for bddk purposes

advertisement
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
Anonim Şirketi ve
Finansal Ortaklıkları
31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
30 Nisan 2014
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve
93 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı
tarihte sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak
değişim tablosunu sınırlı bağımsız denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal
tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine
rapor sunmaktır.
Sınırlı bağımsız denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt
düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı bağımsız denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın
bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür.
Sınırlı bağımsız denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi,
doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı
olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması
yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların,
Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara
hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
30 Nisan 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Orhan Akova
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
31/03/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427
Fındıklı/İstanbul
Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: GOKTASM@tskb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal
rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız,
iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
30 Nisan 2014
Adnan BALİ
Özcan TÜRKAKIN
Ömer ERYILMAZ
Mustafa GÖKTAŞ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
Müdürü
Kemal Serdar DİŞLİ
Murat BİLGİÇ
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Mustafa Göktaş / Mali Kontrol Müdürü
Tel No: (212) 334 51 92
İÇİNDEKİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Sayfa No
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi..........................
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ....................................................................
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ....................................................................................................
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen
ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama...............................................................................................
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller ......................................................................................................................................... .
1
1
2
3
3
4
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)... ................................................................................................................................................
Konsolide nazım hesaplar tablosu...................................................................................................................................................................
Konsolide gelir tablosu ...................................................................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo..........................................................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosu ..............................................................................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosu ...........................................................................................................................................................................
6
8
9
10
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................................................
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu...................................................................................................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ...............................................................
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar..................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ..........................................................................................................................................................
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar..................................................................................................................
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................
13
14
15
16
16
16
17
19
20
20
21
21
22
22
23
23
25
25
26
26
26
26
27
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................................
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................................
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar................................................................................................................... ...........
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar........................................................................................................ ...........
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar....................................................................................................................
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar ...............................................................................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar .......................................................................
28
38
38
39
39
41
46
48
50
50
52
55
55
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................................................
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...............................................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ..................................................................................................................................
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................................
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ..........................................................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar............................................................................................................
Ana ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
56
77
82
86
91
91
91
91
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar.......................................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ..................................................................................................................................
I.
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar ..................................................................................................
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................
92
93
93
93
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950
tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950
tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından
yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre
“Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi
bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım
Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık
Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Pay
Tutarları Oranları(%)
Ödenmiş Ödenmemiş
Paylar
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Pay
Tutarları Oranları(%)
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
1
Ödenmiş Ödenmemiş
Paylar
Paylar
650.001
108.907
50,00
8,38
650.001
108.907
-
541.092
1.300.000
41,62
100,00
541.092
1.300.000
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı
Göreve Atanma
Tarihi
Görevi (1)
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
15 Nisan 2011
Üniversite
28
Kemal Serdar Dişli (2)
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve
Denetim Komitesi Üyesi
25 Mayıs 2007
Üniversite
26
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
31 Ocak 2013
Lisansüstü
30
Durmuş Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
26 Mart 2012
Lisansüstü
34
Ertan Burhanettin Kantar
23 Mart 2005
Üniversite
26
23 Mart 2005
Lisansüstü
24
Mustafa Baran Tuncer (3)
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi
30 Nisan 2008
Doktora
34
Kamil Yılmaz (4)
Yönetim Kurulu Üyesi
25 Mart 2014
Doktora
22
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi
2 Nisan 2010
Lisansüstü
19
Feridun Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi
12 Eylül 2012
Doktora
17
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
16 Aralık 2013
Üniversite
37
Adnan Bali
Murat Bilgiç (2)
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları :
Adı Soyadı
Özcan Türkakın
A. Orhan Beşkök
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
B. Gökhan Çanakpınar
Ece Börü
Hakan Aygen
Görevi / Sorumluluk Alanı
Genel Müdür
Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve
Finansal Kurumlar
GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje
Finansmanı
GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve
Yatırımcı İlişkileri
GMY – Hazine ve İnsan Kaynakları
GMY – Krediler
GMY – Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
GMY – Kurumsal Mimari
GMY – Kurumsal Finansman ve
Ekonomik Araştırmalar
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
30
Göreve Atanma
Tarihi
31 Ocak 2013
Öğrenim
Durumu
Lisansüstü
24 Ocak 2002
Lisansüstü
32
29 Aralık 2004
Üniversite
25
27 Ocak 2006
27 Ocak 2006
25 Aralık 2007
27 Aralık 2011
28 Kasım 2013
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
28
25
27
24
25
28 Kasım 2013
Doktora
24
(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
(2) SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27
Mart 2014 tarihli toplantısında Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmişitr.
(3) Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye)11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Bankamızın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında, Sn. Mustafa Baran Tuncer'in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu'nun 363. maddesi çerçevesinde Sn.
Ebru Özşuca'nın seçilmesine karar verilmiştir.
(4) Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363, maddesi uyarınca ve
Banka Esas Sözleşmesine uygun olarak seçilmesi, ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği
kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan
düzenlemelere göre, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
2
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli
pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası).
V.
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
SaklananDiğer
DiğerŞirket
Şirketve
veŞahıslar
Şahıslar
Saklanan
Toplam
Pay
Pay Ödenmiş Ödenmemiş
Tutarları Oranları(%)
Paylar
Paylar
650.001
50,00
650.001
108.907
8,38
108.907
-
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde
SaklananDiğer
DiğerŞirket
Şirketve
veŞahıslar
Şahıslar
Saklanan
Toplam
Pay
Pay Ödenmiş Ödenmemiş
Tutarları Oranları(%)
Paylar
Paylar
650.001
50,00
650.001
108.907
8,38
108.907
-
541.092
1.300.000
541.092
1.300.000
41,62
541.092
100,00 1.300.000
41,62
541.092
100,00 1.300.000
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya
Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile
kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi
Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı
Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını
desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere
iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir.Ana
ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak,
danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye
çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka,
kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat
sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını
finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara
sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun
vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve
müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere,
Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
3
-
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da
bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı
finansal olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB
Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri
Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ve Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı
ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide
edilmemektedirler.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide
finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı,
Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde
belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB
Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %
95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur.
Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule
dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir.
Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde
bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi
İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361
sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş
Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi
İstanbul/Türkiye’dir.
4
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da
bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim
2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı
olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,00 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir.
Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII.
