federal mogul izmit piston ve pim üretim tesisleri a.ş. 1 ocak
advertisement
FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOLARI ........................................................................................... 1 - 2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI................................... 3 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI...................................................................................... 4 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 6 - 32 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2016 23.792.233 31.726.507 3 757.234 350.156 4 5 5.755.621 7.173 5.672.750 956 4 6 7 8 13.883.650 87.507 2.167.726 148.723 984.599 22.258.788 4.446 2.417.348 214.969 807.094 13.242.229 13.909.839 14.719 617.710 10.736.334 1.329.885 543.581 14.717 697.003 11.459.787 1.313.416 424.916 37.034.462 45.636.346 Dipnot referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı 6 9 10 8 15 Toplam Varlıklar İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 30 Haziran 2017 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2016 4.512.392 4.908.845 4 5 12 1.252.293 574.098 310.917 2.161.000 646.315 307.290 6 15 1.023.129 120.174 1.133.555 11 11 122.831 478.735 750.389 30.358 43.932 466.221 865.458 833.308 865.458 833.308 Özkaynaklar 31.656.612 39.894.193 Ödenmiş Sermaye 13 Sermaye Düzeltmesi Farkları 13 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 14.276.790 1.073 14.276.790 1.073 Toplam Kaynaklar 37.034.462 Dipnot referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 12 (301.221) 7.138.395 2.124.813 8.416.762 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 (356.538) 7.138.395 2.124.813 16.709.660 45.636.346 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran referansları 2017 2017 2016 2016 Kar veya zarar kısmı Hasılat Satışların maliyeti (-) 34.629.082 18.545.706 31.954.902 15.633.585 (25.045.925) (12.835.188) (22.867.916) (10.650.164) Brüt kar 9.583.157 Pazarlama giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) 14 14 (557.441) (1.199.453) 575.947 (17.987) 5.710.518 9.086.986 (276.810) (496.105) (713.742) (1.131.604) (858.382) 993.419 463.146 (114.554) 4.983.421 (225.420) (721.494) 73.533 66.912 Esas faaliyet karı 8.384.223 4.324.730 8.338.142 4.176.952 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1.607.934 892.176 1.372.861 737.865 Finansman gideri öncesi faaliyet karı 9.992.157 5.216.906 9.711.003 4.914.817 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 1.089.097 (712.773) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri (-) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 10.368.481 15 15 Dönem karı 945.562 (581.355) 5.581.113 1.293.329 (803.182) 10.201.150 (2.084.213) (1.024.687) (1.956.468) 132.494 104.731 (134.858) 8.416.762 4.661.157 8.109.824 728.988 (346.027) 5.297.778 (994.777) (127.012) 4.175.989 Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 12 15 Toplam kapsamlı gelir Hisse başına kazanç 69.146 (13.829) 351.182 (70.236) 248.034 (49.608) 8.472.079 4.942.103 8.308.250 4.154.292 0,0059 0,0033 0,0057 0,0029 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 (27.119) 5.422 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/farkları Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 14.276.790 1.073 - - 30 Haziran 2016 tarihli bakiyeler 14.276.790 1 Ocak 2017 tarihli bakiyeler Dipnot referansları 1 Ocak 2016 tarihli bakiyeler Temettü ödemesi (Dipnot 13) Transferler Diğer kapsamlı gelir Temettü ödemesi (Dipnot 13) Transferler Diğer kapsamlı gelir 30 Haziran 2017 tarihli bakiyeler 13 13 13 13 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Özkaynaklar (321.997) 8.592.435 2.587.798 15.484.427 40.620.526 198.426 (1.567.576) 113.536 - (15.834.618) 15.370.891 - (15.484.427) 8.109.824 (17.402.194) 8.308.250 1.073 (123.571) 7.138.395 2.124.071 8.109.824 31.526.582 14.276.790 1.073 (356.538) 7.138.395 2.124.813 16.709.660 39.894.193 - - (16.709.660) 16.709.660 - (16.709.660) 8.416.762 (16.709.660) 8.472.079 14.276.790 1.073 2.124.813 8.416.762 31.656.612 55.317 (301.221) 7.138.395 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir) Sınırlı denetimden geçmiş Cari dönem 30 Haziran 2017 Sınırlı denetimden geçmiş Önceki dönem 30 Haziran 2016 İşletme faaliyetlerinden nakit akışları 8.414.903 9.796.015 Dönem karı 8.416.762 8.109.824 Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 3.056.340 2.726.459 827.812 917.110 (173.588) - (634.996) 12.037 193.769 (178.175) 1.951.719 