kardemir karabük demir çelik sanayi ve ticaret a.ş. ve bağlı ortaklıkları

KARDEMİR KARABÜK DEMİR
ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONRA EREN ALTI AYLIK
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLE FİNANSAL
TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
IC4RDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI
ORTAKUKLAİU
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU 1
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
2-3
ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
3
ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
5
ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
6
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
748
7
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
1.
8
ESASLAR
İLİŞKİN
SUNUMUNA
TABLOLARIN
FİNANSAL
2.
18
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3.
19
FİNANSAL BORÇLAR
4.
21
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
5.
23
STOKLAR
6.
24
MADDİ DURAN VARLIKLAR
7.
26
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
8.
28
GELİRLER
ERTELENMİŞ
VE
GİDERLER
ÖDENMİŞ
PEŞİN
9.
29
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30
Il. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR
31
12. ÖZKAYNAKLAR
34
13. TAAHHÜTLER, REHİN VE İPOTEKLER
35
14. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
36
15. FAALİYET GİDERLERİ
37
GİDERLER
GELİRLER/
DİĞER
16. ESAS FAALİYETLERDEN
37
17. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN GELİRLER / GİDERLER
38
18. FİNANSMANGELİRLERİ
38
19. FİNANSMANGİDERLERİ
39
20. VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
42
21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
45
22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
48
23. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
TABLOLARIN
AÇIK,
FİNANSAL
ETKİLEYEN
DA
YA
ÖLÇÜDE
ÖNEMLI
24. MALİ TABLOLARI
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLAMASI GEREKEN DİĞER
38
HUSUSLAR
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Masıak Mahaııes, Eski Buyükders
Cad. Grjin Masıak Plan Na: 27
Sarıyer 34685
EY
Building a better
working world
TeL: +90 2123153000
Fax +90 212 230 8291
ey.com
Tıcaret Sicit Na :479920
Istanbul Türkiye
-
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na;
Giriş
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret AŞ’nin <“Şirket”) ve Bağlı Ortaklıkları’nın (hep
birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki ara dönem konsolide fınansal durum
tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosu
ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem özet fınansal
bilgiler’) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide
finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına
(“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide
fınansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
-
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı <SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, lşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi’ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet fınansal bilgilere ilişkin
sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına
uygun olarak yapılan ve amacı fınansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı
denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf
olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle,
TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
ıf Ernst
4 Ağustos 2017
Istanbul, Türkiye
A nenbe, rırrn ot Emsi
a Yaang atossı Limıted
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Limited
a Young Global
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKEARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tom tutarlaı, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran
2017
Geçmiş Dönem
(Bağımsız
Denetinıden
Geçmiş)
3! Aralık
2016
2.081.998.158
1.641.863.611
3
425.126.090
329.638.278
5
5,21
118.353.423
545.331.901
2.512.111
302.285.145
1.434.640
Cari Dönem
(Sınırlı
Denetimdeıı
Geçmiş)
Not
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olrnrn’an taraflardan ticari alacaklar
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar
Diğer alacaklar
İlişkili olmayan tarajiardan diğer alacaklar
-
—
20
—
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Türev Rnansal varlıklar
Diğer dönen varlıklar
6
9
Duran Varlıklar
Finansal yatırımlar
Diğer alacaklar
İlişkili olnun’an taraflardan diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
—
TOPLAM VARLIKLAR
7
8
9
20
109.281.701
4.196.575
8.589.806
700.444.816
163.219.066
7.480.241
19.489.918
4.035.066.847
4.014.146.042
8.302.988
8.302.988
275.015
14.994.650
633.962
3.885.885.841
34.850.557
281.802
15,931.975
640.787
15.949.132
791.498.178
179.030.748
3.827.013.541
3.967.504
32.301.405
3.181.751
120.928.330
5.563.463
6.167.065.005
5.656.009.653
2.828.841
133.327.489
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KARDEMiR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAÖLL ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
Not
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa vadeli borçianmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili ıarafları ticari borçlar
-ilişkili olmrn’an taraflara ticari borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili olmrn’an taraflara diğer borçlar
Cari Dönem Geçmiş Dönem
(Bağımsız
(Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş)
Geçmiş)
31 Aralık
30 Haziran
2016
2017
4
4
2.191.327.877
28.982.557
523.170.252
1.639.129.772
6.000.000
494.386.418
5
5,21
6.066.214
1.053.153.121
7.733.324
672.223.371
l.71l.042
2.142.779
89.090.830
433.063.436
3.550.030
70.820
24.948.634
10.154.416
17.366.525
116.901.329
296.004.161
545.871
19.702
26.410.789
8608.531
8.153.497
4
1.642.676.165
1.439.286.597
1.779.493.820
1.600.232.856
5
11
34.387.227
162.189.084
3 1.869.391
140.614.443
9
6.813.257
6.777.130
2.333.060.963
2.237.386.061
2.333.161.295
l.140.000.000
4.613.596
(79.980.372)
11.803.953
2.237.501.123
l.140.000.000
4.613.596
(79.282.262)
11.803.953
(3.573.423)
4,533.749
(182.123)
877.891.803
34.304.118
243.818.259
104.465.454
(182,123)
884.492.540
33.450.113
361.861.436
(123.789.879)
(100.332)
(115,062)
6.167.065.005
5.656.009.653
Enelenmiş gelirler
9
9,21
-ilişkili tarajiardan erteknmiş gelirler
-İlişkili olmayan taraJlardan ertelenmiş gelirler
Türev finansal araçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
20
10
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
ilişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler
-
-
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılnuıyacak
birikmiş diğer kapsamlı giderler ve gelirler
Tanunlanmışfinda planları yeniden ölçüm
kazan çları/(kcwıplarü
Özka nak yöntemiyle k’gerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirinden kar veya zararnıda smıfiaııdırdmayacak paylar
Maddi duran varhkye,ıiden değerleme arnşlari/(azahşları,)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı/(zararı )
12
12
12
—
—
-
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
12
12
.5
İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide flnansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLİ ORTAKLIKLAM
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm lularlar, Türk Urası
(“
TL) olarak gösterilmiştir.)
Nal
KAR VEYA ZARAR KISMI
l-Iasılai
Satışların maliyeti (-)
Geçmiş Dönem
(Sınırlı
(Sınırlı
Denetimden
Deııeıimden
Geçmemiş)
Geçmiş)
1 Nisan
1 Ocak30 Haziran
30 Haziran
2016
2016
Cari Dihnem
(Sınırlı
(Sınırlı
Denetimden
I)enclimtlen
Geçmemiş)
Geçmiş)
1 Nisan
1 Ocak.
il) haziran
30 haziran
2017
2017
1.864 639 033
(l.629.l99 964)
(861.375.735)
1.033.700.895
(956,346 317)
531,949.684
<355321.611)
235.339.1169
136.366,615
78.353578
71,628.073
(20474.758)
(18.984 927)
127.767,796
(143.151.516)
(11,226.004)
(9.952 540)
46 995.313
(31.349,516)
(18.930 133)
(6493 857)
69 238.632
(69 855,244)
(9421,683)
(3 109751)
42 639.469
(37.541.363)
179,595.663
120.833.869
52.313.976
69.194.635
8 934.085
459.085
9,567.556
991.037
(382,786)
(88.146.963
<300,334)
120.992.62(1
(33,920)
61.837.612
218.801
70.303.390
114 290.552
(209 433,008)
43 512.732
103 231 335
(50 806,075)
(hill 3.549)
1961 .462
(82 248.135)
93.0114.417
113.699.277
31.377.39%
37.767.807
11.375.767
(307449)
11.783.216
(3.611.58(1>
(88.163)
(3 523.317)
(128.381)
(417.727)
289.246
(6.768.738)
(33.830)
(6.734 898)
NET DÖNEM KARI / (ZARARI)
1(4.380.184
110.087.697
31.238.917
30.999.1169
NET DÖNEM KAR/(ZARARININ) DAĞILIMI
Ana ortaklık pavlan
Konırol gücü olmayan paylar
104465.454
14.730
It0.050484
37.213
31 217521
31,396
30983.982
4,087
11,0916
11,0965
<1,0273
9,0272
(6.107.171)
(8.107.171)
(302J30)
1,765.896
(8.723.1 15)
(8.723.115)
(532.260)
2,192,009
.
.
28 162
:8.162
615.933
615,943
106.452
(349.581)
4
13
BRÜT KAR
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağılıın giderleri (—)
Esas Lialiyellerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler )
l5
I5
16
6
ESAS FAALİYET KARI
Yalıtım faaliyetleriııden elde edilen gelirler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlI zarar) pay ları
FİNANS\IAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI
17
Fir.ansmarı gelirleri
Finansınan giderleri (-)
18
19
VERGİ ÖNCESİ KAR! (ZARAR)
VERGİ GEL! W(GİDERİ)
Dönem vergi gelir/(giderı)
Enelenıniş vergı gelirll giden)
20
20
IIİSSE BAŞINA KALNÇ / (KAYIP)
997742360
DİĞER KAI’SANII.I GELİR! (GİDER) KISMI
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
Kar veya zararda yeniden sınıflanıtırılmayacak
birikmiş diğer kapsnıIı gelirler!(gideder)
Tanıııılanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç
İ(kayıp) fonu
Özkaynak yönıemiyle değerlenen yaıınmların diğer
kapsanılı gelirinden kar veya zararında sınıflandırılıııayacak
paylar
Kar veya zararıla yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelire ilişUn vergiler
Tanıııılaııınış fayda planları yeniden olçüın kazançları
(ka>ıpları), vergi elkisi
Özkaynak yöntemiııe göre mnlıasebeleşıirilen iştirak ve iş
onaklıklarının kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaeak
dığer kapsanılı celırlennden paylar. vergi etkisi
-
-
-
(1.691)
(1.694)
TOPLAM KAI’SANILI GELİR!(GİDER)
96.373.012
101.980.525
31)836.577
32.763.965
TOI’LANI KAI’SANILI GELİR/(GİDER) DAĞILIMI
Ana Ortaklık Payları
Kısnırol Gücü Olıııayan Paylar
96 358,282
14.730
101.943.312
37.213
30,81 5.181
31,396
32 750,178
14.017
4
Ilişikteki dipnotlar bu özet konsolide tinansal tabloların tamamlayıcl parçalarldlr.
t©
0
‘t
0
0•-t
• -t
t,
t—
t—
‘t
t,
‘t
‘t
0
‘t
0
t,
‘t
0
-4
t,
‘t
‘t
t,
0
-t
‘t
10
-t
0
r-1
‘t
0
‘t
‘6
S
t,
0
0
t
-T
t-t
1
-
t,
t,
e.
0
ni
0
t,
tt,
t,
t,
t,
e.
