brisa brıdgestone sabancı
advertisement
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇERĠK SAYFA ÖZET BĠLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ÖZET GELĠR TABLOLARI ....................................................................................................... 3 ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ................................................................................ 4 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI.......................................................................... 5 ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 6 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 7-35 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ..................................................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... TÜREV FİNANSAL ARAÇLARI ......................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................ MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................... ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................... FİNANSAL GELİRLER ......................................................................................................................... FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................ KAPSAMLI GELİR KALEMLERİNİN VERGİ ETKİLERİ ................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................... DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU................................................................. 7 7-11 12-13 13-14 14-15 15-16 17 18-19 19 20 20-21 21 21 22-24 24 24-31 31-35 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 HAZĠRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 2.434.179 478.118 197.480.703 4.003.812 791.991 155.645.765 7.435.802 15.044.732 452.128 140.749.818 365.862 141.717.149 8.646.592 368.270.370 306.976.281 123.635 58.123 327.315.411 12.938.306 1.230.291 1.141.947 189.613 60.657 338.431.598 14.894.721 383.571 1.430.408 Duran varlıklar 342.807.713 355.390.568 Toplam varlıklar 711.078.083 662.366.849 VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar 5 4 Dönen Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 5 6 7 14 1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar 12 Ağustos 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 HAZĠRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 143.799.845 61.920 74.244.689 20.232.534 32.204.713 5.631.465 2.664.530 32.393.400 734.872 96.725.208 12.043.947 1.997.733 3.347.436 2.897.151 2.466.866 278.839.696 152.606.613 18.279.145 64.594.910 17.698.395 18.279.145 82.293.305 297.118.841 234.899.918 Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 515.944 6.301.922 21.273.781 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 6.029.391 39.062.477 Toplam özkaynaklar 413.959.242 427.466.931 Toplam kaynaklar 711.078.083 662.366.849 KAYNAKLAR Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3 4 5 14 8 Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 3 Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR 9 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 8 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 10 10 BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 11 11 11 FAALĠYET KARI/(ZARARI) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 12 13 VERGĠ ÖNCESĠ KAR/(ZARAR) Vergi Gelir / Gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri NET DÖNEM KARI/(ZARARI) Hisse başına kazanç / (kayıp) 14 14 435.570.404 (347.004.776) 239.107.215 (190.082.204) 346.999.617 (300.942.007) 192.547.818 (157.851.511) 88.565.628 49.025.011 46.057.610 34.696.307 (46.179.527) (18.921.449) (4.607.097) 1.116.910 (607.273) (28.131.424) (11.290.197) (2.366.262) 710.336 (388.717) (35.470.684) (15.007.401) (3.922.952) 581.014 (792.438) (18.472.603) (9.441.133) (1.923.596) 225.737 (419.884) 19.367.192 7.558.747 (8.554.851) 4.664.828 17.404.144 (10.470.200) 9.852.840 (6.188.106) 12.606.900 (13.602.784) 5.146.462 (2.192.922) 26.301.136 11.223.481 (9.550.735) 7.618.368 (6.003.061) 975.706 (3.054.229) 872.584 1.870.270 2.775.177 21.273.781 9.041.836 (7.680.465) 10.393.545 2,68 1,14 (0,97) 1,35 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 NET DÖNEM KARI/(ZARARI) Diğer Kapsamlı Gelir Türev finansal araçların makul değer artışı 15 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) 21.273.781 9.041.836 (7.680.465) 515.944 276.779 - - 515.944 276.779 - - 21.789.725 9.318.615 (7.680.465) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 