89.500 345.303 178.519 (158.363) 2.091.326 320.826 Dipnot referansları Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 9, 10 11, 12 14 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (ilişkili kuruluşlardan alacaklar dahil) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (ilişkili kuruluşlara borçlar dahil) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) (863.560) 67.761 249.622 797.085 (89.088) 77.865 (980.924) 284.168 (575.289) (312.644) (120.174) 3.627 (175.022) (1.624) (260.568) 49.777 232.768 24.622 Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 10.609.542 10.904.044 Vergi Ödemeleri Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler (2.194.639) (1.088.700) 12 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Verilen Nakit Avans ve Borçlar Alınan Faiz 10 Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Ödenen Temettüler Diğer Nakit Girişleri/(Çıkışları) 13 Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) - (19.329) 8.701.835 642.336 (12.055) 160.577 8.375.138 178.175 (504.964) 816.327 159.371 171.602 (16.709.660) (33.888.462) (16.709.660) - (17.402.194) (16.486.268) 407.078 (23.450.111) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 3 350.156 23.540.189 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 757.234 90.078 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri A.Ş. (“Şirket”) 16 Şubat 1967 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda 94596/39914 sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, piston ve pim imali ve ticareti konularında faaliyet göstermektedir. Bu çerçevede Şirket; a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) Piston, gömlek, segman, pim ve oto yedek aksamı imali ve ticareti, Şirket’in iştigal konusu ile ilgili her türlü dahili ticaret, ithalat ve ihracat işleri, Bidon, varil ve teneke ve bilumum ambalaj imali ve ticareti, Aynı veya yakın neviden teşebbüslere iştirak veya bu gibi teşebbüslerin tesis ve iktisabı, Şirket’in iştigal konusu ile ilgili başka anonim şirketlerin hisse senetlerinin iktisap ve ferağı, Şirket’in iştigal konusu ile ilgili her türlü ticari muamelelerin ve bilhassa şirket yararına olan ithalat işlerinin icrası, Şirket’in gayesi için lüzumlu gayrimenkuller iktisap, tasarruf ve bunlar üzerinde gereken kredi temini maksadıyla ipotek tesisi ve fekki veya alacağı için lehine ipotek tesisi ve fekki, Şirket iktisadi maksat ve konusuna dahil işler için hakiki veya hükmi şahıslarla birlikte yeni şirketler kurabilir veya kurulmuş şirketlere iştirak edebilir. Şirket’in iktisadi maksat ve konusunun gerektirdiği bilcümle ticari sınai ve sair muamelelerin icrası, Şirket, bu maksat ve gayelerin elde edilmesi için yukarıda yazılı işletme mevzuunun çerçevesi içinde kalmak şartıyla bütün hakları iktisap ve borçları iltizam edebilir. Şirket, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve iki endüstriyel bölümde (piston ve pim imali) yürütmektedir. Şirket’in ana ortağı, Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.’dir (Dipnot 13). Şirket’in hisselerinin %15’i halka arz olmuştur ve BIST’de işlem görmektedir. Şirket’in merkezi, Kocaeli vilayeti İzmit ilçesindedir. Şirket’in adresi, Muammer Dereli Sok. No: 2 Cumhuriyet Mahallesi 41100 Kocaeli – Türkiye’dir. Şirket’in 13 Haziran 2014 tarihli 2015/9 sayılı Yönetim Kurulu Kararına göre, Şirket pim üretim hatlarının Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.’ye ait Arslanbey OSB Mahallesi, 1. Cadde 8. Sokak G24D01C2B pafta, 218 ada, 5 no’lu parsel Kartepe/Kocaeli adresinde yapımı süren üretim tesisine taşınmasına, söz konusu tesiste bir işyeri şubesi açılmasına ve şube işyeri unvanının “Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri A.Ş. - Arslanbey Şubesi” olmasına karar verilmiştir. Şirket’te, dönem içinde çalışan personel sayısı 61 kişidir (31 Aralık 2016: 67 kişi). Şirket’in, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bilinen ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında Dipnot 13’te bilgi verilmiştir. 6 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2. 