Il
—l
0
0
2
‘t
0
0
t,
‘t
0
‘t
t
‘-t
—
0
t,
t,
Il
0
‘t
0
t,
t,
t,
t-
E
—
-t
1
—
‘t
-t
0
t—
‘t
-t
-t
t,
-t
t,
0
‘t
t,
t,
0
0
t—
t—
0
t-
t,
‘t
-t
0
-t
t,
t,
t,
t,
t,
t,
t,
t,
t,
0
‘t
0
0
-t
-t
-t
t,
t,
t,
t,
t,
t,
t—
t
‘t
‘t
•
1
t,
‘t
-t
0
t,
-t
t,
t,
1
t
t,
t,
t.>
t-.
t,
0-t
•0
.25
t,
2
-t
t
t,
t,
0
0
‘t
t0
0
‘t
0
-t
t
t,
2
t.>
>1
0
0
‘t
tt‘t
-t
‘t
‘t
t,
d
0.
=
‘t
t,
-t
0
—
1<
5
‘t
-t -t:
t,
t,
In
‘t
t-t
1
=
‘t
0
tt,
0
.0
0
t,
—
v
t,
‘t
t,
4
0
0
1<
—m
-2
t‘t
tt-
el
t-
0
r-.
t,
t- t0
t,
-t
-t
-t
0
t
‘t
0
ü,
t,
0
--4
t,
t,
t,
2
t)
0
0
2
3
‘t
N
:0
.0
tt,
‘t
‘t
‘t
‘t
0
e.
1
t,
0
t-
0
1
0
0
t-
‘t
0
‘t
0
‘t
tü
IL.
t,
t,
t,
-t
‘t
-t
tı,0,
0
-t
t,
j
0
t
z
t,
t,
0
2
0
2
‘t
—
ü
-t
‘t
-t
riO
t-’
t,
=
E
—
N0
-d d)
o
‘t
0
-t
t
0
‘-‘
tl
t
=
0
-t
I
•0
‘t
-t
t
tü
tü
t-
t
t--
0.
-t
‘t
0.
D
0
1
t
-g
t
fr-
0
2
Ç
t,
e
t,
0
t
--4
t)
--4
‘t
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARiHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirasi (tL”) olarak güsterilmişLir.)
—
Cari Dönem
(SınırI,
denetimden
ceçmiş)
lOrnk—
30 Ilaairan 2(117
Net
İŞLETME FAALİYETLERiNDEN NAKİTAKIŞLRI
SjlnI%röI.n faslivetleeden danem kan (sann) (Aş
Dönem net kan (ennn> nuıab.k,lı 0.
unu
dgrrllmefrr (D)
Antonion an ve üfa gideri ile ilgili düzeltmeter
Değer düşüldüğü (iptali) ile ilgili dazeinmeler
Stok değer düşaklüğü karşdığı (ipınli)
Alazaklznia dcğn’ düşukleğü üprali) ile ilgili duzelnrneler
Karşılıkar ile ilgili duzelımeler
Çalışanlara sağlanan raydalara ilişkin karşıiıkbr ir allI ile Iç ii duzeltmeler
Da’ı’e.eya ren kaaşılıklna (iptali) ile Ogili duzeimeier
Diğer karşılıklnr ((golleri) ile Ilgili Duzelnmeler
Vergi (geliri) gideri i1e ilgili düzelemeler
Faiz (gelirleri) ve gidederi ile ilgili dozelımeler
Faiz giderled ile ilgili düzellmeler
Faiz gelirleri ile ileilı duzeinmeler
Vaddi aımlardzn kaenakiaın arlelenmiş iirmnnır.an gndmi
Kar (aarar) munabakalı ile ilgili diğer duzelımeler
Gerçe8euszan değerkayıplnn (kmnçlan l9e Ogili duzellmeler
Türev Oramal araçların gerçeğe usgon değer k-ayı pian (kazançlarıl ile ügilı dozeltmeler
Özkaynak yöelcmiyle değerlenen yanırımların dağılıtmamış katları ile ilgili düzellmeler
İş onaklıkl arının dağıtılmamış katları ile ilgili duzeilmeler
kalemlere ilişkin düzelımeler
Vaıınm ya da fınarnman faaliyeilerinden kaynaklanan nakil akışlanna neden olan diğer
Takaş işlemlerinden kaynaklanan kayıplar (kazançl ne> ile ilgili duzeilmeler
Gerçekleşmemiş sabancı para çevrim farkI an ile ilgili duadımeler
31 2480(7
188.399.699
3ö 808063
o2 526 094
Il
(0
(0
20
(6.582.810
1.137.267
15 442 (39
1 720 299
359,3(5
(11.475.767)
(28481
49.821,41 6
(7.007.032)
(4.601.6501
10.552.366
46 528 070
(5 290 419)
3.550.030
2 539 705
382.786
(8.1172.694)
17,779.652
61.019.025
33 020
(8 (63 560)
6 731 361
9036 632
141.488313
81 353 24
(238.191.653)
(7.352.539)
7,355.263
(84.933.591)
(Iİ.093.0%41(
3*1.566235
16.889302
I09.24t776
50 102 908
Il 389 087
(10430-1 (3)
(Il 020 (98)
38 053 7(0
1227 319 76’3(
29 750 573
103 771 8(5
441.368.196
2(0501.704
(3.731.284)
090.697>
(1333.802)
15 339 366)
(1 231 028)
171.572.493>
(((3 206 8131
7
1.209.059
(08 263
7
8
(7
(79
58’>
(1.965.9111)
8.627.233
((2247:310)
(693 583)
750 824
(269.330.547)
850.894
(36.935.888
237 993 639
(354.357.066)
(690.787)
11.643.991
(35.350.2731
7.007.032
(56.203.783)
(698.1 111)
(587.339>
((02 421 706)
l’95 676)
068 235
(8 (402511
5 1904(9
(52 043 566>
(9
(8
16
17
1 8,10
Il
10
20
iS
IÇ
(8
19
12
3
o4.9ıııl.373
NAKIT VE NAKIT BENZERLERINDEKI NET ARTIŞ (AZALISI
DONEM BAŞI NAKIT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKITUENZEUI DEĞERLER
1114.Jnn.184
(31 032 872)
FİNANSMAN FAALhETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan kaynakl anann aklı girişleri
Kredilerden nakiı ginişleri
Borç üdmaelerıne i1.ı$kin nakit çıkışları
Kredi gel şieır£eriee iii1kia naLı çıkışları
Finan,al kdalama nödeşmelerirden ka’naklanan lıcnrç ödemelamne ilikinn aldI çıkışları
tane. nraçbıdan ‘akın girişeıi
Turev araçlardan nakın çıkıaları
Alınan faiz
Ödenen faiz
çıkışları
laleımeein kendi çaylarını r diğer dekaynağa dayalı araçlarını almanıyla ilgili nakit
Diğer nakit şirişleıı lçıkıslaıı)
203 030 420
(308.750)
212.398
YATIRIM FAAÜEnERİNDEN KNAKLVNAN NAKlTAKtSLRt
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkla rın salışı ndan kaynaklannn rnkie girişleri
Maddi duran varlık aaıışları
Maddiv e maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışlnrı
Niaddı duran yanık alırniarı
Maddi olmayan durar. varl’.k alımları
Alı san leıncnuler
336212.313
58.022.427
A+D+C)
Çalışanlara sağlanan raydalara ilişkin karşılıklar ka pnamın da yapılan ödemeler
Diğ kar3ılıklara i3şkin lıdemele
Vergi iadeleri (odemeledl
l*ak—
30! laziran 20(0
6
9
Ticari alacaklardaki amlış (anış) ile ilgilı duzeltmeler
Faaliyetterle ilgili diğer alacaklardaki azalış (anınI ile ilgili diazeinmeler
Faaliyenler ile ilgili diğer harç(ardaki anış (azalış) il, ilgili düzeltıneler
Sloklardaki azalıştar (anışlar) ıle ilgili duzeilme ler
Peşin ödenmiş çiderlenlekı azahş (011,1
Ticanı barçlardaki anı> (anlı,) ile ilgili dazehmeler
İşletme serma>eninde çerçek!eşer. dığa an:ş lanlış lue i’,giii duze(ımc!er
Enelcomiş 8elirlerdzki arış (anlı>)
(
—
13,15
işletme ‘ermavsainde ge.Unea d.*işinler t t)
Faaliyetlenlen elde edilen nakit çıkışlar,
Oeçnıin Dönem
(Sınırlı
drernimdea
3
1321 1901
0;
514.501
329.038.278
230 824.128
424.532.651
351.338,629
6
Ilişikteki dipnotlar bu özet konsolide Rnansai tablolarln tamamlaylcu parçalandır.
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(füm ıuıarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.)
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket” veya “Kardemir”), Karabük,
Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca faaliyet merkezi No:78 170 Karabük’tür.
Şirket’in ana sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle fiili faaliyet konusu her çeşit ham demir ve çelik
mamullerinin kok ve kok yan ürünlerinin imali ve satışıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup; 8 Haziran 1998 tarihinde Borsa İstanbul
A.Ş.’de işlem görmeye başlamış ve 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla hisselerinin
tümü Borsa İstanbul A.Ş’de işlem görmektedir.
Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların esas faaliyet alanları ve Şirket’in
ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Şirket ismi
Faaliyet alanı
Karçel Karabük Çelik Yapı lmalat Montaj
lnşaat Nakliyat Turizm San. ve Tic. A.Ş.
(“Karçel”)
Kardemir Döküm Makina San. ve Ticaret
A.Ş. ( Kardokmak )
Enbatı Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Enbatı”)
Kardemir Sigorta Aracılık 1-lizmetleri 1M. Şii
(Kardemir Sigorta) (*)
(*)
Ortaklık oranı (%)
30 Haziran
31 Aralık
2017
2016
Çelik yapı imalatı ve
montajı
99,99
99,99
99,99
99,99
Enerji
99,50
99,50
Sigorta aracılık faaliyetleri
95,00
95,00
Döküm ve talaşlı ımalat
Konsolide ünansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önemsiz seviyede olması
nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden taşınmaktadır.
Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla dönem içerisinde çalışan ortalama
personel sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Toplam
Beyaz Yaka
Mavi Yaka
Kardemir
Karçel
Kardökmak
Enbatı
816
18
36
14
3.103
70
39
Toplam
884
3.212
4.096
Beyaz Yaka
Mavi Yaka
31 Aralık 2016
Toplam
Kardemir
Karçel
Kardükmak
Enbatı
780
18
36
14
2.955
72
60
Toplam
848
3.087
-
-
7
3.919
88
75
14
3.735
90
96
14
3.935
KARDEMİR KARABCK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Fum tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gostcrilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Finansal tabloların hazırlanış esasları ve muhasebe politikaları
Şirket ve bağlı ortaklıkları. yasal defterlerini ve kanuni flnansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu
(“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri 11, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya Ilişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan
oluşmaktadır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5.maddesine göre KGK tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve
yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Gerçeğe uygun değerinden taşınan türev fınansal araçlar ve maddi duran varlıklar içerisindeki yeniden
değerlenmiş tutarları üzerinden ölçülen arsa ve binalar lıaricinde konsolide finansal tablolar tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Geçerli (fonksivonel) ve raporlama para birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları Faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Şirket ve tüm bağlı ortaklıklarının
fonksiyonel para birimi Türk Lirası (“TL”) olarak belirlenmiştir. Her işletmenin fınansal durumu ve
faaliyet sonuçları. Şirket’in geçerli para birimi olan ve özet konsolide Fınansal tablolar için sunum para
birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
İşletmenin sürekliliği
Grup. konsolide finansal tablolannı işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide fınansal tabloların onaylanması
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait özet konsolide fınansal tablolar ,Yönetim Kurulu
tarafından 4 Ağustos 2017 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.
