31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş

ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na,
1.
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer
alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve
nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç
sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını
içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız
Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını
ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler
arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların
bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit
akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2
no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar
5.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in
1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
6.
TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 17 Şubat 2015
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
ŞİRKET BEYANI
İlişikte sunulan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.
İstanbul, 17 Şubat 2015
Fikrettin Aksu
Genel Müdür
Cenk KURT
Finansal
Yönetim
Genel Müdür
Yardımcısı
Kezban İPEK
Mali İşler
Müdürü
Neşe Varna UĞURKAN
Aktüer
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
9
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-49
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
59
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
4 ve 14
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları
2.12 ve 14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar2.8 ve 11
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 4 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
10 ve 12.1
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1 ve 47.1
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I-
Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
950,090,272
949,861,050
-
978,321,307
978,190,639
-
229,222
290,331,766
110,984,458
179,347,308
2,498,603
411,544
1,045,168
1,041,891
4
4
28,295,049
27,308,335
986,714
752
752
-
130,668
241,180,149
169,148,864
72,031,285
2,060,157
121,628
1,432,544
505,576
409
17
17
13,211,651
12,561,883
649,768
21,941
11
21,930
-
1,271,216,446
1,234,795,222
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.14,4 ve 17.5
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
2.14,4 ve 17.5
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
4 ve 45.2
1- Bağlı Menkul Kıymetler
4 ve 45.2
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
4 ve 6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6- Motorlu Taşıtlar
6
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
4 ve 8
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
8
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
4 ve 21
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4 ve 21
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
835,849,481
835,849,481
398,730
398,730
984,906
1,767,608
156,247
(938,949)
399,652,439
399,652,439
398,730
398,730
1,224,147
1,699,708
137,040
29,320
(641,921)
1,150,677
3,126,418
(1,975,741)
172,075
172,075
9,194,359
9,194,359
847,750,228
1,072,574
2,314,126
(1,241,552)
6,944
6,944
6,888,016
6,888,016
409,242,850
2,118,966,674
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
1,644,038,072
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
19 ve 47.1
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
4
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
4
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
19
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
4
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
2.24 ve 17
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
2.24 ve 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
2.24 ve 17
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile Karşılıkları
4
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları
35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
35
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
4,652,217
498,116
3,350,942
803,159
507,144
268,832
1,838
236,474
771,236
771,285
(49)
286,933,815
167,499,270
155,904
119,247,874
30,767
-
3,516,119
1,477,427
1,615,137
423,555
329,421
140,356
6,709
182,356
919,881
919,950
(69)
166,081,831
56,578,767
1,507,379
107,957,447
38,238
-
9,207,750
1,474,255
540,631
8,851,848
1,208,061
459,511
-
-
38,800,372
33,180,148
(31,607,508)
2,257,048
2,257,048
-
(25,995,872)
2,001,218
2,001,218
-
304,329,210
181,700,318
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
2.14, 4, 17.5 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
2.14, 4, 17.5 ve 19
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
2.24 ve 17
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
2.24 ve 17
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
2.19 ve 22
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
835,849,481
835,849,481
706,641,999
665,569,406
41,072,593
-
399,652,439
399,652,439
836,371,082
803,243,224
33,127,858
-
405,553
405,553
-
271,777
271,777
-
1,542,897,033
1,236,295,298
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
V- Özsermaye Toplamı
2.13 ve 15
2.13 ve 15
15
15
15
15
37
37
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
80,000,000
80,000,000
47,059,128
25,600,000
21,069,365
388,009
1,754
144,681,303
144,681,303
271,740,431
80,000,000
80,000,000
15,710,147
13,200,000
3,137,056
(624,619)
(2,290)
130,332,309
130,332,309
226,042,456
2,118,966,674
1,644,038,072
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
31
5- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderleri (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
10 ve 24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider (-)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
17
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
5- Faaliyet Giderleri (-)
31
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
2.14 ve 25
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
31
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2013 31 Aralık 2013
11,011,612
11,000,711
11,291,964
11,291,964
-
3,273,815
3,268,669
8,777,693
8,777,693
-
(291,253)
(291,253)
-
(5,509,024)
(5,509,024)
-
10,901
(8,539,583)
(3,366,975)
(2,303,125)
(2,303,125)
-
5,146
(2,552,604)
(822,901)
(770,125)
(770,125)
-
(1,063,850)
(1,063,850)
-
(52,776)
(52,776)
-
(5,172,608)
(1,729,703)
2,472,029
491,339,604
491,244,735
601,873,984
606,194,288
(4,320,304)
721,211
783,870,897
783,870,897
791,076,392
796,040,192
(4,963,800)
(110,629,250)
(110,629,250)
-
(7,205,495)
(7,205,495)
-
94,870
(425,708,936)
(462,008,983)
(451,782,405)
(453,664,001)
1,881,596
(722,977,925)
(429,504,944)
(389,930,409)
(392,702,551)
2,772,142
(10,226,578)
(10,191,294)
35,284
(39,574,535)
(39,334,752)
239,783
7,471
7,471
-
(1,942)
(1,942)
-
139,025,293
139,025,293
139,025,293
(136,061,348)
(136,061,348)
(136,061,348)
(7,944,735)
(94,787,982)
65,630,668
25,842,286
9,396,120
3,149,467
12,935,432
296,788
64,479
(32,796,690)
(1,880,649)
(29,245,069)
(1,670,972)
(6,954,404)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
-
(10,366,003)
(147,043,688)
60,892,972
12,923,931
4,603,110
1,518,600
6,764,095
931
37,195
(11,041,206)
(1,111,624)
(10,930)
(8,156,787)
(1,761,865)
1,882,725
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
CFIJK-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
26
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
6
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
6
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21 ve 35
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
47.1
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
37
1- Dönem Karı Veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-)
35
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
2,472,029
65,630,668
(6,954,404)
61,148,293
126,969,292
127,146,716
463
(177,887)
(1,169,980)
(1,169,980)
-
721,211
60,892,972
1,882,725
63,496,908
104,013,345
82,756,709
6,605,610
14,651,026
(904,429)
(904,429)
-
(3,719,087)
(262,770)
(31,331)
2,307,354
158,679
(5,891,019)
144,681,303
183,228,518
(1,703,560)
979,367
(4,613)
1,987,009
101,303
(4,766,626)
130,332,309
164,902,264
(38,547,215)
144,681,303
-
(34,569,955)
130,332,309
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2013 31 Aralık 2013
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
8
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
38
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.12
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
622,040,569
11,747,322
463,775,133
(582,428,686)
(7,382,305)
(469,530,047)
38,221,986
(38,791,784)
47,430,729
(92,309,365)
(45,448,434)
867,975,389
14,530,986
243,262,476
(619,652,375)
(14,544,831)
(241,221,126)
250,350,519
(26,788,582)
44,050,845
(190,509,421)
77,103,361
(199,424)
(117,087,223)
69,173,400
131,200,390
(812,292)
82,274,851
(957,852)