2.1 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket’in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket’in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan bu finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Fonksiyonel ve sunum para birimi Şirket’in finansal tablolarındaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (“fonksiyonel para birimi”). Finansal tablolar, Federal Mogul’un fonksiyonel ve sunum para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Karşılaştırmalı bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 1 Ocak 30 Haziran 2017 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2016 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması amacıyla karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarda “Ertelenmiş gelirler” hesabı içerisinde yer alan 1.053.979 TL tutarındaki ertelenmiş gelirler “İlişkili taraflardan ticari alacaklar” hesabı ile mahsuplaştırılmış olup söz konusu sınıflandırmanın ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem karına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. 7 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2. 2.1 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) İşletmenin sürekliliği Finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Faaliyetlerin mevsimselliği Şirket'in faaliyet alanın dinamiklerine bağlı olarak, finansal tabloları önemli ölçüde etkileyecek mevsimsellik etkisi bulunmamaktadır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Şirket’in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır. 2.3 TMS ve TFRS’deki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Aşağıdaki standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarında önemli etkileri olmamıştır: a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. 8 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS’deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. Grup, söz konusu standardın uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un finansal tablolarında önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 9 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS’deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TFRS 16 “Kiralama işlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. TMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak TMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’ olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir. TMS 40, “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 1, “Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması”, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. 10 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 TMS ve TFRS’deki değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. TFRS Yorum 22, “Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. TFRS 17, “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. DİPNOT 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Bankadaki nakit -Vadesiz mevduatlar 757.234 350.156 Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri 757.234 350.156 - - 757.234 350.156 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Döviz mevduat (vadesiz) TL mevduat (vadesiz) 753.817 3.417 346.783 3.373 Toplam bankalar 757.234 350.156 Vadeli mevduat faiz tahakkuku Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri Bankalar 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in bloke mevduatı bulunmamaktadır. 11 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş (*) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 5.174.960 580.661 5.636.347 36.403 5.755.621 5.672.750 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 13.883.650 22.258.788 13.883.650 22.258.788 İlişkili taraflardan diğer alacaklar Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.(**) Şirket, Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş’nin işletme sermayesine katkıda bulunmak amacı ile kredi sağlamıştır ve üzerinden yıllık %3,23 oranında adat faizi almaktadır. (*) (**) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler Ana ortak İlişkili taraflara ticari borçlar Federal Mogul Garennes Sas (*) Federal-Mogul Bradford (*) Federal-Mogul Burscheid (*) Federal-Mogul Nürnberg (*) Federal-Mogul Operations France (*) (*) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 752.520 318.760 162.775 18.238 - 706.047 145.040 513.192 796.721 1.252.293 2.161.000 Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler İlişkili taraf alacak ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere Dipnot 18’de yer verilmiştir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar ve uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar bulunmamaktadır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alınan ve/veya ilişkili taraflara verilen herhangi bir teminat yoktur. 