8
KARDEMİR KARABÜK DEMiR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLİ ORTAKLIKLAIU
ÖZET
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tuıarlar, Türk Lirası rTL) olarak güstcrilnıişlir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARLN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Bağlı ortaklıklar
en getirilere maruz
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in yatırım yaptığt işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişk
yaptığı işletme
yatırım
n
kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirile
sahip olduğu
gücüne
üzerindeki faaliyetleri ile etkileme imknına sahip olmasından ötürü kontrol
şirketleri ifade eder.
tarihten itibaren
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu
konsolidasyon
de
tarihte
ı
kalktığ
ortadan
konsolidasyon kapsamına alınmaktadır ve kontrolün
alarıyla aynı
politik
ebe
i
muhas
kapsamından çıkartılmaktadır. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediğ
düzeltmeler
a
ilgili
alarıyl
olması amacıyla bağlı ortaklıkların Fınansal tablolarında muhasebe politik
yapılmaktadır.
i kullanılarak
Bağlı ortaklıkların, Fınansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsohidasyon yöntem
özkaynakları
ri
konsohide edilmiş ve Kardemir’in sahip olduğu bağlı ortakhkların kayıtlı değerle ile
ve bakiyeler
r
işlemle
içi
aki
grup
arasınd
klar
karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklı
değerleri ve
kayıtlı
nin
hissele
konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu
arından
hesapl
tablosu
zarar
bunlardan kaynaklanan temettüler ilgili özkaynakları ve kar veya
neileştirilm iştir.
n, Şirket’in
la
Şirket’in bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıy delayla
:
gibidir
aki
ilgili bağlı odaklıklarındaki ortaklık oranları ve oy kullanım gücü aşağıd
Bağlı ortaklıklar
Karçel
Kardökmak
Enbatı
Kardemir Sigorta Aracılık
Hizmetleri Eti Şti (*)
(1
Ortaklık
oranı (%>
Oy kullanım
gücü (%)
Kuruluş ve
faaliyet yeri
Faaliyet alanları
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Çelik yapı imalatı ve montajı
Döküm ve talaşlı imalat
Enerji
99,99
99.99
99,50
100
100
100
Türkiye
Sigorıa aracılık faaliyetleri
95,00
100
izseviyede olması nedeniyle
Konsolide flnansal ıablo]arı önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önems
.
aktadır
taşınm
konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden
9
KARBEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (‘TL’) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Grup’un önemli derecede etkisinin bulunduğu ancak kontrolünün bulunmadığı işletmelerdir. Önemli
derecede etkinlik, bir işletmenin fınansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden
veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un özkaynaktan pay alma yöntemi ile
muhasebeleştirilen iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Ortakıık oranı (%)
Kuruıuş ve faaliyet veri
lştirakıer
Karçimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(Karçimsa”)
Vocstalpine Kardemir Demiolu Sistemleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (‘Vademsaş”)
Ana
faaıiyeti
Çinıcnto
Demiryolu
sistemleri
Türkiye
-
Türkiye
30 Haziran 2017
il Araıik 2016
39,00
49,00
25,06
25,06
İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri
özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Ozkaynak yöntemine göre konsolide bilançoda
iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net vadıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki
Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer
düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki
payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli
yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni
kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde
söz konusudur.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının,
yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak
kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımm bir parçası olarak değer
düşüklüğü açısından incelenir. Iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının,
yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı
yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.
10
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm lutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak osıerilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
TMS 39 standardıııda yer alan kurallar. Grup’un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü
karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup. olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer
düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımınm geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile
gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter
değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36’ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir
varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz
konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standardı veya TFRYK
yorumu bulunmamaktadır.
i) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış
yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve
yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek
gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 15- Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
KGK, Eylül 2016’da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Yayınlanan bu standart, UMSK’nın Nisan 2016’da UFRS 15’e açıklık getirmek için
yaptığı değişiklikleri de içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme
ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan
hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan
varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. TERS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TERS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye
edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un
finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Il
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm ıutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak güsterilmişür.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKiN ESASLAR (devamı)
TFRS 9 Finansal Araçlar
araçlar
KGK, Ocak 20l7’de TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai haliyle yayınlamıştır. TFRS 9 fınansal
risklen
Fınansal
ve
değer
düşüklüğü
muhasebeleştirme projesinin üç yönünü: sınıflandırma ve ölçme,
i iş
yönetildikler
içinde
varlıkların
korunma muhasebesini bir araya getirmektedir. TFRS 9 fınansal
yaklaşımına
ölçüm
ve
modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir smıflama
dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak
tüm
ileriye yönelik bir ‘beklenen kredi kaybı’ modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan
diğer
ve
banka
9,
TFRS
olamk.
ek
Buna
kurulmuştur.
model
finansal araçlara uygulanabilen tek bir
kendi
işletmelerin, Fınansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda,
azalmadan
değerindeki
uygun
gerçeğe
kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun
denilen
dolayı kar veya zarar lablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski”
iyi
daha
ile
konuyu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamalan
Ocak
1
TFRS
9,
ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir fınansal riskten korunma modeli içermektedir.
nin
2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve standardın tüm gereklilikleri
şartları
erken uygulamasına izin verilmektedir. Alternatif olarak, işletmeler, standaruaki diğer
belirlenmiş
olarak
yansıtılan”
zarara
veya
kar
değişimi
uygulamadan, sadece “gerçeğe uygun değer
finansal yükümlülüklerin kazanç veya kayıplarının sunulmasına ilişkin hükümleri erken uygulamayı
tercih edebilirler. Grup, standardın fınansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlend irmekted ir.
KGK
ii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat
lar
yorum
ve
rtlar
standa
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş
UMSK
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler
yeni
bu
Fakat
girmemiştir.
yürürlüğe
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
sebeple
bu
ve
ştır
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamı
TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide fınansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 10 ve UMS 28: Yatınmcı İşletmenin İştirak veya
veya Katkıları Değişiklik
İş
Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları
-
UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek
tarihini
üzere, Aralık 20l5’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik
süresiz olarak ertelemiştir. Aııcat erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Yıllık İyileştirmeler 2010—2012 Dönemi
-
TERS )3 Gerçeğe L’ı’guıı
Değer
Ölçümü
ve
KararCerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak
Değişiklikler
ektir.
gösterilebilec
an
faturatutarınd
borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda,
derhal uygulanacaktır.
12
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak güsterilmiştr.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yıllık İyileştirmeler 2011—2013 Döııenıi
-
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kimlama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet
kimlaması ve tinansal kimlama avrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok
kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki
şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama
arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek
olup 1 Ocak2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle
Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlend irmekted ir.
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan
değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi
mulıasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için
ertelenmiş vergi varlıklarının mulıasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut
farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,
değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki
etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan. açılış
geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde)
mııhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, ünansal tablo dipnotlarında
açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Gmp’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UMSK Ocak 20l6’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin
iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki
iyileştirmeler, şirketlerin [ınansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerekLirmektedir.
Değişiklikler. 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Grup’un
bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında. önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına
gerek yoktur. Grup söz konusu değişiklikler kapsamında yapılacak ilave açıklamaları ara dönem özet
konsolide önansal tablolarında yapmak zorunda değildir, gerekli açıklamalar 31 Aralık 2017 yıllık
konsolide finansal tablolarda verilecektir.
l3
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR]
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm ıutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
UMSK Haziran 20l6’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır.
Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl mulıasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS
2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini
kapsamaktadır;
a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,
c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme
dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulaınava izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un fınansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri (Değişiklikler);
UMSK Eylül 201 6’da, UFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ standardında değişiklikler yayımlamıştır. UFRS
4’de yapılan değişiklik iki farklı yaklaşım sunmaktadır: ‘örtük yaklaşım (overlay approach)’ ve
‘erteleyici yaklaşım (deferral approach)’. Yeni değiştirilmiş standart:
a. Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan
önce UFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasından oluşabilecek dalgalanmayı kar veya
zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır, ve
b. Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere UFRS 9 Finansal Araçlar standardını
isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici uygulama muafıyeti getirecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar
standardını uygulamayı erteleyen işletmeler halilıazırda var olan UMS 39 Finansal Araçlar’ standardını
uygulamaya devam edeceklerdir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yatınm Amaçlı Gavdmenkullerin Transferleri
(Değişiklikler)
UMSK, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan
değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına
uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut
olmasına bağlı olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin
Gruptın finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
11
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAJU
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak güsıcrilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR (devamı)
UFRS Yorum 22 Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri
Bu yorum yabancı para cinsinden alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin
muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir.
Bu yorum. ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun
belirlenmesi amacı ile işlem tarihini, işletmenin avans alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal
olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir.
İşletmenin bu Yorumu gelir vergilerine. veya düzenlediği sigorta poliçelerine (reasürans poliçeleri
dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur.
Yorum, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS Yıllık iyileştirmeler—2014—2016 Dönemi
UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS Standartları 2014-2016 dönemine ilişkin
Yıllık İyileştirmelerini yayınlamıştır:
-
-
-
UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”: Bu değişiklik, bazı
UFRS 7 açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa
dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, t Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için uygulanacaktır.
UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”: Bu değişiklik, işletmenin, UFRS
5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı
olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak
sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri
açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”: Bu değişiklik. iştirakteki veya iş
ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı
olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa. işletmenin, iştimkteki ve iş
ortaklığındaki yatırımlarını UFRS 9 Finansal Araçlar uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kr
veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş ortaklığının ilk
muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik. 1 Ocak 2018
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin
değerlendirilmektedir.
Grup’un
finansal
15
durumu
ve
performansı
üzerindeki etkileri
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAW
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR (devamı)
UFRYK 23 Gelir Vergisi Muameleleri Konusundaki Belirsizlikler
Yorum, gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlikler olması durumunda, “UMS 12 Gelir
Vergileri’nde yer alan muhasebeleştirme ve ölçüm gereksinimlerinin nasıl uygulanacağına açıklık
getirmektedir.
Gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlik olması durumunda, yorum:
(a) işletmenin belirsiz vergi muamelelerini ayrı olarak değerlendirip değeriendirmediğini:
(b) işletmenin vergi muamelelerinin vergi otoriteleri tarafından incelenmesi konusunda yapmış olduğu
varsayımları;
(c) işletmenin vergilendirilebilir karını (vergi zararını), vergi matrahını, kullanılmamış vergi zararlannı,
kullanılmamış vergi indirimlerini ve vergi oranlarını nasıl belirlediğini; ve
<d) işletmenin bilgi ve koşullardaki değişiklikleri nasıl değerlendirdiğini
ele almaktadır.
