AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK
advertisement
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-51 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 52 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 20,431,121 18,302,439 2,128,682 44,561,449 42,547,845 2,013,604 356,881,799 100,666,841 256,214,958 3,900,608 1,052,198 (21,269) 2,869,679 233,662 342,349,505 76,605,506 265,743,999 4,297,786 1,276,025 (43,065) 3,064,826 240,717 (233,662) 4,365 4,365 357,014 357,014 126,049 126,049 - (240,717) 4,365 4,365 353,879 353,879 4,232,291 4,232,291 - 381,700,956 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 395,799,275 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 640 1,868,015 812,903 (2,680,278) 83 1,882,488 812,903 (2,695,308) 358,737 5,243,595 (4,884,858) 359,377 382,060,333 383,544 5,141,482 (4,757,938) 1,001,390 1,001,390 1,385,017 397,184,292 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 ve 47.1 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 747,235 747,235 6,277 192 6,085 878,901 341,752 537,149 18,778,386 3,649,390 253,781 11,509,931 3,365,284 648,586 648,586 166 166 331,978 292,975 39,003 16,749,983 2,996,222 9,793,030 3,960,731 - - 1,706,727 369,053 57,534 6,702,361 393,851 47,910 26,660 159,713 1,253,480 838,436 838,436 1,030,098 342,463 687,635 339,286 339,286 24,325,346 6,100,887 1,692,839 1,692,839 1,150,995 478,018 672,977 249,129 249,129 27,526,037 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 2.24 ve 17 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 ve 35 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 269,940,976 178,245,207 - 280,887,131 180,102,537 - 78,976,338 12,719,431 - 80,273,557 20,511,037 - 231,905 231,905 187,950 187,950 270,360,831 239,110 239,110 281,126,241 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 15 15 2.8 ve 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 33,265,000 33,265,000 45,035,580 13,207,164 24,264,348 7,564,068 9,073,576 9,073,576 87,374,156 31,265,000 31,265,000 37,069,547 12,363,489 16,910,555 7,795,503 20,197,467 20,197,467 88,532,014 382,060,333 397,184,292 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2011 Dipnot 30.06.2011 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 7- Yatırım Giderleri (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2011 30.06.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2010 30.06.2010 (86,024) (86,156) 132,490 160,116 (27,626) (166,692) (166,759) 57,690 76,878 (19,188) 406,318 406,168 141,857 168,971 (27,114) (347) 127,183 73,986 93,449 (19,463) 35,135 26,824 8,311 29,332 19,726 9,606 264,311 256,990 7,321 53,197 41,143 12,054 (253,781) (301,020) 47,239 132 132 (785,720) (664,803) (428,580) (428,580) - (253,781) (301,020) 47,239 67 67 (469,732) (405,388) (170,223) (170,223) - 150 150 372,034 541,304 (499,568) (499,568) - (127,653) 123 123 (96,981) 48,046 (205,780) (205,780) - (236,223) (234,629) (1,594) (235,165) (222,456) (12,709) 1,040,872 1,048,503 (7,631) 253,826 218,130 35,696 - - 58,216 58,216 - - (120,917) (871,744) 55,193,172 29,709,618 30,397,921 30,774,388 (376,467) (64,344) (636,424) 30,583,464 15,881,937 16,017,287 16,189,400 (172,113) (227,486) 778,352 68,099,009 31,471,043 31,819,025 32,554,502 (735,477) (688,303) (511,547) (176,756) (135,350) (8,831) (126,519) (347,982) (387,715) 39,733 25,287,455 196,099 (49,735,023) (37,520,413) (36,039,735) (36,096,722) 56,987 14,613,502 88,025 (28,465,521) (15,356,926) (15,448,470) (15,452,372) 3,902 36,428,466 199,500 (60,432,715) (37,614,187) (35,965,002) (36,098,221) 133,219 21,024,865 107,341 (33,061,920) (15,232,109) (16,460,005) (16,460,005) - (1,649,185) (1,695,711) 46,526 1,227,896 1,225,536 2,360 (1,480,678) (1,420,046) (60,632) 91,544 81,035 10,509 (145,027) (97,328) 34,522,981 13,390,775 13,308,584 13,708,780 (400,196) 82,191 31,537 50,654 595,447 595,447 - (663,448) (663,448) - 444,620 444,620 - 1,857,328 1,857,328 - (3,982,113) (3,982,113) - 5,193,188 5,193,188 - 1,080,758 1,080,758 - 1,297,219 (1,482,476) (1,132,330) (1,817,060) 1,297,219 (1,482,476) (1,132,330) (1,817,060) 7,439 (9,298,023) (6,674,020) 5,458,149 - (27,333) (4,611,776) (2,341,449) 2,117,943 - (15,562) (6,794,167) (20,514,277) 7,666,294 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2010 30.06.2010 (509,364) (509,364) - 23,780 (2,314,297) (14,293,628) 1,461,061 - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1.1.2011 Dipnot 30.06.2011 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve 35 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2011 30.06.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.20010 30.06.2010 (871,744) 5,458,149 4,586,405 6,682,914 6,228,931 459,838 (965,867) 960,006 6 (183,830) (51,411) (5,329) (127,090) - (636,424) 2,117,943 1,481,519 3,837,710 2,165,358 54,800 537,317 1,080,233 2 (113,104) (37,113) (11,535) (64,456) - 778,352 7,666,294 8,444,646 7,751,311 6,152,387 554,004 586,915 458,004 1 (502,157) (76,699) (327,542) (97,916) - (97,328) 1,461,061 1,363,733 6,748,755 5,455,004 86,425 771,600 435,725 1 (221,386) (58,619) (844,459) 243,461 (1,085,846) 5,108 (7,182) 9,073,576 10,241,030 651,475 212,993 440,204 5,108 (6,830) 4,728,685 5,857,600 (701,664) (532,167) (167,818) (798) (881) 12,373,252 14,992,136 (111,465) (200,131) 89,880 (798) (416) 6,491,060 7,779,637 (1,167,454) 9,073,576 - (1,128,915) 4,728,685 - (2,618,884) 12,373,252 - (1,288,577) 6,491,060 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2010 30.06.2010 (241,464) 127,653 (48,956) - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2011 30.06.2011 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 19,898,019 (36,525,302) (279,770) (16,907,053) (1,994,645) (5,601,670) (24,503,368) 28,174,992 (36,597,789) (49,960) (8,472,757) (3,133,197) (5,906,856) (17,512,810) 24,250 (127,090) (65,632,064) 51,559,614 23,831,697 9,656,407 (116,147,632) 152,761,103 20,173,356 56,786,827 (10,000,000) (10,000,000) - 960,006 (23,886,955) 44,268,968 20,382,013 458,004 39,732,021 5,292,249 45,024,270 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2010 30.06.2010 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 26,655,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 4,610,000 1- Nakit 2- İç kaynaklardan 4,610,000 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 31,265,000 İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) - 6,957,360 - - - - (1,995,688) - - - - 16,910,555 - 4,961,672 - - - 7,795,503 - - - - - - - I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) 31,265,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 2,000,000 1- Nakit 2- İç kaynaklardan 2,000,000 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (*) 33,265,000 Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Olağanüstü Dağıtılmamış Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekler Karlar (231,435) 7,564,068 12,363,489 - 67,496,404 - - 12,373,252 (16,910,555) - (1,995,688) 12,373,252 - 12,363,489 16,910,555 - 12,373,252 - 77,873,968 12,363,489 16,910,555 - - 20,197,467 (2,000,000) (2,000,000) - - 88,532,014 - 7,353,793 - 9,073,576 (10,000,000) (8,197,467) - (231,435) 9,073,576 (10,000,000) - 13,207,164 24,264,348 - 9,073,576 - 87,374,156 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 Toplam - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 33,594 (33,594) (33,594) - Geçmiş Yıllar Karları 21,486,961 (4,576,406) (4,576,406) - 843,675 - Net Dönem Karı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.