kelebek mob lya sanay ve t caret a.ş. 1 ocak
advertisement
KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-2 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 3 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 4 NAKİT AKIM TABLOLARI ...................................................................................................... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 6-48 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 DİPNOT 26 DİPNOT 27 DİPNOT 28 DİPNOT 29 DİPNOT 30 DİPNOT 31 DİPNOT 32 DİPNOT 33 DİPNOT 34 DİPNOT 35 DİPNOT 36 DİPNOT 37 DİPNOT 38 DİPNOT 39 DİPNOT 40 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ .................................................................................................................. İŞ ORTAKLARI ..................................................................................................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ....................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................... FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................................... FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR .............................................. STOKLAR .............................................................................................................................................. CANLI VARLIKLAR............................................................................................................................. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞME ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ .......................... ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................................ YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .......................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................ MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................... ŞEREFİYE .............................................................................................................................................. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI.................................................................................................. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................... TAAHHÜTLER ...................................................................................................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ....................................................................................... EMEKLİLİK PLANLARI ...................................................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................... ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ .......................................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................... DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER ............................................................................. FİNANSAL GELİRLER ......................................................................................................................... FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................ SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................ HİSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAK VE BORÇLAR........................................................................ FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................... DİĞER HUSUSLAR .............................................................................................................................. 6-7 8-18 18 18 18 18 19 19 19 20-21 21-22 22 22 22 22 22 23 24-26 26 26 27 27-28 28 28-29 29 29 30-32 32-33 34 35 35-36 36 36 37 37-38 38 39-40 41-47 48 48 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 33.314.817 30.963.113 5.026.030 8.341.410 8.339.780 1.630 759.389 18.038.298 1.149.690 4.347.046 7.131.335 7.123.178 8.157 663.860 17.234.639 1.586.233 7.726.336 8.016.291 684.750 6.508.728 532.859 684.750 6.719.941 611.600 41.041.153 38.979.404 VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar 6 10 37 11 13 26 Duran varlıklar Ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 17 18 19 Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 19.390.061 18.513.701 9.963.622 1.541 7.522.729 7.513.087 9.642 737.275 288.534 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - Ticari Borçlar - İlişkili taraflardan ticari borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları 8 9 10 37 11 22 2.506.951 23.731 15.413.570 8.647.520 6.766.051 1.033.738 412.070 Uzun vadeli yükümlülükler Borç Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 22 24 1.132.467 96.154 1.036.314 1.034.306 104.819 929.487 ÖZKAYNAKLAR 20.518.625 19.431.397 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 20.518.625 19.431.397 50.000.000 282.945 (30.851.548) 1.087.228 50.000.000 282.945 (33.455.827) 2.604.279 41.041.153 38.979.404 Ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı /zararı 27 27 27 27 Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 01 OCAK- 30 HAZİRAN 2010 DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 01.01.201130.06.2011 01.04.201130.06 2011 01.01.201030.06.2010 01.04.201030.06.2010 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 28 28 21.420.146 (11.387.859) 11.952.604 (6.478.210) 15.442.336 (8.181.124) 9.602.965 (5.221.136) Brüt kar/zarar 10.032.287 5.474.394 7.261.212 4.381.829 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 29 Genel yönetim giderleri (-) 29 Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 29 Diğer faaliyet gelirleri 31 Diğer faaliyet giderleri (-) 31 (7.309.570) (609.337) (54.458) 394.213 (543.212) (3.734.724) (322.606) (27.815) 216.074 (403.155) (5.704.331) (737.784) (48.373) 606.485 (413.949) (2.843.421) (386.053) (24.707) 383.030 (251.771) 1.909.924 1.202.169 963.260 1.258.907 316.186 (1.138.882) 94.756 (422.973) 1.197.103 (748.161) 591.416 (407.733) 873.952 1.412.202 Faaliyet karı/zararı Finansal gelirler Finansal giderler(-) 32 33 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı 1.087.228 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi gideri Net dönem karı 1.087.228 873.952 1.442.591 - - 1.412.202 1.442.591 - Diğer kapsamlı gelir/(gider) Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) 1.087.228 873.952 1.412.202 1.442.591 Toplam kapsamlı gelir 1.087.228 873.952 1.412.202 1.442.591 0,00022 0,00017 0,00028 0,00029 Hisse başına kazanç 36 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 30 HAZİRAN 2010 DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Net dönem karı/zararı Geçmiş yıl zararları - Özsermaye enflasyon düzeltme farkları - 31.805 (33.487.632) 16.827.118 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (31.805) 31.805 - - - - - - - 1.412.202 - 1.412.202 30 Haziran 2010 bakiyesi 50.000.000 282.945 0 0 0 0 1.412.202 (33.455.827) 18.239.320 1 Ocak 2011 bakiyesi 50.000.000 282.945 0 0 0 0 2.604.279 (33.455.827) 19.431.397 Hisse senedi ihraç primlerindeki artış - - - - - - - - 0 Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - - - - (2.604.279) Net Dönem kar’ı/zararı - - - - - - 1.087.228 - 1.087.228 50.000.000 282.945 0 0 0 0 1.087.228 (30.851.548) 20.518.625 Yasal Yedekler Olağanüstü yedekler Yabancı para çevrim farkları 50.000.000 Hisse Senedi ihraç primleri 282.945 - - Nakdi sermaye artırımı - - - Hisse senedi ihraç primlerindeki artış - - Geçmiş yıl zararlarına transfer - Net Dönem kar’ı/zararı Sermaye 1 Ocak 2010 bakiyesi 30 Haziran 2011 bakiyesi İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 2.604.279 Toplam 0 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 1.087.228 2.604.279 İşletme faliyetlerine ilişkin nakit akımları: Net dönem karı Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen(kullanılan) nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman giderleri 18 İtfa