Yorum, 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Işletme bu yorumu erken uygulaması durumunda, erken uyguladığına
dair açıklama yapacaktır. Işletme, ilk uygulamada, bu yorumu UMS S’e uygun olarak geriye dönük, ya
da ilk uygulama tarihinde birikmiş etkiyi geçmiş yıl kar zararının (veya uygunsa, özkaynak kaleminin
diğer bir unsurunun) açılış bakiyesine bir düzeltme olarak kaydetmek suretiyle geriye dönük olarak
uygulayabilir.
Söz konusu değişikliklerin
değerlendirilmektedir.
Grup’un
finansal
durumu
ve
performansı
üzerindeki
etkileri
UFRS 17— Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
UMSK, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm. sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı
yeni bir muhasebe standardı olan UFRS l7’yi yayımlamıştır. UFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden
doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandıği
dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir UFRS 17, 1 Ocak 2021 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup’un fınansal dumınu veya performansı üzerinde etkisi
olmayacaktır.
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TiCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAM
ÖZET
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
TLAR
DİPNO
İN
A
İLİŞK
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak güsterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLAMN SUNUMUNA İLİŞKN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarınrn Özed
r, TMS’nin ara döııem
30 Haziran2017 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablola
nmıştır. .Ayrıca. 30
hazırla
finansal ıablo]arın hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak
r, 31 Aralık 2016
Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablola
da uygulanan muhasebe
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasın
l tablolar. 31
politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu am dönem özet konsolide finansa
ndirilmelidir.
Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerle
2.4 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeld Değişiklikler
Karşılaştırmalı bilsiler
n özet konsolide
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere. Grup’u
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.
nedenlerden dolayı tekrar
Grup, 30 Haziran 2016 sona eren döneme ait gelir tablosu aşağıda açıklanan
düzenlenmiştir.
Esas Faaliyctlerden Diğer Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Gelirler
Esas Faaliyctlerden Diğer Giderler (.)
Finansman Giderleri (.)
Not
Önceden
raporlanan
1 Ocak—
30 Haziran 2016
Yeniden
düzenleme etkisi
1
1
2
2
70.636.075
8.170.113
(65.403.155)
(138.163,638)
(1.397.443)
1,397.443
(4.352.089)
4,452.089
Yeniden
düzenlenmiş
69.238.632
9.567.556
(69.855.243)
(133.711.549)
443 TL
1. 30 Haziran 2016 itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan 1.397.
(Not
ktadır.
n
oluşma
asında
sınıflam
re
tutarındaki kira gelirlerinin yatırım faaliyetlerinden gelirle
16,17)
daki koınisyon
2. 30 Haziran 2016 itibariyle akreditiflerden kaynaklanan 4.452.089 TL tutarın
masından
giderlerinin finansman giderlerinden esas faaliyetlerden diğer giderlere sınıfian
oluşmaktadır. (Not 16,19)
17
KARDEMİR KARABİfl( DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası <“TL”) olarak gösterilmiştir.)
3.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankadaki nakit
-Vadesiz mevduatlar
-Vadesi üç aydan kısavadeli mevduatlar
Diğer
Bloke mevduatlar(*)
Nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
1.94)
425.103.773
6.241.821
418.861.952
20.376
260
328.993.970
30.856.556
298.137.414
644.048
425.126.090
329.638.278
(587.439)
-
424.538.651
329.638.278
30 Haziran 2017 ve 3) Aralık2016 tarihi itibariyle Grup’un vadeli mevduatiarı aşağıdaki gibidir.
(*) 30 Haziran 2017 itibariyle Grup’un Eximbank hesaplarında 587.439 TL tutarında bloke mevduatı mevcuttur.
(31 Amuk 2016: Bulunmamaktadır.) llgili bloke mevduat, 5.000.000 USD tutanndaki işletme kredisinin ihmcat
taahhütü olarak bloke tutulmaktadır.
Para birimi
TL
USD
EUR
30 Haziran
2017
22.098.394
384.142.665
12.620.893
31 Aralık
2016
39.200.000
41.223.870
217.713.544
418.861.952
298.137.414
Banka mevduatlan Grup’un nakit ihtiyacına bağlı olarak vadesi 1 gün ile 1 ay arasında değişen tutarlardan
oluşmaktadır ve bu mevduatlar için piyasadaki kısa vadeli faiz oranlarına bağlı olarak faiz hesaplanmaktadır.
18
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
([0m tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak gösterilmiştir.)
4.
FİNANSAL BORÇLAR
Finansal borçlar
30 Haziran
2017
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli Fınansal borçların kısavadeli kısımları
Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Tahvil borçlanmaları fl
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
28.982.557
420.329.998
1.159.568
101.620.686
552.152.809
31 Aralık
2016
6.000.000
391.127.195
1.731.258
101.527.965
500.386.418
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli fınansal kiralama borçları
1.438.790.781
495.816
1.599.381.975
850.881
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
1.439.286.597
1.600.232.856
Toplam finansal borçlar
1.991.439.406
2.100.619.274
(*)
Grup’un 20 Kasım2015 tarihi itibarıyla tamamlanan, 16 Kasım2017 vadeli 90 günde bir kupon vade sonunda ana
para ve kupon ödeme dönemlerinde belirlenecek gösterge faiz üzerine eklenecek toplam 100.000.000 TL nominal
değerli değişken faizli tahvil ihracından oluşmaktadır. Tahvilinin 17 Ağustos 2017 tarihli kupon ödemesinin basit
faizi %14,22 olarak belirlenmiş olup kupon ödeme tutarı 3.556.800 TL olacaktır.
Finansal kiralama yükümlülükleri hariç fınansal borçların 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Para bırımı
Ağırlıklı ortalama
.
.
etkin
TL
ABD Doları
AVRO
Faiz
Kısa vadeli
Uzun vadelı
263.600.737
208.313.742
79.078.762
39.463.903
876.989.167
522.337.711
550.993.241
1.438.790.781
oranı
11,53%- 14,48%
%2,17 -%8,45
% 0.53 %3.63
-
31 Aralık2016
Para bırımı
Aüırlıklı ortalama
etkın faız oranı
Kısa vadelı
Uzun vadeli
TL
ABD Doları
AVRO
%3,23-% 14,48
%3,31 -%8,31
%0.27 %3.67
241.136.181
175.418.490
82.100.489
96.139.129
987.654.925
515.587,921
498.655.160
1.599.381.975
.
.
-
19
KARDEMİR KARABOK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FtNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL”) olarak güsterilmişLir.)
4.
FİNANSAL BORÇLAR (devam)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yükümlülükleri hariç Fınansal borçların
geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir (finansal kimlama borçları hariç):
1 yıl içerisinde ödenecek
1 -2 yıl içerisinde ödenecek
2 -3 yıl içerisinde ödenecek
3-4 yıl içerisinde ödenecek
4-5 yıl içerisinde ödenecek
5 yıl ve daha uzun vadeli
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
550.993.241
329.913.928
253.506.275
207.849.646
195,069.288
452.451.644
498.655.160
385.927.190
280.269.846
208.915.519
202.685.747
521.583.673
1.989.783.022
2.098.037.135
a) Finansal kiralama yükümlülükleri
Parir
-
—
-
Orijinal tutar
-
Kısa vadeli fınansal kiralama yükümlülükleri
Avro
TL
263.260
105.739
30 Haziran 2017
TLkarşıhğ
1.053.831
105.737
1.159.568
Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Avro
TL
73.865
200.134
295.682
200.134
Toplam finansal kiralama yükümlülükleri
495.816
Toplam finansal Idralama yükümlülükleri
1.655.381
20
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FJNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN D)PNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL”) olarak güsterilmiştir.)
4.
FİNANSAL BORÇLAR (devam)
Para birimi
-
-
——
—
Orijinal tutar
31 Aralık 2016
TLkarşılıgı
440.115
98.472
1.632.788
98.470
——
Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Avro
TL
1.731.258
Uzun vadeli fınansal kiralama yükümlülükleri
Avro
TL
5.
160.650
254.886
595.995
254.886
Toplam finansal Idralama yükümlülükleri
850.881
Toplam finansal kfralama yükümlülükleri
2.582.139
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari alacaklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Gnıp’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir
Kısa vadeli ticari alacaklar
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
Ticari alacaklar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Gelir tahakkukları (Ticari
ilişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Ticari alacak reeskontu (-)
94.014.743
455.076.264
2.556.788
118.353.423
(218.503)
(6.097.391)
11.959.807
292.769.335
349.309
l09.281.701
(218.503)
(2.574.803)
663.685.324
411.566.846
Ticari alacakların ortalama tahsilat vadesi 52 gündür (2016:48 gün).
Vadeli ticari alacaklar için piyasa koşullarına ve ürün türlerine göre belirli vade farkları uygulanmakta, vadesini
aşan vadeli satışlar için yine piyasa koşulları ve ürün türlerine göre gecikme faizi uygulaması yapılmaktadır.
Çok sayıda müşteri ile çalışılmasından dolayı tahsilat riski dağılmış durumdadır ve öııemli bir şüpheli alacak riski
bulıınmamaktadır. Dolayısıyla, Grup özet konsolide fınansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha
fazla bir karşılığa gerek görmemektedir.
21
A.Ş.
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET
VE BAĞLI ORTAKLİKLARI
DÖNEME AİT ÖZET
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA
TLAR
DİPNO
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
(Tüm ıuıarlar. Türk Lirası (“TL> olürak göslerilmiştir.)
5.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
ı için ilgili bakiyelere göre özel karşılık
Grup, hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamam
amış alacakları aşağıdaki gibidir.
ayırmaktadır. Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğram
31 Aralık
30 Haziran
2016
2017
5.337.674
88.451.743
Vadesi geçmiş (<3ay)
5.337.674
88.451.743
b) Ticari borçlar:
:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Gider tahakkukları
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 21)
Borç senetleri
Ticari borçlar reeskontu (-)
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
1.040.477.369
13.163.343
6.066.214
(487.591)
662.548.095
9.882.181
7.733.324
1 82.097
(389.002)
1.059.219335
679.956.695
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
34.387.227
31.869.391
34.387.227
3t.869.391
-
Ticari borçların ortalama ödeme vadesi 100 gündür. (2016: 127 gün).
c) Uzun vadeli ticari borçlar:
Uzun vadeli ticari borçlar
İlişkili olmayan tamflam ticari borçlar
(*)
()
ların tamamlanması
Yapılmakta olan yatırımlara ilişkin yurtdışı tedarikçilere yatırım
gerçekleşecek olan uzun vadeli ticari borçlardan oluşmaktadır.
‘1
sonucu
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (1 L) olaraL gösterilmiştir)
6.
