burgan bank a.ş. 31 mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya

advertisement
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Burgan Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Burgan Bank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış
tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal
tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine
ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı
kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle
bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Burgan
Bank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2013
2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı
tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37
ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına
na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 15 Mayıs 2013
BURGAN BANK A.Ş.’NİN 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARİYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower
No:209 34394 Şişli/İstanbul
: Telefon
: 0 212 371 37 37
Faks
: 0 212 371 42 42
: www.burgan.com.tr
: bilgi@burgan.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.






Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER
GRUBUN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
BİLGİLER
Dördüncü Bölüm KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN
BİLGİLER
Beşinci Bölüm
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Altıncı Bölüm
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte
kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Burgan Finansal Kiralama A.Ş.
2. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
3. Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.
İştirakler
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
15 Mayıs 2013
Mehmet N. ERTEN
Yönetim Kurulu Başkanı
Adrian Alejandro GOSTUSKI
Denetim Komitesi
Üyesi
Mehmet G. SÖNMEZ
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel
Müdür
A. İdil KURAL
Genel Müdür Yrd.
Mali İşler
Halis Murat ECE
Denetim Komitesi
Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan
Tel No
Faks No
: Ahmet CIĞA / Bölüm Başkanı
: 0 212 371 34 84
: 0 212 371 42 48
Ahmet CIĞA
Bölüm Başkanı
Genel Muhasebe Vergi ve
Yasal Raporlama
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi..........................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama ...........................................................................................................................................................................
Ana ortaklık banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ................
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .........................................................
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi.....................................................................
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri
Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller ....................................................................
SAYFA
1-2
2
3
4
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço.............................................................................................................................................................
Konsolide nazım hesaplar tablosu ....................................................................................................................................
Konsolide gelir tablosu.....................................................................................................................................................
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo .....................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosu ...............................................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosu .............................................................................................................................................
6-7
8
9
10
11-12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ....................................................................................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ....................................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ..........................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar .............................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ...............................
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar ........................................................................................................................................................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ..........................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ...........................................................................................................................
Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar ..................................................................................................
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................
İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Sınıflandırmalar ................................................................................................................................................................
14
14
15
15-16
16
16
16-18
18
19
19
19
19-20
20
21
21
21
22
22-23
23
23
23
23
23
24
24
24
24
24
İÇİNDEKİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................
Menkul kıymetleştirme pozisyonları ................................................................................................................................
Kredi riski azatlım teknikleri ............................................................................................................................................
Risk yönetim hedef ve politikaları....................................................................................................................................
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar...........................................................................................................................
25-27
28
28
29-30
31-34
34-35
35
36
37-38
39-40
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar..............................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar......................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................
41-51
52-57
58-59
60-64
65-66
66
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar .....................................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar.........................................................................................
67
67
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN
STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ:
Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek
amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası”
statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır.
Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar
Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi
Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur.
30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir
Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve
denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri
1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle
devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı
olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla
izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin
%57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank
Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”)
8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve
tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye
kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir
anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG
Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla
sonuçlandırılmıştır.
Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda
yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70
oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank
S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank
S.A.K.’e devredilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda;
Eurobank Tekfen A.Ş olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış
ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
1
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN
STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ (Devamı):
Ana Ortaklık Banka’nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarında da ünvan
değişiklikleri gerçekleşmiştir. EFG Finansal Kiralama A.Ş. nin ticaret ünvanı Burgan Finansal Kiralama
A.Ş. olarak, EFG İstanbul Equties Menkul Değerler A.Ş.’ nin ticaret ünvanı Burgan Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. olarak, EFG İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş.nin ticaret ünvanı Burgan Portföy Yönetimi
A.Ş. olarak değiştirilmiş olup tüm bu ünvan değişiklikleri 25 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiştir.
II.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ
DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE
BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA:
2013 yılı içerisinde, Ana Ortaklık Banka’nın sermaye ve ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik
bulunmamaktadır.
Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun
(Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K.,
MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir.
Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir
(Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis
International Bank) faaliyet göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
2
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM
KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ,
VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP
OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA:
Ünvanı
İsmi
Yönetim Kurulu Başkanı:
Mehmet Nazmi Erten
Başkan
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri: (*)
Faisal H.M.H. Al Ayyar
Eduardo Eguren Linsen
Faisal M.A. Al Radwan
Majed E.A.A. Al Ajeel
Adrian Alejandro Gostuski
Mehmet Alev Göçmez
Halis Murat Ece
Mehmet Gani Sönmez
Başkan Vekili
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye ve Genel Müdür
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Genel Müdür:
Mehmet Gani Sönmez
Üye ve Genel Müdür
Lisans
Bülent Nur Özkan
Fatma Aliye Atalay
Esra Aydın
Mutlu Akpara
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Hüseyin Cem Öge
Fedon Hacaki
Ayşe İdil Kural
Cihan Vural
Soner Ersoy
Zeliha Deniz Veral
Rasim Levent Ergin
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
Özel Bankacılık
Operasyon
Fon Yönetimi ve Sermaye
Piyasaları
Kurumsal Bankacılık
Krediler
Mali İşler
İç Kontrol ve Denetim
Bilgi Teknolojileri
İşlem Bankacılığı
İnsan Kaynakları
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Adrian Alejandro Gostuski
Halis Murat Ece
Üye
Üye
Yüksek Lisans
Lisans
Genel Müdür
Yardımcıları: (*)
Denetim Komitesi: (*)
(*)
Görevi
Öğrenim Durumu
Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Şebnem Dönbekçi, 01 Şubat 2013 tarihinde görevinden ayrılmıştır.
Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Neşe Atabey, 22 Mart 2013 tarihinde görevinden ayrılmıştır.
Yönetim Kurulu Üyesi Cüneyt Akpınar 28 Mart 2013 tarihinde bu görevinden ayrılmıştır.
6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu’nun Geçici 6. Maddesinin 2. Fıkrası gereği kanuni denetçiler Firdevs Sancı ve
Semih Çınar’ın görev süreleri, yeni yasanın öngördüğü bağımsız denetçi seçimi ile 29 Mart 2013 tarihinde sona ermiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi Halis Murat Ece 17 Nisan 2013 tarihi itibariyle göreve başlamıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
3
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR:
Ad Soyad/Ticari Ünvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları
565.772
%99,26
Burgan Bank S.A.K.
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
%99,26
-
Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana
Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki
birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN
ÖZET BİLGİ:
Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla yurt
içinde 60 (31 Aralık 2012: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş
alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.095
(31 Aralık 2012: 1.070) kişidir.
VI.