(179,894,404)
210,448,769
103,922,265
(902,554)
132,616,224
(100,000,000)
(100,000,000)
(50,000,000)
(50,000,000)
(63,173,583)
179,203,923
116,030,340
159,719,585
19,484,338
179,203,923
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
8
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2013 31 Aralık 2013
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
Dağıtılmamış
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri (-)
Varlıklarda
Değer
Artışı/
(Azalışı)
20,000,000
-
4,934,613
-
-
8,300,000
-
47,956,134
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
60,000,000
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
60,000,000
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer Artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
(60,000,000)
(60,000,000)
-
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2012)
-
-
151,271,669
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,900,000
-
(2,290)
15,180,922
130,332,309
(70,080,922)
-
-
13,200,000
-
3,134,766
130,332,309
-
226,042,456
-
(624,619)
80,000,000
-
(624,619)
-
-
80,000,000
(*)
70,080,922
-
80,000,000
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Toplam
(5,559,232)
-
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2013)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer Artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
Geçmiş
Yıllar
Karları
-
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
Net
Dönem
Karı
(50,000,000)
50,000,000
(5,559,232)
(2,290)
130,332,309
(50,000,000)
-
-
-
13,200,000
-
3,134,766
130,332,309
-
226,042,456
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,012,628
-
-
-
12,400,000
-
4,044
17,932,309
144,681,303
(130,332,309)
-
388,009
-
-
25,600,000
-
21,071,119
144,681,303
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
9
(100,000,000)
100,000,000
-
1,012,628
4,044
144,681,303
(100,000,000)
271,740,431
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin
(“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in
tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi
bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve
Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik
alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst düzey yönetici
Yönetici
Memur
Pazarlama ve satış personeli
2014
2013
4
15
86
177
3
15
69
154
282
241
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,214,656 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 956,326 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik
bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan
fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı
Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu
dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal
tablolar 17 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür
Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu
finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki
olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
10
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta
ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır
(2.24 no’lu dipnot).
Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih
ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta
şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve
Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup,
Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından,
konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 32’deki değişiklik, '' Finansal Araçlar”: ‘varlık ve yükümlülüklerin mahsup
edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.

2.
TMS 36’daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar
açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
11
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)

TMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev
araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi’; 1 Ocak
2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRYK 21 -'Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler', 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili
Değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler:

Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda
yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
-

TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda
yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-
TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı.
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir.

TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.
12
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)

TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki
meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
- TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış
methodlarına ilişkin değişiklik
- TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişikin değişiklik
- TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
- TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından
hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin
hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim
faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket
aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki
genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır:
- 9. ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı "Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna
İlişkin Genelge"
- 2010/14 sayılı "Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge"
- J bendi hariç, 2010/16 sayılı "2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı
Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge"
- 2011/13 sayılı "Test IBNR'ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin
Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge"
Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek
değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin
belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
13
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi
olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi
tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3
yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot).
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik
faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
14
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda
alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu
dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak
dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil
eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir
bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile
makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
15
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi
ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak
gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde
tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal
araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil
eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz
konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan
hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek
bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı
bulunmamaktadır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Bankalar (14 no’ lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot)
Eksi - faiz tahakkukları (-)
Eksi - Bloke banka mevduatları
(14 no’ lu dipnot) (*)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
(*)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
949,861,050
978,190,639
229,222
(5,126,579)
130,668
(9,575,926)
(828,933,353)
(789,541,458)
116,030,340
179,203,923
Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer
nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
16
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.13 Sermaye
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
31 Aralık 2014
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Diğer
Toplam
31 Aralık 2013
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
99.97
0.03
79,976,000
24,000
99.97
0.03
79,976,000
24,000
100.00
80,000,000
100.00
80,000,000
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat
sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir:
i)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Grup Yıllık Hayatlar da Kaza
Sonucu Gündelik İş Göremezlik Teminatı, Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı
bulunmakta olup, ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini
aşmaması gerekmektedir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta
bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak
yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa,
cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat
teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi
ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir.
