türkiye vakıflar bankası türk anonim ortaklığı ve bağlı
advertisement
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU (İNGİLİZCE ASLINDAN TÜRKÇE’YE TERCÜME EDİLMİŞTİR.) . TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................. 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................................................................................ 2-3 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .......................... 4-5 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................. 6 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR........................................................................................................... 7-25 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ................................................................................................. SUNUM ESASLARI .................................................................................................................................... ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK ................................................. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ .................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA......................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERİ ..................................................................................................................... İHRAÇ EDILEN BORÇLANMA ARAÇLARI ............................................................................................ HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ .................................................................................................................... DİĞER GELİRLER ...................................................................................................................................... ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ILIŞKIN YÜKÜMLÜLÜKLERE ILIŞKIN AÇIKLAMALAR ............. DİĞER GİDERLER ...................................................................................................................................... TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................... RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................................................. 7-10 10-13 13 13-15 16-18 19 19-20 21 21 22 22 23 24-25 25 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 31,242,814 27,613,362 1,077,666 133,272 131,995,910 25,710,276 995,929 242,592 125,855,872 25,129,730 283,734 1,794,494 347,791 184 570,455 786,909 4,612,402 263,182 1,777,370 329,864 3,731 473,799 644,859 4,783,469 198,555,907 188,113,759 743,796 7,979,923 109,287,324 14,460,584 20,112,677 11,914,623 4,109,154 10,589,343 334,653 16,884 304,352 6,811,975 106,335,452 11,593,698 20,195,047 10,646,708 4,155,551 10,075,731 233,004 19,574 179,548,961 170,371,092 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yeniden değerleme fonu Yedekler Geçmiş yıllar karları 3,300,146 724,352 652,336 1,946,490 11,767,151 3,300,146 724,352 652,348 1,415,913 11,013,438 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı 18,390,475 17,106,197 616,471 636,470 19,006,946 17,742,667 198,555,907 188,113,759 72,569,597 67,967,945 Dipnot VARLIKLAR Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve TCMB Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bankalara verilen kredi ve avanslar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Yatırım amaçlı finansal varlıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer Finansal Varlıklar Diğer varlıklar 6 Toplam varlıklar YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Alım satım amaçlı finansal borçlar Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Geri alım sözleşmelerinden (‘’Repo’’) sağlanan fonlar Alınan krediler İhraç edilen borçlanma araçları Sermaye benzeri krediler Diğer yükümlülük ve karşılıklar Cari vergi borçları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 7 Toplam yükümlülükler Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar Bilanço dışı yükümlülükler Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak30 Haziran 2016 1 Ocak30 Haziran 2015 6,758,165 1,090,243 5,463,487 1,047,322 12,539 3,601 748,551 718,115 329,153 58,651 316 112,812 8,020,187 325,606 40,601 586 51,715 6,603,711 (3,607,932) (489,117) (217,789) (318,983) (164,079) (4,797,900) (2,815,898) (421,500) (176,705) (276,361) (135,280) (3,825,744) 3,222,287 672,560 (265,535) 2,777,967 656,174 (231,560) Net ücret ve komisyon geliri 407,025 424,614 Diğer faaliyet gelirleri Net ticari kar Net kambiyo karı Diğer gelirler 18,735 46,653 726,428 54,575 65,086 562,301 791,816 681,962 (939,346) (671,006) (81,657) (73,514) (1,383,812) (3,149,335) (853,566) (752,903) (78,478) (60,926) (1,483,116) (3,228,989) 21,291 1,293,084 (258,630) 1,034,454 16,772 672,326 (155,169) 517,157 Dipnot Faiz gelirleri Kredi ve alacaklardan alınan faizler Menkul kıymetlerden alınan faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Alınan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Alınan Bankalar mevduatından alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Diğer faiz gelirleri Toplam faiz geliri Faiz giderleri Mevduata verilen faizler Diğer para piyasası işlemlerine verilen faizler Kullanılan kredilere verilen faizler İhraç edilen borçlanma araçlarına verilen faizler Diğer faiz giderleri Toplam faiz gideri Net faiz geliri Ücret ve komisyon gelirleri Ücret ve komisyon giderleri 10 Toplam diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Personel giderleri Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri, net Amortisman giderleri ve tükenme payları Gelir vergisi dışındaki vergiler Diğer giderler Toplam diğer faaliyet giderleri Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlardan kar payları Gelir vergisi öncesi kar