10.393.545 10.393.545 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 2009 itibariyle bakiye Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gider 30 Haziran 2009 tarihindeki bakiyeler 1 Ocak 2010 itibariyle bakiye 9 Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2010 tarihindeki bakiyeler 9 Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler Finansal riskten korunma fonu GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı Toplam 7.441.875 352.660.701 4.903 19.414.285 - 5.991.817 31.795.956 417.309.537 - - - 2.853.299 - - 28.942.657 (28.905.083) - (31.795.956) (7.680.465) (28.905.083) (7.680.465) 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - 6.029.391 (7.680.465) 380.723.989 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - 6.029.391 39.062.477 427.466.931 - - - 3.492.532 - 515.944 35.569.945 (35.297.414) - (39.062.477) 21.273.781 (35.297.414) 21.789.725 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 515.944 6.301.922 21.273.781 413.959.242 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 Net dönem karı/(zararı) 21.273.781 (7.680.465) ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanları 6 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları 7 Kıdem tazminatı Ertelenen vergi 14 Faiz geliri Faiz gideri Maddi varlık satış karı - net Personel izin karşılığı Çalışanlara sağlanan fayda karşılığı Şüpheli alacak karşılığı 5 Türev finansal araç (geliri)/gideri Vergi gideri 14 Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/(geliri) 23.706.562 2.642.510 1.886.060 (975.706) (355.022) 4.508.995 (426.777) 2.742.757 3.969 1.151.064 (948.999) 6.003.061 97.246 (1.505.864) (7.158.000) 22.867.411 2.464.667 3.343.336 (1.870.270) (13.405) (8.528.126) 143.250 1.537.921 94.806 325.512 317.000 125.282 (1.399.302) 307.400 Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi sağlanan nakit akımı 52.645.637 12.035.017 (56.310.107) (11.749.358) (469.893) 290.995 (22.577.765) 28.857.277 8.515.237 (1.305.310) 3.915.952 (368.808) (3.559.556) (9.958.061) (4.086.949) 83.677.237 2.553.085 (382.721) (6.440.910) 16.718.360 11.999.867 (3.407.953) 3.634.349 (443.174) (2.926.630) - Ticari alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar Ticari borçlar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler Ödenen kıdem tazminatı Ödenen çalışanlara sağlanan faydalar Ödenen personel izin karşılığı Ödenen personel primi Ödenen vergiler 5 14 ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden sağlanan net nakit (12.073.760) 112.929.578 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz 12 Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit (15.568.394) 539.443 355.022 (25.990) (33.936.367) 2.120.753 13.405 141.208 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (14.699.919) (31.661.001) (35.297.414) 282.159.635 (4.508.995) (228.190.100) (28.905.083) 189.872.653 (8.528.126) (233.948.171) 14.163.126 (81.508.727) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Ödenen temettü Alınan krediler Ödenen faiz Ödenen banka kredileri-net Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ (12.610.553) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler 15.044.732 2.364.999 2.434.179 2.124.849 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 (240.150) BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır. Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation’dır. Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Brisa’nın İMKB’ye kayıtlı %10,25 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 9). % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer 43,63 43,63 12,74 100,00 Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent 34330 İstanbul 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından kabul edilen finansal raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. 7 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmaktadır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 17). 