KOÇ HOLDİNG A.Ş.
advertisement
KOÇ HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU KOÇ HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR .................................................................................................................... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ......................................................................................................... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ..................................................................... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................ 5 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ............................................................................................. 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR .................................................. 7-50 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................... KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................ FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ...................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR .................................................. STOKLAR ................................................................................................................................... OPERASYONEL KİRALAMAYA KONU VARLIKLAR ........................................................ MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................ ŞEREFİYE ................................................................................................................................... BORÇLANMALAR .................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................. BORÇ KARŞILIKLARI .............................................................................................................. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................. ÖZKAYNAKLAR ....................................................................................................................... SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI ...................................................... ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER ......................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER ........................................................... FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ........................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ....... FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI ......................... PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................ NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................... 7-12 13-16 16-21 22 22-23 23-25 26 27 27 28 28 29 30 30-32 32-34 34 34 35 36-37 38 39 39 40 40-41 41-42 43-48 48-49 49 50 50 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 30 Haziran 2015 (*) EUR’000 30 Haziran 2015 (*) USD’000 Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 Bin TL Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 Bin TL 3.188.077 3.183.798 182.668 3.001.130 490.805 127.647 2.323.926 272.762 273.930 348.609 8.564.132 8.552.637 490.701 8.061.936 1.318.450 342.897 6.242.762 732.721 735.857 936.468 9.907.831 6.792.258 340.246 6.452.012 1.161.639 93.965 5.465.868 405.608 691.795 558.412 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflar - İlişkili olmayan taraflar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Türev araçlar Stoklar Operasyonel kiralamaya konu varlıklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar 9 10 17 18 2.871.750 2.867.895 164.543 2.703.352 442.106 114.981 2.093.341 245.698 246.750 314.019 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 20 50.301 55.842 150.009 153.471 9.246.841 10.265.396 27.575.933 25.230.847 5 72.171 80.121 215.230 217.319 6 7 7 8 3.712.179 105.075 105.075 416.784 100.706 278.307 79.462 5.922.232 623.523 980.504 1.005.360 332.571 4.121.081 116.649 116.649 462.693 111.799 308.963 88.215 6.574.574 692.205 1.088.508 1.116.102 369.204 11.070.459 313.354 313.354 1.242.933 300.326 829.968 236.971 17.661.279 1.859.471 2.924.059 2.998.185 991.794 10.930.976 307.501 307.501 1.150.637 22.097 759.396 239.055 16.870.290 1.809.467 2.905.658 2.528.216 969.549 Toplam duran varlıklar 13.628.874 15.130.114 40.644.029 38.710.161 Toplam varlıklar 22.875.715 25.395.510 68.219.962 63.941.008 4 7 7 7 8 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Türev araçlar Operasyonel kiralamaya konu varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 10 11 12 13 15 18 (*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 30 Haziran 2015 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 14 Ağustos 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 30 Haziran 2015 (*) EUR’000 30 Haziran 2015 (*) USD’000 Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 Bin TL Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 Bin TL KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflar - İlişkili olmayan taraflar Diğer borçlar Türev araçlar Dönem karı vergi yükümlülükleri Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler 14 14 7 7 7 17 15 16 18 751.952 1.527.667 2.770.981 249.272 2.521.709 752.155 14.598 9.785 251.443 742.005 834.780 1.695.942 3.076.209 276.729 2.799.480 835.006 16.206 10.863 279.140 823.741 2.242.470 4.555.809 8.263.619 743.378 7.520.241 2.243.076 43.535 29.182 749.854 2.212.815 1.364.548 4.055.144 9.138.243 666.289 8.471.954 1.675.021 3.879 40.495 706.817 2.030.032 20 819 909 2.443 2.565 6.821.405 7.572.796 20.342.803 19.016.744 5.559.582 11.661 6.171.978 12.945 16.579.785 34.775 14.401.198 491 171.312 105.577 34.557 71.486 190.182 117.206 38.364 79.360 510.887 314.851 103.056 213.185 475.052 418.970 101.652 225.432 5.954.175 6.610.035 17.756.539 15.622.795 12.775.580 14.182.831 38.099.342 34.639.539 19 19 850.345 324.354 944.011 360.082 2.535.898 967.288 2.535.898 967.288 19 1.174.699 3.114 1.304.093 3.457 3.503.186 9.286 3.503.186 9.286 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar Türev araçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Borç karşılıkları Diğer uzun vadeli yükümlülükler 14 15 16 18 Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Sermaye toplamı Pay senedi ihraç primleri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 19 (10.691) (11.868) (31.882) 19 19 (20.664) 826.383 4.580.675 443.275 (22.940) 917.409 5.085.243 492.103 (61.625) 2.464.438 13.660.488 1.321.936 50.967 2.420.668 11.680.589 2.710.145 6.996.791 3.103.344 7.767.497 3.445.182 20.865.827 9.254.793 20.348.423 8.953.046 Toplam özkaynaklar 10.100.135 11.212.679 30.120.620 29.301.469 Toplam kaynaklar 22.875.715 25.395.510 68.219.962 63.941.008 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (26.418) 25 (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2015 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 30 Haziran 2015 Notlar (*) EUR’000 1 Ocak 30 Haziran 2015 (*) USD’000 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2015 Bin TL 11.182.662 60.701 12.476.423 67.723 31.955.343 173.457 32.059.413 128.227 18.278.067 91.300 16.438.102 67.024 11.243.363 12.544.146 32.128.800 32.187.640 18.369.367 16.505.126 Satış gelirleri Finans sektörü faaliyetleri gelirleri Gelirler 3 Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2014 Bin TL 1 Nisan 30 Haziran 2015 Bin TL 1 Nisan 30 Haziran 2014 Bin TL Satışların maliyeti (-) Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-) (9.536.029) (10.639.285) (27.249.958) (28.720.661) (15.463.643) (14.868.949) (42.757) (47.704) (122.182) (82.326) (65.276) (43.234) Maliyetler (9.578.786) (10.686.989) (27.372.140) (28.802.987) (15.528.919) (14.912.183) Ticari faaliyetlerden brüt kar Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 1.646.633 17.944 1.837.138 20.019 4.705.385 51.275 3.338.752 45.901 2.814.424 26.024 1.569.153 23.790 Brüt kar 1.664.577 1.857.157 4.756.660 3.384.653 2.840.448 1.592.943 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 21 (579.847) (403.012) (32.278) 346.016 (403.334) (646.932) (449.638) (36.012) 386.048 (449.997) (1.656.960) (1.151.639) (92.237) 988.769 (1.152.559) (1.512.132) (962.364) (77.063) 453.396 (330.350) (903.349) (591.137) (45.432) 397.770 (335.314) (781.981) (490.964) (38.768) 186.312 (98.876) İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar 6 279.179 311.478 797.775 695.461 460.458 379.284 Esas faaliyet karı 3 871.301 972.104 2.489.809 1.651.601 1.823.444 747.950 22 22 8.529 (240) 9.516 (267) 24.373 (685) 317.175 (1.828) 12.164 (154) 304.887 (241) 879.590 981.353 2.513.497 1.966.948 1.835.454 1.052.596 23 23 630.861 (885.378) 703.848 (987.811) 1.802.736 (2.530.039) 1.438.757 (1.766.311) 628.653 (1.064.812) 513.263 (641.633) 3 625.073 697.390 1.786.194 1.639.394 1.399.295 924.226 15 15 160.668 (19.939) 180.607 179.257 (22.245) 201.502 459.123 (56.976) 516.099 571.927 (143.729) 715.656 140.047 (25.925) 165.972 336.585 (83.218) 419.803 785.741 876.647 2.245.317 2.211.321 1.539.342 1.260.811 323.134 462.607 360.518 516.129 923.381 1.321.936 776.796 1.434.525 676.612 862.730 388.389 872.422 0,521 0,566 0,340 0,344 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Vergi öncesi kar Vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri (-) - Ertelenmiş vergi geliri Net dönem karı Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Pay başına kazanç (Kr) (*) 3 28 EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran 2015 2015 (*) EUR’000 (*) USD’000 Net dönem karı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak 1 Ocak 1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2015 2014 2015 2014 Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL 785.741 876.647 2.245.317 2.211.321 1.539.342 1.260.811 (5.344) 1.069 (4.275) (5.962) 1.192 (4.770) (15.270) 3.054 (12.216) (23.220) 4.644 (18.576) (9.224) 1.832 (7.392) (14.652) 2.930 (11.722) (2.146) 107 (2.039) (2.394) 119 (2.275) (6.131) 305 (5.826) 11.008 (550) 10.458 (4.373) 218 (4.155) 10.103 (505) 9.598 Finansal riskten korunma fonu Finansal riskten korunma karları/zararları (109.063) Vergi etkisi 21.775 (87.288) (121.680) 24.295 (97.385) (311.655) 62.225 (249.430) (16.792) 4.573 (12.219) (82.720) 28.002 (54.718) 15.590 (2.668) 12.922 66.229 73.889 189.250 (19.610) 82.000 (45.030) İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelir/giderlerinden paylar (26.153) (29.179) (74.735) 155.146 (47.685) 134.518 Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) (53.526) (59.720) (152.957) 115.199 (31.950) 100.286 Toplam kapsamlı gelir 732.215 816.927 2.092.360 2.326.520 1.507.392 1.361.097 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 310.921 421.294 346.892 470.035 888.480 1.203.880 755.306 1.571.214 690.121 817.271 367.983 993.114 Diğer kapsamlı