12 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları İlişkili taraf 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş (*) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) Federal-Mogul Nürnberg (*) Federal Mogul Bradford (*) 24.813.258 9.729.557 1.021 - 14.977.243 5.660.698 1.021 - 28.058.659 10.140.257 450.000 18.222.644 6.071.398 - 34.543.836 20.638.962 38.648.916 24.294.042 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 297.838 198.243 297.838 198.243 - - 496.081 496.081 - - 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 1.897.362 1.035.822 1.372.861 675.884 1.897.362 1.035.822 1.372.861 675.884 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 1.220.756 - 1.220.756 - 43.093 43.093 1.220.756 1.220.756 43.093 43.093 (*) (**) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler Ana ortak İlişkili taraflardan sağlanan finansman gelirleri İlişkili taraf Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. İlişkili taraflardan sağlanan kira gelirleri İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. İlişkili taraflardan sağlanan diğer gelirler İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. Federal-Mogul Gorzyce 13 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflardan mal ve hizmet alımları İlişkili taraf 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) F-M Operations France (**) Federal Mogul Bradford (**) Federal-Mogul Burscheid (**) Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. (**) Federal-Mogul Nürnberg (**) Federal-Mogul Gorzyce (**) 10.566.571 3.782.074 1.521.866 838.074 579.171 82.582 - 5.217.053 1.634.803 640.830 365.781 579.171 - 9.935.774 3.243.169 1.874.902 1.058.369 429.776 94.089 4.439 3.972.086 1.746.264 883.661 531.372 262.517 94.089 4.439 17.370.338 8.437.638 16.640.518 7.494.428 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 267.423 119.276 230.431 95.600 267.423 119.276 230.431 95.600 1 Ocak 30 Haziran 2017 1 Nisan 30 Haziran 2017 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 789.149 525.800 640.852 295.119 789.149 525.800 640.852 295.119 (*) (**) Ana ortak Diğer ilişkili şirketleri İlişkili taraflardan sağlanan kira giderleri İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. İlişkili taraflardan sağlanan diğer giderler İlişkili taraf Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile üst düzey yöneticilere ve kilit personele sağlanan menfaatler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2017 Üst yönetime sağlanan faydalar 346.112 14 1 Nisan 30 Haziran 2017 169.610 1 Ocak 30 Haziran 2016 1 Nisan 30 Haziran 2016 277.994 138.417 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 5.755.621 7.173 5.672.750 956 5.679.923 5.673.706 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.252.293 574.098 2.161.000 646.315 1.826.391 2.807.315 Ticari alacakların vadeleri genelde 30-60 gün arasıdır. Kısa vadeli ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 5) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Ticari borçların vadeleri ortalama 25-60 gün (31 Aralık 2016: 25-60 gün) arasıdır. DİPNOT 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 15 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 13.883.650 87.507 22.258.788 4.446 13.971.157 22.263.234 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 14.719 14.717 14.719 14.717 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 - 120.174 - 120.174 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi, resim, harçlar DİPNOT 7. STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamul stokları Mamul stokları Diğer Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 622.945 302.268 1.242.513 - 798.594 205.296 1.419.522 300 (6.364) 2.167.726 2.417.348 Şirket, mamul stoklarıyla ilgili olarak 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü ayırmamıştır (31 Aralık 2016: 6.364 TL). Stokların toplam sigorta tutarı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 600.000 Avro karşılığı 2.401.800 TL’dir (31 Aralık 2016: 600.000 Avro karşılığı 2.225.940 TL). 