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer
edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
hukuki engeller
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla
yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında
tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal
düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu
açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı
politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda
güncellenmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık
Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu
aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
5
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2014
AKTİF (VARLIKLAR)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan
FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(1)
20.633
349.913
370.546
42.176
302.864
345.040
(2)
37.483
37.483
8.815
325
17.596
10.747
42.489
42.489
42.489
-
79.972
79.972
8.815
325
60.085
10.747
26.216
26.216
8.717
988
6.655
9.856
34.032
34.032
34.032
-
60.248
60.248
8.717
988
40.687
9.856
7.702
166
166
2.333.403
23.486
1.819.391
490.526
2.322.186
2.322.186
114.232
2.207.954
14.019
(14.019)
235.956
234.601
1.355
1.355
847
847
352.082
367.811
2.957
332.936
31.918
7.217.693
7.217.693
160.998
7.056.695
5.458
(5.458)
-
359.784
166
166
2.701.214
26.443
2.152.327
522.444
9.539.879
9.539.879
275.230
9.264.649
19.477
(19.477)
235.956
234.601
1.355
1.355
847
847
9.971
50
50
2.594.992
48.072
1.996.493
550.427
2.195.193
2.195.193
119.048
2.076.145
16.913
(16.913)
236.634
234.988
1.646
1.646
847
847
411.333
378.066
2.957
332.811
42.298
6.853.905
6.853.905
170.979
6.682.926
20.473
(20.473)
-
421.304
50
50
2.973.058
51.029
2.329.304
592.725
9.049.098
9.049.098
290.027
8.759.071
37.386
(37.386)
236.634
234.988
1.646
1.646
847
847
10
10
10
-
1.425
1.538
(113)
10
10
10
1.425
1.538
(113)
10
10
10
-
4.518
4.573
(55)
10
10
10
4.518
4.573
(55)
25.857
2.258
1.005
1.253
226.672
18.068
651
17.417
-
25.857
2.258
1.005
1.253
226.672
18.068
651
17.417
24.397
2.249
1.005
1.244
222.295
18.896
18.896
-
24.397
2.249
1.005
1.244
222.295
18.896
18.896
41.598
52.975
94.573
34.386
46.186
80.572
5.272.839
8.384.388
13.657.227
5.408.312
8.030.904
13.439.216
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2014
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
Dipnot
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
Azınlık Payları
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
14.377
65.881
1.627.231
253.012
1.374.219
1.156
1.156
127.281
188.661
102.809
9.828
76.024
26.981
26.981
-
37.229
9.201.034
208.053
208.053
3.566
3.566
23.822
54
54
-
51.606
9.266.915
1.835.284
253.012
1.582.272
4.722
4.722
151.103
188.715
102.809
9.828
76.078
26.981
26.981
-
7.277
74.275
1.609.973
251.313
1.358.660
946
946
77.558
155.577
96.583
8.676
50.318
22.660
22.660
-
50.580
9.050.762
246.231
246.231
5.008
5.008
12.211
1.865
1.865
-
57.857
9.125.037
1.856.204
251.313
1.604.891
5.954
5.954
89.769
157.442
96.583
8.676
52.183
22.660
22.660
-
1.994.317
1.300.000
(32.272)
406
(42.372)
9.320
-
109.176
28.408
28.408
28.408
-
109.176
2.022.725
1.300.000
(3.864)
406
(13.964)
9.320
-
2.001.886
1.300.000
(1.925)
388
(11.607)
8.920
-
106.759
15.648
15.648
15.648
-
106.759
2.017.534
1.300.000
13.723
388
4.041
8.920
-
-
-
-
-
-
-
374
315.906
175.765
75.641
61.178
3.322
340.047
241.014
99.033
70.636
-
374
315.906
175.765
75.641
61.178
3.322
340.047
241.014
99.033
70.636
374
262.400
158.444
75.641
24.993
3.322
365.889
61.999
303.890
75.522
-
374
262.400
158.444
75.641
24.993
3.322
365.889
61.999
303.890
75.522
4.045.885
9.611.342
13.657.227
3.950.152
9.489.064
13.439.216
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2014
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
(2)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3.477.473
506.013
506.013
506.013
1.438.871
1.017.316
11.373
1.005.943
421.555
421.555
1.532.589
1.532.589
191.617
86.535
105.082
843.410
667.524
126.494
24.696
24.696
497.562
259.046
238.516
26.176.157
4.120.902
2.672.505
3.950
518
1.443.929
12.021.866
392.936
80.069
416.607
11.132.254
10.033.389
29.653.630
8.059.942
956.770
506.919
506.919
449.851
449.851
1.736.273
52.588
32.829
4.873
14.886
1.683.685
1.683.685
5.366.899
5.366.899
285.050
152.925
132.125
4.387.953
682.996
1.213.175
1.245.891
1.245.891
581.694
277.760
294.380
4.777
4.777
112.202
98.282.407
242.719
242.719
59.063.289
2.778.884
1.561.226
21.319.508
33.403.671
38.976.399
106.342.349
11.537.415
1.462.783
1.012.932
1.012.932
449.851
449.851
3.175.144
1.069.904
44.202
4.873
1.020.829
2.105.240
2.105.240
6.899.488
6.899.488
476.667
239.460
237.207
5.231.363
1.350.520
1.339.669
1.270.587
1.270.587
1.079.256
536.806
532.896
4.777
4.777
112.202
124.458.564
4.363.621
2.915.224
3.950
518
1.443.929
71.085.155
3.171.820
1.641.295
21.736.115
44.535.925
49.009.788
135.995.979
2.828.429
505.921
505.921
505.921
-
7.103.261
947.499
509.466
509.466
438.033
438.033
-
9.931.690
1.453.420
1.015.387
1.015.387
438.033
438.033
-
1.440.682
1.097.288
213.594
883.694
343.394
343.394
881.826
881.826
232.750
213.289
19.461
278.088
195.646
33.050
24.696
24.696
370.988
187.344
183.644
26.254.023
4.358.031
2.929.287
517
1.428.227
11.540.554
392.936
86.094
416.410
10.645.114
10.355.438
29.082.452
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
1.874.009
363.653
297.751
4.805
61.097
1.510.356
1.510.356
4.281.753
4.281.753
364.554
81.192
283.362
3.483.427
427.251
595.548
1.230.314
1.230.314
433.772
205.442
209.840
9.245
9.245
94.633.754
281.543
281.543
57.554.012
2.677.590
1.588.476
20.897.816
32.390.130
36.798.199
101.737.015
3.314.691
1.460.941
511.345
4.805
944.791
1.853.750
1.853.750
5.163.579
5.163.579
597.304
294.481
302.823
3.761.515
622.897
628.598
1.255.010
1.255.010
804.760
392.786
393.484
9.245
9.245
120.887.777
4.639.574
3.210.830
517
1.428.227
69.094.566
3.070.526
1.674.570
21.314.226
43.035.244
47.153.637
130.819.467
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Kârları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
23.1
23.2
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2014 –
31 Mart 2014
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 2013 –
31 Mart 2013
195.865
118.421
3.236
418
73.695
606
73.089
40
55
(60.962)
(26.242)
(34.715)
(5)
134.903
6.390
7.577
2.184
5.393
(1.187)
(230)
(957)
9.572
5.023
215
1.837
2.971
33.811
189.699
(41.523)
(31.961)
116.215
150.240
83.500
7.201
1.394
57.996
106
57.890
95
54
(37.751)
(20.306)
(17.403)
(42)
112.489
8.628
9.287
1.681
7.606
(659)
(206)
(453)
4.929
8.277
4.849
4.214
(786)
13.415
147.738
(11.242)
(26.762)
109.734
-
-
6.370
122.585
(23.766)
(19.752)
(4.014)
98.819
-
4.880
114.614
(20.882)
(17.991)
(2.891)
93.732
-
-
(11)
98.819
99.033
(214)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL)
0,076
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
93.732
93.002
730
0,072
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4 Diğer
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 2014 –
31 Mart 2014
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 2013 –
31 Mart 2013
I.
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
(13.784)
-
(28.594)
-
-
-
-
-
-
-
(6.756)
2.535
(779)
5.506
(18.005)
98.819
(73)
(23.867)
93.732
4.300
-
-
98.892
89.432
80.814
69.865
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem – 31 Mart 2013
Dönem Başı Bakiyesi
TMS8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (EtkinKısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden DeğerlemeFarkları
İştirakler, BağlıOrt.ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Dönem – 31 Mart 2014
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Enf.
Hisse Senedi Senedi
Düzeltme
İhraç
İptal
Farkı
Primleri KârlarıYasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer Yedekler
Dönem Net Kârı /
(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değerler
Değerleme Farkları
Satış A./
Durdurulan
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten
F. İlişkin
Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V.
Varlık YDF
Senetleri
Fonları Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
Azınlık Payları
Toplam
Özkaynaklar
1.100.000
374
388
-
125.052
60.277
7.544
2.920
-
369.263
133.754
35.157
-
-
-
1.834.729
84.273
1.919.002
1.100.000
374
388
-
125.052
60.277
7.544
2.920
-
369.263
133.754
35.157
-
-
-
1.834.729
84.273
1.919.002
-
-
-
-
-
-
28.379
-
-
-
(2.142)
-
(23.867)
-
(26.237)
-
-
-
-
(23.867)
-
(8)
-
(23.875)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.100.000
374
388
-
33.392
33.392
158.444
15.364
15.364
75.641
21.070
21.070
56.993
2.920
93.002
93.002
(137.122)
(67.296)
(69.826)
229.999
109.887
8.920
-
-
-
93.002
(67.296)
(67.296)
1.836.568
730
84.995
93.732
(67.296)
(67.296)
1.921.563
1.300.000
-
374
-
388
-
-
158.444
-
75.641
-
24.993
-
3.322
-
-
365.889
(400)
-
4.041
(18.005)
-
8.920
400
-
-
-
-
1.942.012
(18.005)
-
75.522
(8)
-
2.017.534
(18.013)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.300.000
374
18
406
-
2
17.319
17.319
175.765
75.641
170
36.015
36.015
61.178
3.322
99.033
99.033
1.440
(125.915)
(72.581)
(53.334)
241.014
(13.964)
9.320
-
-
-
1.630
99.033
(72.581)
(72.581)
1.952.089
-
(3.045)
98.819
(72.570)
(72.581)
11
2.022.725
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
(4.675)
(214)
11
11
70.636
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2014
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Mart 2013
(1)
56.357
165.707
(56.628)
6.940
7.577
30.037
2.198
(26.972)
(18.654)
(53.848)
118.736
168.421
(41.966)
3.472
9.287
14.811
726
(25.491)
(32.687)
22.163
(1)
(429.240)
(223)
(475.860)
(92.106)
136.594
2.355
(69.391)
(3.118)
(198.920)
(115.599)
256.916
(8.670)
(372.883)
49.345
286.844
35.163
(8.462)
1.121
(154.815)
449.147
(147)
(120)
(2.823)
654
(280.779)
318.121
146
(36)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(29.845)
(34.842)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(29.845)
-
(34.842)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
908
(497)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(114.976)
49.169
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
498.267
466.659
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
383.291
515.828
(1)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları
ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37‘nci ve 38‘inci maddeleri uyarınca,
yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (“TMS”) ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e,
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalar uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe
Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu
dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre
uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme
esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
I.d
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan
kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
13
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları
sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli
plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme
çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere
yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer
taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz
değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı
para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin
beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun
vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı,
alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası
uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal
sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde
izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur
riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse
edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına
karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz
cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu
oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden
oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla
mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na
çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
14
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul
Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal
Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi
kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ” esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda
birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye
Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve
kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları yapılan gerekli bir
takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
uygun hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlulaştırılmıştır. Bağlı
ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Ana ortaklık
Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı,
Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde
belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB
Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A:Ş.’nin şirketteki payı %
95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur.
Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki
payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir.
Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde
bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi
İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir.
Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna
bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş’dir. Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
15
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim
2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı
olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,00 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir.
Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki
değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası
olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek
amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki
raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39)
kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile
gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran
kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli
bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat ya da nakit uzlaşı ile
kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul
kıymetleştirilmiş türev işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant
ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte takip etmektedir. Varantlar piyasa
yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve
değerleme farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların
geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen maliyetle netleştirilmekte ve oluşan
kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için
ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara
tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit
akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer
alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar
faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen
kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak
değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla
alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri,
etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider
hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre
kayıtlara intikal ettirilmektedir.
16
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır.
Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır.
Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına
yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme
özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının
muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi
ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili
piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde
elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan
aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden
gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit
değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye
çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun
değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana
başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla
yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen
menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya
daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.Bu grupta
muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda
gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler
borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
17
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar
kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda,
finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz
Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise
aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto
edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki
olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın
vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar
çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve
değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul
değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir
bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak
finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması
durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer
artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi
tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi
itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya
bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde
muhasebeleştirilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir
piyasada (borsada) işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklar, söz konusu
piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve konsolide
edilmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar
varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
18
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet
tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen
harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul
değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat
garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta
olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri
kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne
kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas
ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve
izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale
geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel
karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık
Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan
bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri
çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
19
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair
Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına
yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi
karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan
standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı
hesaplanmaya başlanmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair
Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal
verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan
bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların
konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel
karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin
vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri
için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Mart 2014 tarihi
itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup,
yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine
aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını,
Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta
büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise
binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları
yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte
ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo")
sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden
Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet
tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına
paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz
gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo
İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
20
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal
satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek
olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe
uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz
konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve
işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye,
satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma
tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe
uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda
alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü
testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis
edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup
olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter
değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen
şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların
defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki
dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden
çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın
içine dahil edilir.
21
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve
izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme
payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal
amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve
dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde
alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri
ayrılarak yansıtılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması
sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak
belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Amortisman Oranı
(%)
4-25
4-25
5
20
1-50
2-100
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek
için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki
ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım
değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları
tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal
kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit
dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
22
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kiralayan durumunda Grup
XV.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda
kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir
oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası
kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık
Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup
yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran,
planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal
tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu
varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo
dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili
gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya
girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin
oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek
suretiyle kayda almaktadır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli
sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri
bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19
standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve
Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu
Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan
“Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının
Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na
devredilmesi hükmünü içermektedir.
23
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon
tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak
aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan
fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık
Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal
edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin
gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık
Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan
2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili
maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin
değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik
Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal
Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen
aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin
üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak
2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih
ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi
kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi
öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal
Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki
değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9
Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz
konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine
kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8
Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri
gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar
Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir.
Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20.
maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası
sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart
2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları
vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri
Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 24 Ocak
2014 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik
veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve
sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde
olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
24
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır.
Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer
alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden
ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla
örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç
Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal
veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından
indirime tabi tutulmamaktadır.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş,
borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
25
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde
2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK
yazısı ile onaylanmıştır.
Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı
çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak
gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı
alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık faaliyetlerinin içerisinde Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü ve Proje Finansman
müdürlüğü faaliyetleri yer almaktadır. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal
müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan
hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, yatırım kredileri, proje finansmanı,
akreditif ve teminat mektupları hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine, Kurumsal Finansman, Finansal Kurumlar
müdürlüklerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında
kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte
her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
26
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre
dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Kurumsal
Bankacılık
82.573
2.248
20.041
(20.931)
83.931
Yatırım
Bankacılığı
55.301
(99)
(10.623)
44.579
Diğer
(2.971)
4.241
96.197
(103.392)
(5.925)
Toplam
134.903
6.390
116.238
(134.946)
122.585
(23.766)
98.819
99.033
(214)
Kurumsal
Bankacılık
9.494.217
9.494.217
9.189.218
9.189.218
Yatırım
Bankacılığı
3.133.423
3.133.423
1.712.758
1.712.758
Diğer
792.774
236.813
1.029.587
732.526
2.022.725
2.755.251
Toplam
13.420.414
236.813
13.657.227
11.634.502
2.022.725
13.657.227
Kurumsal
Bankacılık
63.718
1.709
7.091
(16.762)
55.756
Yatırım
Bankacılığı
47.585
92
7.214
(7.719)
47.172
Diğer
1.186
6.827
18.563
(14.890)
11.686
Toplam
112.489
8.628
32.868
(39.371)
114.614
(20.882)
93.732
93.002
730
Kurumsal
Bankacılık
9.000.617
9.000.617
8.905.217
8.905.217
Yatırım
Bankacılığı
3.353.574
3.353.574
1.859.560
1.859.560
Diğer
847.534
237.491
1.085.025
656.905
2.017.534
2.674.439
Toplam
13.201.725
237.491
13.439.216
11.421.682
2.017.534
13.439.216
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Önceki Dönem (*)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Önceki Dönem (**)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
(*) 31 Mart 2013 dönemine ait bilgileri içermektedir.
(**) 31 Aralık 2013 dönemine ait bilgileri içermektedir.
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
27
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve
piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak
hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları,
derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında
değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat
yöntemi” kullanılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Mart
2014 tarihi itibarıyla %17,19 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları (*)
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Ana ortaklık Banka
%50
%75
%100
%20
%150
%200
2.204.318
432.473
2.221.675
-
9.585.821
16
32
2.203.981
-
336.004
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
596
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
322
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
271.256
684.550
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
161.217
810.423
-
9.161.221
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
390.698
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
16
32
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
100.570
-
-
15
-
-
-
323.434
-
-
Diğer alacaklar
(*) Ana ortaklık Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
28
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler(devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
Önceki Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Ana ortaklık Banka
%50
%75
%100
%20
2.334.350
%150
%200
633.468
2.348.062
-
8.955.146
13
35
2.334.314
-
368.699
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.500
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
-
319
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
419.010
783.400
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
214.139
777.505
-
8.483.099
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
418.458
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
13
35
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
106.009
-
-
36
-
-
-
364.538
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Ana ortaklık Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
29
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler(devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
%20
2.218.762
%50
Konsolide
%75
%100
%150
%200
567.063
2.514.585
-
9.776.869
16
32
2.218.381
-
336.004
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
600
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.025
-
-
322
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
405.846
1.081.276
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
161.217
810.423
-
9.165.341
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
286.282
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
16
32
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
93.580
-
-
59
-
-
-
516.923
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Grup’un %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
30
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler(devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
Önceki Dönem
Konsolide
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
%20
%50
%75
%100
%150
%200
2.348.823
673.707
2.712.906
-
8.925.870
13
35
2.348.716
-
368.699
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
600
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.929
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
-
319
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
459.249
1.250.454
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
214.139
777.505
-
8.486.612
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
315.648
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
13
35
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
92.833
-
-
-
-
-
344.496
-
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Diğer alacaklar
107
(*) Grup’un %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Ana ortaklık Banka
Cari Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08)
(KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Ana sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
Çekirdek sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
862,659
16,763
65,693
2.028.758
17,17
15,88
15,88
Ana ortaklık Banka
Önceki Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08)
(KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
31
820.477
15.916
56.851
2.026.807
18,15
Konsolide
Cari Dönem
891.813
26.337
70.605
2.124.381
17,19
16,27
16,27
Konsolide
Önceki Dönem
833.372
26.548
63.333
1.912.404
16,57
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Ana Ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
1.300.374
1.300.374
-
406
-
-
307.081
315.905
9.320
9.320
293.693
340.047
93.693
99.033
200.000
241.014
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
-
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen
ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
-
Geçmiş Yıllan Kârı
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı
ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
-
70.636
1.910.468
2.036.688
33.398
13.964
106
1.749
673
2.258
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
7.959
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34.177
25.930
1.876.291
2.010.758
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden
indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
32
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara
ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ana Sermaye Toplamı
-
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya
rehnedilmiş kaynaklar
-
-
-
43.000
43.000
-
-
Genel Karşılıklar
109.818
102.809
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
152.818
145.809
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
33
-
-
152.818
145.809
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
2.029.109
2.156.567
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
-
-
351
351
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya
bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma
araçlarına yapılan yatırımlar (-)
-
-
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.835
2.028.758
2.124.381
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
10.534
24.895
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
139.880
194.808
-
-
27.064
31.835
SERMAYE
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan
kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti
sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci
fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak
kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014
tarih ve 28983 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka solo ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplamakta, solo ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede
yapmaktadır.