ve tükenme payları 19 Kıdem tazminatı karşılık gideri 24 Şüpheli alacak karşılık gideri 10 Alacak reeskont gideri 10 Borç reeskont geliri 10 Diğer gider karşılıkları 22 İptal edilen karşılıklar 17 Faiz Gelirleri 32 Faiz Giderleri 33 İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerde (kullanılan) nakit akımı Ticari alacaklardaki azalış /(artış) 10 Stoklardaki azalış/(artış) 13 İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/(artış) 37 Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış/(artış) Ticari borçlardaki artış/(azalış) 10 İlişkili taraflardan borçlardaki artış / (azalış) 37 Diğer yükümlülükler ve borç karşılıklarındaki (azalış) / artış Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki (azalış) / artış Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları Ödenen faiz gideri Ödenen kıdem tazminatı 4.469.995 (1.216.602) (803.659) 6.527 341.015 1.134.433 6.756.409 433.534 - (970.575) (2.662.546) 89.145 (314.622) 3.607.131 (11.712) (178.216) - 8.736.834 4.028.600 8.494.468 18 19 803.023 184.060 242.686 79.440 61.123 (88.702) 52.097 (77.036) 609.025 2.085.177 (233.200) (9.166) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları: Maddi varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları Maddi olmayan varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları Maddi varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 310.187 91.364 115.992 128.527 (94.215) 123.536 (60.600) 383.158 (600.857) (235.452) 3.192.291 (68.768) (12.623) - (589.240) (246.538) - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit akımları Finansal faaliyetlerine ilişkin nakit akımları: Alınan krediler Ödenen krediler Hisse senedi ihraç primindeki değişim (81.391) (835.778) (7.734.091) - (1.538.605) - Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit (7.734.091) (1.538.605) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim 678.985 817.908 Dönem başı hazır değerler 6 4.347.046 3.529.138 Dönem sonu bakiyesi 6 5.026.030 4.347.046 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Şirketin ticari ünvanı: Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Merkez adresi: Zümrütevler Mahallesi Çilek Sokak No:5 Maltepe - İstanbul. İşlem gördüğü borsa: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Birinci Ulusal Pazar Fiili faaliyet konusu: Ana faaliyet konusu mobilya üretimi ve satışıdır. Şirketin üretimi Doğanlı Köyü 9.Km Düzce adresindeki kendi mülkü olan fabrikada ve 2006 yılında Organize Sanayi Bölgesi 6. Cadde No:37 KAYSERİ adresinde kiralamış olduğu fabrika binasında gerçekleştirilmektedir Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi, İstanbul’da 1935 yılında kurulmuştur. Kelebek Mobilya ve Kontrplak Sanayi Anonim Şirketi olan şirket ünvanı 12 Aralık 2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiş ve 29 Aralık 2003 tarihli 5956 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirketin bağlı ortaklığı olan 3K Mobilya Dekorasyon San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde, mobilya ve ticari ürün satışı yapmak üzere açılan mağazaların sayısı 2010 yılında Kocaeli ilinde açılan mağaza ile 23’e yükselmiştir. 2011 yılının altı aylık döneminde mağazalar zincirine Ankara Siteler mağazası eklenmiş, İstanbul Pendik’te faaliyet gösteren mağazamız kapatılmıştır. Şirketin bağlı ortaklıkları olan 3K Mobilya Dekorasyon San. ve Tic. A.Ş. ve 2K Oturma Grupları İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üretim faaliyetleri 28.03.2007 tarihinden itibaren sona erdirilerek üretim imalathanesi kapatılmıştır. Konsolidasyona dahil edilen şirketler: Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup”), Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) ve hisselerinin çoğunluğuna veya yönetimine sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında 3 bağlı ortaklıktan oluşmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in bağlı ortaklıkları ve efektif hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: 2K Oturma Grupları İnşaat ve Taahhüt San. ve Tic. A.Ş 3K Mobilya Dekor. San. ve Tic. A.Ş. Kurulduğu Ülke Türkiye Türkiye 6 İştirak ve Oy Yüzdeleri Başlıca 30 Haziran Faaliyetler 2011 Oturma Grubu %99,19 Satışı Mobilya Dekorasyon %97,98 31 Aralık 2010 %99,19 %97,98 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Şirketin bağlı ortaklığı 2K Oturma Grupları San. ve Tic. A.Ş.’nin şirket ünvanı 2K Oturma Grupları İnşaat ve Taahhüt San. ve Tic. A.Ş olarak değiştirilmiş ve 7 Aralık 2006 tarih ve 6699 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalışan personel sayısı: 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, Grup bünyesinde ortalama 367 personel istihdam edilmektedir. (31 Aralık 2010 – 387) Kategori itibariyle ilgili dönemler içinde çalışan personel sayısı: Dönem 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 İşçi 194 167 Memur 179 186 Müdür 7 7 Üst düzey 7 7 Toplam 387 367 Şirket’in ortaklık yapısı Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir ; Ortaklar Bekir Özbıyık Diğer 30 Haziran 2011 Pay (%) Pay Tutarı 12.155.000 24,31 37.845.000 75,69 31 Aralık 2010 Pay (%) Pay Tutarı 24,31 12.155.000 75,69 37.845.000 100,00 100,00 50.000.000 7 50.000.000 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Şirket’in konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Seri: XI No: 29 sayılı tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir.Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır.Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıştır. 1 Ocak 2005 Tarihi Öncesi Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in mali tabloları Uluslararası Muhasebe Standartları 29’a (UMS 29) göre enflasyon etkilerinin düzeltilmesini ve Türk Lirası’nın cari satın alma gücündeki değişimlerini içermektedir. UMS 29, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tablolarının bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini öngörmektedir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü(DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. Konsolidasyon esasları Konsolide mali tablolar Not 1’deki Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 8 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Topluluğun doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Grup ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir. Topluluğun finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler,iştirak olarak adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grup payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Topluluğun yabancı ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılır. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Yeni ve Güncelleştirilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uyarlaması: Şirket bu yıl içinde faaliyetlerine ilişkin olan ve 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle başlayan hesap dönemleri için geçerli olan Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından çıkarılan tüm yeni ve güncelleştirilmiş standartları ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi’nin (“UFRYK”) tüm yorumlarını uyarlamıştır. Şirket yönetimi, gelecek dönemler için bu mali tabloların onaylandığı tarihte yayınlanmış olmasına rağmen yürürlüğe girmeyen standartlar ve yorumların uyarlanmasının Şirketin mali tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını tahmin etmektedir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Mali tablolarda yer alan bütün tutarlar için karşılaştırmalı bilgiler, önceki döneme ilişkin dipnotlarda açıklanmıştır. Mali tabloların sunumu veya hesapların sınıflamaları değiştiği takdirde, önceki dönem cari dönem esas alınarak düzeltilir. Netleştirme/mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 9 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir: a. Hasılat: Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve işin normal akışı içinde mal ve hizmet satışına ilişkin iskontolar ve satış ile ilgili vergiler düşüldükten sonra kalan alacak tutarını ifade eder. Malların satışı, mallar teslim edildiğinde ve malların mülkiyeti satın alana geçtiğinde gerçekleşir. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına, göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. İştiraklerden elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. b. Stoklar: Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar direkt malzeme ve ilgili durumlarda stokları mevcut durumuna getirmek için kullanılan direk işçilik ve genel üretim giderlerini kapsamaktadır. Maliyet, ağırlıklı ortalama yönteme göre hesaplanır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. c. Maddi Varlıklar: Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve 2005 yılından itibaren satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Maddi varlıklar, arazi ve yapılmakta olan yatırımların dışında maliyet veya değerleme yapılmış tutarları üzerinden beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, amortismana tabi tutulur. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrüyle veya söz konusu kiralama süresinin kısa olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten çekilmesi sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilirler. d. Maddi Olmayan Varlıklar: Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve 2005 yılından itibaren satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Satın alınan maddi olmayan varlıklar, özellikle yazılımlar, beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. UMS 38’e göre, araştırma giderleri oluştuğu anda giderleştirilmektedir. 10 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. e. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Satılmaya Hazır Gayrimenkuller Satılmaya hazır gayrimenkuller, ödeme güçlüğüne düşmüş borçluların Şirket’e olan yükümlülüklerine karşılık olarak alınmış gayrimenkulleri temsil etmektedir. Bu varlıklar tapularında belirlenen değerleri göz önünde bulundurularak, Şirket’in kayıtlarındaki taşınan değer veya rayiç değerden düşük olanıyla gösterilmektedir. Mahkeme emri veya müşterinin rızasıyla varlığın kullanım hakkı elde edildiğinde, ilgili şüpheli ticari alacak tutarı tapularında belirlenen değerden netleştirilerek satılmaya hazır gayrimenkuller hesabına sınıflandırılır ve varlığın rayiç değeri ile ticari alacak tutarı arasındaki fark gelir tablosuna yansıtılır. Bu varlıklar satıldığında, satış geliri ve varlığın taşınan değeri arasındaki fark gelir tablosuna yansıtılmaktadır. f. Varlıklarda Değer Düşüklüğü: Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir. Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir, ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir. g. Borçlanma Maliyetleri: Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. h. Finansal Araçlar: Finansal aktif ve pasifler, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket’in bilançosunda yer alır. 11 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Ticari ve Diğer Alacaklar Ticari ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde rayiç değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir. Ödenmesi gereken meblağların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için tahmini tahsil edilmeyecek tutarları için karşılık ayrılarak kar zarar hesabına kayıt edilir. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, ilgili alacağın kayıtlı değeri ile nakit akışlarının, ticari alacağın oluştuğu tarihteki etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şirket yöneticileri ticari alacaklar ile diğer alacakların bilançodaki mevcut değerlerinin, tahmini gerçeğe uygun değerleri olduğunu belirtmektedirler. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakte çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır. Banka Borçları Faizli banka borçları başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile değerlenir. Banka borçlarından elde edilen nakit ile (işlem maliyetleri düşüldükten sonra) banka borçlarının geri ödemesi veya kapanması için ödenen tutarlar arasındaki fark Şirket’in borçlanma maliyetleri (yukarıya bakınız) ile ilgili muhasebe politikasına uygun olarak borcun vadesi süresince kayda alınırlar. Ticari ve Diğer Borçlar Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile değerlenir. Yöneticiler, ticari ve diğer borçların defter değerinin gerçeğe uygun olduğunu belirtmektedirler. Finansal Risk Yönetimi Hedefleri ve Politikaları Şirket’in başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Şirket’in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Şirket bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir. Şirketin finansal araçlarından doğan temel riskler faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Yönetim bu risklerin yönetilmesi amacıyla bir takım politikaları devreye sokmuştur. Yönetimin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Faiz Oranı Riski Şirketin faiz oranındaki değişiklikler nedeniyle oluşan nakit akım faiz oranı riski esas olarak Şirketin kısa ve uzun vadeli finansal borçlarıyla ilgilidir. Ticari alacaklar ve borçlar indirgenmiş sabit bir faiz oranı ile rayiç değer faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket faiz oranı riskini, doğal bir korunma yöntemi olan aynı faiz duyarlılığından oluşan varlık ve yükümlülüklerini dengede tutma suretiyle yönetmektedir. 12 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve mali yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket yönetimi değişken faizli banka borcunun faizi olan, Euribor faiz oranında %0.5’lik bir dalgalanma beklemektedir. Sözkonusu tutar, Şirket içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır. Parasal finansal varlıkların etkin faiz oranı (etkin kazanç) bugünkü değer hesaplamasında kullanılan ve finansal varlıkları taşınan değerlerine getiren orandır. Yabancı Para Riski Şirket kullanmış olduğu kredilerden %10 azalışta ve yurtdışı satışlarından dolayı özellikle ABD Doları (USD) ve Euro para biriminin paritelerinden etkilenmektedir. Aşağıdaki duyarlılık analizi Şirketin EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket ayrıca işlemsel olarak da yabancı para riskine sahiptir. Bu riskler Şirket’in kendi para birimi dışındaki para birimleriyle yaptığı satışlar, alımlar veya finansal borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket yabancı para riskini yabancı para borç ve alacaklarını dengeleyerek yönetmektedir. Fiyat Riski Fiyat riski kur, faiz ve piyasa riskinden meydana gelmektedir. Şirket bu riski yabancı para alacak ve borçların ve faize maruz kalan aktif ve pasiflerinin dengelenmesi yoluyla yönetmektedir. Piyasa riski Şirket yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir. Kredi Riski Kredi riski, karşı tarafın Şirketin finansal araçlarından kaynaklanan vade koşullarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup, eğer varsa taşınan değerleriyle sınırlıdır. Şirketin politikası çok çeşitli ve güvenilirliği yüksek taraflarla finansal araçlara girmektir. Şirket ayrıca alacaklarının büyük bölümünü güvenceye almak için satılan mallar üzerinden teminat almakta ve ipotek koymaktadır. Bu nedenle Şirket finansal araçlarında önemli kayıplara uğramayı beklememektedir. Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilebilmelerinin ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur. Kredi riskinin yoğunlaşması Şirket’in performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir. Şirket sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. 13 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Likidite Riski Şirketlerin faaliyetlerine devam edebilmeleri için, yükümlülüklerini karşılayabilecek yeterlilikte fona sahip olmaları gerekmektedir. Söz konusu risk, nitelikli kredi kuruluşlarından borçlanma limitlerine bağlı kalınarak nakit giriş ve çıkış hacminin eşleştirilmesiyle azaltılmaktadır. i. İşletme Birleşmeleri: Bulunmamaktadır. j. Kur Değişiminin Etkileri: Grup’un konsolide mali tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup’un faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve mali tablolar için sunumu para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevriminden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. k. Hisse Başına Kazanç: Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. l. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İki tür olay tanımlanmaktadır: - bilanço tarihi itibariyle mevcut olan olaylara ilişkin yeni deliller ve/veya açıklıklar getiren (bilanço sonrası düzeltme gerektiren) olaylar - ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar) İlişikteki konsolide mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir. m. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar: Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. 14 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. n. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar: (Devamı) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. o. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile İşletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Seri: XI No: 29 sayılı tebliğe istinaden, işletmeler Finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Gerekli olması veya Grubun mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişiklik önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde mali tablolara alınır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır. 15 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. p. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: (Devamı) Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, bilgilerin yanlış yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarları konularında açıklama yapılır. q. Kiralama İşlemleri: Mülkiyete ait risk ve faydanın önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer kiralamalar işletme kiralaması olarak sınıflanır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle aynı tutarda asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirketin genel borçlanma politikası kapsamında ilgili varlıklara aktifleştirmenin haricinde gelir tablosuna kaydedilir. Kiralayandan ticari işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşviklerde kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet tipi kiralamalar için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. r. İlişkili Taraflar: İlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak verilmiştir. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar, Şirket yönetimi ve çalışanları da dahildir. İlişkili taraf işlemleri, bedel karşılığı düşünülmeksizin, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edilmesini içermektedir. s. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması: Grup sadece mobilya üretmek gibi tek bir alanda faaliyet göstermektedir, bundan dolayı endüstriyel bölüme ilişkin raporlaması bulunmamaktadır. Aynı zamanda Şirket’in dağıtım kanalları Türkiye’de bulunduğundan dolayı coğrafi bölüme ilişkin raporlaması bulunmamaktadır. t. İnşaat Sözleşmeleri: Bulunmamaktadır. u. Durdurulan Faaliyetler: Şirket’in bağlı ortaklıkları olan 3K Mobilya Dekorasyon San. ve Tic. A.Ş. ve 2K Oturma Grupları İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üretim faaliyetleri 28.03.2007 tarihinden itibaren sona erdirilerek üretim imalathaneleri kapatılmıştır. 16 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. v. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Devlet Teşvik ve Yardımları: Devlet bağışları, Şirket’in uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına ve bağışların alınacağına dair makul bir güvencenin olmasına kadar kayıtlara alınmaz. Devlet bağışının alınması için Şirket’in bir duran varlığı satın alması, inşa etmesi ya da elde etmesi, temel şart ise, alınan bağış bilançoda ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilir ve bu varlıkların yararlı ömürleri boyunca düzenli ve makul bir esasa göre kar veya zarara taşınır. w. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler: Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenen verginin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlüklüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı, öngörülebilir bir gelecekte gerçekleşme ihtimaline göre bilançoya yansıtılmaktadır. Bu bağlamda, Şirket’in ertelenmiş vergi alacağı, öngörülebilir gelecekte gerçekleşme ihtimali bulunmamasına istinaden bilançoda yansıtılmamıştır. Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle kayıtlarında geçmiş yıllar zararları olduğundan dolayı vergi matrahı oluşmamıştır. 17 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. x. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları: Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. İlişikteki mali tablolarda Not 22’de detaylandırıldığı gibi, Uluslararası Muhasebe Standardı No:19 “Personele sağlanan faydalar” uygulanmıştır. y. Emeklilik Planları: Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. z. Tarımsal Faaliyetler: Bulunmamaktadır. aa. Nakit Akım Tablosu: Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 4. İŞ ORTAKLARI Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar* Diğer hazır değerler** 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 9.762 2.048.915 241.305 1.807.610 2.967.353 5.026.030 7.449 1.289.058 44.058 1.245.000 3.050.539 4.347.046 * 30 Haziran 2011 itibariyle 1.807.610 TL vadeli mevduat mevcuttur. (31 Aralık 2010 -1.245.000 TL). ** 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer hazır değerler kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. 18 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 8. FİNANSAL BORÇLAR (NET) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Kısa vadeli finansal borçlar 2.506.951 9.963.622 Toplam finansal borçlar (*) 2.506.951 9.963.622 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 2.506.951 9.963.622 9.963.622 Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 0 – 1 yıl içerisinde ödenecekler 1 – 2 yıl içerisinde ödenecekler 2.506.951 Kısa Vadeli Finansal Borçlar 30 Haziran 2011 TL Faiz Karşılığı Oranı (%) Döviz Tutarı Kısa vadeli krediler (*) TL krediler (**)Euro krediler USD kredileri Faiz tahakkuku 151.157 1.000.000 - 151.157 2.349.200 6.594 Döviz Tutarı (2,90) 148.064 2.900.000 - 2.500.000 31 Aralık 2010 TL Faiz Karşılığı Oranı (%) 2.506.951 148.064 5.942.390 Eurlibor + 2 ve 2,90 3.865.000 Libor + 2 8.168 9.963.622 (*) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle TL cinsinden banka kredileri spot kredilerden oluşmaktadır. Spot krediler için faiz ödenmemektedir. (**) 30 Haziran 2011 itibarıyla 1.000.000 EUR tutarındaki banka kredileri (2.349.200 TL) 2.90 sabit faiz oranından oluşmaktadır. 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (net) 30 Haziran 2011 Diğer Mali Borçlar(*) 31 Aralık 2010 23.731 1.541 23.731 1.541 (*)30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle diğer mali borçlar şirketin kredi kartı borçlarından oluşmaktadır. 19 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar – net 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 4.011.955 1.443.075 (18.653) 5.644.404 (5.644.404) 2.903.403 8.339.780 3.786.409 1.472.768 (20.286) 5.644.404 (5.644.404) 1.884.287 7.123.178 Ticari alacaklar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 5.644.404 5.644.404 5.564.964 79.440 5.644.404 Dönem başı karşılık tutarı, (1 Ocak) Tahsilatlar Dönem içinde ayrılan karşılıklar Dönem sonu bakiyesi, Şirket ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin yer bulunmadığını düşünmektedir. Şirket, ticari alacakları için aşağıda gösterilen teminatları almıştır : Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alınan teminat senetleri ve teminat çekleri 20 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 1.326.000 11.967.650,00 179.116 1.696.000 12.107.800 179.116 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR (devamı) b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar-net Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). c) Kısa Vadeli Ticari Borçlar – net Ticari borçlar Borç senetleri (*) Diğer ticari borçlar Alınan avanslar (**) Borç reeskontu (-) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 2.676.263 3.466.289 2.578.897 (73.929) 8.647.520 2.369.397 2.958.940 2.233.401 (48.651) 7.513.087 (*) Şirketin borç senetleri, piyasaya verilen vadeli çeklerden oluşmaktadır. (**) 30 Haziran 2011 itibarıyla alınan avanslar müşteriden alınan nakit avanslardan oluşmaktadır. 