliminasyon
30 Haziran
2015
30 Haziran 2014
Eliminasyon
öncesi Eliminasyon
30 Haziran
2014
1.198.326
-
7.229.618
1.174.361
6.314.711 (1.077.251)
1.352.559
-
5.237.460
1.352.559
(390)
961.412
61.728
(12.507.569)
(630.233)
(390)
(8.360)
953.052
61.728
265.348 (12.242.221)
456.999
(173.234)
(38.850)
50.152
(4.898.097)
17.822
-
(21.028)
50.152
1.930.135 (2.967.962)
(374)
5.874.718
(4.689.834)
29.840.214
(300.029)
(114.421)
28.426
(9.047)
133.855
(374)
5.760.297
(4.661.408)
29.831.167
(166.174)
(26.495)
9.109
4.561
-
(21.934)
9.109
38.374.579 (1.033.877)
37.340.702
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri aşağıdaki gibidir (TL) :
Toplam
varlıklar
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
OAO Mosalarko
Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş.
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (*)
Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Alsim TCDD (Ortak İşler)
1 Ocak 201530 Haziran 2015
Net dönem
Hasılat
karı / zararı
197.372.317
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
4.896.192
OAO Mosalarko
Obrascon Huarte Alsim SA - Alsim Alarko San.Tes.ve Tic. A.Ş.
15.939.137
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
462.275
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı
935.760.629
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş.
Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Alsim-TCDD (Ortak İşler)
(*)
13.963.183
2.348.722
(868)
1.925.239
164.815
(25.046.560)
(1.575.582)
(97.127)
111.450
419.932.224
23.490.758
134.273.800
391.089.381
22.148.782
2.090.468.550
50.511.113
71.327.990
22.755.982
487.671
Toplam
varlıklar
31 Aralık 2014
Toplam
yükümlülükler
92.313.171
395.189.336
3.888.182
18.388.236
46.660.522
127.003.105
226.936.566
407.783.017
21.325.104
24.810.695
1.552.491.107 1.713.770.525
17.326.711
49.974.654
803.825
71.277.641
3.785.329
22.515.425
56.313.471
237.547
65.272.766
3.880.853
44.133.638
245.447.650
20.792.343
1.150.595.316
15.215.086
656.349
3.117.338
56.174.796
30 Haziran 2015
Toplam
yükümlülükler
1 Nisan 201530 Haziran 2015
Net dönem
Hasılat
karı / zararı
102.503.531
2.709.227
6.039.593
(474.419)
499.265.238
-
6.181.112
1.070.711
(785)
463.262
2.857.001
(36.756.621)
(639.530)
(38.794)
109.593
1 Ocak 201430 Haziran 2014
Net dönem
Hasılat karı / zararı
195.487.899
4.966.875
63.788.861
169.879
927.407.005
-
14.619.335
2.705.118
(829)
11.764.198
(12.521.938)
59.755.397
(750.072)
(66.238)
20.243
1 Nisan 201430 Haziran 2014
Net dönem
Hasılat
karı / zararı
103.925.120
2.469.518
12.784.024
(1.376.810)
571.863.525
-
4.454.557
1.251.500
(1.661)
(2.654.565)
(13.483.823)
25.950.276
(249.822)
(22.137)
20.297
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. , Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. ve Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş., Panel
Enerji A.Ş., Algiz Enerji A.Ş. ve Cenal Elektrik Üretim A.Ş.'nin %100'üne ve Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin
%99,60'ına sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirketler de dahil edilmiştir.
(32)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
14.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Maddi duran varlıklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (*)
82.099.870
-
72.677.835
8.159.030
Toplam
82.099.870
80.836.865
(*)
25 Aralık 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararına istinaden, su ürünleri üretim ve ticareti alanında faaliyet
gösteren ve Topluluk’un %50 hissesine sahip olduğu müşterek yönetime tabi ortaklığı Alfarm Alarko Leröy
Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin tamamının 5.000.000 ABD Doları bedelle Leröy Seafood
Group ASA’ya satılmasına karar verilmiştir. Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş ‘ye
ilişkin özkaynak değeri olan 8.159.030 TL, 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosunda satış
amaçlı elde tutulan varlıklar hesabına sınıflanmıştır.