gelir: Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Vergi etkisi Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal varlık değer artış/azalışları Vergi etkisi Yabancı para çevrim farkları (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Pay Sermaye senedi Ödenmiş düzeltme ihraç Sermaye farkları primleri 1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler Kar/zararda Kar/zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak Duran Aktüeryal Yabancı Finansal Finansal Kardan varlıklar kayıp/ para riskten varlıklar ayrılan değer kazanç çevrim korunma değer kısıtlanmış artış fonu fonu farkları fonu artış fonu yedekler 2.535.898 967.288 9.286 28.360 - - - - - - - 30 Haziran 2014 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 - Transferler Sermaye artırımları Dağıtılan temettüler Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler Toplam kapsamlı gelir Transferler Dağıtılan temettüler Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler Bağlı ortaklık alımı Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2015 itibariyle bakiyeler (431) (28.174) - 289.326 - (343.025) - (19.251) 2.375.553 - 54.458 - Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar 9.540.044 2.679.713 18.035.018 Kontrol gücü olmayan Toplam paylar özkaynaklar 8.155.575 26.190.593 2.625.255 (2.679.713) (490.219) - (490.219) 80.610 (608.484) 80.610 (1.098.703) (13.129) - 1.434.525 (13.129) 1.571.214 (16.231) 755.306 (29.360) 2.326.520 (7.334) (14.705) (21.801) 180.960 27.929 (35.508) 274.621 (364.826) 161.709 2.430.011 11.661.951 1.434.525 19.102.884 8.366.776 27.469.660 9.286 27.241 (53.659) 209.302 (316.018) 157.683 2.420.668 11.680.589 2.710.145 20.348.423 8.953.046 29.301.469 - - - - - - 1.558 (7.022) 108.190 (5.134) 2.535.898 967.288 9.286 28.799 (60.681) 317.492 (321.152) - - - (215.648) 43.770 - 2.666.375 (2.710.145) (585.259) - (585.259) (406.069) (991.328) (101.217) - 1.321.936 (101.217) 1.203.880 (180.839) 175 888.480 (282.056) 175 2.092.360 (57.965) 2.464.438 13.660.488 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 1.321.936 20.865.827 9.254.793 30.120.620 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2015 Notlar (*) EUR’000 30 Haziran 2015 (*) USD’000 Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 Bin TL 785.741 876.647 2.245.317 2.211.321 (160.668) (279.179) 198.910 26.927 129.744 (92.562) 423.964 (210.496) (3.774) (1.021) 817.586 (179.257) (311.478) 221.923 30.042 144.755 (103.271) 473.014 (234.849) (4.210) (1.140) 912.176 (459.123) (797.775) 568.401 76.946 370.754 (264.503) 1.211.510 (601.508) (10.784) (2.919) 2.336.316 (571.927) (695.461) 467.274 153.147 255.105 52.300 (93.145) 101.440 (299.284) (8.560) 1.572.210 29 (1.138.342) (22.202) 6 202.692 6 (1.837) (27.069) - (1.270.041) (24.771) 226.140 (2.050) (30.201) - (3.252.903) (63.444) 579.204 (5.250) (77.353) - (402.723) (87.527) 484.940 (13.500) (309.011) (169.172) (188.747) (483.430) 1.244.389 (629.126) 125.110 (464) 4.159 (1.415) (701.912) 139.585 (518) 4.641 (1.579) (1.797.778) 357.512 (1.327) 11.886 (4.044) (1.841.114) 199.470 (55.048) Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (501.736) (559.783) (1.433.751) (1.696.692) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı Ödenen temettü Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net Türev işlemlerden kaynaklanan nakit (çıkışları)/girişleri, net Ödenen faiz Alınan faiz (346.912) (98.705) 567.801 (53.149) (176.856) 76.956 (387.047) (110.124) 633.492 (59.298) (197.317) 85.859 (991.328) (282.056) 1.622.537 (151.878) (505.380) 219.907 80.610 (1.098.703) (29.360) 670.108 6.891 (426.996) 204.467 Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (30.865) (34.435) (88.198) (592.983) Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 210.496 234.849 601.508 (101.440) (491.277) 3.230.339 (548.116) 3.604.068 (1.403.871) 9.230.949 (1.146.726) 8.330.068 2.739.062 3.055.952 7.827.078 7.183.342 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Net dönem karı Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler: Vergi geliri İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar Amortisman ve itfa gideri Karşılıklardaki değişimler Faiz giderleri, net Türev araçlardan kaynaklanan (karlar)/zararlar, net Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net Takas işlem karı Duran varlıkların satışına ilişkin karlar, net İş Ortaklığı satış karı Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Vergi ödemeleri İş Ortaklıkları’ndan elde edilen temettü gelirleri, net İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım Uzlaşma sonucu gerçekleşen vergi cezası ödemeleri Rekabet Kurulu ceza ödemesi 6 3 29 23 23 22 22 22 İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları İktisaplardan kaynaklanan nakit çıkışı, net İş Ortaklığı satışından kaynaklanan nakit girişleri Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları 3 Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi 29 Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2014 Bin TL (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıkları’nın ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) dönem sonu toplam personel sayısı kategorileri itibariyle 43.212 beyaz yakalı (31 Aralık 2014: 40.623) ve 49.003 mavi yakalı (31 Aralık 2014: 44.894) olmak üzere toplam 92.215’tir (31 Aralık 2014: 85.517). Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır: Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1 Kuzguncuk-İSTANBUL Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler Koç Ailesi üyeleri Vehbi Koç Vakfı Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Diğer 42,69 25,82 7,26 1,99 22,24 100,00 Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır: Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer (*) (*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve gemi inşaat sektörleri yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır. 7 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), iş ortaklıkları (“İş Ortaklıkları”) ve iştirakleri (“İştirakler”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir: Enerji Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke ADG Enerji Yatırımları A.Ş. (“ADG Enerji Yatırımları”) Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. (“Akpa”) Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“Anadoluhisarı Tankercilik”) Aygaz A.Ş. (“Aygaz”) Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”) Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”) Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”) Demir Export A.Ş. (“Demir Export”) Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”) Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”) Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”) Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“Entek”) (1) Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”) Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”) Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”) Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”) Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”) Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”) Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”) Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”) Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”) Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş.(“Seymenoba Elektrik”) T Damla Denizcilik A.Ş. (“T Damla Denizcilik”) Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”) Türkiye Faaliyet konusu Doğalgaz Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”) Yeni Dore Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (“Yeni Dore Madencilik”) (2) Pazarlama Petrol Ürünleri Taşımacılığı LPG Doğalgaz Doğalgaz Petrol Ürünleri Taşımacılığı Madencilik Petrol Ürünleri Taşımacılığı Yatırım Elektrik Elektrik Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Elektrik Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Üretim ve Ticareti Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Madencilik İş Ortaklıkları Ülke Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”) Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik”) Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”) Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic. A.Ş. (“Opet Fuchs”) Opet International Limited (“Opet International”) Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”) Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”) THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”) Müteşebbis Ortak Oyak Birleşik Enerji A.Ş. Türk Hava Yolları Türk Hava Yolları Fuchs Petrolub SE Öztürk Ailesi Öztürk Ailesi Öztürk Ailesi Öztürk Ailesi Türk Hava Yolları Faaliyet konusu Türkiye Elektrik Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Madeni Yağ Ticareti İngiltere Petrol Ürünleri Ticareti Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Hollanda Petrol Ürünleri Ticareti Singapur Petrol Ürünleri Ticareti Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti (1) AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş.’nin ünvanı 20 Mart 2015 tarihinde Entek Elektrik Üretimi A.Ş. olarak tescil edilerek değiştirilmiştir. (2) 2015 yılında kurulmuştur. 8 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Otomotiv Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”) Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (“Otokoç”) Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”) Set Auto Ltd. (“Set Auto”) Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*) Türkiye Türkiye Türkiye Azerbaycan Türkiye İş Ortaklıkları Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”) Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”) Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”) Müteşebbis Ortak Fiat Auto S.p.A. Ford Motor Co. Fiat Auto S.p.A. CNH Osterreich Gmbh (*) Tasfiye süreci devam etmektedir. 9 Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Faaliyet konusu Üretim Ticaret Sigortacılık Araç Kiralama Faaliyet konusu Ticaret Üretim Üretim Üretim KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Dayanıklı Tüketim Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Archin Limited (“Archin”) (1) Arçelik A.