Tekstil Bankası

advertisement
Tekstil Bankası Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
9 Ağustos 2012
Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız
denetim raporu ile 60 sayfa finansal
tablo ve dipnotlardan oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Tekstil Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait
konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosunu sınırlı
denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen
sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi
ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az
güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Tekstil Bankası
Anonim Şirketi’nin ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve
konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
9 Ağustos 2012
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TEKSTİL BANKASI A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Banka’nın; yönetim
merkezinin adresi
Telefon numarası
Fax numarası
Elektronik site adresi
:
:
:
:
Maslak Mah. Büyükdere Caddesi No: 247 34398 Şişli - İstanbul
(0212) 335 53 35
(0212) 328 13 28
www.tekstilbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır.






ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu ara dönem konsolide finansal rapor çerçevesinde “Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş.” bağlı ortaklığımızın finansal
tabloları konsolide edilmektedir.
Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye
Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Akgün TÜRER
İ.Sencan DEREBEYOĞLU
H.Çim GÜZELAYDINLI
Gülden AKDEMİR
M.Sercan ÇOBAN
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi
Başkanı
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi
Üyesi
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Birim Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad
:
M. Sercan Çoban
Tel No
:
0212 335 54 94
Faks No
:
0212 328 13 23
I.
II.
III.
IV.
V.
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
1
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ve Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan
kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama
1
Ana Ortalık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişikin açıklamalar
2
Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
2
Diğer bilgiler
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tabloları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançolar
Konsolide nazım hesaplar
Konsolide gelir tabloları
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablolar
Konsolide özkaynak değişim tabloları
Konsolide nakit akış tabloları
3
5
6
7
8
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması
İlişkili taraflar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Sınıflandırmalar
10
11
11
12
12
13
13
14
15
15
16
16
16
17
18
18
18
18
20
20
20
20
20
20
20
21
21
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
22
24
26
28
31
33
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
35
46
52
56
57
59
59
I.
II.
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
60
60
Sayfa No: 1
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim – Bin TL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Tekstil Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) Bakanlar Kurulu'nun 24 Haziran 1985 gün ve
85/9890 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe
girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü
veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak üzere özel sermayeli
mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde kurulmuş ve 13 Ekim 1986 tarihinde
faaliyete geçmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın “Ana Sözleşmesi” 31 Ocak 1986 tarihli Resmi
Gazete’de yayınlanmıştır. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ve Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi
olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermayesi 420,000 TL’dir ve
sermayesinin tamamı ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %75.50’si GSD Holding
Anonim Şirketi (“GSD Holding”)’ne %1’i GSD Dış Ticaret Anonim Şirketi’ne, %0.04’ü GSD
Denizcilik Gayrimenkul İnşaat San. ve Tic. Anonim Şirketi’ne ait olup, GSD Grubu bünyesinde
yer almaktadır. Geri kalan hisseler ise 23 Mayıs 1990 tarihinden itibaren İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (“İMKB”)’nda işlem görmektedir.
1986 yılında bir dış ticaret sermaye şirketi olarak kurulup, 1996 yılında GSD Grubu şirketleri için
daha verimli bir kurumsal yapı oluşturmak amacıyla holdingleşen GSD Holding'in temel görevi
varlıklarının yönetimidir. GSD Holding aynı zamanda, Grup’taki büyümenin yönetimi,
finansmanı ve karlı işletmelere yatırım yapılması amaçlarını gütmektedir. GSD Holding'in hisse
senetleri 11 Kasım 1999’dan itibaren İMKB`de işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla 250,000 TL olan sermayesinin büyük bir kısmı borsada işlem görmektedir.
GSD Grubu şirketlerinin ana faaliyet alanları;
Aracılı Dış Ticaret:
GSD Dış Ticaret A.Ş.
Bankacılık:
Tekstil Bankası A.Ş., GSD Yatırım Bankası A.Ş.
Finansal Hizmetler:
Tekstil Factoring Hizmetleri A.Ş., Tekstil Yatırım Menkul Değerler
A.Ş. (“Tekstil Yatırım”)
Diğer:
GSD Denizcilik Gayrimenkul İnşaat San. ve Tic. A.Ş., GSD Reklam ve
Halkla İlişkiler Hizmetleri A.Ş., GSD Plan Proje Etüd A.Ş., GSD
Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Sayfa No: 2
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile
Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama
Ünvanı
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Başkanı:
Denetim Komitesi Üyesi:
Yönetim Kurulu Üyeleri:
Genel Müdür:
Teftiş Kurulu Başkanı:
Genel Müdür Yardımcıları:
Denetçiler:
İsmi
Akgün TÜRER
İ.Sencan DEREBEYOĞLU
İ. Sühan ÖZKAN
Anna GÖZÜBÜYÜKOĞLU (*)
Mehmet Sedat ÖZKANLI (*)
H. Çim GÜZELAYDINLI
Senan DAĞAL
Ayperi G. URAS (**)
Gülden AKDEMİR
D.Halit DÖVER
Bozok EVRENOSOĞLU
Hüseyin H. İMECE
Başbuğ Y. SAMANCIOĞLU
Cezmi ÖZTÜRK (***)
Murat ATIM (***)
Görevi
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Başkanı
Denetim Komitesi ve Y.K. Üyesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Bağımsız Y.K. Üyesi
Bağımsız Y.K. Üyesi
Genel Müdür ve Y.K. Üyesi
Teftiş Kurulu Başkanı
Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu
Mali İşler Grubu
Dış İlişkiler Grubu
Krediler Tahsis Grubu
Hazine ve Yatırımcı İlişkileri Grubu
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu
Denetçi
Denetçi
Öğrenim Durumu
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
(*)
Anna Gözübüyükoğlu ve Mehmet Sedat Özkanlı 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
neticesinde görev süreleri dolan Cezmi Öztürk ve Murat Atım’ın yerlerine Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
olarak seçilmişlerdir.
(**)
Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ümit Altınay Ocak 2012’de
görevinden ayrılmıştır. Ayperi G. Uras, Şubat 2012’de Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu’ndan
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
(***) Cezmi Öztürk ve Murat Atım 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul neticesinde görev süreleri
dolan M. Sedat Özkanlı ve Sedat Temeltaş’ın yerlerine denetçi olarak seçilmişlerdir.
Yukarıda sözü edilen kişilerin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları herhangi bir pay yoktur.
IV.
Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri (döviz, para
piyasaları ve menkul kıymet işlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin
yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Sompo Japan Sigorta A.Ş., Aviva Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik
A.Ş. ve Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, özellikle Türkiye’nin sanayi
bölgelerine yakın konumlanan 44 şubesi ve Almanya Berlin’de temsilciliği bulunmaktadır. Yine
aynı tarih itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 852’dir (31 Aralık 2011 tarihi
itibarıyla şube sayısı 44, personel sayısı 880’dir).
Ana Ortaklık Banka ve doğrudan bağlı ortaklığı olan Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen ortaklığı, bir bütün
olarak, “Grup” diye adlandırılmaktadır.
V.
Diğer bilgiler
Banka'nın ticari unvanı
Raporlama dönemi
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Fax numarası
Elektronik site adresi
Raporlama para birimi
: Tekstil Bankası Anonim Şirketi
: 1 Ocak – 30 Haziran 2012
: Maslak Mah. Büyükdere Cad. No: 247 34398 Şişli - İstanbul
: (0212) 335 53 35
: (0212) 328 13 28
: www.tekstilbank.com.tr
: Bin Türk Lirası
Sayfa No: 10
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmeliklerden Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara
ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yeralan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık
ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar
ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin
etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde
Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca
kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafindan
yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut
düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları bu bölümde yer alan II ile XXVII no’lu notlar arasında açıklanmaktadır.