Gelir vergisi gideri Dönem karı 11 12 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 1 Ocak30 Haziran 2016 1 Ocak30 Haziran 2015 (589) 852 13 (5,263) 1,053 276 (4,210) 3,829 21,315 Diğer kapsamlı gelirler: Kar zarar olarak sınıflandırılamayacaklar: Kıdem tazminatının yeniden ölçülmesi Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi İlgili vergiler Kar veya zarardan sınıflandırılabilecek kalemler: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar veya zarara aktarılanlar Diğer kalemler Kar veya zararda sınıflandırılacak tutarlara ilişkin vergi 378,129 (551,765) 31,216 (77,908) 50,885 98,516 Dönemin diğer kapsamlı gelirleri (vergi etkisi düşülmüş) 335,542 (385,259) 1,369,996 131,898 1,053,732 (19,278) 613,719 (96,562) Dönem karı 1,034,454 517,157 Dönemin toplam kapsamlı karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı - Kontrol gücü olmayan paylar 1,387,282 (17,286) 228,405 (96,507) Dönemin toplam kapsamlı karı 1,369,996 131,898 0.0042 0.0025 Dönemin toplam kapsamlı karı Dönem karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı - Kontrol gücü olmayan paylar 8 Dönem karı üzerinden hesaplanan hisse başına kazanç (tam TL) 8 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka hissedarlarına atfolunan Satılmaya hazır finansal Hisse senedi varlıklar Yeniden Yabancı para Ödenmiş ihraç değerleme değerleme çevirim sermaye primleri farkları fonu farkları 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 3,300,146 724,352 15,483 652,348 156,616 1,243,814 11,013,438 17,106,197 636,470 17,742,667 - - - - - - 1,053,726 1,053,726 (19,272) 1,034,454 - - - (12) - 3,425 - (225) 433 - (225) 421 3,425 (245) 325 404 (470) 746 3,829 - - 298,710 - - - - 298,710 1,511 300,221 - - 31,216 - - - - - 31,216 - - 31,216 - Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - 329,926 (12) 3,425 - 208 333,547 1,995 335,542 Dönemin toplam kapsamlı karı - - 329,926 (12) 3,425 - 1,053,934 1,387,273 (17,277) 1,369,996 Yedeklere aktarılan tutarlar Dağıtılan temettü Diğer - - - - - 197,226 - (197,226) (107,221) 4,226 (107,221) 4,226 (327) (2,395) (107,548) 1,831 Ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - - 197,226 (300,221) (102,995) (2,722) (105,717) 3,300,146 724,352 345,409 652,336 160,041 1,441,040 11,767,151 18,390,475 616,471 19,006,946 Dönem karı Diğer kapsamlı gelirler Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçülmesi, net Yeniden değerleme fonundaki değişim Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar (vergi etkisi düşülmüş) Diğer 30Haziran 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka hissedarlarına atfolunan Satılmaya hazır finansal Hisse senedi varlıklar Yeniden Yabancı para Ödenmiş ihraç değerleme değerleme çevirim sermaye primleri farkları fonu farkları 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 3,300,146 724,316 506,220 - 118,470 1,076,894 9,721,220 15,447,266 619,460 16,066,726 - - - - - - 613,719 613,719 (96,562) 517,157 - - - - - - (2,046) (2,046) (2,164) (4,210) - - - - 19,096 - - 19,096 2,219 21,315 - - (453,249) - - - - (453,249) - (453,249) - - 50,885 - - - - - 50,885 - - 50,885 - Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - (402,364) - 19,096 - (2,046) (385,314) 55 (385,259) Dönemin toplam kapsamlı karı - - (402,364) - 19,096 - 611,673 228,405 (96,507) 131,898 Yedeklere aktarılan tutarlar Dağıtılan temettü Diğer - - - - - 166,991 - (166,991) (100,000) 5,765 (100,000) 5,765 (1,513) 830 (101,513) 6,595 Ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - - 166,991 (261,226) (94,235) (683) (94,918) 3,300,146 724,316 103,856 - 137,566 1,243,885 10,071,667 15,581,436 522,270 16,103,706 Dönem karı Diğer kapsamlı gelirler Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçülmesi, net Yeniden değerleme fonundaki değişim Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar (vergi etkisi düşülmüş) Diğer 30Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları: Dönem karı Düzeltmeler: Gelir vergisi gideri Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri Amortisman giderleri ve tükenme payları Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı gideri Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları giderleri Kazanılmamış primler karşılığında değişim Muallak hasar ve tazminatlar karşılığında değişim Uzun süreli sigorta yükümlülüklerindeki değişim Diğer karşılık giderleri Net faiz gelirleri Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerden elde edilen gelirler Diğer nakit olmayan kalem düzeltmeleri 1Ocak30 Haziran 2016 1Ocak30 Haziran 2015 1,034,454 517,157 258,630 671,006 81,657 78,791 39,836 261,992 38,423 27,422 (3,222,287) 155,169 752,903 78,478 213,079 34,378 93,089 209,855 64,997 (2,777,967) (21,291) (343,349) (16,772) (77,083) (1,094,716) (752,717) 109,320 (1,924,113) 16,310 (7,703,188) 2,321,128 1,163,493 2,875,363 2,879,106 814,017 161,379 (1,698,923) (258,073) (14,921,273) 1,983,807 (370,852) 8,804,368 1,736,608 890,888 551,436 (3,672,071) 7,463,495 (4,706,102) (340,950) 6,114,217 (2,031,863) (415,005) 1,873,163 (757,439) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Alınan temettüler Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışları Maddi olmayan duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık satışları Yatırım amaçlı menkul kıymet alımları Yatırım amaçlı menkul kıymet satışları 13,623 (54,474) 24,877 (31,371) 443 (3,393,843) 3,406,626 4,988 (141,123) 40,497 (20,305) (3,670,592) 3,039,795 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan /(kullanılan) nakit (34,119) (746,740) 6,862,796 (3,996,302) (4,113,207) 2,428,716 (100,327) 4,875,381 (3,562,927) 5,312,198 (3,635,788) (101,513) 1,081,676 2,887,351 15,300 (32,115) 2,936,020 27,396,707 1,351,057 25,114,309 30,332,727 26,465,366 10 12 Düzeltmeler: Bankalara verilen kredi ve avanslar Zorunlu karşılıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Diğer