34
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Banka
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar
ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip
olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan
kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip
olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve
bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
43.000
Konsolide
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Tutar
Toplam Tutar
Toplam Tutar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39.599
-
234.602
-
-
-
-
-
-
-
-
-
107.500
43.000
107.500
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile
kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı olarak
değerlendirilmekte olup, 31 Mart 2014 tarihi itibari ile 107.500 Bin TL (50 milyon Dolar) tutarında olan
sermaye benzeri kredinin %40’ı Katkı Sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır.
35
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Önceki Dönem
1.300.000
1.300.000
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine
Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Önceki Dönem
1.300.000
1.300.000
-
-
374
374
-
388
-
-
254.006
262.400
-
-
326.057
365.889
326.057
303.890
-
61.999
-
-
8.920
8.920
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
Azınlık Payları
-
75.520
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
-
-
Net Dönem Zararı
-
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
-
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
(111)
(1.776)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
(645)
(1.244)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
-
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
-
(1.005)
1.888.601
2.009.466
Ana Sermaye Toplamı
36
-
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Ana ortaklık
Banka
Konsolide
Önceki Dönem
Önceki Dönem
104.331
96.583
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
-
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz
Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
-
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*)
42.400
42.400
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin
Değer Artışı Tutarının %45’i (**)
(8.169)
(702)
-
-
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık
Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı
Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden
İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
1
138.562
138.282
2.027.163
2.147.748
(356)
(235.344)
-
-
-
-
-
(234.988)
-
-
(356)
(356)
-
-
-
-
2.026.807
1.912.404
(*) BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Ana ortaklık bankanın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin
%40‘ı katkı sermaye hesaplamalarında dikkate alınmıştır.
(**) Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir.
37
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
II.
faaliyetler
açısından
yeterliliğinin
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından
piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri
kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini
içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların
belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi
Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem
kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük
testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo
simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda
uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel
modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük
olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim
Kurulu'na raporlanmaktadır.
Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
1.a
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
- Standart
Metotİçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
(VII)
Karşı Taraf
Kredi Riski
Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye
Yükümlülüğü
(IX)
Piyasa
Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
38
Önceki Dönem
9.185
7.438
966
843
-
-
10.619
14.007
-
-
-
-
323
-
5.244
4.260
-
-
26.337
26.548
329.213
331.850
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
2.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli
ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
IV.
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon
izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur
riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak,
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Grup’un yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Mart 2014
Bundan Önceki Beş İş Günü;
28 Mart 2014
27 Mart 2014
26 Mart 2014
25 Mart 2014
24 Mart 2014
1 Avro
2,1500
2,9571
2.1700
2.1850
2.2000
2.2170
2.2200
2.9822
3.0118
3.0375
3.0659
3.0634
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye
doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,1966 ve
2,0345’dir.
39
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
147.035
115.213
147.137
230.639
55.741
6.230
349.913
352.082
3.626
31.641
3.582.060
6.978
336.170
5.233.351
-
10.604
367.811
8.815.411
1.426
3.881.001
52.268
6.006.543
61.971
53.694
9.949.515
16.218
4.344.042
9.230
4.582
4.374.072
(493.071)
401.485
723.592
(322.107)
193.493
191.835
4.966.168
13.770
8.559
5.180.332
827.027
(868.731)
451.455
(1.320.186)
763.277
822
822
61.149
(59.926)
8.369
(68.295)
-
208.053
9.310.210
23.822
13.141
9.555.226
395.105
(527.172)
1.183.416
(1.710.588)
956.770
3.895.362
4.186.305
(290.943)
(74.627)
505.646
(580.273)
223.885
5.749.872
5.267.973
481.899
(287.450)
308.449
(595.899)
722.887
2.162
907
1.255
2
14.559
(14.557)
727
9.647.396
9.455.185
192.211
(362.075)
828.654
(1.190.729)
947.499
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
(*) 31.885 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(**) Verilen krediler, 1.579.718 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
(***) 110 TL tutarında peşin ödenmiş giderler, diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****) 28.408 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 27.708 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu
“Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 3.566 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz
cinsleri bazında yer almaktadır.
(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
40
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka
tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz
oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart
Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz
oranlarındaki
dalgalanmaların
etkisi
duyarlılık
analizi
ve
senaryo
analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit
ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her
zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça
düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği
avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres
testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler
incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel
modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip
etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların
olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve
Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
41
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
-
-
-
370.546
370.546
254.279
76.400
-
-
-
29.105
359.784
20.956
31.483
15.172
10.966
-
1.395
79.972
166
-
-
-
-
-
166
786.863
472.461
771.521
444.274
199.652
26.443
2.701.214
1.325.725 5.061.259 2.536.132
537.799
31.877
47.087
9.539.879
-
-
-
-
-
-
-
9.026
-
1.425
-
-
595.215
605.666
2.397.015 5.641.603 3.324.250
993.039
231.529
1.069.791
13.657.227
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
1.724.641
110.643
-
-
-
-
1.835.284
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
151.103
151.103
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
1.187.540 3.727.530 3.595.980
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
269.949
595.092
-
9.376.091
15.317
10.952
-
2.238.423
2.294.749
2.922.853 3.857.558 3.611.297
280.901
595.092
2.389.526
13.657.227
712.138
-
-
2.496.183
- (287.047)
- (363.563)
(1.319.735)
(2.496.183)
-
-
38.333
-
454.064
- (290.686)
-
-
(436.330)
421.452 (325.230)
(1.319.735)
17.734
10.672
19.385
- 1.784.045
(525.838)
31.085
- (145.644)
(494.753) 1.638.401
384.646
97.599
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran
varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) 1.425 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 4.722 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
42
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
ABD Doları
Avro
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
3,19
3,23
-
11,81
-
-
-
12,57
-
-
-
10,00
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,51
6,76
-
9,90
Verilen Krediler
3,81
4,22
-
13,35
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
0,50
0,80
-
10,93
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,98
1,10
-
13,00
Para Piyasalarına Borçlar
43
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 yıl
3-12 Ay
Faizsiz (*)
Toplam
-
-
-
-
-
345.040
345.040
346.369
59.422
-
-
-
15.513
421.304
8.638
13.816
16.777
18.124
1.697
1.196
60.248
50
-
-
-
-
-
50
995.066
721.674
474.783
530.712
199.794
51.029
2.973.058
1.467.507 3.460.688
3.517.943
519.443
30.518
52.999
9.049.098
-
-
-
-
-
-
-
3.099
4.495
-
-
-
582.824
590.418
4.009.503 1.068.279
232.009
2.820.729 4.260.095
1.048.601 13.439.216
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
1.810.249
-
45.955
-
-
-
1.856.204
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
89.769
89.769
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
3.019.458 3.231.546
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
2.215.319
226.919
538.554
-
9.231.796
3.323
12.895
22.802
440
2.197.589
2.261.447
4.854.105 3.234.869
2.274.169
249.721
538.994
- 1.025.226
1.735.334
818.558
-
24.398
(2.033.376)
-
-
117.536
88.022
19.288
-
-
(1.915.840) 1.113.248
2.287.358 13.439.216
-
3.579.118
- (306.985) (1.238.757) (3.579.118)
-
39.418
-
264.264
- (279.007)
-
-
(279.007)
539.551 (267.567) (1.238.757)
(14.743)
1.754.622
(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran
varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**) 4.518 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
44
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
ABD Doları
Avro
Yen
TL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
2,97
3,31
-
8,00
5,45
3,77
-
6,73
4,16
-
-
10,61
9,00
9,51
9,37
-
0,51
-
0,88
-
-
6,82
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
4,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,89
1,11
-
9,80
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında
takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar,
Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık
hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar,
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye
Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev ürünler tamamıyla Alım-Satım
Hesaplarında takip edilmektedir. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan
FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak,
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Cari Dönem
Uygulanan Şok
Para Birimi
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
(%3,1) / %2,8
TL
+500 / (400) baz puan
(63.395) / 56.084
Avro
+200 / (200) baz puan
32.992 / (30.401)
%1,6 / (%1,5)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(1.313) / (2.137)
(%0,06) / (%0,11)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
23.546
%1,2
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(31.716)
(%1,6)
45
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı)
Önceki Dönem
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
+500 / (400) baz puan
+200 / (200) baz puan
(60.344) / 54.394
13.280 / (20.955)
(%3,0) / %2,7
%0,7 / (%1,0)
+200 / (200) baz puan
(9.590) / 4.765
(%0,5) / %0,2
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
38.204
%1,9
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(56.654)
(%2,8)
Para Birimi
TL
Avro
ABD Doları
VII.