Sayfa No: 11
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi:
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanları kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık, fon yönetimi
işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka
çoğunlukla yurtiçi mevduat ve yurtdışından edinilen kredilerle sağlanan fonları, daha çok yurtiçinde
müşterilerine kredi olarak kullandırmakta, likidite sağlamak amacıyla da menkul kıymetlere ve
bankalara plasman olarak yatırmaktadır.
Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Ana Ortaklık Banka’nın bilançosu likidite
yapısı olarak kısa vadeli mevduat ve orta/uzun vadeli alınan kredilerden oluşmaktadır. Yabancı para
borçlanmalar ağırlıklı olarak değişken faizli olup, bu sayede ve piyasalarda oluşabilecek kur ve faiz
değişim risklerinin etkilerini asgari düzeye indirgeme amaçlanmaktadır. Toplanan mevduatlar sabit
faizli olup, sabit faizli krediler ve diğer yatırımlarla dengelenmektedir. Kısa vadeli kaynak yapısının
ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık
felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri
işlemlerinin arttırılmasıdır. Ana Ortaklık Banka likidite riskini azaltmak için kaynaklarının bir kısmını
devlet iç borçlanma senetlerine ve kısa vadeli plasmanlara yöneltmektedir.
Ana Ortaklık Banka, kur dalgalanmalarından etkilenmemek için para swapları vasıtasıyla aktif pasif
döviz dengesini korumayı amaçlamaktadır. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk
yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen
risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer
hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredilere ilişkin stratejisini uluslararası ve ulusal ekonomik veriler ve beklentiler,
piyasa koşulları, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın kredi portföyü belirli bir faaliyet alanına yönlendirilmemiş olup, riski dağıtmak amacıyla
mümkün olduğunca konsantrasyon riski gözetilerek hareket edilmektedir.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler:
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile
değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda
“Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların
finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1.8153 TL, Avro kur değeri 2.2590
TL ve Yen kur değeri 0.0228 TL’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında kurulu herhangi bir ortaklığı ile ilgili şerefiye tutarı
bulunmamaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi iştiraki bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşu olan Tekstil Yatırım 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011
tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil
edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen ortaklığı “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Sayfa No: 12
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığının
özkaynaklarında Ana Ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan
bağlı ortaklık ile Ana Ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin
hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Haziran
2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar
için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklığın finansal
tabloları üzerinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grup valörlü spot döviz alım-satım işlemleri ile para swaplarının iki
güne kadar olan valörlü spot işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde
muhasebeleştirmektedir.
Grup’un türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 39”) uyarınca “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Ana Ortaklık
Banka’nın gömülü türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması
durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi
altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım
amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun
değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya piyasada
mevcut faiz oranları ile indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta ve ortaya
çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V.
Faiz Gelirleri ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz, TMS 39’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki
nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir. İç verim oranı yöntemi
kullanılarak hesaplanan faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili
mevzuat gereğince Ana Ortaklık Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli
görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş
olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komsiyon gelir ve giderleri, işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. Gayrinakdi kredilerden elde edilen peşin komisyonlar dönemsellik ilkesi
gereği ilgili dönemlere paylaştırılarak gelir kaydedilmektedir. Peşin tahsil edilen bireysel kredilere ait
peşin tahsil edilmiş ücretler ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği
ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Sayfa No: 13
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
“Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak
ikiye ayrılır. Grup’un, ilk kayda alınma sırasında, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal
varlıkların alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil
olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun
değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar
kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz
gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması
sonucunda oluşan kar veya zarar gelir tablosunda “sermaye piyasası işlemleri kar/zararı” kalemi
içerisinde muhasebeleşmektedir.
2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç
değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma
modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz
yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş
kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda rayiç değer
uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin
reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki
referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
3. Krediler ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri
diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Sayfa No: 14
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Ana Ortaklık Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin
veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki
krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık
ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık
ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve
diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar
bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar”
dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme
maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi” kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde; 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde sınıflandırılan ilgili krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta
olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”
ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik
yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5
katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi
karşılığı oranının 2.5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.
Sayfa No: 15
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”
ile genel kredi karşılığı hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilere
göre tüketici kredilerinin toplam kredilere oranı yüzde yirminin üzerinde olan bankalar ile taşıt ve konut
kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların taşıt ve konut kredileri
dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını
birinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca
yüzde dört olarak, ikinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin
vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yukarıda belirtilen oranların
altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve finansal borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım
gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve finansal borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme
niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve finansal borcu eşanlı olarak realize edip ödemesi
halinde bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Alım satım amaçlı ve satılmaya hazır portföylerinde duran borsada işlem gören hisse senetleri ile bağlı
ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan
karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel
karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar konsolide bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleştirmenin yasal olarak uygulanabilir
olduğu durumlarda netleştirilmektedir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine
İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde
tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar”
hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri
satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne
göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu
edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
Sayfa No: 16
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından,
varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir
program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde
tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli
işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
göstermesi gerekir.
Grup’un satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken
şerefiye kalemi yoktur.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale
getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli
üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e
kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise
ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının amortisman oranı %6.66 ile %33.33 arasındadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,
teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Maddi duran varlıklar, aşağıda sözü edilen binalar hariç, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar
geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk
alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki
gibidir:
Sayfa No: 17
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Binalar
Büro makina, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Özel maliyetler
50 yıl
3 – 50 yıl
3 – 5 yıl
Grup, 31 Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki
özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonra edinilen özel
maliyetlerin amortismanı ise 11 Aralık 2009 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”e ve BDDK’nın 10 Ocak 2011 tarihli
B.02.1.BDK.0.06.00.00/2/13/1-a/524 sayılı yazısına uygun olarak 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresi
üzerinden hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması
durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal
veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından
oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalar için TMS 16 “Maddi Duran
Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır.
Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme
çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Maddi Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına yansıtılmıştır. Binaların değerlemesi neticesinde 30
Haziran 2012 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde 19,831 TL (31 Aralık 2011 – 19,831
TL) tutarında değer artışı bulunmaktadır. Ayrıca 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 699 TL tutarında değer
düşüklüğü bulunmaktadır.
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal
kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit
kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı”
ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama
borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Grup, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri
gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Sayfa No: 18
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
XV.
Karşılıklar Ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)’na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük
“Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
Koşullu Varlıklar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmakadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna
ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına yansıtılır.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması
veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya
vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü
değeri üzerinden hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
a. Cari Vergi:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak
vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve
kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Sayfa No: 19
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması
durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup
edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
b. Ertelenmiş Vergi:
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına
yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi
itibarıyla geçerli olan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi
provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka tarafından hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi
yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Grup dahilindeki şirketlerin ayrı ayrı
hesaplanan net ertelenmiş vergi varlık veya yükümlülükleri ise birbirleriyle netleştirilmemektedir.
