Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi ve Finansal

advertisement
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
Anonim Şirketi ve
Finansal Ortaklıkları
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
10 Ağustos 2010
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim
raporu ve 69 sayfa finansal tablolar ve
tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi mali ortaklıklarının (birlikte
“Grup”) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara
hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı
denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı
denetimi ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı
denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi
10 Şubat 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine
olumlu görüş bildirmiş ve 20 Ağustos 2009 tarihli sınırlı denetim raporunda, 30 Haziran 2009 tarihli ara
dönem finansal tabloların Banka’nın finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlamadığını belirtmiştir.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçkleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle
bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap
dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve
38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair
önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
10 Ağustos 2010
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
30/06/2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: goktasm@tskb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal
raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı Ortaklıklar
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
10 Ağustos 2010
H. Ersin Özince
Şeniz YARCAN
Ömer ERYILMAZ
Mustafa GÖKTAŞ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Genel Müdür
Vekili
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal Serdar DİŞLİ
Murat BİLGİÇ
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Mustafa GÖKTAŞ / Mali Kontrol Müdürü
Tel No: (212) 334 51 92
İÇİNDEKİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, bu statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi...............
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ...................................
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa
Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar ................................................................................
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ...................................................................
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ......................................................................................
Sayfa No
1
1
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço .................................................................................................................................................................................
Konsolide nazım hesaplar tablosu........................................................................................................................................................
Konsolide gelir tablosu .........................................................................................................................................................................
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo ...........................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosu ...................................................................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosu.................................................................................................................................................................
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ..........................................................
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu .......................................................................................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ......................................................................................
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ................................................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ................................................
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ...............................................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..........................................................................................................................................
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ............................................................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar..............................................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ...............................................................................................................................................
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar .....................................................................................................
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................................
Sınıflandırmalar ......................................................................................................................................................................................
12
13
14
15
16
16
16
18
19
19
19
20
20
21
21
22
22
23
24
24
25
25
25
26
26
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .....................................................................................................
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar........................................................................................................................................
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar...................................................................................................................................
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................
27
30
31
33
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...............................................................................................
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ..................................................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................................................................
39
54
60
62
67
68
69
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar ............................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ...........................................................................................................
69
69
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı
kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum
Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre
“Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana Ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi
bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım
Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak
tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları aşağıda
belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan
Diğer Şirket ve Şahıslar
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
1
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
355.514
58.642
50,79
8,38
355.514
58.642
-
285.831
13
700.000
40,83
100,00
285.831
13
700.000
-
Pay
Tutarları
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan
Diğer Şirket ve Şahıslar
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Pay
Oranları(%)
Pay
Oranları(%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
300.720
50.265
50,12
8,38
300.720
50.265
-
249.002
13
600.000
41,50
100,00
249.002
13
600.000
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
Unvanı (*)
Tahsil
Durumu
Adı ve Soyadı
Görevi
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
İşletmecilikteki
Tecrübe Yılları
Yönetim Kurulu Başkanı
H. Ersin Özince
Üniversite
33 yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Murat Vulkan (**)
Üniversite
28 yıl
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yavuz Canevi
Mustafa Baran Tuncer
Ertan Burhanettin Kantar
Kemal Serdar Dişli
Murat Bilgiç
Remzi Altınok (****)
Memduh Aslan Akçay
Uygar Şafak Öğün (**)
Lisansüstü
Doktora
Üniversite
Üniversite
Lisansüstü
Üniversite
Lisansüstü
Lisansüstü
13 yıl
28 yıl
16 yıl
19 yıl
15 yıl
17 yıl
17 yıl
15 yıl
Halil Eroğlu
Üniversite
Denetim Komitesi Üyeleri
Kemal Serdar Dişli
Murat Bilgiç
Üniversite
Lisansüstü
Genel Müdür Yardımcıları
Şemseddin Arat
Lisansüstü
A.Orhan Beşkök
Şeniz Yarcan
Lisansüstü
Üniversite
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Üniversite
Üniversite
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
Üniversite
Üniversite
Bilgi Teknolojisi ve
İnsan Kaynakları
Teknik Hizmetler
Hazine, Yatırım
Bankacılığı
ve Dış İlişkiler
Kurumsal Pazarlama
Mali Kontrol ve
Menkul Kıymetler
Operasyon
Krediler
Zeynep Hansu Uçar
Mete Uluyurt
Üniversite
Lisansüstü
Denetçi
Denetçi
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Yasal Denetçiler
Genel Müdür
24 yıl
19 yıl
15 yıl
23 yıl
19 yıl
16 yıl
14 yıl
20 yıl
17 yıl
20 yıl
13 yıl
12 yıl
Değişiklikler
Unvanı
Dönem İçinde Ayrılanlar
Dönem İçinde Atananlar
Yönetim Kurulu Üyesi
Kadir Akgöz (**)
U. Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
Süleyman Kalkan (***)
Murat Vulkan
(*) Yukarıda adı geçen kişilerin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
(**) 2 Nisan 2010 tarihinde yapılan 1932 sayılı Yönetim Kurulu toplantısında Sn. Kadir Akgöz’ün Yönetim Kurulu Üyeliğinden ve Başkan
Vekilliğinden ayrılmasına, aynı tarihte Sn. U. Şafak Öğün ve Sn. Murat Vulkan’ın Yönetim Kurulu Üyeliklerine seçilmesine karar verilmiştir. Sn. U.
Şafak Öğün ve Sn. Murat Vulkan 13 Nisan 2010 tarihinde yemin ederek Banka Yönetim Kuruku Üyeliği görevlerine başlamışlardır. Sn. Murat Vulkan
15 Haziran 2010 tarihinde Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak seçilmiştir.
(***) Banka Yönetim Kurulu üyesi Sn. Süleyman Kalkan 19 Mart 2010 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.
(****) Sn. Remzi Altınok 21 Temmuz 2010 tarihinde istifa etmiş, yerine Türk Ticaret Kanunu’nun 315. Maddesi çerçevesinde Sn. Yonca Koçak
seçilmiştir.
2
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli
pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası).
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan
Diğer Şirket ve Şahıslar
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
V.
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
355.514
58.642
50,79
8,38
355.514
58.642
-
285.831
13
700.000
40,83
100,00
285.831
13
700.000
-
Pay
Tutarları
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan
Diğer Şirket ve Şahıslar
Fiziksel Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
Pay
Oranları(%)
Pay
Oranları(%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
300.720
50.265
50,12
8,38
300.720
50.265
-
249.002
13
600.000
41,50
100,00
249.002
13
600.000
-
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın
desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş,
Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana
sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle
sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve
yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak,
Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi
amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık
hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır.
Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana Ortaklık Banka, kuruluşundan
bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali
sektörde aktif bir rol oynamıştır. 4000’den fazla şirkete orta vadeli kredi sağlayarak özel sektörün
gelişimine katkıda bulunan kuruluşlardan biri olmuştur. 1960’lı yıllardan itibaren 100’ün üzerinde
şirketin sermayesine ortak olarak finansman sağlamış, bu yatırımların bir kısmını halka arz yoluyla
gerçekleştirerek sermaye piyasalarının gelişimine de katkıda bulunmuştur.
Ana Ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere,
Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
TSKB’nin yurtdışındaki tek şubesi olan TSKB Bahreyn Şubesi, Bahreyn Merkez Bankası (BMA)
tarafından 30 Aralık 2004 tarihinde off-shore bankacılık lisansı alındıktan sonra 18 Ocak 2005
tarihinde faaliyetlerine başlamıştır. Şubenin amacı Banka’nın Ortadoğu’ya açılması ve döviz
kredileri ve sermaye piyasası işlemleri dahil her türlü işlem yapmasıdır.