16 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 148.723 - 205.947 9.022 148.723 214.969 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.329.885 1.313.416 1.329.885 1.313.416 İlave 30 Haziran 2017 Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar (*) (*) Verilen avanslar makine alımı için ödenen avanslardan oluşmaktadır. DİPNOT 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak 2017 Maliyet Birikmiş amortismanlar (-) 7.285.878 (6.588.875) Net defter değeri (79.293) 697.003 1 Ocak 2016 Maliyet Birikmiş amortismanlar (-) 7.285.878 (6.430.289) Net defter değeri 855.589 7.285.878 (6.668.168) 617.710 İlave (79.293) 30 Haziran 2016 7.285.878 (6.509.582) 776.296 Şirket, İzmit’te bulunan toplam 19.217 metrekare kapalı alana sahip fabrika binasının 15.998 metrekarelik kısmını (%83) ilişkili kuruluşu olan Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.’ye kiralamıştır. Binaların kiralanan kısımları dökümhane, işleme ve diğer binalardan oluşmaktadır. Şirket’in kiralanan bölümde herhangi bir üretim faaliyeti bulunmamaktadır. Kiralanan bölüme ilişkin adil birim kira değeri her yıl TSKB eksperlerince belirlenmekte olup yıllık kira sözleşmesi bu değere göre belirlenmektedir. Şirket’in kira sözleşmesine göre elde ettiği 2017 yılı altı aylık kira geliri 1.607.934 TL’dir. Şirket’in TSKB eksperlerince hazırlanan 26 Mayıs 2017 tarihli ekspertiz raporunda taşınmazın birim kira değeri KDV hariç metrekare başına 3,93 ABD Doları olarak belirlenmiş olup, kira tutarları Haziran 2017’ten itibaren bu esasa göre faturalandırılmıştır. Fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri 5.756.000 Avro karşılığı 23.041.268 TL’dir. 17 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2017 İlave Maliyet Arsa Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar 3.784.514 339.332 1.923.796 38.547.813 551.860 39.386 12.055 - (32.023) (914.895) (299.928) - Toplam maliyet 45.186.701 12.055 (1.246.846) Birikmiş amortismanlar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Demirbaşlar (339.332) (82.553) (32.783.469) (521.560) (93.788) (647.038) (7.693) Toplam birikmiş amortismanlar (33.726.914) (748.519) Net defter değeri Transfer 27.452 (27.452) 30 Haziran 2017 3.784.514 339.332 1.891.773 37.632.918 291.439 11.934 - 43.951.910 32.023 927.906 299.928 - (339.332) (144.318) (32.502.601) (229.325) 1.259.857 - (33.215.576) 11.459.787 10.736.334 1 Ocak 2016 İlave Maliyet Arsa Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar 437 339.332 1.346.617 40.644.739 517.280 - 477.366 27.598 Toplam maliyet 42.848.405 Birikmiş amortismanlar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Demirbaşlar Toplam birikmiş amortismanlar Net defter değeri Çıkış Transfer 30 Haziran 2016 (123.503) (1.687.434) - - 437 339.332 1.700.480 38.957.305 517.280 27.598 504.964 (1.810.937) - 41.542.432 (352.362) (114.315) (33.089.454) (516.528) (100) (103.013) (734.072) (632) 120.538 1.509.068 - - (352.462) (96.790) (32.314.458) (517.160) (34.072.659) (837.817) 1.629.606 - (33.280.870) 8.775.746 Çıkış 8.261.562 Fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri 5.756.000 Avro karşılığı 23.041.268 TL’dir. Şirket’in maddi duran varlıklarının toplam sigorta tutarı, fabrika binası dahil olmak üzere 22.828.723 Avro karşılığı 91.383.378 TL’dir (30 Haziran 2016: 22.259.766 Avro karşılığı 89.105.843 TL). Maddi duran varlıklar üzerinde, 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihleri itibariyle herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. 18 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı 122.831 30.358 122.831 30.358 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 1 Ocak itibarıyla değer Dönem içinde ayrılan karşılık 30.358 92.473 32.079 33.622 Dönem sonu itibariyle değer 122.831 65.701 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 333.211 89.500 56.024 43.932 478.735 43.932 İzin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Diğer kısa vadeli karşılıklar Lisans karşılıkları (*) Dava karşılıkları Diğer borç ve gider karşılığı (*) Lisans giderleri karşılığı, Şirket’in 2016 yılı faaliyetleri sonucunda Federal-Mogul Nürnberg’e yapacağı ödemeye istinaden dönemsellik ilkesine göre finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, lisans gideri karşılığını, önceki yıllarda sözleşme kapsamında belirlenen gelir tablosu gider kalemlerini ilgili satış kalemleri toplamından düşerek lisans gideri matrahını hesaplamakta olup, hesaplanan tutarın %2’si oranında lisans gideri tahakkuk etmektedir. b) Alınan teminatlar Teminat cinsi Alındığı yer Teminat mektubu Schaudt Mikrosa GmbH 19 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.451.700 1.669.455 1.451.700 1.669.455 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11. c) KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) Verilen teminatlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 3.844.430 2.880.780 - - - - 3.844.430 2.880.780 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 90.780 2.790.000 963.650 90.780 2.790.000 - 3.844.430 2.880.780 a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı d. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı Teminat cinsi Verildiği yer Teminat mektubu Teminat mektubu Teminat mektubu Milli Emlak-Kocaeli Defterdarlığı Erenköy Gümrük Müdürlüğü T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı DİPNOT 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Yeniden ölçüm kazancı 833.308 49.369 51.927 (69.146) 681.733 76.594 68.303 (19.329) (248.034) Dönem sonu itibarıyla değer 865.458 559.267 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 166.574 144.343 147.324 159.966 310.917 307.290 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar ve prim tahakkukları Ödenecek vergi ve borçlar (*) (*) Şirket’in çalışan personeli için ödenecek olan SGK ve muhtasar borçlarını içermektedir. 20 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve ortaklık yapısı Şirket’in sermayesi, tamamı ödenmiş 14.276.790 TL’dir. Sermaye, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2016: Sermaye: 14.276.790 TL, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisse). Şirket’in her biri 1 kuruş itibari değerde 20.000 adet, nama yazılı A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. (31 Aralık 2016: her biri 1 kuruş nominal değerde 20.000 adet A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi) Bu hisse senedi sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazına sahiptir. Şirket’in bilanço günü itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2017 Pay tutarı Pay oranı(%) 31 Aralık 2016 Pay tutarı Pay oranı(%) Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. Halka arz 12.135.272 2.141.518 85,00 15,00 12.135.272 2.141.518 85,00 15,00 Toplam ödenmiş sermaye 14.276.790 %100 14.276.790 %100 Özsermaye hesaplarına ilişkin düzeltme farkları 1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi) - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farkları Ödenmiş sermaye, bilançoda nominal değeri ile yansıtılmış olup, sermaye’ye ilişkin enflasyon düzeltmesi farkları, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Sermaye düzeltme farkları 21 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.073 1.073 1.073 1.073 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, %5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir. 1. Tertip yasal yedekler 2. Tertip yasal yedekler 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 2.855.358 4.283.037 2.855.358 4.283.037 7.138.395 7.138.395 Geçmiş yıl karı Şirket’in olağan genel kurul toplantısında 2016 yılı karından vergi ve yasal kesintiler ayrıldıktan sonra kalan karının, kar payı olarak dağıtılması kararı alınmış ve SPK’nın mevzuatı ile uyumlu olarak 16.709.660 TL tutarında (brüt) kar payı dağıtılmıştır. DİPNOT 14 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 25.077.783 9.551.299 13.070.607 5.475.099 22.523.746 9.431.156 10.259.458 5.374.127 34.629.082 18.545.706 31.954.902 15.633.585 (25.045.925) (12.835.188) (22.867.916) (10.650.164) 9.583.157 5.710.518 9.086.986 4.983.421 Satışların maliyeti Satılan malların maliyeti Brüt kar 22 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ 1 Ocak - 30 Haziran 2017 ve 2016 hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıda verilmiştir. 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 İhracat gümrükçü komisyon giderleri Reklamasyon giderleri İhracat nakliye gideri Diğer (490.823) (43.543) (13.686) (9.389) (238.418) (6.551) (31.841) (445.241) (13.302) (27.674) (9.888) (207.192) 6.036 (15.073) (9.191) Pazarlama satış ve dağıtım giderleri (557.441) (276.810) (496.105) (225.420) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Personel ücretleri ve diğer giderleri Lisans giderleri Denetim giderleri Vergi, resim ve harçlar Amortismanlar Hukuk ve diğer danışmanlık giderleri Diğer Genel yönetim giderleri (763.054) (333.211) (47.904) (12.494) (3.217) (14.404) (25.169) (362.516) (333.211) (5.625) (605) (1.103) (14.404) 3.722 (571.292) (320.826) (75.740) (38.729) (71.192) (22.017) (31.808) (301.528) (320.826) (38.200) (20.746) (821) (20.767) (18.606) (1.199.453) (713.742) (1.131.604) (721.494) Amortisman ve itfa giderleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Üretim maliyetleri Genel yönetim giderleri 824.687 3.125 299.287 1.011 845.918 71.192 283.506 821 Toplam amortisman giderleri 827.812 300.298 917.110 284.327 DİPNOT 16. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) VERGİ VARLIK VE Kurumlar vergisi ve gelir vergisi tevkifatı Kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20’dir (2016 - %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Şirket, Türk Vergi Kanunları uyarınca 2012 ve 2013 takvim yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesi ve finansal tablolarını tasdik ettirmek üzere Yeminli Mali Müşavir ile sözleşme imzalamıştır. Bilançoda net olarak gösterilen vergi karşılığının detaylı hesaplaması aşağıda yer almaktadır. 