ANA
ORTAKLIK
BANKA
İLE
BAĞLI
ORTAKLIKLARI
ARASINDA
ÖZKAYNAKLARINDERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ
ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ
ENGELLER:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
(Yetkili İmza / Kaşe)
5
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
I-a
I-b
I-c
I-d
I-e
I-e
I-f
I-g
I-h
I-i
I-j
I-k
I-l
I-m
I-n
I-o
AKTİF TOPLAMI
(31/03/2013)
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
112.543
107.032
107.032
81.812
1.904
9.703
13.613
110
139.886
9.811
130.075
457.309
5.169
452.140
2.063.010
1.997.349
11
1.997.338
188.586
122.925
131.058
-
299.115
18.253
18.253
213
18.040
80.764
853.787
853.787
2
853.785
9.739
-
411.658
125.285
125.285
82.025
1.904
27.743
13.613
80.874
139.886
9.811
130.075
457.309
5.169
452.140
2.916.797
2.851.136
13
2.851.123
188.586
122.925
140.797
-
203.265
90.928
90.928
82.343
368
5.374
2.843
114.803
140.695
140.695
362.861
5.169
357.692
2.063.092
1.998.159
21
1.998.138
175.971
111.038
130.591
-
159.941
13.862
13.862
227
13.635
98.569
845.970
845.970
845.970
9.191
-
363.206
104.790
104.790
82.570
368
19.009
2.843
213.372
140.695
140.695
362.861
5.169
357.692
2.909.062
2.844.129
21
2.844.108
175.971
111.038
139.782
-
38.759
45.495
6.736
27.849
25.366
25.366
11.341
51
11.290
213.956
240.447
26.491
-
252.715
285.942
33.227
27.849
25.366
25.366
11.341
51
11.290
38.955
46.111
7.156
27.276
24.350
24.350
9.824
9.824
205.655
231.668
26.013
-
244.610
277.779
33.169
27.276
24.350
24.350
9.824
9.824
13.022
13.022
30.736
24.995
13.022
13.022
55.731
13.005
13.005
68.866
21.214
13.005
13.005
90.080
3.158.021
1.500.609
4.658.630
3.288.511
1.354.402
4.642.913
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
6
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Payları
II-a
II-b
II-c
II-d
II-e
II-f
II-g
II-h
II-i
II-j
II-k
PASİF TOPLAMI
(31/03/2013)
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1.602.092
2.956
1.599.136
11.683
37.793
298.486
17.949
280.537
51.993
23.101
58.815
28.014
22.787
8.014
11.014
11.014
-
1.271.758
744
1.271.014
15.735
577.852
17.707
3.873
23.663
10.993
12.670
-
2.873.850
3.700
2.870.150
27.418
615.645
298.486
17.949
280.537
69.700
26.974
82.478
39.007
22.787
20.684
11.014
11.014
-
1.878.542
3.281
1.875.261
8.478
44.717
87.744
87.744
46.256
89.249
55.102
27.303
20.323
7.476
13.175
13.175
-
1.310.752
540
1.310.212
12.375
397.293
15.483
2.428
22.145
9.793
12.352
-
3.189.294
3.821
3.185.473
20.853
442.010
87.744
87.744
61.739
91.677
77.247
37.096
20.323
19.828
13.175
13.175
-
653.065
570.000
14.697
10.913
3.717
-
-
653.065
570.000
14.697
10.913
3.717
-
659.174
570.000
13.969
10.185
3.717
-
-
659.174
570.000
13.969
10.185
3.717
-
-
-
-
-
-
-
67
106.647
18.099
88.548
(38.279)
(31.442)
(6.837)
-
-
67
106.647
18.099
88.548
(38.279)
(31.442)
(6.837)
-
67
106.635
17.862
88.773
(31.430)
3.536
(34.966)
-
-
67
106.635
17.862
88.773
(31.430)
3.536
(34.966)
-
2.748.042
1.910.588
4.658.630
2.882.437
1.760.476
4.642.913
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
7
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(31/03/2013)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
III-a-2-3
III-a-1
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(31/12/2012)
TP
2.811.304
491.263
489.821
11.342
478.479
951
951
491
448.540
448.540
65.125
74.259
275.028
18
33.932
YP
5.879.333
573.543
165.192
31.652
133.540
99.627
99.627
170.090
170.090
411
138.223
176.323
176.323
176.323
-
Toplam
8.690.637
1.064.806
655.013
42.994
612.019
100.578
100.578
170.090
170.090
902
138.223
624.863
624.863
241.448
74.259
275.028
18
33.932
TP
2.174.825
457.586
456.790
10.229
446.561
305
305
491
388.334
388.334
21.741
68.406
267.935
18
30.056
YP
3.967.483
600.726
160.944
24.176
136.768
94.936
94.936
115.632
115.632
703
228.511
97.174
97.174
97.174
-
Toplam
6.142.308
1.058.312
617.734
34.405
583.329
95.241
95.241
115.632
115.632
1.194
228.511
485.508
485.508
118.915
68.406
267.935
18
30.056
178
1.871.501
1.871.501
187.989
75.648
112.341
361.794
215.209
117.435
14.575
14.575
1.319.621
673.146
646.473
1
1
2.097
11.862.237
2.421.046
1.456.729
919.886
32.420
12.011
9.441.191
1.043
7.383.276
122.147
1.730.231
204.494
-
5.129.467
5.129.467
569.554
298.705
270.849
1.145.729
254.322
342.007
274.700
274.700
3.414.184
1.671.282
1.695.950
23.476
23.476
7.539.258
215.631
3.564
153.781
28.336
29.950
7.322.270
5.613.702
93.583
1.415.113
199.872
1.357
178
7.000.968
7.000.968
757.543
374.353
383.190
1.507.523
469.531
459.442
289.275
289.275
4.733.805
2.344.428
2.342.423
23.476
23.476
1
1
2.097
19.401.495
2.636.677
1.460.293
1.073.667
60.756
41.961
16.763.461
1.043
12.996.978
215.730
3.145.344
404.366
1.357
178
1.328.905
1.328.905
153.853
51.290
102.563
129.900
98.740
31.160
1.044.782
522.391
522.391
370
11.020.489
2.248.464
1.269.037
925.911
40.356
13.160
8.772.025
1.043
6.761.107
100.159
1.721.276
188.440
-
3.269.583
3.269.583
507.879
276.969
230.910
972.942
187.264
250.730
267.474
267.474
1.788.762
866.782
866.782
27.599
27.599
7.662.474
226.199
3.514
152.400
16.236
54.049
7.433.769
5.574.693
92.679
1.606.598
159.799
2.506
178
4.598.488
4.598.488
661.732
328.259
333.473
1.102.842
286.004
281.890
267.474
267.474
2.833.544
1.389.173
1.389.173
27.599
27.599
370
18.682.963
2.474.663
1.272.551
1.078.311
56.592
67.209
16.205.794
1.043
12.335.800
192.838
3.327.874
348.239
2.506
14.673.541
13.418.591
28.092.132
13.195.314
11.629.957
24.825.271
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
8
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
GELİR TABLOLARI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ (-)
Mevduata Verilen Faizler (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-)
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-)
Diğer Faiz Giderleri (-)
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)
Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-)
Diğer (-)
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı (-)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grup’un Kar/Zararı
Azınlık Payları Kar/Zararı
Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak)
IV-b
IV-k
IV-k
IV-c
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-h
IV-j
01/01/201331/03/2013
99.703
79.026
91
856
9.103
1.359
7.744
5.205
5.422
53.707
44.153
4.140
976
4.438
45.996
6.507
7.985
2.987
4.998
1.478
43
1.435
5.373
98
5.639
(364)
1.870
59.746
14.384
53.472
(8.110)
01/01/201231/03/2012
149.204
82.118
16.975
3.182
29.715
4.611
6
20.086
5.012
4.902
12.312
98.382
52.790
26.349
11.586
7.657
50.822
11.464
13.052
5.491
7.561
1.588
48
1.540
9.545
3.395
3.502
2.648
2.286
74.117
5.506
44.353
24.258
-
-
(8.110)
1.273
(374)
1.647
(6.837)
-
24.258
(4.801)
(382)
(4.419)
19.457
-
-
-
(6.837)
(6.837)
19.457
19.457
0,341
(0,120)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
9
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA
MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
31/03/2013
31/03/2012
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
1.348
2.976
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(270)
(595)
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
1.078
2.381
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
(350)
198
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
(350)
198
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
728
2.579
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
10
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
ÖNCEKİ DÖNEM
31/03/2012
I
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
570.000
-
-
-
14.011
-
67.214
67
25.410
3.536
Hisse
Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Karları
Maddi ve
Satış A./
Azınlık
Geçmiş
Menkul
Maddi
Durdurulan
Payları
Yasal
Olağanüstü
Dönem Net Dönem
Değer
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
F.İlişkin
Hariç
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Karı/
Karı/ Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.
Toplam
Akçeler Yedekleri
Akçe(*) Yedekler
(Zararı) (Zararı)
Farkı Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Değ.Fark. Özkaynak
(3.739)
3.445
-
-
-
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynak
679.944
679.944
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.579
-
-
-
-
2.579
-
2.579
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
V.
VI.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
19.457
-
-
-
-
-
-
19.457
-
19.457
XVIII.
Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
-
-
-
-
(37.369)
37.369
-
-
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
(37.369)
37.369
-
-
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
570.000
-
-
-
14.011
-
67.214
67
7.498
40.905
(1.160)
3.445
-
-
-
701.980
-
701.980
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
11
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
CARİ DÖNEM
31/03/2013
I
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Ödenmiş Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Karları
Maddi ve
Satış A./
Azınlık
Geçmiş
Menkul
Maddi
Durdurulan
Payları
Yasal
Olağanüstü
Dönem Net Dönem
Değer
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
F.İlişkin
Hariç
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Karı/
Karı/ Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.
Toplam
Akçeler Yedekleri
Akçe(*) Yedekler
(Zararı) (Zararı)
Farkı Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Değ.Fark. Özkaynak
570.000
-
-
-
17.862
-
88.773
67
(34.966)
3.536
10.185
3.717
-
-
-
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynak
659.174
-
659.174
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
728
-
-
-
-
728
-
728
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
V.
VI.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.837)
-
-
-
-
-
-
(6.837)
-
(6.837)
XVIII.
Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
237
-
(225)
-
34.966
(34.978)
-
-
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
237
-
(225)
-
(34.978)
-
18.2
34.966
-
-
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
570.000
-
-
-
18.099
-
88.548
67
(6.837)
(31.442)
10.913
3.717
-
-
-
653.065
-
653.065
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(*)
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)”
adı ile yayınlattığı muhasebe standardı 31/12/2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Standard, “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük
başlamasına hükmetmektedir. TMS 19 esaslarında, özkaynak altında sınıflandırılılan aktüeryal kayıp tutarı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyla 1.867 TL (31 Aralık 2011: 653 TL)’dir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
12
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
(31/03/2013)
(31/03/2012)
(2.410)
49.826
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
89.247
(51.647)
6.507
6.618
(26.711)
(26.424)
203.563
(110.943)
11.464
29.249
(23.117)
(60.390)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(108.017)
(342.861)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/ Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış
Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış
Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış / (Azalış)
Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)
Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış)
(20.676)
(22.833)
(81.510)
(14.541)
(302.411)
383.828
(49.874)
190.876
(267.848)
(44.046)
5.713
418.250
(626.216)
(19.590)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(110.427)
(293.035)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(97.055)
521.005
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(2.978)
371
(94.448)
-
(1.198)
1.031
353.383
167.789
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
124
16.153
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış (I+II+III+IV)
(207.358)
244.123
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
592.239
704.697
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
384.881
948.820
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
13
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411
sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun
olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları”
(“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye
Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak
konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli
ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler
çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin
dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli
düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup’un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri
arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup’un en önemli fonlama kaynağı mevduat olup,
mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak
sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal
aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz
ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak
amacıyla kullanılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar
minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu
çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.
Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış
kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
14
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER:
Konsolide finansal tablolar “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 27”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından
kontrol edilen ortaklıklardır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde,
tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal
tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil
edilmektedir.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna
sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya
diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi
bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde
bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir
bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve
zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık
hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden
düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup’un
gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda,
muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2012 itibarıyla, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 45.995 TL bağlı ortaklık değer
düşüş karşılığı ayırmıştır.
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı
bulunmamaktadır.
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR:
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın
muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan
kalemin içeriğine göre değişmektedir.
Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem
arasındaki ilişkiyi, Grup’un risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile
birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten
korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin
değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
15
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer
değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile
birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine
getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine
yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır.
Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla
birlikte, muhasebesel olarak “Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme Standardı” (“TMS 39”)
kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı
türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar”
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir
tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş
nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Grup, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen
diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve
tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki
ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum
ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak
dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya
da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla
sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya
hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem
tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili
varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
16
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve
benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal
varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri
kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer
olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar
hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri
içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal
araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar
dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda
satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk
olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul
edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine
esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
“İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz
gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
c.
Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri
diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
17
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Grup tahminlerini
belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün
genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil
edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı”
hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek
gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra
kayıtlardan silinmektedir.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden
fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun
değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan
iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe
uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun
değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
“Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme
farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden
çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre
iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks
değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak tahmini nakit akımları kullanılmaktadır.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek
suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre
muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın
zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için
karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
18
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya,
ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır”
veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden
sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri
alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntem”ine göre faiz
gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Grup’un herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır.
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR:
Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan
oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
a.
Şerefiye:
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu
yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına
tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme
beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal
tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi
olmayan duran varlıklar (Marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi
tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini
işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı”na (“TMS 36”)
göre değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten
birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit
üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin satın alınması ile ilgili olarak kaydetmiş olduğu şerefiye
tutarı üstünde yapmış olduğu değerlendirme sonucunda toplam 63.973 TL şerefiye değer düşüklüğü
karşılığı ayırdığından 31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
19
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar:
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale
getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli
üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,
teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl
arasında değişmektedir.
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Grup, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran
Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir
ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Binalar
Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller
%2
%5-50
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda
söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya
hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
20
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla
edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı
ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal
kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup, bağlı ortaklığı olan ve konsolidasyona dahil edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş. vasıtasıyla,
“Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Finansal kiralamaya konu olan
varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın
kiralanan varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde
belirlenir ve ilgili döneme ait olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda finansal kiralama alacakları için
20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve
bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğleri de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır.
XV.
KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler
“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”)
uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler
için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’dan kaynak
çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen
varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri
olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik
faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
21
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan
Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.
Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal
tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
a.
Cari Vergi:
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20 (2011 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye
ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda
bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
22
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
b.
Ertelenmiş Vergi:
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun
olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında
yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları
kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
XIX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR:
Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden
değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı
çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç
edilmemiştir.
XX.
HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan
düşülerek özsermayede gösterilir.
XXI.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Aval ve kabuller Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
XXII.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII.
KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına
tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden
oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5
oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK
hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş
sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
23
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXIV.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
31 Mart 2013
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar)
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)
31 Mart 2012
(6.837)
19.457
57.000.000
57.000.000
(0,120)
0,341
Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre
%5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına
kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak
bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu
tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç
hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
XXV.
İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta
gösterilmiştir.
XXVI.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C.
Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç
aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faaliyet alanı, Grup’un tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu
sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler
taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VII no’lu
dipnotta sunulmuştur.
XXVIII. SINIFLANDIRMALAR:
31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilanço ve 31 Mart 2012 tarihli konsolide gelir tablosu dipnotları üzerinde
bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
24
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
I.
a. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %15,73
(31 Aralık 2012: %15,76) olup, hem ilgili mevzuatta belirlenen %8 asgari oranının üzerindedir,
hem de Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu’nun belirlediği hedef sermaye yeterlilik
oranından büyük olması koşulunu sağlamaktadır.
b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye
tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel
riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek
zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas
tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye
dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin
Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”)
hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer
almaktadır.
c.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
31 Mart 2013
Risk Ağırlıkları
Banka
Konsolide
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
854.854
58.767
654.821
672.355
2.579.862
16.160
19.822
854.917
60.276
663.230
662.578
2.791.675
16.184
19.822
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel
Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
805.278
-
-
-
45.247
-
-
805.278
-
-
-
45.247
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan
Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
9
-
-
-
-
-
-
9
-
-
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40
28.799
40.731
-
71.072
-
-
40
28.799
47.143
19.583
26.124
-
-
2.093.161
1.622
-
19.953
27.624
-
-
2.367.213
1.622
-
8.691
2.562
-
672.355
-
-
-
8.291
2.571
-
662.578
-
-
-
2.860
945
603.910
-
116.491
-
-
2.940
945
605.862
-
118.196
-
-
46
-
10.180
-
51.116
1.184
-
46
10.225
-
54.226
1.208
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan
Ve Olmayan Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul
İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen
Alacaklar
70.194
1.361
337
-
-
-
13.354
19.822
1.361
337
-
-
-
13.354
19.822
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa
Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.995
-
-
-
202.766
-
-
17.008
-
-
-
136.590
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(Yetkili İmza / Kaşe)
25
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
d.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık Banka
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine
Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
e.