varlıklar Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Repo işlemlerinden borçlar Diğer yükümlülük ve karşılıklar Alınan faizler Ödenen faizler Ödenen gelir vergisi Faaliyetlerden sağlanan /(kullanılan) nakit (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: İhraç edilen borçlanma araçlarından sağlanan nakit Vadesi dolan borçlanma araçlarına İlişkin ödemeler Alınan kredilerin geri ödemelerinden sağlanan nakit Alınan kredilerin geri ödemeleri Ödenen temettüler 7 Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış (-) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 6 Sayfa 7 ile 25 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” ve ya “Ana Ortaklık”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde kurulmuştur. Banka’nın faaliyet alanları Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesaire ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğünün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık hizmetlerini, 919 yurt içi ve 3’ü New York, Bahreyn ve Erbil’de olmak üzere yurt dışında kurulu şubeler ağı ile sağlamaktadır (31 Aralık 2015: 917 yurt içi ve 3 yurt dışı olmak üzere toplam 920 şube). Şubelerine ek olarak, Banka’nın Avusturya’da da bir bankası bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 15,363 (31 Aralık 2015: 15,410) kişidir. Banka’nın genel müdürlüğü; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane-İstanbul adresinde yerleşiktir. Banka’nın sermayesinde hâkimiyeti söz konusu olan ortak Banka hisselerinin %58.45’üne sahip olan Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut ve mülhak vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. Banka’nın hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’ne(BIST) kotedir ve halka açık birşekilde işlem görmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 paya bölünmüştür. Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Hisse Adedi (100 pay) Hissenin Toplam İtibar Bedeli - Bin TL Pay Oranı (%) 1,075,058,640 1,075,058 43.00 402,552,666 402,553 16.10 386,224,785 3,080,407 1,448,543 1,532,753 630,102,206 386,225 3,081 1,448 1,533 630,102 15.45 0.12 0.06 0.06 25.21 2,500,000,000 2,500,000 100.00 800,146 Toplam 3,300,146 Sermaye düzeltmesi, 1 Ocak 2006 tarihine kadar UMS 29 ‘Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardının uygulanması sonucunda sermaye hesabına yapılan toplam düzeltme rakamını içermektedir. 7 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) 30 Haziran 2016 tarihi ve bu tarihte sona eren dönem itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları Banka yönetimince 28 Ekim 2016 tarihinde onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tablolar sınırlı denetimden geçmiş ve kapsamlı bir denetime tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide edilen ortaklıklar ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: Güneş Sigorta A.Ş. (*) Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. Vakıf Factoring A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Vakıfbank International AG Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**) İştirakler: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Doğrudan pay oranı (%) Dolaylı pay oranı (%) 36.35 22.89 53.90 65.50 51.00 78.39 58.71 99.00 100.00 90.00 38.70 82.00 36.35 32.91 75.30 84.96 51.52 86.99 64.40 99.44 100.00 90.00 40.64 85.25 15.00 8.38 15.00 8.38 (*) Banka, hissedarlar arasında imzalanan anlaşmalar ve ya şirketin ana sözleşmesine istinaden Grup’un doğrudan ve ya dolaylı olarak %50’den daha fazla oy hakkına ya da hisse oranına sahip olmadığı konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarını, bağlı ortaklıklarla olan ilişkilerinden kaynaklı değişken gelirlere ve bağlı ortaklıkların üzerindeki gücü ile bu gelirleri yönetme hakkına sahiptir. (**) World Vakıf UBB Ltd. kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa’dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Banka’nın bu karara itirazı reddedilmiş ve karar kesinleşmiştir. Bu nedenle ortaklığın ünvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd” olarak değiştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirket 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında değildir. 8 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Konsolide mali tablolar için “Grup” olarak adlandırılan Banka ve konsolide bağlı ortaklıklar aşağıda açıklanmıştır: Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat dışı tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş. Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. ilgili kanun ve yönetmeliklere uygun olarak elektrik ve ısı enerjisi üretmek ve ürettiği enerjiyi satmak amacıyla 2001 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi Ankara’dadır. Taksim Otelcilik A.Ş. Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 1966 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in temel amaç ve faaliyet konusu, otel işletmeciliği ya da mülkiyetine sahip olunan otellerin kiraya verilmesi faaliyetlerini yerine getirmektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Factoring Hizmetleri A.Ş. 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı ve menkul kıymetlerin alım satımı işlemlerinde bulunmak, menkul kıymetler borsasına üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıfbank International AG yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Bankanın merkezi Viyana’da bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Merkezi İstanbul’dadır. 9 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Banka’nın ayrıca iki iştiraki bulunmaktadır: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü İstanbul’dadır. 