8 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler: a) 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: - UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UFRS Yorum 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 9 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler (Devamı) b) 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: c) • UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRS Yorum 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı ” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: • UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu” (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Siniri, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 10 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 31 Aralık 2009 tarihli bilançoda “diğer dönen varlıklar” altında sınıflandırılan, 13.109.202 TL tutarındaki yoldaki mallar, “stoklar” hesabına sınıflandırılmıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir: a) Garanti gideri karĢılığı Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır. b) Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde, o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır. 11 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 143.799.845 - 32.250.801 142.599 143.799.845 32.393.400 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 - 64.594.910 - 64.594.910 Kısa vadeli krediler Finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Krediler: Yabancı para cinsinden tutar Ağırlıklı ortalama etkin Para cinsi faiz tutarı 30.126.145 Yabancı para cinsinden tutar TL Avro 8,17 1,50 30 Haziran 2010 Kısa Uzun vadeli vadeli 86.043.848 57.755.997 - 143.799.845 - Ağırlıklı ortalama etkin Para cinsi faiz tutarı 30.010.599 TL Avro 8,8 1,27 31 Aralık 2009 Kısa Uzun vadeli vadeli 32.227.904 22.897 64.594.910 32.250.801 64.594.910 Kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 143.799.845 - 32.250.801 64.594.910 143.799.845 96.845.711 Vadesi 1 yıla kadar 1-2 yıla kadar Uzun vadeli kredilerin kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 Makul değer Kayıtlı değer Avro krediler - 12 31 Aralık 2009 Makul değer Kayıtlı değer - 64.667.013 64.594.910 - 64.667.013 64.594.910 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal Kiralama Borçları: 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 Finansal kiralama borçları Finansal kiralama faiz gideri 7.386 (7.386) 159.256 (16.657) - 142.599 Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. 4. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 30 Haziran 2010 Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi 31 Aralık 2009 Varlıklar Yükümlülükler 791.991 61.920 - 734.872 791.991 61.920 - 734.872 Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 Toplam satın alınacak Japon Yeni tutarı Toplam satılacak TL tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 208.620.443 3.690.523 3.694.251 Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariye 30 Eylül 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 Toplam satın alınacak ABD Doları tutarı Toplam satılacak Avro tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 14.928.125 11.900.000 22.868.230 13 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı) 31 Aralık 2009 5. Toplam satın alınacak Japon Yeni tutarı Toplam satılacak TL tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 620.861.000 11.206.900 10.121.276 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 191.569.174 11.696.424 136.646.883 8.380.010 203.265.598 145.026.893 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) (4.279.031) (1.505.864) (3.220.640) (1.056.435) 197.480.703 140.749.818 123.635 189.613 123.635 189.613 Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari alacaklar sırasıyla ortalama 53 ve 48 gün vadeye sahiptir ve ortalama %8,39 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 Dönem başı itibariyle bakiyeler İlaveler Tahsilatlar 3.220.640 1.151.064 (92.673) 1.894.361 325.512 - Dönem sonu itibariyle bakiyeler 4.279.031 2.219.873 14 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari Borçlar (Kısa vadeli ticari borçlar) 30 Haziran 2010 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16) Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri 31 Aralık 2009 40.744.671 33.597.264 (97.246) 50.763.625 46.050.968 (89.385) 74.244.689 96.725.208 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari borçlar sırasıyla ortalama 30 ve 32 gün vadeye sahiptir ve ortalama %8,39 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Şirket’in bütün borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır. 6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Net kayıtlı değer 1 Ocak 2010 Ġlaveler 16.240.403 207.211.326 938.237.893 5.464.498 20.987.974 10.424.076 37.664 1.795 15.183 677.721 614.761 37.784.421 13.552.638 1.236.350.591 14.899.762 - (1.741.907) 1.249.508.446 9.674.562 105.867.959 766.371.228 3.988.067 8.564.360 3.452.817 89.870 3.313.286 20.560.098 304.482 974.802 674.525 - (1.176.453) (439.004) (27.564) - 9.764.432 109.181.245 785.754.873 3.853.545 9.511.598 