17
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
ii)
Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Aralık 2014 tarihinde 10 adet (31 Aralık 2013: 10 adet) Emeklilik Yatırım Fonu
bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten
alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri
kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına
tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip
edilmekle birlikte 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar
adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında
sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında
satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 ve
2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
835,849,481
835,849,481
399,652,439
399,652,439
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek
olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar
geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım
fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik
yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını
içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş
paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması
durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak
katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve
Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri
içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik
giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı
olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini
başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak
kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı
payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim
gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde
1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde
yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır.
Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik”
hükümlerince yapılmaktadır.
18
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
iv)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan,
bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama
payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir
reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
19
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.18 Vergiler (Devamı)
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2014 ve 2013
yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”
ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıştır.
TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal
kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu
çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz
maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar
Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
20
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.20 Karşılıklar
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim
gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin
talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde
birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıkları
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre
ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir.
Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan
aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin
üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan
yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır.
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli
poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak
hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk
etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
21
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar
Ertelenmiş Üretim Giderleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile
aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Şirket’in, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için, 30 Eylül 2010 tarihinden
itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş
Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin
Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilave muallak tazminat karşılığı ayırması
gerekmektedir.
Ancak, Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığı için, söz konusu hesaplamalarda, tüm
branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve
18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak
öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, bilanço tarihi itibariyle söz konusu
hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket aktüerinin
tahminleri kullanılmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hayat branşı için net 39,530,163 TL ve
hayat dışı branşı için net 246,718 TL olmak üzere toplam 39,776,881 TL tutarında gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2013: Hayat branşı
33,220,276 TL, hayat dışı 119,213 TL, toplam 33,339,489 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni
faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi
amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu
düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında;
tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak
tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat
karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil
olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı
yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının
%100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak
tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her
bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı
hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması
sonucunda, 3,317,788 TL net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmıştır (31 Aralık 2013:
10,690,026 TL) (17 no’lu dipnot).
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında
bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan
ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 30,767 TL’dir (31 Aralık 2013:
38,238 TL) (17 no’lu dipnot).
22
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına
İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla
tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin
hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak
kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 41,072,593 TL tutarında dengeleme karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2013: 33,127,858 TL) (17 no’lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite
tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma
stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
23
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin
azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin
reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur:
Ecelen
vefat
Kazaen
vefat
Kazaen
Maluliyet
Hastalık
Maluliyet
%1.81
%0.96
%1.55
%1.65
%1.40
%0.35
%1.90
%1.63
31 Aralık 2014
Hayat
31 Aralık 2013
Hayat
Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak
özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski
yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Net Hasar
Yükümlülüğü
Hayat
Ferdi kaza
82,100,322,561
16,714,027,500
1,471,678,381
280,000
80,628,644,180
16,713,747,500
Toplam
98,814,350,061
1,471,958,380
97,342,391,680
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Net Hasar
Yükümlülüğü
Hayat
Ferdi kaza
74,147,408,863
12,334,326,000
970,219,327
-
73,177,189,536
12,334,326,000
Toplam
86,481,734,863
970,219,327
85,511,515,536
Branş
31 Aralık 2013
Branş
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
24
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük
olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 3,813,313 TL daha yüksek/
düşük olacaktı (31 Aralık 2013: 5,215,565 TL).
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013
tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır.
iii.
Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 3,519,685 TL (31 Aralık 2013:
2,201,943 TL) daha fazla/eksik olacaktı.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri
itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir.
25
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2014
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
4,362,254
398,730
-
310,258,896
29,947,265
2,213,579
4
752
609,551,101
26,964,398
115,764
-
25,918,021
174,582,610
169,260
-
58,837,493
-
-
835,849,481
-
950,090,272
290,730,496
838,348,084
4
752
-
184,934
-
1,591,710
-
26,518,405
-
172,075
-
-
984,906
1,150,677
9,194,359
28,467,124
984,906
1,150,677
9,194,359
Toplam
4,760,984
342,605,430
638,222,973
227,188,296
59,009,568
-
847,179,423
2,118,966,674
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yüküm.ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
76,153,206
4,220,588
507,144
716,208
963,615
12,075,145
431,629
197,741,849
627,071,159
79,570,840
835,849,481
55,028
-
840,501,698
507,144
771,236
993,575,814
-
2,014,886
-
7,192,864
-
-
-
-
2,662,601
271,740,431
9,207,750
2,662,601
271,740,431
Toplam
76,153,206
8,422,441
19,268,009
198,173,478
627,071,159
79,570,840
1,110,307,541
2,118,966,674
334,182,989
618,954,964
29,014,818
(568,061,591)
(79,570,840)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
(71,392,222)
26
(263,128,118)
-
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2013
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
1,597,268
398,730
-
180,157,413
1,993,053
17
21,941
738,397,154
15,150,000
53,720
-
58,169,472
56,357,029
13,384
-
169,673,120
-
-
399,652,439
-
978,321,307
241,578,879
401,712,596
17
21,941
-
189,056
-
673,200
-
12,347,625
-
6,944
-
-
1,770
1,224,147
1,072,574
6,888,016
13,218,595
1,224,147
1,072,574
6,888,016
Toplam
1,995,998
182,361,480
754,274,074
126,887,510
169,680,064
-
408,838,946
1,644,038,072
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yüküm.ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
63,927,932
2,237,039
329,421
919,881
1,423,852
1,279,080
6,198,683
111,863,835
769,528,768
49,509,843
399,652,439
-
403,168,558
329,421
919,881
1,002,452,913
-
1,667,572
-
7,184,276
-
-
-
-
2,272,995
226,042,456
8,851,848
2,272,995
226,042,456
Toplam
63,927,932
6,577,765
14,662,039
111,863,835
769,528,768
49,509,843
627,967,890
1,644,038,072
175,783,715
739,612,035
15,023,675
(599,848,704)
(49,509,843)
(219,128,944)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
(61,931,934)
27
-
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerekli asgari
özsermayesi 124,032,029 TL (31 Aralık 2013: 117,650,902 TL)’dir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve
2013 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
1. Yöntem
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
118,034,852
3,964,624
2,032,553
113,447,671
2,623,262
1,579,969
Toplam gerekli özsermaye
124,032,029
117,650,902
2. Yöntem
Yazım riski için gerekli özsermaye
Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye
Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye
Reasürans riski için gerekli özsermaye
Aktif riski için gerekli özsermaye
Kur riski için gerekli özsermaye
30,874,313
2,981,197
228,415
129,609
37,235,010
-
40,240,894
2,698,936
1,554,883
148,914
43,052,669
-
Toplam gerekli özsermaye
71,448,544
87,696,296
Özsermaye toplamı(*)
312,813,024
259,594,748
Sermaye yeterlilik sonucu
188,780,995
141,943,846
(*)
Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 41,072,593 TL dengeleme
karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: brüt 33,552,292 TL) (17 no’lu
dipnot).