Ş. olup nihai ana ortağı Axa SA’dır. Axa Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağı olan Axa Holding A.Ş.’nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın Axa Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.Ş.’nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir. 16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda, Şirket’in hayat sigortası şirketi statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16 Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile Şirket’in sağlık portföyünün Axa Sigorta A.Ş.’ye devri ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine Müsteşarlığı’na teslim etmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket’in Axa Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket, emeklilik branşında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine Müsteşarlığı’na 18 Ağustos 2010 tarihinde ruhsat başvurusunda bulunmuş, 1 Şubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi tutulmuştur. Şirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını almış ve faaliyet ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiştir. Finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından gerçekleştirilecek denetimin ve emeklilik fonlarının halka arzının 2011 yılının sonuna kadar tamamlanacağı öngörülmektedir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul’da kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket 1.1. no’lu dipnotta açıklandığı üzere 31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleştirilen Axa Sigorta A.Ş.’ye sağlık portföy devri işlemi sonucu hayat ve ferdi kaza sigorta dallarında faaliyet göstermeye devam etmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 10 1 Ocak 30 Haziran 2011 4 38 1 Ocak 30 Haziran 2010 3 33 42 36 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 496,691 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 412,201 TL), (30 Haziran 2010: 533,002 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 452,630 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 12 Ağustos 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 11 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, SPK’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler veya 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi önemli olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • • • • • • TMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (Değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 14, “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir: - TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, - TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, - TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, - TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, - TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, - TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”, - TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”. 12 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: • • • • • • • • • • • • TFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır, TFRS 1 (Değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, 1 Temmuz 2011 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle TFRS’lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl TFRS’ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır, TMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri”, 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir, TMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir, TMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, 1 Ocak 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. TFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2013 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. TFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir, TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: ortak faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir, TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylarla ilgili açıklama yükümlülüklerini içermektedir, TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır, TMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir, TMS 28, “İştiraklar ve iş ortaklıkları”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, yeni TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 13 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve iki raporlanabilir bölümde (hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar 3-10 yıl Özel maliyet bedelleri 3-5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır. 14 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. İkrazlar, Şirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre aksine sözleşme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. 15 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden 12,516,979 TL (31 Aralık 2010: 20,301,146 TL), uzun vadeli sigortacılık teknik karşılıkları altında “Diğer Teknik Karşılıklar” hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Söz konusu finansal varlıklar elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Bankalar Eksi - Faiz tahakkukları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 18,302,439 (49,108) 2,128,682 42,930,516 (80,626) 2,174,380 Nakit ve nakit benzerleri toplamı 20,382,013 45,024,270 16 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 30 Haziran 2011 Pay Oranı Pay Tutarı Axa Holding A.Ş. Diğer %99.99 %0.01 Toplam 33,261,674 3,326 31 Aralık 2010 Pay Oranı Pay Tutarı %99.99 %0.01 33,265,000 31,263,773 1,227 31,265,000 Şirket sermayesi 30 Mart 2011 tarihinde 31,265,000 TL’den 33,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2011 yılındaki arttırım tutarı olan 2,000,000 TL’nin tamamı 2010 yılı karının sermayeye ilavesinden oluşmaktadır. 