STOKLAR
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
354.191.667
134.236.857
119.388.157
194.086.606
(10.405.109)
276.200.711
99.925.959
153.270.456
181.861.519
(10.813.859)
791.498.178
700.444.816
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
Açılış bakiyesi
(Dönem gideri)/konusu kalmayan karşılık, net
(10.813.859)
408.750
(58.940.098)
34.032.872
Kapanış bakiyesi
(10.405.109)
(24.907.226)
İlk madde ve malzeme
Yarı mamühler
Mamüller
Diğer stoklar (1
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
(*) Diğer stoklar yedek parçalar, yatırım malları, tamir bakım malzemeleri, ve diğer işletme malzemelerinden
oluşmaktadır.
süredir hareket görmediği
Grup, stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyellen düşük kaldığı veya uzun
karşılık satılan malın
ayrılan
de
içerisin
durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönem
maliyetinde muhasebeleştirilmiştir (Not 14).
23
_________________
_________________
()
bakiyesi
(**)
(*)
640.203332
1.345.228.767
63.208.923
651.039
(36503)
.
(46.503)
-
697542
7.032.488
47.998
4.483.821
3.885.885.841
(965.015.631)
(62.432.429)
(7.988382)
(909.615.690)
4.850.901.472
(652.833)
1.003.696.611
1.004.696.611
(1.877.339)
(7.383.547)
12.472.203
(65.550.773)
(8.321.547)
124.471.227
4.736.629.23!
Toplam
24
Grup’un maddi duran varlıklarına ilişkin cari dönemde aktifleştirilen borçlanma nıaliyetleri 44.295.436 TL’dir (2016: 44.907.065 TL). Grup’un cari dönemde TL dışındaki döviz
cinsiııden yatırım kredilerinden kaynaklı aktifleşebilir nitelikte borçlanma matiyetleri tutarını tespit etmek için kullanılan ağtrlıklı ortalama etkin borçlanma oranı %15’dir. (2016:
%L5).
t .877.439 TL tutarındaki yapılmakta olan yatırım,rnaddi olmayan duran varlıklar grubuna transfer olmuştur.
22.210378
30 !Iaziraıı 2017 itibarıyla
net de!’ıer deeni
(52360.520)
786.377
6.084.835
110.654
2.624
(833.169.957)
(2.818.102)
(44.729.814)
(13.621.905)
(563.272)
(45340.146>
(50.328.795)
(801,524.978)
116369.443
(32.028.895)
2.288398.724
(ı5.349.475)
38.120.701
685.743.478
2.717.443
58.806.292
35.811
l.13ı.198
285.049
(940.646)
(6.089.392)
(1.240.889)
(2.623)
-
(47.997)
3.667.119
6,602.625
57.800
-
113.649.970
Yapılınakıa olan
yatırımlar
956.597.4t6
Demirbaşlar
493.713
697.342
Öd maliyeıler
t 1.741.438
Taşıtlar
1 tI.ı25.526
Tesis makine ve
cibazlar
2.229.079.199
Binalar
686.890.756
36.992.126
(15.910.123)
704.202.770
—
703.202.770
701.202770
Yer allı ve
verüslü düzenlen
30 Ilazira,ı 2017 iıibanyla
kapanış bakiyesi
Çıkışlar
Dönem gideri
Birikmiş amıırlismn olar
1 Ocak 2017 itibarıyla
açılış bakiyesi
kapanış
30 Haziran 2017 itibaınla
(*4)
Çıkışlar
Yapılmakta olan
yatırıınlardan ırımsferler
Alıınlar
.\lııliveı dL’6er1
1 Ocak 2017 iıibarıIa açılış
bakiyesi
Arazi ve arsalar
MADDİ DURAN VARLIKLAR
(‘Füm ıuıarlar, Türk Lirası (‘TL’) olarak gosterilmişlir.)
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
________________
654.715.062
(18.244.903)
(4.579.754)
(13.667.333)
2.184
672.959.965
1.417.696.692
(762.226.803)
(721.668.087)
(41.250.561)
691.815
2.179.923.495
186.192.876
2.705.078
(100.362)
1.986.173.611
8.258.910
(701.932)
Tesis makine ve
cihazlar
670.355.249
Binalar
62.611.117
(47.643.994)
(45.204.298>
(2.439.696)
.
110.255.1(1
6.973.125
-
102.577.559
703.427
Taşıtlar
-
-
-
-
-
-
.
-
Özel maliyetler
3.807.504
(6.918.976)
(6.354.699)
(570.293)
6.016
10.726.480
.
10.404.873
327.622
(6.015)
Demirbaşlar
909.817.973
-
-
-
909.817.973
(207.852.116)
3.773.347.412
(849.885.602)
(792.269.474)
(58.316.173)
700.045
3.623.233.014
(5.328.870)
178.721.340
(808.309)
169.430.351
-
4.450.648.853
Toplam
948.239.736
Yapılınakıa olan
yalırınılar
Uretim ile ilişkilendirilen
Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen
Pazarlama, salış ve daıtını giderleri ile ilişkilendirilen
Maddi duran varlıklara ait amoflisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
t Ocak—
30 Haziran 2016
(56.740.754)
(1.457.634)
(117.785)
(58316.173)
(60.163.134)
(2.036.461)
(232.834)
(62.432.329)
25
30 Haziran 2017
Ocak—
t
Gnıp’un maddi dur.m varlıklarının üzerinde banka kredi borçlarının teminatı olarak495.179.000TL, ABD Doları, 84.853.800 Avro işletme rehini. ayrıca 75.000.000TL32.925.21 1 ABD Doları ve 21.085.000
Avro tulannda birinci dereceden ipotek bulunmakladır (30 1-laziran 2016: 495.179.000 TL, 3.300,000 ABD Doları, 27.500.000 Avro işletme rehini,75.000,000 TL, 32,925,211 ABD Doları ve 21.085.000 Avro
ipoıek).
20.396.294
704.202.770
30 Ilaziran 2016 itibanyla
net defter degeri
.
<14.462.636)
(388.290)
(14.850.926)
-
-
-
30 1-lazirmı 2016 ilibanyla
kapanış bakiyesi
Birikıııis :ıınıırlisıııaıılar
1 Ocak 2016 ilibarıyla
açılış baUıcsi
Dönem gıderi
Çıkışlar
35.347.220
704.202.770
30 Haziran 2016 itibarıyla
kapanış bakiyesi
28.695.053
6.652.167
704.202.770
Yer allı ve
yerüstü düzenlen
lalivcl drüeri
1 Ocak 2016 itibarıyla açılış
hakiyesi
Alıınlar
Çıkışlar
Yapılmakla olan
vatırımlardan transferler
Arazi ve arsalar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.)
30 HAZiRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLiDE FNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
________________
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BACLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
8.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
a)
Serefive
Maliyet değeri
Enbatı
Şerefiye değer düşüklüğü
(-)
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
9.338.820
(3.927.115)
5.411.705
9.338.820
(3.927.115)
5.411.705
b) Diğer maddi olmayan duran varlıklar
30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihleri itibarıyla sona eren döneme ait maddi olmayan duran
varlıklar bilgisayar yazılımları ve bilgisayar programı lisanslarını içermektedir.
Maliyet değeri
1 Ocak 2017 itibarıyla açılış
bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan
transfer
30 Haziran2017 itibarıyla
kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
i Ocak2017 itibarıyla açılış
bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Haziran 2017 itibarıyla
kapanış bakiyesi
30 Haziran 2017 itibarıyla net
defler değeri
Haklar
Devam eden
aktifleştiri imiş
geliştirme
maliyetleri
Yazılımlar
6.748.764 12.625.058
163.712
80.974
15.116.237
1.719.072
Diğer
Toplam
401.396 34.891.455
1.965.904
2.146
-
-
-
-
-
-
1 .877.439
-
-
1.877.439
6.829.738 14.666.209
16.835309
403.542 38.734.798
(2.160.291) (5.447.597)
(323.368) (967.766)
- (393.867) (8.001.755)
- (3.057) (1.294.191)
(2.483.659) (6.415.363)
- (396.924) (9.295.946)
4346.079
8.250.846
26
16.835.309
6.618 29.438.852
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (tL”) olarak gösterilmiştir.)
8.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devam))
Maliyet değeri
1 Ocak2016 itibarıyla açılış
bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
30 Haziran 2016 itibarıyla kapanış
bakiyesi
Haklar
6.472.431
266.873
Devam eden
aktifleştiri imiş
geliştirme
maliyetleri
Yazılımlar
5.731.546
223.342
-
-
-
5.328.870
6.739.304 11.283.758
14.038.366
203.368
30 Haziran 2016 itibarıyla net
defter değeri
4.899.762
6.575.605
Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman giderlerinin
Üretim ile ilişkilendirilen
Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile ilişkilendirilen
-
-
-
-
-
5.328.870
396.056 32.660.852
(379.955) (6.184.852)
(6.901) (749.699)
-
14.241.734
dağılımı
(386.856) (6.934.551)
9.200 25.726.301
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak—
30 Haziran 2017
1 Ocak—
30 Haziran 2016
(1.242.265)
(46.6(5)
(5.311)
(730.572)
(17.698)
(1.429)
(749.699)
(1.294.191)
27
Toplam
396.056 26.638.399
693.583
-
14.241.734
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2016 itibarıyla açılış
(1.542.950) (4.261.947)
bakiyesi
(296.592) (446.206)
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Haziran 2016 itibarıyla kapanış
(1.839.542) (4.708.153)
bakiyesi
Diğer
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası Ç’TL”) olarak güsıcrilmiştir.)
9.
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş niderler
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariş avansları karşılıkları
Açılış bakiyesi
Cari dönem gideri
Kapanan karşılıklar
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
179.178.734
2.368.696
(2.516.682)
162.776.622
3.789.071
(3.346.627)
179.030.748
163.219.066
1 Ocak—
30 Haziran 2017
1 Ocak—
30 Haziran 2016
(3.346.627)
(282.398)
1.112.343
(529.573)
(2.516.682)
(529.573)
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
4.095.510
(1.266.669)
4.448.420
(1.266.669)
2.828.841
3.181.751
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
433.063.436
89.090.830
522.154.266
296.004.l6I
116.901.329
412.905.490
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
6.813.257
6.777.130
6.813.257
6.777.130
Uzun vadeli peşin ödenmiş tziderler
Verilen avanslar
Verilen sipariş avansları karşılıkları
Ertelenmiş 2elirler
Alınan sipariş avansları
İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 21)
Alınan sipariş avanslar ileri vadeli çeklerden oluşmaktadır.
Uzun vadeli ertelenmiş ızelirler
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (*)
() Uzun vadeli ertelenmiş gelirler, desteklenen geliştirme Faaliyetleri kapsamında TÜBİTAK’tan
alınan teşviklerden oluşmaktadır.
28
KARDEMİR KARABÜK DEA%IİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI 0RTAKLIKLAm
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
10.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diüer kısa vadeli karşılıklar
Dava karşılıkları
Diğer karşılıklar
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
9.665.101
489.315
8.608.531
10.154.416
8.608.531
-
Dava karşılıkları. Grup’a karşı açılan birtakım davalar için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir. Grup
yönetiminin uygun hukuki görüşler doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak söz konusu davalar
için raporlama tarihleri itibarıyla ayrılan karşılık tutarları dışında önemli bir nakit çıkışı
öngörü lmemekted ir.