28
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,169,980 TL (1 Ocak 31 Aralık 2013: 904,429 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 435,791 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 326,550 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 734,189 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 577,879 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2013: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 199,424 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2013: 957,852 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 141,637 TL (1 Ocak 31 Aralık 2013: 3,253 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
6.3.3.2
Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2014
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2014
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
1,699,708
137,040
29,320
72,497
126,927
(4,597)
(137,040)
-
1,767,608
156,247
Toplam maliyet
1,866,068
199,424
(141,637)
1,923,855
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
(511,037)
(118,768)
(12,116)
(404,550)
(18,272)
(12,969)
1,723
137,040
-
(913,864)
(25,085)
Toplam birikmiş amortisman
(641,921)
(435,791)
138,763
(938,949)
Net defter değeri
1,224,147
984,906
1 Ocak
2013
İlaveler
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
754,776
137,040
19,653
948,185
9,667
(3,253)
-
1,699,708
137,040
29,320
Toplam maliyet
911,469
957,852
(3,253)
1,866,068
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
(217,211)
(91,360)
(7,278)
(294,304)
(27,408)
(4,838)
478
-
(511,037)
(118,768)
(12,116)
Toplam birikmiş amortisman
(315,849)
(326,550)
478
(641,921)
Net defter değeri
595,620
Çıkışlar
31 Aralık
2013
1,224,147
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi
duran varlığı bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek
bulunmamaktadır.
29
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Yoktur).
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2014
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2014
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
2,314,126
812,292
-
3,126,418
Toplam
2,314,126
812,292
-
3,126,418
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
(1,241,552)
(734,189)
-
(1,975,741)
Toplam
(1,241,552)
(734,189)
-
(1,975,741)
Net defter değeri
1,150,677
1 Ocak
2013
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2013
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
1,411,572
902,554
-
2,314,126
Toplam
1,411,572
902,554
-
2,314,126
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
(663,673)
(577,879)
-
(1,241,552)
Toplam
(663,673)
(577,879)
-
(1,241,552)
Net defter değeri
9.
1,072,574
747,899
1,072,574
İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Aralık 2014
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
1,045,168
570,983
481,463
(431,629)
31 Aralık 2013
1,432,544
606,267
424,434
(1,279,080)
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
1,881,596
35,284
(4,320,304)
2,772,142
239,783
(4,963,800)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
30
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
75,098,608
Varlığa dayalı menkul kıymet
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
29,947,265
Devlet tahvili
149,400,043
Toplam
254,445,916
Bloke
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Toplam
31 Aralık 2014
Bloke olmayan
Toplam
35,885,850
75,098,608
35,885,850
-
29,947,265
149,400,043
35,885,850
290,331,766
31 Aralık 2013
Bloke olmayan
Toplam
99,748,259
-
20,220,451
49,180,154
119,968,710
49,180,154
27,322,185
-
44,709,100
27,322,185
44,709,100
127,070,444
114,109,705
241,180,149
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden
olup ortalama vadeleri 16 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.09’dur (31 Aralık 2013:
ortalama vadeleri 15 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %9.67).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013:
Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin
aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik
maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot).
Menkul kıymetler
Maliyet Değeri
31 Aralık 2014
Makul Değer
Kayıtlı Değer
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
101,228,600
30,385,041
147,721,628
105,045,873
35,885,850
149,400,043
105,045,873
35,885,850
149,400,043
Toplam
279,335,269
290,331,766
290,331,766
Maliyet Değeri
31 Aralık 2013
Makul Değer
Kayıtlı Değer
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
145,854,400
45,161,441
44,701,171
147,290,895
49,180,154
44,709,100
147,290,895
49,180,154
44,709,100
Toplam
235,717,012
241,180,149
241,180,149
Menkul kıymetler
31
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
29,940,406 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 24,979,703 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve
hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul
değer artışları 771,262 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1,475,117 TL azalışları) olup özsermayede
vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara
yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi:
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
- 56,911,663
-
28,232,120
25,724,230
-
Toplam
- 56,911,663
53,956,350
Vadesiz
12.