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar-net Personelden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar(*) Verilen Depozito ve Teminatlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 40.483 622.783 96.123 759.389 51.111 516.626 96.123 663.860 30 Haziran 2011 itibariyle diğer çeşitli alacakların 543.962 TL’si grup aleyhine işçiler tarafından açılmış ihbar ve kıdem tazminatları ile ilgili davaların kaybedilmesi sonucu ödenen ve Şirket’in eski ana ortağı Enka İnşaat ve Sanayi A.Ş.’ye faturalanacak tutarlardan oluşmaktadır. Davaların temyiz aşamasının sonuçlanmasından sonra Şirket tarafından faturalanacaktır. 21 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar-net Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar-net Personele Borçlar Ödenecek vergi,fonlar ve SSK primleri d) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 355.181 678.557 325.201 412.074 1.033.738 737.275 Uzun Vadeli Diğer Borçlar-net Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR (net) Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 13. STOKLAR (net) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Verilen sipariş avansları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 5.480.455 684.235 7.298.998 3.659.734 914.876 18.038.298 4.965.260 476.002 7.992.348 2.895.797 905.232 17.234.639 14. CANLI VARLIKLAR (net) Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞME ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ, (net) Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur). 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR, (net) Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur). 22 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net) 1 Ocak itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller Girişler Çıkışlar Değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğü karşılığı iptali 30 Haziran itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 684.750 684.750 684.750 684.750 30 Haziran 2011 itibariyle satılmaya hazır gayrimenkuller şüpheli alacağa dönüşmüş alacaklara istinaden geçmiş dönemlerde müşterilerden alınan binalardan oluşmaktadır. Şirket yönetiminin amacı gayrimenkullerin kısa süre içerisinde elden çıkarılması yönündedir. 23 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ VARLIKLAR (net) Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Arazi ve Arsalar Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Diğer Maddi Demirbaşlar Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi Alımlar 200.657 - 854.069 - 13.009.728 - 35.541.391 2.172 560.744 - 4.128.502 47.596 2.620.698 19.000 30.358 56.915.789 99.126 Çıkışlar Transferler 30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi 200.657 854.069 13.009.728 35.543.563 560.744 (3.870) 4.172.228 2.639.698 30.358 (3.870) 57.011.045 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi - (832.995) (9.261.366) (34.839.665) (486.394) (3.893.724) (881.701) - (50.195.845) Dönem gideri Çıkışlar Transferler 30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi - (776) (833.771) (89.683) (9.351.049) (59.075) (34.898.740) (22.313) (508.707) (27.309) 3.715 (3.917.318) (111.031) (992.732) - (310.187) 3.715 (50.502.317) 200.657 20.298 3.658.679 644.823 52.037 254.910 1.646.966 30.358 6.508.728 30 Haziran 2011 itibariyle Net Defter Değeri 24 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ VARLIKLAR (net) (devamı) Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Arazi ve Arsalar Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Diğer Maddi Demirbaşlar Varlıklar Maliyet değeri 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2010 kapanış bakiyesi 200.657 200.657 854.069 854.069 13.009.728 13.009.728 35.459.674 81.717 35.541.391 560.744 - 4.079.783 51.357 (2.638) 560.744 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2010 kapanış bakiyesi - (831.444) (1.551) (832.995) (9.051.583) (209.783) (9.261.366) (34.672.549) (167.116) (34.839.665) 200.657 21.074 3.748.362 701.726 31 Aralık 2010 itibariyle Net Defter Değeri 25 Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 4.128.502 2.044.166 576.532 2.620.698 120.366 456.166 (576.532) - 56.329.187 589.240 (2.638) 56.915.789 (436.218) (50.177) (486.394) (3.838.396) (57.967) 2.638 (3.893.724) (565.270) (316.432) (881.701) - (49.395.460) (803.026) 2.638 (50.195.848) 74.350 234.778 1.738.997 - 6.719.941 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ VARLIKLAR (NET) (devamı) Maddi varlıklar için ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Yıllar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaş 25 25-50 5-10 5 4-15 19. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (net) Yazılım Hakları ve Bilgisayar Programları Maliyet değeri 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi Alımlar Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi 2.775.121 12.623 2.787.744 İtfa payları 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi Dönem gideri 30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi (2.163.521) (91.364) (2.254.885) 30 Haziran 2011 itibariyle Net Defter Değeri 532.859 Yazılım Hakları ve Bilgisayar Programları Maliyet değeri 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi Alımlar Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2010 kapanış bakiyesi İtfa payları 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık 2010 kapanış bakiyesi 2.528.583 246.538 2.775.121 (1.979.461) (184.060) (2.163.521) 31 Aralık 2010 itibariyle Net Defter Değeri 611.600 20. ŞEREFİYE Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur). 26 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket üretim kapasitesini artırmak ve teknolojik değişimi takip etmek amacıyla Düzce fabrikasında yapılmakta olan yatırım projesi ile ilgili olarak 5 Ekim 2004 tarih ve 77101 belge nolu yatırım teşvik belgesi almıştır. Toplamda 13.683.000 TL’lık yatırımı kapsayan bu teşvik belgesi %100 gümrük muafiyeti ve KDV istisnası içermektedir. Ayrıca firmaya %40 oranında yatırım indirimi sağlamaktadır. Şirket 15.09.2006 tarihinde suresi dolan bu teşvik kapsamındaki kalan yatırımların tamamlanabilmesi için 30.07.2002 tarih, 2002/1 sayılı “Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Kararın Uygulanmasına İlişkin Tebliğ”’in 35. maddesine istinaden süre uzatımı talebiyle Hazine Müsteşarlığı’na başvuruda bulunmuş ve bir yıl uzatma izni almıştır. Şirket 06.03.2008 teşvik belgesini kapatmak üzere başvuruda bulunmuştur.Belgenin 16.06.2009 tarihinde tamamlama vizesi yapılmıştır. Grubun teşvik kapsamında yararlandığı herhangi bir teşvik unsuru bulunmadığından yatırımın tamamlanmamış olması ilave bir yükümlülük doğurmamaktadır. Teşvik belgesi kapsamında yararlanılabilecek 1.249.577 TL tutarındaki yatırım indirimi hakkının kullanılması, geçmiş yıl zararlarının çok yüksek olması ve yatırım indirimi uygulamasının 2008 yılında sona ermesi sebebiyle mümkün olmamıştır. 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Garanti gider karşılığı İzin ücret karşılıkları Maliyet Gider Karşılığı Diğer b) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 96.154 246.291 62.500 7.125 412.070 104.819 179.286 4.429 288.534 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 96.154 96.154 104.819 104.819 Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Garanti gider karşılığı 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirketin teminat/rehin /ipotek pozisyununa ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir. 27 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler 30 Haziran 2011 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 31 Aralık 2010 613.099 1.278.177 - - - - - - - - - - 613.099 1.278.177 Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grubun sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta tutarı sırasıyla 42.522.340 TL ve 41.602.340 TL’dir. 23. TAAHHÜTLER Yoktur (31 Aralık 2010 - Yoktur). 