Söz konusu satış işlemi TFRS 5 “Satış İçin Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
standardı uyarınca durdurulan faaliyet olarak değerlendirilmiş ve 2014 yılında Alfarm Alarko Leröy Su
Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin faaliyetleri sonucu oluşan net kar/zarar 30 Haziran 2014 tarihli
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “durdurulan faaliyetler” olarak
sunulmuştur. Satış işlemine ilişkin olarak hisse devir işlemleri 20 Mart 2015 tarihinde tamamlanmıştır.
Satış işlemi sonucunda oluşan satış karı konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda
yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde gösterilmiştir.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 ve 2014 dönemine ait
gelir tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran 2015
1 Ocak –
30 Haziran 2014
Gelirler
Giderler
-
16.547.195
(15.765.478)
Vergi öncesi dönem karı
-
781.717
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
-
(153.540)
(7.069)
Durdurulan faaliyetler dönem karı
-
621.108
15.
Maddi duran varlıklar
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran
varlıkların tutarı 55.365.458 TL’dir. (30 Haziran 2014 – 38.680.086 TL.)
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran
varlıkların net defter değeri 17.472.785 TL’dir. (30 Haziran 2014 – 19.864.574 TL.)
16.
Maddi olmayan duran varlıklar
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan
duran varlıkların tutarı 138.705 TL’dir. (30 Haziran 2014 – 589.545 TL.)
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan
duran varlıklardan çıkışı yapılanların maliyet bedeli itfa olmuştur (30 Haziran 2014 – 54.246 TL.).
(33)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
17.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Dava karşılıkları
5.229.335
5.123.180
Toplam
5.229.335
5.123.180
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir
(TL):
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
Açılış bakiyesi
Cari dönem karşılık gideri
5.123.180
106.155
4.148.307
423.196
Dönem sonu dava karşılık gideri
5.229.335
4.571.503
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Kullanılmamış izin karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
1.299.385
11.123.795
1.142.644
10.977.456
Toplam
12.423.180
12.120.100
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL) :
Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) :
a)
Aktif değerler üzerindeki ipotek tutarı:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş.’nin (Alarko Gayrimenkul) stoklar ve sabit kıymetler hesaplarında gösterilen; Beşiktaş İlçesi,
Etiler Alkent Sitesi’nde bulunan dükkanları ile ilgili olarak 14 Ekim 1987 tarih ve 6430 yevmiye
numarası ile Alarko Gayrimenkul’un olan 1411 ada 1 parsel lehine ve 1408 ada 1 parsel
aleyhine merkezi ısıtma tesislerinden yararlanmak için irtifak hakkı tesisi ve bazı kısımlarda 1,5
m genişliğinde ısıtma tesislerine ait kanal geçirmek için 49 yıl süre ile 7,72 TL bedelle irtifak
hakkı tesisi bulunmaktadır. Ayrıca, aynı parsel ile ilgili olarak 26 Şubat 1992 tarih ve 784
yevmiye numarası ile bu parsel aleyhine projede belirtilen ihtiyaç fazlası otoparktan
faydalanmak üzere 1410 ada ve 1 parsel malikleri lehine şahsi irtifak hakkı bulunmaktadır.
b)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 12.151.175
TL’dir (31 Aralık 2014 – 8.996.747). Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminatların dışında
kalan alınan teminat tutarı ise 259.832.110 TL’dir (31 Aralık 2014 – 234.727.531 TL).
c)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Topluluk’un kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil
edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 11.512.898 TL’dir (31 Aralık
2014 – 20.293.677 TL).
d)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla aktif değerler için verilen ipotek tutarı 2.275.462 TL’dir (31 Aralık
2014– 2.204.830 TL).