Grup, yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde ertelenmiş vergi hesaplayıp kayıtlarına yansıtmıştır.
c. Transfer Fiyatlandırması:
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine
giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
Sayfa No: 20
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi
mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım
işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü
Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan
vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka, ilgili formu doldurup vergi
dairesine süresinde sunmaktadır.
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe
uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde
“Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet
teşviği bulunmamaktadır.
XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi
olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden
oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan
%5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK
hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş
sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXIV. İlişkili Taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında
ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
XXV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para
piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde
eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan
zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.
Sayfa No: 21
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Faaliyet alanı, Grup’un tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu
sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler
taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VI no’lu
dipnotta sunulmuştur.
XXVII. Sınıflandırmalar
30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 30 Haziran 2011
tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit akış tablosu
üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
Sayfa No: 22
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı %16.46’dır. (31 Aralık
2011: %15.93). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın oldukça üzerindedir.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı
varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve, yine
ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Ana Ortaklık Banka’nın kur riskinin
toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Aşağıdaki tablolarda Ana Ortaklık
Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıkları”nın
ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
774,269
24,548
159,485
139,614
-
675,084 1,857,530
-
20,345
-
64,825
-
94,930
69,992
391,155
-
101,928
9,402
-
675,084 1,600,861
43,333
9,312
-
20,345
-
29,373
27,770
514
6,357
40,478
4,786
11,020
11,020
785,289
27,003
22,189
4,814
166,617
15,693
91,416
50,080
18,803 560,365
18,803 557,275
3,090
693,887 2,417,895
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
%20
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%50
%100
785,248
24,548
159,485
145,762
-
675,084 1,851,211
-
20,345
-
64,825
-
64,825
-
5,585
94,930
69,992
396,331
-
102,201
9,402
-
675,084 1,608,404
43,333
9,312
-
20,345
-
64,825
-
-
-
29,418
33,603
556
7,742
40,478
-
-
20,345
64,825
4,959
11,020
11,020
796,268
27,003
22,189
4,814
172,765
1
91,702
50,239
18,803 560,364
18,803 557,274
3,090
693,887 2,411,575
20,345
64,825
%150
%200
%0
-
%150
%200
Sayfa No: 23
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Banka
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
2,958,329
51,075
265,250
539,200
16.47
2,947,737
39,263
293,344
520,259
15.86
Konsolide
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
2,953,239
53,300
280,416
540,882
16.46
2,945,225
39,988
299,319
523,313
15.93
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
420,000
420,000
420,000
420,000
-
-
-
-
(814)
(814)
-
-
7,110
5,830
7,110
5,830
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
-
-
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
-
-
-
-
72,074
48,728
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
-
-
72,074
48,728
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
Dağıtılmamış Kârlar
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
-
-
15,390
24,626
15,390
24,626
-
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
-
-
Net Dönem Zararı
-
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
-
Özel Maliyet Bedelleri (-)
447
573
1,765
1,532
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Sayfa No: 24
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
-
-
511,548
496,265
21,015
20,191
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
8,478
8,478
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (negatif ise %100’ü)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
II.
-
-
1,490
261
-
-
1,490
261
-
-
30,983
28,930
-
-
542,531
525,195
1,649
1,882
-
-
-
-
-
-
-
-
1,615
1,882
34
-
540,882
523,313
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide piyasa riski, Grup’un bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve
yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar
nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve özel risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin 3
üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplanmakta ve
aylık olarak raporlanmaktadır.
Sayfa No: 25
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz
Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının
piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı
ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer
olarak ifade edilmesidir.
Ana Ortaklık Banka’da kullanılan içsel modeller: Parametrik Yöntem, Tarihsel Benzetim ve Monte
Carlo Simulasyonudur. Bu modellerle yapılan ölçümlerde güven aralığı olarak %99, elde tutma süresi
olarak bir işgünü kullanılır. Ölçüm sonuçları düzenli aralıklarla Üst Düzey Risk Komitesi’ne ve AktifPasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (*)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
(*)
2,499
123
655
987
4,264
53,300
Sermaye Yeterliliği standart oranı kapsamındaki piyasa riskinin hesaplanmasında kullanılan
53,300 TL’nın tümü değil ancak %8'ine isabet eden bölümü olan 4,264 TL maruz kalınabilecek
piyasa riskini temsil etmektedir. 4,264 TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan
kaldırılabilmesi için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.
Sayfa No: 26
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
III.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade etmektedir. Kur riski döviz/TL ve döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı
risk yöntemi, metot ve araçları kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, döviz/döviz pozisyon
risklerinden spot / vadeli arbitraj ve futures işlemleri ile korunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart
Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.
Konsolide kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası
karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon
sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü
hesaplanır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka'nın herhangi bir dönemde tutabileceği açık /
kapalı pozisyon ile ilgili limitleri mevcut yasal sınırlamalar içinde kalmak kaydıyla belirler. Banka
Hazine Bölümü, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Lirası veya yabancı para fiyat, likidite
ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Risk Kontrol Bölümü, para piyasalarında oluşan
risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin sürekli kontrolünü yapar ve haftalık olarak Ana Ortaklık
Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya
duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları (tam TL):
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Avro
Japon Yeni
22/06/12
1.7895
2.8094
2.2680
0.0224
25/06/12
1.7978
2.8045
2.2550
0.0223
26/06/12
1.8123
2.8179
2.2633
0.0226
27/06/12
1.8111
2.8266
2.2631
0.0228
28/06/12
1.8011
2.8118
2.2496
0.0226
29/06/12
1.8153
2.8228
2.2590
0.0228
Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doğru
son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Avro
Japon Yeni
1.8160
2.8218
2.2756
0.0229
Sayfa No: 27
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (*)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler (***)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş oratklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar (**)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümülükler
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler (****)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (******)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (******)
Gayrinakdi Krediler (*****)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar (**) (***)
Toplam Yükümlülükler (**) (****)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak (******)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (******)
Gayrinakdi Krediler (*****)
AVRO
ABD Doları
DİĞER YP
YEN
TOPLAM
5,379
25,025
193,038
62,348
7
746
28,080
1,102
226,504
89,221
48
25
189,072
303
13,042
523,774
30,807
384
351
13,067
744,037
7,367
226,916
22,531
815,036
25
31,585
29,566
29,923
1,103,103
289,608
58,172
28
3,458
351,266
(124,350)
99,362
181,881
82,519
100,701
72,725
741,599
160,438
1,521
2,648
978,931
(163,895)
160,779
455,469
294,690
463,316
116
116
31,469
(30,954)
1,689
32,643
2,529
6,705
464
7,169
22,397
1,942
36,188
34,246
1,828
72,725
1,038,028
218,610
1,549
6,570
1,337,482
(234,379)
231,129
675,227
444,098
568,374
240,815
407,642
(166,827)
166,144
263,947
97,803
164,825
911,406
903,460
7,946
(12,883)
505,004
517,887
517,780
35,461
140
35,321
(34,606)
32,771
67,377
485
4,070
7,419
(3,349)
3,427
82,023
78,596
510
1,191,752
1,318,661
(126,909)
122,082
883,745
761,663
683,600
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında duran 27,146 TL tutarındaki kıymetli maden
bakiyesi Diğer YP sütununa dahil edilmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur).