2010 yılında, Şirket sermayesi 26,655,000 TL’den 31,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2010 yılındaki arttırım tutarı olan 4,610,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: Tutar 2009 yılı karından sermayeye transfer Gayrimenkul satış kazancından ilave 4,576,406 33,594 Toplam 4,610,000 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat branşlarındaki sigorta sözleşmeleridir: Ferdi kaza sigorta sözleşmeleri, kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan sözleşmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır. Hayat sigortası sözleşmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. Şirket bu sigortayla, bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleşmede belirtilen şart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleşmede belirtilen belli bir süreden fazla yaşaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Hayat branşında yazılan birikim ve risk sözleşmeleri ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: i) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı ve en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiş birikim poliçelerinde iştira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 17 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) ii) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler alınan kredi miktarına, yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 2011 ve 2010 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıda özetlenmiştir: Şirket 2011 ve 2010 yıllarında, ferdi kaza branşında eksedan reasürans anlaşması ayrıca konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri için de olay başına aşkın hasar anlaşması ile koruma sağlamıştır. Hayat branşında eksedan anlaşması bulunmakta olup bölüşmeli anlaşmadan sonra konservasyonda kalan risk için ise aş kın hasar anlaşması ile koruma sağlanmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 18 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 yılı ve 2011 yılı ilk altı ayında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 19 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 20 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Şirket'in hayat branşında akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 21 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör Duyurusu uyarınca, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate alınmıştır. Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda ferdi kaza branşında 253,781 TL tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2010: Yoktur) (4 ve 17 no’lu dipnotlar). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son altı yıla ait sonuçları dikkate almış ve 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle net 930,655 TL (31 Aralık 2010: 864,680 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“Yeni AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, Yeni AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. 22 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Hayat dışı branşlar için, Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda ferdi kaza branşı için Yeni AZMM hesaplamalarına göre belirlenen tutarlar gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir. Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Bununla birlikte, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanmış olan 22 Nisan 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Genelge uyarınca, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle muhasebeleştirilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde minimum %85 oranının kullanılması mümkün kılınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %90’ını (31 Aralık 2010: %80) dikkate alarak, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 289,242 TL (31 Aralık 2010: 46,447 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde %90 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle net muallak hasar karşılığı 5,806 TL daha fazla olacaktı (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle hayat branşında kara iştirak teknik esasları doğrultusunda hesapladığı 3,365,284 TL (31 Aralık 2010: 3,960,731 TL) tutarındaki karşılığı ikramiye ve indirimler karşılığı altında muhasebeleştirmiştir (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 202,452 TL (31 Aralık 2010: 209,891 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 23 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya, ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar dikkate alınır: - Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Hayat Ferdi kaza 5,362,219,631 790,592,307 5,555,786,736 809,472,746 Toplam 6,152,811,938 6,365,259,482 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıda anlatılmıştır: 24 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte Şirket, tüm hayat sigortası portföyünü dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki muhtemel azalış sonucunda oluşabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir. Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 Garanti edilen Matematik faiz oranı (%) karşılıklar (TL) Ürün döviz cinsi ABD Doları TL (*) TL (*) Euro TL (*) ABD Doları Euro 2.5 6 9 2 3 1 1 Toplam (İratlar hariç) (*) 117,128,482 51,180,360 48,126,467 26,021,633 1,607,783 53,191 16,693 31 Aralık 2010 Garanti edilen Matematik faiz oranı (%) karşılıklar (TL) 2.5 6 9 2.5 3 1 1 244,134,609 122,553,478 49,484,966 50,044,966 23,349,827 969,568 28,882 9,279 246,440,966 Şirket 2003 yılı sonundan itibaren %9 2009 yılı sonundan itibaren de %6 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuştur. 2010 başından itibaren üretilen poliçeler %3 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri aşağıdaki gibidir: Ürün döviz cinsi 30 Haziran 2011 Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) Devlet tahvili - TL Eurobond - ABD Doları Eurobond - Euro Vadeli mevduatlar - TL Vadeli mevduatlar - ABD Dolar Vadesiz mevduatlar 9.60 7.03 5.48 9.06 0.50 - 31 Aralık 2010 Bilanço Ağırlıklı ortalama değeri yıllık faiz oranı (%) 174,535,191 144,922,232 29,173,934 11,384,536 6,229,809 366,245,702 10.12 7.60 5.66 8.61 0.50 - Bilanço değeri 162,542,895 153,260,406 26,546,204 41,890,319 188,305 2,482,140 386,910,269 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 25 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 1,113,061 TL (31 Aralık 2010: 572,979 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 1,253,463 TL (31 Aralık 2010: 2,654,620 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 9,773,143 TL (31 Aralık 2010: 15,326,041 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ABD Doları ve Euro birlikte %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 1,918,390 TL (31 Aralık 2010: 14,384,529 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 17,431,561 TL (31 Aralık 2010: 18,639,156 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 200,810 TL (31 Aralık 2010: 494,289 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. 