3
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Bin Türk Lirası)
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
AKTİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2010
YP
Toplam
1,147
106,754
106,754
55,450
41,510
7,736
2,058
518,510
23,340
670
22,670
1,591,938
25,227
1,558,043
8,668
1,424,379
1,424,379
51,905
1,372,474
11,821
(11,821)
297,859
297,859
170,219
164,242
5,977
5,977
428
428
25,966
1,929
1,005
924
209,682
24,490
24,490
28,415
9,641
9,641
9,641
87,347
15,821
15,821
558,447
2,957
425,240
130,250
2,481,450
2,481,450
115,408
2,366,042
5,685
(5,685)
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
TP
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2009
YP
Toplam
92,026
95,935
(3,909)
1
-
29,562
116,395
116,395
55,450
41,510
17,377
2,058
605,857
39,161
16,491
22,670
2,150,385
28,184
1,983,283
138,918
3,905,829
3,905,829
167,313
3,738,516
17,506
(17,506)
297,859
297,859
170,219
164,242
5,977
5,977
428
428
92,026
95,935
(3,909)
25,967
1,929
1,005
924
209,682
24,490
24,490
632
83,458
83,458
55,894
19,292
7,021
1,251
322,372
6,171
168
6,003
1,654,412
18,468
1,614,947
20,997
1,518,554
1,518,554
56,429
1,462,125
15,990
(15,990)
289,106
286,599
2,507
159,078
150,798
8,280
8,280
379
379
271
285
(14)
31,870
1,909
1,005
904
205,291
25,595
25,595
93,711
13,186
106,897
4,490,352
3,286,334
7,776,686
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
20,504
4,296
4,296
34
4,262
33,748
493,835
2,957
350,947
139,931
2,169,835
2,169,835
77,940
2,091,895
5,685
(5,685)
134,805
141,568
(6,763)
1
-
21,136
87,754
87,754
55,928
19,292
11,283
1,251
356,120
6,171
168
6,003
2,148,247
21,425
1,965,894
160,928
3,688,389
3,688,389
134,369
3,554,020
21,675
(21,675)
289,106
286,599
2,507
159,078
150,798
8,280
8,280
379
379
135,076
141,853
(6,777)
31,871
1,909
1,005
904
205,291
25,595
25,595
101,072
12,848
113,920
4,400,170
2,869,872
7,270,042
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu
(Bin Türk Lirası)
PASİF KALEMLER
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2010
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2009
YP
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
MEVDUAT
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(9)
(8)
(10)
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(11)
1,225
69,469
1,456,488
219,092
1,237,396
118,873
99,778
34,744
5,539
59,495
14,940
14,940
-
9,796
4,487,869
145,508
145,508
19,281
2
(2)
-
Toplam
TP
11,021
4,557,338
1,601,996
219,092
1,382,904
138,154
2
(2)
99,778
34,744
5,539
59,495
14,940
14,940
-
7,271
87,666
1,337,233
98,949
1,238,284
128,963
96,469
31,682
4,437
60,350
15,440
15,440
-
1,256,446
700,000
62,401
417
30,436
31,174
-
79,550
17,463
17,463
17,463
-
79,550
1,273,909
700,000
79,864
417
47,899
31,174
-
1,127,251
600,000
68,019
22
39,245
28,378
-
374
233,883
75,558
36,929
118,476
2,920
164,519
42,386
122,133
95,643
3,017,219
4,759,467
374
233,883
75,558
36,929
118,476
2,920
164,519
42,386
122,133
95,643
7,776,686
374
195,737
57,395
28,184
107,238
2,920
236,540
(14,734)
251,274
26,955
2,800,293
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
4,707
4,311,434
46,409
46,409
18,397
5
(5)
101
101
75,343
13,358
13,358
13,358
4,469,749
Toplam
11,978
4,399,100
1,383,642
98,949
1,284,693
147,360
5
(5)
96,570
31,682
4,437
60,451
15,440
15,440
75,343
1,140,609
600,000
81,377
22
52,603
28,378
374
195,737
57,395
28,184
107,238
2,920
236,540
(14,734)
251,274
26,955
7,270,042
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Bin Türk Lirası)
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
TP
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7
Faktoring Garantilerinden
1.8
Diğer Garantilerimizden
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
2.1.2
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2010
YP
TOPLAM
1,681,121
339,098
255,584
255,584
83,514
740,148
391,602
110,868
130
280,604
348,546
348,546
601,875
601,875
178,012
72,943
105,069
394,758
214,054
180,704
29,105
3,022,653
1,699,121
36,772
343,717
106
4,601
1,313,925
1,323,532
117
40,191
81,510
1,201,714
-
3,845,531
430,085
90,412
90,412
234,074
234,074
105,599
764,635
250,020
250,020
514,615
514,615
2,650,811
2,650,811
565,767
129,265
93,472
171,515
171,515
614,959
263,153
291,526
30,140
30,140
1,470,085
1,470,085
19,913,875
197,515
282
197,233
19,716,360
745,096
1,647,717
3,576,821
13,746,726
-
4,703,774
23,759,406
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
5,526,652
769,183
345,996
345,996
234,074
234,074
189,113
1,504,783
641,622
360,888
130
280,604
863,161
863,161
3,252,686
3,252,686
743,779
202,208
198,541
171,515
171,515
1,009,717
477,207
472,230
30,140
30,140
1,470,085
1,470,085
29,105
22,936,528
1,896,636
37,054
540,950
106
4,601
1,313,925
21,039,892
745,213
1,687,908
3,658,331
14,948,440
28,463,180
Bağımsız Denetimden Geçmiş
TP
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2009
YP
TOPLAM
968,073
344,963
268,406
268,406
76,557
339,788
150,526
150,526
189,262
189,262
283,322
283,322
107,972
72,943
35,029
129,550
64,775
64,775
45,800
2,715,569
1,748,305
7,513
375,808
152
4,592
1,360,240
967,264
20
50,475
107,369
809,400
-
2,955,363
371,420
89,355
89,355
180,321
180,321
101,744
520,600
160,802
160,802
359,798
359,798
2,063,343
2,063,343
146,221
52,886
88,786
2,238
2,311
251,006
96,428
96,428
29,075
29,075
1,643,661
1,643,661
22,455
11,614,412
105,445
1,179
104,266
11,508,967
513,643
1,749,049
3,704,982
5,541,293
-
3,923,436
716,383
357,761
357,761
180,321
180,321
178,301
860,388
311,328
311,328
549,060
549,060
2,346,665
2,346,665
254,193
125,829
123,815
2,238
2,311
380,556
161,203
161,203
29,075
29,075
1,643,661
1,643,661
68,255
14,329,981
1,853,750
8,692
480,074
152
4,592
1,360,240
12,476,231
513,663
1,799,524
3,812,351
6,350,693
-
3,683,642
14,569,775
18,253,417
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine İlişkin Konsolide Gelir Tablosu
(Bin Türk Lirası)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (NET)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
CARİ DÖNEM
1 Ocak - 30 Haziran 2010
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(8)
(7)
(9)
Hisse Başına Kâr / Zarar
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak - 30 Haziran 2009
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Nisan-30 Haziran 2009
228,453
90,451
9
16,894
74
118,814
3,640
97,649
17,525
1,987
224
(74,759)
(24,567)
(50,186)
(6)
153,694
17,939
21,087
1,858
19,229
(3,148)
(1)
(3,147)
2,568
9,303
(852)
1,464
8,691
13,313
196,817
(7,769)
(46,302)
142,746
277,131
138,897
139
5,935
57
126,377
1,430
120,009
4,938
5,401
325
(163,600)
(112,874)
(50,471)
(255)
113,531
10,207
11,164
1,574
9,590
(957)
(1)
(956)
3,884
7,547
6,895
5,218
(4,566)
19,584
154,753
(17,652)
(36,623)
100,478
109,783
48,645
5
10,149
54
49,944
2,042
38,952
8,950
844
142
(37,665)
(12,451)
(25,212)
(2)
72,118
10,049
12,010
960
11,050
(1,961)
(1)
(1,960)
2,537
6,323
(328)
4,941
1,710
7,553
98,580
144
(24,188)
74,536
106,113
43,337
7
2,080
20
58,406
229
(32)
54,635
3,574
2,119
144
(46,689)
(22,305)
(24,129)
(255)
59,424
6,072
6,702
871
5,831
(630)
30
(660)
1,630
13,388
7,232
12,431
(6,275)
3,653
84,167
(8,115)
(16,363)
59,689
12,471
155,217
(30,855)
(28,519)
(2,336)
124,362
8,714
109,192
(18,186)
(30,438)
12,252
91,006
7,366
81,902
(17,465)
(12,795)
(4,670)
64,437
4,130
63,819
(9,547)
(17,121)
7,574
54,272
124,362
122,133
2,229
91,006
87,411
3,595
64,437
62,961
1,476
54,272
51,036
3,236
0.178
0.130
0.092
0.078
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
CARİ DÖNEM
1 Nisan-30 Haziran 2010
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Bin Türk Lirası)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
1.4
XII.
Sınırlı Bağımsız
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLE
1 Ocak - 30 Haziran 2010
1 Ocak - 30 Haziran 2009
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA
(7,253)
58,907
HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
D ği iklikl i i Etki
KYATIRIM
)
YURTDIŞINDAKİ
NET
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun
Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
-
-
-
-
1,318
1,231
1,477
(10,432)
(4,704)
124,362
(289)
49,952
91,006
2,880
-
-
124,651
88,126
119,658
140,958
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine İlişkin Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Bin Türk Lirası
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Hisse
Hisse
Menkul
Maddi ve
Ortaklıklardan
Satış Amaçlı
Azınlık
Sermaye Enf.
Senedi
Senedi
Yasal
Dönem
Dönem
Değer.
Maddi Olm.
Bedelsiz
Riskten
/Durdurulan
Payları Hariç
Ödenmiş
Düzeltme
İhraç
İptal
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Net
Geçmiş
Kârı
Değerleme
Duran
Hisse
Korunma
F. İlişkin Dur.
Toplam
Azınlık
Toplam
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Akçeler
Yedekleri
Akçe
Yedekler
Kârı/(Zararı)
(Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
V.Bir.Değ.F.
Özkaynak
Hakkı
Özkaynak
Olağanüstü
CARİ DÖNEM
(30/06/2010)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
600,000
374
22
-
57,395
28,184
107,238
2,920
-
236,540
52,603
28,378
-
-
-
1,113,654
26,955
-
-
1,140,609
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,796
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İ OFarkları
t ) B d l i Hi S tl
Kur
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
100,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
395
-
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
XVIII.
Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
18,139
8,745
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
18,139
18.3
Diğer
-
-
-
-
700,000
374
417
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+.....+XVI+XVII+XVIII)
(15,000)
(2,796)
(4,704)
-
(4,704)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
-
-
-
-
-
-
-
-
(18,665)
67,717
49,052
-
-
122,133
-
-
-
-
-
122,133
2,229
124,362
27,863
-
-
(88,899)
-
-
-
-
-
(34,152)
(1,258)
(35,410)
-
-
-
(34,152)
-
-
-
-
-
(34,152)
(1,258)
(35,410)
8,745
27,863
-
-
(54,747)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75,558
36,929
118,476
2,920
122,133
42,386
47,899
31,174
-
-
-
1,178,266
95,643
1,273,909
(15,000)
(1,625)
(85,000)
(4,704)
(85,000)
(17,459)
-
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine İlişkin Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Bin Türk Lirası
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Hisse
Hisse
Sermaye Enf.
Senedi
Senedi
Yasal
Olağanüstü
Dönem
Geçmiş
Menkul
Maddi ve
Ortaklıklardan
Satış Amaçlı
Azınlık
Dönem
Değer.
Maddi Olm.