(**)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar” ve aynı şekilde pasifte yeralan “Alım/Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” satırında sırasıyla 1,357 TL
ve 1,862 TL tutarındaki türev işlem reeskont farkları (31 Aralık 2011 – 2,601 TL ve 4,293 TL) ile aktifte yeralan
“Diğer Aktifler” ve aynı şekilde pasifte yeralan “Diğer Yabancı Kaynaklar” satırında sırasıyla 49 TL ve 21 TL
tutarındaki valörlü vadeli işlem reeskont farkları (31 Aralık 2011 – 9 TL ve 1 TL) tabloya dahil edilmemiştir.
(***)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Krediler” satırında TL sütunu altına dahil edilmiş 305,724 TL (31
Aralık 2011 – 306,296 TL) tutarında dövize endeksli kredi ve reeskont tutarını içermektedir.
(****) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Özkaynaklarda sınıflandırılmış 439 TL (31 Aralık 2011 – 870 TL) tutarındaki
“Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabı dahil edilmemiştir.
(*****) Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(******) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” kaleminde
yeralan 18,009 TL tutarındaki valörlü döviz alım ve 13,393 TL tutarındaki valörlü döviz satım işlemleri dahil
edilmiştir (31 Aralık 2011 – 7,380 TL ve 21,670 TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Türev
Finansal Araçlar” bölümü “Diğer” kaleminde yer alan 27,145 TL tutarındaki kıymetli maden swap işlemi Diğer YP
sütununa dahil edilmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur).
(*)
Sayfa No: 28
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karşısında %10 değer
kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan
dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta
oluşacak değişimler aşağıda belirtilmiştir.
31 Aralık 2011
30 Haziran 2012
Gelir tablosu
YP kurundaki değişim
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
%10 artış
(355)
(2,499)
2,485
(369)
%10 azalış
355
2,499
(2,485)
369
Özkaynak (*)
%10 artış
(312)
(2,499)
2,485
(326)
%10 azalış
Özkaynak (*)
Gelir tablosu
%10 artış
312
2,499
(2,485)
326
(581)
(68)
79
(570)
%10 azalış
581
68
(79)
570
%10 artış
%10 azalış
(494)
(68)
79
(483)
494
68
(79)
483
* Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide faiz oranı riski, Grup’un faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile
ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak
maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir.
Faiz oranı riski, varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması aşamasında ortaya çıkan vade
uyuşmazlığından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların değişiminden,
ve verim eğrilerinin şeklinde ve eğiminde meydana gelen beklenmedik değişimlerden kaynaklanır. Faiz
oranlarındaki değişime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda faiz
oranı riskine maruz kalınır.
Ana Ortaklık Banka faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele
almaktadır.
Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki
değişimlerin bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük
olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Ana Ortaklık Banka'nın faiz oranlarını
güncellemektedir.
Sayfa No: 29
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
1-3 Ay
5 Yıl
ve Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
94,865
-
-
-
-
278,963
7,369
278,963
102,234
2,543
5,585
49,133
1,312,554
98
1,464,778
1,846
167,155
202,305
371,306
2,680
157,602
392,538
552,820
171
67,935
490,756
558,862
180
3,021
80,265
83,466
1,089
766
43,333
192,128
523,648
8,509
5,585
445,612
2,521,751
192,226
3,554,880
73,325
1,735,524
253,835
35,375
5,739
2,103,798
407,681
34,608
2,204
444,493
51,020
180,739
2,743
234,502
40
5,914
5,954
-
7
110,150
9,776
646,200
766,133
73,332
2,304,415
253,835
9,776
256,636
656,886
3,554,880
(639,020)
(639,020)
(73,187)
(73,187)
318,318
318,318
552,908
552,908
83,466
83,466
(242,485)
(242,485)
954,692
(954,692)
-
81,685 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 1 TL iştirakler, 13,844 TL elden çıkarılacak
gayrimenkuller, 4,352 TL vergi varlığı ve 92,246 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz
kolonunda; 33,980 TL karşılıklar, 10,282 TL vergi borcu, 66,028 TL diğer yabancı kaynaklar ve 535,910
TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiştir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir.
AVRO
%
ABD DOLARI
%
YEN
%
TL
%
1.34
0.95
-
11.85
3.29
4.76
7.20
-
4.09
6.28
7.62
-
8.36
-
7.07
15.08
-
4.31
3.87
2.35
4.00
3.21
0.25
-
10.62
11.87
6.72
8.13
Sayfa No: 30
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
1 Aya Kadar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
Ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
1-3 Ay
5 Yıl
ve Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
100,340
2,193
-
-
-
303,741
5,009
303,741
107,542
10,315
28,554
1,192,003
173
1,331,385
3,391
148,274
243,608
397,466
10,756
87,288
447,843
545,887
179
72,760
503,959
576,898
175
12,682
80,729
93,586
1,009
660
42,333
205,137
557,889
25,825
350,218
2,510,475
205,310
3,503,111
1,510,983
126,255
38,427
12,814
1,688,479
698,632
83,019
3,855
785,506
91,898
113,278
11,495
216,671
2
7,015
7,017
-
172
154,868
8,626
641,772
805,438
172
2,456,383
126,255
8,626
241,739
669,936
3,503,111
(357,094)
(357,094)
(388,040)
(388,040)
329,216
329,216
569,881
569,881
93,586
93,586
(247,549)
(247,549)
992,683
(992,683)
-
81,545 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 42 TL iştirak ve bağlı ortaklıklar, 13,811 TL elden
çıkarılacak gayrimenkuller, 4,718 TL vergi varlığı ve 105,021 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında
faizsiz kolonunda; 32,047 TL karşılıklar, 11,440 TL vergi borcu, 80,495 TL diğer yabancı kaynaklar ve
517,790 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiştir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Önceki Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir.
AVRO
%
ABD DOLARI
%
YEN
%
TL
%
1.00
0.67
-
13.59
4.95
4.62
7.06
-
5.44
5.48
7.05
-
8.60
-
10.87
15.47
-
5.04
4.49
5.18
2.83
0.90
-
11.78
7.94
7.48
Sayfa No: 31
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Faiz oranlardaki değişimin gelir tablosu ve özkaynaklara etkisi:
Aşağıdaki tablo faiz oranındaki değişimlerin 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla
menkul kıymetler ve değişken faizli finansal yükümlülüklerine olan etkisini göstermektedir.
Özkaynakların duyarlılığı, satılmaya hazır finansal varlıkların faiz oranlarındaki değişimden
kaynaklanan yeniden değerlenmesi ile hesaplanmaktadır. Çalışmada vergi etkileri hariç tutulmuştur. Bu
analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
Özkaynak (*)
Gelir tablosu
30 Haziran 2012
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
100 bp artış
100 bp azalış
(17)
(7)
(24)
17
7
24
100 bp artış
(18)
(5)
(23)
100 bp azalış
(17)
(2,797)
(7)
(2,821)
17
2,827
7
2,851
Özkaynak (*)
Gelir tablosu
31 Aralık 2011
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
100 bp artış
100 bp azalış
18
4
22
100 bp artış
(18)
(2,622)
(5)
(2,645)
100 bp azalış
18
2,656
4
2,678
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
V.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu
oluşan risktir.
Piyasa şartları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde
kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski oluşabilir.
Ana Ortaklık Banka, likidite durumunu günlük olarak değerlendirir. Haftalık Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında üç aylık nakit akım projeksiyonları incelenir, buna göre alınacak pozisyonların
büyüklüğüne karar verilir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif stratejiler değerlendirilir.