2. SUNUM ESASLARI 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet konsolide ara dönem finansal tablolar, UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Grup’un özet konsolide ara dönem finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem gelir vergisi, beklenen yıllık kar veya zarar rakamına uygulanabilecek vergi oranı kullanılarak tahakkuk ettirilmiştir. Grup, özet konsolide ara dönem mali tablolarını hazırlarken en güncel konsolide yıllık mali tablolarda uyguladığı muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemlerini ve 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. İlgili değişiklikler aşağıdadır: Yeni ve Revize Edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a. 30 Haziran 2016 ara dönem raporlama geçerli standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 “ Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin maddi duran varlıklara, aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. 10 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”daki değer düşüklüğü ve amortisman 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14,”Düzenleyici Erteleme Hesapları” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketleri, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştiremeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”;1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ,işletmelere, bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10”Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.Bu değişiklikler bir istisna gerektirmektedir, bu durum konsolidasyonun uygulanması için bağlı ortaklık ve iştirakler olduğu durumlarda geçerlidir. - Yıllık iyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler de 4 standarda değişiklik getirilmiştir: - - TFRS 5 “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler” satış yöntemlerine ilişkin değişiklik. TFRS 7 “Finansal araçlar: Açıklamalar “TFRS 1’e bağlı olarak yapılan hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik. TMS19 “Çalışanlara sağlanan faydalar “iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, TMS 34”Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1”Finansal tabloların Sunuluşu” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.Bu değişiklikler Amerika’da kabul görmüş muhasebe standartlarının bir parçası gibi finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. 11 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. SUNUM ESASLARI (Devamı) b. 30 Haziran 2016 sonrası yürürlüğe girecek olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TFRS 7, “Nakit Akış Tablosu”ndaki açıklamalar üzerindeki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik finansal tabloların kullanıcılarına finansman faaliyetlerinden kaynaklanan borç değişikliklerini değerlendirebilecekleri ek bir açıklama getirmektedir. Değişiklik, finansal tabloların açıklanmasının nasıl geliştirileceğini araştırmaya devam eden Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları Bilgilendirme Girişimi'nin bir parçasıdır. - TFRS 12, “Gelir Vergisi”ndeki değişiklik; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, bir varlığın gerçeğe uygun değeriyle ölçülmesine ve gerçeğe uygun değerin vergi matrahının altında olduğu durumlarda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesine açıklık getirmiştir. Ayrıca, ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesinin bazı diğer yönlerini de açıklamaktadır. - TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler”deki belirli hisse bazlı ödemelerin nasıl hesaplanacağına ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, nakit ödemeler, hisse bazlı ödemeler ve bir kararı nakit ödenenden öz sermayeye dönüştüren temel muhasebe ölçümlerini de açıklamaktadır. Ayrıca, TFRS 2'deki bir ilke istisna getirmektedir; bu durum, tamamı öz sermayeymiş gibi işlem görmüş olan kararlarda, bir işverenin hisse bazlı bir ödeme ile ilişkili olan çalışanın vergi yükümlülüğü için bir tutarı kesmek zorunda olduğu ve tamamen mesuliyet kazanmış gibi karar vermesi gerektiği ve bu miktarı vergi dairesine ödemesi gerektiği durumlarda geçerlidir. - TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonar başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”, Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamaktadır. - TFRS 15 "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.Bu değişiklikler hizmet yükümlülüğü kılavuzunun,fikir hakkı belgelerinin hesaplanmasının ve başlıca vekil değerlendirmelerine karşı(brüte karşı net gelir sunumu) açıklığa kavuşturulmasını kapsamaktadır.Yeni ve değiştirilen açıklayıcı örnekler bu alanların her birine kılavuz olarak eklenmiştir.Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ayrıca yeni net gelir standartlarına geçişle ilişkili olarak ilave kullanışlı önlemler içermektedir. - TFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - TFRS 16 “Ticari Kira Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 17’nin yerini almaktadır ve özellikle kiracılar ile ilgili muhasebe alanında kapsamlı değişiklik içermektedir. TMS 17 uyarınca, kiracılar finansal kiralama (bilanço tablosu dahilinde) ve işletme kiralaması (bilanço tablosu dışı) arasında bir ayrım yapmakla yükümlüydüler. Şu anda TFRS 16, kiracıların gelecekteki kira ödemelerini ve neredeyse tüm kira sözleşmeleri için "kullanım hakkı"nı gösteren yansıtan bir finansal kiralama yükümlülüğünü gerekli kılmaktadır. Amerika ‘da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları bazı kısa vadeli kiralamalar ve düşük değerli varlıkların kiralanması için isteğe bağlı bir muafiyet içermektedir; ancak bu istisna sadece kiracılar tarafından uygulanabilir. Kiraya verenler için ise muhasebe standartları neredeyse aynı kalmıştır. Ancak, Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ‘kiraya vermek’ tanımında (sözleşmelerin birleştirilmesi ve ayrılması konusunda) ilgili rehberliği güncellediği için, kiraya verenler de yeni standarttan etkilenmiştir. TFRS 16 uyarınca, eğer sözleşme bedel karşılığında bir süre için tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını veriyorsa ya da içeriyorsa kontrat kira sözleşmesidir. - 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olacak olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların UFRS 9’un uygulaması dışında Grup üzerinde önemli büyüklükte bir etkisinin olması beklenmemektedir. Grup, yeni standardın konsolide finansal tabloları üzerinde etkilerini değerlendirmektedir. 