26 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 30 Haziran 2011 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar - 747,235 - - 747,235 Toplam - 747,235 - - 747,235 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 30 Haziran 2011 Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık Muallak hasar karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı – net Devam eden riskler karşılığı – net Dengeleme karşılığı - net 12,861,077 9,438,144 109,482 1,581,683 7,613 - 25,722,154 575,496 3,539,908 1,783,601 246,168 - 138,899,634 460,397 - 79,738,680 1,035,894 202,452 257,221,545 11,509,931 3,649,390 3,365,284 253,781 202,452 Toplam 23,997,999 31,867,327 139,360,031 80,977,026 276,202,383 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2010 Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar - Toplam 31 Aralık 2010 648,586 - - 648,586 648,586 - - 648,586 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık Muallak hasar karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Dengeleme karşılığı - net 13,810,812 8,112,346 109,666 1,889,868 - 28,367,025 413,941 2,886,556 2,070,863 - 141,787,120 397,961 - 76,411,137 868,782 209,891 260,376,094 9,793,030 2,996,222 3,960,731 209,891 Toplam 23,922,692 33,738,385 142,185,081 77,489,810 277,335,968 27 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Muallak hasarlar karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. İkramiye ve indirimler karşılığının müteakip dönemlerde yapılacak olan ödemelerin bir kısmı yukarıdaki tabloda uzun vadeli olarak sınıflandırılmış olmakla birlikte karşılığın tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Dengeleme karşılığı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2011 tarihli asgari gerekli özsermayesi 17,588,332 TL (31 Aralık 2010: 18,260,530 TL)’dir. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 28 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 127,090 TL (1 Nisan 30 Haziran 2011: 64,456 TL), (30 Haziran 2010: 97,916 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 48,956 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 170 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 112 TL), (30 Haziran 2010: 416 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 202 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 126,920 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 64,344 TL), (30 Haziran 2010: 97,500 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 48,754 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):(-): Yoktur (30 Haziran 2010: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 727 TL (30 Haziran 2010: Yoktur). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 15,200 TL (30 Haziran 2010: 27,680 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (30 Haziran 2010: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 30 Haziran 2011 İlaveler Çıkışlar 2011 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar 1,882,488 727 (15,200) 1,868,015 Özel maliyet bedelleri (*) 812,903 812,903 Toplam maliyet 2,695,391 727 (15,200) 2,680,918 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) (1,882,405) (812,903) (170) - 15,200 - (1,867,375) (812,903) Toplam birikmiş amortisman (2,695,308) (170) 15,200 (2,680,278) Net kayıtlı değer 83 640 1 Ocak 2010 İlaveler Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) 1,929,725 812,903 - (27,680) - 1,902,045 812,903 Toplam maliyet 2,742,628 - (27,680) 2,714,948 Çıkışlar 30 Haziran 2010 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) (1,928,811) (812,903) (416) - 27,680 - (1,901,547) (812,903) Toplam birikmiş amortisman (2,741,714) (416) 27,680 (2,714,450) Net kayıtlı değer (*) 914 Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. 29 498 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2011 5,141,482 102,113 - 5,243,595 5,141,482 102,113 - 5,243,595 (4,757,938) (126,920) - (4,884,858) (4,757,938) (126,920) - (4,884,858) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 383,544 358,737 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2010 5,019,149 - - 5,019,149 5,019,149 - - 5,019,149 Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 9. (4,553,246) (97,500) - (4,650,746) (4,553,246) (97,500) - (4,650,746) 465,903 368,403 İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 380,721 399,731 472,227 (747,235) 640,672 (648,586) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi 56,987 92,888 3,902 54,102 133,219 366,006 259,477 (62,226) (2,200) 38,895 38,056 (404,093) (191,301) (762,591) (419,659) (168,445) (116,913) 47,054 62,708 124,431 58,515 (50,106) (26,661) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 30 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski sigortalılara ait portföy Bloke Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili 82,191,950 19,307,935 101,499,885 Eurobond 124,085,626 22,379,005 146,464,631 Vadeli mevduat (*) 8,250,442 8,250,442 214,528,018 41,686,940 256,214,958 30 Haziran 2011 Şirket portföyü Bloke Bloke olmayan Toplam Toplam 60,654,684 19,825,060 - 12,380,622 7,806,475 - 73,035,306 27,631,535 - 174,535,191 174,096,166 8,250,442 80,479,744 20,187,097 100,666,841 356,881,799 (*) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait 8,250,442 TL tutarında vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup söz konusu tutarın tamamı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları %0.50 olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır. 31 Aralık 2010 Riski sigortalılara ait portföy Şirket portföyü Bloke Bloke Bloke olmayan Toplam Bloke olmayan Toplam Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili 85,761,639 21,627,402 107,389,041 52,183,686 2,970,168 55,153,854 162,542,895 Eurobond 136,200,850 22,154,108 158,354,958 21,451,652 21,451,652 179,806,610 221,962,489 43,781,510 265,743,999 73,635,338 2,970,168 76,605,506 342,349,505 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %8 ila 11% (31 Aralık 2010: %8 ila %19) arasında değişmektedir. Eurobondların ortalama faiz oranları %2.58 ila %11.88 (31 Aralık 2010: %2.58 ila %11.88) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2011 3,900,608 3,900,608 Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2010 4,297,786 4,297,786 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler Devlet tahvili Eurobond Vadeli mevduat 30 Haziran 2011 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 31 Aralık 2010 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 167,317,338 154,786,995 8,250,442 174,535,191 174,096,166 8,250,442 146,939,864 159,121,716 - 162,542,895 179,806,610 - 330,354,775 356,881,799 306,061,580 342,349,505 Şirket’in 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finansal duran varlığı bulunmamaktadır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 24,001,463 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 19,412,119 TL), (30 Haziran 2010: 23,259,806 TL) (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 13,720,649 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içerisindeki gerçekleşmeyen makul değer artışı 1,771,563 TL (30 Haziran 2010: 2,264,100 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). 