Ş. (“Arçelik”) Ardutch B.V. (“Ardutch”) Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”) (2) Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1) Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”) Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”) Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”) Beko France S.A.S. (“Beko France”) Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”) Beko Italy SRL (“Beko Italy”) Beko Llc (“Beko Russia”) Beko Plc. (“Beko UK”) Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”) Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”) Beko S.A. (“Beko Polska”) Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”) Beko Thai Co.Ltd. (“Beko Thailand”) Beko Ukraine LLC (“Beko Ukraine”) Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”) (3) Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”) Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana”) Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”) Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”) (1) Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”) Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1) Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (1) Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”) Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”) Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”) Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”) Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1) Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (1) Raupach Wollert GmbH (“Raupach”) (1) SC Arctic SA (“Arctic”) Hong Kong, Çin Türkiye Hollanda Tayvan Avustralya, Yeni Zelanda Sırbistan Çek Cumhuriyeti Almanya Mısır İspanya Fransa Hong Kong, Çin İtalya Rusya İngiltere, İrlanda Çin Slovakya Polonya Çek Cumhuriyeti Tayland Ukrayna Çin Portekiz Güney Afrika Cumhuriyeti Botsvana Namibya Svaziland Avusturya Avusturya Almanya, Hırvatistan Macaristan İsviçre Hollanda İsveç Norveç Portekiz Slovakya Almanya Romanya İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”) LG Electronics Inc. Türkiye Faaliyet konusu Satış Üretim/Satış Holding Satın Alma Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satın Alma Satış Üretim/Satış Satış Satış Satış Satış Satış Üretim/Satış Satış Üretim/Satış Ar-Ge Üretim/Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Holding Satış Satış Satış Satış Holding Üretim/Satış Faaliyet konusu Klima Üretimi (1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır. (2) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur. (3) 2015 yılında Arçelik tarafından satın alınmıştır. Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”), 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir. Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”) ve Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”) 2015 yılında tasfiye olmuştur. 10 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Finans Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Faaliyet konusu Tüketici Finansmanı Ülke Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”) Fiat Auto S.p.A. Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”) UniCredit S.p.A. Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C. (“Yapı Kredi Azerbaycan”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Bank Malta Ltd. (“Yapı Kredi Malta”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. (“Yapı Kredi Finansal Kiralama”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Yapı Kredi Koray”) Koray Şirketler Topluluğu Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yapı Kredi Portföy”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Yapı Kredi Menkul”) UniCredit S.p.A. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) UniCredit S.p.A. Türkiye İştirakler Ülke Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”) Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”) Türkiye İsviçre Faaliyet konusu Tüketici Finansmanı Türkiye Hollanda Holding Saklama Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Azerbaycan Hollanda Malta Rusya Cayman Adaları Türkiye Türkiye Hollanda Azerbaycan Özel Amaçlı İşletme Faktoring Leasing Finansal Danışmanlık Yatırım Menkul Değerler Türkiye Gayrimenkul Türkiye Portföy Yönetimi Türkiye Türkiye Aracılık Bankacılık Faaliyet konusu Sigortacılık Bankacılık (*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Tasfiye Halinde UniCredit Menkul Değerler A.Ş. (“UniCredit Menkul”) 12 Mayıs 2015 tarihinde tasfiye olmuştur. 11 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Diğer Sektörler Bağlı Ortaklıklar Ülke Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”) Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”) Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”) Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”) Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”) Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”) Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”) Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”) Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”) Tat Gıda Sanayi A.Ş. (“Tat Gıda”) Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”) Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”) Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”) Kingfisher Plc Torunlar GYO A.Ş. Türkiye Türkiye Faaliyet konusu Turizm Ticaret Turizm Ticaret Teknoloji Ticaret Turizm Dış Ticaret Gemi İnşaası Turizm Turizm Gıda Turizm Ticaret Faaliyet konusu Perakende Turizm Moova Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Moova”) 29 Mayıs 2015 tarihinde Tat Gıda ile birleşmiştir. Tedi İçecek San. ve Tic. A.Ş. (“Tedi İçecek”) 29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır. Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3). 12 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II -14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan kararı uyarınca Tebliğ kapsamına giren şirketler için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar söz konusu örneklere uygun olarak hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na ve bu kurumlar tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda KGK tarafından yürürlüğe konulan TMS/TFRS’lere ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançoda “maddi duran varlıklar” içerisinde sınıflandırılan, Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Otokoç’un, 405.608 bin TL’si kısa vadeli, 759.396 bin TL’si uzun vadeli olmak üzere, toplam 1.165.004 bin TL tutarındaki kiralama faaliyetlerine konu araçları, “operasyonel kiralamaya konu varlıklar” içerisinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2014 tarihli konsolide gelir tablosunda “esas faaliyetlerden diğer gelirler” içerisinde sınıflandırılan 7.503 bin TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 3.248 bin TL) tutarındaki kira gelirleri, “yatırım faaliyetlerinden gelirler” içerisinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2014 tarihli konsolide nakit akım tablosunda “yatırım faaliyetlerinden nakit akışları” içerisinde sınıflandırılan (-) 29.360 bin TL tutarındaki kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler, “finansman faaliyetlerinden nakit akışları” içerisinde sınıflandırılmıştır. 13 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2015 tarihindeki 2,9822 TL = 1 EUR ve 2,6863 TL = 1 USD resmi kurları, konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından hesaplanan 2,8576 TL = 1 EUR ve 2,5613 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir. 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“TFRYK”) yorumları dışında, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: - TMS 19 - Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) Yıllık iyileştirmeler - 2010 - 2012 Dönemi Yıllık iyileştirmeler - 2011 - 2013 Dönemi açıklamaları (Değişiklik) Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik) TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik) TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - Yıllık iyileştirmeler - 2010 - 2012 Dönemi (UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü- Karar Gerekçeleri) UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014) Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 14 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup muhasebesi 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir. Bağlı Ortaklıklar Beko Balkans (1) Beko UK (2) Blomberg Werke (3) CoVii (4) Defy Kindoc (5) Defy Trust Two (5) Moova (6) Yeni Dore Madencilik (7) Etkin Koç Holding’in Koç Ailesi ortaklık doğrudan ve üyelerinin oy Toplam oranları dolaylı oy hakları hakları oy hakları 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 40,51 40,51 20,66 2,34 20,26 40,51 40,51 40,51 43,82 - 100,00 100,00 51,00 100,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 50,00 - 100,00 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 21,91 40,21 - 50,00 50,00 - - - 50,00 50,00 İş Ortaklıkları Tedi İçecek (8) UniCredit Menkul (9) (1) 2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur. (2) Beko UK sermayesinin %50’sini oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Arçelik tarafından satın alınması kapsamında, Koç Holding’in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir. (3) 2015 yılı içinde Beko Deutschland ile birleşmiştir. (4) CoVii sermayesinin %51’ini oluşturan hisselerin 26 Haziran 2015 tarihinde Arçelik tarafından satın alınması sonrası konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. (5) 2015 yılında tasfiye olmuştur. (6) 29 Mayıs 2015 tarihinde Tat Gıda ile birleşmiştir. (7) 2015 yılında kurulmuştur. (8) Tat Gıda’nın sahibi olduğu Tedi İçecek’in sermayesinin %50’sine denk gelen paylar, Maspex-Gmw SP. Z.O.O. S.P.K.’ya 29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır. (9) 12 Mayıs 2015 tarihinde tasfiye olmuştur. 15 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlanmaktadır. Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermektedir. “Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve kar eliminasyonları sonrası tutarları ifade etmektedir. Kombine finansal bilgilerin, 30 Haziran 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur. Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 25.100.043 4.272.879 70.111 14.621.010 1.502.352 133.650 6.300.271 170.847 38.817 9.905.545 36.989 30.751 2.837.325 465.989 1.315.046 58.764.194 6.449.056 1.588.375 Kombine gelirler 29.443.033 16.257.012 6.509.935 9.973.285 4.618.360 66.801.625 Kombine brüt kar 2.343.469 1.987.396 2.001.392 4.295.295 730.222 11.357.774 (732.679) (6.206.026) (29.324) (676.605) (194.255) 1 Ocak - 30 Haziran 2015 Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) Esas faaliyetlerle ilişkilendirilen kur ve vade farkları (net) (2) (890.522) (942.123) 50.395 25.380 40.984 (330.289) 26.508 112.147 - (2.621) 1.097.161 581.920 1.463.156 (34.402) Kombine esas faaliyet karı/(zararı) 1.173.053 (1.572.603) (2.068.099) (764.040) 4.280.888 Yatırım faaliyetlerden diğer gelirler (net) Finansal gelir/giderler (net) 3.364 (503.510) 6.096 (226.533) 1.232 (284.241) Kombine vergi öncesi kar 672.907 876.724 298.911 Vergi gelir/gideri (net) 303.025 53.949 163.225 Kombine net dönem karı 975.932 930.673 462.136 1.180.516 42.488 3.591.745 Net dönem karı/(zararı) (3) 379.476 368.863 184.065 393.570 (4.038) 1.321.936 (1) Finans sektörü kredi muhasebeleştirilmektedir. karşılık giderleri “esas faaliyetlerden 12.922 - 17.079 63.185 1.476.078 45.862 (295.562) diğer 40.693 (951.099) 3.370.482 (3.374) gelir/giderler” 221.263 hesabı (2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir. (3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. 