Devam eden davalar nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak—
30 Haziran
2017
1 Ocak—
30 Haziran
2016
Açılış bakiyesi
Cari dönem gideri
Odemeler
Konusu kalmayan karşılıklar
8.608.531
1.172.117
(90.697)
(24.850)
8.432.107
3.158.356
Kapanış bakiyesi
9.665.101
11.152.406
29
-
(438.057)
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
11.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR
Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkiar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
30 Haziran 2017
31 Aralık2016
156.542.870
5.646.214
137.952.923
2.661.520
162.189.084
140.614.443
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı
ve 25 Ağustos 1999 tarih. 4M7 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlam da yasal kıdem tazminatlannı ödeme yükümlülüğü
bulunmaktadır.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 4.426,16 TL
(3! Aralık 2016: 4.297,21 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem lazminatı yükümlülüğü, Gmp’un çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekleki
olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan
Faydalar”), Grup’un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Faizoranı
Maaş artış oranı
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
11,60%
7,75%
10,70%
8,75%
İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen
yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 30 Haziran 2017
tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto
oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır.
İsteğe bağlı işten aynlmalar neticesinde ödenmeyip, Gmp’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının
tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının. geçmiş hizmet süresine
tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı vükümlülüğünü
hesaplamak için varsayılan, gelecekle beklenen isteğe bağlı ayrılma bekleııtisi hesaplamaya yansıtılmıştır.
Buna göre 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yapılan aktüenal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle
ayrılma olasılığı. geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir.
30
L
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL9 olarak güsıcrilmiştir.)
11.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR (devam)
Kıdem tazminatı karşilığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
AçılIş bakiyesi
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp (kazanç)
Ödenen kıdem tazminatları
Kapanış bakiyesi
1 Ocak—
30 Haziran 2016
136.122.588
7.329.954
6.983.515
532.260
(5.339.366)
145.628.951
1 Ocak—
Haziran
2017
30
137.952.923
5.621.031
7.977.085
8.723.115
(3.731.284)
156.542.870
(-)
30 Haziran20 Il ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kullanılmamış izin karşılığının hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem gideril(konusu kalmayan karşılık), net
30 Haziran
12.
2016
3.080.378
1.128.670
4.209.048
2017
2.661.520
2.984.694
5.646.214
ÖZKAYNAKLAR
Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık2016 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
A Grubu Paylar
B Grubu Paylar
D Grubu Paylar
%
30 Haziran
2017
%
31 Aralık
2016
21,1
10,5
68,4
240.303.646
119.470.352
780.226.002
21,1
10.5
68,4
240.303.616
119.470.352
780.226.002
100
1.140.000.000
100
1.140.000.000
Nominal sermaye
Enflasyon düzeltmesi farkları
Düzeltilmiş sermaye
(-) Karçel (Nominal tutar)
(-) Kardökmak (Nominal tutar)
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesinin nominal
tularını aşan kısmı
(-) Geri alınan paylar
(-) Geri alınan payların nominal rutarını aşan
kısmı
Karşılıklı iştirak sermaye düzehmesi
4.613.596
4.613.596
1.144.613.596
1.144.613.596
(56.896.360)
(51.936.262)
(56.896.360)
(51.936.262)
29.550.360
(550.000)
29.550.360
(148.110)
(79.980.372)
1.064.633.224
31
(79.282.262)
1.065.331.334
KARDEMiR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAÖLI ORTAKUKLARİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
([0m tucarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
ÖZKAYNAKLAR (devam)
1995 yılından itibaren faaliyetlerine özel sektör kuruluşu olarak devam eden Şirket’in hisseleri A, 8 ve D
grubu hisselerden oluşmuştur. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesi 111.000.000.000 adet
hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 7 l4.000.000.000 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına l
Kunış’tur (2016: hisse başı 1 Kuruş). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup;
hisselerinin tümü Borsa Istanbul A.Ş’de (“BIST”) işlem görmektedir. Çıkarılan bütün hisseler nakden
ödenmiştir.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal yedekler
Statü yedekleri
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
33.747.298
556.850
32.893.263
556.850
33.450.113
34.304.148
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş)
ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %S’i oranında ayrılır.
Ikinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi İemeuü
dağıtımlan üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPKnın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı’nda izlenen tutarı, SPK’nın
kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte,
“Geçmiş yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl
karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal
tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü
yedekleri, Ozel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte
ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu lıalde özkaynak grubu içinde “Ozsermaye enflasyon
düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “Ozsermaye
enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü
yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsııbunda
ku 1 lan ı labi lmekteyd i.
13 Eylül 2015 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: 11-14.1 No’lu
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği” uyarınca “Odenmiş sermaye”.
“Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nin yasal kayıtlardaki lutarları
üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde
çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
“Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
“Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye amrımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar
kar/zararıyla”,ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal
Raporlama Standartları çerçevesinde değerienen tutarları ile gösterilmektedir.
-
-
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
32
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar,
12.
TürL Lirası (TL”) olaraI gösterilmiştir.)
ÖZKAYNAKLAR (devam)
Kar Dağıtımı
Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2030 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen
karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi
bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine. bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:lV,
No:27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Onaklıkların Temenü Avansı
Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bıılunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide fınansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunaıı kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar
tutarını, Seri:X1 No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal
tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Fonu
Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu Grup’un 2015 yılı sonu itibarıyla maddi duran
varlıklarından arsa’arazi ve binaları için TMS 16 uyarınca yeniden değerleme modeli uygulamaya
başlamasıyla söz konusu yeniden değerlenmesi sonucu ortaya çıkmaktadır. Yeniden değerlenen bir bina
ya da arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme artışları fonunun satılan varlıklara
ilişkin kısmı doğrudan geçmiş yıl karlarına devredilir.
Özkaynaklarda kayıtlara alınan maddi duran varlıklara ilişkin yeniden değerleme artışları fonunun
detayı ve 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket tabloları
ekteki gibidir:
30 Haziran 2016
Binalar
Arsalar
30 Haziran 2017
Binalar
Arsalar
Açılış, 1 Ocak
Yeniden deerleme artışları
Cari dönem değerleme fonu amoniman etkisi,
vergi sonrası
Çıkışlar etkisi
638.474.073
Kapanış, 31 Haziran
638.474.073
-
-
246.01 8.467
638.474.073
(6.164.328)
-
(436.409)
239.417.730
-
638.474.073
258443.021
(6.116.902)
(86.649)
252.239.470
Tanımlanmıs Fayda Planlama İlişkin Aktüeryal Kazanç / (Kayıp) Fonu
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı
karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeıyal kayıp kazançların gelir tablosunda
muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeıyal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Tanıınlanmış Fayda Planlarına İlişkin Aktüeıyal Kazanç / (Kayıp)
hesabında muhasebeleştirilmiştir. Aktüeıyal (kayıp)/kazanç fonu, kar veya zararda yeniden
Fonu
sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir/gider niteliğindedir.
“
33
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tom tutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.)
13.
TAAHHÜTLER, REHİN VE İPOTEKLER
Teminat-Rehin-İpotekler (“TR1”)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un terninat/rehin/iporek pozisonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
TL F,ırşıhğı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRI’lerin toplam
tutarı
Teminat
Rehin
Ipotek
30 haziran 2017
ABD Dolan
TL
AVRO
1.378.166.864
270.044.041
833.247.561
274.875.262
605.006.676
34.827.676
495.179.000
75.000.000
32.925.211
145.911.050
40.372.250
84 .4 5 3 .8 00
21.085.000
1378.166.864
605.006,676
53.912.993
145.911.1)50
31 :%nılik 2016
ABD Doları
TL
AVRO
53,912.993
20.987.782
D. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRIlerin loplam tutan
Teminat
Rehin
Ipotek
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu lemin amacıyla vermiş olduğu TRI’Ierin
loplam lutar,
D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı
i. Ana ortak lehine venniş olduğu TRI’lerin toplam tutarı
ü. E ve C maddeleri kapsamına uimıeyen grup şirketleri
lehine vermiş olduu TRIlerin toplam tutan
ü. C maddesi kapsamına gmrmeyen 3. kişiler letıine vermiş
OldUğU TRIlerin toplam tutarı
Toplam teminat, rehin ve ipolekler
TL Karşıhı
A. Kendi tüzel kŞlğ adına vermiş olduğu TRilerin toplam
tutan
Teminat
Rehin
Ipo tek
1.332.686.502
255.098.705
808.494.153
269.093.644
601.948427
31.769.427
495.179.000
75.000.000
32.925.211
149.470.185
43.931.385
84.453.800
21.085.000
1332.686302
601.938.427
50.1)73.493
149.470.185
50073.493
17.148.282
-
D. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutan
Teminat
Rehin
Ipotek
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıla dier 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI’lerin
toplam tutarı
D. Diger verılen teminatların toplam tutarı
i, Ana ortak lehine vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutarı
ii. D ve C maddeleri kapsamına gmrmeyen grup şirketleri
lehine vermiş oldıgu TRI’Ierin loplam tutarı
üi. C maddesi kapsamına ginncven 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRIlerin toplam tutan
[oplam teminat, rehin ve ipotekler
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’leriıı Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla
%O’dır (3! Aralık 2016: %0).
34
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHlNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL’) olarak uüsıcrilmiştir.)
13.
TAAHHIITLER, REHİN VE İPOTEKLER (devamı)
Diğer taahliütler
Grııp’un sponsorluk ve reklam hizmet altın gibi çeşitli opemsyonel kimlama faaliyeti kapsamında iptal
edilemez nitelikteki sözleşmeleri uyarınca ekte detayları ve vade bilgileri açıklanan taahhütleri
bulunmaktadır:
1 yıl içinde
1 —5 yıl arası
14.
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
6.900.000
28.100.000
3.000.000
32.000.000
35.000.000
35.000.000
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Satışlar, net
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Satış iadeleri (-)
Satış iskonzolan (—)
b) Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1.656.549.105
919.213.779
227.899.963
92.498.386
(352.479)
(321.959)
1 Ocak
30 Haziran
2016
-
1 Nisan30 Haziran
2016
966.399.735 501.143.281
72.422.220 33.064.892
(3.622.014)
(1.969.754)
(288.735)
(499.046)
(19.457.556) (13.647.846)
1.864.639.033 997.742.360 1.034.700.895 531.949.684
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
(I.277.973.26l) (677.074.217)
1 Ocak
30 Haziran
2016
-
1 Nisan30 Haziran
2016
(700.063.328) (317.935.852)
İşçilik giderleri
(163.917.245)
(86.046.157)
(138.023.775)
(72.798.686)
Genel üretim giderleri
(13 1.800.984)
(69.01 1.560)
(91.303.236)
(49.539.196)
(55.694.378)
(29.549.425)
(60.930.876)
(29.714.114)
408.750
332.522
34.032.872
14.724.211
(222.846)
(26.908)
(57.974)
(57.974)
Amortisman ve itfa payı giderleri
Stok değer düşüş karşılığı
iptali/(gideri) (Not 6)
Satılan ticari mallar maliyeti
(1.629.199.964) (861.375.745)
3,
(956.346.317) (455.321.611)
KARDEMİR K4R4BÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(rum tutarlar, Türk Lirasi (“TL”) olarak gösıcrilmiştir.)