31 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 6 ay 1-3 1 yıl yıl 0-3 ay 3-6 ay 3 yıldan uzun Toplam Devlet tahvili Eurobond Vadeli mevduat 8,250,442 - 22,029,486 - 23,121,838 37,313,827 - 151,413,353 114,752,853 - 174,535,191 174,096,166 8,250,442 Toplam 8,250,442 - 22,029,486 60,435,665 266,166,206 356,881,799 Devlet tahvili Eurobond 0-3 ay 3,185,977 - 3-6 ay 17,598,240 13,614,076 31 Aralık 2010 6 ay 1-3 1 yıl yıl 99,168,103 57,032,116 3 yıldan uzun 42,590,575 109,160,418 Toplam 162,542,895 179,806,610 Toplam 3,185,977 31,212,316 151,750,993 342,349,505 - 156,200,219 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç): Döviz Cinsi ABD Doları Euro 30 Haziran 2011 Döviz Tutarı 88,898,436 12,418,668 Kur Tutar TL 1.6302 2.3492 144,922,231 29,173,935 174,096,166 Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2010 Döviz Tutarı 99,133,510 12,955,055 Kur Tutar TL 1.5460 2.0491 153,260,406 26,546,204 179,806,610 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 572,857 479,341 680,082 595,943 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 1,052,198 1,276,025 Sigortalılara verilen krediler (İkrazlar) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 2,869,679 233,662 3,064,826 240,717 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 4,155,539 4,581,568 Aracılardan alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*) (233,662) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (21,269) İdari ve kanuni takipteki net şüpheli rücu alacakları karşılığı (*) - (216,942) (43,065) (23,775) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (283,782) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) (254,931) 3,900,608 4,297,786 Bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” altında gösterilmektedir. 32 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2011 Euro TL ABD Doları İpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam Toplam 35,044 76,480 - 1,680 16,033 - 6,360,700 1,369,950 179,409 116,440 6,360,700 1,406,674 271,922 116,440 111,524 17,713 8,026,499 8,155,736 31 Aralık 2010 Euro ABD Doları TL Toplam İpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler 10,822 113,987 42,970 32,269 3,442 6,365,200 1,322,450 146,409 166,540 6,365,200 1,333,272 292,665 212,952 Toplam 167,779 35,711 8,000,599 8,204,089 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve Alacaklar: Döviz Cinsi 30 Haziran 2011 Döviz Tutarı ABD Doları Euro İsviçre Frangı 930,030 167,822 5,451 Kur Tutar TL 1.6302 2.3492 1.9549 1,516,135 394,248 10,657 Toplam Döviz Cinsi 1,921,040 31 Aralık 2010 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 1,010,158 200,000 4,951 1.5460 2.0491 1.6438 1,561,704 409,820 8,138 ABD Doları Euro İsviçre Frangı Toplam 1,979,662 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 33 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 705,792 213,121 121,796 11,489 881,027 256,635 82,548 55,815 1,052,198 1,276,025 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2011 Dönem başı - 1 Ocak 43,065 Dönem içindeki değişim (21,796) 2010 16,981 28,252 Dönem sonu - 30 Haziran 45,233 21,269 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak 240,717 241,165 Dönem içindeki değişim (7,055) (307) Dönem sonu - 30 Haziran 233,662 240,858 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 3 aya kadar 684,523 837,962 Toplam 684,523 837,962 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 İpotek senetleri 5,808,200 Teminat senetleri 1,309,174 Nakit 241,974 Diğer garanti ve kefaletler 103,440 31 Aralık 2010 6,129,044 1,322,450 153,812 59,140 Toplam 13. 14. 7,462,788 7,664,446 Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar için, Şirket’in kullanılabilir teminat tutarı 692,948 TL (31 Aralık 2010: 821,975 TL) olarak hesaplanmaktadır. Şirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Bankalar 18,302,439 42,547,845 Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 2,128,682 2,013,604 Toplam Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam 34 20,431,121 44,561,449 67,487 6,229,809 40,236 188,305 6,297,296 228,541 620,607 11,384,536 428,985 41,890,319 12,005,143 42,319,304 18,302,439 42,547,845 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 14,480,251 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2010: 30,820,410 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 30 Haziran 2011 (%) 31 Aralık 2010 (%) 8.70 0.5 8.61 0.5 TL ABD Doları Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 30 Haziran 2011 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro CHF 3,821,500 - 20,595 14,038 477 Toplam 6,229,809 - 33,574 32,978 935 6,229,809 67,487 31 Aralık 2010 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro CHF 121,801 - 13,898 8,714 545 Toplam 15. Vadesiz Vadesiz 188,305 - 21,486 17,855 895 188,305 40,236 Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 3,326,500,000 adet (31 Aralık 2010: 3,126,500,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 33,265,000 TL (31 Aralık 2010: 31,265,000 TL)’dir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2011 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal TL 30 Haziran 2011 Nominal Adet TL Adet Nominal TL Ödenmiş 3,126,500,000 31,265,000 200,000,000 2,000,000 - - 3,326,500,000 33,265,000 Toplam 3,126,500,000 31,265,000 200,000,000 2,000,000 - - 3,326,500,000 33,265,000 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL Adet 1 Ocak 2011 Adet İtfa edilen Nominal TL 30 Haziran 2011 Nominal Adet TL Adet Nominal TL Ödenmiş 2,665,500,000 26,655,000 461,000,000 4,610,000 - - 3,126,500,000 31,265,000 Toplam 2,665,500,000 26,655,000 461,000,000 4,610,000 - - 3,126,500,000 31,265,000 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 35 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer 12,363,489 843,675 12,363,489 - Dönem sonu - 30 Haziran 13,207,164 12,363,489 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 7,795,503 6,957,360 Makul değer artışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Makul değer değişikliklerinin vergi etkisi 1,771,563 2,264,100 (2,060,858) 57,860 (4,758,710) 498,922 (231,435) (1,995,688) Dönem içi net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 16. 