278.974
4.623
21.829
638.013
16,71
287.158
5.045
19.710
641.563
16,45
Konsolide
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
295.696
9.271
26.202
651.122
15,73
301.276
5.913
25.628
655.818
15,76
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı (-)
Geçmiş Yıllar Zararı (-)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
570.000
570.000
106.647
67
570.000
570.000
106.635
3.536
3.536
67
-
-
38.279
34.966
6.837
34.966
31.442
-
7.203
25.366
605.866
8.116
24.350
612.806
(Yetkili İmza / Kaşe)
26
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(Devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen
ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
39.007
37.096
1.673
1.673
-
-
-
-
4.911
4.583
-
-
45.591
43.352
651.457
656.158
335
340
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
-
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan
Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
-
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
335
340
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca
Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
651.122
655.818
(Yetkili İmza / Kaşe)
27
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana
gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ve
içsel metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım,
satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve
maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup düzenli olarak takip edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa
Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır:
a.
Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
III.
Tutar
5.769
512
199
71
2.720
9.271
115.888
KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Operasyonel riske esas tutar, 26.06.2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere
hesaplanmaktadır.
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan
kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin
edilen tutarlar düşülerek hesaplanır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
28
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Grup’un yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı
para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak
tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel
pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin
doğurduğu risktir (çapraz kur riski).
Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler
tanımlanmıştır. Grup genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
Euro
ABD $
31 Mart
2013
31 Aralık
2012
31 Mart
2013
31 Aralık
2012
31 Mart 2013 / 31 Aralık 2012
Günü Döviz Alış Kuru
2,3189
2,3452 TL
1,8087
1,7776 TL
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,3189
2,3206
2,3257
2,3379
2,3551
2,3452 TL
2,3517 TL
2,3657 TL
2,3566 TL
2,3586 TL
1,8087
1,8137
1,8176
1,8168
1,8140
1,7776 TL
1,7826 TL
1,7829 TL
1,7848 TL
1,7877 TL
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:
Euro
Aritmetik ortalama-30 günlük
ABD $
31 Mart
2013
31 Aralık
2012
31 Mart
2013
31 Aralık
2012
2,3438
2,3340 TL
1,8075
1,7797 TL
(Yetkili İmza / Kaşe)
29
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir;
Euro ABD Doları Diğer YP
31 Mart 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar (*)
Toplam
73.049
52.222
556.064
225.971
22.998
286
731.437
95
299.115
5.544
80.764
286
677 1.288.178
118.942
800.277
119.734
1.100.426
275
238.951
6.591 1.907.294
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler (*)
46.395
329.464
410.556
8.623
1.552
796.590
367
885.530
166.624
9.081
15.052
1.076.654
13
46.775
9.989 1.224.983
672
577.852
3
17.707
16
16.620
10.693 1.883.937
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
3.687
12.227
994.180
981.953
149.832
23.772
(42.419)
1.198.822
1.241.241
422.950
(4.102)
23.357
8.430 (21.762)
150.836 2.343.838
142.406 2.365.600
761
573.543
31 Aralık 2012
Toplam Varlıklar (*)
Toplam Yükümlülükler (*)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
653.412
615.235
38.177
(29.279)
554.189
583.468
147.089
1.081.481
1.116.567
(35.086)
31.024
731.011
699.987
452.770
4.760
6.600
(1.840)
1.488
104.722
103.234
867
(*)
1.739.653
1.738.402
1.251
3.233
1.389.922
1.386.689
600.726
Yukarıdaki tablo Grup’un yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen
Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir.
Bu nedenle 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 424.652 TL (31 Aralık 2012: 398.798
TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 17.967 TL (31 Aralık 2012: 13.547
TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 15.658 TL (31 Aralık 2012:
12.281 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 10.993 TL (31 Aralık 2012: 9.793 TL) “Genel Karşılıklar” tabloya
dahil edilmemektedir.
(**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
30
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faiz oranı riski, piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin Grup’un faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri
üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse
bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif
Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir.
Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi
arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite
yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya
çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme
ihtimali minimuma indirilmektedir.
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
31 Mart 2013
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
61.076
-
-
-
-
411.658
19.798
411.658
80.874
35.358
139.886
649.893
12.448
898.661
17.991
98.103
1.351.505
16.025
1.483.624
21.219
252.224
566.349
69.865
909.657
31.971
101.813
319.462
150.827
604.073
3.229
104.724
3.550
111.503
15.517
5.169
65.661
133.309
651.112
125.285
139.886
457.309
3.057.594
386.024
4.658.630
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
46.379
1.346.078
298.486
13.432
7.848
1.712.223
773.274
285.493
4.416
1.063.183
521.835
106.175
13.937
641.947
12.448
210.545
1.218
224.211
-
5.838
167.998
69.700
773.530
1.017.066
52.217
2.821.633
298.486
69.700
615.645
800.949
4.658.630
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Posizyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(813.562)
(9.825)
(823.387)
420.441
(8.157)
412.284
267.710
16.685
284.395
379.862
4.450
384.312
111.503
111.503
(*)
1.179.516
(365.954) (1.179.516)
21.135
(17.982)
(365.954)
3.153
Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
31
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
31 Aralık 2012
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
203.552
889
-
-
-
363.206
8.931
363.206
213.372
18.156
130.684
63.188
608.923
11.598
1.036.101
23.825
10.011
229.512
1.393.247
15.524
1.673.008
53.640
64.992
531.876
67.413
717.921
5.393
343.531
148.840
497.764
565
106.334
1.235
108.134
3.211
5.169
64.933
164.535
609.985
104.790
140.695
362.861
3.048.844
409.145
4.642.913
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
1.482.445
87.744
9.718
5.312
1.585.219
1.053.853
16.972
4.424
1.075.249
421.172
207.839
11.111
640.122
12.246
204.068
6
216.320
3.413
3.413
14.347
205.231
61.739
841.273
1.122.590
14.347
3.174.947
87.744
61.739
442.010
862.126
4.642.913
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Posizyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(549.118)
(2.390)
(551.508)
597.759
(3.497)
594.262
77.799
862
78.661
281.444
3.848
285.292
104.721
104.721
1.061.723
(512.605) (1.061.723)
4.710
(5.887)
(512.605)
(1.177)
(Yetkili İmza / Kaşe)
32
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla
ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.
31 Mart 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
31 Aralık 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
c.
Euro ABD Doları
%
%
Yen
%
TL
%
0,32
6,03
-
0,31
5,83
5,93
-
4,65
-
6,74
6,18
8,78
12,73
-
2,59
2,62
2,84
3,63
2,43
7,66
5,50
7,52
Euro ABD Doları
%
%
Yen
%
TL
%
6,41
-
0,28
5,83
6,21
-
4,65
-
5,46
6,46
6,18
9,53
12,66
-
3,12
3,14
3,49
3,78
2,43
8,39
4,68
8,01
Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski
1.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve
vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar
ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı:
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı
“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden
ölçülmektedir.
Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden
hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle
dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma
dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim
özkaynaklara oranlanır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
33
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
2.
Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak,
“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları gösterilmiştir.”
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EURO
4. EURO
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
d.
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500 bp
-400 bp
+200 bp
-200 bp
+200 bp
-200 bp
Kazançlar/
Kayıplar
-21.839
20.211
-7.311
2.655
-2.618
756
23.622
-31.768
Kazançlar/
Özkaynaklar-Kayıplar/
Özkaynaklar
-3,4%
3,2%
-1,1%
0,4%
-0,4%
0,1%
3,7%
-5,0%
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Bulunmamaktadır.