23 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 16. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) VERGİ VARLIK VE Şirket tarafından Pim Üretim Tesisi Modernizasyonu ile ilgili olarak yapılan Yatırım Teşvik Belgesi müracaatı 2012 yılı içerisinde T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından onaylanmıştır. Şirket 31.07.2012 tarihli ve A-106249 nolu yatırım teşvik belgesine istinaden %50 vergi indirimi %15 yatırıma katkı, KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyeti gibi destek unsurlarından faydalanabilmektedir. Teşvik belgesi kapsamında olan yatırımların toplam tutarı 17.733.282 TL’dir. Yatırım teşvikinin başlangıç tarihi 15 Haziran 2012, bitiş tarihi ise 15 Haziran 2015’tir. Şirket bu yatırım teşvik belgesine ek olarak 29 Nisan 2015 tarihli ve A-118907 nolu yatırım teşvik belgesine istinaden %50 vergi indirimi, %20 yatırıma katkı, KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyeti gibi destek unsurlarından faydalanabilmektedir. Söz konusu olan yeni yatırım teşvik belgesi kapsamında olan yatırımların toplam tutarı 6.559.368 TL’dir, belgenin başlangıç ve bitiş tarihleri sırasıyla 5 Mart 2015 ve 5 Mart 2018’dir. 30 Haziran 2017 Dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar (-) Dönem karı vergi yükümlülüğü 31 Aralık 2016 2.084.213 (1.061.084) 3.537.859 (2.404.304) 1.023.129 1.133.555 Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık tarihi itibarıyla sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 Vergi öncesi net dönem karı 10.368.481 10.201.150 Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı %20 ile hesaplanan vergi Yatırım teşvik istisnası Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer (2.073.696) 175.693 276 (53.992) (2.040.230) 22.209 (38.072) (35.233) Vergi gideri (1.951.719) (2.091.326) 24 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 16. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) VERGİ VARLIK VE Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükler Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin %20 vergi oranı (31 Aralık 2016: %20) kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir. Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlığı / yükümlülüğü 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Stok değer düşüklüğü Lisans karşılığı Satış dönemsellik düzeltmesi Satıcı ve yatırım avansı kur farkı düzeltmesi Dava karşılığı Yatırım indirimi (865.458) (122.831) (333.211) (98.618) (471.465) (89.500) (974.553) (833.308) (30.358) (6.364) (144.703) (356.040) (1.064.790) 173.092 24.566 66.642 19.724 94.293 17.900 175.693 166.662 6.072 1.273 28.941 71.208 212.958 571.910 487.114 (26.074) (2.255) (191) (59.751) (2.256) Ertelenen vergi yükümlülüğü (28.329) (62.198) Ertelenen vergi varlığı 543.581 424.916 Ertelenen vergi varlıkları Borç reeskontu Maddi duran varlıklar Diğer 130.370 11.274 957 298.753 11.278 Ertelenen vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 1 Ocak itibarıyla Gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi (gideri)/geliri Diğer kapsamlı gelir/gider hesabında muhasebeleşen tutar 424.916 132.494 (13.829) 654.249 (134.858) (49.608) Ertelenen vergi varlığı 543.581 469.783 25 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 17. PAY BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplamasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. Gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. İmtiyazlı ve adi paylar için hisse başına kar tutarı aynıdır. 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Dönem başı Çıkartılan bedelsiz hisse senetleri Dönem sonu 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 Ağırlıklı ortalama adedi 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 1.427.679.000 8.416.762 4.661.157 8.109.824 4.175.989 0,0059 0,0033 0,0057 0,0029 Net dönem karı Hisse başına kar Hisse başına kar 1 kuruş itibari değerdeki 1 paya göre hesaplanmıştır. DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır. Kredi riski yönetimi Şirket’in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Cari dönemde şüpheli durumda alacak bulunmamaktadır. 