Ana Ortaklık Banka’nın Interbank, İMKB, Takasbank Borsa Para Piyasası ve ikincil piyasadaki mevcut
limitleri ve limit boşlukları anlık olarak izlenir. Ana Ortaklık Banka bilançosundaki vade riskine ilişkin
maksimum limitler Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Ana Ortaklık Banka, likidite ihtiyacının önemli bir bölümünü mevduatla karşılamaktadır. Söz konusu
mevduat, kurumsal faaliyetin yarattığı bir kaynak olması sebebiyle zaman içinde oldukça istikrarlı bir
seyir izlemiştir. Ana Ortaklık Banka, ikincil piyasadan likidite kullanmayı tercih etmemekte, daha uzun
vadeli yurtdışı kaynaklı kredileri artırma stratejisi izlemektedir.
Sayfa No: 32
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Vadesiz
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılmayan
(*)
Toplam
278,963
7,369
94,865
-
-
-
-
-
278,963
102,234
1,089
766
288,187
2,543
5,585
511,828
84,306
699,127
1,846
13,659
459,533
475,038
2,680
86,271
876,183
7,437
972,571
171
261,673
523,110
784,954
180
83,243
107,764
4,352
195,539
43,333
96,131
139,464
8,509
5,585
445,612
2,521,751
192,226
3,554,880
7
73,325
110,150 1,735,518
33,511
253,835
7,181
2,595
60,195
12,004
177,533 2,110,788
110,654 (1,411,661)
407,679
34,608
5,858
448,145
26,893
50,984
182,603
8,939
242,526
730,045
84
5,914
5,998
778,956
195,539
569,890
569,890
(430,426)
73,332
2,304,415
256,636
253,835
9,776
656,886
3,554,880
-
310,419
226,559
452,551
790,861
956,018
230,037
769,731
10,856
174,048
-
138,200
549,837
3,503,111
3,503,111
(992,817) (338,310)
725,981
758,875
174,048
(411,637)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
(*)
83,860
702,144
1,694,961
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 81,685 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 1 TL iştirakler,
601 TL ayniyat mevcudu, 13,844 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 43,333 TL takipteki alacaklar gibi
kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif
hesaplardan 33,980 TL karşılıklar ve 535,910 TL tutarındaki özkaynaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik
uyarınca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda
likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda en az
%80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2012 yılı ilk
altı ayda gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
I. Vade Dilimi
Likidite Oranları
30 Haziran 2012
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
YP Likidite
Yeterlilik Oranı
239.9
223.8
319.4
140.4
Toplam Likidite
Yeterlilik Oranı
247.0
219.5
272.4
187.3
II. Vade Dilimi
YP Likidite
Yeterlilik Oranı
111.7
109.2
154.3
87.7
Toplam Likidite
Yeterlilik Oranı
116.4
120.6
144.2
111.9
Sayfa No: 33
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş
nakit çıkışları aşağıda gösterilmiştir.
30 Haziran 2012
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Bankalar mevduatı
Müşteri mevduatları
Para piyasalarına borçlar
Alınan krediler
73,332
73,354
2,304,415 2,315,352
253,835
253,835
256,636
261,387
7
73,347
110,150 1,741,623
253,835
33,572
411,463 52,019
34,784 186,631
97
6,400
-
Toplam
2,888,218 2,903,928
110,157 2,102,377
446,247 238,650
6,497
-
31 Aralık 2011
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Bankalar mevduatı
Müşteri mevduatları
Para piyasalarına borçlar
Alınan krediler
172
172
2,456,383 2,472,580
126,255
126,255
241,739
245,519
172
154,868 1,516,663
126,255
34,590
706,174 94,815
83,583 115,989
60
11,357
-
Toplam
2,824,549 2,844,526
155,040 1,677,508
789,757 210,804
11,417
-
Grup’un türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımı
aşağıda gösterilmiştir.
Cari Dönem
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım
Vadeli Döviz Satım
Swap Para Alım
Swap Para Satım
Futures Para Alım
Futures Para Satım
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli İşlem Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer (III)
Toplam (I+II+III)
1 aya kadar
1,128,890
46,522
46,814
417,942
391,960
113,019
112,633
27,145
1,156,035
1-3 ay
321,883
11,101
11,302
37,678
37,798
112,999
111,005
321,883
3-12 ay
178,563
4,049
4,062
85,745
84,707
178,563
5 yıl ve
üzeri
1-5 yıl
-
-
Toplam
1,629,336
61,672
62,178
455,620
429,758
311,763
308,345
27,145
1,656,481
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 22,779 TL tutarındaki valörlü spot döviz alım ve 22,737 TL tutarındaki
valörlü spot döviz satım işlemleri nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri”
hesabında gösterilmektedir (31 Aralık 2011 – 26,130 TL ve 26,461 TL).
VI.
Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine
işlemlerini de içeren yatırım bankacılığı alanında faaliyette bulunmaktadır.
Sayfa No: 34
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde Türk Lirası ve döviz kredileri, kurumsal mevduat işlemleri,
nakit yönetimi, döviz alım-satım işlemleri, gayrinakit işlemler (akreditif, teminat mektupları,
prefinansman, avaller) ve takas-saklama hizmetleri yer almaktadır.
Hazine Bölümü Pazarlama, Döviz-Türk Lirası, Menkul birimlerinden oluşmakta ve hem banka adına
hem müşteri adına tüm bono-tahvil, döviz-TL işlemleri ve riskten korunma amaçlı forward, swap ve
opsiyon gibi türev ürünler pazarlanmaktadır. Tekstil Yatırım bağlı ortaklığı sermaye piyasası
ürünlerinde aracılık hizmeti vermekte, yatırım fonları ve portföy yönetimi hizmetleri sunmaktadır.
Bireysel bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yeralan müşterilerin bireysel
ihtiyaçlarına cevap verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama
faaliyetleri de sürdürülmektedir.
Grup’un faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler:
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”in 28 inci maddesi
uyarınca hazırlanmıştır.
Cari Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
Dağıtılmamış Maliyetler
Faaliyet Kârı
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr/(Zarar)
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr/(Zarar)
Azınlık Payları
Dönem Net Kârı/(Zararı)
Bölüm Varlıkları (*)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri (*)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (**)
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
(*)
(**)
Bireysel
Bankacılık
11,938
590
590
590
590
393,478
393,478
1,340,741
1,340,741
45
45
-
Kurumsal
Hazine, Yatırım
Bankacılık
Bankacılığı ve Diğer
50,131
31,674
4,580
14,210
4,580
14,210
3,990
4,580
10,220
4,580
10,220
2,146,993
1,014,408
1
2,146,993
1,014,409
1,079,160
599,069
535,910
1,079,160
1,134,979
272
4,752
2,380
272
1,706
666
-
Grup’un Toplam
Faaliyeti
93,743
19,380
19,380
3,990
15,390
15,390
3,554,879
1
3,554,880
3,018,970
535,910
3,554,880
5,069
2,380
2,023
666
-
Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm varlıkları maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran
varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluşmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmış
bölüm yükümlülükleri ise genel kredi karşılıkları, çalışan hakları karşılığı, cari vergi karşılığı ve dağıtılamayan
muhtelif borçlardan oluşmaktadır.
Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düşüş karşılıklarını ifade
etmektedir.