(34)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
17.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı)
e)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Topluluk’ un teminat/rehin/ipotek (TRİ)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Verilen teminat mektubu
Verilen kefalet
Verilen ipotek
Verilen teminat senedi
709.770.130
2.148.214.126
2.275.462
21.251
886.572.713
1.871.693.420
2.204.830
21.251
Toplam
2.860.280.969
2.760.492.214
Alınan kefalet
Alınan teminat mektubu
Alınan ipotek
Alınan senet
Alınan çek
Diğer
121.775.476
126.584.162
13.150
10.939.447
73.063
12.597.987
121.981.047
100.777.096
13.150
10.234.047
15.000
10.703.938
Toplam
271.983.285
243.724.278
31 Aralık 2014
30 Haziran 2015
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
Toplam Tutarı
TRİ’lerin
Döviz Tutarı
TL
ABD DOLARI
AVRO
JAPON YENİ
TL Karşılığı
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
-
-
-
-
-
-
-
-
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
TL
ABD DOLARI
AVRO
144.516.404
134.242.661
593.725
144.516.404
360.616.061
1.770.606
148.078.795
203.000.687
2.451.931
148.078.795
470.738.291
6.916.162
506.903.071
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL
ABD DOLARI
AVRO
625.733.248
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
33.490.363
785.764.599
70.112.029
33.490.363
2.110.799.443
209.088.092
23.429.905
825.499.388
69.858.557
23.429.905
1.914.250.531
197.050.030
2.353.377.898
2.134.730.466
D.Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Topluluk
Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam
Tutarı (*)
-
-
-
-
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
TL
-
-
28.500
28.500
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
-
Genel Toplam
(*)
2.860.280.969
28.500
-
2.760.492.214
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla faaliyet hacminin düşük olması ve Topluluk’un konsolide finansal tablolarını
önemli ölçüde etkilememesi sebebi ile konsolidasyon kapsamına alınmayan Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.
lehine verilen kefalet bulunmaktadır, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ilgili kefalet bulunmamaktadır.
Topluluk’un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Topluluk’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran
2015 tarihi itibarıyla %0’dır (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %0).
(35)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
17.
f)
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı)
Bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis, İşletme ve Ticaret A.Ş.’ne (Altek) Türkiye
Elektrik Ticaret ve Taahhüt A.Ş. (TETAŞ) tarafından 31 Aralık 2003 tarihinde, 2001 ve 2002
yıllarına ilişkin tarife düzeltmesi olarak fatura edilen 2.121.144 TL, Altek tarafından satışlardan
indirim olarak dikkate alınmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı (ETKB)’na itiraz ederek
düzeltme talebinde bulunmuştur. ETKB’den herhangi bir yanıt alınmaması sebebiyle 2004 yılında
üç ayrı dava açmış ve bu davalardan Berdan HES’e ait olan aleyhte kesinleşmiş, diğer iki dava ise
neticelenmeyi beklemektedir.
g) Bağlı ortaklıklardan Altek, ETKB Enerji İşleri Genel Müdürlüğü’ne, 2011 yılında bedelsiz
devredilen Hasanlar Hidroelektrik Santrali’ne ilişkin aylık sistem kullanım, işletim ve iletim ek
bedellerinin tahakkuk ettirilmesi ve Altek tarafından ödenmesi yönündeki talebin iptaline ve
yürütmenin durdurulmasına ilişkin davalar açmış söz konusu dava Altek lehine neticelenmiştir.
Altek dava neticelenmesine rağmen Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. (Sedaş) tarafından gönderilen
faturaları iade etmiştir. Altek’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kayıtlarına almadan ve herhangi
bir karşılık ayırmadan iade etmiş olduğu söz konusu faturaların toplam tutarı KDV hariç 910.193
TL’dir. Sedaş tarafında, TETAŞ ve Altek adına, dağıtım bedeli tahsili amacıyla 1.084.545 TL
alacak davası açılmıştır. Davacının cevabına karşı cevaplar sunulmuş olup, duruşması 05 Kasım
2015 tarihinde yapılacaktır.
h) Bağlı ortaklıklardan Altek, Yap-İşlet-Devret (YİD) modeline göre geçmiş yıllarda işlettiği ve/veya
halen işletmekte olduğu santrallere ilişkin satış tarifelerinin revizyonu ve buna bağlı fiyat farkı
faturalarıyla ilişkili olarak 2013 yılında açılan davalarla (Tohma HES için 2.344.590 TL, Berdan
HES için 2.371.000 TL) ilgili yasal süreç devam etmektedir.
i)
j)
(*)
Bağlı ortaklıklardan Altek, TEİAŞ'ın sistem kullanım bedellerinden %50 indirim uygulamaması
nedeniyle haksız olarak tahsil edilen (KDV dahil) 1.086.960 TL fatura alacağı ve 252.017 TL
gecikme zammı talebinde bulunulmuş olup, 28 Mayıs 2014 tarihinde 1.086.960 TL fatura alacağı
ve 213.430 TL gecikme zammı ile Altek lehine neticelenen dava, TEİAŞ tarafından temyiz
edilmiştir. Dava dosyası 23.Hukuk Dairesi’ne gönderilmiş olup süreç devam etmektedir. Alacağın
kesinleşmemiş olması sebebiyle 30 Haziran 2015 itibarıyla konsolide finansal tablolara bir alacak
yansıtılmamıştır.