4.127.342 897.918.993 25.917.063 - (1.643.021) 922.193.035 338.431.598 Transferler ÇıkıĢlar 30 Haziran 2010 9.084.376 (1.182.264) (505.013) 37.235 (54.630) (9.121.611) 16.240.403 207.248.990 946.141.800 4.974.668 21.648.300 11.038.837 42.215.448 327.315.411 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 20.122.324 TL’si satılan malın maliyetine, 561.323 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.474.206 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 548.709 TL’si genel yönetim giderlerine ve 2.210.501 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 15 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 2009 Ġlaveler Transferler 226.951 - ÇıkıĢlar 30 Haziran 2009 Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri 16.240.403 Binalar 206.857.712 Makine, tesis ve cihazlar 899.543.401 Taşıt araçları 3.359.378 Döşeme ve demirbaşlar 18.662.669 Diğer 7.473.680 Yapılmakta olan yatırımlar 30.060.100 30.169.388 1.182.197.343 31.248.758 63.086 252.805 95.256 441.272 - 25.648.145 (2.010.305) 1.838.060 (237.606) 1.494.178 (325.403) 980.458 (27.142.845) - 2.817.996 (2.573.314) 16.240.403 207.084.663 923.244.327 5.212.637 19.926.700 8.895.410 33.086.643 1.213.690.783 BirikmiĢ amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri 9.487.789 Binalar 99.351.554 Makine, tesis ve cihazlar 728.517.348 Taşıt araçları 2.469.877 Döşeme ve demirbaşlar 6.890.044 Diğer 1.792.078 20.683.167 382.385 919.600 541.011 - (2.010.305) 1.000.052 (176.593) (184.550) 537.456 - 747.190.210 3.675.721 7.625.094 2.870.545 848.508.690 25.936.117 1.537.508 (2.371.448) 873.610.867 Net kayıtlı değer 93.457 3.316.497 333.688.653 - - 9.581.246 102.668.051 340.079.916 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 19.344.485 TL satılan malın maliyetine, 481.113 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.417.767 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 643.100 TL’si genel yönetim giderlerine ve 3.049.652 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 16 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2010 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 30 Haziran 2010 24.167.287 555.292 - 16.774.324 113.340 - (513.564) 16.374.100 40.941.611 668.632 - (513.564) 41.096.679 13.562.925 2.106.548 - 12.483.965 504.719 - (499.784) 12.488.900 26.046.890 2.611.267 - (499.784) 28.158.373 Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar BirikmiĢ amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net kayıtlı değer - - 14.894.721 24.722.579 15.669.473 12.938.306 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 284.416 TL’si satılan malın maliyetine, 23.011 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.054.189 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 218.408 TL’si genel yönetim giderlerine, 31.243 TL’si stoklara dahil edilmiştir. Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar BirikmiĢ amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net kayıtlı değer 1 Ocak 2009 Ġlaveler Transferler 21.977.423 682.152 - 18.743.051 ÇıkıĢlar 30 Haziran 2009 (62.000) 22.597.575 15.074 522 (2.818.518) 15.940.129 40.720.474 697.226 522 (2.880.518) 38.537.704 9.515.916 1.993.612 13.025.995 22.541.911 (9.300) 11.500.228 516.664 - (1.537.508) 12.005.151 2.510.276 - (1.546.808) 23.505.379 18.178.563 - 15.032.325 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 243.117 TL’si satılan malın maliyetine, 28.285 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.006.089 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 187.176 TL’si genel yönetim giderlerine ve 45.609 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 17 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karĢılıkları Ciro primi karşılığı İhracat komisyonu karşılığı Garanti gider karşılığı (*) Dava karşılıkları Diğer karşılıklar (*) 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 24.793.138 3.799.000 1.191.401 752.043 1.669.131 1.093.431 570.423 1.683.582 32.204.713 3.347.436 Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Ciro primi karĢılığı Ġhracat komisyon karĢılığı 1 Ocak 2009 İlave karşılık 22.092.263 5.710.432 Ödemeler / iptal edilen karşılıklar (8.707.139) (2.528.432) 30 Haziran 2009 Garanti gider karĢılığı Dava karĢılıkları Diğer karĢılıklar Toplam 1.079.180 1.987.671 2.791.116 - 3.059.821 747.843 6.930.117 30.538.209 (1.973.532) - (163.381) (13.372.484) 13.385.124 3.182.000 1.093.319 2.791.116 3.644.283 24.095.842 Ciro primi karĢılığı Ġhracat komisyon karĢılığı Garanti gider karĢılığı Dava