31 Aralık 2014
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
120,626,260
19,902,090
10,161,620
28,773,783
-
105,045,873
35,885,850
149,400,043
120,626,260
58,837,493
-
290,331,766
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
31 Aralık 2013
6 ay 1 yıl
0-3
ay
3-6
ay
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
- 15,150,000
-
39,753,824
16,603,205
-
-
92,387,071
32,576,949
44,709,100
-
147,290,895
49,180,154
44,709,100
Toplam
- 15,150,000
56,357,029
-
169,673,120
-
241,180,149
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
Sigortalılardan alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
1,045,168
1,041,891
411,544
-
1,432,544
505,576
121,628
409
Esas faaliyetlerden alacaklar
2,498,603
2,060,157
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
ABD Doları
31 Aralık 2014
Euro
TL
Alınan garanti ve kefaletler:
Teminat mektupları
5,320
26,256
347,847
Toplam
5,320
26,256
347,847
32
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: (Devamı)
ABD Doları
31 Aralık 2013
Euro
TL
Alınan garanti ve kefaletler:
Teminat mektupları
18,000
26,256
213,307
Toplam
18,000
26,256
213,307
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
60,538
181,745
87,261
82,000
22,311
76,782
14,591
7,944
Toplam
411,544
121,628
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının
detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
2 aya kadar
2 - 6 ay arası
6 ay – 1 yıl arası
46,654
12,218
1,666
22,311
-
Toplam
60,538
22,311
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 : Yoktur).
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 409).
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna
esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka
mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan
kısa vadeli kredi kartı alacakları
949,861,050
978,190,639
229,222
130,668
Toplam
950,090,272
978,321,307
33
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
945,498,796
4,362,254
976,593,371
1,597,268
Toplam
949,861,050
978,190,639
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 828,929,133 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine
Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 789,541,168 TL) (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
(%)
31 Aralık 2013
(%)
10.82
9.55
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı
bulunmamaktadır.
15.
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karlarından transfer
13,200,000
12,400,000
8,300,000
4,900,000
Dönem sonu - 31 Aralık
25,600,000
13,200,000
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karlarından transfer
Sermaye artırımı
3,137,056
17,932,309
-
47,956,134
15,180,922
(60,000,000)
Dönem sonu - 31 Aralık
21,069,365
3,137,056
2014
2013
Yasal Yedekler:
Olağanüstü Yedekler:
Diğer Kar Yedekleri:
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot)
Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin
vergi etkisi (21 no’lu dipnot)
Dönem sonu - 31 Aralık
(2,290)
5,055
(2,863)
(1,011)
573
1,754
(2,290)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleştirilir.
34
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
Dönem başı - 1 Ocak
Makul değer artışı/(azalışı)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkışlar
Finansal varlıkların değerlemesindeki değişim nedeniyle
özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi
geliri (35 no’lu dipnot)
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
2013
(624,619)
771,262
4,934,613
(1,475,117)
494,523
(5,473,923)
(253,157)
1,389,808
1,012,628
(5,559,232)
388,009
(624,619)
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014
Nominal
TL
Adet
İtfa edilen
Nominal
TL
31 Aralık 2014
Nominal
TL
Adet
Adet
Ödenmiş
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
Toplam
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
1 Ocak 2013
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
İtfa edilen
Nominal
TL
Adet
Adet
16.
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
31 Aralık 2013
Nominal
TL
Ödenmiş
20,000,000
20,000,000
60,000,000
60,000,000
-
-
80,000,000
80,000,000
Toplam
20,000,000
20,000,000
60,000,000
60,000,000
-
-
80,000,000
80,000,000
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
769,986,195
1,082,221,353
886,965,715
919,181,458
756,057
1,232,000
427,717
227,000
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı
(*)
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
2014
Poliçe
Adedi
Dönem başı - 1 Ocak
Giriş
Çıkış
Dönem sonu - 31 Aralık
2013
Matematik
Karşılık
Poliçe
Adedi
3,155,961
6,155,383
(6,323,503)
804,750,603
172,619,553
(311,644,845)
3,085,315
4,238,019
(4,167,373)
2,987,841
665,725,311
3,155,961
35
Matematik
Karşılık
668,689,255
502,222,721
(366,161,373)
804,750,603
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: (Devamı)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Matematik karşılıklar - kısa vadeli
Matematik karşılıklar - uzun vadeli
155,904
665,569,406
1,507,379
803,243,224
Toplam
665,725,310
804,750,603
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
Esnek E.Y.F.
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
Likit Kamu E.Y.F.
Alternatif Esnek E.Y.F.
Katkı E.Y.F.
Standart E.Y.F.
Alternatif Katkı E.Y.F.
Altın E.Y.F.
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2014
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2013
0.015249
0.013776
0.013137
0.012716
0.012688
0.012189
0.011203
0.011163
0.010909
0.010225
0.014151
0.010887
0.011143
0.011173
0.011635
0.011170
0.009681
0.010156
0.009889
0.009671
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
31 Aralık 2014
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
Standart E.Y.F.
Likit Kamu E.Y.F.
Katkı E.Y.F.
Esnek E.Y.F.
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
Alternatif Esnek E.Y.F.
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
Altın E.Y.F.
Alternatif Katkı E.Y.F.
19,494,520,918
12,237,189,727
11,860,600,423
9,160,855,715
8,901,752,613
2,027,210,074
1,944,879,129
1,132,966,091
809,438,263
376,627,686
247,892,328
136,603,749
150,487,298
102,629,067
116,942,324
27,926,846
23,706,132
17,276,600
8,276,506
4,108,631
Toplam
67,946,040,639
835,849,481
31 Aralık 2013
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
Standart E.Y.F.
Likit Kamu E.Y.F.
Katkı E.Y.F.
Esnek E.Y.F.
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
Alternatif Esnek E.Y.F.