Rekabet Kurulu tarafından müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret
A.Ş.’ye (Alarko Carrier) gönderilen yazıda, Alarko Carrier hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile
olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı
belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda,
Alarko Carrier aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 TL (*)
idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. Bu idari para
cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Alarko Carrier, söz konusu idari para cezasıyla
ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için
Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay’ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği
karar ile red edilmiştir. Alarko Carrier, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması
istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur.
İlgili tutarlar müşterek yönetime tabi ortaklıkların oranları ile çarpılmamış tutarları ifade etmektedir.
(36)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı)
17.
k) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Topluluk’un Antalya Projesi için Antalya Büyükşehir Belediyesi
aleyhine açtığı henüz hakedişi yapılmamış imalat işleri ile ilgili davada yerel mahkeme kısmen
Topluluk lehine karar vermiş olup, karar ile ilgili yargıtay yolu açıktır. Antalya 1. Asliye Ticaret
Mahkemesi 2014/265 sayılı kararında Antalya Büyükşehir Belediyesi’nin Topluluk’a, fiili ödeme
gününe kadar hesaplanacak faizi ilave edilmek kaydı ile 8.911.530 Avro ödemesine
hükmetmiştir. İlgili karar 15 Temmuz 2014 tarihinde icraya konulmuş olmasına rağmen hukuki
sürecin henüz tamamlanmamış olması nedeniyle Topluluk, konsolide finansal tablolarında bu
karar ile ilgili herhangi bir gelir karşılığı kaydı yapmamıştır.
Hakedişi yapılan ancak tahsilatı gerçekleşmeyen alacaklara ilişkin Topluluk lehine sonuçlanan
diğer dava neticesinde, İcra Müdürlüğünün 07 Mart 2014 tarihli tebligatına istinaden 5.520.553
TL tutarında icra inkar tazminatı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara
gelir tahakkuku olarak yansıtılmıştır.
l)
Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. (Alsim Alarko) tarafından
Fas'da üstlenilmiş olan Tanger-Kenitra demiryolu projesi, işveren tarafından proje inşaatında
gecikme yaşandığı öne sürülerek tek taraflı olarak feshedilmiştir. İşverenin, avansa karşılık
almış olduğu teminat mektubu ve kati teminat mektubunu nakde dönüştürmeye teşebbüs
etmesi üzerine Alsim Alarko dava açmıştır ve 28 Haziran 2013 tarihli duruşmada mahkeme,
teminat çözdürme işlemini durdurmuştur. Dava, işin feshinin incelenmesi için Fas Rabat İdari
Mahkemesi’ne devredilmiştir.
Rabat İdari Mahkemesi 11 Aralık 2014 tarihli ve 6167 sayılı kararında; Ulusal Demiryolları
İşletmesi’nin tamamlanan çalışmalar nedeniyle 16.124.136 dirhem, gecikme cezası olarak
703.277 dirhem ve zarar tazminatı olarak 7.632.456 dirhem ödemesi ve nihai teminattan el
çekerek davacı tarafa 39.241.020 dirhem olarak belirlenen tutarı iade etmesine karar
verilmiştir. Temyiz sürecine yönelik gelişmeler dikkate alınarak kati teminat mektubu tutarının
koşullu varlık olarak değerlendirilmesi uygulamasına devam edilmiş ve bunun sonucunda 30
Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara alacak olarak yansıtılmamıştır.
18.