Bedelsiz
Riskten
/Durdurulan
Payları Hariç
Ödenmiş
Düzeltme
İhraç
İptal
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Net
Kârı
Değerleme
Duran
Hisse
Korunma
F. İlişkin Dur.
Toplam
Azınlık
Toplam
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Akçeler
Yedekleri
Akçe
Yedekler
Kârı/(Zararı)
(Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
V.Bir.Değ.F.
Özkaynak
Hakkı
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2009)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
500,000
374
43
-
43,809
22,235
109,608
2,920
-
105,753
28,378
-
-
-
783,694
24,331
808,025
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Yeni Bakiye (I+II)
500,000
374
43
-
43,809
22,235
109,608
2,920
-
105,753
28,378
-
-
-
783,694
24,331
808,025
Dönem İçindeki Değişimler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
19
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,660)
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,952
-
-
-
-
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
IX.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Sermaye Artırımı
100,000
-
-
-
-
-
14.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
14.2
İç Kaynaklardan
100,000
-
-
-
-
-
XV.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
XVI.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
XVII.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
(29)
(223)
-
-
49,952
-
49,952
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,595
91,006
(4,000)
(4,000)
-
-
-
-
XIX.
-
-
-
-
-
-
-
-
87,411
XX.
Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
13,398
5,949
1,013
-
-
20.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
13,398
5,949
1,013
-
20.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600,000
374
14
-
57,226
28,184
106,398
2,920
87,411
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
(29,426)
1,660
Dönem Net Kârı
XVIII. Diğer
(1,427)
(29,426)
(96,000)
(96,000)
-
-
-
-
-
87,411
(23,060)
-
-
-
-
-
(2,700)
-
(2,700)
-
(2,700)
-
-
-
-
-
(2,700)
-
(2,700)
-
(20,360)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,526
28,378
-
-
-
916,697
29,586
946,283
(14,734)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine İlişkin Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Bin Türk Lirası)
Dipnot
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
1 Ocak-30 Haziran 2010
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak-30 Haziran 2009
67,794
43,642
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
182,560
(90,548)
2,568
21,087
11,549
347
(40,865)
(16,435)
(2,469)
237,861
(155,149)
3,884
11,164
34,315
600
(26,944)
(25,544)
(36,545)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
132,938
4,262
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(27,654)
(305,736)
(551)
371,563
95,316
3,616
(5,922)
34,352
(84,331)
56,547
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
200,732
47,904
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
54,326
(148,828)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(49)
(8,277)
2,781
57,166
2,734
(29)
(38,444)
3,095
(112,442)
(1,037)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
17,090
(2,723)
-
-
-
-
(35,410)
52,500
(2,700)
(23)
8,691
(4,566)
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
280,839
(108,213)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
364,219
236,518
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
645,058
128,305
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
I.a
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usul ve
esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek
mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını
karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve
yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Türk
Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatı’na uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe
Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXV no’lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
.
12
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları
sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli
plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme
çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere
yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer
taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz
değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı
para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin
beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır.
Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı,
alınan teminatlar ile Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası
uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal
sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit
aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur
riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse
edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına
karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz
cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu
oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden
oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla
mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve
oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
13
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul
Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam
konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş
Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal
tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım
2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye
Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve
kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları yapılan gerekli bir
takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
uygun hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı
ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı
netleştirilmiştir.
TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
Şirket, 10 Kasım 2000 tarihinde Sınai Yatırım Bankası Yatırım Ortaklığı A.Ş. unvanı ile
kurulmuştur. Şirket’in Sınai Yatırım Bankası Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanı, Şirket’in ana
ortağı olan Sınai Yatırım Bankası A.Ş.’nin 29 Mart 2002 tarihinde tüzel kişiliğinin sona ermesi
suretiyle Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’ye devrolması sebebiyle, 17 Nisan 2003 tarihinde
TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiştir. Unvan değişikliği 24 Nisan 2003 tarih ve 5784
sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Şirket’in merkezi İstanbul’dadır.
TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin amacı, ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde,
menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne
sahip olmamak kaydıyla, sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa
dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir.
TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yatırım Finansman
Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin tüm hak, alacak, yükümlülükleri ve tüzel kişiliği sona ermek suretiyle,
13 Mayıs 2009 tarihli SPK ön onayı ve şirketlerin olağanüstü genel kurullarının kararıyla, 25
Haziran 2009 tarihinde, TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından devralınarak birleşmiştir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., 15 Ekim 1976 tarihinde Yatırım Finansman A.Ş. unvanı
ile İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil ve 25 Ekim 1976 tarih ve 81 sayılı T. Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ilan edilerek kurulmuştur. Şirketin unvanı 2 Nisan 1999 tarihli ve 4762 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilerek Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. olarak değişmiştir. Şirket'in
amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006
tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir.
14
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu (Devamı)
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü
oluşturmak ve bunu geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım
yapmaktır. Şirket, 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuş olup, 3226 sayılı Türk Finansal Kiralama
Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket kiralama faaliyetlerine Temmuz 1988 itibarıyla
başlamıştır. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. :
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş., 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup,
Ekim 1993 tarihinde faaliyete geçmiştir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring
işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı % 78,23 ortaklık payı
ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın payı % 21,75’tir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş
veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun
vadeli yatırımlar yapmaktır. Şirket, İş Kuleleri Kule:2, Kat:8, Levent, İstanbul adresinde
faaliyetlerini sürdürmektedir.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere
bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle
döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev
finansal araçları kullanmaktadır.
Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım
satım, futures ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki
raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39)
kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile
gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
15
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
V.
Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara
tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit
akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka etkin faiz hesaplamasında önceki dönemden başlayarak bir finansal varlığın ya
da yükümlülüğün gerçekleşmiş nakit akımlarını hariç tutarak, gelecekteki nakit akımlarının
indirgenmesi yöntemini benimsemiştir. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki finansal
tablolarda cari dönemde gerçekleşen kredilerden ve menkul kıymetlerden alınan faiz gelirleri ile
kullanılan kredilere verilen faizler hesaplarında muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu değişiklik
yapılmamış olsa idi bahse konu hesapların önceki dönem bakiyesi sırasıyla yaklaşık olarak 113 Bin
TL, 131 Bin TL ve 69 Bin TL olarak gerçekleşecekti.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında
tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen
kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak
değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Bu gelir ve gider kalemleri
dışındaki diğer bütün komisyon ve ücret gelir ve giderleri, gayrinakdi kredilerden alınan komisyon
gelirleri dahil, tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal
araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu araçlarla ilgili riskler
Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un
bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların alım
veya satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme
özelliğine sahiptir.
Finansal araçları normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının
muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme,
teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili
piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde
elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan
aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
16
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden
gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer
değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların
defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerler: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana
başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla
yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen
menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya
daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda
gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa
rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara
yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr
payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi
tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
17
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve
değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya Hazır Menkul Değerler
altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir
şekilde ölçülememesi nedeniyle, sözkonusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal
tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları
gelir tablosuna devredilir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen
finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet
tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen
harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul
değer alım kredileri, işletme kredileri, Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili
krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta
olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan
tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
18
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VIII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu
zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne
kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte
ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo")
sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden
Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri kısa vadeli olup tamamıyla devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu
menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak
sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları
çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar”
hesabında takip edilmektedir.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının
yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe
uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir.
19
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı)
Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş
ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye,
satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma
tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe
uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda
alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü
testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime
tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup
olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda
daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter
değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen
şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların
defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki
dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden
çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın
içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve
izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme
payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal
amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve
dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 3-15 yıl arasında itfa edilmektedir.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde
alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri
ayrılarak yansıtılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması
sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak
belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
20
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmakta olup, Türk Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini faydalı ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Tahmini FaydalıÖmür (Yıl)
Binalar
50
2
Kasalar
2-50
2-50
5
20
2-25
4-50
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
XIV.
Amortisman Oranı
(%)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
i) Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde
etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili
gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı
gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak
muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli
seçilmiştir. Yatırım değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden
kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kar veya zarara dahil edilmektedir.
ii) Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller, gelecekte kira geliri, değer artış kazancı veya her
ikisini birden elde etmek için yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerdir. Grup, bu tür
gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilmesinin mümkün
olmadığı, ancak söz konusu gayrimenkullerin inşaatı tamamlandığında gerçeğe uygun değerinin de
güvenilir bir şekilde belirlenebileceğini tahmin ettiği durumlarda, gerçeğe uygun değeri güvenilir
bir biçimde tespit edilinceye veya inşaatı tamamlanıncaya kadar, söz konusu gelecekte yatırım
amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak üzere inşa edilmekte olan gayrimenkullerini maliyet
değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Bu varlıkların satın alma ve inşa sürecindeki oluşan
tüm maliyetler ile sonradan ortaya çıkan diğer masraflar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilmektedir. Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Aktifleştirme, bu varlıklar ile ilgili harcamaların ve finansman giderlerinin oluşmaya başladığı
andan, varlıkların nihai kullanıma hazır hale getirilmesine kadar sürdürülmektedir.
XV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiraya Veren Durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları
tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal
kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit
dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
21
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kiralayan Durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda
kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir
oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası
kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XVI.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre
hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup karşılığı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda Banka, iştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin gelecekteki muhtemel
yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden
itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam
edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve
Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu
Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan
“Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının
Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na
devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan
temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere,
sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı
yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde
ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin
31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39,
K. 2007/33 sayılı kârarı ile iptal edilerek, yürürlüğü kârarın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş
ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, ana ortaklık
banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan
2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili
maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
22
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin
değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik
Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal
Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen
aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin
üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak
2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20.
maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası
sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Anayasa Mahkemesi tarafından
yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları
vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri
bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış
ve aktüerin 4 Şubat 2010 tarihli raporunda devre esas yükümlülüklerin Sandık’ın mevcut varlıkları
ile karşılanmakta olduğu belirtilmiştir.