16 içerisinde KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 27.088.200 5.038.369 93.490 10.954.811 842.502 118.947 6.020.311 118.488 35.983 7.923.475 18.347 25.069 2.397.666 451.010 1.139.634 54.384.463 6.468.716 1.413.123 Kombine gelirler 32.220.059 11.916.260 6.174.782 7.966.891 3.988.310 62.266.302 Kombine brüt kar 1.081.645 1.498.596 1.928.791 3.593.653 655.452 8.758.137 (1.431.418) (1.766.213) (612.986) (5.316.175) (542.204) (4.911) (488.206) - 9.617 79.298 3.033.054 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) Esas faaliyetlerle ilişkilendirilen kur ve vade farkları (net) (2) (810.983) (694.575) 49.100 22.198 (12.389) 155.578 (68.316) (17.581) Kombine esas faaliyet karı 475.340 757.903 467.403 1.285.236 47.172 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) (3) Finansal gelir/giderler (net) 5.869 (217.752) 3.481 (126.452) 156 (142.061) 26.168 - 311.282 25.263 346.956 (461.002) Kombine vergi öncesi kar 263.457 634.932 325.498 1.311.404 383.717 2.919.008 Vergi gelir/gideri (net) 699.563 189.013 (51.087) (289.932) (85.038) 462.519 Kombine net dönem karı 963.020 823.945 274.411 1.021.472 298.679 3.381.527 Net dönem karı (4) 382.295 332.919 106.945 343.666 268.700 1.434.525 (1) Finans sektörü kredi muhasebeleştirilmektedir. karşılık giderleri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde (2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir. (3) Koç Holding’in 299.284 bin TL tutarındaki takas işlem karı (Not 22), Diğer sektörünün “yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir. (4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. 17 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 14.876.191 2.540.683 38.000 7.792.405 855.628 65.451 3.396.964 136.484 16.181 5.237.220 22.107 16.810 1.527.444 227.102 700.342 32.830.224 3.782.004 836.784 Kombine gelirler 17.454.874 8.713.484 3.549.629 5.276.137 2.454.888 37.449.012 Kombine brüt kar 1.560.046 1.076.594 1.119.098 2.298.331 394.952 6.449.021 (505.590) (854.564) (1.073.753) (374.029) (3.270.267) (277.047) 1 Nisan - 30 Haziran 2015 Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) Esas faaliyetlerle ilişkilendirilen kur ve vade farkları (net) (2) Kombine esas faaliyet karı (462.331) 38.801 17.749 28.206 (368.639) 6.836 (76.983) 32.920 68.412 - 898 25.247 621.673 361.152 855.939 28.657 2.926.954 2.638 (168.409) 919 (175.346) 1.029 - 8.181 24.013 1.059.533 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) Finansal gelir/giderler (net) 1.890 (265.751) Kombine vergi öncesi kar 795.672 455.902 186.725 856.968 60.851 Vergi gelir/gideri (net) (10.327) (7.730) 145.446 (172.074) (1.564) Kombine net dönem karı 785.345 448.172 332.171 684.894 59.287 2.309.869 Net dönem karı (3) 308.531 179.703 131.451 227.922 15.123 862.730 (1) Finans sektörü kredi muhasebeleştirilmektedir. karşılık giderleri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” 14.657 (585.493) 2.356.118 (46.249) hesabı (2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir. (3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. 18 içerisinde KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 13.692.519 2.615.632 46.022 6.130.118 529.121 93.831 3.144.706 82.013 9.583 4.170.707 9.745 14.258 1.267.371 233.961 624.530 28.405.421 3.470.472 788.224 Kombine gelirler 16.354.173 6.753.070 3.236.302 4.194.710 2.125.862 32.664.117 317.032 808.004 1.017.488 1.907.106 359.785 4.409.415 (378.055) (735.072) (918.841) (316.469) (2.761.103) 30.457 19.307 1.870 (210.946) 3.712 (155.600) 144.780 (43.878) (51.466) - 5.408 54.844 Kombine esas faaliyet karı 79.603 405.378 232.820 777.319 52.436 1.547.556 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) (3) Finansal gelir/giderler (net) 2.533 (97.338) 2.398 (60.231) (132) (43.886) 13.873 - 303.568 8.531 Kombine vergi öncesi kar/(zarar) (15.202) 347.545 188.802 791.192 364.535 1.676.872 Vergi gelir/gideri (net) 432.228 59.966 (23.968) (165.854) (74.185) 228.187 Kombine net dönem karı 417.026 407.511 164.834 625.338 290.350 1.905.059 Net dönem karı (4) 174.252 167.035 62.162 209.476 259.497 872.422 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Kombine brüt kar Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) Esas faaliyetlerle ilişkilendirilen kur ve vade farkları (net) (2) (1) Finans sektörü kredi muhasebeleştirilmektedir. (412.666) karşılık giderleri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” 322.240 (192.924) hesabı içerisinde (2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir. (3) Koç Holding’in 299.284 bin TL tutarındaki takas işlem karı (Not 22), Diğer sektörünün “yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir. (4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir. 19 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2015 2014 Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 29.443.033 16.257.012 6.509.935 9.973.285 4.618.360 32.220.059 11.916.260 6.174.782 7.966.891 3.988.310 17.454.874 8.713.484 3.549.629 5.276.137 2.454.888 16.354.173 6.753.070 3.236.302 4.194.710 2.125.862 Kombine 66.801.625 62.266.302 37.449.012 32.664.117 a) Gelirler Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) (33.087.629) Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri (1.585.196) Konsolide (28.451.315) (18.247.874) (15.305.588) (1.627.347) (831.771) (853.403) 32.128.800 32.187.640 18.369.367 16.505.126 Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 1.173.053 1.097.161 581.920 1.463.156 (34.402) 475.340 757.903 467.403 1.285.236 47.172 1.059.533 621.673 361.152 855.939 28.657 79.603 405.378 232.820 777.319 52.436 Kombine 4.280.888 3.033.054 2.926.954 1.547.556 (2.588.854) 797.775 (2.076.914) 695.461 (1.563.968) 460.458 (1.178.890) 379.284 2.489.809 1.651.601 1.823.444 747.950 320.818 448.483 186.470 166.473 50.938 247.023 361.816 174.506 134.113 47.706 180.405 221.518 95.328 83.989 25.800 123.584 193.945 87.959 69.157 23.502 Kombine 1.173.182 965.164 607.040 498.147 Eksi: İş Ortaklıkları (604.781) (497.890) (300.927) (263.286) 568.401 467.274 306.113 234.861 b) Esas faaliyet karı Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b) Konsolide c) Amortisman ve itfa payları Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Konsolide 20 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2014 2015 2014 d) Vergi öncesi kar Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 672.907 876.724 298.911 1.476.078 45.862 263.457 634.932 325.498 1.311.404 383.717 795.672 455.902 186.725 856.968 60.851 Kombine 3.370.482 2.919.008 2.356.118 1.676.872 (2.382.063) 797.775 (1.975.075) 695.461 (1.417.281) 460.458 (1.131.930) 379.284 1.786.194 1.639.394 1.399.295 924.226 Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 975.932 930.673 462.136 1.180.516 42.488 963.020 823.945 274.411 1.021.472 298.679 785.345 448.172 332.171 684.894 59.287 417.026 407.511 164.834 625.338 290.350 Kombine 3.591.745 3.381.527 2.309.869 1.905.059 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b) Konsolide (15.202) 347.545 188.802 791.192 364.535 e) Net dönem karı Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b) Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar (2.144.203) 797.775 (923.381) Konsolide (Ana ortaklık payı) (1.865.667) (1.230.985) (1.023.532) 695.461 460.458 379.284 (776.796) (676.612) (388.389) 1.321.936 1.434.525 862.730 872.422 Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 1.102.477 1.371.803 229.534 306.051 57.696 1.215.162 1.296.158 192.683 91.598 46.244 338.324 862.224 110.550 120.075 21.562 367.180 891.115 111.062 66.845 24.906 Kombine 3.067.561 2.841.845 1.452.735 1.461.108 f) Yatırım harcamaları Eksi: İş Ortaklıkları (974.036) Konsolide (*) 2.093.525 (1.000.731) (454.793) (584.154) 1.841.114 997.942 876.954 (*) Yatırım harcamaları Tüpraş’ın borçlanmalarına ilişkin oluşan, 2015 yılında aktifleştirdiği toplam 295.747 bin TL tutarındaki nakit çıkışı gerçekleşmemiş kur farkı giderini de içermektedir. 21 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Finans Kasa Alınan çekler Banka - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer 30 Haziran 2015 Finans dışı Toplam 31 Aralık 2014 Finans dışı Finans Toplam - 4.127 69.319 4.127 69.319 - 2.265 74.785 2.265 74.785 12.429 45.925 48.520 348.632 7.897.617 137.563 361.061 7.943.542 186.083 6.266 1.478 36.267 409.512 9.257.746 119.512 415.778 9.259.224 155.779 106.874 8.457.258 8.564.132 44.011 9.863.820 9.907.831 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 737.054 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 676.882 bin TL). Söz konusu tutarın 736.953 bin TL’si Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’ın Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 676.882 bin TL). NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 30 Haziran 2015 Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2014 Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam - 215.230 215.230 - 217.319 217.319 - 215.230 215.230 - 217.319 217.319 Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 (%) Halka açık: Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. 23.124 30,00 23.124 Halka açık olmayanlar: Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş. Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş. Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş. Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş. Körfez Hava Ulaştırma A.Ş. Mytilini Marina S.A. Diğer 22 75.875 23.642 22.589 21.000 18.178 5.625 4.037 4.000 3.859 13.301 31 Aralık 2014 (%) 29.257 30,00 29.257 50,00 50,00 100,00 93,00 88,00 91,82 70,00 100,00 50,00 75.306 23.642 22.589 21.000 17.146 5.134 4.037 4.000 3.194 12.014 192.106 188.062 215.230 217.319 50,00 50,00 100,00 93,00 88,00 91,82 70,00 100,00 50,00 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından, varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır. NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 % Tutar % Tutar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 44,12 38,46 37,59 41,33 37,50 - 8.059.449 1.106.247 802.737 515.907 228.817 357.302 44,12 38,46 37,59 41,33 37,50 - 11.070.459 7.826.469 1.054.674 842.402 564.520 264.323 378.588 10.930.976 b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Kar/zararlarından paylar Diğer kapsamlı gelirlerinden / (giderlerinden) paylar İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım İş Ortaklığı satışı (*) Stoklar üzerindeki kar eliminasyonu İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler 2015 2014 10.930.976 10.050.786 797.775 (74.735) (579.384) 5.250 (8.967) (636) 180 Dönem sonu - 30 Haziran 11.070.459 (*) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tedi İçecek 29 Mayıs 2015 tarihinde satılmıştır. 