karĢılıkları Diğer karĢılıkları Toplam 1 Ocak 2010 İlave karşılıklar 36.764.816 5.900.397 Ödemeler / iptal edilen karşılıklar (11.971.678) (2.101.397) 1.093.431 97.970 570.423 249.928 1.683.582 211.135 3.347.436 43.224.246 30 Haziran 2010 1.191.401 24.793.138 3.799.000 - (68.308) 752.043 (225.586) (14.366.969) 1.669.131 32.204.713 Teminat, Rehin ve Ġpotekler: Şirketin 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı 18 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 9.510.749 7.310.811 %2,30 %1,71 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. Şirket, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı doğrudan yabancı yatırımlar kanununa göre yatırım teşvik belgesi almıştır. Alınan Teminatlar: Alınan teminat mektupları İpoteker Teminat olarak alınan Çek ve Senet Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) Limitleri 9. 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 51.620.141 17.907.604 7.962.846 66.219.157 44.658.608 19.343.164 7.777.086 50.874.221 143.709.748 122.653.079 ÖZKAYNAKLAR 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer Nominal sermaye (%) 30 Haziran 2010 (%) 31 Aralık 2009 43,63 43,63 12,74 3.246.619 3.246.619 948.637 43,63 43,63 12,74 3.246.619 3.246.619 948.637 100,00 7.441.875 100,00 7.441.875 Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler ve geçmiĢ yıl karları Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL). 19 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 329.527.238 156.607.082 185.091.128 77.012.293 262.403.482 123.567.077 157.159.552 56.470.702 486.134.320 262.103.421 385.970.559 213.630.254 Satış iskontoları (-) Satış iadeleri (-) Diğer indirimler (-) (39.089.197) (688.610) (10.786.109) (17.014.910) (354.504) (5.626.792) (27.242.002) (2.019.507) (9.709.433) (14.714.103) (1.216.042) (5.152.291) SatıĢ gelirleri - net 435.570.404 239.107.215 346.999.617 192.547.818 (347.004.776) (190.082.204) (300.942.007) (157.851.511) 88.565.628 49.025.011 46.057.610 34.696.307 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 233.983.518 121.475.096 164.372.654 77.670.794 70.625.559 28.528.330 28.032.718 19.356.407 13.036.124 10.641.133 3.142.867 1.914.688 1.723.832 1.004.960 1.062.367 12.346.019 36.982.462 14.198.325 13.660.166 9.894.000 11.137.604 5.978.411 1.362.387 997.843 906.872 394.688 493.032 6.920.703 55.575.472 25.351.132 23.636.012 19.454.720 6.099.980 8.716.504 3.204.570 1.564.051 1.755.977 1.441.757 1.195.970 9.481.681 29.620.866 13.119.599 10.871.787 11.142.162 3.259.341 5.301.689 1.583.316 831.882 909.141 552.509 555.936 4.732.854 (2.809.160) (5.876.513) - (1.940.601) 9.409.099 - 2.620.643 21.470.322 9.401.599 (1.580.696) 25.829.081 3.288.582 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satışların maliyeti (-) Brüt kar 11. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman gideri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Reklam gideri Royalty gideri Nakliye ve depolama gideri İletişim ve bilgi işlem giderleri Sigorta Hatalı lastik tazminatı gideri Enerji giderleri Diger giderler Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Atıl dönem giderleri (*) 416.712.849 231.870.087 20 355.343.044 187.688.843 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı) (*) Atıl dönem giderlerinin dtayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 - - 2.884.889 3.421.449 3.095.261 810.758 1.220.098 1.257.726 - - 9.401.599 3.288.582 Direkt işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Şirket’in, 5 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009, 24 Şubat 2009 - 3 Mart 2009, 1 Nisan 2009 - 8 Nisan 2009 ve 20 Mayıs 2009 - 23 Mayıs 2009 tarihleri arasında üretime ara vermesinden dolayı bu döneme isabet eden 2.884.889 TL direkt işçilik giderleri, 3.421.449 TL sabit üretim giderleri, 3.095.261 TL amortisman gideri olmak üzere toplam 9.401.599 TL, satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir. 12. FĠNANSAL GELĠRLER 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 7.158.000 5.224.886 4.666.236 355.022 3.918.000 2.914.716 3.017.201 2.923 7.706.387 4.887.108 13.405 3.550.448 1.591.685 4.329 17.404.144 9.852.840 12.606.900 5.146.462 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 (5.839.691) (3.503.701) (3.916.440) (2.198.402) (3.498.202) (991.847) (2.150.307) (530.294) (7.903.727) (1.136.573) (3.053.934) (553.449) (131.189) (9.271) - (622) (3.182) - (317.000) (21.644) (307.400) (317.000) (12.737) 3.942.600 (10.470.200) (6.188.106) (13.602.784) (2.192.922) Kredilerin kur farkı geliri Vadeli satış faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Banka faiz gelirleri 13. FĠNANSAL GĠDERLER Kur farkı giderleri Kredilerin faiz ve komisyon giderleri Vadeli alım faiz gideri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Finansal kiralama faizleri Krediler, kur farkı giderleri 21 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi 6.003.061 (7.960.328) 10.585.540 (8.587.807) Vergi karĢılığı, net (1.957.267) 1.997.733 Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20). Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Haziran tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır: 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri, net (6.003.061) 975.706 (3.054.229) 872.584 1.870.270 2.775.177 Toplam vergi (gideri)/geliri (5.027.355) (2.181.645) 1.870.270 2.775.177 Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 Vergi öncesi kar / (zarar) Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer gelirler 26.301.136 (5.260.227) 157.827 (32.669) 107.714 (9.550.735) 1.910.147 127.723 (167.600) - Gelir tablosundaki vergi karĢılığı gideri (5.027.355) 1.870.270 22 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) ErtelenmiĢ Vergi: Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20). Geçici farklar 30 Haziran 31 Aralık 2010 2009 Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Personel gider karşılığı Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Diğer karşılıklar Stok değerlemesi Satış primi ve kar payı karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların değerlemesi Stok değerlemesi Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Ertelenen vergi varlık/(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2010 2009 18.279.145 2.337.769 17.698.395 1.221.790 3.655.829 467.554 3.539.679 244.358 1.505.864 2.742.757 1.056.435 884.892 301.173 548.551 211.287 176.978 147.061 1.191.401 752.043 1.147.661 - 734.872 1.093.431 176.078 1.739.443 12.513 727.082 29.412 238.280 150.409 229.532 - 146.974 218.686 35.216 347.888 2.503 145.416 5.620.740 5.068.985 20.475.711 502.162 23.337.685 - 4.095.142 100.432 4.667.537 - 97.246 89.385 19.449 17.877 877.132 - 175.426 - 4.390.449 4.685.414 1.230.291 383.571 Ertelenen vergi varlığı, net 23 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) 30 Haziran tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğünün) hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 2010 2009 1 Ocak itibariyle Ertelenmiş vergi geliri, net Özkaynaklarla ilişkilendirilen 383.571 975.706 (128.986) 30 Haziran itibariyle 15. (901.161) 1.870.270 - 1.230.291 969.109 KAPSAMLI GELĠR KALEMLERĠNĠN VERGĠ ETKĠLERĠ 30 Haziran 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi tutar 30 Haziran 2010 Vergi Vergi sonrası geliri tutar Vergi öncesi tutar 30 Haziran 2009 Vergi Vergi sonrası geliri tutar Türev finansal araçlar 644.930 (128.986) 515.944 - - - 644.930 (128.986) 515.944 - - - 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 53 gündür (31 Aralık 2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 32 gündür (31 Aralık 2009: 32). Borçlara faiz işletilmemektedir. Akbank T.A.ġ.'deki mevduatlar 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 1.697.614 478.118 2.775.342 1.187.892 10.464.246 2.480.303 4.951.074 14.132.441 Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları (*) (*) Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir. 24 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Finansal Borçlar 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 23.773.099 - 142.599 23.773.099 142.599 Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. Finansman Geliri 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2009 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 352.644 3.530 9.807 5.885 352.644 3.530 9.807 5.885 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2009 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 16.433 9.271 15.812 3.182 1.828.318 21.644 694.133 12.737 25.704 18.994 1.849.962 706.870 Akbank T.A.Ş. Finansman Gideri Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. 