Uygulanan Şok
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse
senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla
yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer
alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu
piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde
etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten
sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler
için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
10.735
-
10.735
Borsada İşlem Gören
10.735
-
10.735
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Borsada İşlem Gören
46
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
16.772
-
16.772
16.772
-
16.772
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar ( devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş
portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan
satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve
katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Portföy
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Cari Dönem
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Katkı
Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Kayıplar
Ana
Katkı
Sermayeye Sermayeye
Dahil
Dahil
Edilen
Edilen
Toplam
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
-
-
-
(893)
-
(893)
Diğer Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
-
-
(893)
-
(893)
Portföy
Özel Sermaye Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Önceki Dönem
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Katkı
Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Toplam
Kayıplar
Ana
Katkı
Sermayeye Sermayeye
Dahil
Dahil
Edilen
Edilen
-
-
-
-
-
-
(497)
-
-
223
-
100
-
-
-
-
-
-
(497)
-
-
223
-
100
47
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın
gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan
enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite
ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir.
Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte,
piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak
takip edilmektedir.
Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması,
kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin
arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi,
bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi
sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak
çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası
işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer
portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun
vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır.
Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak,
çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın
varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi
çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.
48
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
23.764
346.782
-
-
-
-
-
370.546
29.105
254.279
76.400
-
-
-
-
359.784
6.447
7.772
15.409
20.156
25.900
4.288
-
79.972
-
166
-
-
-
-
-
166
-
50.737
166.967
663.568
924.003
869.496
26.443
2.701.214
47.087
171.424
499.255 1.580.642 5.392.296
1.849.175
-
9.539.879
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.026
-
1.425
-
-
595.215
605.666
106.403
840.186
758.031 2.265.791 6.342.199
2.722.959
621.658
13.657.227
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
-
997.698 3.603.052
4.434.421
-
9.376.091
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
-
262.196
78.724
Para Piyasalarına Borçlar
-
1.724.641
110.643
-
-
-
-
1.835.284
İhraç Edilen Menkul
Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
19.101
41.653
-
-
-
-
90.349
151.103
-
9.295
15.257
9.909
20.914
951
2.238.423
2.294.749
Toplam Yükümlülükler
19.101
2.037.785
204.624 1.007.607 3.623.966
4.435.372
2.328.772
13.657.227
Likidite Açığı
87.302 (1.197.599)
553.407 1.258.184 2.718.233 (1.712.413) (1.707.114)
-
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
148.407
1.164.464
591.966 2.273.279 5.859.439
2.768.246
633.415
13.439.216
26.405
2.225.590
147.073
4.365.515
2.278.026
13.439.216
444.893 1.364.542 2.371.569 (1.597.269) (1.644.611)
-
122.002 (1.061.126)
908.737 3.487.870
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu,
peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**) 1.425 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir.
(***) 4.722 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
49
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IX.
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X.
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri
kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan
yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı
finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart
volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari
gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden
geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha
sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri
elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul,
Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak
nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK
tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi
riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar;
finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi
Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski
azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Mart
2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında
aşağıdaki tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Cari Dönem
Risk Sınıfı
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
2.631.865
79.646
-
-
3.000
-
-
-
5.010
129
-
-
1.611
-
-
-
-
-
-
-
3.865.605
12.533.786
1.483.972
57.665
-
7.845
-
-
-
-
286.282
-
-
-
-
-
-
48
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
93.580
555.335
38.775
-
-
19.976.122
1.660.187
-
7.845
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
50
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)
Önceki Dönem
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi
Türevleri
3.145.346
221.426
-
-
3.000
-
-
-
9.660
40
-
-
1.593
-
-
-
-
3.953.729
11.652.551
1.329.327
40.185
-
11.168
-
-
-
-
315.648
-
-
-
-
-
-
48
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
92.833
388.606
44.401
-
-
19.563.014
1.635.379
-
11.168
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
51
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri
yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını,
ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel
sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları”
ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek
yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak
için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak
gözden geçirmektedir.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü
oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir
şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine
getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411
sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı
olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk
yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin
uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve
raporlanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun
izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin
ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve
bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski,
piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma
koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı
bankanın zarara uğrama olasılığıdır.
52
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski yönetimi politikası (devamı)
Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz
kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize
etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte,
karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili
bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar,
olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve
teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel
değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz
konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate
alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi
riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde
kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın
belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan
anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının
dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının
sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk
Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve
Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi
birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların
piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi
riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski
yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir
yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya
fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk
ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış
bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının
araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin
sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını
oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye
piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer
parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek
“iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç
edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK
Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD
modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test,
hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca,
gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer
üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli
kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir.
53
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası (devamı)
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve
izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey
yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da
hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın
içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın
faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken
önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde
dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve
kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme
olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla
görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari
fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin
kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim,
(vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak
belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak
sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı"
yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel
riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin
yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında
meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz
oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve
kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı
bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen
vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz
riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama
riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun
bilincinde olarak yönetir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine
aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili
komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın
nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya
nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.
Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin
likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite
riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin
zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir.
54
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi politikası (devamı)
Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara
girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski
olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına
yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar, ve vadeler bazında çeşitlendirme
olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr
sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite
gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme
sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve
ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
XII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
XIII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve
dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
55
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
58
-
107
-
20.575
349.913
42.069
302.864
-
-
-
-
20.633
349.913
42.176
302.864
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.b
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
20.575
3.131
42.069
36.086
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (*)
-
346.782
-
266.778
20.575
349.913
42.069
302.864
Toplam
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde
belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu
karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis
edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında
Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri
üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu
karşılık tesis etmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
Yabancı Para Yükümlülükler
Türk Parası Yükümlülükler
Zorunlu Karşılık Oranları (%) Zorunlu Karşılık Oranları (%)
1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler
13,0
11,5
3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler
11,0
8,0
6,0
5,0
3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler
56
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.a
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 8.728 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı
finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 8.674 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ).
2.a.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.b
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
6.009
149
2.678
118
Swap İşlemleri
11.587
16.957
3.977
11.712
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
25.383
-
22.202
Diğer
Toplam
-
-
-
-
17.596
42.489
6.655
34.032
3.
Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a
Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
7.702
334.794
9.971
405.770
Yurtdışı
-
17.288
-
5.563
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
7.702
352.082
9.971
411.333
Toplam
57
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
3.b
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1
Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.512.354
1.512.354
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.a.2
Önceki Dönem
YP
217.585
217.585
TP
1.497.803
1.497.803
YP
243.128
243.128
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri
179.606 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL).