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK Özet konsolide ara dönem mali tabloların hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük, gelir ve gider miktarlarını ve muhasebe politikalarını etkileyecek olan değerlendirmeleri, tahminleri ve varsayımları yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Söz konusu özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda açıklanan kredi karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan tahminlerdeki değişiklikler hariç; Grup’un muhasebe politikalarının ve tahmin belirsizliğinin ana kaynaklarına dair uygulamada yönetimin varmış olduğu önemli hükümler 31 Aralık 2015 itibarıyla konsolide finansal tablolarda uygulandığı şekliyle uygulanmıştır. Grup’un faaliyetleri üzerinde herhangi bir dönemsel etki bulunmamaktadır. 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri kullanılarak ve uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmektedir. Ancak, tahmini rayiç değerini belirlemek için piyasa verilerini yorumlamak gerekmektedir. Türkiye gelişmekte olan bir piyasa özelliği göstermekte ve finans piyasasının faaliyet hacminde önemli bir düşüş yaşamıştır. Yönetim, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde mevcut piyasa bilgisini kullanırken, piyasa bilgileri mevcut koşullarda elde edebileceği değerleri tam yansıtmayabilir. 13 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) Yönetim, bazı finansal varlıkların ve borçların, müşterilere verilen kredi ve avaslar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler hariç gerçeğe uygun değerlerini itfa maliyeti üzerinden hesaplanan kayıtlı değerinden önemli derecede farklı olmayacağını tahmin etmektedir. Bu finansal varlıklar ve yükümlülükler, bankalara verilen kredi ve avansları, repo işlemlerinden doğan yükümlülükleri, bankalaradan alınan kredileri ve avansları, ve sözleşmeye bağlı yapılan diğer kısa dönem varlık ve yükümlülükleri içermektedir. Güncel piyasa koşullarının yansıması faiz oranlarının yeniden müzakere edilmesinden ibaret olduğu için, yönetim yukarıda belirtilen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerinin onların gerçeğe uygun değerine yakınsadığını düşünmektedir. 30 Haziran 2016 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avansların gerçeğe uygun değeri 132,297,638TL (31 Aralık 2015: 125,806,878TL), defter değeri ise 132,129,182TL dir (31 Aralık 2015: 126,098,464). 30 Haziran 2016 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, vadeye kadar elde tutulan yatırım amaçlı menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri 7,679,660TL (31 Aralık 2015: 7,496,076TL), defter değeri ise 7,746,195TL dir ( 31 Aralık 2015: 7,677,729TL). Borçlanmalar ve sermaye benzeri kredilerin gerçeğe uygun değeri değişken faizli oldukları için defter değerine yakınsamaktadır. 30 Haziran 2016 itibarıyla, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra (*) Toplam 88,398 32 1,193 4,557 983,486 - - 88,398 983,518 1,193 4,557 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Borçlanma Senetleri (***) Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler(****) 13,166,553 - 4,655,274 22,412 68,226 17,821,827 90,638 Toplam Finansal Varlıklar 13,260,733 5,661,172 68,226 18,990,131 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (**) - (743,796) - (743,796) Toplam Finansal Yükümlülükler - (743,796) - (743,796) 30 Haziran 2016 Borçlanma Senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma Senetleri Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar(**) Yatırım Fonları Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. Sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri de, iskonto oranları, makroekonomik etkenler ve öngörülen nakit akışları kullanılarak belirlenir. Muhtemel alternatif varsayımları makul bir şekilde yansıtmak amacıyla bir veya birden fazla gözlemlenebilir girdinin değiştirilmesinin ise yatırım portföyü üzerinde belirgin bir etkisi yoktur. (**) Türev araçların gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, opsiyon dışı türev araçların vadesi için uygun getiri eğrisinin kullanıldığı iskonto edilmiş nakit akış analizi temel alınarak, opsiyonlarda opsiyon fiyatlama modelleri ile tahmini bir hesap yapılır. (***) Borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanmıştır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, son işlem gördüğü fiyat birikmiş faize göre düzeltilerek tahmini bir hesap yapılır. (****) Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerin maliyet üzerinden gösterilen 51,616 TL (31 Aralık 2015: 51,100 TL) tutarı dahil edilmemiştir. Seviye 1 ve Seviye 2 arasında dönem içerisinde transfer gerçekleşmemiştir. 14 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 31 Aralık 2015 itibarıyla, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma senetleri Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Yatırım Fonları Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 69,685 13,234 1,832 25,711 885,467 - - 95,396 885,467 13,234 1,832 Menkul Kıymetler Borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 14,322,018 - 2,934,840 - 144,043(*) 17,256,858 144,043 Toplam Finansal Varlıklar 14,406,769 3,846,018 144,043 18,396,830 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - (304,352) - (304,352) Toplam Finansal Yükümlülükler - (304,352) - (304,352) (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. 