Ayrıca Ana Ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve
sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde
olacağını ve Ana Ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda
belirtilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak
hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali
kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya
varlığı hesaplanmaz.
23
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun, 5024 sayılı Kanunla değiştirilmiş mükerrer 298. maddesi
uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına
yansıtmıştır.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer
alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden
ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına
ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma
maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde 25 Mart 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 600.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
100.000 TL artırılarak 700.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 85.000 TL’lik kısmının Genel Kurul
Kararı çerçevesinde 2009 yılı karından, kalan 15.000 TL’lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 27 Nisan 2010 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 18 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş, 2 Haziran 2010 tarih ve 7576 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Önceki dönemde 25 Mart 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
100.000 TL artırılarak 600.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 96.000 TL’lik kısmının Genel Kurul
Kararı çerçevesinde 2008 yılı karından, kalan 4.000 TL’lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 29 Nisan 2009 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 12 Haziran 2009 tarihinde tescil edilmiş, 18 Haziran 2009 tarih ve 7335 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
24
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI(Devamı)
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak
gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı
alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık faaliyetlerinin içerisinde Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü faaliyetleri yer
almaktadır. Kurumsal bankacılık büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve
bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz
bazında işletme kredileri, yatırım kredileri, proje finansmanı, akreditif ve teminat mektupları
hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyetlerinin içerisinde Hazine, Kurumsal Finansman, Araştırma, Finansal
Kurumlar ve Menkul Kıymetler Müdürlükleri ile Portföy Yönetimi Müdürlüğü’nün faaliyetleri yer
almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında kurumsal ve bireysel müşterilere portföy
yönetimi, menkul kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi ile birlikte her tür kurumsal finansman
hizmetleri sunulmaktadır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve iştiraklere ilişkin bölümlemeye göre raporlamaya ilişkin
bilgiler diğer kolonunda gösterilmiştir.
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre
dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Cari Dönem
Kurumsal
Bankacılık
75.409
1.982
6.442
(11.730)
72.103
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
74.700
3.190
(12.726)
65.164
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
3.585
12.767
31.213
(29.615)
17.950
Diğer
Toplam
153.694
17.939
37.655
(54.071)
155.217
(30.855)
124.362
Toplam
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
3.997.855
3.997.855
3.239.219
3.239.219
368.965
170.647
539.612
7.606.039
170.647
7.776.686
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
4.636.498
4.636.498
1.613.407
1.613.407
252.872
1.273.909
1.526.781
6.502.777
1.273.909
7.776.686
25
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI(Devamı)
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önceki Dönem (*)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Önceki Dönem (**)
Kurumsal
Bankacılık
35.460
3.730
14.094
(27.777)
25.507
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
77.233
814
7.560
(11.507)
74.100
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
838
5.663
18.075
(14.991)
9.585
Diğer
Toplam
113.531
10.207
39.729
(54.275)
109.192
(18.186)
91.006
Toplam
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
3.823.465
3.823.465
2.890.568
2.890.568
396.552
159.457
556.009
7.110.585
159.457
7.270.042
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
4.192.923
4.192.923
1.677.140
1.677.140
259.370
1.140.609
1.399.979
6.129.433
1.140.609
7.270.042
(*) 30 Haziran 2009 dönemine ait bilgileri içermektedir.
(**) 31 Aralık 2009 dönemine ait bilgileri içermektedir.
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XXV. Sınıflandırmalar
Ana Ortaklık Banka cari dönemde, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla finansal tablolarda “Diğer
Aktifler” içerisinde gösterilen 17.966 TL tutarındaki yabancı para zorunlu karşılığı “Nakit Değerler
ve Merkez Bankası” içerisine sınıflamıştır.
26
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Grup’un Sermaye Yeterliliği Standart Oranı % 23,00’dır (31
Aralık 2009: % 23,22). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması ile ilgili olarak, risk
ağırlıklı varlıklar, yükümlülükler, gayri nakdi krediler; rasyoda belirtilen teminat gruplarına göre
sınıflandırılarak ilgili risk grubunda değerlendirilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları (*)
Banka
Kredi Riskine Esas Tutar
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
367.010
Nakit Değerler
185
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
3.185
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
15.820
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
26.119
Krediler
210
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
32
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
273.581
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
18.541
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
5.293
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
24.044
Nazım Kalemler
1.298.152
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
1.298.152
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
1.665.162
Risk Ağırlıkları (*)
Konsolide
%20
%50
903.115
-
833.662 2.914.058
-
412.022 1.259.448
258
3.185
-
681.736
-
2.981.900
-
248.412
628.336
16.671
9.696
775.138 2.499.584
13.863
60.752
6.087
44.661
84.199
16.490
22.662
26.119
210
32
279.131
18.813
602.461
628.336
16.671
11.980
633.186
13.863
34.687
2.517.877
60.752
79.403
84.198
243.653
5.293
15.841
3.942
39.829
13.596
332.721 1.298.152
124.123
13.596
330.975 1.298.152
60.604
1.746
63.519
847.258 3.246.779 1.710.174 1.383.571
13.596
13.596
695.332
1.113
234.233
4.324
473.023
471.277
1.746
3.454.923
124.123
60.604
63.519
1.027.238
%100
%0
%20
%50
%100
(*) Grup’un %10, %150, %200’lük risk ağırlığı teşkil eden varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Banka
Konsolide
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
3.875.856
4.079.303
3.619.570
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
509.775
642.413
519.238
561.975
411.926
436.557
330.695
313.447
1.200.949
1.186.600
1.113.335
1.059.429
25,03
23,00
24,91
23,22
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
27
3.686.770
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Banka
Konsolide
Banka
Konsolide
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Cari Dönem
700.000
700.000
374
73.559
36.928
36.631
36.929
111.248
108.328
2.920
-
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
122.463
122.463
-
164.519
122.133
42.386
174.888
174.888
-
251.274
251.274
-
-
-
-
-
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış
Kazançları
31.174
31.174
28.378
28.378
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin
%15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
(365)
(6.430)
(520)
95.643
(842)
(7.221)
(924)
(412)
(4.824)
(518)
26.955
(14.734)
(14.734)
(412)
(4.989)
(904)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi
Varlığı Tutarı (-)
-
-
-
-
Kanunun 56'ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım
Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
-
(1.005)
-
(1.005)
1.068.432
1.216.018
981.682
1.080.696
Muhtemel Riskler için A. Serb. Karşılıkların Ana
Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Ana Sermaye Toplamı
28
Cari Dönem
Önceki Dönem Önceki Dönem
700.000
600.000
600.000
700.000
600.000
600.000
374
374
374
417
22
75.558
55.900
57.395
38.583
28.184
29.407
36.924
27.716
27.936
51
52
36.929
28.184
28.184
121.396
99.712
110.158
118.476
96.792
107.238
2.920
2.920
2.920
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’nın
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve
Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki
Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli
Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri
Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin
Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak
Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
Cari Dönem
Banka
Konsolide
36.131
34.744
79.100
17.861
(963)
18.824
79.100
21.555
2.174
19.381
74.850
24.012
1.853
22.159
74.850
23.671
1.581
22.090
133.092
135.399
132.325
130.203
1.351.417 1.114.007
(164.817)
(672)
1.210.899
(151.470)
1.201.524
(575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(164.242)
-
(150.798)
-
-
-
-
(575)
-
(575)
(672)
-
(672)
-
1.186.600 1.113.335
1.059.429
1.200.949
TOPLAM ÖZKAYNAK
29
Önceki Dönem
Banka
Konsolide
33.463
31.682
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
Konsolide Piyasa Riski
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından
piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri
kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini
içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Birimi ve Risk Yönetim Komitelerinden oluşan Risk Yönetim Grubu tarafından
organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler
hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana
Ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem
kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana Ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük
testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği parametrik, tarihi simülasyon gibi içsel
modelleri de menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda
uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel
modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük
olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim
Kurulu'na raporlanmaktadır.
Piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan
Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan
(II) Spesifik Risk için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan
Hisse Senedi, Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan
(III) Kur Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
32.111
25.569
6.542
8.528
1.986
6.542
10.754
10.751
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
3
(IV) Emtia Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(V) Takas Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
30
51.393
642.413
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
Konsolide Kur Riski
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon
izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur
riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibarıyla
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana Ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak,
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan ABD Doları, Avro ve Yen cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
A. Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
30 Haziran 2010
Bundan Önceki Beş İş Günü;
29 Haziran 2010
28 Haziran 2010
25 Haziran 2010
24 Haziran 2010
23 Haziran 2010
1 Avro
1 Yen
1,5820
1,9318
0,0179
1,5750
1,9300
0,0178
1,5700
1,9434
0,0176
1,5740
1,9396
0,0176
1,5650
1,9297
0,0174
1,5600
1,9133
0,0172
Ana Ortaklık Banka’nın ABD Doları, Avro ve Yen cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden
geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 1,5725,
1,9224 ve 0,0173’tür.