30 Haziran 2010 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Borçlar kısa vadeli Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 4.850.192 333.471 8.975.574 10.916.357 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Aksigorta A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.615.438 Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 2.270.704 Diğer 184.748 17.925 167 9.295.260 4.763.280 3.024.074 1.857.608 1.550.790 593.602 3.537.076 93.037 236.981 644.936 8.921.082 351.563 33.597.264 11.891.311 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ticari olmayan alacak bakiyesi; ortak hizmet kapsamında ilişkili firmalara fatura edilen diger alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş olan 1.147.661 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin Bridgestone Corporation’a olan bir yükümlülüğü (31 Aralık 2009:1.147.661 TL) ve “Diger borçlar” kalemine dahil edilen Royalty ve TMLF borcu olan 9.577.020 TL (31 Aralık 2009: 3.553.431 TL) ve ortak hizmet alım fatura tutarlarından oluşmaktadır. 25 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2009 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Borçlar kısa vadeli Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 2.908.446 69.316 22.782.730 4.921.538 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.032.000 Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 1.768.086 Exsa UK Limited Diğer 191.175 65.209 13.975 7.894 10.930.801 4.613.771 3.609.676 1.744.511 816.499 1.552.980 93.840 34.186 599.279 52.779 5.899.707 156.394 46.050.968 5.701.622 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation 26 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Aksigorta A.Ş. Exsa UK Limited Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San.ve Tic. A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 68.428.081 - 247.774 - 68.675.855 - 1.757.720 - 15.433.405 21.014 55.476 10.641.133 27.832.258 76.490 57.752 2.038.461 4.344.120 83.818 78.436 14.055 - 78.436 57.752 2.052.516 4.344.120 83.818 73.734.499 11.558.277 7.608.373 7.429.750 5.871.165 16.716.596 392.126 6.589.742 6.172.913 5.944 1.946.782 1.899.569 1.543.173 105.591 22.320 2.088.925 16.950 126.839 - - 73.734.499 - 16.716.596 - 11.950.403 - 7.608.373 - 7.429.750 - 6.589.742 - 6.189.863 1.979.732 1.985.676 - 1.946.782 - 1.899.569 - 1.543.173 984 233.414 190.895 213.215 30.925 7.991.015 74.952.232 340.265 75.292.497 107.959.784 52.938.100 199.265 12.843.669 173.940.818 27 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Nisan - 30 Haziran 2010 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Exsa UK Limited Birlas Mot. Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 36.502.544 - 235.626 - 36.738.170 - 1.301.214 - 8.240.456 1.049 27.738 5.974.411 15.516.081 28.787 28.255 2.444.975 1.159.598 68.818 45.526 6.742 - 45.526 28.255 2.444.975 1.166.340 68.818 40.095.940 5.720.442 5.821.076 4.718.109 3.464.543 7.952.957 250.368 3.690.824 1.296.696 1.086.941 1.028.246 837.927 22.269 68.600 1.196.036 8.475 63.420 - - 40.095.940 - 7.952.957 - 5.970.810 - 5.821.076 - 4.718.109 - 3.690.824 - 1.296.696 - 1.086.941 - 1.036.721 837.927 813.864 813.864 182.525 204.794 984 133.004 26.947 4.687.526 40.204.190 287.894 40.492.084 61.121.324 25.672.369 99.633 6.998.731 93.892.057 28 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2009 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Aksigorta A.Ş. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Exsa UK Limited Bridgestone Plant Eng. Bridgestone Metalpha Itılia Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 50.306.222 - 114.044 - 50.420.266 - 2.306.055 - 24.444.927 90.340 47.838 8.716.504 35.467.486 138.178 67.295 721.147 2.729.521 513.467 2.898 99.497 761 32.799 1.036 2.898 99.497 67.295 761 753.946 2.729.521 514.503 25.615.559 8.816.163 2.875.046 1.178.302 867.839 941.599 15.786.328 499.010 6.699.249 6.102.183 2.292.040 3.921 508.665 505.907 110.478 156.862 11.451 907.913 15.900 80.283 - - 25.615.559 - 15.786.328 - 9.315.173 - 6.715.149 - 6.102.183 - 2.875.046 - 2.292.040 2.095.975 2.099.896 - 1.686.967 867.839 505.907 190.761 156.862 137.759 149.210 168.288 2.017.800 54.337.652 251.035 54.588.687 42.600.563 58.119.274 144.021 11.118.526 111.473.719 29 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Nisan - 30 Haziran 2009 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Exsa UK Limited Bridgestone Plant Eng. Aksigorta A.