VI.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı, özkaynak yapısı ve kullanılmayan
borçlanma kaynakları bu riski bertaraf etmektedir. Banka yönetim kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı
zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına
gidebilmektedir.
Ana Ortaklık Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki
çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal
maliyetini de senaryo analizleri kapsamında ölçmeye yönelik model çalışmalarının sonuçlarını takip
etmektedir.
Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para
Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Grup bu kaynakları mevcut
likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için
kullanmaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık
basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden;
birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile
ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz.
11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile; stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı
üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren
14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2012 yılında gerçekleşen Ana
Ortaklık Banka’nın likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi
YP
YP + TP
150,03%
218,36%
209,80%
283,37%
106,53%
174,81%
İkinci Vade Dilimi
YP
96,47%
111,26%
85,37%
YP + TP
136,02%
160,64%
120,33%
Stok Değerler
YP + TP
11,29%
12,20%
9,92%
(Yetkili İmza / Kaşe)
34
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
31 Mart 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
31 Aralık 2012
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*)
Vadesiz 1 Aya Kadar
5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*)
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
-
-
-
-
-
411.658
80.874
7.549
7.202
139.886
31.171
458.028 1.338.608
28.956
28.937
1.090.129 1.405.918
23.086
65.528
59.161
361.808
675.726
414.847
77.863
163.200
835.836 1.005.383
6.403
104.724
3.550
114.677
5.169
65.661
83.518
154.348
125.285
139.886
457.309
3.057.594
386.024
4.658.630
5.838
167.998
173.836
46.379
1.346.078
13.432
298.486
34.892
44.545
1.783.812
773.274
34.523
2.668
3.658
814.123
521.835
289.411
25.898
837.144
12.448
274.932
3.514
290.894
3.347
3.347
32.140
723.334
755.474
52.217
2.821.633
615.645
298.486
69.700
800.949
4.658.630
(121.497)
(693.683)
591.795
(1.308)
714.489
111.330
(601.126)
-
1.211.735 1.438.889
1.706.487 1.075.855
853.849
581.051
841.786
290.188
108.335
3.419
154.669
766.335
4.642.913
4.642.913
(494.752)
272.798
551.598
104.916
(611.666)
-
17.024
19.798
15.517
52.339
33.650
219.578
(185.928)
394.634
61.076
363.034
Toplam
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya
kaydedilir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
VII.
MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
35
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ:
Grup’un kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka
kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer
risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir.
Grup’un kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski
azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul
ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat
hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir.
Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi
riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite
kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır.
Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı
netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Risk Sınıfı
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Diğer Fiziksel
Garantiler ve
Teminatlar Kredi Türevleri
Tutar
Finansal
Teminatlar
846.885
-
-
-
-
-
-
-
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
163.501
2.847.025
809.247
892
65.697
13.926
-
3.478
760.177
65.705
34.874
-
4.092
46
1.698
-
-
1.597
-
405.951
5.933.411
86.351
-
5.075
(Yetkili İmza / Kaşe)
36
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IX.
RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI:
Grup tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi
yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur.
Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı,
hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı
kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel
unsurlarını belirlemeyi amaçlar.
Grup açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve
tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür.
Risk Yönetimi Politikaları
Grup, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini
oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir:









Yönetim Kurulu grubun risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle
sorumludur.
Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasıından ve riski
tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur.
Grup; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak
şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir.
Grup piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir.
Grup, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin
açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Delegasyona dayalı karar alma süreci
bulunmaktadır.
Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır.
Grup şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da
dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi
olarak belirlemiştir.
Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi
amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır.
Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için grubun risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte
kaynaklara sahip olmalıdır.
Sağlıklı bir risk yönetimi, Grubun hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Grup, faaliyetlerinin
doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için
kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve
yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde
yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır.
Risk Yönetimi,





Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını,
Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını,
Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması,
Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını,
Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin yönetim kurulu da dahil tüm iş
birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
37
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Risk Limitleri
Grubun alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri
belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk
limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve
piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli
sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde
değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve
uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur.
Risk Stratejisinin Hedefleri
Grup risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır.
Kredi Risk Stratejisi


Grup finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer.
Grup çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının
bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç
ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir.
 Grup ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır.
 Kredi riski risk getiri rasyosunu optimize edecek şekilde fiyatlandırılır.
 Grup kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken
basiretlilik sergilenmektedir.
 Grup kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup, sektör veya coğrafi bölge olarak konsantre risk almaktan
kaçınır.
 Grup kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler.
Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman
yapılabilir.
Piyasa Riski Stratejisi



Grup tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir.
Grup maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir.
Grup yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek
ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı
hedeflemektedir.
Operasyonel Risk Stratejisi



Grup Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar.
Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir.
Grup operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan
sorumludur.
Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu
Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi
kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimlerinden oluşmaktadır.
Risklerin Ölçümü ve Raporlanması
Grup kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi
müşterilerine özel bir rating üretir (1-11 arası skala). Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme
kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve
sözel unsurları içerir.
Döviz pozisyon, bono portföyü ve VaR limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve
izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski yönetimi tarafından hesaplanır. Tüm piyasa riski limit
kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi
düzenli olarak stress testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk Komitesine raporlar.
Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı
kalemlere etkisini tanımlar.
(Yetkili İmza / Kaşe)
38
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Ana Ortaklık Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine
işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.
Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi,
kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren
bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret
finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır.
Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası
işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2012, gelir/gider kalemleri için 31 Mart 2012
tarihleri itibarıyla sunulmuştur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
39
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
31 Mart 2013
Perakende
Bankacılık
15.337
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
59.746
(67.856)
-
-
-
Diğer (*)
7.831
(8.664)
15.337
-
27.753
-
8.825
-
(833)
-
(8.110)
-
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
-
-
-
-
(8.110)
1.273
Net Kâr
-
-
-
-
(6.837)
Bölüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar
572.650
2.748.302
894.955
337.165
-
-
-
-
4.553.072
105.558
Toplam Varlıklar
572.650
2.748.302
894.955
337.165
4.658.630
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler
1.054.815
1.843.440
688.962
337.165
-
-
-
-
3.924.382
734.248
Toplam Yükümlülükler
1.054.815
1.843.440
688.962
337.165
4.658.630
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan giderler
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Kurumsal
27.753
Hazine
8.825
Perakende
Bankacılık
14.410
Kurumsal
23.562
Hazine
27.225
Diğer (*)
8.920
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
74.117
Dağıtılamayan giderler
-
-
-
(6.703)
(49.859)
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
14.410
-
23.562
-
27.225
-
2.217
-
24.258
-
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
-
-
-
-
24.258
(4.801)
Net Kâr
-
-
-
-
19.457
Bölüm Varlıkları
643.476
2.690.276
874.173
289.704
4.497.629
Dağıtılmamış Varlıklar
643.476
2.690.276
874.173
289.704
145.284
4.642.913
Bölüm Yükümlülükleri
1.190.297
2.031.425
311.296
289.704
3.822.722
Dağıtılamayan Yükümlülükler
1.190.297
2.031.425
311.296
289.704
4.642.913
31 Aralık 2012
Faaliyet Gelirleri
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
(*)
820.191
Diğer faaliyetler, Banka’nın bağlı ortakları olarak konsolide edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş., Burgan Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yürütülen faaliyetleri içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
40
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013
TP
Kasa/Efektif
T.C.Merkez Bankası
Diğer
Toplam
2.
9.692
102.851
112.543
7.316
291.799
299.115
31 Aralık 2012
TP
11.573
191.692
203.265
YP
13.125
146.816
159.941
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
3.