31
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
Konsolide Kur Riski (Devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: yabancı paralar
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
ABD Doları
Yen
Diğer YP
Toplam
28.218
191
-
6
28.415
24.570
60.885
500
1.392
87.347
2.942
86.631
1.839.213
6.668
15.821
471.816
1.967.273
10.301
-
9.610
15.821
558.447
3.816.787
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
-
-
-
-
-
69.613
28.667
1.683
4
99.967
2.051.187
2.551.321
12.484
1.403
4.616.395
33.432
111.837
-
239
145.508
2.067.503
-
2.478.509
-
21.407
-
-
4.567.419
-
4.200
14.900
-
181
19.281
2.923
6.873
-
-
9.796
2.108.058
2.612.119
21.407
420
4.742.004
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
(56.871)
(33.497)
(60.798)
11.961
(8.923)
8.713
983
-
(125.609)
(12.823)
178.457
471.693
16.920
7.141
674.211
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(211.954)
(459.732)
(8.207)
(7.141)
(687.034)
143.339
286.746
-
-
430.085
2.137.393
2.255.252
(117.859)
35.650
136.332
(100.682)
118.353
2.170.281
2.160.918
9.363
(38.585)
94.404
(132.989)
253.067
24.992
39.000
(14.008)
13.501
24.487
(10.986)
-
1.311
500
811
-
4.333.977
4.455.670
(121.693)
10.566
255.223
(244.657)
371.420
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
Toplam Yükümlülükler
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
(*) 31 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(**) Verilen krediler, 1.335.337 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
(***) 5.245 TL tutarında peşin ödenmiş gider Diğer Varlıklar satırında yer almamaktadır.
(****)17.463 TL tutarında menkul değerler değer artış fonu Diğer Yükümlülükler satırında yer almamaktadır.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
32
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana Ortaklık Banka
tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz
oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart
Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz
oranlarındaki
dalgalanmaların
etkisi
duyarlılık
analizi
ve
senaryo
analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit
ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her
zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurt içinden temin edilen kaynakların oldukça
düşük olduğu görülmektedir. Ana Ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği
avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurt dışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres
testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler
incelenmektedir. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel
modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip
etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların
olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta
ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu sürekli bilgilendirilmektedir.
33
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riski (Devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
Faizsiz(*)
Toplam
-
-
-
-
-
29.562
29.562
303.685
286.235
-
-
-
15.937
605.857
5.706
7.773
23.490
35.259
1.424
42.743
116.395
19.704
19.457
-
-
-
-
39.161
621.837
389.404
507.802
323.395
276.123
31.824
2.150.385
1.278.065 1.429.429 1.010.173
136.123
33.746
18.293
3.905.829
19.724
-
-
297.859
-
105.865
172.270
85.638
47.085
26.855
4.912
-
467.148
631.638
2.314.635 2.285.248 1.740.590
519.413
311.293
605.507
7.776.686
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
1.443.724
86.192
72.080
-
-
-
1.601.996
59.909
-
-
-
-
78.245
138.154
-
-
-
-
-
-
-
1.596.574 1.948.034 1.009.857
31.063
51.360
-
4.636.888
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
3.006
3.296
1.088 1.386.626
1.399.648
3.104.377 2.035.688 1.084.943
4.170
34.359
52.448 1.464.871
7.776.686
-
1.462
249.560
655.647
485.054
258.845
-
1.649.106
- (859.364)
(1.649.106)
(789.742)
-
-
-
-
9.552
-
142.975
47.706
-
200.233
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (**)
(1.546.401)
-
(86.164)
-
-
-
(1.632.565)
Toplam Pozisyon
(2.336.143)
259.112
569.483
628.029
306.551 (859.364)
(1.432.332)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi
duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler ve özkaynaklar toplamı “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) Bu tutarın brüt 1.470.085 TL’si, vadesi 1-5 yıl arasında olan ve nominal tutar üzerinden takip edilen futures faiz satım işlemlerinden
oluşmaktadır. Bu işlemler günlük faiz değişimlerine tabi olduğundan 1 Ay’a kadar olan sütunda gösterilmiştir.
34
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riski (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
0,24
0,47
-
9,97
-
-
-
8,86
-
1,75
-
6,76
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
3,93
5,63
-
9,57
Verilen Krediler
4,19
3,20
4,86
21,68
-
-
-
12,89
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
1,02
1,03
-
7,12
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
1,58
0,98
1,96
17,35
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
35
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riski (Devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
Faizsiz(*)
Toplam
-
-
-
-
-
21.136
21.136
168.206
174.423
-
-
-
13.491
356.120
2.262
1.389
42.873
20.688
-
20.542
87.754
6.171
-
-
-
-
-
6.171
414.499
634.691
392.751
428.336
253.094
24.876
2.148.247
1.285.408
1.456.507
749.822
138.068
42.245
16.339
3.688.389
2.032
102.257
2.508
182.309
-
-
289.106
Diğer Varlıklar
94.937
64.122
47.153
16.150
-
450.757
673.119
Toplam Varlıklar
1.973.515
2.433.389
1.235.107
785.551
295.339
547.141
7.270.042
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
1.322.712
2.590
58.340
-
-
-
1.383.642
73.014
-
-
-
-
74.346
147.360
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
1.635.918
1.978.602
758.174
47.048
54.701
-
4.474.443
2.444
586
2.347
6.601
- 1.252.619
1.264.597
3.034.088
1.981.778
818.861
53.649
54.701 1.326.965
7.270.042
-
451.611
416.246
731.902
(1.060.573)
-
-
-
-
-
164
5.142
-
-
5.306
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (**)
(1.644.437)
(11)
-
-
-
-
(1.644.448)
Toplam Pozisyon
(2.705.010)
451.600
416.410
737.044
240.638 (779.824)
(1.639.142)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
240.638
-
1.840.397
- (779.824)
(1.840.397)
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran
varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler ve özkaynaklar toplamı “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) Bu tutarın brüt 1.643.661 TL’si, vadesi 1-5 yıl arasında olan ve nominal tutar üzerinden takip edilen futures faiz satım işlemlerinden
oluşmaktadır. Bu işlemler günlük faiz değişimlerine tabi olduğundan 1 Ay’a kadar olan sütununda gösterilmiştir.
36
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riski (Devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
V.
-
-
-
-
0,22
-
-
6,43
4,01
3,97
-
4,81
5,89
3,45
-
4,88
-
10,16
6,36
11,79
14,94
11,61
1,01
-
1,02
-
-
7,32
-
1,89
1,37
1,96
11,06
Konsolide Likidite Riski
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana Ortaklık Banka'nın
gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan
enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite
ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir.
Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte,
piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak
takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması,
kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin
arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana Ortaklık Banka’da likidite idaresi,
Ana Ortaklık Banka’nın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine
getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine
yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim
tahminleri yapılır.
Faiz oranı riski tablosundan da görüleceği gibi varlık ve yükümlülüklerdeki faiz oranı farkı
varlıkların lehinedir. Yarattığı uyumsuzluk karlılığı olumlu etkilemektedir ve Ana Ortaklık Banka
yönetimi tarafından düzenli raporlarla kontrol edilmektedir.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası
işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer
portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana Ortaklık Banka’nın uzun
vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.
37
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
Konsolide Likidite Riski (Devamı)
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
3.443
-
-
-
-
-
26.119
29.562
15.937
303.685
286.235
-
-
-
-
605.857
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değer.
42.743
3.855
3.147
21.323
41.529
3.798
-
116.395
-
19.704
19.457
-
-
-
-
39.161
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
3.639
31
65.477
391.964
1.118.140
542.950
28.184
2.150.385
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
18.293
117.809
237.916
621.487
2.307.001
603.323
-
3.905.829
-
-
364
172.270
125.225
-
-
297.859
1.583
80.432
12.271
31.512
40.274
-
465.566
631.638
Toplam Varlıklar
85.638
525.516
624.867
1.238.556
3.632.169
1.150.071
519.869
7.776.686
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
158.700
91.968
423.234
1.633.044
2.329.942
-
4.636.888
Para Piyasalarına Borç.
-
1.443.724
86.192
72.080
-
-
-
1.601.996
İhraç Edilen Menkul
Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
13.893
59.941
-
-
-
-
64.320
138.154
7
4.213
1.469
3.006
3.296
1.089
1.386.568
1.399.648
13.900
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1.666.578
179.629
498.320
1.636.340
2.331.031
1.450.888
7.776.686
71.738 (1.141.062)
445.238
740.236
1.995.829
(1.180.960)
(931.019)
-
72.600
471.408
602.509
1.000.472
3.899.653
748.858
474.542
7.270.042
187.550
1.662.269
174.000
286.535
1.605.581
2.215.500
1.138.607
7.270.042
(114.950) (1.190.861)
428.509
713.937
2.294.072
(1.466.642)
(664.065)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin
ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
38
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.a
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
156
102
180
117
TCMB
991
28.313
452
20.387
Diğer
Toplam
1.b
Önceki Dönem
-
-
-
-
1.147
28.415
632
20.504
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
991
2.194
452
2.421
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (*)
-
26.119
-
17.966
991
28.313
452
20.387
Toplam
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 2.a
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 5.783 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı
finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 2.099 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 440 TL tutarında repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı
finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 4.493 TL).
2.a.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler
2.a.2.a Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
39
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.b
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
TP
TP
YP
Vadeli İşlemler
-
-
-
-
Swap İşlemleri
5.887
3.350
6.723
2.741
-
-
-
-
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
YP
-
6.291
298
1.521
1.849
-
-
-
7.736
9.641
7.021
4.262
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
518.510
59.259
322.372
5.856
-
28.088
-
27.892
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
-
-
-
-
518.510
87.347
322.372
33.748
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.a.1
Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.000.693
1.000.693
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
40
Önceki Dönem
YP
166.566
166.566
TP
1.029.375
1.029.375
YP
46.421
46.421
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
4.a.2
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri
335.042 TL’dir (31 Aralık 2009: 334.701 TL).
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.b
Önceki Dönem
YP
197.287
197.287
137.755
137.755
TP
YP
158.290
158.290
176.411
176.411
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %78,02’si devlet tahvili, %14,21’i Eurobond, %7,77’si de hisse
senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2009: %78,56’sı devlet tahvili,
%12,94’ü Eurobond, %8,50’si de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
İştirak oranı %0,15 ile %7 arasında değişen mali ve mali olmayan ortaklıklar satılmaya hazır
menkul değerler altında izlenmektedir.