23 695.461 155.146 (485.164) 13.500 346 224 10.430.299 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 415.576 156.153 149.978 20.508 42.172 13.388 355.341 135.699 100.986 39.056 53.184 11.195 241.793 66.778 72.738 39.752 25.636 13.761 219.107 57.812 51.853 10.832 27.146 12.534 797.775 695.461 460.458 379.284 İş Ortaklıkları’nın kar/zararlarından paylar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer (40.082) (27.838) (7.343) 3.206 (2.678) - 117.606 17.483 20.180 (143) (163) 183 (11.173) (25.292) (9.626) 1.201 (2.684) (111) 93.644 24.678 19.272 (2.920) (163) 7 (74.735) 155.146 (47.685) 142.516 76.924 182.300 72.328 75.000 30.316 143.398 122.160 72.328 112.500 34.778 - - 579.384 485.164 - - 134.518 İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Gelirler Koç Finansal Hizmetler (*) Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 9.686.106 7.525.623 4.794.735 8.688.351 1.491.258 901.556 7.750.862 5.213.991 3.583.546 9.538.829 1.330.810 1.033.277 5.126.231 3.962.291 2.608.483 5.194.904 797.870 558.095 4.083.816 3.168.364 1.867.085 4.880.085 735.606 570.632 33.087.629 28.451.315 18.247.874 15.305.588 1.425.441 463.115 366.328 115.331 172.909 45.730 1.238.436 208.504 268.786 161.491 160.894 38.803 836.658 248.158 188.674 138.619 104.847 47.012 753.659 102.548 147.946 60.026 82.240 32.471 2.588.854 2.076.914 1.563.968 1.178.890 Esas faaliyet karı Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer (*) Koç Finansal Hizmetler’in brüt gelirlerini (faiz, komisyon ve diğer bankacılık gelirleri) içermektedir. 24 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 1.438.125 393.496 336.539 50.581 133.636 29.686 1.264.596 141.890 254.067 115.808 166.398 32.316 837.593 204.991 157.798 103.993 78.768 34.138 767.532 81.579 123.110 36.271 86.424 37.014 2.382.063 1.975.075 1.417.281 1.131.930 1.151.475 406.035 399.009 49.621 112.458 25.605 984.511 352.849 268.667 94.497 141.823 23.320 670.043 173.640 193.517 96.184 68.363 29.238 606.959 150.324 137.952 26.207 72.388 29.702 2.144.203 1.865.667 1.230.985 1.023.532 Vergi öncesi kar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi) Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer d) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar: i) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tofaş bünyesinde, 2008-2012 yılları arası mali dönem ile ilgili yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Tofaş’a iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Tofaş’tan 2008-2012 yılları için toplam 40,8 milyon TL vergi aslı, 64,8 milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. Tofaş yönetimi, raporda eleştiri konusu olan uygulamaların, ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun olduğunu düşünmektedir. Tofaş, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık finansal tablolara yansıtılmamıştır. ii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, yatırım teşviklerini düzenleyen Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Yeni Nesil Transit ve yeni ürün Transit Custom modeli yatırımları için 2010 yılı Aralık ayında 1.342.220 bin TL tutarında Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. %30 yatırıma katkı oranına sahip olan bu teşvikler kapsamında bugüne kadar 559.295 bin TL yatırım harcaması yapılmış ve belgeye konu harcamalar tamamlanmıştır. Yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen 19 Haziran 2012 tarihli Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu kararı kapsamında Ford Otosan, mevcut yatırımlarını yeniden değerlendirmiş ve yukarıda bahsedilen yatırımlardan Yeni Nesil Transit harcamaları için 1.194.398 bin TL tutarında ve hafif ticari araç segmentinde yer alan yeni model Transit Courier yatırımı için ise 697.394 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım kapsamında Teşvik Belgesi almıştır. Araç yatırımlarına ek olarak, 2013 yılında, üretimini yapmakta olduğu Cargo kamyon ve Transit araçlarında kullanılmak üzere yeni 6 ve 4 silindirli motor üretimi için 187.379 bin TL tutarında ve 2014 Aralık ayında, 2018 yılında devreye alınacak Euro 6 emisyonlu kamyon imalat yatırımı için 331.362 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. %40 yatırıma katkı oranına sahip söz konusu teşvikler kapsamında bilanço tarihi itibariyle 1.854.773 bin TL yatırım harcaması yapılmıştır. 30 Haziran 2015 itibariyle Ford Otosan yatırım teşviklerine ilişkin olarak toplam 703.319 bin TL (31 Aralık 2014: 665.295 bin TL) tutarında ertelenen vergi varlığı muhasebeleştirmiştir. 25 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve alınan çekler Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı Eksi: Ertelenmiş finansman gelirleri 6.354.552 2.253.895 (200.424) (32.733) 8.375.290 4.810.281 2.171.846 (191.217) (31.397) 6.759.513 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 24) 490.701 8.865.991 340.246 7.099.759 Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar 8.552.637 313.354 6.792.258 307.501 8.865.991 7.099.759 Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 2.196.423 bin TL’yi (31 Aralık 2014: 2.276.683 bin TL) ticari alacaklarından düşmüştür. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar Kayıtlardan silinenler (1) İktisaplar (2) Yabancı para çevrim farkları 2015 2014 191.217 197.861 9.295 (1.547) (756) 7 2.208 Dönem sonu - 30 Haziran 200.424 16.158 (5.580) (24.080) (17) 184.342 (1) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir. (2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Ticari borçlar Ticari borçlar Eksi: Ertelenmiş finansman giderleri 7.534.377 (14.136) 8.483.025 (11.071) İlişkili taraflara borçlar (Not 24) 7.520.241 743.378 8.471.954 666.289 8.263.619 9.138.243 26 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Krediler Yasal takip altındaki krediler 2.550.813 67.388 2.299.918 59.250 Brüt 2.618.201 2.359.168 Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (56.818) (46.892) Net 2.561.383 2.312.276 Kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Uzun vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 1.318.450 1.242.933 1.161.639 1.150.637 2.561.383 2.312.276 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak 46.892 43.125 Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki artış Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar Kayıtlardan silinenler 13.686 (3.760) - Dönem sonu - 30 Haziran 56.818 47.928 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 5.044 (234) (7) NOT 9 - STOKLAR Mamuller İlk madde ve malzeme Yarı ve ara mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 27 2.191.834 2.088.444 962.163 810.489 155.297 101.287 (66.752) 1.785.703 1.776.776 574.609 684.173 695.370 104.383 (155.146) 6.242.762 5.465.868 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - OPERASYONEL KİRALAMAYA KONU VARLIKLAR Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak Girişler Çıkışlar Transferler (*) Cari dönem amortismanı 2015 2014 1.165.004 832.086 727.763 (295.986) 3.901 (37.993) Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Haziran 425.395 (159.793) 3.025 (29.923) 1.562.689 1.070.790 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 732.721 829.968 405.608 759.396 1.562.689 1.165.004 2015 2014 (*) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir. Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar Uzun vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak tarihi itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 24.348.795 (7.478.505) 20.802.939 (6.762.279) Net kayıtlı değer 16.870.290 14.040.660 Dönem başı net kayıtlı değer 16.870.290 14.040.660 Girişler (1) Çıkışlar İktisaplar (2) Transferler (3) Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı 1.269.453 (46.602) 228 (56.603) 60.290 (435.777) 1.328.778 (28.446) (18.139) (9.053) (361.280) Dönem sonu net kayıtlı değer 17.661.279 14.952.520 30 Haziran tarihi itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 25.544.513 (7.883.234) 22.649.778 (7.697.258) Net kayıtlı değer 17.661.279 14.952.520 (1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Fuel Oil Dönüşüm projesi kapsamında alınan döviz kredileri ile ilgili oluşan toplam 1.500.660 bin TL tutarındaki borçlanma maliyetlerini (faiz ve kur farkı gideri) kümüle yönteme göre finansal tablolarında yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirmiştir (31 Aralık 2014: 1.079.536 bin TL). (2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır. (3) Satış amaçlı elde tutulan varlıklara 50.592 bin TL (Not 20), operasyonel kiralamaya konu varlıklara 3.901 bin TL ve maddi olmayan duran varlıklara 2.110 bin TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır (2014: Satış amaçlı elde tutulan varlıklara 13.785 bin TL, operasyonel kiralamaya konu varlıklara 3.025 bin TL ve maddi olmayan duran varlıklara 1.329 bin TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır). 28 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2015 2014 1 Ocak tarihi itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 2.672.027 (862.560) 2.062.937 (698.158) Net kayıtlı değer 1.809.467 1.364.779 Dönem başı net kayıtlı değer 1.809.467 1.364.779 Girişler Çıkışlar İktisaplar (1) Transferler (2) Yabancı para çevrim farkları Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (3) Cari dönem amortismanı 96.309 (4.140) 660 2.110 47.325 (92.260) 86.866 (2.671) 1.329 (7.264) 61.792 (80.794) Dönem sonu net kayıtlı değer 1.859.471 1.424.037 30 Haziran tarihi itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 2.820.263 (960.792) 2.188.110 (764.073) Net kayıtlı değer 1.859.471 1.424.037 (1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır. (2) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir. (3) 2014 yılında Ferrocom’un konsolidasyon kapsamına dahil edilmesinden kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı 100.080 bin TL tutarındadır (30 Haziran 2014: 80.260 bin TL). 29 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - ŞEREFİYE Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak İktisaplar (*) Yabancı para çevrim farkları 2015 2014 2.905.658 2.909.169 2.903 15.498 Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Haziran (3.185) 2.924.059 2.905.984 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.736.463 178.092 9.504 2.736.463 162.768 6.427 2.924.059 2.905.658 (*) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in CoVii iktisabından kaynaklanmaktadır. Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: Tüpraş Defy Grubu Diğer NOT 14 - BORÇLANMALAR Kısa vadeli borçlanmalar (*) : Krediler İhraç edilen borçlanma senetleri Faktoring borçları Finansal kiralama borçları Uzun vadeli borçlanmalar: Krediler İhraç edilen borçlanma senetleri Finansal kiralama borçları 31 Aralık 2014 Finans dışı 30 Haziran 2015 Finans dışı Toplam Finans 1.271.700 5.065.767 6.337.467 289.636 91.552 381.188 41.980 41.980 37.644 37.644 854.045 266.408 - 3.963.715 4.817.760 261.175 527.583 57.237 57.237 17.112 17.112 1.561.336 5.236.943 6.798.279 1.120.453 4.299.239 5.419.692 733.783 8.886.279 9.620.062 180.000 6.652.190 6.832.190 127.533 127.533 717.529 305.000 - 7.745.424 8.462.953 5.523.098 5.828.098 110.147 110.147 913.783 15.666.002 16.579.785 1.022.529 13.378.669 14.401.198 2.475.119 20.902.945 23.378.064 2.142.982 17.677.908 19.820.890 Finans Toplam (*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir. İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri: 2015 yılı: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz’ın, 18 Mart 2015 ve 30 Mart 2015 tarihlerinde sırasıyla, 100 milyon TL nominal değerli, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli, yıllık %10,55 faiz oranlı ve 60 milyon TL nominal değerli, 1.092 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli, yıllık %10,37 faiz oranlı tahvil ihraçları olmuştur. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 200 milyon TL nominal değerde, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %8,7995 faiz oranlı tahvil ihracını 19 Ocak 2015 tarihinde tamamlamıştır. 30 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın 16 Ocak 2015 tarihinde, vadesi 24 ay, yıllık %8,96 faiz oranlı, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, 50 milyon TL nominal değerde tahvil ihracı olmuştur. 2014 yılı ve öncesi: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tat Gıda, 50 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %9,68 faiz oranlı tahvil ihracını 25 Aralık 2014 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 350 milyon EUR nominal değerde, 7 yıl vadeli, yılda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4 faiz oranlı tahvil ihracını 16 Eylül 2014 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Setur, 35 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %11,33 faiz oranlı tahvil ihracını 28 Ağustos 2013 tarihinde tamamlamıştır. Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500 milyon USD nominal değerde, 10 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700 milyon USD nominal değerde, 5,5 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın vadeleri 23 ile 24 ay ve faiz oranı yıllık %9,15 - %11,58 aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 410 milyon TL nominal değerde tahvil ihraçları bulunmaktadır. Diğer önemli uzun vadeli borçlanmalar: Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan EYAŞ’ın Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesi amacıyla, 2006 yılında Akbank T.A.Ş. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg Branch, Türkiye İş Bankası A.Ş. Bahrain Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch, Türkiye Halk Bankası A.Ş. tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı başına kadar Libor+2,3, sonrasında Libor+2,8 faiz oranlı 1.800 milyon USD olarak aldığı ve kalan bakiyesi 248,1 milyon USD olan kredi, 30 Mart 2015 tarihinde kapatılmıştır. EYAŞ, söz konusu kredinin kapatılması amacıyla, 30 Mart 2015 tarihinde Türkiye Halk Bankası A.Ş.’den 294 milyon TL tutarında, %10,5 sabit faiz oranlı; Akbank T.A.Ş.’den ise 350 milyon TL tutarında, %10,06 sabit faiz oranlı kredi kullanmıştır. Her iki kredi 15 Nisan 2016 ve 17 Nisan 2017 tarihlerinde faiz ve eşit taksitlerle anapara geri ödemelidir. Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için 3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden kredi kullanımına 2011 yılında başlamış ve 2012 - 2015 yıllarında devam etmiştir. Finansman paketi kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE) ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE) tarafından sigorta edilen krediler ilk 4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz, toplam 12 yıl vadeli, üçüncü kredi anlaşması ise 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kredi sigorta ödemeleri ve yatırım harcamaları için toplam 1.998 milyon USD tutarında kredi kullanılmıştır (31 Aralık 2014: 1.984,5 milyon USD). 31 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 1-2 yıl arası 2-3 yıl arası 3-4 yıl arası 4-5 yıl arası 5 yıl ve üzeri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 5.117.444 3.421.921 962.824 2.779.956 4.297.640 3.713.476 1.756.485 2.575.067 611.334 5.744.836 16.579.785 14.401.198 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 47.969 4.851 200.596 18.154 (23.638) (178.255) 29.182 40.495 (163.272) (151.579) (285.722) (133.248) (314.851) (418.970) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Dönem karı vergi yükümlülükleri Yurtiçi Yurtdışı Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi Dönem karı vergi yükümlülükleri (net) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Yurtiçi Yurtdışı Ertelenmiş vergi varlıkları Yurtiçi Yurtdışı Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 2.933.008 65.177 2.472.140 56.076 2.998.185 2.528.216 2.683.334 2.109.246 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Koç Holding, Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. 32 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici varlıkları/ farklar (yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 2015 2014 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Yatırım teşvikleri (1) Mahsup edilen yatırım teşvikleri (-) (1) İndirilebilir mali zararlar ve diğer vergi avantajları (2) Kıdem tazminatı karşılığı Garanti ve montaj gider karşılıkları Stoklar Kullanılmayan izin günleri karşılıkları Ertelenmiş gelirler Gider tahakkukları (net) Dava karşılıkları Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net) Türev finansal araçlar Diğer (net) 5.014.576 (7.291.504) (2.552.312) (407.006) (265.315) (112.599) (57.683) (57.667) (34.986) (27.722) 39.078 572.948 (644.308) Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 4.985.127 (6.297.223) (470.035) (389.757) (221.280) (176.005) (53.059) (63.707) (63.040) (60.185) 29.316 109.947 (555.280) (1.024.015) 3.342.680 (106.204) 287.171 81.403 54.695 22.509 11.537 11.534 6.942 5.544 (7.815) (114.591) 111.944 (1.051.063) 2.888.214 (72.933) 75.863 77.952 45.552 35.194 10.669 12.742 12.607 12.099 (5.862) (21.977) 90.189 2.683.334 2.109.246 (1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır. İlgili yasa kapsamında Tüpraş, yeni yatırımları nedeniyle yapacağı yatırım harcamalarının %30’unu vergi matrahından %50 oranında, yatırım nihayetlenip gelir elde edilmeye başladığında indirim konusu yapabilecektir. 7 Ekim 2013 tarihinde ise RUP, T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Tüpraş Stratejik Yatırım Teşviği kapsamında yatırım döneminde yapmakta olduğu harcamalarının %50’sini vergi matrahından %90 oranında indirim konusu yapabilecektir. Bu kapsamda Tüpraş, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 7.291.504 bin TL (31 Aralık 2014: 6.297.223 bin TL) yatırım harcaması yapmış olup gelecek dönemlerde kullanabileceği 3.342.680 bin TL (31 Aralık 2014: 2.888.214 bin TL) vergi aktifi elde etmiştir. Ayrıca Tüpraş, Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle vergi matrahından toplam 106.204 bin TL’yi mahsup etmiştir (31 Aralık 2014: 72.933 bin TL). (2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Arçelik’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 229.250 bin TL (31 Aralık 2014: 23.959 bin TL) tutarında vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değerin dikkate alınması hususu vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, bilanço tarihi itibariyle ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıkların TMS/TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir. Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2015 2016 2017 2018 2019 33 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 153.748 372.090 47.119 241.915 490.760 152.612 382.736 61.119 237.880 380.547 1.305.632 1.214.894 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen: - Aktüeryal kayıp/kazanç fonu - Finansal varlıklar değer artış fonu - Finansal riskten korunma fonu Yabancı para çevrim farkları Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler (*) Satış amaçlı elde tutulan varlıklara transferler Dönem sonu - 30 Haziran 2015 2014 2.109.246 909.026 516.099 715.656 3.054 305 57.380 (2.750) - 4.644 (550) 1.040 (15) (12.358) (1.150) 2.683.334 1.616.293 (*) 2014 yılında Ferrocom’un konsolidasyon kapsamına dahil edilmesinden kaynaklanmaktadır. NOT 16 - BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa vadeli borç karşılıkları: Garanti ve montaj gider karşılıkları Yıllara sari işler maliyet karşılığı Dava ve ceza karşılıkları İthal LPG’deki ÖTV karşılığı Satış iskontoları karşılığı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı Diğer 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 243.608 220.832 60.843 50.068 29.135 18.679 126.689 210.584 223.141 118.857 33.542 1.181 18.732 100.780 749.854 706.817 103.056 101.652 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 576.789 159.068 426.335 265.460 735.857 691.795 2.156.026 87.050 1.573.829 101.192 2.243.076 1.675.021 b) Uzun vadeli borç karşılıkları: Garanti gider karşılıkları NOT 17 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer alacaklar KDV alacakları İndirilecek vergi ve fonlar b) Diğer borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 34 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Verilen depozito ve teminatlar Kredi teminatı olarak alınan varlıklar Diğer 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 362.490 298.591 86.996 12.709 175.682 205.896 187.717 33.139 11.976 119.684 936.468 558.412 648.754 182.558 113.227 47.255 606.707 199.406 106.354 57.082 991.794 969.549 740.826 459.802 309.441 264.081 115.486 49.119 19.623 254.437 679.543 356.893 254.749 328.032 78.190 34.344 25.848 272.433 2.212.815 2.030.032 b) Diğer duran varlıklar Yedek parça ve diğer malzemeler Peşin ödenen giderler Verilen avanslar Diğer c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gelir payı (*) Alınan avanslar Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları Personele borçlar ve prim tahakkukları Ertelenmiş gelirler Lisans bedelleri gider tahakkukları Alınan depozito ve teminatlar Diğer (*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek gecelik faizli mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıştır. d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler Alınan depozito ve teminatlar Ertelenmiş gelirler Diğer 35 81.402 65.945 65.838 78.810 73.112 73.510 213.185 225.432 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye 5.000.000 2.535.898 Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz pay dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir: 30 Haziran 2015 % Pay Tutar Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Ailesi Üyeleri Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat, Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2014 % Pay Tutar 42,59 25,82 1.079.984 654.608 42,59 25,82 1.079.984 654.608 0,10 2.659 0,10 2.659 Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi üyeleri tarafından sahip olunan şirketler 68,51 1.737.251 68,51 1.737.251 Vehbi Koç Vakfı Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Diğer 7,26 1,99 22,24 184.172 50.452 564.023 7,15 1,99 22,35 181.405 50.452 566.790 100,00 2.535.898 100,00 2.535.898 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları (*) Toplam sermaye 967.288 967.288 3.503.186 3.503.186 (*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının rayiç değer farklarını içermektedir.. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir: Grup A B Pay senedi adedi Bin TL Pay senedi cinsi 67.877.342.230 185.712.462.770 678.773 1.857.125 Nama Nama 253.589.805.000 2.535.898 Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir: 1. Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir. 2. Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her pay için iki oy hakkına sahiptirler. 36 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler 30 Haziran 2015 Kar/zararda yeniden sınıflanmayacak: Duran varlıklar değer artış fonu Aktüeryal kayıp/kazanç fonu Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak: Yabancı para çevrim farkları Finansal riskten korunma fonu - Nakit akış riskinden korunma - Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma Finansal varlıklar değer artış fonu 31 Aralık 2014 28.799 (60.681) 27.241 (53.659) (31.882) (26.418) 317.492 (321.152) (137.526) (183.626) (57.965) 209.302 (316.018) (153.939) (162.079) 157.683 (61.625) 50.967 Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 319.861 2.144.577 276.091 2.144.577 2.464.438 2.420.668 Yasal yedekler Özel yedekler İştirak Hissesi Satış Kazançları ile Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 2.128.488 bin TL’lik kısmı beş yıllık sürenin tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılabilir duruma gelmiştir. Temettü Dağıtımı Koç Holding A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda; - 133.464.517,17 TL birinci temettü ile 366.107.398,68 TL ikinci temettü toplamı olan 499.571.915,85 TL tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine; - Ortaklara nakden ödenecek 499.571.915,85 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen 76.187.413,14 TL ve Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na tahsis edilen 9.500.000 TL olmak üzere toplam 585.259.328,99 TL nakit ödemelerin tamamımın cari yıl yasal karından karşılanmasına karar verilmiştir. Nakit temettü ve kar paylarının ödenmesi 9 Nisan 2015 tarihinde tamamlanmıştır. 37 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIK GRUPLARI Satış amaçlı elde tutulan varlıklar aşağıdaki gibidir: i) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Entek’in 8 Mayıs 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Bursa doğal gaz çevrim santrali tesisinin faaliyetlerine son verilmesine karar verilmiş olup, tesisin elektrik üretim lisansının 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sonlandırılması için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na başvuru yapılmıştır. Söz konusu tesise ilişkin varlıklar, 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer edilmiştir (Not 11). ii) Koç Holding tarafından KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında teslim alınan gayrimenkullerin 170.506 bin TL tutarındaki bölümü (138 adet daire), kısa vadede satışı planlandığından, 2014 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer edilmiştir. Söz konusu gayrimenkullerin net defter değeri 80.688 bin TL tutarındaki bölümünün (62 adet daire) satışı ve tapu devri 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. iii) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Otoyol Sanayi’nin devam eden tasfiye süreci sebebi ile varlık ve yükümlülükleri, 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık ve yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı elde tutulan varlıkların ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özet bilgileri aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar (Not 11) Diğer varlıklar Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler Ticari borçlar Çalışanlara ilişkin sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer yükümlülükler 38 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 9.507 89.818 50.592 92 9.558 143.763 150 150.009 153.471 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 8 159 2.276 147 2.418 2.443 2.565 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 793.360 84.638 46.295 6.602 57.874 258.203 126.039 16.903 8.613 43.638 278.844 53.857 25.175 3.100 36.794 77.108 63.085 12.896 6.605 26.618 988.769 453.396 397.770 186.312 Esas faaliyetlerden diğer giderler Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri (1.017.263) Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri (28.380) Krediler ve şüpheli alacaklar değer düşüklüğü karşılığı (22.981) Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri (44.008) Diğer (39.927) (218.256) (40.318) (15.698) (3.476) (52.602) (283.405) (14.019) (14.110) (3.534) (20.246) (46.501) (23.084) (11.309) (858) (17.124) (1.152.559) (330.350) (335.314) (98.876) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 11.469 9.985 2.919 299.284 10.388 7.503 - 4.069 5.176 2.919 299.284 2.355 3.248 - 24.373 317.175 12.164 304.887 (685) (1.828) (154) (241) (685) (1.828) (154) (241) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri Tazminat ve teşvik gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer NOT 22 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler Takas işlem karı (*) Sabit kıymet ve hurda satış karları Kira gelirleri İş Ortaklığı satış karı (Not 6.b) Yatırım faaliyetlerinden giderler Sabit kıymet satış zararları (*) KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında Koç Holding’e teslimi gerçekleşen ve 337.840 bin TL gerçeğe uygun değeri olan gayrimenkuller ile, Koç Holding aktifinden çıkışı yapılan ve 38.556 bin TL net defter değeri olan arsalar (28.656 bin TL verilen avanslardan ve 9.900 bin TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden) arasındaki fark nispetinde “takas işlem karı” oluşmuştur. 39 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ Finansman gelirleri Kur farkı gelirleri (*) Faiz gelirleri Türev araçlardan karlar Diğer finansman gelirleri Finansman giderleri Kur farkı giderleri (*) Faiz giderleri Türev araçlardan zararlar Diğer finansman giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 1.233.035 212.855 355.982 864 1.206.040 196.225 35.797 695 523.573 107.279 (2.393) 194 416.065 96.858 395 (55) 1.802.736 1.438.757 628.653 513.263 (1.843.037) (583.609) (91.479) (11.914) (1.214.335) (451.330) (88.097) (12.549) (684.317) (334.065) (39.852) (6.578) (354.141) (233.189) (47.889) (6.414) (2.530.039) (1.766.311) (1.064.812) (641.633) (*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraf bakiyeleri 30 Haziran 2015 İş Ortaklıkları Diğer Toplam Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Ticari borçlar Borçlanmalar 6.198.891 464.427 717.036 1.100.750 - 6.198.891 26.274 490.701 26.342 743.378 - 1.100.750 31 Aralık 2014 İş Ortaklıkları Diğer 7.099.213 235.953 621.489 780.256 Toplam - 7.099.213 104.293 340.246 44.800 666.289 780.256 b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler 1 Ocak - 30 Haziran 2015 İş Ortaklıkları Diğer Toplam Mal ve hizmet satışları Mal ve hizmet alımları Faiz geliri Faiz gideri (-) 4.299.331 1.911.380 173.019 (26.735) 147.969 4.447.300 256.959 2.168.339 173.019 (26.735) 1 Nisan - 30 Haziran 2015 İş Ortaklıkları Diğer Toplam Mal ve hizmet satışları Mal ve hizmet alımları Faiz geliri Faiz gideri (-) 2.528.882 1.130.769 98.192 (15.392) 95.235 2.624.117 188.484 1.319.253 98.192 (15.392) 40 1 Ocak - 30 Haziran 2014 İş Ortaklıkları Diğer Toplam 4.828.159 93.760 4.921.919 970.820 142.013 1.112.833 98.785 98.785 (19.536) (19.536) 1 Nisan - 30 Haziran 2014 İş Ortaklıkları Diğer Toplam 2.526.800 534.306 51.970 (11.253) 59.911 2.586.711 65.437 599.743 51.970 (11.253) KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın Yapı Kredi Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 191.545 bin TL (31 Aralık 2014: 1.779 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile, 97.750 bin TL (31 Aralık 2014: 107.637 bin TL) tutarındaki kısmı Zer Ticaret’in, 105.413 bin TL (31 Aralık 2014: 81.586 bin TL) tutarındaki kısmı ise Ram Dış Ticaret’in diğer Grup şirketleri ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden oluşmaktadır. Ticari borçların 532.582 bin TL (31 Aralık 2014: 512.138 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 3.790.848 bin TL (30 Haziran 2014: 4.454.239 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının 1.525.696 bin TL (30 Haziran 2014: 636.279 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır. c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile CEO ve Başkanlar olarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, Koç Holding’in katlanmış olduğu üst düzey yöneticilerine sağlanan kısa vadeli faydaların toplamı 15.739 bin TL’dir (30 Haziran 2014: 6.552 bin TL). NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Teminatlar: Verilen teminatlar: Teminat mektupları Teminat akreditifleri Bankalara verilen kefaletler Hisse senetleri Diğer 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 5.584.216 578.123 248.097 3.470 4.410.866 509.719 317.490 31.929 2.303 6.413.906 5.272.307 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.697.265 1.950.145 473.360 115.582 173.661 339.601 3.513.133 1.949.427 460.255 150.033 162.957 485.749 6.749.614 6.721.554 Alınan teminatlar: Teminat mektupları İpotekler Kefalet Teminat senetleri Doğrudan borçlandırma limiti Diğer teminatlar 41 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finans sektörü harici teminat/rehin/ipotek/kefalet (“TRİK”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİK’ler TL karşılıkları üzerinden sunulmuştur): A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı -TL -USD -EUR -Diğer B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı -TL -USD -EUR -Diğer C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 42 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 5.735.409 3.064.375 2.087.765 559.524 23.745 4.791.224 2.868.803 1.654.846 247.044 20.531 678.497 110.694 273.664 294.139 - 481.083 194.782 286.301 - - - - - - - - - 6.413.906 5.272.307 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi a) Kredi Riski Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir. 30 Haziran 2015 Ticari alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 8.865.991 A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 8.033.102 B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal varlıkların net kayıtlı değeri 65.986 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri 733.821 D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkların net kayıtlı değeri 33.082 - Vadesi geçmiş 33.082 - Brüt kayıtlı değeri 233.506 - Değer düşüklüğü (200.424) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 30.329 - Vadesi geçmemiş - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-) - 31 Aralık 2014 Ticari alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 7.099.759 A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 6.398.410 B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal varlıkların net kayıtlı değeri 52.113 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri 607.690 D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkların net kayıtlı değeri 41.546 - Vadesi geçmiş 41.546 - Brüt kayıtlı değeri 232.763 - Değer düşüklüğü (191.217) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 40.188 - Vadesi geçmemiş - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-) (*) İlişkili taraflardan alacakları da içermektedir. 