YP
102.851
102.851
YP
45.248
246.551
291.799
31 Aralık 2012
TP
191.692
191.692
YP
22.766
124.050
146.816
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre
Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı , bir aya ve üç aya kadar
vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli
mevduatlar için %6,5 bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat
dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3
yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için,
vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %12,5 bir yıl ve bir yıldan uzun
%10, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %12,5 üç yıla kadar vadeli yabancı
para diğer yükümlülüklerde %10,5 üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6
oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
41
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklardan repo işlemlerine konu olan bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
31 Mart 2013
TP
1.944
7.360
399
9.703
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
YP
802
4.097
13.141
18.040
31 Aralık 2012
TP
2.431
2.482
461
5.374
YP
838
4.722
8.075
13.635
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013
TP
31 Aralık 2012
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
110
61.022
114.803
89.862
Yurtdışı
-
19.742
-
8.707
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
110
80.764
114.803
98.569
Toplam
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların
özellikleri ve defter değeri:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık
102.413 TL (31 Aralık 2012: 88.396 TL) ’dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır
finansal varlık tutarı 274.592 TL (31 Aralık 2012: 87.918 TL)’dir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
42
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
452.190
357.692
452.190
357.692
-
-
5.169
5.169
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
-
-
Borsada İşlem Görmeyen
5.169
5.169
Değer Azalma Karşılığı (-)
50
-
457.309
362.861
Toplam
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
31 Mart 2013
Nakdi Gayrinakdi
227
3.467
3.467
227
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
2.
31 Aralık 2012
Nakdi Gayrinakdi
3.582
3.582
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
(i)
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
(*)
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(Toplam)
2.775.111
574.274
-
Sözleşme koşullarında
değişiklik yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
29.799
8.675
3.906
-
16.550
45.044
16.390
2.122.853
2.775.111
25.893
29.799
8.675
8.675
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
50.956
120.947
6.445
2.930
4.766
2.698
587
44.741
50.956
175
116.006
120.947
6.445
6.445
Grup’un diğer kalemi içerisinde bulunan 140.797 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
43
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(ii)
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 defa Uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
16.931
10.222
2.646
29.799
Yakın izlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
120.947
120.947
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
18.141
11.658
29.799
Yakın izlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
57.903
21.111
16.292
19.534
6.107
120.947
(iii)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre
0-6 Ay
6 Ay – 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Kısa Vadeli
2.038
2.038
5.346
5.346
21
21
363
363
773
773
4
4
1.067
9.612
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun Vadeli
40.957
4.671
637
35.649
1.165
1.165
2.327
2.327
44.449
Toplam
42.995
4.671
637
37.687
1.165
1.165
5.346
5.346
21
21
2.690
2.690
773
773
4
4
1.067
54.061
(Yetkili İmza / Kaşe)
44
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
36.401
205.146
652
5
2.105
26.441
171.062
9.955
31.327
4.186
43.809
206
4.186
43.540
63
10.810
10.810
23
23
18.917
70.337
248.955
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
31 Mart 2013
2.991.933
2.991.933
31 Aralık 2012
2.983.911
2.983.911
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
2.991.933
-
2.983.911
-
Toplam
2.991.933
2.983.911
Kamu
Özel
Toplam
6.
7.
Toplam
241.547
652
2.110
197.503
41.282
47.995
206
47.726
63
10.810
10.810
23
23
18.917
319.292
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
45
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
8.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
9.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
3.013
4.167
14.116
10.884
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
105.796
95.987
Toplam
122.925
111.038
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
i.
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
-
-
-
281
151
4.931
-
-
-
127
145
4.485
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
24.986
32.121
16.703
109
19.431
19.431
11.878
2.301
1.572
19.957
38.211
3.013
14.116
16.944
24.095
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
118.864
2.421
11.878
2.745
130.418
105.796
24.622
31 Mart 2013
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
31 Aralık 2012
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
ii.
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(Yetkili İmza / Kaşe)
46
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar Diğer Alacaklar
4.623
4.494
33.852
875
1.599
23.673
Bilançodaki Net Bakiyesi
3.748
2.895
10.179
31 Aralık 2012
Dönem Sonu Bakiyesi
6.263
2.469
33.934
31 Mart 2013
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Özel Karşılık (-)
1.019
1.201
23.471
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.244
1.268
10.463
iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Sınırlı Krediler
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
ve Diğer Krediler ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar
Alacaklar Diğer Alacaklar
16.944
24.095
24.622
16.376
37.919
124.124
2.346
13.970
99.579
14.030
23.949
24.545
3.581
667
2.914
292
146
146
6.294
6.217
77
20.819
21.499
3.457
18.042
3.487
710
2.777
21.237
31.924
10.785
21.139
197
99
98
22.877
112.517
89.980
22.537
6.347
6.007
340
(Yetkili İmza / Kaşe)
47
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
1.
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bulunmamaktadır.
2.
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bulunmamaktadır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
4.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
5.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Bulunmamaktadır.
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Bulunmamaktadır.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
2.
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
Bulunmamaktadır.
3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Ünvanı
1 Burgan Finansal Kiralama A.Ş
Burgan Yatırım Menkul Değerler
A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan
2 Portföy Yönetimi A.Ş.
4.
Adres(Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Oranı.
Farklıysa Oy Oranı (%)
Diğer Ortakların Pay
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
99,99
0,01
İstanbul/Türkiye
99,99
0,01
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
Aktif
Toplamı
(*)
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değer
1
285.052
41.438
22
5.468
-
1.412
1.476
-
2 (*)
107.965
63.742
2.981
1.508
342
(2.083)
279
-
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş
tutarlarıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
48
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
5.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
31 Mart 2013
88.337
-
31 Aralık 2012
134.332
(45.995)
-
88.337
%99,99
(45.995)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)
6.
Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
22.232
22.232
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
7.
88.337
%99,99
-
-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
66.105
66.105
Toplam
88.337
88.337
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
31 Mart 2013
Brüt
Net
114.832
98.403
160.368
144.271
10.742
10.041
285.942
252.715
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
k.
31 Aralık 2012
Brüt
Net
111.248
94.558
160.309
144.280
6.222
5.772
277.779
244.610
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
49
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 14.008 TL (31 Aralık 2012: 12.633
TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.718 TL (31 Aralık 2012: 2.809 TL) tutarındaki vergi
yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.290 TL (31 Aralık 2012: 9.824 TL) net ertelenmiş vergi
varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi
borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Birikmiş
Geçici Farklar
31 Mart
31 Aralık
2013
2012
22.427
20.323
18.157
7.788
14.475
14.012
8.072
11.029
6.019
5.802
71
3.534
824
680
70.045
63.168
Çalışan Hakları Karşılığı
Taşınan Mali Zarar
Dava Karşılıkları
Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı
Diğer Karşılıklar
Kazanılmamış Gelirler
Diğer
Ertelenen Vergi Varlıkları
Ertelenen vergi
varlık/yükümlülükleri
31 Mart
31 Aralık
2013
2012
4.485
4.064
3.631
1.558
2.895
2.802
1.614
2.206
1.204
1.160
14
707
165
136
14.008
12.633
Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı
Arasındaki Fark
Menkul Değer Değerleme Farkı
Diğer
13.395
101
96
14.017
31
-
2.679
20
19
2.803
6
-
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
13.592
14.048
2.718
2.809
Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net)
56.453
49.120
11.290
9.824
Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla bakiye
Cari yıl ertelenmiş vergi gelir/ (gideri), net
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net
Dönem sonu bakiyesi
31 Mart 2013
9.824
31 Aralık 2012
14.316
1.647
(181)
(943)
(3.549)
11.290
9.824
(Yetkili İmza / Kaşe)
50
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
n.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Grup’un satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 13.022 TL (31 Aralık 2012: 13.005 TL)
olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
Değer Düşüşü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri
r.