Özkaynaklar
(a)
Ödenmiş sermaye :
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık’ın sermayesi aşağıdaki gibidir (TL):
Adı
Alaton Ailesi
Garih Ailesi
Diğer (*)
30 Haziran 2015
Pay oranı
Pay tutarı
Pay oranı
31 Aralık 2014
Pay tutarı
%35,37
%32,97
%31,66
79.031.542
73.674.202
70.761.256
%35,37
%33,12
%31,51
79.031.542
74.020.669
70.414.789
%100,00
223.467.000
%100,00
223.467.000
(*) Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Ana Ortaklık’ın kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 TL’dir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ödenmiş
sermayesi 223.467.000 TL (31 Aralık 2014 - 223.467.000 TL) olup 1 Kr nominal değerli
22.346.700.000 adet (31 Aralık 2014 - 22.346.700.000 adet) hisseden oluşmaktadır.
(37)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
18.
Özkaynaklar (devamı)
(b)
Geçmiş yıllar kar / zararları :
Geçmiş yıllar kar / (zararları) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL) :
Seri: II, No:14.1 sayılı Tebliğ uyarınca “Ödenmiş Sermaye ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS/TFRS çerçevesinde yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu Tebliğ
uyarınca, net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar, özleri itibarıyla birikmiş kar/zarar niteliğinde
olan olağanüstü yedekler ile birlikte “Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)” kaleminde gösterilmiştir.
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Geçmiş yıllar kar / (zararları)
Özkaynak enflasyon düzeltme farkları
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
401.320.174
132.502.256
55.392.192
344.147.572
421.898.394
132.502.256
30.816.952
328.342.157
Toplam
933.362.194
913.559.759
Yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
232.846
132.269.410
232.846
132.269.410
Toplam
132.502.256
132.502.256
Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca,
üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan
enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
(c)
Kontrol gücü olmayan paylar :
Kontrol gücü olmayan paylar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Sermaye
Yasal yedekler
Diğer kapsamlı gelir
Geçmiş yıllar kar / (zararları)
Dönem karı
32.051.864
1.758.645
(22.869)
108.898.091
16.824.026
32.051.864
1.540.038
(4.734)
93.737.256
11.248.928
Toplam
159.509.757
138.573.352
(38)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
19.
Satışlar ve satışların maliyeti
Satış gelirleri aşağıdaki gibidir (TL) :
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
150.377.123
74.307.068
3.338.172
(41.636)
(2.118.137)
97.143.110
53.027.465
(10.015.230)
(13.981)
(2.118.137)
152.048.481
405.611.965
9.018.084
(49.199)
(1.961.033)
71.027.640
219.932.489
5.454.393
(41.221)
(1.961.033)
Toplam
225.862.590
138.023.227
564.668.298
294.412.268
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (TL) :
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
Satılan ticari malın maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
3.021.844
217.949.903
(9.418.586)
130.890.743
7.576.989
543.661.130
2.314.645
291.172.422
Toplam
220.971.747
121.472.157
551.238.119
293.487.067
20.
Vergi varlık ve yükümlülükleri
a)
Kurumlar vergisi;
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (31 Aralık 2014 - %20). Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda
özetlenmiştir (TL):
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
Cari dönem
Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş vergi gideri / geliri
(6.603.091)
(649.965)
(3.546.962)
(1.580.256)
(3.343.569)
3.598.980
(1.981.494)
1.160.619
Toplam vergi gideri / geliri
(7.253.056)
(5.127.218)
255.411
(820.875)
Türkiye’de yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca yıllara yaygın inşaat hakedişlerinin değerleme farkları
üzerinden ertelenmiş vergi oranı %20 olarak kullanılmıştır. Ayrıca, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi
hesaplamalarında vergi oranı, Rusya, Ukrayna ve İspanya’daki müşterek yönetime tabi ortaklıklar için
sırasıyla %20, %18 ve %28 (31 Aralık 2014 -%30), Kazakistan’daki bağlı ortaklıklar için %28 olarak
kullanılmıştır.
(39)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
20.
Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
b)
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri;
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına
temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir (TL):
Geçici gelir / (gider) farkları
Birikmiş geçici farklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ertelenmiş vergi varlıkları /
yükümlülükleri
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Vergi varlıkları
Mahsup edilecek mali zararlar (*)
Yıllara yaygın inşaat maliyetlerinin TMS11
kapsamında düzeltilmesi
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
Dava gider karşılığı
Kullanılmamış izin karşılıkları
Kıdem tazminatı kaydı
Diğer
51.171.152
46.736.493
10.234.230
9.347.299
470.352.814
10.047.668
5.229.335
1.237.226
9.897.474
-
407.422.352
10.047.668
5.123.180
1.087.520
9.675.509
-
94.140.959
2.009.534
1.045.867
247.445
1.979.495
-
81.757.077
2.009.534
1.024.636
217.504
1.935.102
-
109.657.530
96.291.152
Birikmiş geçici farklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ertelenmiş vergi varlıkları /
yükümlülükleri
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Vergi yükümlülükleri
Stoklar üzerindeki geçici farklar
Yıllara yaygın inşaat hakedişlerinin
TMS 11 kapsamında düzeltilmesi
Satın alma dolayısıyla oluşan etki
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı defter değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
Diğer
(58.348.058)
(58.733.903)
(11.669.612)
(11.746.781)
(572.943.607)
(2.247.735)
(520.538.523)
(2.247.735)
(114.588.721)
(449.547)
(104.107.705)
(449.547)
(42.135.003)
(49.523.993)
(57.580.283)
(15.869.028)
(8.390.460)
(9.904.834)
(11.576.856)
(3.173.659)
(145.003.174)
(131.054.548)
(35.345.644)
(34.763.396)
122.330.692
(157.676.336)
106.995.457
(141.758.853)
(35.345.644)
(34.763.396)
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Bilançodaki ertelenmiş vergi varlığı
Bilançodaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi net etkisi
(*)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçmiş yıllar ve cari dönem zararlarının
47.348.806 TL'si enerji grubu şirketlerine, 3.728.710 TL'si Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.'ye ve 93.636 TL’si ise
taahhüt grubu şirketlerine aittir.
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (TL):
Cari dönem ertelenmiş vergi varlığı /yükümlülüğü
Önceki dönem ertelenmiş vergi yükümlülüğünün iptali
Diğer kapsamlı gelir etkisi
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Dipnot 20(a))
(40)
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
(35.345.644)
34.763.396
(67.717)
(28.714.653)
32.697.242
(383.609)
(649.965)
3.598.980
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
21.
Hisse başına kazanç / (zarar)
Hisse başına kazanç / (zarar) oluşumu aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2015
1 Ocak 30 Haziran
2014
1 Nisan 30 Haziran
2014
1.739.981
(8.801.442)
19.262.634
(3.954.791)
223.467.000
223.467.000
223.467.000
223.467.000
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç:
Ana Ortaklığa ait pay başına kazanç / (zarar) (TL)
Sulandırılmış pay başına kazanç
0,008
0,008
(0,039)
(0,039)
0,083
0,083
(0,020)
(0,020)
Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç:
Ana Ortaklığa ait pay başına kazanç / (zarar) (TL)
Sulandırılmış pay başına kazanç
-
-
0,003
0,003
0,002
0,002
Dönem karı / zararı(TL)
Dönem başı adi hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedi*
(*)
1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden.
Alarko Holding A.Ş.’nin 15 Mayıs 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda, 2014 yılına ait
konsolide net karından hisse başına ödenen temettü tutarı 0,053 TL’dir.
22.
İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1)
Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1)
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.(1)
Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1)
Wacon Hilwater Adi Ort. (3)
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1)
Alfarm Alarko Leroy Su Ürün.San.ve Tic. A.Ş. (1)
Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1)
Alsim Alarko S.R.L. (4)
İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar (*)
İlişkili taraflardan şüpheli
ticari alacaklar karşılığı (-) (Dipnot 8)
Toplam (Dipnot 8)
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
7.287.250
48.583
694.411
117.403
6.831.935
142.325
217.016
881
74.555
-
6.626.502
16.586
573.507
66.947
8.252.449
131.102
225.793
16.281
159
8.741.028
-
(8.741.028)
15.414.359
15.909.326
(*)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla “Streicher-Haustad & Timmerman Günsayıl-Alsim Adi Ortaklığı” ortaklarına
ait şüpheli ticari alacak karşılığı tahsil olanağı kalmadığı için kapatılmıştır. (31 Aralık 2014 - 8.741.028 TL)
(1)
(2)
(3)
(4)
Müşterek yönetime tabi ortaklık
İştirak
Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar
Konsolidasyona girmeyen diğer finansal yatırımlar
(41)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
22.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL):
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Doğuş Alarko YDA İnşaat Adi Ortaklığı (1)
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1)
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.(1)
Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1)
8.628
226.937
2.006
997
916
52.181
220.832
-
Toplam (Dipnot 8)
238.568
273.929
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
16.937.153
3.583.362
761.263
15.171.538
3.117.338
656.349
21.281.778
18.945.225
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
Al-Riva Projesi .Ar.Değ.Konut İnş. Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Arazi Değer.Konut İnş.ve Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Ar.Değ.Kon. İnş. Tur. Tes. Golf A.Ş. (2)
Toplam
İlişkili taraflara ticari olmayan uzun vadeli borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1)
94.291.962
99.291.962
Toplam
94.291.962
99.291.962
(1)
(2)
(3)
Müşterek yönetime tabi ortaklık
İştirak
Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar
(42)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
22.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (TL) :
1 Ocak -30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
Kira
Hizmet
Ticari mal
Vade farkı
Diğer
Toplam
Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (2)
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(4)
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1)
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1)
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1)
Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1)
Panel Enerji A.Ş. (1)
Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1)
Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş. (1)
Algiz Enerji A.Ş. (1)
230.114
300
-
2.489
1.122
3.551
1.350
563.996
1.986
796.398
84.718
1.260
963
5.506
138.550
3.079
786
20.722.810
-
685.498
218.107
26.734
988
-
102.596
974
39.102
884
6
3.607
1.715
1.119
687.987
219.229
30.285
1.350
897.492
2.960
835.500
85.018
20.725.942
969
9.113
140.265
4.198
Toplam
230.414
1.604.968
20.723.596
931.327
150.003
23.640.308
Kira
Hizmet
Ticari mal
Vade farkı
Diğer
Toplam
Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic. A.Ş. (2)
Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (2)
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(4)
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (1)
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1)
Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1)
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1)
Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1)
Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1)
Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(1)
Algiz Enerji A.Ş. (1)
118.453
1.700
-
1.467
666
2.094
1.230
35.872
342.549
739.744
116.840
1.125.920
8.193
129.608
-
1.239
37.147
6.427
-
58.549
-
15.219
300.298
1.498
21.955
243
1.968
3.552
1.269
2.925
60.016
666
2.094
1.230
51.091
762.539
1.498
761.699
155.930
1.127.888
11.745
137.304
2.925
Toplam
120.153
2.504.183
44.813
58.549
348.927
3.076.625
1 Ocak -30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (TL) :
1 Ocak -30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
Kira
Hizmet
Ticari mal
Vade farkı
Diğer
Toplam
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1)
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1)
Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1)
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1)
Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1)
21.745
-
33.527
4.747
8.381
769
159.251
9.930
489
387.188
-
-
52.668
9.870
-
108.429
14.617
8.381
769
546.439
9.930
Toplam
21.745
216.605
387.677
-
62.538
688.565
1 Ocak -30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
Kira
Hizmet
Ticari mal
Vade farkı
Diğer
Toplam
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.(1)
Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1)
Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1)
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1)
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1)
Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut İnş. Tic. A.Ş. (2)
20.919
-
747.519
5.088
25.247
604.139
-
1.072
2.969.555
-
-
113.070
170
1.072
3.851.063
5.088
25.247
604.139
170
Toplam
20.919
1.381.993
2.970.627
-
113.240
4.486.779
(1)
(2)
(3)
(4)
Müşterek yönetime tabi ortaklık
İştirak
Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar
Konsolidasyona girmeyen diğer finansal yatırımlar
(43)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
22.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür
yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9.284.644
TL'dir (30 Haziran 2014 – 9.421.098 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
Topluluk içi şirketlerden alınan teminat, ipotek ve kefaletler 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
121.775.650 TL'dir (31 Aralık 2014 – 121.981.056 TL). Topluluk içi şirketlere verilen teminat, ipotek ve
kefaletler 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 2.637.203.046 TL'dir (31 Aralık 2014 – 2.473.727.755 TL).