15.
FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak30 Haziran
2017
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
(-)
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
t Nisan30 Haziran
2016
(20.474.758) (11.226.004) (18.930.133) (9.421.683)
(18.984.927) (9.952.540) (6.493.857) (3.109.75!)
(39.459.685) (21.178.544) (25.423.990) (12.531.434)
a) Genel yönetim giderleri detavı:
1 Ocak30 Haziran
2017
Personel giderleri
Taşeron giderleri
Yönetim kurulu aylıkları
Amortisman ve itfa payı giderleri
Bakım onarım giderleri
Enerji giderleri
Personel taşıma giderleri
Diğer
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran
2016
2016
(9.020.115) (4.662.249)
(2.844.581) (1.261.086)
(961.327)
(1.825.204)
(1.476.004) (1.075.555)
(576.078) (289.044)
(302.025) (147.041)
(57.400)
(125.862)
(2.760.264) (967.981)
(20.474.758) (11.226.004) (18.930.133) (9.421.683)
(9.296.490)
(3.655.587)
(2.167.571)
(2.089.904)
(609.406)
(266.064)
(167.118)
(2.222.618)
(5.254.913)
(2.021.001)
(1.295.572)
(1.310.085)
(344.920)
(127.318)
(90.752)
(781.443)
b) Pazarlama, satış ve dağıtım iderIeri detayı:
1 Ocak30 Haziran
2017
Nakliye giderleri
Personel giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Komisyon giderleri
Taşeron giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Diğer
1 NisanHaziran
30
2017
(9.404.202) (4.779.229)
(3.265.951) (2.035.362)
(2.350.577) (1.883.1 83)
(729.387)
(1.677.341)
(227.640)
(743.031)
(139.900)
(238.145)
(157.839)
(1.305.680)
(18.984.927) (9.952.540)
36
1 Nisan1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran
2016
2016
-
-
(2.019.614) (1.066.179)
(2.522.011) (1.529,917)
-
-
(483.775)
(119.214)
(1 .349.243)
(1 83.003)
(76.345)
(254.307)
(6.193.857) (3.109.751)
KARBEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL’) olarak göstrilrnişLir.)
16.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLEWGİDERLER
Esas faalivetlerden diğer aelirler:
Ticari alacaklborçiara ilişkin kur farkı
gelirleri
Reeskont faiz gelirleri
Ceza ve tazminat gelirleri
Elektrik satış gelirleri
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
114.036.614
39.228.476
64.119.468
40.970.180
2.649.016
1.953.760
1.542.594
7.585.812
6.829
1.436.252
632.360
5.691.397
1.551.602
462.047
1.271.310
1.834.205
450.522
298.369
361.076
559.322
127.767.796
46.995.314
69.238.632
42.639.469
Esas faalivetlerden diüer niderler:
1 Nisan30 Haziran
2017
1 OcakHaziran
30
2017
Ticari alacaklborçlara ilişkin kur farkı
giderleri
Akreditif komisyon giderleri
Reeskont faiz giderleri
Elektrik ve su giderleri
Ceza ve tazminat giderleri
Diğer
17.
1 Ocak
30 Haziran
2016
-
1 Nisan30 Haziran
2016
(1 16.924.494) (24.312.445) (56.172.484) (31.922.962)
(12.165.207) (7.284.620) (4.452.089) (2.649.021)
2.869.645
(6.073.175) (3.130.704) (1.230.412)
(68.323)
(200.022)
(227.984)
(460.707)
(872.161)
(167.289) (1.585.780)
(243.586)
(8.284.347) (6.226.474) (6.214.457) (4.898.641)
(144.151.516) (41.349.516) (69.855.244) (37.541.463)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN GELİRLER/ GİDERLER
Finansal yatırımlardan elde edilen temettü
gelirleri
Yatırını amaçlı gayrimenkullerden edinilen
kira gelirleri
Diğer
1 Ocak30 Haziran
1 Nisan30 Haziran
2017
2017
8.072.694
861.391
-
8.934.085
37
-
459.085
-
459.085
1 Ocak
30 Haziran
-
2016
8.163.560
1 Nisan30 Haziran
2016
-
1 .397.443
987.778
6.553
3.259
9.567.556
991.037
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(‘rum tutarlar, Turk Lirası (“TL”) olarak güsterilmiştir.)
18.
FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2017
Kredilerden kaynaklanan kur farkı gelirler
95.977.457 39.1 77.897
1 Nisan30 Haziran
2016
94.060.347
43.473.095
968.235
968.235
-
Tflrev finansal işlemlerden gelirler
7.670.621
828.955
Faiz gelirleri
7.007.032
3.456.417
5.290.419
2.558.120
3.635.442
49.463
2.688.228
2.377.906
234.106
234.106
114.290.552 43.512.732 103.241.335
49.611.462
Swap işlem gelirleri
Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı
19.
1 Ocak
30 Haziran
2016
.
-
FİNANSMAN GİDERLERİ
Finansal borçlanmalar ve varlıklara kur farkı
giderleri
Banka kredileri faiz giderleri
Türev finansal araç gideri
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz
maliyeti
Tahvil faiz giderleri
Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016
2017
2016
(117.532.064)
(1.352.246)
(66.325.156) (54.835.940)
(42.922.040) (21.060.691) (39.740.970) (17,250.527)
(25.450.273) (22.996.472)
(8.140.251) (4.852.941)
(7.977.085)
(4.014.411)
(6.983.515)
(3.358.011)
(6.899.376)
(3.665.776)
(6.787.100)
(3.207.895)
(3.550.030)
(5.102.230)
4.634.461
(2.320.940)
(1.783.904)
(3.950.653)
2.988.439
(1.731 .270)
(209.433.098) (50.806.075) (133.711.519) (82.248.115)
38
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYi VE TİCARET AŞ.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOL4RA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
20.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
Cari vii kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
(307.449)
2.748.740
(437,410)
1.852.348
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar
(70.820)
2.512.111
(19.702)
1.434.640
Vergi gideri:
Dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi gelirU(gideri)
Toplam vergi (gideri)/geliri
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran
2017
2017
(307.449)
(88.163)
11.783.216 (3.523.417)
11.475.767 (3.611.580)
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran
2016
2016
(417.727)
(33.840)
289.246 (6.734.898)
(128.481) (6.768.738)
Kurumlar YerLisi
Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olaıı kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari
dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ilişikteki özet konsolide finansal
tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları
konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu
sebeple özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına
alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergive tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk
ettirilecek kurumlar vergisi omnı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar. vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer
indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2016: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017
yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2016: %20). Mali zararlar
gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak
oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürii
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan—25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz
olan muhasebe kayıtları 5 içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir verEisi stopaiı
Kurumlar vergisine ek olarak. daüıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki
şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması
gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 21 Temmuz 2003
22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm
şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar
payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
—
39
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(rum tutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak güsıerilmişıir.)
20.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Yatırım teşvikleri
Yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu
kararı 19 l-laziran 2012 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket bu kanLın
çerçevesinde “Demiryolu ve Tramvay Lokomotifleri ile Vagonlarının Imalatı” konusunda 27Ekim20 14
tarihinde onaylanan 128.706.988 ABD Doları tutarında bir stratejik yatırım teşvik belgesi almıştır.
Söz konusu yatırımlar, yeni teşvik mevzuatına göre 3. Bölge desteklerinden Faydalanacak olup %50
yatırıma katkı oranına ve 90% indirimli kurumlar vergisine sahiptir. 30 Haziran2017 tarihi itibarıyla bu
yatırım teşvik belgesi kapsamında 479.785. 1 76TL (31 Aralık2016: 435.048.785 TL) yatırım harcaması
yapılmış olup cari dönem yasal vergi karşılığında vergilendirilebilir mali kar elde edilmiş olmasına
rağmen,Şirket’in 2015 ve 2016 yıllarından gelen taşınan mali zararları olması sebebiyle kullanılan vergi
avantajı bulunmamaktadır. Şirket söz konusu yatırım teşvik belgesi kapsamında yapılan harcamalarına
isabet eden vergi avantajına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplamasında yatırım katkı oranı nispetinde hak
edilen vergi avantajını tespitederken kümülatifyöntem ile hesaplamayapmışolup, 13 Şubat2017 tarihli
ve 2017/9917 numaralı Bakanlar Kurulu Kararı’na istinaden. 2017 yılındaki harcamalar için yatırıma
katkı oranı %65 olarak dikkate alınmıştır.30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 28.744.549 TL yatırım teşvik
belgesi kapsamında ilave bir ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştinniştir. (31 Aralık 2016:
50.728.820).
Ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal fınansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas
fınansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan fınansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türkiye’de işletmelerin konsolide kurumlar vergisi beyannamesi verememeleri sebebiyle, ertelenmiş
vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, enelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile
netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin
hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2016:%20).
..
.
Ertelenmış vergı varlıldan/(yukumluluhderı)
Kıdem tazminatı karşılığı
Taşınan mali zararlar(*)
Diğer borç ve gider karşılıkları
Stoklara ilişkin düzeltıneler
Kullanılmamış izin karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yatırım teşviklerine ilişkin vergi avantajları
Diğer
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümhiilükleri), net
40
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
31.222.326
51.657.936
4.576.090
1.954.538
1.069.255
(153.106.722)
200.010.964
(4.056.898)
27.176.384
68.1 13.485
1.675.806
2.983.792
491.198
(147.252.947)
171.266.415
(3.525.803)
133327.489
120.928.330
KARIEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME ALT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası rTL’) olarak gösterilmiştir.)
20.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERi (devam)
Kullanılmamış vergi zararlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Kullanılmamış taşınan mali zararlar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
2020
2021
16.695.570
241.594.110
258.289.680
98.973.315
241.594.110
340.567.425
Ertelenmiş vergi varlığı
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
3.339.114
48.318.822
51.657.936
19.794.663
48.318.822
68.113.485
Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2017
2016
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
Kar veya zararda muhasebeleştirilen
Diğer kapsamlı gelir hesaplarında muhasebeleştirilen
120.928.330
11.783.216
615.943
36.892.796
289.246
106.452
30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi
133.327.489
37.288.494
lOeak30 Haziran 2017
lOcak
30 Haziran 2016
93.004.417
(18.600.883)
31.377.398
(6.275.480)
(686.643)
1.614.539
(579.773)
1.949.048
28.744.549
4.441.989
757.515
614.064
76.557
(429.867)
6.784
(285.1 13)
11.475.767
(128.481)
Vergi öncesi kar / (zarar)
Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi (%20)
Vergi etkisi:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
İstisna ve vergiye tabi olmayan gelirler
Yatırım teşvik belgesi kapsamında elde edilen vergi
varlıkları etkisi
Edelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklar ve mali
zararlar
Ozkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zarar payları etkisi
Diğer
Gelir tahlosundaki toplam vergi geliri
41
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARiHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak güsterilmiştir.)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIICLAMALMU
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon
sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık
vadeleri bir aydır. Alacaklara faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım
işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir.