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
Altın E.Y.F.
Alternatif Katkı E.Y.F.
14,847,856,455
2,363,441,728
8,717,947,320
3,340,755,985
3,043,950,910
1,695,800,773
606,135,211
1,058,062,071
106,192,395
83,726,144
165,895,100
24,003,114
101,433,317
32,341,859
33,918,745
18,462,183
6,770,530
14,972,636
1,026,987
827,968
Toplam
35,863,868,992
399,652,439
36
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Dönem içinde Dönem içinde
giren
giren
Adet
TL
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
ayrılan
ayrılan
iptal edilen
Adet
TL
Adet
Dönem içinde
iptal edilen
TL
Mevcut
Adet
Mevcut
TL
Ferdi
Grup
112,343
33,768
122,133,235
26,669,725
8,301
3,233
39,044,401
11,136,293
5
111
14,453
201,281
79,239
509,449,417
219,664,311
Toplam
146,111
148,802,960
11,534
50,180,694
116
14,453
280,520
729,113,728
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
ayrılan
ayrılan
iptal edilen
Adet
TL
Adet
Dönem içinde
iptal edilen
TL
Mevcut
Adet
Mevcut
TL
Dönem içinde Dönem içinde
giren
giren
Adet
TL
Ferdi
Grup
Toplam
75,988
31,064
139,984,138
27,976,222
2,950
1,260
21,887,525
5,776,893
92
88
49,461
97,407
48,652
260,651,162
105,831,451
107,052
167,960,360
4,210
27,664,418
180
49,461
146,059
366,482,613
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
112,343
33,768
140,710,732
29,121,135
139,282,427
29,117,977
75,988
31,064
160,851,470
30,328,170
159,704,728
30,326,728
Toplam
146,111
169,831,867
168,400,404
107,052
191,179,640
190,031,456
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
1,001
322
13,906,896
2,994,418
13,906,896
2,994,418
894
346
12,532,505
2,518,387
12,532,505
2,518,387
Toplam
1,323
16,901,314
16,901,314
1,240
15,050,892
15,050,892
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
8,306
3,344
39,503,625
11,405,645
37,090,259
11,149,810
3,042
1,348
22,616,959
6,144,439
21,893,029
5,890,313
Toplam
11,650
50,909,270
48,240,069
4,390
28,761,398
27,783,342
37
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Poliçe
Brüt
Sayısı
Prim
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Poliçe
Brüt
Sayısı
Prim
Net
Prim
Net
Prim
Ferdi
Grup
3,465
6,151,918
496,480
739,235,284
496,480
739,235,284
27,507
1,551,996
1,551,996
4,210,512 1,069,615,041 1,069,615,041
Toplam
6,155,383
739,731,764
739,731,764
4,238,019 1,071,167,037 1,071,167,037
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
Ferdi
Grup
231
6,323,272
16,392
133,521,083
16,392
133,521,083
311,644,845
Toplam
6,323,503
133,537,475
133,537,475
311,644,845
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
561
4,166,812
41,931
41,931
275,084,915 275,084,915
366,161,373
4,167,373
275,126,846 275,126,846
366,161,373
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
Şirket’in kar payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Yoktur).
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen hasar
Değişim
- Cari dönem hasar ve tazminatları
- Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları
2014
Reasürans payı
Net
64,296,000
(40,078,523)
(368,068)
334,997
63,927,932
(39,743,526)
31,740,941
20,572,817
391,709
(736,668)
32,132,650
19,836,149
76,531,235
(378,030)
76,153,205
Gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar ve tazminatlar 39,954,236
Muallak hasar yeterlilik
karşılığı (2.24 no'lu dipnot)
3,333,386
(177,355)
39,776,881
(15,598)
3,317,788
Toplam
(570,983)
119,247,874
Dönem sonu - 31 Aralık
119,818,857
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
24,095,092
Ödenen hasar
(16,408,307)
Değişim
- Cari dönem hasar ve tazminatları
55,992,569
- Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları
616,646
(299,000)
299,000
23,796,092
(16,109,307)
(368,068)
-
55,624,501
616,646
Dönem sonu - 31 Aralık
64,296,000
(368,068)
63,927,932
Gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar ve tazminatlar 33,596,951
Muallak hasar yeterlilik
karşılığı (2.24 no'lu dipnot)
10,670,763
(257,462)
33,339,489
19,263
10,690,026
Toplam
(606,267)
107,957,447
108,563,714
38
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar: (Devamı)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
2014
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
56,578,767
110,920,503
-
56,578,767
110,920,503
Dönem sonu - 31 Aralık
167,499,270
-
167,499,270
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
43,864,248
12,714,519
-
43,864,248
12,714,519
Dönem sonu - 31 Aralık
56,578,767
-
56,578,767
Dengeleme karşılığı:
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
2014
Net
Hayat dışı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
33,552,292
8,001,764
(424,434)
(57,029)
33,127,858
7,944,735
-
-
-
Dönem sonu - 31 Aralık
41,554,056
(481,463)
41,072,593
-
-
-
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
2013
Net
Hayat dışı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
23,044,561
10,507,731
(282,706) 22,761,855
(141,728) 10,366,003
-
-
-
Dönem sonu - 31 Aralık
33,552,292
(424,434) 33,127,858
-
-
-
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Brüt
2014
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
38,238
(7,471)
-
38,238
(7,471)
Dönem sonu - 31 Aralık
30,767
-
30,767
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
36,296
1,942
-
36,296
1,942
Dönem sonu - 31 Aralık
38,238
-
38,238
İkramiye ve indirimler karşılığı:
39
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar: (Devamı)
Matematik Karşılıklar:
Brüt Matematik Karşılıklar (TL)
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Yeni yazılan poliçeler
172,619,553
502,222,721
Portföy artış toplamı
172,619,553
502,222,721
Fesih ve iptaller (-)
İştiralar (-)
Riskin oluşması ile sona erenler(-)
Vadesi sona erenler (-)
85,977,899
5,059,847
14,462,335
206,144,764
236,636,324
14,896,661
114,628,388
Portföy azalış toplamı
311,644,845
366,161,373
Portföy Artışı
Portföy azalışı
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 27,308,335 TL (31 Aralık 2013:
12,561,883 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır.
Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak
hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır.
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Esas faaliyetlerden diğer borçlar
3,350,942
431,629
66,487
803,159
1,615,137
1,279,080
198,347
423,555
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
4,652,217
3,516,119
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
835,849,481
399,652,439
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
835,849,481
399,652,439
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
771,285
(49)
Toplam
20.
841,272,934
919,950
(69)
404,088,439
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2013: %20).
40
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot)
Menkul kıymet değerleme vergi farkı
Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot)
Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı
Diğer
Birikmiş geçici
farklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
41,072,593
3,249,808
593,551
520,048
322,717
783,193
33,127,858
591,098
387,086
322,577
523,065
8,214,519
649,962
118,710
104,010
64,543
156,639
6,625,572
118,220
77,417
64,515
104,613
46,541,910
34,951,684
9,308,383
6,990,337
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Diğer
(569,845)
(273)
(510,030)
(1,574)
(113,969)
(55)
(102,006)
(315)
(570,118)
(511,604)
(114,024)
(102,321)
9,194,359
6,888,016
Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem başı - 1 Ocak
Ertelenmiş vergi geliri
Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara
sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal
kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot)
6,888,016
2,307,354
4,900,434
1,987,009
Dönem sonu - 31 Aralık
9,194,359
(1,011)
573
6,888,016
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
405,553
271,777
405,553
271,777
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi
itibariyle 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
41
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
3.30
3.77
94
94
94
94
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Satış personeli
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Diğer personel
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2013:
3,129.25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
Dönem başı - 1 Ocak
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen tazminatlar
Aktüeryal (kazanç)/ kayıp (*)
271,777
135,968
38,525
(35,662)
(5,055)
144,940
119,808
27,178
(23,012)
2,863
Dönem sonu - 31 Aralık
405,553
271,777
(*)
23.
2013
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren dönemde oluşan 5,055 TL (31 Aralık 2013: 2,863 TL
kayıp) tutarındaki aktüeryal kazanç özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot).
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3
no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer
almaktadır:
Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı
Başarı primi karşılığı
Personel izin karşılığı
Satış prim karşılığı
Diğer
Toplam
24.
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
796,577
593,551
520,048
315,334
31,538
807,121
591,098
387,086
185,895
30,018
2,257,048
2,001,218
Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Reasürans
Brüt
payı
Hayat
Ferdi kaza
Net
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Reasürans
Brüt
payı
Net
606,194,288
11,291,964
(4,320,304) 601,873,984
11,291,964
796,040,192
8,777,693
(4,963,800)
-
791,076,392
8,777,693
Toplam prim geliri 617,486,252
(4,320,304) 613,165,948
804,817,885
(4,963,800)
799,854,085
42
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in 12,935,432 TL (31 Aralık 2013:
6,764,095 TL) tutarında emeklilik branşından elde ettiği giriş aidat geliri bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
17,493,243
463
18,374,093
6,605,610
12,446,700
192,714
97,028,886
78,840,928
126,969,292
104,013,345
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Net satış geliri
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
Faiz geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Toplam
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
- Emeklilik
- Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
94,787,982
29,245,069
5,172,608
147,043,688
8,156,787
1,729,703
129,205,659
156,930,178
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
79,967,286
23,627,067
12,340,415
5,720,479
7,550,412
117,628,125
19,502,082
11,988,814
4,546,291
3,264,866
129,205,659
156,930,178
Gider Çeşitleri
Üretim komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Yönetim giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Diğer
Toplam (31 no’lu dipnot)
43
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
33.
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Personel ücretleri
Bireysel satış başarı primi
SGK primi işveren payı
İkramiyeler
Personel yemek çekleri
Grup sağlık sigortaları
Diğer
9,844,953
5,760,302
3,263,271
1,722,429
804,798
762,743
1,468,571
7,584,763
5,478,733
2,543,194
1,465,409
684,191
568,248
1,177,544
Toplam (32 no’lu dipnot)
23,627,067
19,502,082
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
34. Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık
2013: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
35.
Gelir Vergileri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve
giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi
(38,800,372)
253,157
(1,389,808)
Cari dönem vergi gideri (-)
(38,547,215)
(34,569,956)
2,307,354
1,987,009
(36,239,861)
(32,582,947)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
Toplam vergi gideri
Vergi karşılığı (-)
Peşin ödenen vergiler
(33,180,148)
(38,800,372)
31,607,508
(33,180,148)
25,995,872
(7,192,864)
(7,184,276)
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot)
9,308,383
(114,024)
6,990,337
(102,321)
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
9,194,359
6,888,016
Ödenecek vergiler, net
44
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
35.
Gelir Vergileri (Devamı)
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
180,921,164
162,915,255
%20
%20
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Diğer
36,184,233
46,055
9,573
32,583,051
20,444
(20,548)
Toplam vergi gideri
36,239,861
32,582,947
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
36.
37.
Net Kur Değişim Gelirleri
Cari işlemler
(34,880)
14,770
Toplam
(34,880)
14,770
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine
bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı (-)
Beheri 0.01 TL nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç (TL) (-)
38.