7,564,068 4,961,672 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 263,671,907 278,641,260 Hayat Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (*) 30 Haziran 2011 Hayat dışı 408,627 469,840 31 Aralık 2010 Hayat dışı Toplam 264,080,534 279,111,100 Toplam 264,865,772 37,879 264,903,651 294,390,718 5,627,616 300,018,334 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 36 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 30 Haziran 2011 Poliçe Matematik sayısı karşılıkları Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Mevcut 75,365 118,262 297,291 30 Haziran 2010 Poliçe Matematik sayısı karşılıklar 3,886,199 36,796,721 57,221,545 88,202 102,697 411,549 5,038,417 35,622,307 267,630,347 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Sözleşme sayısı Brüt prim Net prim 1 Nisan - 30 Haziran 2011 Sözleşme sayısı Brüt prim Net prim Ferdi Grup 75,347 18 13,644,549 174,535 13,644,549 174,535 43,380 10 10,373,982 84,236 10,373,982 84,235 Toplam 75,365 13,819,084 13,819,084 43,390 10,458,218 10,458,217 1 Ocak - 30 Haziran 2010 Sözleşme sayısı Brüt prim Net prim 1 Nisan - 30 Haziran 2010 Sözleşme sayısı Brüt prim Net prim Ferdi Grup 88,179 23 10,537,618 107,769 10,537,618 107,769 23,063 2 2,945,898 14,245 2,945,898 14,245 Toplam 88,202 10,645,387 10,645,387 23,065 2,960,143 2,960,143 37 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Ferdi Grup Sözleşme sayısı 118,193 69 Toplam 118,262 Sözleşme sayısı 1 Ocak - 30 Haziran 2011 1 Nisan - 30 Haziran 2011 Matematik Sözleşme Matematik Brüt prim Net prim karşılık sayısı Brüt prim Net prim karşılık 35,993,792 35,993,792 34,571,213 47,711 15,083,438 15,083,438 13,626,435 714,674 714,674 2,225,508 18 255,017 255,017 1,097,212 36,708,466 36,708,466 36,796,721 47,729 15,338,455 15,338,455 14,723,647 1 Ocak - 30 Haziran 2010 1 Nisan - 30 Haziran 2010 Matematik Sözleşme Matematik Brüt prim Net prim karşılık sayısı Brüt prim Net prim karşılık Ferdi Grup 102,661 36 19,474,342 19,474,342 552,678 552,678 32,278,645 3,343,661 49,809 28 6,832,564 6,832,564 12,456,404 495,927 495,927 2,455,487 Toplam 102,697 20,027,020 20,027,020 35,622,306 49,837 7,328,491 7,328,491 14,911,891 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak - 30 Haziran 2011 %95 kar payı %90 kar payı %85 kar payı TL (%3) 4.42 4.19 3.95 TL (%6) 3.97 3.76 3.55 TL (%9) 4.63 4.39 4.15 ABD Doları 3.01 2.85 2.69 Euro 2.51 2.38 2.25 %95 kar payı TL ABD Doları Euro 17.15 - 17.19 1 Ocak - 30 Haziran 2010 %90 kar payı %85 kar payı 6.16 4.87 2.60 5.84 4.61 2.47 5.51 4.36 2.33 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık (Kar payı karşılığı) 165,163,899 166,944,581 78,976,338 80,273,557 Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler 244,140,237 247,218,138 Hayat matematik karşılığı - birikimsiz poliçeler 13,081,308 13,157,956 257,221,545 260,376,094 2011 2010 Toplam hayat matematik karşılıkları Dönem başı - 1 Ocak Birikimli poliçelerden elde edilen primler Yatırım gelirleri İştira ve vade gelimi ödemeleri Vade gelimi ve/veya iştira nedeni ile muallak hasar karşılıklarına aktarılan kısım Şarjmanlar Komisyon gideri Risk primleri Birikimsiz poliçelerin matematik karşılığındaki değişim 260,376,094 17,322,276 17,506,049 (30,467,560) 271,691,207 19,638,109 15,914,192 (32,096,750) (4,821,991) (1,680,825) (426,149) (509,700) (76,649) (3,841,650) (1,276,477) (687,334) (589,143) (1,121,805) Dönem sonu - 30 Haziran 257,221,545 38 267,630,349 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF 30 Haziran 2011 Döviz tutarı 71,757,237 11,138,837 5,286 Kur Tutar TL 1.6406 2.3640 1.9705 117,724,923 26,332,211 10,416 144,067,550 Döviz Cinsi ABD Doları Euro CHF 31 Aralık 2010 Döviz tutarı 79,134,820 11,446,460 6,708 Kur Tutar TL 1.5558 2.0621 1.6569 123,117,953 23,603,745 11,114 146,732,812 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2011 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 3,636,894 484,723 (640,672) 168,445 2,996,222 653,168 Dönem sonu - 30 Haziran 4,121,617 (472,227) 3,649,390 Brüt 2010 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 3,917,472 130,725 (617,200) (47,054) 3,300,272 83,671 Dönem sonu - 30 Haziran 4,048,197 (664,254) 3,383,943 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 297,914 TL (31 Aralık 2010: 351,317 TL) ve 225,057 TL (31 Aralık 2010: 349,259 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. İkramiye ve indirimler karşılığı: İkramiye ve indirimler karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki değişimler 3,960,731 (595,447) 3,265,875 (444,620) Dönem sonu - 30 Haziran 3,365,284 2,821,255 39 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak hasar karşılığı: Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları Dönem sonu rapor edilen hasarları - 30 Haziran Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (*) Toplam (*) Net 9,299,860 (4,704,182) (371,510) 282,251 8,928,350 (4,421,931) 5,354,887 (206,700) 5,148,187 960,033 (35,363) 924,670 10,910,598 (331,322) 10,579,276 980,054 (49,399) 930,655 11,890,652 (380,721) 11,509,931 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle söz konusu karşılık brüt ve net olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları Dönem sonu rapor edilen hasarları - 30 Haziran Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (*) Toplam (*) 30 Haziran 2011 Reasürans payı 7,454,667 (3,748,270) 3,852,673 30 Haziran 2010 Reasürans payı (36,699) - Net 7,417,968 (3,748,270) 3,852,673 513,440 (43,673) 469,767 8,072,510 (80,372) 7,992,138 739,543 (25,013) 714,530 8,812,053 (105,385) 8,706,668 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle söz konusu karşılık brüt ve net olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro 30 Haziran 2011 Döviz tutarı 3,406,480 413,830 Kur Tutar TL 1.6406 2.3640 5,588,671 978,294 6,566,965 Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2010 Döviz tutarı 2,810,495 317,848 Kur Tutar TL 1.5558 2.0621 4,372,568 655,434 5,028,002 40 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olmayan kısmı ve dengeleme karşılığı “Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer azalışı 20,301,146 (7,784,167) 16,088,420 (1,885,992) Dönem sonu - 30 Haziran 12,516,979 14,202,428 Dengeleme karşılığı (*): Brüt 2011 Reasürans payı Net - 209,891 (7,439) Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 209,891 (7,439) Dönem sonu - 30 Haziran 202,452 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt 282,100 15,562 2010 Reasürans payı - Net 282,100 15,562 Dönem sonu - 30 Haziran 297,662 - 297,662 (*) 202,452 Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Brüt 2011 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 301,020 (47,239) 253,781 Dönem sonu - 30 Haziran 301,020 (47,239) 253,781 Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. 