4.b.1
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
2.124.922
1.689.056
435.866
36.468
7.358
29.110
(14.644)
3.639
2.150.385
Önceki Dönem
2.130.944
1.694.601
436.343
29.111
29.111
(15.260)
3.452
2.148.247
Ana Ortaklık Banka’nın satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen
hisse senetlerinin net defter değeri 18.276 TL dir (31 Aralık 2009: 18.468 TL).
41
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.a
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
145.895
117.413
145.895
117.413
220
146.115
117.413
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.b
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
121.628
117.413
121.628
117.413
249
121.877
117.413
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
3.829.198
3.899
15.740
56.992
-
-
-
-
İhracat Kredileri
26.996
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
2.093.805
3.899
13.489
54.199
876.691
-
-
-
53.142
-
-
-
220
-
-
-
Kredi Kârtları
-
-
-
-
Kıymetli Maden Kredisi
-
-
-
-
İskonto ve İştira Senetleri
Yatırım Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Diğer
778.344
-
2.251
2.793
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
Toplam
3.829.198
3.899
15.740
56.992
(*) Ana Ortaklık Banka’nın ayrıca 16.328 TL tutarında yakın izlemede bulunan Kiralama İşlemlerinden Alacakları bulunmaktadır.
42
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
5.c
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
149
149
149
43
Orta ve Uzun Vadeli
71
71
71
Toplam
220
220
220
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
5.d
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve
kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
5.e
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
5.f
Cari Dönem
3.852.687
53.142
3.905.829
Önceki Dönem
3.624.243
64.146
3.688.389
Cari Dönem
53.765
53.765
Önceki Dönem
59.297
59.297
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.g
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
17.506
17.506
21.675
21.675
Ana Ortaklık Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için
%100 oranında karşılık ayırmaktadır.
5.h
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
5.h.1
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
4.350
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
4.350
-
-
6.349
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
6.349
44
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
5.h
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)
5.h.2
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
21.675
Dönem içinde İntikal (+)
-
-
690
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
-
-
-
Dönem içinde Tahsilat (-) (*)
-
-
(4.859)
Aktiften Silinen (-)
-
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
17.506
Özel Karşılık (-)
-
-
(17.506)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) 1.851 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yeralmaktadır.
5.h.3
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
IV.Grup
V.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
5.685
Özel Karşılık (-)
-
-
(5.685)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
5.685
Özel Karşılık (-)
-
-
(5.685)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
45
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
5.h
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)
5.h.4
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
-
-
11.486
-
-
(11.486)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
6.020
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(6.020)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
-
-
16.332
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(16.332)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
5.343
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(5.343)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.i
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda
mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif
dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki
takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak,
anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
46
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
6.a
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
6.a.1
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak
yatırımları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
YP
5.814
5.814
-
6.070
6.070
-
6.a.2
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 283.996 tutarında repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde
tutulacak yatırımları bulunmaktadır (31 Aralık 2009:275.934 TL).
6.b
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 297.859 TL tutarında vadeye kadar elde tutulacak yatırımı
bulunmaktadır (31 Aralık 2009 : 289.106 TL).
6.c
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
281.906
(2.774)
279.132
6.205
276.233
(532)
281.906
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
18.727
297.859
7.200
289.106
Ana Ortaklık Banka, önceki dönemde, daha önce Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ile Alım Satım
Amaçlı Finansal Varlıklar portföyünde takip ettiği sırasıyla 283.050 TL ve 4.900 TL nominal tutarlı
menkul kıymetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu kıymetler, sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç
değerleri toplamı olan 273.582 TL defter değeri ile transfer edilmiş olup, yukarıdaki tabloda önceki
döneme ait alımlar içerisinde gösterilmiştir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan sınıflanan
menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 1.679 TL tutarındaki pozitif
değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak
olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan pozitif değerleme farkı 863 TL’dir.
47
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net):
7.a.1
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Gözlük Sanayi A.Ş. (Gözlük)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
İzmir/Türkiye
21,71
21,71
2 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
İstanbul/Türkiye
17,83
18,76
3 Unsa Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ünsa)
İstanbul/Türkiye
7,52
7,52
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Gözlük (1)
2.844
2.021
78
11
-
(21)
(30)
-
Terme (2)
13.748
2.351
829
78
-
882
420
-
Ünsa (3)
81.565
36.944
21.264
152
-
3.416
(4.469)
-
(1)
(2)
(3)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 31.03.2010 tarihli finansal tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli
finansal tablolardan alınmıştır.
Bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2009 tarihli finansal tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2008 tarihli finansal
tablolardan alınmıştır.
Bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli finansal
tablolardan alınmıştır.
7.a.2
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
1 İş Factoring Finasman Hizmetleri A.Ş. (İş Factoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş
3
(İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
28,56
58,54
İstanbul/Türkiye
16,67
48,75
Aktif
Toplamı
İş Factoring (1)
İş Finansal (2)
İş Girişim (3)
(1)
(2)
(3)
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Menkul
Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
337.098
45.089
129
5.771
1
3.149
7.194
-
1.371.537
418.229
862
10.964
106
37.533
99.415
90.150
137.748
134.717
487
-
-
5.831
8.225
15.120
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli finansal
tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli konsolide olmayan finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı
31.12.2009 tarihli konsolide finansal tablolardan alınmıştır. Rayiç değeri 30.06.2010 tarihi itibarıyla belirtilmiştir.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 31.03.2010 tarihli konsolide finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli
finansal tablolardan alınmıştır. Rayiç değeri 30.06.2010 tarihi itibarıyla belirtilmiştir.
48
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı):
7.a.2
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (Devamı):
Cari Dönem
150.798
13.444
67
12.471
906
164.242
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
112.428
38.370
650
15.271
33.762
3.958
(15.271)
150.798
-
(*) Alışlar, İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin TSKB portföyünde bulunan hisse senetlerinin Satılmaya Hazır Finansal Varlık portföyünden
iştiraklere sınıflanmasını göstermektedir.
7.a.3
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
7.a.4
18.067
120.074
108.886
-
-
30.264
32.125
Borsaya kote edilen iştirakler:
Cari Dönem
144.362
-
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
7.a.5
19.881
Önceki Dönem
132.731
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Cari dönemde, Ana Ortaklık Banka, Avrupa Yatırım Bankası (“AYB”) risk sermayesi kaynağından
fon kullanılarak iştirak edilmiş olan Senapa Stampa Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisselerin
tamamının satışı için 25 Mart 2010 tarih ve 1930 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile Genel
Müdürlüğe yetki vermiştir. Satış 11 Mayıs 2010 tarihinde gerçekleşmiş ve satış tutarı anlaşmalara
uygun olarak AYB’ye iletilmiştir (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
7.a.6
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Ana Ortaklık Banka, cari dönem içinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 45.000 TL’lik sermaye
artırımı ile 12.852 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
Ana Ortaklık Banka, önceki dönem içinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 65.000 TL’lik ve İş
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 1.800 TL’lik sermaye artırımı ile 15.271 TL tutarında
bedelsiz hisse edinmiştir.
49
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.a.1
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Bankanın Pay
Banka Risk Grubu
Oranı-Farklıysa Oy
Pay Oranı (%)
Oranı (%)
Adres (Şehir/ Ülke)
1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.(TSKB GMD)
2 TSKB Gayrimenkul Aracılık Hizmetleri A.Ş.
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
İstanbul/Türkiye
96,00
100,00
3 TSKB Gayrimenkul Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
1,00
100,00
TSKB GMD (1)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Menkul
Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
4.699
3.274
1.235
-
-
625
368
-
TG A.Ş. (2)
92
33
63
-
-
(17)
-
-
TGD A.Ş. (3)
59
19
14
-
-
(31)
-
-
(1) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli finansal
tablolardan alınmıştır.
(2) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. 10 Şubat 2010 tarihinde kurulmuş olup, önceki
döneme ait finansal tabloları bulunmamaktadır.
(3) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. 10 Şubat 2010 tarihinde kurulmuş olup, önceki
döneme ait finansal tabloları bulunmamaktadır.
8.a.2
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
Banka Risk
Bankanın Pay OranıGrubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
Adres (Şehir/ Ülke)
1 TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB Y.O.)
2 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFMEN.DEĞ.)
İstanbul /Türkiye
22,53
36,25
İstanbul /Türkiye
95,78
98,42
3 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
66,71
TSKB Y.O. (1)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
39.751
39.655
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
12.378
-
14
1.266
1.014
Gerçeğe
Uygun
Değeri
4.977
YF MEN.DEĞ. (2)
455.549
55.838
1.674
13.536
842
5.795
6.434
-
TSKB GYO (3)
300.517
166.227
283.230
15
-
2.094
55.346
77.880
(1)
(2)
(3)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli
finansal tablolardan alınmıştır. Rayiç değeri 30.06.2010 tarihi itibarıyla belirtilmiştir.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 30.06.2010 tarihli finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli
finansl tablolardan alınmıştır.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 31.03.2010 tarihine ait finansal tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem kar/zararı 31.12.2009 tarihli
finansal tablolarından alınmıştır. Rayiç değeri 30.06.2010 tarihi itibarıyla belirtilmiştir.