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.b
179.606
179.606
Önceki Dönem
YP
TP
-
154.631
154.631
YP
-
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %67,35’i devlet tahvili, %12,33’ü Eurobond, %20,32’si de hisse
senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,15’i devlet tahvili,
%11,19’u Eurobond, %21,66’sı hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
58
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
2.684.254
2.319.386
364.868
36.685
10.460
26.225
(19.725)
2.701.214
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
2.930.864
2.553.421
377.443
65.157
10.828
54.329
(22.963)
2.973.058
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin
net defter değeri 16.731 TL’dir (31 Aralık 2013: 40.200 TL).
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a
Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
103.965
117.412
Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
59
Nakdi
112.840
Gayrinakdi
117.413
103.965
117.412
112.840
117.413
-
-
-
-
-
-
-
-
186
-
174
-
104.151
117.412
113.014
117.413
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Nakdi Krediler
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
9.333.743
-
-
159.049
109.530
21.411
İşletme Kredileri
2.904.715
-
-
5.986
5.986
-
İhracat Kredileri
51.186
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.181.447
-
-
-
-
-
186
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.196.209
-
-
153.063
103.544
21.411
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
47.087
-
-
-
-
-
9.380.830
-
-
159.049
109.530
21.411
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
60
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Nakdi Krediler
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
8.862.548
-
-
133.551
106.575
-
İşletme Kredileri
2.489.462
-
-
6.032
6.032
-
İhracat Kredileri
148.074
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.237.796
-
-
-
-
-
174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
4.987.042
-
-
127.519
100.543
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
52.999
-
-
-
-
-
8.915.547
-
-
133.551
106.575
-
Toplam
61
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
-
109.530
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
-
106.575
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
93.068
1-2 Yıl
-
-
2-5 Yıl
-
-
5 Yıl ve Üzeri
-
16.462
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
6 Ay-12 Ay
-
89.987
1-2 Yıl
-
-
2-5 Yıl
-
-
5 Yıl ve Üzeri
-
16.588
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların
ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Ana ortaklık Banka,
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi 1 yıldan fazla uzatılan
dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır.
5.c
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
62
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
132
132
132
63
Orta ve Uzun Vadeli
54
54
54
Toplam
186
186
186
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
122
122
122
64
Orta ve Uzun Vadeli
52
52
52
Toplam
174
174
174
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal
kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.f
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.g
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.h
Önceki Dönem
8.999.954
49.144
9.539.879
9.049.098
Cari Dönem
82.165
82.165
Önceki Dönem
85.560
85.560
Cari Dönem
88
19.389
Önceki Dönem
17.327
6.378
13.681
19.477
37.386
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.i
Cari Dönem
9.489.561
50.318
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında
karşılık ayırmaktadır.
65
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
8.799
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
-
-
8.799
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
9.515
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
9.515
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.j.2
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
17.327
6.378
13.681
3.843
102
424
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
20.933
6.378
(20.933)
(6.378)
-
(149)
(21.035)
(1.094)
-
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem içinde Tahsilat (-) (*)
Aktiften Silinen (-)
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
88
-
19.389
(88)
-
(19.389)
-
-
-
(*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır.
66
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
5.316
46
10.249
339
-
6.374
5.358
(6.374)
(5.358)
-
Dönem içinde Tahsilat (-)
-
-
(2.078)
Aktiften Silinen (-)
-
-
(187)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.j.3
59
23.642
-
-
(187)
17.327
6.378
13.681
(17.327)
(6.378)
(13.681)
-
-
-
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
IV.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
V.Grup
Tahsili Şüpheli Krediler Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
84
-
5.374
(84)
-
(5.374)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
15.099
-
5.374
(15.099)
-
(5.374)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
67
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
88
-
19.377
(88)
-
(19.377)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
12
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(12)
-
-
-
17.327
6.378
13.669
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
(17.327)
(6.378)
(13.669)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
12
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
(12)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.k
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.l
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.m
Diğer açıklama ve dipnotlar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
7.a.1
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme
sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre
değerlenmiştir.
7.a.2
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Bankanın Pay Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay
Oy Oranı (%)
Oranı (%)
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
2 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
İstanbul/Türkiye
17,83
18,76
İzmir/Türkiye
10,00
20,00
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
Aktif
Toplamı
1
2
(*)
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Terme (*)
13.980
3.541
529
354
-
24
14
-
Ege Tarım (*)
10.946
10.805
8.963
76
-
(1.670)
(1.059)
-
Finansal veriler 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolardan
alınmıştır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
7.a.3
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay
Oy Oranı (%)
Oranı (%)
1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,36
3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,67
57,67
69
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.3
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (devamı):
Aktif
Toplamı
1 İş Faktoring
2 İş Finansal
3 İş Girişim
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Menkul
Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
833.983
65.037
728
19.731
7
(3.721)
3.672
-
2.633.012
578.538
1.893
41.214
-
24.434
11.192
117.824
244.809
233.741
534
-
-
2.312
50.086
15.183
Cari Dönem
234.988
(387)
6.369
(6.756)
234.601
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
210.046
24.942
31.974
(7.032)
234.988
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
7.a.4
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
28.693
30.644
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
166.034
162.817
Finansman Şirketleri
-
-
Diğer Mali İştirakler
39.874
41.527
70
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.5
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
205.908
-
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1
Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
YFAŞ
Cari Dönem
204.344
-
TSKB GYO
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
61.000
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
775
-
-
593
4.670
5.739
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
150.000
5.483
52.943
(1.643)
-
(566)
(14)
69.719
209.261
1.246
-
SERMAYE
70.965
209.261
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
70.965
209.261
YFAŞ
Önceki Dönem
TSKB GYO
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
61.000
150.000
775
-
-
593
Yedek Akçeler
4.400
5.739
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
5.366
53.671
(1.665)
-
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
(593)
(6)
69.283
209.997
1.138
-
SERMAYE
70.421
209.997
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
70.421
209.997
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş
bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası
kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.
Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan
yedek akçelerdir.
Bağlı ortaklıkların içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır.
71
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.2
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme
sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için
ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB Gayrimenkul Danışmanlık
A.Ş., ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide
edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide
edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.
8.a.3
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
(%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
1
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2
TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.(TGD A.Ş.)
İstanbul/Türkiye
46,58
100,00
3
Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
İstanbul/Türkiye
-
97,00
Aktif
Toplamı
1 TSKB GMD
2 TGD A.Ş.
Sabit
Varlık
Toplamı
Özkaynak
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
10.771
8.300
1.105
59
-
565
580
-
14
-
324
308
-
12
-
3 SD A.Ş.
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
800
Gerçeğe
Uygun
Değeri
598
-
13
22
-
(23)
(19)
-
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.4
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
(%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ)
İstanbul /Türkiye
95,78
98,51
2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
66,84
Unvanı
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
YFAŞ (*)
428.274
73.814
4.066
5.004
503
384
2.309
-
TSKB GYO (*)
371.615
209.275
339.862
341
-
(728)
1.479
60.180
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
72
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.4
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem
134.086
(6.195)
(6.195)
127.891
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
135.856
(1.770)
(1.770)
134.086
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında maliyet
değerleri ile ekli konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.5
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.a.6
Cari Dönem
Önceki Dönem
127.891
134.086
Cari Dönem
60.180
-
Önceki Dönem
66.375
-
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
73
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, 26 Mayıs 2011 tarihinde Bilici Yatırım
Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı kurmuştur. Adana
Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından
işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel
Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL
nominal değerde nama yazılı 20,000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO,
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve
peşinen ödemiştir.
Aktif
Toplamı
Adana Otel
Projesi
33.783
Özkaynak
(274)
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
-
-
(85)
(26)
30.223
10.
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Önceki Dönem
Brüt
Net
1.538
1.425
4.573
4.518
1-4 Yıl Arası
-
-
-
-
4 Yıldan Fazla
-
-
-
-
1.538
1.425
4.573
4.518
Toplam
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
10.c
-
Net
1 Yıldan Az
10.b
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Önceki Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
1.538
4.573
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
(113)
(55)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
1.425
4.518
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin
belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği
kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve
kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri
Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme
ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
74
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına
ait net defter değeri 226.672 TL (31 Aralık 2013: 222.295 TL) olan yatırım amaçlı üç adet
gayrimenkulü bulunmaktadır.