3. sırada sınıflanan gerçeğe uygun değer ölçümlerinin dönem başı ve dönem sonu arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi -1 Ocak Dönem içerisinde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen Dönem sonu bakiyesi - 30 Haziran 15 2016 2015 144,043 (75,817) 63,372 (2,888) 68,226 60,484 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Banka Yönetim Kurulu, Grup’un operasyonel kararları konusunda karar verici konumdadır. Yönetim, operasyonel bölümlerin belirlenmesinde, kaynak tahsisi ve performans değerlendirmesi amaçları doğrultusunda gözden geçirilen bilgileri temel almaktadır. Coğrafi bilgi Grup’un faaliyetleri ağırlıklı olarak ana faaliyet şirketi de olan Türkiye’de yapılmaktadır. Grup, ağırlıklı olarak faaliyetlerini Türkiye’deki yerel müşterilerle sürüdürmektedir. Faaliyet bölümleri Stratejik iş birimleri farklı ürün ve servislere ilişkin önerilerde bulunmakta ve Grup Yönetimi ile iç denetim yapısını temel alarak birbirlerinden bağımsız bir şekilde yönetilmektedir. Yönetim Kurulu, her bir stratejik iş birimi için iç yönetim raporlarını yılda dört dönemden az olmayacak şekilde inceler. Grubun faaliyet alanları aşağıda tanımlanmıştır: - Bireysel bankacılık; bireysel müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Kurumsal ve ticari bankacılık; kurumsal müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Yatırım bankacılığı; Grup’un ticari ve kurumsal finansman faaliyetlerini içerir ve Grup’un banka kredileri, tahvil ihraçları ve kısa vadeli plasmanlar ile özel sektör ve devlet tahvilleri gibi likit varlıklar vasıtasıyla finansman sağlama ve merkezi risk yönetimi faaliyetlerini yürütür. - Sigortacılık; Grup’un sigorta faaliyetlerini içerir. - Finansal kiralama; Grup’un finansal kiralama faaliyetlerini içerir. - Faktoring; Grup’un faktoring faaliyetlerini içerir. - Diğer faaliyet alanları; Grup’un sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümlerine ilişken muhtelif bilgileri içerir. Yönetim Kurulu operasyonel bölümlerin performanslarını, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi kar ölçütünü temel alarak değerlendirmektedir. Performanslar, Yönetim Kurulu’nca gözden geçirilen iç yönetim raporuna dahil olacak şekilde, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi bölüm karı ölçütü temel alınarak değerlendirilmektedir. Bu ölçüt, yönetimin söz konusu bilginin sektörde faaliyet gösteren diğer kurumlarla bağlantılı belirlenmiş bölüm sonuçlarının değerlendirilmesi açısından en uygun bilgi olduğuna inandığı sürece performansı ölçmek üzere kullanılmaktadır. Bölümler arası fiyatlandırma ise emsallere uygunluk ilkesi temel alınarak belirlenmiştir. Bölümlerin varlık ve yükümlülükleri ile operasyonel faaliyet sonuçlarının ölçümünde, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide yıllık finansal tablolarının muhasebe politikaları dipnotlarında yer alan muhasebe politikaları temel alınmıştır. Raporlanabilir bölümlere ilişkin sonuç bilgileri aşağıda yer almaktadır: 16 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide 509,478 (127,633) 733,328 489,503 (95,468) (128,564) (596,640) 116,363 6,709,455 (3,641,739) 3,216,206 1,282,434 (250,113) 585,036 (50,330) (2,018) 54,328 21,003 12,897 (2,724) 14,455 10,653 (2,168) 682 48,776 37,430 (1,607) 6,764,465 (3,641,739) 3,885,476 1,293,084 (258,630) (6,300) 33,807 (114,063) - 6,758,165 (3,607,932) 3,771,413 1,293,084 (258,630) 752,634 394,035 (480,277) 1,032,321 (52,348) 10,173 8,485 35,823 1,034,454 - 1,034,454 39,203,428 - 90,729,801 - 55,903,525 1,760,627 7,349,530 - 193,186,284 1,760,627 2,618,274 306,239 1,497,136 3,226 900,631 2,620 1,319,070 56,358 199,521,395 2,129,070 (1,249,222) (1,845,336) 198,272,173 283,734 - - - - - - - - - - - - Toplam Varlıklar 39,203,428 90,729,801 57,664,152 7,349,530 194,946,911 2,924,513 1,500,362 903,251 1,375,428 201,650,465 (3,094,558) 198,555,907 Bölüm yükümlülükleri Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar 50,297,639 59,544,565 57,717,074 8,356,016 175,915,294 2,492,547 1,346,508 789,018 290,418 180,833,785 (1,284,824) 179,548,961 - - - 19,031,617 19,031,617 431,966 153,854 114,233 1,085,010 20,816,680 (1,809,734) 19,006,946 50,297,639 59,544,565 57,717,074 27,387,633 194,946,911 2,924,513 1,500,362 903,251 1,375,428 201,650,465 (3,094,558) 198,555,907 - - - 159,908 196,743 18,227 67,170 159,908 196,743 18,227 67,170 - - - - 159,908 196,743 18,227 67,170 - 159,908 196,743 18,227 67,170 30 Haziran 2016 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Kredi ve alacaklardan alınan faizler Mevduata verilen faizler Faaliyet Karı Vergi öncesi kar Gelir vergisi gideri 2,364,893 (1,633,309) 851,986 454,587 (88,658) 3,835,084 (1,880,797) 1,759,456 934,984 (182,350) 365,929 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar Dönem Karı 30 Haziran 2016 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Tükenme payı Amortisman 17 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide (99,462) 285,126 40,838 (7,697) (332,002) (580,183) 109,345 5,420,238 (2,845,112) 2,663,915 836,787 (157,709) 538,432 (168,058) 6,763 47,180 18,899 12,253 (1,276) 11,729 8,912 (2,403) 895 44,538 (17,568) (544) 5,468,313 (2,845,112) 3,277,513 672,326 (155,169) (4,826) 29,214 (129,101) - 5,463,487 (2,815,898) 3,148,412 672,326 (155,169) 662,533 33,141 (470,838) 679,078 (161,295) 10,977 6,509 (18,112) 517,157 - 517,157 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar) Konsolide Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar 36,859,220 - 87,069,824 - 51,841,800 1,769,569 6,973,249 - 182,744,093 1,769,569 2,667,552 301,655 1,502,346 3,226 778,226 2,620 1,201,700 56,464 188,893,917 2,133,534 (1,043,340) (1,870,352) 187,850,577 263,182 - - - - - - - - - - - - Toplam Varlıklar 36,859,220 87,069,824 53,611,369 6,973,249 184,513,662 2,969,207 1,505,572 780,846 1,258,164 191,027,451 (2,913,692) 188,113,759 Bölüm yükümlülükleri Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar 47,588,682 59,301,593 52,007,978 7,841,259 166,739,512 2,487,029 1,361,930 