Yukarıda verilen tablo çerçevesinde, Grup’un faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından aktif
kalemlerin yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %60, bireysel bankacılık %11,
yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %29 olarak dağılmaktadır. Grup’un brüt gelir (faaliyet geliri)
dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %53’ünü, yatırım bankacılığı ve
diğer birimler %34’ünü ve bireysel bankacılık ise %13’ünü oluşturmaktadır.
Sayfa No: 35
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
b)
13,814
38,645
52,459
Önceki Dönem
TP
YP
10,734
215,770
226,504
14,590
82,371
96,961
13,768
193,012
206,780
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
38,645
38,645
Önceki Dönem
TP
YP
120,840
94,930
215,770
82,371
82,371
94,555
98,457
193,012
(*)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, T.C. Merkez Bankası nezdinde 27,146 TL tutarındaki
kıymetli madeni zorunlu karşılık olarak tesis etmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur).
c)
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar Türk Parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden ve yabancı
para yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Avro döviz cinslerinden belirli oranlarda TCMB
nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar
Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Türk Lirası zorunlu karşılık oranları, Türk
Lirası yükümlülükler için mevduat fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak aşağıdaki gibi
belirlenmiştir:
TL Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar
1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dahil)
3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil)
6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dahil)
1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları
1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli
mevduatlar/katılma hesapları
Özel fon havuzları
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler
3 yıldan uzun vadeli Türk Lirası diğer yükümlülükler
Zorunlu Karşılık
Oranları (%)
11
11
11
8
6
5
Vadesine karşılık gelen
oranlar
11
8
5
Sayfa No: 36
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
6 Ekim 2011 tarih ve 28076 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/11 sayılı Zorunlu Karşılıklar
Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Yabancı Para zorunlu karşılık oranları,
Yabancı para yükümlülükler için mevduat fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak aşağıdaki gibi
belirlenmiştir:
Zorunlu Karşılık
Oranları (%)
11
11
11
11
11
9
YP Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplar
1 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil)
3 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil)
6 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil)
1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları
1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları ile
birikimli mevduatlar/katılma hesapları
Özel fon havuzları
Vadesine karşılık
gelen oranlar
11
9
6
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke
edilen ve repoya konu alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
finansal varlıkların tamamı serbest hesapta bulunmaktadır.
b)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan alım/satım amaçlı türev
finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
347
40
355
1,037
5,010
280
5,712
1,357
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
756
102
2,760
22
18,295
2,477
21,811
2,601
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
13,013
13,013
YP
81,857
7,364
89,221
Önceki Dönem
TP
YP
10,162
10,162
92,376
5,004
97,380
Sayfa No: 37
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler, net değerleriyle:
a)
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır menkul değerler:
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Cari Dönem
TP
YP
55,859
257,505
-
Önceki Dönem
TP
YP
26,358
12,662
129,268
-
Toplam
313,364
155,626
-
12,662
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata ve repoya konu işlemler
haricinde toplam 132,248 TL tutarında serbest hesap bulunmaktadır (31 Aralık 2011 – 181,930 TL).
b)
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı
Toplam
Cari Dönem
445,955
426,858
19,097
766
766
(1,109)
Önceki Dönem
351,315
334,389
16,926
660
660
(1,757)
445,612
350,218
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a)
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
41,091
1,485
14,951
-
45,933
1,268
4,536
-
Toplam
42,576
14,951
47,201
4,536
Sayfa No: 38
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Yeniden Yapılandırılan ya
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Krediler ve
da Yeni Bir İtfa Planına
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar
Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
2,385,395
44,543
204,461
136,242
313,377
27,942
1,658,830
19,113
-
-
73,494
116
26,733
15,026
2,383
29,236
185
-
231
231
-
Toplam
2,404,508
-
73,679
231
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması
istenen standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar ile yakın izlemedeki krediler ve diğer
alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler:
Temdit vadesi
Bir kere vade değişikliği yapılan
kredi adedi
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1 yıla
1 yıl
kadar uzatılan
ve üzeri uzatılan
10
4
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1 yıla
1 yıl
kadar uzatılan
ve üzeri uzatılan
-
-
Sayfa No: 39
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
11,556
1,940
162
9,371
83
130
130
26,587
5,986
20,601
221
221
84
84
865
286
579
74
74
3,099
42,616
290,610
148,348
6,071
135,456
735
10,407
10,252
155
12,055
12,055
4
4
462
462
313,538
Toplam
302,166
150,288
6,233
144,827
818
10,537
10,382
155
12,055
12,055
26,591
5,990
20,601
221
221
546
546
865
286
579
74
74
3,099
356,154
Sayfa No: 40
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
e)
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
30,392
269
5,221
24,902
1,175
366
809
2,486
303
2,183
88
88
7,344
41,485
135,446
5,171
11,945
9,041
109,289
61,966
71
10,478
2,784
48,633
197,412
Toplam
165,838
5,171
12,214
14,262
134,191
63,141
71
10,478
3,150
49,442
2,486
303
2,183
88
88
7,344
238,897
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
2,478,418
-
2,468,142
-
Toplam
2,478,418
2,468,142
f)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Yoktur.
Sayfa No: 41
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
g)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
3,447
18,595
54,762
3,662
7,796
53,380
Toplam
76,804
64,838
h)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
22,404
22,597
26,457
5,035
13,509
3,447
10,062
10,224
1,746
26,457
3,856
2,164
32,407
18,595
13,812
74,543
11,186
3,856
15,364
74,221
54,762
19,459
h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
Sayfa No: 42
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
10,062
13,509
3,447
10,062
18,742
22,404
3,662
18,742
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
13,812
32,407
18,595
13,812
2,428
10,224
7,796
2,428
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
19,459
74,221
54,762
19,459
21,163
74,543
53,380
21,163
-
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (Net):
a)
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
d)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. “Gelişen İşletmeler
Piyasaları A.Ş.” nin sermayesinin %1’ine iştirak etmektedir.
Sayfa No: 43
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
a)
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu konsolidasyon kapsamına alınmayan “Tasfiye Halinde
Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.” bağlı ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi
olarak sonlandırılmıştır.
b)
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin
bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına
alınmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
c)
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklar hareket tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
41
(41)
(41)
-
Önceki Dönem
47
(6)
(6)
41
-
(*)
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu “Tasfiye Halinde Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.” bağlı
ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi olarak sonlandırılmış, söz konusu bağlı ortaklığın
bilanço değeri satışlar satırında gösterilmiştir.
d)
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin
kayıtlı tutarlar:
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
e)
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Adres (Şehir / Ülke)
Oranı (%)
Unvanı
Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Tekstil Yatırım)
f)
İstanbul/Türkiye
99.92
Banka Risk
Grup’unun
Pay Oranı (%)
100.00
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif
Toplamı
29,864
Özkaynak
17,406
Sabit
Varlık
Toplamı
302
Faiz
Gelirleri
1,476
Menkul
Değer
Gelirleri
3,152
Önceki
Cari Dönem
Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı Kâr/Zararı
Değeri
1,217
2,732
-
Sayfa No: 44
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
g)
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar hareket tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (*)
YP Bağlı Ortaklıkların Kur Değerlemesinden Kaynaklanan Artış /
(Azalış)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
13,086
2,607
2,607
13,329
(243)
(262)
-
15,693
-
19
13,086
-
(*)
Tekstil Yatırım bağlı ortaklığına önceki dönemlerde ayrılmış olan 2,607 TL değer düşüklüğü karşılığı cari
dönem içerisinde bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarındaki gelişmelerin değerlendirilmesi sonucu iptal
edilmiştir.
h)
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ort.