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam
Önceki Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
14.320
179.200
28.775
222.295
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
413
5.082
5.495
İlaveler
10.100
211.620
18.650
240.370
620
13.063
13.683
75
Çıkışlar
(1.118)
(1.118)
Çıkışlar
(21)
(386)
(407)
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Dönem Sonu
Bakiyesi
-
14.320
179.613
32.739
226.672
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Dönem Sonu
Bakiyesi
4.220
(33.019)
(2.552)
(31.351)
14.320
179.200
28.775
222.295
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı
arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya
yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Diğer karşılıklar
Menkul değerler
Çalışan hakları karşılığı
Türev işlem reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Türev işlemler reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
15.b
Önceki Dönem
11.865
13.160
330
1.932
139
4.513
31.939
11.771
10.000
96
1.712
3.597
459
27.635
(9.746)
(3.017)
(1.615)
(76)
(68)
(14.522)
17.417
(5.510)
(3.111)
(118)
(8.739)
18.896
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih,
mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
15.c
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
16.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
76
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1
Mevduatın vade yapısı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Vadeli İşlemler
3.341
196
-
5.782
Swap İşlemleri
11.036
11.358
7.277
21.950
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
25.675
-
22.848
Diğer
Toplam
77
-
-
-
-
14.377
37.229
7.277
50.580
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.b
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
65.881
136.439
-
74.275
271.197
-
9.064.595
-
8.779.565
65.881
9.201.034
74.275
9.050.762
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
65.881
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
481.356
74.275
565.123
-
8.719.678
-
8.485.639
65.881
9.201.034
74.275
9.050.762
Orta ve Uzun Vadeli
3.c
YP
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık
2013: Bulunmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır ).
5.b
Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 15 adet şubesi faaliyet kiralama
işlemine konudur. Ayrıca 18 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari
dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık
2013: 1 adet genel merkez binası ile 15 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 24
adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).
5.c
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve
sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
78
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.b
Cari Dönem
102.809
85.646
6.467
5.477
2.846
7.850
Önceki Dönem
96.583
79.294
5.868
5.329
2.798
8.623
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 1.886 TL’dir
(31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda
krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
7.d
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.d.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler
ve tutarları:
Cari Dönem
16.950
59.128
76.078
Devam Eden Dava Karşılıkları
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
Önceki Dönem
50.068
50.068
(*) Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 59.070 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013:
50.068 TL).
Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf),
Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim
Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye
göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların,
ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu,
çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu
yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı /
cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu
düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi /
damga vergisi tarhiyatları yapılarak rapor tarihi itibarıyla toplam 17.325 TL tutarında vergi ve vergi
cezası ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının
mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı, söz
konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar
açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, bir kısmı
için Banka aleyhine kararlar verilmiş olup, bir kısım davalarda ise henüz karar verilmemiştir.
Banka, bu gelişmeler çerçevesinde, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolarında, konuya
ilişkin olarak toplam 16.950 TL tutarında karşılık ayırmıştır.
79
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
8.a.2
19.758
19.758
-
-
Cari Dönem
19.758
996
2.162
81
3.627
26.624
Önceki Dönem
18.137
884
1.942
155
1.213
22.331
Cari Dönem
Önceki Dönem
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.b
18.137
18.137
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.a.3
Önceki Dönem
TP
YP
127
143
29
58
357
113
125
25
49
17
329
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
9.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
10.
Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
80
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
1.300.000
1.300.000
-
-
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.b
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
11.c
Önceki Dönem
1.300.000
Tavan
2.500.000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde
2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK
yazısı ile onaylanmıştır.
Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı
çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden
karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
11.d
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.e
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
81
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.f
Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile
bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki
projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi
göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile
tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının
büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza
etmektedir.
11.g
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.h
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
(11.338)
Değerleme Farkı
(31.034)
Kur Farkı
TP
YP
-
(4.582)
-
28.408
(7.025)
15.648
-
-
(11.607)
15.648
-
Toplam
(42.372)
28.408
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Teminat Mektubu Taahhütleri
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
44.202
100.100
4.873
574.424
Önceki Dönem
511.345
84.167
4.805
468.176
344.364
330
1.611
344.115
46.740
1.593
1.069.904
1.460.941
1.b
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1
Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 449.851 TL’dir (31 Aralık
2013: 438.033 TL).
1.b.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 1.012.932 TL’dir (31
Aralık 2013: 1.015.387 TL).
82
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.1
Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
1.c.2
Önceki Dönem
-
-
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
-
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
-
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
1.462.783
1.453.420
Toplam
1.462.783
1.453.420
Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.c.3
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
2.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 876 TL tutarında 30 adet dava bulunmaktadır (31
Aralık 2013: 855 TL – 22 Adet).
TSKB GYO’a ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de
kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM için verilen 16 Temmuz 2008 tarih ve
1120 sayılı ruhsat işlemi ile bu işleme dayanak olan 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli uygulama
imar planının iptali ve yürütmenin durdurulması talebine ilişkin olarak Pendik Belediye Başkanlığı
aleyhine ikame edilmiş, TSKB GYO’nun da müdahil olduğu davada, İstanbul 9’uncu İdare
Mahkemesi'nin 4 Kasım 2010 tarihli kararında, ilk derece mahkemesi temyiz yolu açık olmak üzere
iptal kararı vermiştir. Yapılan temyiz başvurusu neticesinde Danıştay 6’ncı İdaresi İstanbul 9’uncu
İdare Mahkemesi'nin kararını kararın düzeltilmesi yolu açık olmak üzere 1 Aralık 2011 tarihinde
onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi Danıştay 6’ncı Dairesi
tarafından 24 Nisan 2013 tarihinde reddolunmuştur ve bu dava ile ilgili hukuk yolu kapanmıştır.
83
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Davacı taraf, ayrıca, 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın 9’uncu İdare
Mahkemesi’nin kararı ile iptal edildiği gerekçesiyle, Pendorya AVM için verilen 4 Aralık 2009
tarih ve 101 no’lu ve 14 Aralık 2009 tarih ve 104 no’lu yapı kullanma izin belgelerinin iptali ve
yürütmesinin durdurulması talebiyle Pendik Belediyesi’ne karşı İstanbul 3. İdare Mahkemesi’nde
(“Mahkeme”) dava açmıştır. Mahkeme, 31 Aralık 2010 tarihinde söz konusu yapı kullanma izin
belgelerinin yürütmesinin durdurulmasına; 22 Eylül 2011 tarihinde de, 4 Kasım 2010 tarihli kararı
ile Pendorya AVM’ ye ilişkin olarak TSKB GYO adına verilmiş bulunan 16 Temmuz 2008 tarih ve
1120 sayılı yapı ruhsatının 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın iptal olmasından dolayı iptal
edildiği ve yapı kullanma izin belgelerinin dayanağı kalmadığı gerekçesiyle, temyiz yolu açık
olmak üzere dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TSKB GYO, müdahil sıfatıyla, söz
konusu iptal kararının öncelikle yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 4 Kasım 2011
tarihinde Danıştay’a temyiz dilekçesini sunmuştur. 16 Ocak 2012 tarihinde yürütmenin
durdurulması talebi reddedilmiştir. Danıştay 6. Dairesi 29 Mayıs 2013 tarihinde İstanbul 3. İdare
Mahkemesi’nin kararını onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi 05
Kasım 2013 tarihinde ilgili mahkemeye sunulmuştur ve dilekçenin cevabı beklenmektedir.
Taşınmazların imar fonksiyonları (arsa kullanım kararları) ve yapılaşma koşulları Nazım İmar Planı
ile belirlenmektedir. Pendorya AVM'nin bulunduğu alanla ilgili, ilk olarak 25 Aralık 2010 onanlı,
daha sonra da 31 Ağustos 2013 tasdik tarihli yeni 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı yürürlüğe
girmiştir. Söz konusu her iki 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planında da taşınmazın fonksiyonu
korunmuştur.