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 1.036.314 929.487 Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket’te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, yada emeklilik yaşına gelmiş personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 2.623,23 TL (2010: 2.517.01 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı karşılığı yükümlülüğü zorunlu olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. 28 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UFRS, şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktueryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplamayı yaparken tahmini hak kayıpları oranı göz önünde bulundurulur. Hesaplamalarda grubun geçmiş dönemlerdeki tazminat yükünlülüğü gerçekleşme oranları dikkate alınmıştır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2011 1 Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen 30 Haziran 2011 itibariyle karşılık 31 Aralık 2010 929.487 115.992 (9.165) 1.036.314 922.253 242.686 (235.452) 929.487 30 Haziran 2011 4.250 607.131 300.223 46.650 110.739 29.826 50.870 1.149.689 31 Aralık 2010 5.539 759.264 589.334 46.650 111.355 23.222 50.869 1.586.233 25. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Personel Avansları Peşin ödenen giderler Devreden KDV Diğer KDV Verilen iş avansları Peşin ödenen vergi ve fonlar Verilen depozito ve teminatlar 29 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR Sermaye Ortaklar Özbıyık ve Göknar Aileleri Diğer 30 Haziran 2011 Pay (%) Pay Tutarı 73,89 36.945.000 26,11 13.055.000 31 Aralık 2010 Pay (%) Pay Tutarı 73,89 36.945.000 26,11 13.055.000 100,00 100,00 50.000.000 50.000.000 Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 26 Haziran 2007 tarih ve 6838 sayılı Türk Ticaret Sicil Gazetesi’nde de tescil edildiği üzere 80.000.000 TL’dir Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 50.000.000 TL olup, her biri 1 Krş itibari kıymette 5.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. (31 Aralık 2010 tarihi itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 50.000.000 TL olup her biri 1 Krş itibari nominal değerli 5.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir.) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye ve Kar Yedekleri İle Geçmiş Yıl Karları /(Zararları) Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Kelebek Mobilya Sanayi ve Tic.A.Ş.’nin ödenmiş sermayesinin (SPK’nın yayınladığı tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin (SPK’ya göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler , kar payı dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar : 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım oranına ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılabilecektir. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım 15 Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özsermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. Ayrıca, iç kaynaklardan yapılacak sermaye artırımlarında SPK muhasebe uygulamaları sonucunda bulunan tutarlar ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kayıtlardaki tutardan düşük olanı esas alınacaktır. 30 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) SPK’nın Seri: IV, No: 27 “Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi olan halka açık anonim ortaklıkların temettü ve temettü avansı dağıtımında uyacakları esaslar hakkında tebliğ”ine göre halka açık anonim şirketlerin birinci temettü tutarı, hesap dönemi kârından kanunlara göre ayrılması gereken yedek akçeler ile vergi, fon ve mali ödemeler ve varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir kârın %20’sinden az olamaz. Genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak halka açık şirketler temettüyü tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma, konusunda serbesttir. Şirket genel kurullarının birinci temettünün dağıtılmamasına karar vermeleri durumunda, bu tutar hesaplanıp ayrıldıktan sonra olağanüstü yedek akçelere eklenir. Net dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklıklardan ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden, ancak genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmamış olanların kar tutarları dikkate alınmaz. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak, özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Özel fonlar dağıtılamaz. Kelebek Mobilya Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanmış olan yasal finansal tablolarda tutulan yedeklerin tutarları aşağıdaki gibidir : Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Emisyon primi Birikmiş geçmiş yıllar zararları Dönem karı / (zararı), vergi öncesi 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 607.177 955.943 282.945 (19.705.081) 1.528.158 607.177 955.943 282.945 (23.609.058) 3.903.977 Grubun ekli mali tablolarında ve yasal kayıtlarında geçmiş yıllar zararları bulunduğundan dolayı cari yıl ile ilgili kar dağıtımı yapılmayacaktır. Seri: XI. No:29 sayılı tebliğ uyarınca Özkaynak kalemlerinden “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin, yasal kayıtlarda ki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar çıkması halinde, sözkonusu farklılıklar; - “Ödenmiş Sermaye’den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermaye’ye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. 31 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Diğer özkaynak kalemleri ise UMS/UFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin UMS/UFRS’ye göre tespit edilmiş tutarından düşülür. Sermaye Düzeltmesi Farkları SPK’nun Seri XI No: 29 Sayılı Tebliği gereği 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Ödenmiş Sermaye, Yasal Yedekler ve Hisse senedi İhraç Primleri tarihi maliyetleri ile bilançoda gösterilmiş olup, Ödenmiş Sermayeden kaynaklı enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye Düzeltmesi Farkları kaleminde yer almıştır. Yasal Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri’nden kaynaklı enflasyon düzeltmesi farkları da geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. Olağanüstü yedek akçeler ve bunların düzeltilmesinden kaynaklanan farklar da geçmiş yıllar kar/zararlarında gösterilmiştir. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi farkları Grubun 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 346.920 TL tutarındaki özsermaye enflasyon düzeltmesi farkı 20 Nisan 2004 tarihli olağan genel kurul kararına istinaden 2005 yılı içinde geçmiş yıl zararlarından Mahsup edilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primleri 30 Haziran 2011: 282.945 TL (31 Aralık 2010: 282.945 TL.) 28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satış Gelirleri (net) 1 Ocak 2011 30 Haziran 2011 Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri (-) Satış iskontoları (-) 22.331.999 771.729 370.536 (250.560) (1.803.558) 21.420.146 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 12.169.389 653.644 307.904 (125.148) (1.053.185) 11.952.604 16.519.693 726.847 39.261 (217.498) (1.625.967) 15.442.336 10.369.854 489.015 (115.569) (94.771) (1.045.564) 9.602.965 32 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) Satışların Maliyeti (-) 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Nisan 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 Direkt hamm. ve malzeme giderleri Direkt işçilik giderleri Tükenme payları ve amortisman gid. Diğer üretim giderleri Toplam üretilen malın maliyeti 6.793.885 1.456.857 171.847 1.228.127 9.650.716 3.826.789 778.485 84.094 530.462 5.219.830 7.195.517 1.516.347 223.176 1.239.280 10.174.320 4.654.003 789.899 125.509 593.700 6.163.111 Yarı mamül değişimi Dönem başı yarı mamül Dönem sonu yarı mamül (208.233) 476.002 (684.235) (250.621) (250.621) (185.642) 545.761 (731.403) 8.553 8.553 Mamül değişimi Dönem başı mamül Dönem sonu mamül 693.350 7.992.348 (7.298.998) 960.845 960.845 (2.316.775) 6.034.112 (8.350.887) (1.427.187) (1.427.187) Satılan Malın Maliyeti 10.135.833 5.930.054 7.671.903 4.744.477 Satılan Ticari mal maliyeti Dönem başı ticari mal Alımlar Dönem sonu ticari mal 1.252.026 2.895.797 2.015.963 (3.659.734) 548.156 1.203.182 (655.026) 509.221 2.033.917 1.208.311 (2.733.007) 476.659 707.248 (230.589) Hizmet maliyeti 11.387.859 6.478.210 8.181.124 5.221.136 Üretim ve Satış Miktarları 01.01.2011-30.06.2011 Üretim Satış Mobilya (m2) Koltuk (adet) Sandalye (adet) Yatak (adet) Baza (adet) 76.032 9.324 9.653 432 100.292 9.967 9.565 141 33 01.01.2010-30.06.2010 Üretim Satış 46.108 7.549 3.482 158 71.431 6.759 7.959 363 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 54.458 7.309.570 609.337 7.973.365 27.815 3.734.724 322.606 4.085.145 48.373 5.704.331 737.784 6.490.488 24.707 2.843.421 386.053 3.254.181 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 Araştırma ve geliştirme gid. Satış ve pazarlama gid. Genel yönetim gid. Satış ve pazarlama giderleri: Personel giderleri Reklam giderleri Nakliye giderleri Amortisman ve itfa payları Montaj giderleri Dış. Sağla.Fayda Ve Hiz Bayi Giderleri Mağaza kira giderleri Satış Hizmeti Giderleri Diğer 1.511.810 1.449.740 842.157 759.745 666.996 453.488 1.422.729 344.549 699.206 735.659 158.619 237.740 202.395 452.121 485.009 473.554 1.498.162 151.448 243.174 7.309.570 108.882 234.436 245.993 259.034 766.502 69.972 169.676 3.734.724 180.033 365.546 643.221 383.975 1.355.607 94.639 214.826 5.704.331 87.061 310.154 372.529 156.148 705.245 45.091 35.175 2.843.421 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 328.776 27.309 60.564 8.336 102.436 51.474 30.442 609.337 158.188 12.316 30.580 6.551 64.620 32.153 18.198 322.606 393.996 39.461 73.741 21.228 6.250 143.248 6.744 53.116 737.784 216.136 19.965 46.673 7.030 1.562 81.069 (2.499) 16.117 386.053 Genel yönetim giderleri: Personel Giderleri Amortisman ve itfa payları Müşavirlik Giderleri Seyahat giderleri Kira Giderleri Dış. Sağla.Fayda Ve Hiz Diğ. Vergi,Resim ve Harç Diğer 34 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Amortisman Giderleri 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 Satılan malın maliyeti Genel yönetim giderleri Satış pazarlama giderleri 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 171.847 27.309 202.395 84.094 12.316 108.882 223.176 39.461 180.033 125.509 19.965 87.061 401.551 205.292 442.670 232.535 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 2.809.092 126.129 603.787 3.539.008 1.428.015 65.254 305.563 1.798.832 2.868.473 101.502 624.651 3.594.626 1.467.771 50.996 322.435 1.841.202 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 42.685 3.906 83.662 85.821 216.074 135.599 219.959 3.375 247.552 606.485 51.040 123.473 3.375 205.142 383.030 Personel Giderleri Maaşlar ve ücretler Diğer sosyal giderler SSK işveren hissesi 31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelirler 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 Reeskont Faiz Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar Teşvik Geliri Sigorta Hasar Primi Geliri Diğer Gelir ve Karlar 94.215 3.906 163.148 132.944 394.213 35 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Diğer Faaliyetlerden Giderler Önceki Dönem Gider ve Zaraları Karşılık Giderleri Reeskont Faiz Giderleri Diğer Giderleri 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 - 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 - 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 3.292 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 123.654 128.527 291.031 543.212 69.618 52.775 280.762 403.155 334.065 50.619 25.973 413.949 242.340 1.304 8.127 251.771 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2010 30 Haziran 2010 255.586 60.600 70.823 23.933 1.185.920 11.183 585.134 6.282 316.186 94.756 1.197.103 591.416 01 Ocak 2011 30 Haziran 2011 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 01 Ocak 2010 30 Haziran 2010 01 Nisan 2011 30 Haziran 2011 755.724 383.158 195.112 227.861 450.603 297.558 265.375 142.358 1.138.882 422.973 748.161 407.733 - 32. FİNANSAL GELİRLER Finansman gelirleri Kambiyo karları Faiz gelirleri 33. FİNANSAL GİDERLER Finansman giderleri Kambiyo Zaraları Faiz Giderleri 36 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 34. SATIŞ AMACIYLA FAALİYETLER ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur). 35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi Şirket ve Türkiye’de kurulu bağlı ortaklıkları, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden dolayı, ekli konsolide mali tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve geçmiş yıllarda yapılan yapılan fakat vergi matrahının yeterli olmaması nedeniyle kullanılamayan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2011 yılı cari dönemde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2010 %20)’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2010 %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Grubun kurumlar vergisinden mahsubu mümkün mali zararlarının toplamı 4.422.582,58 TL’dır. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 sayılı Kanun’un 15 maddesinde 21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmiştir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanmıştır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Bakanlar Kurulu kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Gelir Vergisi Stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi 37 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Yukarıdaki paragrafta yer verilen yatırım indirimi uygulaması, 5479 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bununla birlikte, taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir. Şirketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, taşınan yatırım indirimini vergilendirilebilir kazançlarından düştükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Taşınan yatırım indiriminden faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım indirimi hakkı ortadan kalkacaktır. Şirket kurumlar vergisi oranını %20 olarak seçmiştir. Şirket, yatırım indiriminden faydalanmayı planlamadığı için kurumlar vergisi oranı %20 olarak uygulanmıştır. Ertelenmiş vergi Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için geçmiş yıl zararlarının fazla olması ve kısa vadede bu zararların mahsup imkanının bulunmaması sebebiyle ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmemektedir. 36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir (nakit artışların bedelsiz hisse içermediği varsayılmıştır): Tedavüldeki hisse senedinin Ağırlıklı ortalama adedi Net Karı/zarar (-) Hisse başına kar 38 30 Haziram 2011 31 Aralık 2010 5.000.000.000 1.087.228 5.000.000.000 2.604.279 0,00022 0,00052 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (net) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) ; Ticari İşlemler: Isısan Isı San.ve Tic.A.Ş. Değirmencilik İşletmesi A.Ş. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 209 1.421 1.630 8.157 8.157 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 305 14 50.642 295 51.256 8.014 14 1.363 251 6.714.544 6.714.795 6.766.051 251 İlişkili Taraflara Borçlar (net) Ticari İşlemler: Değirmencilik İşletmesi A.Ş. Isısan Isı San.ve Tic.A.Ş. Atlantik Halıcılık San ve Tic.A.Ş. Erbosan Erciyas Boru San.Tic.A.Ş. Ticari olmayan işlemler: Ödenecek temettüler Atlantik Halıcılık San ve Tic.A.Ş.(*) 39 9.391 251 9.642 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37 . İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (net) (Devamı) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 8.092 9.379 17.471 144.389 144.389 - 3.672 6.250 9.922 14.854 77.170 92.024 32.268 218.348 1.019 251.634 Mal Satışları Atlantik Halıcılık San ve Tic.A.Ş. Isısan Isı ve Sanayi Tic. A.Ş. Hizmet Satışları Isısan Isı ve Sanayi Tic. A.Ş. Atlantik Halıcılık San. Ve Ticaret A.