Ş. Bridgestone Metalpha Itılia Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 22.452.779 - 114.044 - 22.566.823 - 1.189.144 - 16.252.293 68.809 23.919 5.301.689 22.743.126 92.728 24.730 1.813.721 402.168 513.467 1.282 57.630 18.968 - 1.282 57.630 24.730 1.813.721 421.136 513.467 10.508.338 4.828.686 1.411.009 1.178.302 532.359 782.563 6.794.924 342.297 3.588.604 1.706.202 3.921 719.453 113.780 2.637 70.394 34.581 449.786 7.950 40.141 - - 10.508.338 - 6.794.924 - 5.170.983 - 3.588.604 - 1.706.202 - 1.411.009 1.332.674 1.336.595 - 1.178.302 727.403 532.359 113.780 109.347 111.984 110.535 34.581 160.219 1.392.568 25.206.865 191.924 25.398.789 20.430.401 30.147.681 72.010 6.903.929 57.554.021 30 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 1 Ocak 30 Haziran 2009 1 Nisan 30 Haziran 2009 1.543.197 622.908 2.015.922 1.153.199 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Varlıklar Yükümlülükler (-) 30.423.810 (80.029.795) 20.057.049 (91.993.068) Net yabancı para pozisyonu (49.605.985) (71.936.019) 31 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) 30 Haziran 2010 TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 1.382.903 Finansal yatırımlar 472.410 Ticari alacaklar 22.879.964 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5.319.266 Diğer alacaklar 15.109 İlişkili taraflardan diger alacaklar 289.931 Diğer dönen varlıklar 64.227 679.157 300.000 4.961.565 9.595 184.012 10.051 143.116 6.114.314 2.768.000 87 5420 690.074 2.145.000 11.052 1.399.861 - Toplam Varlıklar 30.423.810 6.144.380 9.030.937 2.835.074 1.410.913 Yükümlülükler: Ticari borçlar 2.111.530 İlişkili taraflara borçlar 8.742.252 Diğer borçlar 481.858 İlişkili taraflara diğer borçlar 9.469.903 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.330.839 Kısa vadeli finansal borçlar 57.893.413 1.023.136 84.074 306.000 6.013.782 664.601 - 216.110 453.295 135.607 30.126.145 1.570.979 428.704.543 - 24.173 62.147 10.000 - Toplam Yükümlülük 8.091.593 30.931.157 430.275.522 96.320 (1.947.213) (21.900.220) (427.440.448) 80.029.795 Net Yabancı Para Pozisyonu (49.605.985) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 22.868.230 Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 27.201.569 Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (4.333.339) (14.928.125) Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (16.875.338) (53.939.324) 1.314.593 - 11.900.000 - - 14.928.125 - 208.620.443 - 11.900.000 (208.620.443) - (10.000.220) (636.060.891) 1.314.593 30 Haziran 2010 İhracat (*) İthalat (*) (*) TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 156.285.682 211.473.305 25.653.589 96.454.350 54.358.207 20.892.815 1.391.025.846 2.771.964 8.669 İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 32 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) 31 Aralık 2009 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 856.480 Finansal yatırımlar 452.127 Ticari alacaklar 15.808.072 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 2.908.446 Diğer alacaklar 26.309 Diğer dönen varlıklar 5.615 424.614 300.277 2.713.803 99 9.595 - 99.964 4.332.353 1.346.247 5.491 - 344.409 497 991.582 - Toplam Varlıklar 20.057.049 3.448.388 5.784.055 344.409 992.079 Yükümlülükler: Ticari borçlar 1.383.581 İlişkili taraflara borçlar 24.757.497 Diğer borçlar 619.500 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 637.580 Uzun vadeli finansal borçlar 64.594.910 776.077 2.416.825 306.000 421.110 - 64.667 240.143 73.488 1.627 29.900.898 1.766.855 1.256.288.126 - 19.478 50.097 - Toplam Yükümlülük 3.920.012 30.280.823 1.258.054.981 69.575 91.993.068 Net Yabancı Para Pozisyonu (71.936.019) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 10.121.276 Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (10.121.276) Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (82.057.295) (471.624) (24.496.768) (1.257.710.572) 922.504 - - - - - - 620.861.000 - - - (620.861.000) - (24.496.768) (1.878.571.572) 922.504 (471.624) 31 Aralık 2009 İhracat (*) İthalat (*) (*) TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 266.447.256 320.366.190 38.441.027 130.712.557 89.524.366 30.497.189 3.187.639.826 5.189.637 183.286 İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 33 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 30 Haziran 2010 ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) (306.628) 2.350.732 2.044.104 306.628 (2.350.732) (2.044.104) (4.208.565) (2.286.823) (6.495.388) 4.208.565 2.286.823 6.495.388 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) (756.912) 369.425 (387.487) 756.912 (369.425) 387.487 311.506 311.506 (311.506) (311.506) (4.527.265) 4.527.265 GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) 34 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2009 ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) (71.013) 71.013 (71.013) 71.013 (5.292.037) 5.292.037 (5.292.037) 5.292.037 (2.050.320) (1.012.128) (3.062.448) 2.050.320 1.012.128 3.062.448 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) 220.404 (220.404) 220.404 (220.404) (8.205.094) …………………… 35 8.205.094