675,117 189,200 171,452,788 (1,081,696) 170,371,092 - - - 17,774,151 17,774,151 482,178 143,642 105,729 1,068,964 19,574,664 (1,831,997) 17,742,667 47,588,682 59,301,593 52,007,978 25,615,410 184,513,663 2,969,207 1,505,572 780,846 1,258,164 191,027,452 (2,913,693) 188,113,759 - - - (209,841) 197,793 (209,190) 30,269 (209,841) 197,793 (209,190) 30,269 - - - - - (209,841) 197,793 (209,190) 30,269 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı 2,015,736 (1,169,814) 1,006,509 559,734 (105,492) 3,404,502 (1,575,836) 1,704,282 816,398 (153,865) Dönem Karı 454,242 31 Aralık 2015 30 Haziran 2015 Kredi ve alacaklardan alınan faizler Mevduata verilen faizler Faaliyet Karı Vergi öncesi kar Gelir vergisi gideri Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Tükenme payı Amortisman (209,841) 197,793 (209,190) 30,269 Yönetim Kurulu’nun oluşturduğu bölümlerin performansını değerlendirmek için yapılan hesaplama, sabit kıymet dolayısıyla da amortisman ve sermaye harcamalarının hesaplama dışı bırakıldığı bir esasa dayanmaktadır. 18 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve konsolide nakit akış tablosunda belirtilen nakit ve nakde eşdeğer varlıklar aşağıdaki gibidir: Kasa Merkez Bankası mevduatı Zorunlu karşılıklar dışındaki Merkez Bankası mevduatları Repo işlemlerinden alacaklar Orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalara verilen kredi ve avanslar Diğer Konsolide finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar reeskontları Bloke bankalar mevduatı Konsolide nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 7. 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 1,658,510 20,365,264 3,518,741 5,808 1,440,011 18,441,151 1,393,197 6,699 5,431,500 262,991 6,115,662 216,642 31,242,814 27,613,362 (34,704) (875,383) (24,559) (192,096) 30,332,727 27,396,707 İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI Ana Ortaklık Banka, Global Medium Term Notes (GMTN) kapsamında Eurobond ihraç etmektedir. Borçlanma senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 30 Haziran 2016 Nominal Maliyet Net Defter Değeri TL Yabancı Para 3,104,091 8,836,957 2,990,875 8,775,633 3,059,296 8,855,327 Toplam 11,941,048 11,766,508 11,914,623 19 TL Yabancı Para 3,332,669 7,334,807 3,198,134 7,288,382 3,257,620 7,389,088 Toplam 10,667,476 10,486,516 10,646,708 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) 30 Haziran 2016 Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları Döviz Cinsi TL TL TL Vade 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl Faiz Oranı (en düşük) 9.05 - Faiz Oranı (en yüksek) 11.32 - Net Defter Değeri 2,948,549 - Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları EUR EUR EUR 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl 0.15 3.50 2.38 1.04 3.50 2.38 412,257 1,576,784 1,589,867 Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları USD USD USD 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl 0.44 3.75 - 5.75 5.00 - 2,090,734 3,185,685 - Özel Sektör Bonoları TL 1 yıla kadar Döviz Cinsi TL TL TL Vade 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl 11.42 Faiz Oranı (en yüksek) 11.38 - 110,747 31 Aralık 2015 Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları 11.42 Faiz Oranı (en düşük) 10.10 - Net Defter Değeri 3,128,044 - Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları EUR EUR EUR 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl 0.22 3.50 - 2.08 3.50 - 600,930 1,589,640 - Banka Bonoları Banka Bonoları Banka Bonoları USD USD USD 1 yıla kadar 1-3 yıl 3-5 yıl 1.45 3.75 - 1.77 5.00 - 517,656 4,668,752 - Banka Bonoları JPY 1 yıla kadar 0.93 0.93 12,110 Özel Sektör Bonoları TL 1 yıla kadar 11.72 11.72 129,576 Dönem içerisinde gerçekleşen değişimlerin detayı aşağıdaki gibidir: 2016 2015 Dönem başı bakiyesi - 1 Ocak Borçlanma araçlarının satışından Faiz Ödemesi Borçlanma senetlerinin geri ödemeleri 10,646,708 5,583,200 (318,983) (3,996,302) 10,384,708 4,885,664 (266,078) (3,296,849) Dönem Sonu Bakiyesi- 30 Haziran 11,914,623 11,707,445 20 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kazanç esas sermaye sahiplerine atfedilen karın dönem boyunca çıkarılan hisse senetlerinin sayısına bölünmesiyle hesaplanır: Ortaklık paylarına ait net kar Hisse başına esas kazanç için hisse sayısı Hisse başına esas kazanç(tam TL) 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Ocak 30 Haziran 2015 1,053,732 250,000,000,000 0.0042 613,719 250,000,000,000 0.0025 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hisse seyreltme yoktur. Grup, cari dönemde adi hisse senetleri sahiplerine 107,548 TL (30 Haziran 2015: 101,513 TL) temettü ödemiştir. Rapor tarihi itibarıyla ve konsolide finansal tabloların tamamlanmasından önce, adi hisse senetlerini ve potansiyel hisse senetlerini içeren işlemler yoktur. 9. İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ Bu özet konsolide ara dönem finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar (Genel Mazbut Vakıflar Müdürlüğü ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından temsil Mülhak Vakıflar), bağlı ortaklıklar, iştirakler, diğer grup şirketleri ve Grup veya kilit yönetici personel onun ebeveyn ve yakın aile üyeleri ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir. Grup ilişkili taraflarla normal ticari kural ve koşullarda işlemler yapmaktadır. Aşağıdaki bakiyeler ilişkili tarafla yapılan işlemlerdir: İlişkili taraf 30 Haziran 2016 Nakdi Gayri-nakdi krediler krediler Mevduat Nakdi krediler 31 Aralık 2015 Gayri-nakdi krediler Mevduat Doğrudan/Dolaylı pay sahipleri İştirakler Üst Yönetim 1 52 39,065 - 828,764 136,146 1,006 6 - 30,492 - 771,614 79,449 1,396 Toplam 53 39,065 965,916 6 30,492 852,459 30 Haziran 2016 İlişkili taraf Doğrudan/Dolaylı paysahipleri İştirakler Toplam Komisyon Gelirleri Faiz Faiz Gelirleri Giderleri 30 Haziran 2015 Diğer Faaliyet Giderleri Komisyon Gelirleri Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Diğer Faaliyet Giderleri 7 - 7 33,172 2,708 57 - 15 1 21,936 1,943 - 7 7 35,880 57 15 1 23,879 - Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait üst yönetime sağlanan faydalar toplamı 13,367 TL’dir. (30 Haziran 2015: 12,673 TL) 21 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER GELİRLER 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık döneme ait diğer gelirler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: Kazanılan primler Yazılan primler, reasürör payı düşülmüş olarak Kazanılmamış primler karşılığındaki değişim Sabit kıymet satış gelirleri Bireysel emeklilik gelirleri İletişim giderleri için müşterilerden alınan harçlar Konusu kalmayan karşılıkların iptali Menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri Kiralama gelirleri Diğer Toplam 11. 