26 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Cari dönem (30 Haziran 2017) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (3) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat 5.755.621 - 7.173 - 13.883.650 - 102.226 - 757.234 - 5.755.621 7.173 13.883.650 102.226 757.234 - - - - - 27 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Önceki dönem (31 Aralık 2016) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (3) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) (2) (3) Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat 5.672.750 - 956 - 22.258.788 - 19.163 - 350.156 - 5.672.750 956 22.258.788 19.163 350.156 - - - - - Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların vadelerinin genel olarak kısa olması nedeniyle gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir. 28 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Likidite riskine ilişkin açıklamalar Likidite risk yönetimi Şirket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve mevcut nakitlerini faiz getiren araçlarda kullanarak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Cari Dönem (30 Haziran 2017) İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) Diğer ticari borçlar (Dipnot 5) Diğer borçlar (Dipnot 6) Önceki dönem (31 Aralık 2016) İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) Diğer ticari borçlar (Dipnot 5) Diğer borçlar (Dipnot 6) Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 3 aydan kısa ( I ) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası ve üzeri (III) 1.252.293 574.098 - 1.252.293 574.098 - 1.252.293 574.098 - - - Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 3 aydan kısa ( I ) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası ve üzeri (III) 2.161.000 646.315 120.174 2.161.000 646.315 120.174 2.161.000 646.315 120.174 - - 29 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Döviz pozisyonu tablosu TL Karşılığı Cari dönem (30 Haziran 2017) ABD Doları Avro GBP TL Karşılığı Önceki dönem (31 Aralık 2016) ABD Doları Avro GBP 1. Ticari alacaklar 2. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka dahil) 3. İlişkili taraflardan diğer alacaklar 4. Diğer 5.332.796 753.817 13.883.650 1.801.350 82.927 84.083 - 669.836 114.647 3.468.311 450.000 519.809 - 5.014.493 346.783 22.258.788 - 263.958 - 1.101.262 93.475 5.999.835 - - 5. Toplam varlıklar 21.771.613 167.010 4.702.794 519.809 27.620.064 263.958 7.194.572 - 6. Ticari borçlar 1.879.932 29.149 294.079 132.232 1.916.864 195 516.504 - 7. Toplam kısa vadeli yükümlükler 1.879.932 29.149 294.079 132.232 1.916.864 195 516.504 - 8. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (5-7) 19.891.681 137.861 4.408.715 387.577 25.703.200 263.763 6.678.068 - 9. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (5-7-4) 18.090.331 137.861 3.958.715 387.577 25.703.200 263.763 6.678.068 - 30 FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu Cari dönem (30 Haziran 2017) Vergi öncesi kar/zarar Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 48.349 48.349 (48.349) (48.349) - - 1.584.674 1.584.674 (1.584.674) (1.584.674) - - 176.010 176.010 (176.010) (176.010) - - 1.809.033 (1.809.033) - - Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) Toplam (3+6+9) Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu Cari dönem (31 Aralık 2016) Vergi öncesi kar/zarar Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 92.823 92.823 (92.823) (92.823) - - 2.477.497 2.477.497 (2.477.497) (2.477.497) - - - - - - Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 4- Euro net varlık/yükümlülüğü 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro net etki (4+5) 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) - Toplam (3+6+9) 2.570.320 31 (2.570.320) FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, döviz cinsinden alacaklı ve borçlu bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz varlıklarının kısa vadeli olarak elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Fiyat riski yönetimi Şirket, hammadde stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrüman bulunmamaktadır. Şirket tarafından ileriye hammadde fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş-üretim-satın alma dengeleri gözden geçirilerek hammadde fiyatlarındaki değişimi satış fiyatlarına yansıtmaya çalışmaktadır. Sermaye yönetimi Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını sürdürebilmek için güçlü bir sermaye oranını sürdürebilmek ve Şirket ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir. Temettü ödemeleri, SPK mevzuatına uygun olarak yapılmaktadır. DİPNOT 19. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. ……………….. 32