2010 onanlı Nazım İmar Planı’na uygun olarak Pendik Belediyesi tarafından hazırlanan 1/1000
ölçekli Uygulama İmar Planı 7 Ekim 2011 tarihinde Pendik Belediye Meclisi’nde onaylanmış
olmasına rağmen, 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planında yapılacak değişiklikler sebebiyle onay için
İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne (“İBB”) gönderilmemiş ve yeni 1/5000’lik Nazım İmar Planı
çalışmalarına ağırlık verilmiştir. Yeni hazırlanan 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı da 12 Nisan 2013
tarihinde İBB Meclisinde onaylanmış, 31 Ağustos 2013 tarihinde de Başkanlık tarafından tasdik
edilerek yürürlüğe girmiştir. Hâlihazırda, Pendik Belediyesi’nin yeni 1/5000’lik plana uygun 1/1000
ölçekli Uygulama İmar Planı hazırlaması beklenmektedir. İlgili planın İlçe Meclisinde
onaylanmasını takiben, planlar İBB Meclisine gönderilecektir. Söz konusu 1/1000 ölçekli
Uygulama İmar Planı’nın İstanbul Büyükşehir Belediyesi tarafından onaylanmasına müteakip
Pendorya AVM’ye verilmiş olan yapı ruhsatının ve yapı kullanma izin belgesinin yenilenmesi için
başvuru yapılacaktır.
84
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Pendorya AVM, inşa edildiği tarihte yürürlükte bulunan 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planına
uygun olarak yapılmış ve o tarihte inşaat ruhsatı ile yapı kullanma izin belgesi usulüne uygun olarak
alınmıştır. Yine buna uygun olarak tapuda cins tashihi işlemleri tamamlanmıştır. Tapu kayıtlarında
halen alışveriş merkezi olarak tescil edilmiştir. Bu nedenle verilen işletme ruhsatlarına ve Pendorya
AVM’nin işleyişine ilişkin herhangi bir sıkıntı yaşanması beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla,
dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, TSKB GYO
yönetimi finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu
nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.
Davacı taraf son olarak, Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde
yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği
gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi,
kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan
tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO Davalılar yanında müdahil olmuştur.
Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına
sunulmuştur. TSKB GYO’nun, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya
konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim
tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına
dönüştürülmüştür.
Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve
tazminat tutarının belirlenmesi için Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli
bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.
Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi
bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24
Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645
TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine karar verilmiştir. Kararın tebliğini
takiben ilgili karara itiraz edilecektir.
5.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
85
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
5.839
3.346
2.441
3.003
24.869
81.700
18.467
59.074
2.034
633
515
-
32.742
85.679
21.423
62.077
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
TP
-
-
-
-
3.231
5
6.876
1
-
-
324
-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
-
-
-
3.231
5
7.200
1
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.d
YP
Yurtdışı Bankalardan
Toplam
1.c
Önceki Dönem
Önceki Dönem
YP
TP
YP
604
2
106
-
-
-
-
-
64.656
8.433
50.006
7.884
-
-
-
-
65.260
8.435
50.112
7.884
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
630
86
607
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
Önceki Dönem
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankasına
2.534
-
1.773
-
Yurtiçi Bankalara
2.530
176
783
200
Yurtdışı Bankalara
4
1.597
1.369
1.160
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
21.935
-
16.794
2.534
23.708
2.152
18.154
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
2.152
1.360
-
-
(*) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Mart 2013: 523 TL).
2.c
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Önceki Dönem
194.238
89.710
1.306
5.598
83.494
28.511
109.438
55.601
(189.215)
(81.433)
(1.091)
(749)
(81.657)
(24.297)
(106.467)
(56.387)
(*) 77.392 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr”
içerisinde (31 Mart 2013: 21.414 TL) ; (62.479) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev
Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2013: (18.828) TL).
87
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*)
Gayrimenkullerin Satışından
Menkullerin Satışından
Diğer Aktiflerin Satışından
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
20.320
9.924
9.922
2
3.567
33.811
9.799
652
652
2.964
13.415
(*) 31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu Takasbank - İstanbul
Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm
hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının
tamamını tahsil etmiştir.
6.
Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Önceki Dönem
424
6.626
-
6.393
-
2
424
231
6.226
1.578
-
-
4.260
3.038
-
49
4.260
2.989
291
-
291
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Diğer (*)
Toplam
30.322
-
41.523
11.242
(*) Cari dönemde Beşinci Bölüm II-7.d.2 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak ayrılan toplam 16.950 TL’lik vergi
karşılığını ve kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 9.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.
88
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
18.619
16.585
323
306
-
-
676
140
626
101
-
-
822
5
7
2
5.301
855
181
260
4.005
6.073
31.961
5.894
819
283
442
4.350
3.243
26.762
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre
%6,95 oranında artmıştır (31 Mart 2013: %8,16 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz
geliri %19,93 oranında artmıştır (31 Mart 2013: %12,52 artış).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 19.752 TL’dir (31 Mart 2013: 17.991 TL). Ertelenmiş vergi gideri
4.014 TL’dir (31 Mart 2013: 2.891 TL).
9.b
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya
da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 4.014
TL’dir (31 Mart 2013: 2.891 TL).
89
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar (devamı)
9.c
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi
gideri 4.014 TL’dir (31 Mart 2013: 2.891 TL). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla
gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2013:
Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları
üzerinden hesaplanan 402 TL tutarında ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır
menkul değerler değer artış fonu” hesabında netleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 2.133 TL).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
31 Mart 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un net kârı bir önceki dönem net kârına
göre % 5,43 oranında artmıştır (31 Mart 2013: %7,47 artış).
11.
Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
11.a
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 195.865 TL faiz gelirleri, 60.962 TL faiz giderleri,
6.390 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Mart 2013: 150.240 TL faiz gelirleri,
37.751 TL faiz giderleri, 8.628 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik
bulunmamaktadır.
11.c
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı (214) TL (31 Mart 2013: 730 TL
kar), özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 70.636 TL’dir (31 Mart 2013:
84.995 TL).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
4.602
Halka Arz Komsiyonları
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
Diğer
Toplam
90
4.494
-
69
546
603
245
5.393
2.440
7.606
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
VII.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a
Cari dönem:
Ana ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
85.560
262
112.840
117.413
91.627
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
82.165
464
103.965
117.412
89.100
-
628
1
618
73
1.137
-
1.b
Önceki dönem:
Ana ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar (*)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri (*)
83.374
412
107.017
117.413
44.671
4.225
85.560
262
112.840
117.413
91.627
-
606
1
564
73
564
-
(*) 31 Mart 2013’e ait bilgileridir.
1.c
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı türev işlemi
bulunmamaktadır.
3.
Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 6.042 TL’dir (31 Mart
2013: 4.956 TL).
VIII.
Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler
ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
91
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a
Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
BBBDurağan
F3
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
BBB
Durağan
F3
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
2
BBBAAA
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 31 Ekim 2013 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Yerel Para(İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
D+
Durağan
Baa3
Durağan
P-3
Baa3
Durağan
P-3
Yukarıdaki bilgiler, 3 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
1.b
Ana ortaklık banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde
bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş'nin, 18 Ekim 2012
tarihli raporunda açıklanan Ana ortaklık Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, 21
Ekim 2013 tarihli yapılan inceleme sonucunda hazırlanan revizyon raporunda, 10 üzerinden
9,11’den (%91,09) 9,40’a (%94,03) yükseltilmiştir. SPK'nın konuya ilişkin ilke kararı çerçevesinde
ağırlıklandırılmış Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri ve Yönetim
Kurulu ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonucu Ana ortaklık Banka’nın notları
güncellenmiş olup, sırasıyla; 88,65 (Ağırlık: %25), 97,08 (Ağırlık: %25), 95,44 (Ağırlık: %15),
95,08 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
92
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş ve FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
1.b
Ana ortaklık Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler (devamı) :
3 Mart 2014 tarihinde, SPK’nın 1 Şubat 2013 tarihli toplantı kararları ve 3 Ocak 2014 tarihinde
yayınladığı Kurumsal Yönetim Tebliği ışığında kurumsal yönetim derecelendirme metodolojisi
güncellenmiş ve kurumsal yönetim derecelendirme notuna sahip kuruluşların 2013 yılı kurumsal
yönetim derecelendirme notları güncellenen metodoloji çerçevesinde revize edilmiştir. TSKB’nin
notu SAHA tarafından 10 üzerinden 9,06 olarak revize edilmiş olup; Pay Sahipleri, Kamuyu
Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri ve Yönetim Kurulu ana başlıkları altında yapılan
değerlendirme sonuçları, 10 üzerinden sırasıyla 9,23 (Ağırlık: %25), 9,22 (Ağırlık: %25), 9,42
(Ağırlık: %15), 8,68 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana
ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak
1.500.000 TL’ye yükseltilmesine ilişkin BDDK onayı 16 Nisan 2014 tarihinde alınmıştır.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka’nın 31 Mart 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve 30 Nisan 2014 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
93
Download