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 424,133 686,125 (261,992) 129,031 36,860 22,057 2,662 36,035 578 75,072 373,910 466,999 (93,089) 39,359 31,596 24,686 21,000 4,988 214 66,548 726,428 562,301 ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihinde sona eren altı aylık dönemde ücretler ve çalışanlara sağlanan faydalar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 Maaş ve ücretler Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı Diğer ek faydalar İşveren sigorta primi Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığındaki değişiklikler (349,306) (78,791) (352,143) (119,240) (33,993) (5,873) (318,462) (72,845) (321,047) (106,834) (29,838) (4,540) Toplam (939,346) (853,566) 22 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. DİĞER GİDERLER 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde, diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Sigorta sözleşmelerinde gerçekleşen hasarlar - Ödenen tazminatlar - Muallak tazminat karşılığındaki değişim Bankacılık hizmetleri promosyon harcamaları Kira ve faaliyet kiralaması giderleri Diğer karşılık giderleri Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu primleri Hizmet Giderleri İletişim Giderleri Reklam giderleri Dava ve mahkeme giderleri Temizlik giderleri Bakım ve onarım giderleri Enerji giderleri Bilgisayar kullanım giderleri BDDK Katılım Ücreti Ofis gereçleri Danışmanlık giderleri Ulaşım giderleri Sigorta giderleri Kredi kartı promosyon giderleri Konaklama giderleri Bireysel emeklilik giderleri Aktiflerin satışından doğan zararlar Diğer çeşitli yönetim giderleri Toplam 23 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 (376,725) (338,302) (38,423) (294,938) (143,017) (27,422) (66,962) (61,610) (47,071) (39,691) (30,417) (32,158) (23,708) (16,496) (13,963) (13,756) (12,963) (10,291) (9,070) (7,822) (10,357) (5,605) (491) (1,186) (138,092) (502,744) (292,889) (209,855) (240,531) (120,014) (64,997) (58,766) (51,210) (43,198) (36,516) (35,568) (25,399) (18,002) (15,133) (14,211) (11,890) (10,160) (9,296) (8,800) (8,077) (7,149) (4,462) (436) (252) (196,305) (1,383,811) (1,483,116) TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER Normal faaliyetleri içerisinde Banka ve bağlı ortaklıkları konsolide olan finansal tablolarda gösterilmeyen ancak aşağıda özetlenen çeşitli taahhüt ve koşullu yükümlülükleri üstlenmektedir: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Teminat mektupları Akreditifler Aval ve kabul kredileri Diğer garantiler 27,493,282 5,154,235 756,367 84,362 26,797,593 4,788,709 1,476,013 57,586 Toplam gayri nakdi krediler 33,488,246 33,119,901 Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri Çekler için ödeme taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon taahhütleri Diğer taahhütler Toplam taahhütler 8,158,027 8,976,990 2,005,128 7,399,361 8,494,747 1,805,569 267,056 19,674,150 39,081,351 196,037 16,952,330 34,848,044 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler 72,569,597 67,967,945 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Rutin sigorta davaları hariç, Grup aleyhinde olan yasal davalar için 10,472 TL ( 31 Aralık 2015: 9,435 TL) değerinde karşılık ayrılmıştır. Sigortacılık faaliyetlerinin doğası gereği ve hukuk sisteminin genel olarak poliçe sahipleri lehine olması dolayısıyla, Grup manevi tazminatlar ve sigorta poliçeleri kapsamında olmayan riskler için açılmış davalar dışındaki tüm davalar için tam karşılık ayırmıştır. Bu tür önemli hasarların çoğu, ihtiyari sözleşmelerle reasürans şirketlerine devredildiği için, reasürör payı düşülmüş net tutarların Grup’un finansal pozisyonunda önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 24 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Türev Finansal Araçlara İlişkin Bilgiler 30 Haziran 2016 Nominal Değerler 31 Aralık 2015 Nominal Değerler Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler Döviz Türev İşlemleri Forward Para İşlemleri Swap Para İşlemleri Future Para İşlemleri Opsiyon Para İşemleri Faiz Türev İşlemleri Forward Faiz İşlemleri Swap Faiz İşlemleri Opsiyon Faiz İşlemleri Yatırım Araçları Opsiyonları Future Faiz İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler 48,084,484 670,596 46,793,258 620,630 12,674,274 12,674,274 10,223,466 28,241,368 468,760 27,259,078 513,530 13,313,758 13,313,758 8,954,555 Toplam Türev İşlemleri 70,982,224 50,509,681 14. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 28 Temmuz 2016 tarihinde Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD), Bankamıza 150 milyon Avro'luk yeni bir kredi limiti onaylamıştır. Söz konusu yeni kredi farklı para birimlerinde üç farklı program altında reel sektöre kullandırılacaktır. 26 Eylül 2016 tarihinde, dış ticaretin finansmanı amacı ile kullanılmak üzere, ING Bank NV London Branch ve National Bank of Abu Dhabi'nin koordinatör olarak yer aldığı, 224,5 milyon ABD Doları ve 544 milyon Avro tutarında 367 gün vadeli sendikasyon kredisi anlaşması imzalanmıştır ............................. 25