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
144,681,303
130,332,309
80,000,000
1.81
62,527,473
2.08
Hisse Başı Kar Payı
Şirket 2014 yılı Mayıs ayı içerisinde 100,000,000 TL temettü ödemiştir (2013: 50,000,000 TL).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
869,899
369,285
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak
hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
45
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
43.
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
Finansal varlıklar (*)
Toplam
(*)
44.
31 Aralık 2014
828,933,353
254,520,000
31 Aralık 2013
789,541,458
129,867,000
1,083,453,353
919,408,458
Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 254,520,000 TL olup,
makul değeri 254,445,916 TL’dir (31 Aralık 2013: 129,867,000 TL nominal değer, 127,070,444
TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 4,220 TL’si İMKB Takas ve
Saklama Bankası A.Ş., 828,929,133 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam
828,933,353 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2013: 290 TL Takasbank lehine,
789,541,458 TL Hazine Müsteşarlığı lehine).
İşletme Birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından
ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
a)
Banka mevduatları
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
10,503,245
255,167
22,300,942
19,444
10,758,412
22,320,386
9,826,200
5,057,198
39,753,824
5,070,451
14,883,398
44,824,275
Toplam
b)
Finansal varlıklar
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Toplam
c)
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
1,064,735
256,922
214,179
521,934
1,527,361
1,432,544
Toplam
1,535,836
3,481,839
Ziraat Sigorta A.Ş.
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş
Ziraat Yatırım A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merkezi
Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
1,424,145
193,556
187,656
64,177
34,798
19,033
16,781
-
73,465
167,853
328,509
24,493
31,500
10,295
8,710
140,356
Toplam
1,940,146
785,181
d)
Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları
46
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*)
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Yatırım A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
600,815,181
36,030
22,792
17,453
6,601
790,671,317
30,007
23,873
10,515
5,011
Toplam
600,898,057
790,740,723
e)
Yazılan primler
(*)
Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta
sözleşmesi primlerini temsil etmektedir.
f)
Devredilen primler
Milli Reasürans T.A.Ş.
1,097,592
986,246
Toplam
1,097,592
986,246
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
3,413,291
54,024
12,336,813
50,451
Toplam
3,467,315
12,387,264
9,164,509
846,718
4,560,498
1,247,464
10,011,227
5,807,962
96,171,935
4,767,518
705,832
119,038,652
3,683,336
244,380
101,645,285
122,966,368
6,976,298
1,470,738
955,281
653,982
369,960
156,372
2,129
-
6,146,863
1,261,485
925,298
375,845
322,775
214,165
6,687
271,141
10,584,760
9,524,259
g)
h)
Alınan faizler
Diğer gelirler
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Toplam
i)
Ödenen komisyonlar
T.C Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş
Toplam
j)
Faaliyet giderleri
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Fintek Fin. Tek. A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Ziraat Yatırım A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merkezi
Takasbank
Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş.
Toplam
47
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
(%)
Defter Endekslenmiş
Değeri
Maliyet
Bağımsız
denetim
görüşü
31 Aralık 2014
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
5.26 398,730
398,730
- 31 Aralık 2014
8,361,135
1,556,326
5,498,163
7,039
Toplam
5.26 398,730
398,730
- 31 Aralık 2014
8,361,135
1,556,326
5,498,163
7,039
31 Aralık 2013
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
(%)
Defter Endekslenmiş
Değeri
Maliyet
Bağımsız
denetim
görüşü
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
5.56 398,730
398,730
- 31 Aralık 2013
9,174,510
2,820,104
7,669,243
3,061
Toplam
5.56 398,730
398,730
- 31 Aralık 2013
9,174,510
2,820,104
7,669,243
3,061
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2013: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 3,541.37 TL’ye yükseltilmiştir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
a)
Emeklilik faaliyetinden alacaklar
Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları
1,041,891
505,576
Toplam
1,041,891
505,576
Katılımcılar geçici hesabı
Bireysel emeklilik aracılarına borçlar
Portföy yönetim şirketine borçlar
Katılımcılar cayma hesabı
İade edilecek devlet katkıları
2,007,113
1,218,522
53,831
30,688
40,788
1,250,101
276,936
41,795
39,902
6,403
Toplam
3,350,942
1,615,137
Satıcılara borçlar
Diğer
757,664
13,621
874,494
45,456
Toplam
771,285
919,950
b)
c)
Emeklilik faaliyetinden borçlar
Diğer çeşitli borçlar
48
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47.
Diğer (Devamı)
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
1 Ocak 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
Gider vergisi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
5,653,765
200,021
37,233
4,659,889
102,220
4,517
Toplam
5,891,019
4,766,626
d)
Diğer gider ve zararlar:
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 31 Aralık 2014
Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı (*)
Personel izin karşılığı
Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer
132,962
(10,544)
138,831
1,521
Toplam
262,770
(*)
1 Ocak 31 Aralık 2013
(1,423,008)
172,988
159,621
123,974
(12,942)
(979,367)
Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı 2013 yılında hayat ve ferdi kaza branşları altında takip
edilmeye başlanmış olup, ilgili tutar karşılık hesaplarındaki bakiyeyi içermektedir.
49
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari
Dönem
Geçmiş
Dönem
183,228,518
38,547,215
38,547,215
144,681,303
164,902,264
34,569,955
34,569,955
130,332,309
2,800,000
127,532,309
4,000,000
4,000,000
96,000,000
96,000,000
9,600,000
17,932,309
2.06
1.25
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal
tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış
olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir.
.................................
50