23.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Topluluk’un kur riski analizi aşağıdaki gibidir (TL);
Yabancı
paranın
değer
kazanması
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP net varlık/yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8)
Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11)
8.911.627
8.911.627
17.268.277
17.268.277
81.207
81.207
(8.911.627)
(8.911.627)
(17.268.277)
(17.268.277)
(81.207)
(81.207)
476
476
(476)
(476)
-
-
26.261.587
(26.261.587)
-
-
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Kar / zarar
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Toplam (3+6+9+12)
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP kurunun %10 değişmesi halinde
7- GBP net varlık/yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8)
Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
30 Haziran 2015
Kar / zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
Yabancı
paranın
değer
kazanması
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2014
Özkaynaklar
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
12.872.222
12.872.222
(12.872.222)
(12.872.222)
-
-
18.452.961
18.452.961
(18.452.961)
(18.452.961)
-
-
652.014
652.014
(652.014)
(652.014)
-
-
(4.650)
(4.650)
4.650
4.650
-
-
31.972.547
(31.972.547)
-
-
(44)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
23.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Topluluk’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL):
Döviz pozisyonu tablosu
30 Haziran 2015
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3.Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7.Diğer
8.Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18)
20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
21. İhracat (*)
22. İthalat (*)
(*)
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları
Avro
GBP
CAD
Diğer
90.701.787
257.252.045
12.241.986
144.071
360.339.889
13.420
173.649.293
5.507
173.668.220
534.008.109
153.170.009
13.815.284
8.220
27.834.813
194.828.326
76.563.907
76.563.907
271.392.233
262.615.876
10.753.337
49.208.379
478.822
28.761
60.469.299
64.642.554
2.050
64.644.604
125.113.903
52.524.538
5.142.867
3.060
5.767.461
63.437.926
28.501.622
28.501.622
91.939.548
33.174.357
20.725.348
40.166.625
3.673.706
22.403
64.588.082
4.500
4.500
64.592.582
4.047.977
2.640.113
6.688.090
6.688.090
57.904.492
762
1.253.721
1.254.483
1.254.483
348
1.061.262
1.061.610
1.061.610
192.873
-
14.806
14.806
14.806
14.806
278.059.125
7.822.130
58.451.852
38.432.183
1.830.883
15.770.475
56.848.496
1.088.467
1.416.492
1.254.135
94.001
-
14.806
390.291
Ortalama kur kullanılmış olup, eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
Topluluk’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL) :
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2014
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3.Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7.Diğer
8.Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18)
20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
21. İhracat (*)
22. İthalat (*)
23. İhracat 30 Haziran 2014 (*)
24. İthalat 30 Haziran 2014 (*)
(*)
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları
Avro
GBP
CAD
Diğer
70.302.930
486.104.038
11.808.873
111.615
568.327.456
12.693
4.754
17.447
568.344.903
151.728.046
12.573.152
8.604
14.260.181
178.569.983
70.049.447
70.049.447
248.619.430
319.725.473
7.118.584
148.469.705
984.085
12.415
156.584.789
2.050
2.050
156.586.839
60.389.695
5.422.033
3.711
5.053.316
70.868.755
30.208.050
30.208.050
101.076.805
55.510.034
18.992.141
47.982.678
3.377.487
29.364
70.381.670
4.500
4.500
70.386.170
4.066.418
899.959
4.966.377
4.966.377
65.419.793
62.431
1.799.978
1.862.409
1.862.409
48.312
983
49.295
49.295
1.813.114
-
157.225
157.225
157.225
(157.225)
322.060.412
308.831.037
95.701.007
257.851.881
78.223.161
59.564.800
138.240.604
31.078.670
120.806.866
31.864.576
62.912.901
52.684
9.607.574
25.738
3.048.902
1.814.097
223.842
136.838
83.411
-
(157.225)
2.686.962
1.798.338
Ortalama kur kullanılmış olup, eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
(45)
Alarko Holding A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
24.
Raporlama tarihinden sonraki olaylar
a) 30 Haziran 2015 tarihinde 3.541,37 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2015 tarihinden
geçerli olmak üzere 3.709,98 TL’ye yükseltilmiştir. (31 Aralık 2014 - 3.438,22 TL)
b) 15 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis
İşletme ve Tic. A.Ş.’nin Adana ilindeki Körkün Çayı üzerinde inşa ettiği 76 MW kurulu
gücündeki Karakuz Hidroelektrik Santrali’nin yapımı tamamlanmış, tüm kabulleri yapılarak
elektrik üretimine başlanmıştır.
(46)