Ana Ortaklık Banka altında konsolide edilen bağlı ortaklıklardan TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş., Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin tüm hak,
alacak, yükümlülükleri ve tüzel kişiliği sona ermek suretiyle, 13 Mayıs 2009 tarihli SPK ön onayı ve
şirketlerin olağanüstü genel kurullarının kararıyla, 25 Haziran 2009 tarihinde, TSKB Yatırım
Ortaklığı A.Ş. tarafından devralınarak birleşmiştir. Birleşme sonucu 18.000 TL olan TSKB Yatırım
Ortaklığı A.Ş.’nin sermayesi 29.068 TL’ye yükseltilmiş ve her 1 TL’lik Yatırım Finansman Yatırım
Ortaklığı A.Ş. hisse senedine karşılık 1.107 TL’lik birleşik şirketin hisse senedi verilmiştir.
50
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
8.a.2
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Devamı)
Cari Dönem
179.509
8.263
9.058
6.705
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar (**)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(7.500)
187.772
Önceki Dönem
175.354
4.155
4.040
115
179.509
-
(*) Alışlar, TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin ve TSKB GYO A.Ş.’nin, TSKB portföyünde bulunan hisse senetlerinin Satılmaya Hazır
Finansal Varlık portföyünden iştiraklere sınıflanmasını göstermektedir.
(**) Cari dönemde 7.500 TL tutarındaki TSKB GYO hissesi, halka arz sırasında Ana Ortaklık Banka portföyünden, ek olarak satılmıştır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında yukarıda yer
alan maliyet değerleri ile ekli konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir.
8.a.3
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.a.4
Cari Dönem
188.200
Önceki Dönem
179.888
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un borsaya kote edilen bağlı ortaklıklarının bilanço değeri
82.857 TL’dir (31 Aralık 2009 : 5.501 TL).
8.a.5
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Cari dönem içinde Ana Ortaklık Banka’nın elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Ancak, Ana Ortaklık Banka bağlı ortaklıklarından TSKB GYO’nun sermayesinin 100.000 TL’den
150.000 TL’ye artırılması suretiyle % 33 oranında halka arz edilmesine ek olarak ihraç tutarından
fazla talep gelmesine nedeniyle halka arz öncesi portföyünde bulunan 7.500 TL’lik hisseyi borsada
halka arz kapsamında satmıştır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
8.a.6
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar:
Cari dönemde Ana Ortaklık Banka, 48 TL sermaye ile %96’lık pay sahibi olduğu TSKB
Gayrimenkul Aracılık Hizmetleri A.Ş. unvanlı şirket ve 0,5 TL sermaye ile %1’lik pay sahibi
olduğu TSKB Gayrimenkul Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. unvanlı şirket kuruluşlarına katılmış ve
bu şirketleri bağlı ortaklıklarında sınıflamıştır. Cari dönem içinde Yatırım Finansman Menkul
Değerler A.Ş.’nin 7.000 TL’lik sermaye artırımı ile Ana Ortaklık Banka 6.705 TL tutarında
bedelsiz hisse edinmiştir.
Önceki dönem içerisinde TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı
A.Ş.’nin birleşmesi sırasında Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin birleşme oranından
kaynaklanan 1.068 TL’lik sermaye artırımı ile Ana Ortaklık Banka 115 TL tutarında bedelsiz hisse
edinmiştir.
51
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.a
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
10.b
Önceki Dönem
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
13.159
12.816
16.344
15.929
1-4 Yıl Arası
68.851
66.473
97.239
92.953
4 Yıldan Fazla
13.925
12.737
28.270
26.194
Toplam
95.935
92.026
141.853
135.076
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
95.935
141.853
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
(3.909)
(6.777)
-
-
92.026
135.076
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
10.c
Önceki Dönem
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin
belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği
kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve
kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 3286 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca
yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden
kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına
ait net defter değeri 209.682 TL olan yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. Bu yatırım
amaçlı gayrimenkullerin rayiç bedeli, SPK tarafından değerleme hizmeti vermek üzere listeye
alınan iki gayrimenkul değerleme şirketinin 23 Aralık 2009, 28 Aralık 2009 ve 28 Aralık 2009
tarihli raporlarına göre, sırasıyla 11.636 TL, 5.885 TL ve 187.770 TL olarak belirlenmiştir. 31
Aralık 2009 tarihi itibarıyla oluşan 48.529 TL tutarındaki rayiç değer farkı, finansal tablolarda diğer
faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2009: net defter değer; 205.291 TL).
52
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
13.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
13.a
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup, finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı
arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya
yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Finansal kiralama düzeltmesi
Çalışan hakları karşılığı
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer karşılıklar
Menkul değerler değerleme farkı
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
1.045
2.407
1.108
7.749
11.870
2.267
889
27.335
1.056
4.262
887
6.141
12.167
2.160
26.673
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Türev işlemler reeskontu
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
(1.769)
(1.022)
(54)
(2.845)
(257)
(805)
(16)
(1.078)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
24.490
25.595
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları
üzerinden hesaplanan 10.212 TL tutarında ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır
menkul değerler değer artış fonu” hesap kaleminden netleştirilmiştir (31 Aralık 2009: 11.443 TL).
13.b
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih,
mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır.
13.c
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır.
14.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara Ilişkin Açıklamalar
Cari dönemde Ana Ortaklı Banka’nın satış amaçlı elde tutulan varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2009: Bulunmamaktadır).
15.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
15.a
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
53
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
1.a.1
Mevduatın vade yapısı:
Ana Ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı
Ana Ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Ana Ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
2.a
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
Vadeli İşlemler
-
-
-
-
Swap İşlemleri
1.225
3.331
6.973
3.186
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
6.465
298
1.521
Diğer
-
-
-
-
9.796
7.271
4.707
Toplam
1.225
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.a
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
-
TP
YP
-
-
66.593
37.164
83.511
127.596
2.876
4.450.705
4.155
4.183.838
69.469
4.487.869
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
3.b
YP
87.666
-
4.311.434
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
YP
66.593
294.392
TP
YP
83.511
267.557
2.876
4.193.477
4.155
4.043.877
69.469
4.487.869
87.666
4.311.434
54
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa,
Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık
2009 : Bulunmamaktadır).
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)
5.a
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın finansal kiralama işlemleri iştiraki olan İş Finansal Kiralama A.Ş. ve Vakıf
Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılmaktadır. Kira sözleşmeleri eşit taksitler halinde ödenmektedir. Bu
sözleşmelerde Ana Ortaklık Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
5.b
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama:
Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
5.c
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Brüt
5.d
Önceki Dönem
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1
-
3
-
1-4 Yıl Arası
1
-
2
-
4 Yıldan Fazla
-
-
-
-
Toplam
2
-
5
-
Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralaması
işlemine konudur. Ayrıca 15 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari
dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık
2009 : Grup’un 1 adet genel merkez binası, 13 adet şubesi ile 18 adet binek otomobili faaliyet
kiralaması işlemine konudur).
5.e
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve
sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 :
Bulunmamaktadır).
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2009 : Bulunmamaktadır).
55
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.a
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
7.b
Önceki Dönem
34.744
31.682
I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
28.753
26.559
II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
1.584
1.699
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
1.221
1.123
Diğer
3.186
2.301
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 27.297 TL’dir
(31 Aralık 2009: 10.316 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal
tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.c.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar
7.c.2
Önceki Dönem
-
-
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan
kalemler ve tutarları
Cari Dönem
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar
İştirakler Temettü Karşılığı
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
764
58.731
59.495
Önceki Dönem
1.120
59.331
60.451
(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyünde ileride oluşabilecek riskler için ayrılan 56.808 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31
Aralık 2009: 56.808 TL).
8.
Grup’un Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin
Edildiği Kuruluş Ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50.000
ABD Doları karşılığı 79.100 TL tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Bu kredinin bilanço
tarihi itibarıyla reeskontu 450 TL’dir.
Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı
değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,456+2,5 spread ile) %2,706’dır. Kredinin anapara
ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.
56
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
9.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
YP
12.083
12.083
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
-
Önceki Dönem
TP
YP
11.374
11.374
-
(*) Cari dönem itibarıyla, hesaplanan geçici kurumlar vergisi 27.102 TL, 15.019 TL peşin ödenen Geçici Kurumlar Vergisi’nden
mahsup edilmişir (31 Aralık 2009 : Geçici Kurumlar Vergisi 63.738 TL, 52.364 TL peşin ödenen Geçici Kurumlar Vergisi’nden mahsup
edilmişir).
9.a
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
9.a.1
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
12.083
11.374
772
1.062
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
9.a.2
Önceki Dönem
-
-
664
698
-
-
251
147
950
2.002
14.720
15.283
Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
78
53
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
81
54
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
19
16
İşsizlik Sigortası–İşveren
40
34
2
-
220
157
Diğer
Toplam
57
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
10.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
10.a
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
700.000
600.000
-
-
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
10.b
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı Sermaye Sistemi
10.c
Önceki Dönem
1.000.000
Tavan
1.000.000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde 25 Mart 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 600.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
100.000 TL artırılarak 700.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 85.000 TL’lik kısmının Genel Kurul
Kararı çerçevesinde 2009 yılı karından, kalan 15.000 TL’lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 27 Nisan 2010 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 18 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş, 2 Haziran 2010 tarih ve 7576 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Cari dönemde 25 Mart 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam
100.000 TL artırılarak 600.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 96.000 TL’lik kısmının Genel Kurul
Kararı çerçevesinde 2008 yılı karından, kalan 4.000 TL’lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 29 Nisan 2009 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 12 Haziran 2009 tarihinde tescil edilmiş, 18 Haziran 2009 tarih ve 7335 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
10.d
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım
bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
10.e
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır.