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort.
15,693
-
13,086
-
Toplam
15,693
13,086
i)
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
j)
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu “Tasfiye Halinde Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.”
bağlı ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi olarak sonlandırılmıştır.
k)
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın, birlikte kontrol edilen herhangi bir ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Ana Ortaklık Banka’nın herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Sayfa No: 45
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
13.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler:
a)
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan
ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup’un, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla genel karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar
üzerinden hesaplanan 4,352 TL tutarında net ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2011 –
4,718 TL).
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu
grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
b)
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve
vergi indirim ve istisnaları: Yoktur.
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan
veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
15.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Grup’un tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiş emtia ve gayrimenkulleri elden çıkarılacak
menkul ve gayrimenkuller hesabına kaydedilmekte ve bilançoda diğer aktifler kalemi altında
gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bilançoda taşınan net toplam
değeri 13,844 TL’dir (31 Aralık 2011 – 13,811 TL).
Elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller dışında kalan 92,344 TL (31 Aralık 2011 – 105,194 TL)
diğer aktifler toplamı bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
Sayfa No: 46
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Mevduata İlişkin Bilgiler:
a)
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır.
a.1) Cari Dönem :
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1Aya Kadar
1-3 Ay
1 Yıl ve
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
10,605
45,329
41,422
3,907
3,620
49,256
1,340
7
7
-
21,463
83,448
77,356
6,092
52,966
281
73,325
73,325
-
792,286
837,239
802,293
34,946
279,972
22,271
-
17,471
32,688
16,467
16,221
792
13
-
3,011
34,148
26,894
7,254
535
47
-
641
5,168
2,295
2,873
9,781
-
36
8
8
-
845,513
1,038,028
966,735
71,293
3,620
393,302
23,952
73,332
73,332
-
110,157
231,483
1,931,768
50,964
37,741 15,590
44
2,377,747
a.2) Önceki Dönem:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1Aya Kadar
1-3 Ay
1 Yıl ve
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
17,138
57,968
48,223
9,745
3,720
74,697
1,345
172
49
123
-
33,198
53,366
52,744
622
46,132
520
-
696,259
764,063
741,184
22,879
292,726
24,909
-
87,792
94,762
74,117
20,645
2,055
3,293
-
5,347 3,190
86,488 45,083
77,702 42,009
8,786 3,074
27,901 34,329
55
-
39
8
8
-
842,963
1,101,738
1,035,987
65,751
3,720
477,840
30,122
172
49
123
-
155,040
133,216
1,777,957
187,902
119,791 82,602
47
2,456,555
Sayfa No: 47
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
b.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası
Mevduat
Kapsamında
Kapsamında
Sigortası
Bulunan
Bulunan
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Mevduat
Sigortası
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
290,598
86,945
-
292,406
92,375
-
545,587
376,620
-
541,627
491,449
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
377,543
384,781
922,207
1,033,076
b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu açıklanmalıdır: Yoktur.
b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Grup’un 35,845 TL (31
Aralık 2011 – 36,665 TL) tutarında mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf
mevduatı bulunmaktadır.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Cari Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Önceki Dönem
-
-
22,379
22,470
13,466
14,195
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
505
1,372
5,175
7,052
Cari Dönem
YP
276
1,291
295
1,862
Önceki Dönem
TP
YP
2,740
1,182
694
634
19,046
2,477
22,480
4,293
Sayfa No: 48
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
53,628
164,982
218,610
Önceki Dönem
TP
YP
36,812
55,263
149,664
36,812
204,927
YP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
38,026
38,026
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
29,153
8,873
210,533
8,077
29,214
7,598
137,019
67,908
Toplam
38,026
218,610
36,812
204,927
4.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 67,800 TL (31 Aralık 2011 – 81,886 TL) tutarında olup,
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, piyasa faiz oranları ve
finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili Ana Ortaklık
Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
Grup’un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden
kaynaklanan borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
18,039
1,459
1,457
60
17,716
790
1,592
93
21,015
20,191
Sayfa No: 49
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
b)
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Türk İş Kanunu’na göre, Ana Ortaklık Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklığı bir senesini
doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını
(kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60
yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla 2,917 TL - tam tutar (31 Aralık 2011 – 2,732 TL - tam tutar) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem
tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 yükümlülüklerin hesaplanabilmesi için aktüeryel
değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
İskonto Oranı (%)
Tahmini Maaş/Kıdem Tazminatı Tavanı Artış Oranı (%)
Cari Dönem
8.70
5.60
Önceki Dönem
8.76
5.60
Temel varsayım, her hizmet yılı için ödenecek olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon
oranında veya tahmini maaş artış oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun
beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl İçinde Ayrılan Karşılık
Yıl İçinde Ödenen
Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Dönem
3,283
1,660
(777)
4,166
Önceki Dönem
2,678
1,596
(991)
3,283
Grup’un ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 3,466 TL (31 Aralık 2011 – 2,889 TL) tutarında izin
karşılığı bulunmaktadır.
c)
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 4,168 TL (31 Aralık 2011 – 248 TL), tutarındaki
dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleştirmiştir.
d)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
d.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
d.2) Bankacılık hizmetleri promosyon karşılıklarına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredi kartları hizmetlerine ilişkin
promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleştirdiği 186 TL (31 Aralık 2011 – 193 TL)
tutarında karşılıkları bulunmaktadır.
d.3) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmış ve devam etmekte olan
davalar için 1,868 TL (31 Aralık 2011 – 1,927 TL) tutarında dava karşılığı bulunmaktadır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi kredileri ve cayılamaz taahhütleri için 3,279 TL (31 Aralık 2011 – 3,564
TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
Sayfa No: 50
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilişkin bilgiler:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş
vergiler düşüldükten sonra kalan ödenecek kurumlar vergisi karşılığı 1,908 TL’dir (31 Aralık
2011 – 4,326 TL).
b)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
c)
1,908
2,425
189
2,424
33
1,149
8,128
4,326
2,409
147
2,250
46
1,251
10,429
Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
d)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
940
1,012
65
135
2
2,154
440
470
35
58
8
1,011
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Grup’un ertelenmiş vergi borcu, ertelenmiş vergi varlığından netleştirilerek gösterilmektedir.
9.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
420,000
-
Önceki Dönem
420,000
-
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi hisse başına nominal 10 Kuruştan toplam 4,200 milyon adet
hisseden oluşmaktadır.
b)
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Yoktur.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
d)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Sayfa No: 51
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır.
f)
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile
bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bulunmamaktadır.
g)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Ana Ortaklık
Banka’nın sermayesinin %70’i A grubu ve %30’u B grubu hisse senetlerinden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu’nun beş üyesinden üçü A grubu, ikisi B grubu pay sahiplerince seçilmektedir.
Bunun dışında başka bir imtiyaz söz konusu değildir.
h)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkı
Kur Farkı
2,872
-
439
-
(289)
-
870
-
Toplam
2,872
439
(289)
870
Menkul değerler değer artış fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümüne ilişkin bilgi:
Menkul değerler değer artış fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümü, finansal tablolarda
“Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesabında sınıflanmış devlet borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun
değerleri ile “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre hesaplanan iskonto edilmiş değerleri
arasındaki farktır.