41 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan Yeni AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Temmuz 2004 - 1 Temmuz 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2006 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1 Temmuz 2006 30 Haziran 2007 1 Temmuz 2007 30 Haziran 2008 1 Temmuz 2008 30 Haziran 2009 1 Temmuz 2009 30 Haziran 2010 1 Temmuz 2010 30 Haziran 2011 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 4,458,831 3,423,247 2,242,596 1,715,197 421,735 57,951 30,216 5,573,342 4,936,127 2,588,185 1,032,901 341,190 1,132,993 - 5,026,928 4,972,519 1,957,500 958,986 601,077 - 6,018,779 4,498,038 1,702,277 451,372 - 3,804,841 2,088,801 759,823 - 547,719 510,092 - 418,018 - 25,848,458 20,428,824 9,250,381 4,158,456 1,364,002 1,190,944 30,216 12,349,773 15,604,738 13,517,010 12,670,466 6,653,465 1,057,811 418,018 62,271,281 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle geçerli düzenlemeler çerçevesinde gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış 30 Haziran 2010 tarihine ait brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Temmuz 2003 - 1 Temmuz 2004 30 Haziran 2004 30 Haziran 2005 1 Temmuz 2005 30 Haziran 2006 1 Temmuz 2006 30 Haziran 2007 1 Temmuz 2007 30 Haziran 2008 1 Temmuz 2008 30 Haziran 2009 1 Temmuz 2009 30 Haziran 2010 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra - 21,343,978 2,719,481 346,714 103,093 76,300 42,087 - 47,771,749 4,413,257 634,105 253,783 267,449 - 62,762,290 3,777,595 850,204 386,501 - 52,129,935 5,251,617 1,236,852 - 70,115,287 5,626,092 - 55,831,040 - 309,954,279 21,788,042 3,067,875 743,377 343,749 42,087 - Toplam gerçekleşen brüt hasar - 24,631,653 53,340,343 67,776,590 58,618,404 75,741,379 55,831,040 335,939,409 42 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) 747,235 648,586 Esas faaliyetlerden borçlar 747,235 648,586 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş ikraz gelirleri Aracılar komisyon tahakkukları 225,057 117,406 687,635 349,259 128,759 672,977 1,030,098 1,150,995 537,149 39,003 2,314,482 1,838,584 Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Geçici zamanlama farkları 30 Haziran 31 Aralık 2011 2010 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye ve indirimler karşılığı Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı Acente teşvik komisyonu karşılığı Personel ikramiye karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Devam eden riskler karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan ilave muallak hasar karşılığı Dengeleme karşılığı Dava karşılıkları Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Diğer gider karşılıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Eurobond değerleme farkı Sabit kıymet farkı Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2011 2010 3,365,284 878,418 696,539 342,500 340,130 253,781 231,905 3,960,731 6,942,304 492,744 239,110 673,057 175,684 139,308 68,500 68,026 50,756 46,381 792,146 1,388,461 98,549 47,822 226,570 202,452 44,333 209,891 52,039 45,314 41,978 8,867 41,978 10,408 21,269 111,473 43,065 195,421 4,254 20,806 8,613 39,084 6,714,654 12,135,305 1,342,931 2,427,061 (7,541,614) (112,789) (7,024,145) (104,209) (1,508,323) (22,558) (1,404,829) (20,842) (7,654,403) (7,128,354) (1,530,881) (1,425,671) (187,950) 1,001,390 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 43 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2011 2010 1,001,390 (1,085,846) 580,087 (167,818) (103,494) 498,921 (187,950) 911,190 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 231,905 239,110 231,905 239,110 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenen vergi gideri (35 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenen vergi Dönem sonu - 30 Haziran 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 2,623.23 TL (31 Aralık 2010: 2,427.04 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 4.66 93 4.66 93 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2,731.85 TL (1 Temmuz 2010: 2,517.04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2011 2010 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 239,110 (89,481) 82,276 216,798 (42,294) 15,785 Dönem sonu - 30 Haziran 231,905 190,289 44 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 342,500 340,130 85,845 44,333 22,919 2,709 1,112,780 492,744 52,039 20,652 14,624 838,436 1,692,839 Personel primleri karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Birlik aidat karşılığı Dava karşılıkları İhbar tazminatı karşılığı Diğer 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Brüt Reasürans payı Hayat Ferdi kaza 1 Nisan - 30 Haziran 2011 Brüt Reasürans payı Net 30,774,388 160,116 (376,467) (27,626) 30,397,921 132,490 16,189,400 76,878 (172,113) (19,188) 16,017,287 57,690 Toplam prim geliri 30,934,504 (404,093) 30,530,411 16,266,278 (191,301) 16,074,977 1 Ocak - 30 Haziran 2010 Brüt Reasürans payı Hayat Ferdi kaza 25. Net Net 1 Nisan - 30 Haziran 2010 Brüt Reasürans payı Net 32,554,502 168,971 (735,477) (27,114) 31,819,025 141,857 13,708,780 93,449 (400,196) (19,463) 13,308,584 73,986 Toplam prim geliri 32,723,473 (762,591) 31,960,882 13,802,229 (419,659) 13,382,570 Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Nakit ve nakit benzerleri 23,362,240 639,223 334,874 19,177,934 234,185 (4,382,591) 19,786,702 3,473,104 (52,311) 11,082,583 2,638,066 (676,383) Toplam (*) 24,336,337 15,029,528 23,207,495 13,044,266 (*) 27. 1 Nisan 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle gelir tablosunda hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde yer alan (16,460,530 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 12,231,457 TL), (30 Haziran 2010: 23,246,703TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 17,866,944 TL tutarında kambiyo karı toplam yatırım gelirleri içerisine dahil edilmemiştir. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 45 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2011 32. 33. 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - hayat Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - hayat dışı 9,298,023 4,611,776 6,794,167 2,314,297 120,917 64,344 227,486 145,027 Toplam (32 no’lu dipnot) 9,418,940 4,676,120 7,021,653 2,459,324 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Gider Çeşitleri Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Diğer teknik giderler Ulaşım giderleri Dava takip, noter, danışmanlık ve denetim giderleri Kira giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer 4,045,354 2,817,956 2,747,794 1,013,952 2,749,958 1,937,539 315,094 1,476,326 22,711 203,302 2,454,052 1,490,431 106,110 1,426,133 94,976 9,021 Toplam (31 no’lu dipnot) 9,418,940 275,511 255,109 (217,319) 57,694 105,544 143,454 (112,617) 19,444 398,659 135,395 (315,900) 5,112 70,195 71,649 (232,816) 6,214 4,676,120 7,021,653 2,459,324 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri Performans ücret tahakkuk gideri Kıdem tazminatı ödemeleri (22 no’lu dipnot) Prim ödemesi İhbar tazminatı İzin tazminatı Diğer 1,438,364 744,013 263,447 746,882 417,220 126,199 1,777,061 