Ş. Mal ve Hizmet Alımları Değirmencilik İşletmesi A.Ş. Atlantik Halıcılık San. Ve Ticaret A.Ş. Erbosan Erciyas Boru San.Tic.A.Ş. Grubun ilişkili taraflarla olan ilişkisi, direk ortaklık olmayıp grup hissedarlarının ortaklık ilişkisi içerisinde olduğu fimalardan kaynaklanmaktadır. Ortaklık veya yönetim ilişkisi olmadığından ilişkili taraflarla konsalidasyonu gerektiren bir durum bulunmamaktadır. Diğer İşlemler: Üst yönetime sağlanan menfaatler Sağlanan menfaatler 40 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 98.350 98.350 70.428 70.428 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler kur riski, faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir Kredi riski: Alacaklar 30.06.2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) (Dip Not 1 0) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (Dip Not 10) B. Koşıulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri. C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı. D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) (Dip Not 10) - Değer düşüklüğü (-) (Dip Not 10) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı ** - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar. Ticari Alacaklar İlişkili Taraf 1.630 Diğer Alacaklar - Diğer Taraf 759.389 Bankalardaki Mevduat 2.048.915 Türev Araçlar - 8.041.706 - 759.839 2.048.519 - 298.074 - Diğer Taraf 8.339.780 İlişkili Taraf Diğer 2.977.115 2.357.446 1.630 2.977.115 - - - 120.000 - - - - - - - - - - - - 5.644.404 - - - - - - (5.644.404) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan kasa ve diğer hazır değerler bakiyeleri toplamından oluşmaktadır. 41 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Alacaklar Ticari Alacaklar 31.12.2010 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşıulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri. C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı. D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar. Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Diğer Alacaklar 7.123.178 - 663.860 1.289.059 Türev Araçl ar - - 1.518.499 - - - - - 8.157 6.786.716 - 663.860 1.289.059 - 3.057.987 - 336.464 - - - - - - - - - - - - 120.000 - - - - - - - - - - - - - 5.644.404 (5.644.404) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İlişkili Taraf 8.157 Diğer Taraf İlişkili Taraf 30.06.2011 Ticari alacaklar 298.074 120.000 42 Diğer Taraf Diğer - Bankalardaki Mevduat 31.12.2010 Ticari alacaklar 336.464 120.000 Diğer 3.057.987 Diğer - KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski: Cari Dönem (30.06.2011) Sözleşme uyarınca Vadeler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit Çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa(I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri ( Dip Not 8) 2.506.951 151.157 2.355.794 Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar İşletmemiz likidite yönteminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülükler kaynaklanacak nakit akışlarının İşletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. Beklenen Vadeler Defter değeri Beklenen nakit 3 aydan 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan çıkışlar toplamı kısa uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari Borçlar ( Dip Not 10) 8.647.520 2.873.194 2.900.874 2.873.451 Diğer Borçlar ( Dip Not 11) 1.033.738 1.033.738 Defter değeri Sözleşme Beklenen (veya sözleşme 3 aydan 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uyarınca/Bekle uyarınca) kısa uzun nen nakit vadeler çıkışlar toplamı Türev finansal yükümlülükler (Net) Türev nakit girişler Türev nakit çıkışlar - 43 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Önceki Dönem (31.12.2010) Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri 3 aydan kısa(I) Sözleşme uyarınca nakit Çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri (Dip Not 8) 9.963.622 148.064 9.815.558 Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar İşletmemiz likidite yönteminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülükler kaynaklanacak nakit akışlarının İşletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. Beklenen Vadeler Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari Borçlar (Dip Not 10) Diğer Borçlar ( Dip Not 11) Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler Türev finansal yükümlülükler (Net) Türev nakit girişler Türev nakit çıkışlar Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası - 5 yıldan uzun - - - - - - 7.513.087 737.275 Defter değeri 2.918.677 2.531.596 3-12 ay arası - 5 yıldan uzun - 2.111.465 737.275 Sözleşme uyarınca/Bekle nen nakit çıkışlar toplamı - - - 44 3 aydan kısa 1-5 yıl arası - - - - - - - - KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Piyasa riski: a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Şirket’in yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Döviz pozisyonu tablosu Cari dönem 1. 2a. 2b. 3. 4. 5. 6a. 6b. 7. 8. 9. 10. 11. 12a. 12b. 13. 14. 15. 16a. 16b. 17. 18. 19. 19a. 19b. 20. 21. 22. 23. 24. Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat TL karşılığı (fonksyonel para birimi) 876.542 USD 272.904 EURO 183.745 GBP - CHF - SEK - 168.148 1.044.690 1.044.690 272.904 272.904 71.577 255.322 255.322 2.349.200 16.916 2.366.116 2.366.116 - 1.000.000 7.201 1.007.201 1.007.201 - - - - - - -1.321.426 272.904 -751.879 - - - -1.489.574 - -823.456 - - - 652.250 730.146 188.670 - 130.902 318.379 1.335 - - 45 - KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu Önceki dönem 1. 2a. 2b. 3. 4. 5. 6a. 6b. 7. 8. 9. 10. 11. 12a. 12b. 13. 14. 15. 16a. 16b. 17. 18. 19. 19a. 19b. 20. 21. 22. 23. 24. Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) Hedge edilen toplam varlık tutarı Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat TL karşılığı (fonksyonel para birimi) USD EURO GBP CHF SEK 832.096 329.511 157.470 - - - 17.188 849.284 329.511 8.388 165.858 849.284 23.161 9.807.390 21.474 329.511 2.500.000 - 165.858 11.303 2.900.000 10.480 - - 9.852.025 2.500.000 2.921.783 9.852.025 2.500.000 2.921.783 - - - -9.002.741 -2.170.489 -2.755.924 - - - - - - -9.019.929 -2.170.489 -2.764.313 - - - - - - - 1.390.573 1.135.854 46 573.436 - 271.653 568.717 KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Kar/zarar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi Önceki dönem Kar/zarar Kar/zarar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 123- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) . Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 456- Euro net varlık/yükümlülüğü Euro riskinden korunan kısım (-) Euro net etki (4+5) 44.489 44.489 -44.489 -44.489 -335.558 -335.558 335.558 335.558 -176.631 -176.631 176.631 176.631 -564.716 -564.716 564.716 564.716 - - - - -132.142 132.142 -900.274 900.274 Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 789- b) Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) Toplam (3+6+9+12+15) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Faiz pozisyonu tablosu Sabit faizli finansal araçlar Finansal Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler ( Dip Not 8 ) Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler ( Dip Not 8 ) 47 30.06.2011 2.506.951 - 31.12.2010 9.963.622 - 2.506.951 - 9.963.622 - KELEBEK MOBİLYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 39. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bilanço tarihinden sonra mali tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır. 40. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Sermaye Piyasası Kurulu’nun Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 324’üncü maddesinin uygulamasına ilişkin olarak 09.10.2009 tarih ve 31/876 kurul kararına istinaden, şirketin gerek konsolide, gerek konsolide olmayan 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle düzenlenen mali tablolarında ödenmiş sermayenin 1/3 orandaki sermayeyi koruduğu, 2/3 oranından fazla sermayeyi kaybetmediği, bu nedenle TTK 324. maddesine göre mali tablo düzünleme yükümlülüğü bulunmadığı görülmüştür. 48