Sayfa No: 52
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
III.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
YP
99,519
31,472
2,255
7,782
8,235
-
57,967
23,695
3,643
6,417
5,499
-
-
-
-
-
133,246
16,017
85,305
11,916
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
78
196
201
125
274
326
YP
364
20
384
242
65
307
c)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara (*)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
b)
TP
1,428
1,419
9
1,428
Önceki Dönem
TP
YP
962
1,128
962
652
476
962
1,128
YP
3,158
825
2,333
3,158
Kullandırılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Cari Dönem Önceki Dönem
1
3
Sayfa No: 53
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
3.
Ticari kâr/zarara ilişkin bilgiler (Net):
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Önceki Dönem
213,358
5,001
68,791
139,566
(214,907)
(11)
(127,940)
(86,956)
145,076
6,308
95,007
43,761
(136,050)
(7)
(84,791)
(51,252)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 50,784 TL’dir (2011 –
11,454 TL net kâr).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan
alacaklardan yapılan tahsilatlardan oluşmaktadır.
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüklüğü Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
16,432
3,447
9,863
3,122
824
666
1
665
-
5,561
323
3,060
2,178
3,889
991
213
778
4
4
625
Toplam
17,922
11,070
(*) Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmış olan davalara ilişkin ayrılmış olan dava karşılık gideridir.
Sayfa No: 54
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel Giderleri
Kıdem, İzin ve İhbar Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri
Şerefiye Değer Düşüklüğü Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüklüğü Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüklüğü Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüklüğü Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
34,427
1,460
1,728
123
172
31,422
904
1,924
169
99
13,606
5,667
659
81
7,199
15
4,910
11,503
4,650
615
341
5,897
133
4,906
Toplam
56,441
51,060
(*)
Diğer kalemi esas olarak kurumlar vergisi dışında ödenen vergi, resim, harç giderleri ile TMSF prim giderinden
oluşmaktadır.
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
a)
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait cari vergi gideri 3,639 TL (2011 – 3,440 TL)
tutarındadır.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarında ertelenmiş vergi
gideri bulunmaktadır.
b)
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarında geçici farkların
oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır.
Ayrıca, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, özkaynaklarda muhasebeleştirilen
işlemlerden kaynaklanan (677) TL (2011 – 922 TL) tutarında cari ve ertelenmiş vergi etkisi
özkaynaklar hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
c)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi
gideri geçici farkların oluşmasından kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait mali zarardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi geliri bulunmamaktadır.
Sayfa No: 55
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
8.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka'nın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Yoktur.
9.
Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu
aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklamalar:
Gelir tablosundaki “Net ücret ve komisyon gelirleri” kısmına dahil olan “Alınan ücret ve komisyonlar”
ile “Verilen ücret ve komisyonlar” kalemleri altındaki “Diğer” alt kalemleri başlıca bankacılık
faaliyetlerine ilişkin olarak müşteri ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon
giderlerinden oluşmaktadır.
Sayfa No: 56
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
IV.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 45,516 TL (31 Aralık 2011 – 52,591 TL) tutarında vadeli aktif değerler
alım/satım taahhüdü, 39,061 TL (31 Aralık 2011 – 50,752 TL) tutarında kullanım garantili kredi tahsis
taahhüdü, 194,884 TL (31 Aralık 2011 – 198,968 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti
taahhüdü, 89,974 TL (31 Aralık 2011 – 79,430 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhüdü ve
508 TL (31 Aralık 2011 – 593 TL) tutarında kredi kartları promosyon uygulamaları için verilmiş
bulunan taahhüdü bulunmaktadır.
b)
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı
yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam 802,849 TL (31 Aralık 2011 – 887,708 TL) tutarında teminat
mektupları, 3,395 TL (31 Aralık 2011 – 7,041 TL) tutarında aval ve kabuller, 214,129 TL (31 Aralık
2011 – 303,685 TL) tutarında akreditifler ve 71,066 TL (31 Aralık 2011 – 26,714 TL) tutarında diğer
garantiler bulunmaktadır.
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
47,473
8,173
39,300
1,043,966
43,242
3,492
39,750
1,181,906
Toplam
1,091,439
1,225,148
d)
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Grup, müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
vermektedir.
Sayfa No: 57
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
V.
Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
45,905
40,931
3,359
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
4,460
14,939
66
28
160
-
76
12
1
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Ana Ortalık Banka’nın risk grubunda yer alan bankalarda 23,865 TL (31 Aralık 2011 – 16,607 TL)
tutarında plasmanı bulunmaktadır. Ana Ortalık Banka’nın ayrıca dahil olduğu risk grubuna ilişkin 30
Haziran 2012 tarihi itibarıyla 829 TL (31 Aralık 2011 – 797 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü
bulunmaktadır.
b)
Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
17,687
45,905
2,230
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
7,225
4,460
77
46
28
-
107
76
1
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
c)
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
39
1
45
39
3
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
57,718
67,478
2,502
72,514
57,718
2,567
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,684
2,149
52
1,855
1,684
45
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
d)
Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmış 19,769
TL ve 19,745 TL tutarında (31 Aralık 2011 – 3,813 TL ve 3,650 TL) vadeli döviz alım–satım ve
opsiyon işlemleri bulunmaktadır.
Sayfa No: 58
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
2.
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler:
a)
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal
banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın aktiflerinin ve
pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul
sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
b)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer
koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %1.6 (31 Aralık 2011
– %1.8); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.9 (31 Aralık 2011
– %2.4), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %2.4’tür (31 Aralık 2011 –
%0.3).
Sayfa No: 59
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
VI.
Ana Ortaklık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube ile Yurtdışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Sayı
Çalışan Sayısı
44
852
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
1
1
Berlin, Almanya
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
-
Kıyı bnk. blg. Şubeler
-
-
-
-
-
VII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara
etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi
Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları:
Basel II düzenlemelerine ilişkin paralel uygulama sürecinin 30 Haziran 2012 tarihinde
tamamlanmasının ardından nihai Basel II düzenlemeleri 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olup, 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla kesin uygulama sürecine geçilmiştir.
Nihai Basel II düzenlemesi çerçevesinde 31 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yapılacak olan hesaplamalar
Ağustos 2012 dönemi içerisinde BDDK’ya raporlanmaya başlanacaktır.
3 Ağustos 2012 tarih ve 28373 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan kararlar ile, 2005/1 sayılı Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ’in ilgili maddelerinde 17 Ağustos 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe
girecek olan aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır:
i.
TL için tutulabilecek Yabancı paranın yüzde 50’sinin ABD doları olarak tutulması zorunlu hale
getirilmiş kalan yüzde 50’lik kısım ise ihtiyari olarak Avro veya ABD doları olarak tutulabilecektir.
ii.
Yabancı para cinsinden tutulan karşılıkların Türk lirası değeri, yükümlülüklerin hesaplandığı
tarihte Resmî Gazete’de ilan edilen döviz alış kurları esas alınarak hesaplanacaktır.
iii.
Bir tesis döneminde tutulması gereken Türk lirası zorunlu karşılıkların yüzde 5’ini aşmamak
koşuluyla, eksik tutulan karşılıklar bir sonraki dönemde tutulabilir, fazla tutulan tutarlar bir sonraki
dönemde eksik tutulan karşılıklara sayılır.
Sayfa No: 60
TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim – Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012 tarihli konsolide
finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 9 Ağustos 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun
giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Yoktur.
Download