31 Mart 2013
13.486
481
13.005
31 Aralık 2012
15.473
353
15.120
13.005
1.359
1.274
68
13.539
517
13.022
15.120
7.436
9.265
14
272
13.486
481
13.005
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 55.731 TL (31 Aralık 2012: 90.080 TL) tutarında olup, bilanço dışı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
51
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Mevduata ilişkin bilgiler:
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
31 Mart 2013:
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
16.240
Döviz Tevdiat Hesabı
90.772
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
78.437
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
12.335
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
7.360
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
52.384
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
1.242
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalar Mevduatı
5.838
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
67
Yurtdışı Bankalar
5.771
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
ii.
173.836
Toplam
1.020.665
1.224.982
1.204.514
20.468
72.540
408.723
94.723
52.217
46.446
5.771
2.873.850
31 Aralık 2012:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
19.411
Döviz Tevdiat Hesabı
98.981
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
92.276
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
6.705
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
18.264
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
67.708
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
867
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalar Mevduatı
14.347
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
45
Yurtdışı Bankalar
14.302
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
-
6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli
3 - 6 Ay
1 Yıl
Üstü Mevduat
149.601 217.224 141.859
121.351 29.221 41.219
120.009 27.398 40.586
1.342
1.823
633
51.504 101.742 32.187
51.634
1.082
4
143.539 1.617.847 374.090 349.269 215.269
1 Aya
Kadar 1 - 3 Ay
12.709 483.032
60.453 881.966
60.453 877.631
4.335
65.180
23.176 147.730
822
39.939
46.379
46.379
-
219.578
6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli
3 - 6 Ay
1 Yıl
Üstü Mevduat Toplam
112.374 161.263 126.861
- 1.134.957
154.276 32.332 31.405
- 1.305.457
153.195 30.605 30.823
- 1.269.400
1.081
1.727
582
36.057
90.142
86.299 95.365 21.332
511.645
24.056 10.257
4
132.746
14.347
45
14.302
- 3.189.294
- 130.994 1.982.898 377.005 299.217 179.602
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
10.430
82.371
82.371
36.945
1.248
-
1 - 3 Ay
704.618
906.092
880.130
25.962
71.878
203.996
96.314
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
52
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
i.
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Sigorta Kapsamında Bulunan
Tasarruf Mevduatı
31 Aralık 2012
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
317.231
205.376
703.434
929.581
69.890
46.532
357.273
548.467
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde
Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Toplam
ii.
3.
Sigorta Limitini Aşan
31 Mart 2013
-
-
-
-
387.121
251.908
1.060.707
1.478.048
Ana Ortaklık Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında
mevduat bulunmamaktadır.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
b.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
-
-
-
-
3.266
3.370
-
-
-
-
3.266
3.370
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
31 Aralık 2012
31 Mart 2013
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
9.907
1.583
193
11.683
YP
464
2.893
12.378
15.735
TP
5.847
2.465
166
8.478
YP
441
3.558
8.376
12.375
(Yetkili İmza / Kaşe)
53
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2012
31 Mart 2013
TP
36.651
1.142
37.793
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
YP
63.257
514.595
577.852
YP
66.665
330.628
397.293
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
31 Aralık 2012
31 Mart 2013
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.
TP
43.402
1.315
44.717
TP
36.651
1.142
YP
97.432
480.420
37.793
577.852
TP
43.402
1.315
44.717
YP
108.118
289.175
397.293
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Grup’un temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir.
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %0,1’i (31 Aralık 2012: %0,1) Grup’un dahil
olduğu risk grubunun mevduatıdır. Alınan kredilerin %45’i (31 Aralık 2012: %24) yine Grup’un
dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 26.974 TL (31 Aralık 2012: 91.677 TL) tutarında olup
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e.
Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve
finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Grup’a önemli
yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
g.
Karşılıklara ilişkin bilgiler:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
31 Mart 2013
39.007
28.197
1.490
7.262
6.047
2.142
1.406
31 Aralık 2012
37.096
27.948
1.856
5.746
3.359
2.070
1.332
(Yetkili İmza / Kaşe)
54
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi
kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.125,01 TL
(31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak
herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grup’un ödemesi gerekecek
muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto
oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda
bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
31 Mart 2013
2,50
6,00
12,38
İskonto Oranı (%)
Maaş Artış Oranı (%)
Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl)
31 Aralık 2012
2,50
6,00
12,38
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
7.866
470
243
8.093
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl İçinde Ayrılan Karşılık
Yıl İçinde Ödenen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
31 Aralık 2012
5.664
3.202
1.000
7.866
Grup’un ayrıca 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 2.261 TL (31 Aralık 2012: 1.858 TL)
tutarında izin karşılığı ile 12.433 TL (31 Aralık 2012: 10.599 TL) tutarında personele ödenecek
prim karşılığı bulunmaktadır.
3.
Diğer Karşılıklar:
i)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
ii)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Grup diğer karşılıklar altında 14.475 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında dava
karşılığı, 2.643 TL (31 Aralık 2012: 2.538 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 3.400 TL (31 Aralık 2012: 3.115 TL) tutarında
müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 53 TL (31 Aralık 2012: 52 TL) tutarında kredi kartı
promosyon uygulaması karşılığı ile 113 TL (31 Aralık 2012: 111 TL) muhtelif alacaklar
karşılığı sınıflandırmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
55
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal
tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı
tutarı 2.482 TL (31 Aralık 2012: 3.730 TL)’dir.
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla
(31 Aralık 2012: 2.462 TL)’dir.
2.
ayrılan
i.
karşılığı
tutarı
374
TL
31 Mart 2013
374
3.054
137
2.343
110
1.944
7.962
31 Aralık 2012
2.462
3.644
148
2.724
409
2.109
11.496
31 Mart 2013
1.322
1.484
82
164
3.052
31 Aralık 2012
726
832
40
81
1.679
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
4.
vergisi
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
3.
kurumlar
Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 14.008 TL (31 Aralık 2012:
12.633 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.718 TL (31 Aralık 2012: 2.809 TL)
tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.290 TL (31 Aralık 2012: 9.824 TL) net
ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla
net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
56
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1. Ödenmiş sermayenin gösterimi:
31 Mart 2013
570.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi 570.000 TL olup, kayıtlı sermaye sistemi
uygulanmamaktadır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin
bilgiler: Bulunmamaktadır.
Banka ve bağlı ortaklıklarının gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri
Banka ve bağlı ortaklıkları tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler
çerçevesinde yönetilmektedir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır.
Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i
oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse
sahiplerine dağıtılır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler:
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
9.
31 Aralık 2012
570.000
-
31 Aralık 2012
TL
YP
31 Aralık 2012
TL
YP
10.913
-
-
10.185
-
-
10.913
-
10.185
-
Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle
Gayrimenkul Satış Kazançları
Toplam
31 Aralık 2012
TL
3.717
YP
-
31 Aralık 2012
TL
3.717
YP
-
-
-
-
-
3.717
-
3.717
-
10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler:
2012 yılı zararı olan 34.966 TL' nın 34.978 TL’sı geçmiş dönem zararlarına, 237 TL’sı yasal
yedek akçe ve 4.490 TL’sı olağanüstü yedek akçelere sınıflandırılmış ve 4.715 TL’sı olağüstü
yedek akçelerden mahsup edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
57
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Çek yaprakları için ödeme taahhüdü
Vadeli döviz alım-satım taahhütleri
Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü
Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü
Vadeli menkul değerler alım-satım taahhütleri
Müşterilere verilen bloke çekler
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri
31 Mart 2013
275.028
241.249
74.259
33.932
199
178
18
31 Aralık 2012
267.935
118.915
68.406
30.056
178
18
624.863
485.508
Toplam
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı
yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.
i.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Teminat mektubu
Akreditifler
Diğer garantiler
Banka kabul kredileri
Faktoring garantileri
31 Mart 2013
655.013
170.090
138.223
100.578
902
31 Aralık 2012
617.734
228.511
115.632
95.241
1.194
1.064.806
1.058.312
TP
400.587
52.805
19.718
13.680
3.031
489.821
YP
118.105
1.368
2.913
28.054
14.752
165.192
Toplam
ii.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
58
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
3.