Aşağıdaki tablolarda “Diğer” grubu altında gösterilen ilişkili taraflardan Kardemir Sigorta Aracılık
Hizmetleri Ltd. Şti, Şirket’in bağlı ortaklığı olup, özet konsolide finansal tabloları önemli düzeyde
etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. (Not 2). Aynı grup altında gösterilen
Ennaden. Şirket’in finansal yatırımları arasındayer almaktadır. Diğer ilişkili taraflar ise başlıca Şirket’in
aynı zamanda ortakları olan yönetim kurulu üyelerinin ortak ve üzerinde kontrol veya müşterek kontrol
gücüne sahip oldukları işletmeleri ifade etmektedir.
30 Haziran
31 Aralık
2017
2016
Karçimsa (2)
928.782
10.038
Enerji Piyasaları A.Ş. (3)
745.881
2.537.230
ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
iştirakler
98.486
Vademsaş (2)
-
Diğer
Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1)
Yolbulan Demir Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
48.566.665
21.920.272
41.833.000
33.766.000
Kroman Çelik A.Ş (1)
26.140.809
50.918.287
39.800
99.874
118.353.423
109.281.701
30 Haziran
2017
31 Aralık
2016
Ermaden(3)
Karçimsa (2)
Kardemir Sigorta
1.738.404
1 1 86.796
3.621
3.554.776
1.482.909
321.458
Difer
Dez Madencilik ve Lojistik A.Ş. (1)
1.968.419
1.179.235
1.037.659
1.009.291
44.663
179.917
86,652
5.738
6.066.214
7.733.324
Diğer
ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
İştirakler
.
Şeyhoğlu Petrol Sanayi ve Ticaret Ltd.Şti. (1)
Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1)
Diğer
(1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler.
(2) İş onaklıkları
(3) Finansal yatırımlar
42
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR!
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar! Türk Lirası (TL) olarak aöstcrilmiştir.)
21.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
30 Haziran
İlişkili tarallardan alınan sipariş avanslan
İştirakler
Vademsaş (2)
2017
1.220
Diğer
Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1)
Kroman Çelik A.Ş (1)
Yolbulan Demir Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Yolbulan Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş (1)
Diğer
ilişkili taraflara olan satışlar
İstirakler
Karçimsa (2)
Enerji Piyasaları (3)
Vademsaş (2)
Diğer
Yolbulan Demir Sanayi (1)
Çağ Çelik Demir ve Çelik (1)
Kroman Çelik (1)
Yolbulan Çelik Sanayi (1)
Diğer
35.866.266
28.796.494
24.274.380
149.421
3.049
89.090.830
31 Aralık
2016
-
16.783.502
78.087.010
21.070.625
956.149
4.043
116.901.329
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
1.708.144
337.198
228.647
1.448.767
1.796.030
1.270.551
154.091
1.095.689
442.527
-
3.217
-
157.462.463 90.839.702 1 53.792.577 93.756.122
126.412.999 69.079.120 50.354.536 28.015.354
115.680.015 53.311.702 22.652.280 14.565.408
3.593.299
1.531.700
5.402.932
2.482.876
152.173
40.644.644
83.158
405.574.938 216.214.208 276.067.641 140.441.134
-
(1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler.
(2) iş ortaklıkları
(3) Finansal yatırımlar
13
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası <TL”) olarak gösterilmiştir.)
21.
İLİŞKiLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflardan alımlar
İştirakler
Ermaden (3)
Enerji Piyasaları (3)
Karçimsa (2)
Diğer
Dez Madencilik(l>
Çağ Çelik Demir ve Çelik (1)
Şeyhoğlu Petrol (t)
Yolbulan Çelik Sanayi (1)
Kroman Çelik (1)
Diğer
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran
2016
2016
1 Ocak30 Haziran
2017
1 Nisan30 Haziran
2017
50.074.739
30.135.084
2.410.346
29.299.486
25.861.712
1.636.113
18.640.971
14.255.811
4.662.487
10.079.556
5.508.632
2.639.285
8.836.092
7.641.389
3.880.771
1.915.261
1.468.091
634.364
106.996.137
3.759.890
2.431.750
1.886.349
898.702
17.776
193.201
65.985.279
7.01 1.876
2.500.998
2.784.540
3.687.147
1.601.273
1 .538.62!
-
186.092
3.155.050
53.197.825
-
185.868
1.572.463
26.812.845
(1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler.
(2) İş ortaklıklar,
(3)Finansal yatırımlar
(*) ilişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle demir, çelik ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
() ilişkili taraflardan olan alımlar enel1ikle nakliye ve hizmet alim işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2017
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar (*)
1 Ocak1 Nisan
30 Haziran 30 Haziran
2016
2017
1 Nisan30 Haziran
2016
-
4.055.225
2.252.580
4.323.392
2,286.800
4.055.225
2.252.580
4.323.392
2.286.800
(1 Üst düzey yöneticiler şirket ve bağlı ortaklıklarlnın Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ile Yönetim
Kurulu Uyelerine sağlanan faydalardan oluşmaktadır.
44
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (‘IL”) olarak uoslerilmiştir.)
22.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NiTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kur riski vönetinzi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış
polirikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/saum sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Grııp’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan
yükürnlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
31) haziran 2017
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finmısal Varlıklar
3. Diğer
4, DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari Alacaklar
6a, Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmnan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
9. TOrLwı VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
ı. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Dioer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KJSA VADELİ VÜKCML(LÜKLER
Il. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olaıı Diger Yükümlülükler
16h. Parasal Olmayan Dicr Yükümlülükler
17. UZUN VADELI VLıKfIMLÜLÜKLER
18. TOPLAM VUKUMLÜLÜKLER
19. Bilançü dışı lürev araçlann net varlık /
yükumlulük pozisyonü (19a-19b)
1 9.a Aktif karaklerli hilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19h. Pasif kara terli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalcmler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu (l+2a+5+6a-lO-l l-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan limmsal araçların
toplam gerçeğe uygun değerı
23. Döviz varlıkların lıedoe edilen kısmının ıuıarı
24. DÖviz yükümlülüklerin hedıze edilen kısmının lıııan
25. lhmcat
26. İthalat
TL Karşııığı
(Fon ksiyonel
para birimi)
ABD Doıan
Avro
Diğer
70.37ı.230
400.466.187
6.692.737
654.632
109.838,545
635.207
17.006.088
3.809.999
ı.ı ı5.414
201.089
377.530.154
3.241.655
111.128.384
413.657
21.931.501
447394
3.241.655
4ı3.657
111.542.041
246.832.935
956.373
447394
22.378 895
15.220.811
2o.oıx.ı34
ı4.514.327
1.276.497.984
307.187.027
39.753.275
1.399,622.55?
250.061.066
ı 30,560.428
1399.622.557
2. 676 120. 54
99.689.318
250.061.066
557 .248 .093
2 8,425.000
130.560.328
180.313.703
(99.689.318)
(2.1)95.659.3 13)
(28.425.000)
(3 17.28 1.052)
(157.933.808)
(2.202.1)4 1.369)
(436341.259)
(159.050.222)
3.530.426
99.689,318
120.123.733
915.978.335
1.006.651
28,425.000
lxo.77ı.8o9
926.596.705
288.446 331
61.151.938
.
45
59.397.7ı9
-
261.178277
30.008.427
-
201.089
-
201.089
-
21)1.089
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL) olarak gösterilmiştir.)
22.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski vönetivu /ğlevamı)
31 Aralık2016
Ticari Alacaklar
2a. Parasal [‘inansal Varlıklar
2b Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3 Digcr
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari Alacaklar
6a, Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diger
8. DIRIN VARLIKLAR
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
Il. Finansol Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diger Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Dier Yükümlülükler
J3. KISA VADELİ YLKÜMLÜLÜKLER
4. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b.
I’arasal
Olmayan
Diger
IL Karşılığı
(Fonksiyoncl
pıırıı birimi)
ABD Doları
Avro
Diğer
9825.974
287,701.870
13,569.287
1.195307
19.381.197
2.924573
1.511.717
59. 164.81$
831.798
191.241
311.097.131
2.809.180
23.501.077
360.657
61.511333
415.094
37.652.466
1.606.227
42.1)67.873
353.165.004
471.210.979
259.151.763
57,212.371
209.980
570.637
24.071.713
127,181.301
49.846,127
956.373
9.950.000
332.957
10.798.051
72309383
6.370.669
22.570.224
14.514.327
787.575. 113
177.983.801
33.355.220
1,503.838.837
442.769
280,647.568
125.815
139.136.881
1.504.281.606
2.291.856.719
138.622.715
280.773.383
458.757.184
29.850,000
139A36.88T
182.592.101
9,050.000
138.622.715
29.850.000
9,050.000
(1.800.069.000)
(404.835.470)
(101.232.717)
(1.991.519.693)
(337.820.023)
(121.397.372>
7.480.241
138,622,715
84.219.710
1.339.323.844
2.096.086
29.850.000
27.951
9.050.000
22,701.342
160,328.721
-
-
191.241
-
-
191.231
-
-
-
-
Yükümlülükler
Il. UZUN VADELI YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOI’LAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19 Bilanço dışı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (l9a-19b)
l9.a Akıif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutan
l9h. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutan
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu (l+2a+5+6a-l0-l l-l2a-14-l5-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan flnansal araçların
loplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutan
25. lI,racat
26. lthalat
46
-
239.869.667
191.241
KARI)EMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLA1U
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.)
22.
FİNANSAL ARAÇLARJ)AN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski vönetinıi /ğkvamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %I0’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %l0’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan Oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Duyarlılıkanalizi sadeceyılsonundaki açıkyabancı paracinsinden parasal kalemleri kapsar
ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer,
kar/zarardaki artışı ifade eder.
30 Haziran 2017
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1 +2)
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4- Avro net varlık! yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
TOPLAM (3
+
6)
(156.536.343)
3.530.426
(153.005.917)
156.536.343
(3.530.426)
153.005.917
(63.667.804)
63.667.804
(63.667.804)
63.667.804
(216.673.721)
216.673.721
31 Aralık 2016
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Y abancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları net etki (1 +2)
Avronun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
TOPLAM (3
+
6)
47
(154.077.622)
10.504.812
(143.572.810)
154.077.622
(10.504.812)
143.572.810
(45.074.347)
3.357.460
(41.716.887)
45.074.347
(3.357.460)
41.716.887
(185.289.697)
185.289.697
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE DAĞLI ORTAKLIKLARI
30 ELAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
23.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
24.
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLiR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLAMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Bul unmamaktad 1 r.
48