VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler 4 5 6 7 12 Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 8 9 Toplam varlıklar 17.664.542 19.516.673 6.245.510 11.318.108 93.690 550 6.684 9.417.381 8.429.296 1.668.197 370 1.429 35.759 49.347 18.712 17.047 27.180 22.167 17.700.301 19.566.020 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 6 3 6 11 10 12 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 11 Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları Net dönem (zararı) / karı 13 187.096 1.439.003 40.984 708 40.276 37.893 28.511 9.382 108.219 1.376.025 1.376.025 42.157 37.429 4.728 20.821 41.229 128.023 41.229 41.229 128.023 128.023 17.471.976 17.998.994 20.000.000 92.887 20.000.000 92.887 1.615 13 13 Toplam kaynaklar 1.615 394.768 (2.490.276) (527.018) 1.615 394.768 (2.509.104) 18.828 17.700.301 19.566.020 Takip eden açıklama ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 1 1.615 VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmiş geçmiş Dipnot 1 Ocak 1 Temmuz referansları 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Eylül 2014 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Temmuz 30 Eylül 2014 KAR VEYA ZARAR KISMI Finans sektörü faaliyetleri hasılatı Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) 14 14 Brüt kar / (zarar) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 823.617 15 16 16 Vergi öncesi net dönem zararı Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 37.411.988 (36.588.371) (298.961) 33.419.354 (32.497.833) 921.521 9.751.893 (9.590.430) 161.463 (1.350.464) (171) (454.994) - (1.245.632) 4.530 (150) (389.918) - (527.018) (753.955) (319.731) (228.455) - - - - (527.018) (753.955) (319.731) (228.455) - (4.917) (28.296) (3.317) - (4.917) (28.296) (3.317) (758.872) (348.027) (231.772) 17 17 Net dönem zararı 14.038.591 (14.337.552) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları 11 Diğer kapsamlı gider Toplam kapsamlı gider (527.018) Takip eden açıklama ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 2 VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2014 Çalışanlara düzeltmesi enflasyon farkı ayrılan kısıtlanmış yedekler sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıplar) / kazançlar Geçmiş yıllar zararları Net dönem (zararı) / karı 15.000.000 92.887 394.768 8.459 (1.064.339) (1.444.765) - - (28.296) (1.444.765) - 1.444.765 (319.731) Sermaye Kardan Dipnot referansları Ödenmiş sermaye 13 Transfer Toplam kapsamlı gider - Toplam özkaynak 12.987.010 (348.027) 30 Eylül 2014 13 15.000.000 92.887 394.768 (19.837) (2.509.104) (319.731) 12.638.983 1 Ocak 2015 13 20.000.000 92.887 394.768 1.615 (2.509.104) 18.828 17.998.994 - - - 18.828 - (18.828) (527.018) 20.000.000 92.887 394.768 1.615 (2.490.276) (527.018) Transfer Toplam kapsamlı gider 30 Eylül 2015 13 Takip eden açıklama ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 3 (527.018) 17.471.976 VAKIF MENKUL KIYMET YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Eylül 2015 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Eylül 2014 Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Net dönem zararı (527.018) (319.731) 21.448 (29.860) 123.653 4.654 (585.014) 16.676 26.083 99.317 18.371 (383.864) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet zararı (992.137) (543.148) Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer varlıklardaki artış ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler Diğer yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit çıkışları Alınan faizler Ödenen kıdem tazminatı 11 Ödenen ikramiye 11 Ödenen izin 11 1.574.507 (180) (5.255) (1.335.041) 87.398 Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler İkramiye ve izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 8,9 A. Esas faaliyetlerde kullanılan net nakit 51.560 (32) (5.802) 48.068 1.631 86.256.292 105.150.914 (89.145.103) 565.140 (56.934) (128.760) (3.811) (105.285.153) 369.572 (92.927) - (3.183.884) (305.317) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 8,9 B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (7.860) (7.080) (7.860) (7.080) C. Nakit ve nakit benzerleri değerlerindeki azalış (A+B) D. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 4 (3.191.744) 9.415.793 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri (C+D) 4 6.224.049 Takip eden açıklama ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar. 4 (312.397) 3.536.474 3.224.077