309,162 60,516 946,777 204,133 28,892 114,625 114,625 52,606 - 89,481 83,411 6,627 3,771 6,219 8,106 52,808 5,371 1,876 3,239 42,294 188,665 7,439 13,253 3,056 35,708 178,522 2,195 12,503 17,403 Toplam (32 no’lu dipnot) 2,749,958 1,476,326 2,454,052 1,426,133 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 46 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 4,035 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 1,040 TL), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: 4,035 (1 Nisan - 30 Haziran 2011: 1,040), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2011: Yoktur ), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 Cari dönem kurumlar vergisi Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi gideri Kurumlar vergisi düzeltmesi Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (1,253,480) (18,924) (160,937) 246,963 (1,356,954) 246,963 (1,085,846) 440,204 Toplam vergi gideri (2,253,300) (688,711) 1 Ocak 30 Haziran 2010 (2,938,846) 1 Nisan 30 Haziran 2010 (1,608,580) 319,962 - 320,003 - (167,818) 89,880 (2,786,702) 30 Haziran 2011 (1,198,697) 30 Haziran 2010 Vergi karşılığı Peşin ödenen vergiler ve fonlar (-) 1,253,480 (126,049) 5,409,617 (2,507,991) Toplam 1,127,431 2,901,626 1,342,931 (1,530,881) 2,427,061 (1,425,671) Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) (187,950) 1,001,390 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi Cari dönem kurumlar vergisi gideri 47 30 Haziran 2010 11,326,876 %20 (2,265,375) (252,630) 264,705 14,996,167 %20 (2,999,233) (1,143,448) 1,203,835 (2,253,300) (2,938,846) AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 36. 37. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 Yatırım gelirleri, net Teknik gelirler, net 817,274 142,732 978,142 102,091 Toplam 960,006 1,080,233 1 Ocak 30 Haziran 2010 4,247,712 (3,789,708) 458,004 1 Nisan 30 Haziran 2010 (1,537,448) 1,973,173 435,725 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (Kr) 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 9,073,576 4,728,685 12,373,252 6,491,060 3,326,500,000 0.27 3,326,500,000 0.14 3,326,500,000 0.37 3,326,500,000 0.20 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket’in 22 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda, 2010 yılı karının 10,000,000 TL tutarındaki kısmı ortaklara nakit olarak dağıtılmıştır. Hisse başına temettü tutarı 0.3006 Kr olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010: Şirket’in 25 Mart 2010 tarihli Olağan Genel Kurulu toplantısında alınan karara göre, 2009 yılı karı dağıtılmamıştır). 39. 41. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri 42. Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). Riskler 40. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 681,395 17,658 10,355 649,709 32,874 19,165 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan diğer davalar Şirket aleyhine açılan iş davaları (*) 43. Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 467,374 TL (31 Aralık 2010: 595,435 TL)’dir. Taahhütler ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları - 30 Haziran 2011 Euro TL - 81,341 Toplam Toplam 81,341 81,341 ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları - Toplam 31 Aralık 2010 Euro - TL Toplam 120,581 120,581 120,581 48 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler (Devamı) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 44. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Devlet tahvilleri (*) Eurobond (**) Vadeli mevduat 142,901,091 121,729,758 14,480,251 136,515,264 132,682,660 30,820,410 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 279,111,100 300,018,334 (*) Devlet tahvilleri 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 142,846,634 TL (31 Aralık 2010: 137,945,325 TL)’dir. (**) Eurobondlar 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 143,910,686 TL (31 Aralık 2010: 157,652,502 TL)’dir. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Axa Grubu şirketleri ile Şirket’in ortakları, iştirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Axa Courtage Axa Cessions 367,960 330,432 348,302 277,986 Toplam 698,392 626,288 Axa Sigorta A.Ş. 516,254 - Toplam 516,254 - a) b) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar: Diğer borçlar: 1 Ocak 30 Haziran 2011 c) 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Devredilen primler: Axa Cessions Axa Courtage 216,339 14,156 143,206 13,636 529,519 118,942 282,307 90,146 Toplam 230,495 156,842 648,461 372,453 Axa Cessions Axa Courtage 67,456 5,501 42,640 2,182 305,366 29,585 165,276 22,435 Toplam 72,957 44,822 334,951 187,711 d) e) Alınan komisyonlar: Kira gideri: Axa Sigorta A.Ş. 133,227 72,819 70,684 36,981 Toplam 133,227 72,819 70,684 36,981 49 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 f) Ödenen tazminat reasürans payı: Axa Cessions Axa Courtage - - 26,779 106,440 - Toplam - - 133,219 - 9,999,608 392 - - - 10,000,000 - - - g) Ödenen temettüler: Axa Holding A.Ş. Diğer Toplam 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur ). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) 47. 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,731.85 TL’ye yükseltilmiştir. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları: Aracılar komisyon tahakkukları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 687,635 672,977 687,635 672,977 516,254 20,895 39,003 537,149 39,003 a) b) Diğer Çeşitli Borçlar: İlişkili taraflara diğer borçlar Satıcılara borçlar 50 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): c) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 256,535 24,433 58,318 165,488 20,310 63,331 339,286 249,129 12,516,979 202,452 20,301,146 209,891 12,719,431 20,511,037 Aracılara borçlar Sigortalılara borçlar Diğer d) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar: Diğer teknik karşılıklar (2.8 ve 17 no’lu dipnotlar) (*) Dengeleme karşılığı (*) Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan kısmından ve dengeleme karşılığından oluşmaktadır. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2011: Yoktur), (30 Haziran 2010: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Nisan 30 Haziran 2011 1 Ocak 30 Haziran 2010 1 Nisan 30 Haziran 2010 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Personel prim karşılığı Maliyet giderleri karşılığı (İzin ve ihbar karşılıkları) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer (144,962) (316,212) (533,363) (133,959) (150,347) 47,122 (20,593) (29,943) (21,796) (7,205) 80,849 (3,284) 9,883 49,498 (28,252) (26,509) 76,550 (45,621) 16,914 (7,522) Toplam (243,461) (212,993) (532,167) (200,131) 51 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI (*) 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ve 2010 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 52