58
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
10.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
10.f
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile
bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Ana Ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki
projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi
göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile
tahmin edilmektedir. Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının
büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza
etmektedir.
10.g
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
10.h
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
11.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
4.831
-
3.513
-
25.605
17.463
35.732
13.358
-
-
-
-
30.436
17.463
39.245
13.358
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer artış Fonu
Yasal Yedekler
Önceki Dönem
67.124
19.262
224
24
4
-
712
532
Olağanüstü Yedekler
5.508
2.636
Diğer Kar Yedekleri
-
-
19.842
(5.123)
2.229
9.624
95.643
26.955
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
59
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.a
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Grup’un aşağıda 1.b.1 ve 1.b.2 bölümlerinde belirtilenler dışında, bilanço dışı yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
1.b
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.b.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 234.074 TL’dir (31 Aralık
2009: 180.321 TL).
1.b.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 345.996 TL’dir (31
Aralık 2009: 357.761 TL).
1.c.1
Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
103.677
98.107
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
-
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
103.677
98.107
Diğer Gayrinakdi Krediler
665.506
618.276
Toplam
769.183
716.383
60
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)
1.c.2
Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
TP
(%)
Tarım
Önceki Dönem
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
-
-
-
-
-
-
-
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
113.021
33
232.398
54
115.447
33
132.721
36
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
1.174
-
-
-
404
-
-
-
İmalat Sanayi
3.092
1
47.042
11
7.766
2
22.827
6
108.755
32
185.356
43
107.277
31
109.894
30
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
20.183
6
25.100
6
30.171
9
26.070
7
205.828
61
172.587
40
199.337
58
212.629
57
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
59.008
14
-
-
105.151
29
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
103.676
24
2
-
98.107
26
201.661
59
9.492
2
195.168
57
8.982
2
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
167
-
411
-
167
-
389
-
4.000
1
-
-
4.000
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
1.c.3
66
-
-
-
8
-
-
-
339.098
100
430.085
100
344.963
100
371.420
100
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Cari Dönem
TP
Gayrinakdi Krediler
II nci Grup
Önceki Dönem
YP
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
339.058
430.085
344.963
371.420
40
-
-
-
255.544
90.412
268.406
89.355
40
-
-
-
Aval ve Kabul Kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
Akreditifler
-
234.074
-
180.321
-
-
-
-
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında
Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76.557
101.744
-
-
-
-
Teminat Mektupları
Diğer Garanti ve Kefaletler
83.514
105.599
61
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 184 TL tutarında 16 adet dava bulunmaktadır.
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.a
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
4.226
1.865
1.755
1.728
27.958
49.670
58.347
74.735
6.732
-
2.332
-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
-
-
-
-
38.916
51.535
62.434
76.463
(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
TP
-
-
-
16.850
16
4.695
562
Yurtdışı Bankalardan
2
26
2
676
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
-
-
-
16.852
42
4.697
1.238
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Önceki Dönem
YP
3.293
Toplam
1.d
YP
-
Yurtiçi Bankalardan
1.c
Önceki Dönem
TP
347
YP
1.421
8
-
-
-
-
82.969
14.680
103.583
16.427
17.525
-
4.938
-
103.787
15.027
109.942
16.435
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
2.942
62
2.537
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.a
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
YP
YP
2.163
687
11.930
49
-
-
-
2.719
303
383
156
Yurtdışı Bankalara
7
1.859
304
11.774
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
19.630
-
100.257
Toplam
2.775
21.792
(*) Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
687
112.187
Diğer Kuruluşlara (*)
2.b
TP
2.775
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Önceki Dönem
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır.
3.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Önceki Dönem
241.328
244.453
4.997
12.403
56.006
73.211
180.325
158.839
(232.025)
(236.906)
(5.849)
(5.508)
(54.542)
(67.993)
(171.634)
(163.405)
(*) 31.435 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kar tutarı;“Türev Finansal İşlemlerden Kar”
içerisinde (30 Haziran 2009: 42.469 TL) ; (30.480) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev
Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (30 Haziran 2009: (36.920) TL).
63
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
4.
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortaklık Satışından
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer
Toplam
5.
Önceki Dönem
6.442
776
375
41
360
6.095
13.313
18.025
185
161
24
1.374
19.584
Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Önceki Dönem
690
768
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
-
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
4
690
764
3.062
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
-
-
3.553
1.869
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
2.167
77
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
1.386
1.792
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
-
-
Diğer
Toplam
64
464
15.015
7.769
17.652
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Önceki Dönem
22.664
20.816
324
589
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
1.333
1.393
-
-
-
-
157
141
Çalışan Hakları Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
-
-
29
-
604
746
-
-
14.579
9.361
Faaliyet Kiralama Giderleri
1.249
1.104
Bakım ve Onarım Giderleri
610
427
1.611
362
11.109
7.468
50
-
6.562
46.302
3.577
36.623
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
7.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama :
7.a
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar
Hesaplanan cari vergi gideri 28.519 TL’dir (30 Haziran 2009: 30.438 TL). Hesaplanan ertelenmiş
vergi gideri 2.336 TL’dir (30 Haziran 2009: 12.252 TL ertelenmiş vergi geliri).
7.b
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya
da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 2.336
TL’dir (30 Haziran 2009: 12.252 TL ertelenmiş vergi geliri).
7.c
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan
ertelenmiş vergi gideri 2.336 TL’dir (30 Haziran 2009: 12.252 TL ertelenmiş vergi geliri). Mali
zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2009: Bulunmamaktadır).
65
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde vergi öncesi karını bir önceki
dönem vergi öncesi karına göre %42,15 oranında arttırmıştır (30 Haziran 2009: %33,45 artış).
9.
Net Dönem Kar / Zararına İlişkin Açıklama
9.a
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 228.453 TL faiz gelirleri, 74.759 TL faiz giderleri,
17.939 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2009: 277.131 TL faiz gelirleri,
163.600 TL faiz giderleri, 10.207 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
9.b
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişiklikler raporun “Muhasebe
Politikaları” bölümünde açıklanmıştır.
9.c
Azınlık haklarına ait kâr/zarar :
Cari dönemde, dönem karındaki azınlık haklarının kar tutarı 2.229 TL (30 Haziran 2009: 3.595 TL
kar), özkaynaklarda dönem karı dahil azınlık haklarının payı 95.643 TL’dir (31 Aralık 2009: 26.955
TL).
10.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
10.920
6.455
Halka Arz Komsiyonları
1.867
-
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
3.624
1.758
2.818
19.229
1.377
9.590
Diğer
Toplam
66
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem
Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.a
Cari dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar (*)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
56.526
334
39.691
117.413
39.585
1
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
51.905
334
75.380
117.413
40.674
1
461
2
629
147
1.026
-
(*) Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar, nakdi kolonunda 646 TL tutarında Kiralama İşlemlerinden Alacakları da içermektedir (31 Aralık
2009: 1.433 TL).
1.b
Önceki dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar (*)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
56.130
5
-
141.759
66.812
226
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri (**)
56.526
334
39.691
117.413
39.585
1
2.504
-
-
232
115
-
(*) Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar, 1.433 TL tutarında Kiralama İşlemlerinden Alacakları da içermektedir (31 Aralık 2008: 2.776
TL).
(**) 30 Haziran 2009’a ait bilgilerdir.
1.c
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon
Sözleşmeleri İle Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri
ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır.
3.
Kilit Yönetici Personele Sağlanan Faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 5.615 TL’dir (30 Haziran
2009: 4.439 TL).
67
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.a
Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu
Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler :
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
BB+
Durağan
B
BB+
Durağan
B
AA+(tur)
Durağan
C/D
3
Yukarıdaki bilgiler, 8 Ocak 2010 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır. 28 Temmuz 2010
tarihli Fitch Ratings açıklamasında, Banka’nın yukarıda yer alan notları teyit edilmiştir.
MOODY’S
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
D+
Durağan
BA3
Durağan
N/P
Yukarıdaki bilgiler, 8 Ocak 2010 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde
bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş., 20 Ekim 2009 tarihli
raporunda TSKB’nin Kurumsal Yönetim Derecelendirme notunu 10 üzerinden 8,77 (%87,69)
olarak açıklamıştır. SPK'nın 7 Şubat 2005 tarihli 4/100 sayılı Kurul Kararı doğrultusunda Pay
Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri ve Yönetim Kurulu ana başlıkları
altında yapılan değerlendirme sonucu Ana Ortaklık Banka’nın notları sırasıyla; 85,46 (Ağırlık:
%25), 93,07 (Ağırlık: %35), 95,70 (Ağırlık: %15), 77,58 (Ağırlık: %25) olarak açıklanmıştır.
SAHA A.Ş.’nin derecelendirdiği 12. İMKB şirketi olan TSKB ile birlikte, İMKB Kurumsal
Yönetim Endeksindeki şirket sayısı 18’e yükselmiştir.
68
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
26 Temmuz 2010 tarihli Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair
Tebliğ (Sayı: 2010/7) ile yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranı %9,5’tan %10’a
çıkarılmıştır.
Ana Ortaklık Banka, 200.000 TL nominal tutarlı vadesi 180 gün ile 1 yıl arasında değişecek
iskontolu banka bonolarının ihracı için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurmuş ve söz konusu
başvuru Sermaye Piyasası Kanunu’nun 4’üncü maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu’nca 23
Temmuz 2010 tarih ve 21/630 sayı ile kayda alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca, Ana Ortaklık Banka’nın dayandığı varlık veya gösterge dikkate
alındığında yurt içi piyasalarda işlem görmeyen türev araçlarla sınırlı olmak üzere yurt dışı
piyasalarda işlem gören türev araçların alım satımına aracılık faaliyetinde bulunmasına izin
verilmiştir.
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve 10 Ağustos 2010 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
69
Download