43 Finans Nakit sektörü ve nakit Finansal alacakları benzerleri yatırımlar Türev araçlar 2.561.383 8.560.005 - 643.223 2.269.869 8.560.005 - 643.223 265.244 - - - 15.700 - - - 38.908 38.908 67.388 (28.480) 35.670 (28.338) - - - Finans Nakit sektörü ve nakit Finansal alacakları benzerleri yatırımlar Türev araçlar 2.312.276 9.905.566 - 116.062 2.073.238 9.905.566 - 116.062 217.618 - - - 9.062 - - - 36.858 36.858 59.250 (22.392) 32.137 (24.500) - - - KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 30 Haziran 2015 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 4.325.456 bin TL (31 Aralık 2014: 4.459.524 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 357.018 bin TL (31 Aralık 2014: 276.991 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır. b) Döviz Kuru Riski Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Varlıklar Yükümlülükler 6.856.517 (18.831.711) 8.017.996 (18.188.127) Net bilanço pozisyonu (11.975.194) (10.170.131) 4.468.457 2.585.442 (7.506.737) (7.584.689) Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu Yabancı para net pozisyonu Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak (“doğal hedge”) suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Tüpraş’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 2.644.806 bin TL’dir (31 Aralık 2014: 2.263.213 bin TL). Ayrıca, Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) yatırımının finansmanı için aldığı kredileri, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini USD cinsinden ihraç gelirleri nedeniyle maruz kalınan USD/TL spot kur riskine karşı korunma aracı olarak tanımlanmış olup; bu kapsamda, 1 Mart 2015’ten itibaren nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. RUP yatırım kredilerinin kur farkı gelir/gideri, ilgili riskten korunma konusu olan kalemin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Finansal riskten korunma fonu” hesabında muhasebeleştirilmektedir. İlgili doğal hedge tutarı ve nakit akış riskinden korunma işlemi kapsamında korunma aracı olarak tanımlanan RUP yatırım kredileri hariç, Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 46.855 bin TL tutarında konsolide net yabancı para uzun pozisyonu bulunmaktadır. 44 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu vergi öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 283.146 bin TL daha düşük olacaktı. Söz konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 100 milyon TL seviyesindedir. %10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi: USD EUR Diğer Toplam 4.598 (283.146) 30 Haziran 2015 Yabancı para net pozisyonu (*) (237.024) (50.720) (*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir. İş Ortaklıkları’nın döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir. %10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi: USD EUR Diğer Toplam 30 Haziran 2015 Riskten korunan kısım (*) (509.145) (233.069) - (742.214) (*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir. 45 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD (1) 30 Haziran 2015 EUR (1) Diğer (TL Karşılığı) Toplam (TL Karşılığı) Varlıklar: Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan varlıklar Diğer varlıklar 262.814 1.075.782 67.326 65.894 474.988 93.892 14.240 17.166 690.298 6.603 552 5.386 2.812.804 3.176.483 223.876 233.590 Dönen varlıklar 1.471.816 600.286 702.839 6.446.753 Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Diğer varlıklar 60.119 2.785 2.935 44.649 7.161 25.608 2.023 294.650 28.837 86.277 Duran varlıklar 65.839 77.418 2.023 409.764 Toplam varlıklar 1.537.655 677.704 704.862 6.856.517 Yükümlülükler: Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 1.349.831 499.444 161.321 228.719 198.577 39.536 52.370 6 4.360.508 1.933.853 551.267 Kısa vadeli yükümlülükler 2.010.596 466.832 52.376 6.845.628 Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 22.692 3.800.368 1.493 561.658 12.477 - 60.957 11.883.906 41.220 Uzun vadeli yükümlülükler 3.824.553 574.135 - 11.986.083 Toplam yükümlülükler 5.835.149 1.040.967 52.376 18.831.711 Net bilanço pozisyonu (4.297.494) (363.263) 652.486 (11.975.194) Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar 1.688.560 (29.440) 529.547 (322.380) 44.610 (650.860) 6.159.804 (1.691.347) Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu 1.659.120 207.167 (606.250) 4.468.457 Yabancı para net pozisyonu (2.638.374) (156.096) 46.236 (7.506.737) Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değeri (2.705.700) (170.336) 45.684 (7.730.613) 67.709 (1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur. (2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır. 46 4.328 - 194.795 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD (1) 31 Aralık 2014 EUR (1) Diğer (TL Karşılığı) Toplam (TL Karşılığı) Varlıklar: Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan varlıklar Diğer varlıklar 230.957 1.474.695 127.801 54.812 513.009 336.287 43.016 12.378 650.501 15.484 1.976 1.497 2.633.112 4.383.719 419.669 163.517 Dönen varlıklar 1.888.265 904.690 669.458 7.600.017 Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Diğer varlıklar 56.284 3.208 4.489 76.566 10.915 7.463 1.805 346.487 38.227 33.265 Duran varlıklar 63.981 94.944 1.805 417.979 Toplam varlıklar 1.952.246 999.634 671.263 8.017.996 Yükümlülükler: Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 1.779.464 521.099 148.162 235.422 147.178 40.316 47.639 29 4.838.094 1.623.522 457.321 Kısa vadeli yükümlülükler 2.448.725 422.916 47.668 6.918.937 Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 24.936 3.968.351 1.063 695.637 15.780 - 57.823 11.164.390 46.977 Uzun vadeli yükümlülükler 3.994.350 711.417 - 11.269.190 Toplam yükümlülükler 6.443.075 1.134.333 47.668 18.188.127 Net bilanço pozisyonu (4.490.829) (134.699) 623.595 (10.170.131) Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar 1.323.208 (18.297) 367.030 (316.217) 16.861 (600.705) 4.120.530 (1.535.088) Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu 1.304.911 50.813 (583.844) 2.585.442 Yabancı para net pozisyonu (3.185.918) (83.886) 39.751 (7.584.689) Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değeri (3.313.719) (126.902) 37.775 (8.004.358) 3.235 (1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur. (2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır. 47 4.002 - 18.790 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) İhracat ve ithalat bilgileri (TL Karşılığı) İhracat USD EUR Diğer 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 5.030.638 1.720.105 683.910 4.316.077 1.844.790 689.972 2.826.784 875.626 377.230 1.936.284 956.576 336.773 7.434.653 6.850.839 4.079.640 3.229.633 15.741.406 771.118 20.736 18.375.563 764.289 21.552 8.694.016 436.328 13.258 9.121.475 407.836 12.814 16.533.260 19.161.404 9.143.602 9.542.125 İthalat USD EUR Diğer NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Finans sektörü faaliyetlerinden alacakların 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kayıtlı değerleri de, güncel faiz oranları kapsamında hesaplanan gerçeği uygun değerlerinden önemli seviyede farklılık göstermemektedir. Finansal yükümlülükler Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Ana Ortaklık Koç Holding ve Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik ve Tüpraş’ın yurt dışı piyasalarda işlem görmek üzere ihraç ettiği toplam 350 milyon EUR ve 1.950 milyon USD nominal değerli ve sabit faizli tahvillerinin (Not 14) kayıtlı değerleri ise, aktif piyasalardaki kayıtlı fiyatlara dayanan (Seviye 1) gerçeğe uygun değerlerinin 31 milyon TL üzerindedir. 48 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI (Devamı) Gerçeğe uygun değer tahmini Konsolide finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir: Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan; Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan; Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar -Hisse senetleri Türev araçlar 23.124 - 643.223 - 23.124 643.223 Toplam varlıklar 23.124 643.223 - 666.347 Türev araçlar - 78.310 - 78.310 Toplam yükümlülükler - 78.310 - 78.310 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar -Hisse senetleri Türev araçlar 29.257 - 116.062 - 29.257 116.062 Toplam varlıklar 29.257 116.062 - 145.319 Türev araçlar - 4.370 - 4.370 Toplam yükümlülükler - 4.370 - 4.370 31 Aralık 2014 NOT 28 - PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç: Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı Ana ortaklığa ait net dönem karı Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi Pay başına kazanç (Kr) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2014 2.245.317 2.211.321 1.539.342 1.260.811 923.381 776.796 676.612 388.389 1.321.936 1.434.525 862.730 872.422 253.589.805.000 253.589.805.000 253.589.805.000 253.589.805.000 0,521 0,566 0,340 0,344 49 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 29 - NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar: 30 Haziran 2015 Karşılıklardaki değişimler: Garanti ve montaj gider karşılıkları Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava ve ceza karşılıkları Stok değer düşüklüğü karşılığı Yıllara sari işler maliyet karşılığı Diğer karşılıklar Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklar Stoklar Ticari borçlar Diğer alacak ve borçlar, net Diğer varlık ve yükümlülükler, net Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 34.428 22.981 20.565 19.339 (88.394) (2.309) 70.336 7.619 21.202 18.577 547 4.811 37.819 62.572 76.946 153.147 (1.775.527) (687.763) (874.624) 523.993 (244.600) (262.793) Yabancı para çevrim farkları 68.411 Nakit ve nakit benzerleri: Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) Eksi: Bloke mevduat (Not 4) NOT 30 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. ............................ 50 30 Haziran 2014 656.729 (586.018) (57.092) (42.969) (251.804) (122.059) 490 (3.252.903) (402.723) 8.564.132 (737.054) 7.802.377 (619.035) 7.827.078 7.183.342