(i)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
31 Mart 2013
155.724
155.724
909.082
31 Aralık 2012
246.591
246.591
811.721
1.064.806
1.058.312
Toplam
(ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
(*)
b.
471.718
951
491
473.160
YP
158.414
99.627
170.023
343
137.382
565.789
II nci Grup
TP
12.090
68
12.158
YP
6.546
67
6.613
Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Grup’un toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı
7.086 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Grup bu kredilerle ilgili olarak 31 Mart 2013 tarihi
itibarıyla 2.643 TL karşılık ayırmıştır.
Yatırım Fonları:
Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 34.881 TL (31 Aralık 2012: 25.319 TL) olan
5 adet (31 Aralık 2012: 5 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı
çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi
olarak saklanmaktadır.
c.
Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 19.697 TL
(31 Aralık 2012: 19.264 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Mart 2013
finansal tablolarında 14.475 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
d.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
MOODY'S (11 Şubat 2013 tarihlidir)
Kategori
(Bireysel Kredi Notu)
(Uzun Vadeli Yabancı Para)
(Kısa Vadeli Yabancı Para)
(Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli)
(Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli)
Derecelendirme Notu
DBa2
Not Prime
Ba2
Not Prime
Görünüm
Negatif
Durağan
Durağan
(Yetkili İmza / Kaşe)
59
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*):
31 Mart 2013
TP
Kredilerden alınan faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kulanımından Destekleme
Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
2.
YP
52.081
13.737
217
6.662
6.329
-
55.088
12.240
250
7.572
6.968
-
66.035
12.991
67.578
14.540
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013
TP
51
51
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
3.
YP
31 Mart 2012
TP
YP
38
2
40
31 Mart 2012
TP
18
16.723
16.741
YP
38
196
234
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Mart 2012: Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
60
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):
31 Mart 2013
TP
736
736
736
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
2.
31 Mart 2012
TP
22.942
574
22.368
22.942
YP
3.404
540
2.864
3.404
YP
3.407
352
3.055
3.407
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Mart 2012: Bulunmamaktadır).
3.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymeyli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
4
4
12
231
300
130
673
11.629
1.307
4.131
1.298
18.365
2.501
1.446
798
4.745
4
530
12
542
1.215
6.898
6.898
25.263
1.429
1.429
6.174
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
4.198
2.510
238
6.946
3.111
708
3.819
-
16
21.670
1.307
9.095
2.464
34.552
335
335
7.281
397
397
4.216
-
9.589
12
9.601
44.153
(Yetkili İmza / Kaşe)
61
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
c.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
31 Mart 2013
563.377
3.149
19.216
541.012
558.004
3.051
13.577
541.376
5.373
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar (*)
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*)
Net Kar/Zarar
(*)
d.
31 Mart 2012
797.806
5.697
12.775
779.334
788.261
2.302
9.273
776.686
9.545
Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar
tutarı 1.512 TL (31 Mart 2012: 4.555 TL zarar)’dir.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Grubun cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 1.870 TL (31 Mart 2012:
2.286 TL)’dir. Bu tutarın 371 TL (31 Mart 2012: 1.024 TL)’si, Ana Ortaklık Banka’nın daha önce
“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış
karlarından oluşmaktadır.
e.
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
31 Mart 2013
31 Mart 2012
12.271
1.874
4.687
5.710
3.316
2.661
1.770
(1.115)
1.871
2.175
242
15
242
14.384
15
5.506
(Yetkili İmza / Kaşe)
62
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
f.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
(*)
g.
31 Mart 2013
26.711
863
1.934
1.054
68
31 Mart 2012
23.117
850
1.996
775
76
18.190
4.225
901
2.640
10.424
4.652
53.472
13.134
4.016
271
84
8.763
4.405
44.353
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 393 TL Personel İzin Karşılığı Gideri bulunmaktadır (31 Mart 2012: 268 TL).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı
8.110 TL olarak gerçekleşmiştir.
h.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin
açıklamalar aşağıda sunulmaktadır.
1.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un 374 TL cari vergi gideri ve 1.647 TL ertelenmiş vergi
geliri bulunmaktadır.
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar:
Grup’un, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 963 TL ertelenmiş vergi geliri, mali
zarardan kaynaklanan 3.631 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından
kaynaklanan 2.947 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net 1.647 TL tutarında ertelenmiş
vergi geliri bulunmaktadır.
3.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un geçici farklardan kaynaklanan 1.984 TL ertelenmiş vergi
gideri ve mali zarardan kaynaklanan 3.631 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
63
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar
aşağıda (j) fıkrasında sunulmaktadır.
j.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Bulunmamaktadır.
2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Bulunmamaktadır.
k.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 7.985 TL (31 Mart 2012:
13.052TL) olup, bu tutarın 4.998 TL (31 Mart 2012 : 7.561 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Hisse Senedi Aracılık Komisyonları
Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları
Yatırım Danışmanlığı Ücreti
Hesap İşletim Ücretleri
Sigorta Komisyonları
Havale Komisyonları
Vadeli Opsiyon Borsası Aracılık Komisyonları
Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları
Muhabirlerden Alınan Komisyonlar
Ortak Nokta Komisyonları
İtibar Mektubu Komisyonları
Diğer
Toplam
31 Mart 2013
31 Mart 2012
2.129
546
496
296
280
244
165
151
84
27
5
575
4.998
1.866
551
726
287
135
302
1.087
135
91
23
8
2.350
7.561
Grup’un cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 1.478 TL
(31 Mart 2012: 1.588 TL) olup, bu tutarın 1.435 TL (31 Mart 2012: 1.540 TL)’si “Diğer” olarak
sınıflandırılmıştır.
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı İşlem Giderleri
Borsa Payları Giderleri
Ortak Nokta Takas Komisyonları
EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar
Muhabirlere Verilen Komisyonlar
Havale Komisyonları
Diğer
Toplam
31 Mart 2013
31 Mart 2012
602
200
111
93
69
24
336
639
344
156
102
33
27
239
1.435
1.540
(Yetkili İmza / Kaşe)
64
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri için Banka’nın 31 Aralık 2012, gelir gider kalemleri için 31
Mart 2012 tarihindeki ortaklık yapısına ve bağlı bulunduğu risk grubuna göre oluşan değerleri, cari
dönem bilgileri ise Banka’nın yeni risk grubuna göre oluşan değerleri göstermektedir.
1.
31 Mart 2013:
Grup’un Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
2.
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
31 Aralık 2012:
Grup’un Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
3.
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
12.239
21
18.298
227
13
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
13.177
36
35.225
92
21
12.239
22
19
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(*)
-
-
3
12.337
105
1.730
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Grup’un Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Repo
Dönem Başı
Dönem Sonu
Repo Faiz Gideri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
445
485.949
3.376
89.989
431
445
3.269
3.376
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
108
99
157
108
1
1
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
65
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4. Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
- 1.519.894
30.758
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
b.
VI.
-
Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Grup, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup,
piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurları:
Toplam Risk Grubu
279.264
18.525
3.700
157
13
Alınan krediler
Gayrinakdi Krediler
Mevduat
Repolar
Krediler
c.
-
Finansal tablolarda yeralan
büyüklüklere göre (%)
45,36
1,74
0,13
0,06
-
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un doğrudan ortaklarından aldığı kredilere verilen faiz ve
komisyon gideri 1.292 TL’dir.
3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Bulunmamaktadır.
4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar grubun toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının %
0,45’ini (31 Aralık 2012: %0,01) oluşturmaktadır.
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul
harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve
geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
Grup’un üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Genel Müdür
Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 4.144
TL (31 Mart 2012: 5.348 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları,
sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
66
BURGAN BANK A.Ş.
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş.
(a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup,
15 Mayıs 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
................................
(Yetkili İmza / Kaşe)
67
Download